三一重工股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2017]48440007 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 9
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 股东权益变动表 13
9、 财务报表附注 15
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、 1 7,442,062 6,871,025
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、 2 30,758 31,160
衍生金融资产 六、 3 50,864 334,438
应收票据 六、 4 283,006 541,170
应收账款 六、 5 18,084,787 21,044,046
预付款项 六、 6 337,409 256,169
应收利息 六、 7 3,439 992
应收股利
其他应收款 六、 8 4,781,527 2,268,543
存货 六、 9 6,220,299 5,630,365
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 六、 10 159,593 182,276
其他流动资产 六、 11 598,522 426,921
流动资产合计 37,992,266 37,587,105
非流动资产：
可供出售金融资产 六、 12 652,506 396,047
持有至到期投资
长期应收款 六、 13 297,594 262,169
长期股权投资 六、 14 1,527,939 1,025,531
投资性房地产
固定资产 六、 15 14,014,417 16,057,425
在建工程 六、 16 965,813 1,063,222
工程物资 六、 17 116,537 137,346
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、 18 4,187,781 4,561,388
开发支出 六、 19 489,502 441,258
商誉 六、 20 36,173 35,126
长期待摊费用 35,794 14,629
递延所得税资产 六、 21 1,165,909 926,215
其他非流动资产 72,736 81,378
非流动资产合计 23,562,701 25,001,734
资产总计 61,554,967 62,588,839
(转下页)
3
(承上页)
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、 22 8,908,494 11,570,517
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 六、 23 387,790 106,873
应付票据 六、 24 2,923,215 2,626,102
应付账款 六、 25 4,605,348 3,679,278
预收款项 六、 26 1,062,700 924,833
应付职工薪酬 六、 27 307,973 299,233
应交税费 六、 28 350,853 178,531
应付利息 六、 29 69,634 44,701
应付股利 六、 30 115,366 109,530
其他应付款 六、 31 2,297,157 2,566,829
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六、 32 2,199,252 6,214,565
其他流动负债 六、 33 572,562
流动负债合计 23,800,344 28,320,992
非流动负债：
长期借款 六、 34 9,412,947 8,702,183
应付债券 六、 35 4,184,172 496,961
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、 36 173,915 49,835
长期应付职工薪酬 六、 37 79,447 74,163
专项应付款
预计负债 六、 38 102,513 108,631
递延收益 六、 39 127,058 189,053
递延所得税负债 六、 21 218,812 247,710
其他非流动负债 3,056
非流动负债合计 14,301,920 9,868,536
负债合计 38,102,264 38,189,528
股东权益：
股本 六、 40 7,657,946 7,616,504
其他权益工具 六、 41 404,598
其中：优先股
永续债
资本公积 六、 42 594,603 1,599,251
减：库存股 六、 43 132,759
其他综合收益 六、 44 -2,039,295 -1,882,574
专项储备 六、 45 3,408 4,560
盈余公积 六、 46 2,612,650 2,612,650
一般风险准备
未分配利润 六、 47 13,616,252 13,488,904
归属于母公司股东权益合计 22,717,403 23,439,295
少数股东权益 735,300 960,016
股东权益合计 23,452,703 24,399,311
负债和股东权益总计 61,554,967 62,588,839
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2016年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 23,280,072 23,470,343
其中：营业收入 六、 48 23,280,072 23,470,343
二、营业总成本 23,702,649 23,680,098
其中：营业成本 六、 48 17,179,402 17,691,357
税金及附加 六、 49 219,562 121,158
销售费用 六、 50 2,359,066 1,948,019
管理费用 六、 51 2,120,805 2,089,373
财务费用 六、 52 875,393 1,330,556
资产减值损失 六、 53 948,421 499,635
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、 54 -563,369 282,359
投资收益（损失以“－”号填列） 六、 55 2,181,468 -26,973
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 53,474 62,483
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,195,522 45,631
加：营业外收入 六、 56 437,607 391,296
其中：非流动资产处置利得 125,386 45,486
减：营业外支出 六、 57 1,570,160 465,746
其中：非流动资产处置损失 73,957 263,637
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,969 -28,819
减：所得税费用 六、 58 -100,830 -33,345
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,799 4,526
归属于母公司股东的净利润 203,457 4,961
少数股东损益 -39,658 -435
六、其他综合收益的税后净额 六、 59 -156,900 -888,347
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -156,721 -888,154
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1,367 -2,189
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 1,367 -2,189
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -158,088 -885,965
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
12,460
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -8,682 -17,884
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分 4,760 -4,707
5、外币财务报表折算差额 -166,626 -863,374
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -179 -193
七、综合收益总额 6,899 -883,821
归属于母公司股东的综合收益总额 46,736 -883,193
归属于少数股东的综合收益总额 -39,837 -628
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0267元/股 0.0007元/股
（二）稀释每股收益 0.0267元/股 0.0007元/股
2016年公司发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润分别为：0千元。
上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润为-65,911千元已包含于上表“净利润”中。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并现金流量表
2016年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 25,964,005 24,545,210
收到的税费返还 177,637 250,983
收到其他与经营活动有关的现金 六、 60 616,189 1,325,931
经营活动现金流入小计 26,757,831 26,122,124
购买商品、接受劳务支付的现金 15,857,436 16,625,473
支付给职工以及为职工支付的现金 3,006,241 2,932,649
支付的各项税费 1,207,726 1,070,885
支付其他与经营活动有关的现金 六、 60 3,436,978 2,796,201
经营活动现金流出小计 23,508,381 23,425,208
经营活动产生的现金流量净额 3,249,450 2,696,916
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,683 62,687
取得投资收益收到的现金 219,704 83,622
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
479,957 405,806
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,676,407
收到其他与投资活动有关的现金 六、 60 172,082 917,157
投资活动现金流入小计 3,559,833 1,469,272
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
704,948 1,524,630
现金
投资支付的现金 592,389 163,778
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,297,337 1,688,408
投资活动产生的现金流量净额 2,262,496 -219,136
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 132,759 5,298
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,298
