关于湖南九典制药股份有限公司
2017 年度募集资金存放与使用情况的
鉴证报告
募集资金存放与实际使用情况的鉴证报告
众环专字（2018）110018 号
湖南九典制药股份有限公司：
我们接受贵公司委托，对后附的湖南九典制药股份有限公司（以下简称：“九典制药公
司”）董事会编制的截至 2017 年 12 月 31 日止的《关于 2017 年度募集资金存放与实际使用
情况的专项报告》进行了专项鉴证。
九典制药公司的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上
市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引》和《创业板信息披露业务备忘录第 2 号上市公司信息披露公告格式之第
21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定的要求编制募
集资金存放与实际使用情况的专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对募集资金存放与实际使用
情况的专项报告发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》准则的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对
鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询
问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提
供了合理的基础。
我们认为，九典制药公司董事会编制的截至 2017 年 12 月 31 日止的《关于 2017 年度募
集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面已经按照中国证券监督管理委员会
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《创业板信息披露业务备忘录第 2 号上
市公司信息披露公告格式之第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格
式》等有关规定编制，反映了九典制药公司 2017 年度募集资金存放与实际使用情况。
本专项报告仅供九典制药公司用于按照上述规定的要求在 2017 年度报告中披露之目的
使用不得用作任何其他目的。
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（此页无正文）
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蔡永光
（项目合伙人）
中国注册会计师：张 乐
中国.武汉 二○一八年三月二十八日
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湖南九典制药股份有限公司
2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据深圳证券交易所印发的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
引》及相关公告格式规定，将本公司 2017 年度募集资金存放与使用情况报告如
下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会于 2017 年 9 月 8 日下发的中国证券监督管理委
员会证监许可[2017]1661 号文核准，湖南九典制药股份有限公司（以下简称“公
司”）于 2017 年 9 月 21 日完成了人民币普通股 A 股的发行，社会公众投资者认
缴本公司公开发行的 2,934.00 万股 A 股股票，股款以人民币现金缴足，募集资
金总额计为人民币 30,425.58 万元。上述募集资金总额扣除承销费用人民币
2,435.77 万元后，本公司收到募集资金人民币 27,989.81 万元，扣除由本公司支
付的其他发行费用共计人民币 1,164.43 万元后，实际募集资金净额为人民币
26,825.38 万元（以下简称：“募集资金”）。
截至 2017 年 9 月 27 日，上述人民币普通股 A 股股票发行及募集资金的划
转已经全部完成，募集资金业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）予以验
证并出具众环专字（2017）1160006 号验资报告审验。
（二）本年度使用金额及年末余额
截至 2017 年 12 月 31 日，公司 2017 年首次公开发行股票募集资金使用情况
如下：
项目 金额（元）
募集资金净额 268,253,800.00
减：置换预先投入募集资金投资项目的资金 78,454,147.46
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直接投入募集资金投资项目的资金 21,784,753.00
加：利息收入扣除银行手续费净额 534,157.53
募集资金期末余额 168,549,057.07
注：1、募集资金到账前，公司以自筹资金预先投入募投项目“原料药生产基地建设一期
项目”的金额为 63,273,437.46 元，以自筹资金预先投入募投项目“药品口服固体制剂生产线
扩建项目”的金额为 15,180,710.00 元，合计预先投入金额为 78,454,147.46 元。上述合计自筹
预先投入金额置换事宜已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）众环专字（2017）1160114
号《关于湖南九典制药股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》审验。
2、截止 2017 年 12 月 31 日，本公司年度实际使用募集资金 100,238,900.46 元，其中置
换预先投入募集资金投资项目的资金 78,454,147.46 元，直接投入募集资金投资项目的资金
21,784,753.00 元。募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净额为 534,157.53 元，募
集资金期末余额为 168,549,057.07 元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度情况
本公司已按照《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管
理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市
公司规范运作指引》等相关规定的要求制定了《湖南九典制药股份有限公司募集
资金管理办法》(以下简称“《管理办法》”)，对募集资金实行专户存储制度，对
募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及管理与监督等进行了
规定。该《管理办法》已经公司股东大会审议通过。本公司已将深圳证券交易所
印发的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》中与募集资金管理相关
