濮阳惠成电子材料股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
专项审计说明
2018 年度
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        关于对濮阳惠成电子材料股份有限公司
        控股股东及其他关联方占用资金情况
                  的专项审计说明

                                                信会师报字[2019]第 ZB10358 号



濮阳惠成电子材料股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的濮阳惠成电子材料股份有限公司（以下简称
“濮阳惠成”）2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情
况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由濮阳惠成管理层按照
监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
                         专项审计说明 第 1 页
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    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。

    三、专项审计意见
    我们认为，濮阳惠成 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相
关规定编制以满足监管要求。

    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是濮阳惠成为满足中国证券
监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适
于其他用途。本专项审计说明仅供濮阳惠成 2018 年年度报告披露之
目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。




   立信会计师事务所              中国注册会计师：
   （特殊普通合伙）              （项目合伙人）



                                 中国注册会计师：




       中国上海                    二 O 一九年四月一日




                        专项审计说明 第 2 页
                                                    濮阳惠成电子材料股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金占用情况汇总表
附件                                                                                                                                                                                    单位：元


编制单位：濮阳惠成电子材料股份有限公司


                                                                     上市公司核                    2018年度占用累计
                                                 占用方与上市公司                 2018年期初占用资                  2018年度占用资金 2018年度偿还累计 2018年期末占用资
        非经营性资金占用        资金占用方名称                       算的会计科                    发生金额（不含利                                                      占用形成原因   占用性质
                                                     的关联关系                       金余额                         的利息（如有）      发生金额         金余额
                                                                         目                              息）



现大股东及其附属企业

              小计

前大股东及其附属企业

              小计
              总计


                                                                     上市公司核                    2018年度往来累计
                                                 往来方与上市公司                 2018年期初往来资                  2018年度往来资金 2018年度偿还累计 2018年期末往来资
        其他关联资金往来        资金往来方名称                       算的会计科                    发生金额（不含利                                                      往来形成原因   往来性质
                                                     的关联关系                       金余额                         的利息（如有）      发生金额         金余额
                                                                         目                              息）



大股东及其附属企业


上市公司的子公司及其附属企业


关联自然人及其控制的法人


其他关联人及其附属企业

              总计




法定代表人：_________                                       财务总监：________                                                                       会计机构负责人：________