取得借款收到的现金 17,271,238 24,218,469
发行债券收到的现金 4,455,000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 21,858,997 24,223,767
偿还债务支付的现金 24,530,477 23,714,569
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 977,489 1,248,984
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 53,564
支付其他与筹资活动有关的现金 六、 60 1,012,146
筹资活动现金流出小计 26,520,112 24,963,553
筹资活动产生的现金流量净额 -4,661,115 -739,786
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -107,712 330
五、现金及现金等价物净增加额 743,119 1,738,324
加：期初现金及现金等价物余额 6,307,066 4,568,742
六、期末现金及现金等价物余额 7,050,185 6,307,066
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
本年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 7,616,504 1,599,251 -1,882,574 4,560 2,612,650 13,488,904 960,016 24,399,311
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 7,616,504 1,599,251 -1,882,574 4,560 2,612,650 13,488,904 960,016 24,399,311
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 41,442 404,598 -1,004,648 132,759 -156,721 -1,152 127,348 -224,716 -946,608
（一）综合收益总额 -156,721 203,457 -39,837 6,899
（二）股东投入和减少资本 41,442 404,598 13,812 132,759 -121,315 205,778
1、股东投入的普通股 41,442 -15 67,316 132,759 -121,315 -145,331
2、其他权益工具持有者投入资本 404,613 404,613
3、股份支付计入股东权益的金额 19,549 19,549
4、其他 -73,053 -73,053
（三）利润分配 -76,109 -63,564 -139,673
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -76,109 -63,564 -139,673
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 -1,152 -1,152
1、本期提取 27,182 27,182
2、本期使用 28,334 28,334
（六）其他 -1,018,460 -1,018,460
四、本年年末余额 7,657,946 404,598 594,603 132,759 -2,039,295 3,408 2,612,650 13,616,252 735,300 23,452,703
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
合并股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 7,616,504 762,951 -994,420 4,122 2,612,650 13,783,624 955,398 24,740,829
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 836,300 65,911 902,211
其他
二、本年年初余额 7,616,504 1,599,251 -994,420 4,122 2,612,650 13,849,535 955,398 25,643,040
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-888,154 438 -360,631 4,618 -1,243,729
号填列）
（一）综合收益总额 -888,154 4,961 -628 -883,821
（二）股东投入和减少资本 5,298 5,298
1、股东投入的普通股 5,298 5,298
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -365,592 -365,592
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -365,592 -365,592
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 438 438
1、本期提取 29,585 29,585
2、本期使用 29,147 29,147
（六）其他 -52 -52
四、本年年末余额 7,616,504 1,599,251 -1,882,574 4,560 2,612,650 13,488,904 960,016 24,399,311
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
资产负债表
2016年12月31日
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 6,281,469 3,443,340
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 50,864 75,518
应收票据 8,261 15,071
应收账款 878,088 180,858
预付款项 17,800 15,751
应收利息 4,569
应收股利 3,281,594
其他应收款 14,548,222 9,311,540
存货 364,218 594,658
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,496 3,740
流动资产合计 22,171,987 16,922,070
非流动资产：
可供出售金融资产 302,448 177,610
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,404,803 11,419,790
投资性房地产
固定资产 258,958 169,894
在建工程 271 962
工程物资 697 41
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,943 105
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 333,506 305,826
其他非流动资产
非流动资产合计 11,303,626 12,074,228
资产总计 33,475,613 28,996,298
(转下页)
9
(承上页)
资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 5,459,000 4,557,942
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 79,042 12,897
应付票据 317 2,177
应付账款 537,989 679,173
预收款项 119,008 15,093
应付职工薪酬 12,813 5,454
应交税费 9,636 12,118
应付利息 34,120 26,479
应付股利 31,066 9,530
其他应付款 477,907 46,110
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 746,938 1,290,912
其他流动负债 14,032
流动负债合计 7,521,868 6,657,885
非流动负债：
长期借款 4,557,865 6,523,609
应付债券 4,184,172 496,961
其中：优先股
永续债
长期应付款 132,759
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 46,557 71,951
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,921,353 7,092,521
负债合计 16,443,221 13,750,406
股东权益：
股本 7,657,946 7,616,504
其他权益工具 404,598
其中：优先股
永续债
资本公积 97,936 84,124
减：库存股 132,759
其他综合收益 -3,066 -439
专项储备
盈余公积 2,113,111 2,138,620
一般风险准备
未分配利润 6,894,626 5,407,083
股东权益合计 17,032,392 15,245,892
负债和股东权益总计 33,475,613 28,996,298
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
利润表
2016年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 2,748,298 2,810,223
减：营业成本 2,603,271 2,760,912
税金及附加 2,081 5,371
销售费用 99,514 35,232
管理费用 87,008 94,631
财务费用 470,236 730,481
资产减值损失 32,250 13,828
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -90,798 24,185
投资收益（损失以“-”号填列） 2,411,805 12,201
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,096 6,645
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,774,945 -793,846
加：营业外收入 19,799 53,443
其中：非流动资产处置利得 1,748 13,757
减：营业外支出 29,189 149,167
其中：非流动资产处置损失 5,791 110,765
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,765,555 -889,570
减：所得税费用 -27,681 -163,131
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 1,793,236 -726,439
五、其他综合收益的税后净额 -2,627 -1,542
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,627 -1,542
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 -2,627 -1,542
6、其他
六、综合收益总额 1,790,609 -727,981
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
现金流量表
2016年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,585,654 3,403,297
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 85,255 73,902