规定与《管理办法》进行了核对，《管理办法》符合《深圳证券交易所创业板上
市公司规范运作指引》的要求。
根据《管理办法》要求，本公司董事会批准设立了募集资金专用账户，仅用
于本公司募集资金的存储和使用，不用作其他用途。
（二）募集资金监管协议情况
根据深圳证券交易所及有关规定的要求，公司与平安银行股份有限公司长沙
分行、西部证券股份有限公司签订《募集资金三方监管协议》；与湖南托阳制药
有限公司、长沙银行股份有限公司浏阳经开区支行、西部证券股份有限公司签订
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《募集资金四方监管协议》；与湖南托阳制药有限公司、招商银行股份有限公司
长沙分行、西部证券股份有限公司签订《募集资金四方监管协议》。上述签署的
监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，且得到了切实履行。
（三）募集资金专户存储情况
截止 2017 年 12 月 31 日，募集资金存放情况如下：
账户名称 存放银行 账户号码 存款方式 余额（元）
湖南九典制药 平安银行股份
股份有限公司 有限公司长沙 15656588888888 活期 49,387,499.05
（注 1） 分行营业部
湖南托阳制药 长沙银行股份
有限公司 有限公司浏阳 800264540520017 活期 30,006,000.00
（注 1） 经开区支行
湖南托阳制药 招商银行股份
有限公司 有限公司浏阳 731906278610909 活期 88,730,145.72
（注 1） 支行
湖南九典制药 长沙银行股份
股份有限公司 有限公司浏阳 800260917401019 活期 410,092.09
（注 2） 经开区支行
湖南九典制药 招商银行股份
股份有限公司 有限公司浏阳 731902948210501 活期 15,320.21
（注 2） 支行
合计 168,549,057.07
注：1、该三个账户为募集资金专户。
2、该两个账户为公司与全资子公司湖南托阳制药有限公司、保荐机构及银行签署《募
集资金四方监管协议》前募集资金存放账户，余额为募集资金过渡存放期间产生的利息。截
至本报告披露日，该部分利息已全部转至募集资金专户存储。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
本公司 2017 年度募集资金实际使用情况对照表详见本报告附件：募集资金
使用情况对照表。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
本公司募集资金投资项目的实施地点、实施方式未发生变更。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
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2017 年 11 月 6 日，公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关
于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募投资金
置换先期投入的自筹资金 7,845.41 万元。本公司独立董事对公司以募集资金置换
先期投入募投项目的自筹资金的事项发表了同意的独立意见。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况
本公司募集资金实际投资项目未发生变更。
（二）募集资金投资项目对外转让或置换情况
本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司董事会认为本公司已按《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
引》及相关公告格式的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了本公司募集资
金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。本公司对募集资金
的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
六、两次以上融资且当年存在募集资金运用情况
本公司不存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情形。
附表：募集资金使用情况对照表。
湖南九典制药股份有限公司
董事会
2018 年 3 月 28 日
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附件 1（1） 募集资金使用情况对照表
2017 年发行 A 股普通股股票
单位：人民币万元
募集资金总额 26,825.38 本年度投入募集资金总额 10,023.89
报告期内变更用途的募集资金总额 无
累计变更用途的募集资金总额 无 已累计投入募集资金总额 10,023.89
累计变更用途的募集资金总额比例 无
是否已变 是否 项目可行
募集资金 截至期末累 截至期末投入 项目达到预定
承诺投资项目和 更项目 调整后投 本年度投 本年度实现 达到 性是否发
承诺投资 计投入金额 进度（%） 可使用状态日
超募资金投向 （含部分 资总额(1) 入金额 的效益 预计 生重大变
总额 (2) (3)=(2)/(1) 期
变更） 效益 化
承诺投资项目：
1 原料药生产基地
否 20,372.95 20,372.95 8,505.82 8,505.82 41.75% 0.00 是 否
建设一期项目
2. 药品口服固体制
否 6,452.43 6,452.43 1,518.07 1,518.07 23.53% 2,840.81 是 否
剂生产线扩建项目
3. 研发中心升级建
否 0.00
设项目
承诺投资项目小计 26,825.38 26,825.38 10,023.89 10,023.89 2,840.81
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超募资金投向：
无
超募资金投向小计
合计 26,825.38 26,825.38 10,023.89 10,023.89 2,840.81
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
2017 年 11 月 6 日，经公司董事会审议通过，公司以募集资金对先期投入的 7,845.41 万元自筹
募集资金投资项目先期投入及置换情况 资金进行了置换。该事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 11 月 6 日，
出具的众环专字（2017）1160114 号专项报告鉴证。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 剩余募集资金存放于募集资金专户，并将按计划投入募投项目的建设。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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