经营活动现金流入小计 2,670,909 3,477,199
购买商品、接受劳务支付的现金 2,893,793 3,402,993
支付给职工以及为职工支付的现金 51,400 99,193
支付的各项税费 6,251 57,476
支付其他与经营活动有关的现金 3,635,786 1,746,394
经营活动现金流出小计 6,587,230 5,306,056
经营活动产生的现金流量净额 -3,916,321 -1,828,857
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,738,154 195,236
取得投资收益收到的现金 4,521,737 58,972
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 122,132 219,963
收到其他与投资活动有关的现金 15,982 895,840
投资活动现金流入小计 7,398,005 1,370,011
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 502,384 61,589
投资支付的现金 1,919,457 23,958
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,421,841 85,547
投资活动产生的现金流量净额 4,976,164 1,284,464
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 132,759
取得借款收到的现金 9,162,916 11,576,391
发行债券收到的现金 4,455,000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,750,675 11,576,391
偿还债务支付的现金 11,540,787 10,237,754
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 394,110 775,955
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 11,934,897 11,013,709
筹资活动产生的现金流量净额 1,815,778 562,682
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -21,510 -19,390
五、现金及现金等价物净增加额 2,854,111 -1,101
加：期初现金及现金等价物余额 3,047,673 3,048,774
六、期末现金及现金等价物余额 5,901,784 3,047,673
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
股东权益变动表
2016年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
本年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 7,616,504 84,124 -439 2,138,620 5,407,083 15,245,892
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 7,616,504 84,124 -439 2,138,620 5,407,083 15,245,892
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 41,442 404,598 13,812 132,759 -2,627 -25,509 1,487,543 1,786,500
（一）综合收益总额 -2,627 1,793,236 1,790,609
（二）股东投入和减少资本 41,442 404,598 13,812 132,759 327,093
1、股东投入的普通股 41,442 -15 67,316 132,759 -24,016
2、其他权益工具持有者投入资本 404,613 404,613
3、股份支付计入股东权益的金额 19,549 19,549
4、其他 -73,053 -73,053
（三）利润分配 -76,109 -76,109
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -76,109 -76,109
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 -25,509 -229,584 -255,093
四、本年年末余额 7,657,946 404,598 97,936 132,759 -3,066 2,113,111 6,894,626 17,032,392
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：三一重工股份有限公司 金额单位：人民币千元
上年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 7,616,504 84,124 1,103 2,138,620 6,499,115 16,339,466
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 7,616,504 84,124 1,103 2,138,620 6,499,115 16,339,466
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,542 -1,092,032 -1,093,574
（一）综合收益总额 -1,542 -726,439 -727,981
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -365,593 -365,593
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -365,593 -365,593
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 7,616,504 84,124 -439 2,138,620 5,407,083 15,245,892
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
三一重工股份有限公司
2016 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币千元）
一、公司基本情况
三一重工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经湖南省人民政府以湘
政函[2000]209号文批准，由三一重工业集团有限公司依法变更而设立的股份有限
公司。
2000 年 12 月 8 日 经 湖 南 省 工 商 行 政 管 理 局 核 准 ， 领 取 了 注 册 号 为
4300002000116的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］55号文核准，本公司于2003
年6月18日向社会公开发行人民币普通股（A股）60,000,000股，每股面值1.00元，
每股发行价15.56元，并于2003年7月3日在上海证券交易所上市交易，发行后本公
司注册资本变更为240,000,000元。
2005年6月10日，公司2005年第一次临时股东大会决议通过了《公司股权分置
改革方案》，以股权分置改革方案实施的股权登记日（2005年6月15日）公司总股本
240,000,000股、流通股60,000,000股为基数，由非流通股股东向流通股股东支付
总额为21,000,000股公司股票和48,000,000.00元现金对价。即：流通股股东每持
10股流通股股票将获得非流通股股东支付的3.5股公司股票和8元现金对价。本次股
权分置改革方案实施后，公司所有股份均为流通股股份，其中有限售条件的股份总
数为159,000,000股，占总股本的66.25%，非限售条件的股份总数为81,000,000股，
占总股本的33.75%。
经公司2004年股东大会决议，公司以2004年12月31日的股本总数240,000,000
股为基数，以资本公积金每10股转增10股的比例转增股本（股权登记日为2005年6
月29日，除权日为2005年6月30日），共转增240,000,000元股本，转增后公司总股
本为480,000,000元。
经公司2006年股东大会决议，公司以2006年12月31日的股本总数480,000,000
股为基数，以资本公积每10股转增10股的比例转增股本（股权登记日为2007年4月
20日，除权日为2007年4月23日），共转增480,000,000元股本，转增后公司总股本
为960,000,000元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］160号文件核准，公司于2007
年7月26日向中海基金管理有限公司、光大证券股份有限公司、无锡亿利大机械有
限公司、新华人寿保险股份有限公司、中信证券股份有限公司、红塔证券股份有限
公司、中融国际信托投资有限公司、JF资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
公 司 及 长盛基金管理 有限公司等十位投资 者发行人民币普通股 （ A 股）新股
32,000,000股，每股面值1.00元，每股发行价33元，发行后公司总股本992,000,000
元。
经公司2007年股东大会决议，公司以2007年12月31日的股本总数992,000,000
股为基数，向全体股东每10 股送红股2 股，同时以资本公积金转增股本，向全体
股东每10 股转增3 股的比例转增股本（股权登记日为2008 年7 月9 日，除权、
除息日为2008 年7 月10 日），实施派送红股和资本公积金转增股本后，公司股本
总数为1,488,000,000股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1496号文核准，公司于2010年1月
25日向梁稳根等10名自然人发行人民币普通股（A股）新股119,133,574股，每股面
值1.00元，每股发行价16.62元，发行后公司股本总数为1,607,133,574股。
经公司2009年股东大会决议，公司以股本总数1,607,133,574股为基数，向全
体股东每10 股送红股2 股，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增
3 股的比例转增股本（股权登记日为2010年6月23日，除权、除息日为2010年6月
24日），实施派送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数为2,410,700,361股。
经公司2010年第三次临时股东大会决议，公司以股本总数2,410,700,361股为
基数，向全体股东每10 股送红股11股（股权登记日为2010年10月21日，除权、除
息日为2010年10月22日），实施派送红股后，公司股本总数为5,062,470,758股。
经公司2010年度股东大会决议，公司以股本总数5,062,470,758股为基数，向
全体股东每10股送5股派发现金红利0.6元（含税）（股权登记日为2011年4月21日，
除权、除息日为2011年4月22日），实施派送红股后，公司股本总数为7,593,706,137
股。
经公司2012年第一次临时股东大会决议，公司于2012年12月24日首次授予限
制性股票，限制性股票激励对象于2013年1月15日完成认购2,279.79万股。2013年
1月31日，公司完成登记手续，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了
证券变更登记证明，公司总股本变更为7,616,504,037股。
经公司于2015年7月7日第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司注销
部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》，公司2016年8月17日回购限制性
股票5,657,250股，公司完成登记手续，中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司出具了证券变更登记证明，公司总股本变更为7,610,846,787股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]3090号文核准，公司于2016年1月
18日在上海证券交易所挂牌交易向社会公开发行面值总额 450,000万元人民币的
可转换公司债券，每张面值100元，共计4,500万张，发行价格为100元/张，自 2016
年7月4日起可转换为本公司股份。截至2016年12月31日，因转股形成的股份数量
16
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
为21,736.00股，公司总股本变更为7,610,868,523股。
经公司于2016年11月7日召开的2016年度第二次临时股东大会决议，公司于
2016年12月8日首次授予限制性股票，限制性股票激励对象于2016年12月23日完成
认购4,707.7813万股。2017年1月3日，公司完成登记手续，公司总股本变更为
7,657,946,336股。
本公司及其子公司的主要业务为：混凝土机械、挖掘机械、起重机械、路面机
械及桩工机械的生产、销售与维修。
本公司的母公司为三一集团有限公司，最终控制人为梁稳根先生。
本财务报表业经本公司董事会于2017年4月27日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第
76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公
允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰
低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
17
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物
的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划
分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境
内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济
环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的
被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
18
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明
购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业
会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法
核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了
按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
19
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数
股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股
东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期
股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
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表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见
本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据
在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共
同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负
债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的
费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投
出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的
情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的
外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币
金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期
损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产
生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，
转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他
综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利
润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负
债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综
合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇
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率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外
经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对
境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数
股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产
和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃
市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交
易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
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活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量
基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融
资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负
债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣
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除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间
的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，
确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
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投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当
期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公
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允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续
计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得
或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得
时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
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同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人
违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方
法
本公司将金额为占应收账款余额 5%以上、其他应收款余额 10%以上的应收款
项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的
金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测
试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按
信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务
人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现
金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试
账龄组合 未发生减值、且不属于按性质组合的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对应收款项分组
以信用证方式结算或已购买保险的国际出口业务产
生的应收款项、合并报表范围内子公司应收款项、母
性质组合
公司及其附属企业的应收款项、出口退税及其他政府
垫款等无显著回收风险的款项划为性质组合
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B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信
用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状
况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
性质组合 根据其风险特征不存在减值风险，不计提坏账准备
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年及未到合同收款日应收款） 1% 1%
1-2 年 6% 6%
2-3 年 15% 15%
3-4 年 40% 40%
4-5 年 70% 70%
5 年以上 100% 100%
b. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
性质组合 - -
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应
收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销
应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品等。
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（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按计划成本计价，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，
通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整
为实际成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。除备品备件等单价较低的存货外，按单个存货项目计
算存货跌价准备。备品备件等单价较低的存货按其实际状况，按存货类别计提存货
跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即
出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值
减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组
中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动
资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资
产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产
的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行
计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公
司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取
得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价
值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，
按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的
金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在
处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当
期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算
而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，
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且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素
的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提
折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 0-3 2.43-6.67
机器设备 4-15 0-3 6.47-25.00
运输设备 8-10 0-3 9.70-12.50
经营租赁租出设备 4-6 0-3 16.17-25.00
办公设备及其他 2-15 0-3 6.47-50.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定
资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程
达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到
预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
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16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提
的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
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计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期
职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失
业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符
合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待
执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，
将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计
负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认
条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算
的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予
日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当
期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够
可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值
不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定
的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相
应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加
是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付
公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处
理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具
作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资
本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务
企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规
定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份
支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承
担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其
他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本
企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处
理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一
企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确
认和计量，比照上述原则处理。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成
本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交
易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品
部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别
处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资
产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对
用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对
于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政
扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的
财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以
主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的
（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相
关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项
的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分
配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按
照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用
所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税
和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整
商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时
取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额
较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条
件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、
现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，
本公司作为公允价值套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理
目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套
期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
①公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或
损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，
同时调整被套期项目的账面价值。
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行
使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
②现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套期
的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入
资本公积的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；
如果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则
将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将
原计入资本公积的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间
转出，计入当期损益。如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期
间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间
转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已
行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资
本公积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入
损益。如果预期交易不会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计
入当期损益。
③境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的
利得或损失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套
期部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入资本公积的利得和损失，在处置境外经营时，自资本公积转出，计入当
期损益。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司报告期内没有发生会计政策的变更。
（2）会计估计变更
本报告期内没有发生会计估计变更的事项。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对
无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表
日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是
基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评
估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用
风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设
具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和
假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程
中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对
手方的风险。
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发
生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存
在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净
额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关
经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本
公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的
折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销
费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、
适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应
纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的
不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）股份支付
本公司于 2016 年实施了限制性股票及股票期权激励计划，用以换取职工提供
的服务，对该计划以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新情况的发展变化，并根据公司
未来的业绩预测是否满足激励计划规定的业绩条件，如果根据最新获取证据表明前
期的业绩估计与激励计划的业绩条件不一致，则对所授予的权益工具数量的最佳估
计进行修正。
对业绩的预测需要本公司管理层判断，以决定是否满足行权条件。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，
且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计
量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺
预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能
无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
其中，如附注十三、2 所述，本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设
备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失预计负债。预计负债时已考虑了本公
司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据，但
历史的数据可能无法反映将来的回购损失情况。这项准备的任何增加或减少，均可
能影响未来年度的损益。
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣
增值税 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。注册在境
外的子公司根据当地税法要求适用当地增值税税率。
按应税营业额的3%、5%计缴营业税；注册在境外的子公司
营业税
根据当地税法要求适用当地营业税税率。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
本公司按应纳税所得额的25%计缴。除享有税收优惠的子公
司(详见附注五、2)外，其余境内子公司企业所得税按应纳税
企业所得税
所得额的25%计缴；注册在境外的子公司根据当地税法要求
适用当地企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
（1）子公司湖南三一中阳机械有限公司于2016年12月6日通过高新技术企业
资格认定取得GR201643000854号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所
得税；
（2）子公司北京市三一重机有限公司于2014年10月30日通过高新技术企业资
格复审取得GR201411002334号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得
税；
（3）子公司娄底市中兴液压件有限公司于2014年10月29日通过高新技术企业
资格复审取得GR201443000365号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所
得税；
（4）子公司湖南汽车制造有限责任公司于2014年10月29日通过高新技术企业
资格复审取得GR201443000481号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所
得税；
（5）子公司三一汽车制造有限公司于2014年10月29日通过高新技术企业资格
复审取得GR201443000301号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得
税；
（6）子公司三一汽车起重机械有限公司于2016年12月6日通过高新技术企业
资格复审取得 GR201643000198号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业
所得税；
（7）子公司三一重机有限公司于2014年9月5日通过高新技术企业资格复审取
得GR201432000787号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得税；
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（8）子公司娄底市中源新材料有限公司于2016年12月6日通过高新技术企业
资格复审取得GR201643000849 号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业
所得税；
（9）子公司常熟华威履带有限公司于2015年8月24日通过高新技术企业资格
复审取得GF201532000620号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业所得
税；
（10）子公司湖南三一智能控制设备有限公司于2015年12月11日通过高新技
术企业资格认定取得GR201543000455号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳
企业所得税；
（11）子公司上海三一重机股份有限公司于2015年11月16日通过高新技术企
业资格复审取得GF201531000516号高新技术企业证书，本期按15%税率缴纳企业
所得税；
（12）子公司常德市三一机械有限公司于2016年12月6日通过高新技术企业资
格认定取得GR201643000303号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得
税；
（13）子公司浙江三一装备有限公司于2016年11月21日通过高新技术企业资
格认定取得GR201633001840号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得
税；
（14）子公司索特传动设备有限公司于2014年8月8日通过高新技术企业资格
认定取得GR201432000748号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得
税；
（15）子公司湖南三一快而居住宅工业有限公司于2015年12月11日通过高新
技术企业资格认定取得GR201543000359号高新技术企业证书，本期按15%税率交
纳企业所得税；
（16）子公司上海华兴数字科技有限公司于2012年2月10日通过软件企业资格
审核取得沪R-2012-0021号软件企业认定证书，本期按12.5%税率缴纳企业所得税。
（17）子公司昆山三一动力有限公司于2016年11月30日通过高新技术企业资
格认定取得GR201632004260号高新技术企业证书，本期按15%税率交纳企业所得
税。
3、其他说明
本公司及境内子公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1
月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 2,810 4,094
银行存款 7,047,375 6,302,972
其他货币资金 391,877 563,959
合 计 7,442,062 6,871,025
其中：存放在境外的款项总额 887,759 3,046,529
注：其他货币资金主要系按揭保证金、银行承兑汇票保证金等，其他货币资金
均为使用受限资产。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 30,758 31,160
其中：债务工具投资 6,278 -
权益工具投资 24,480 31,160
合 计 30,758 31,160
3、衍生金融资产
项 目 年末余额 年初余额
衍生金融资产 50,864 334,438
合 计 50,864 334,438
注：衍生金融资产主要系远期外汇合约及货币利率互换合约，资产负债表日对
尚未到期的合约按公允价值计量产生的收益。
4、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 258,492 523,998
商业承兑汇票 24,514 17,172
合 计 283,006 541,170
（2）年末无已质押未到期的应收票据。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
51
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 833,808 -
商业承兑汇票 280 -
合 计 834,088 -
（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
- - - - -
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 17,245,465 86.84 1,441,008 8.36 15,804,457
性质组合 2,177,288 10.96 - - 2,177,288
组合小计 19,422,753 97.80 1,441,008 7.42 17,981,745
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
437,085 2.20 334,043 76.43 103,042
应收账款
合 计 19,859,838 100.00 1,775,051 8.94 18,084,787
（续）
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
- - - - -
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 21,606,755 94.40 1,442,257 6.68 20,164,498
性质组合 729,054 3.19 - - 729,054
组合小计 22,335,809 97.59 1,442,257 6.46 20,893,552
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
551,522 2.41 401,028 72.71 150,494
应收账款
合 计 22,887,331 100.00 1,843,285 8.05 21,044,046
52
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,797,572 107,970 1
1至2年 3,039,647 182,384 6
2至3年 2,059,615 308,942 15
3至4年 737,104 294,842 40
4至5年 215,521 150,865 70
5 年以上 396,006 396,005 100
合 计 17,245,465 1,441,008 8.36
B、组合中，按性质计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
已购买保险的国际出口业务或信用证方
669,253 - -
式结算产生的应收款项
应收三一集团及其附属企业的款项 1,508,035 - -
合 计 2,177,288 - -
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
货款 437,085 334,043 预计未来现金流量现值低于其账面价值
合 计 437,085 334,043
（2）本年计提的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 823,126 千元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 7,810
其中：重要的应收账款核销情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
单位甲 货款 1,717 无法收回 否
单位乙 货款 825 无法收回 否
单位丙 货款 598 无法收回 否
单位丁 货款 355 无法收回 否
单位戊 货款 294 无法收回 否
合 计 3,789
53
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
注：本公司对有确凿证据表明确实无法回收的应收账款，如债务单位已撤
销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司的管理权限，经公司
管理处批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。本公司对核销的坏账进行备
查登记，做到账销案存。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
三一集团有限公司 母公司 1,252,245 1 年以内 6.31
客户 A 客户 358,684 1-4 年以内 1.81
客户 B 客户 449,897 1-4 年以内 2.27
客户 C 客户 396,130 1-3 年以内 1.99
客户 D 客户 345,646 1-2 年以内 1.74
合 计 2,802,602 14.12
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
应收账款转让 6,212,137 1,226,636
注：本期因转让而终止确认的应收账款包括：a）将子公司三一汽车制造有限
公司、三一汽车起重机械有限公司的部分应收账款转让给关联方三一集团有限公
司；b）于 2016 年 11 月设立《三一重工-中泰光大 2016 年 1 期应收账款资产支
持专项计划》，本次专项计划的基础资产来源于本公司之子公司在业务经营活动中
形成的应收账款，专项计划资产支持证券分为优先级资产支持证券和次级资产支
持证券，三一集团有限公司全额认购次级资产支持证券。
（6）年末应收账款中用作借款质押的账面价值为 566,916 千元，质押情况
详见附注六、62。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 298,650 88.51 195,995 76.51
1至2年 29,550 8.76 34,237 13.37
2至3年 4,762 1.41 13,279 5.18
3 年以上 4,447 1.32 12,658 4.94
合 计 337,409 100.00 256,169 100.00
54
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
单位 A 供应商 48,942 1 年以内 合同未履行完毕
单位 B 供应商 38,704 1 年以内 合同未履行完毕
单位 C 供应商 9,323 1 年以内 合同未履行完毕
单位 D 供应商 8,528 1 年以内 合同未履行完毕
单位 E 供应商 6,998 1 年以内 合同未履行完毕
合 计 112,495
7、应收利息
（1）应收利息分类
项 目 年末余额 年初余额
应收金融机构利息 126 992
应收关联方利息 3,313 -
合 计 3,439 992
（2）本公司应收利息期末余额不存在逾期利息情况。
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
- - - - -
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,570,465 51.45 117,383 4.57 2,453,082
性质组合 2,328,445 46.60 - - 2,328,445
组合小计 4,898,910 98.05 117,383 2.40 4,781,527
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
97,349 1.95 97,349 100.00 -
的其他应收款
合 计 4,996,259 100.00 214,732 4.30 4,781,527
55
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（续）
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,315,557 94.13 87,320 3.77 2,228,237
性质组合 34,131 1.39 - - 34,131
组合小计 2,349,688 95.52 87,320 3.72 2,262,368
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
110,209 4.48 104,034 94.40 6,175
的其他应收款
合 计 2,459,897 100.00 191,354 7.78 2,268,543
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,832,700 18,328 1
1至2年 487,916 29,278 6
2至3年 187,154 28,073 15
3至4年 28,895 11,558 40
4至5年 12,178 8,524 70
5 年以上 21,622 21,622 100
合 计 2,570,465 117,383 4.57
B、组合中，按性质计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
应收三一集团及其附属企业的款项 2,177,075 - -
出口退税及其他往来 151,370 - -
合计 2,328,445 - -
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
单项计提的其他应收款 97,349 97,349 预计未来现金流量现值低于其账面价值
合 计 97,349 97,349
56
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）本年计提的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 38,703 千元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 725
其中重要的其他应收款核销情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
单位 A 个人借款 579 无法收回 否
单位 B 材料款 82 无法收回 否
合 计 661
本公司管理层对有确凿证据表明确实无法回收的其他应收款，如债务单位
已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司的管理权限，经
本公司管理层批准作为坏账损失，冲销计提的坏账准备。本公司对核销的坏账
进行备查登记，做到账销案存。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额
单位名称 金额 年限 坏账
合计数的比例（%）
深圳市三一科技有限公司 2,037,049 1 年以内 40.77 -
单位 B 264,518 1-2 年以内 5.29 5,045
单位 C 180,369 1-2 年以内 3.61 5,368
单位 D 179,686 1-2 年以内 3.60 2,178
单位 E 136,171 1-2 年以内 2.73 5,148
合 计 2,797,793 56.00 17,739
9、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,308,084 178,916 2,129,168
在产品 1,635,132 4,753 1,630,379
产成品 2,564,444 103,692 2,460,752
合 计 6,507,660 287,361 6,220,299
（续）
57
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,294,805 126,915 2,167,890
在产品 1,215,832 5,630 1,210,202
产成品 2,334,025 81,752 2,252,273
合 计 5,844,662 214,297 5,630,365
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 汇率变动 年末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 126,915 45,665 - 2,560 8,896 178,916
在产品 5,630 457 - 1,504 170 4,753
产成品 81,752 40,370 - 25,857 7,427 103,692
合 计 214,297 86,492 - 29,921 16,493 287,361
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货 本年转销存货跌价
项 目 计提存货跌价准备的具体依据 跌价准备的 准备的
原因 原因
原材料 预计可变现净值低于账面价值 无 已经计提减值准备的存货销售
在产品 预计可变现净值低于账面价值 无 已经计提减值准备的存货销售
产成品 预计可变现净值低于账面价值 无 已经计提减值准备的存货销售
10、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 减值准备 账面金额 备注
一年内到期的长期应收款 165,835 6,242 159,593 详见附注六、13
合 计 165,835 6,242 159,593
11、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税 229,581 156,521
预付所得税 139,036 104,761
预付其他税 229,905 143,270
理财产品 - 15,200
其他 - 7,169
合 计 598,522 426,921
58
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
12、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 658,317 5,811 652,506 401,858 5,811 396,047
其中：按公允价值计量 259,322 - 259,322 133,103 - 133,103
其中：按成本计量 398,995 5,811 393,184 268,755 5,811 262,944
合 计 658,317 5,811 652,506 401,858 5,811 396,047
注：期末按公允价值计量的可供出售金融资产系持有中国光大银行股份有限公
司 H 股流通股与国银金融租赁股份有限公司 H 股流通股，按 2016 年 12 月 31 日收
盘价确定公允价值。
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 262,654 - 262,654
公允价值 259,322 - 259,322
累计计入其他综合收益的金额 -3,332 - -3,332
其中：累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -17,347 - -17,347
累计计入其他综合收益的外币报表折算差金额 14,015 - 14,015
已计提减值金额 - - -
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
本年 本年 持股比例 本年
被投资单位 年初数 年末数
增加 减少 （%） 分红
北京中信投资中心（有限合伙） 74,205 8,019 - 82,224 —— 1,681
长沙银行股份有限公司 51,000 - - 51,000 2.07 4,975
航天凯天环保科技股份有限公司 40,000 - - 40,000 2.29 -
上海康富核能机械租赁有限公司 - 6,016 - 6,016 9 -
青海路桥建设股份有限公司 - - - - 1.95 -
深圳市三一科技有限公司 - 106,060 - 106,060 16.60 -
树根互联技术有限公司 - 5,000 - 5,000 10 -
浙江成峰工程机械有限公司 2,294 - - 2,294 9 -
广西三一工程机械有限公司 2,220 - - 2,220 19 411
59
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年 本年 持股比例 本年
被投资单位 年初数 年末数
增加 减少 （%） 分红
江西大豫丰工程机械有限公司 1,900 - - 1,900 19 -
浙江旭业工程设备有限公司 1,900 - - 1,900 19 -
上海朴德机械设备有限公司 1,824 - - 1,824 19 822
广州市巨和工程机械有限公司 1,675 - - 1,675 9 -
合肥湘元工程机械有限公司 1,629 - - 1,629 9 -
无锡市永佳利工程机械有限公司 1,530 - - 1,530 9 -
天津天朗工程机械有限公司 1,520 - - 1,520 19 -
贵州湘黔三好工程机械有限公司 1,520 - - 1,520 19 -
重庆国彬工程机械有限公司 1,520 - - 1,520 - -
江苏力好工程机械有限公司 1,350 - - 1,350 9.01 -
山西三龙工程机械销售有限公司 1,310 - - 1,310 15 -
临沂市亚华工程机械有限公司 1,277 - - 1,277 9 -
内蒙古君泰工程机械有限责任公司 1,207 - - 1,207 9 -
湖南中旺工程机械设备有限公司 1,197 - - 1,197 8.73 -
广州京项基工程机械有限公司 1,140 - - 1,140 - -
云南京泰工程机械有限公司 1,140 - - 1,140 19 -
辽宁三君工程机械有限公司 1,000 - - 1,000 9 -
广西山宁工程机械有限公司 961 - - 961 9 -
沈阳三益源工程机械有限公司 950 - - 950 19 -
华北宝思威（天津）工程机械有限公司 950 - - 950 19 -
上海建力机械有限公司 950 - - 950 19 -
烟台开发区宏通机械有限公司 909 - - 909 9 -
包头市弘达工程机械有限公司 900 - - 900 9 -
郑州湘元三一工程机械有限公司 900 - - 900 9 -
云南睿德工贸有限公司 900 - - 900 9 -
海南海龙鹏汽车机电设备有限公司 900 - - 900 9 -
新疆京泓工程机械有限公司 900 - - 900 9 -
陕西泰亨工程机械有限公司 883 - - 883 9 -
60
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年 本年 持股比例 本年
被投资单位 年初数 年末数
增加 减少 （%） 分红
张掖市海峰挖掘机有限责任公司 742 - - 742 9 -
青海海畴工程机械有限公司 - 720 - 720 6.55 -
山西京盛基工程机械有限公司 570 - - 570 19 -
乌鲁木齐京恒基工程机械有限公司 570 - - 570 19 -
甘肃九元工程机械有限公司 570 - - 570 19 -
陕西唐达工程机械有限公司 570 - - 570 19 -
广州山屹机械有限公司 570 - - 570 19 -
四川京盛基工程机械有限公司 540 - - 540 9 -
陕西京盛基工程机械有限公司 540 - - 540 9 -
南京力好工程机械有限公司 538 - - 538 9 -
贵州通程兄弟工程机械有限公司 500 - - 500 10 -
连云港福泰机械有限公司 499 - - 499 9 -
甘肃成峰工程机械有限责任公司 495 - - 495 9 -
宜昌四力工程矿山设备有限公司 486 - - 486 9 -
北京建国者工程机械有限公司 469 - - 469 9 -
北京鑫昊基工程机械有限公司 450 - - 450 9 -
贵州三之力工程机械有限公司 450 - - 450 9 -
湖南大驰工程机械有限公司 450 - - 450 9 -
四川盛和机械设备有限公司 450 - - 450 9 -
石家庄建国者工程机械有限公司 450 - - 450 9 -
吉林三君工程机械有限公司 450 - - 450 9 -
杭州鼎腾实业有限公司 - 450 - 450 9 -
山东省济宁福泰机械有限公司 442 - - 442 9 -
黑龙江三君工程机械有限公司 428 - - 428 9 -
济南辉鸿机械设备有限公司 420 - - 420 - -
重庆国杰工程机械有限公司 321 - - 321 9 -
陕西悦大商贸有限公司 306 - - 306 9 -
济南京鑫基工程机械有限公司 270 - - 270 9 -
61
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年 本年 持股比例 本年
被投资单位 年初数 年末数
增加 减少 （%） 分红
湖北京恒基工程机械有限公司 270 - - 270 19 -
安徽京恒工程机械有限公司 270 - - 270 9 -
江西九象工程机械有限公司 270 - - 270 9 -
宜昌博勒工程机械有限公司 270 - - 270 9 -
湖北恒信立达工程机械有限公司 198 - - 198 - -
承德鸿泰百川工程机械销售有限公司 180 - - 180 9 -
合肥金永信资产管理有限公司 - 180 - 180 9 -
合肥金永元工程机械维修服务有限公司 - 180 - 180 9 -
四川廉丰资产管理有限公司 - 180 - 180 9 -
贵州名康资产管理有限公司 - 180 - 180 9 -
海口澳士利资产管理有限公司 - 180 - 180 9 -
榆林市泰瑞达工程机械有限公司 99 - - 99 9 -
云南肯瑞工程机械有限公司 99 - - 99 9 -
宁夏三川工程机械有限公司 91 - - 91 9 -
杭州九象工程机械有限公司 - 90 - 90 9 -
上海力好机械有限公司 90 - - 90 9 -
武汉银基资产管理有限公司 - 90 - 90 9 -
乌鲁木齐京浩工程机械有限公司 - 90 - 90 9 -
咸阳邦立投资管理有限公司 - 75 - 75 1.5 -
湘潭中旺工程机械设备有限公司 - 54 - 54 - -
宜昌邦立资产管理有限公司 - 45 - 45 9 -
陕西金盛汽车贸易有限公司 - 35 - 35 3.5 -
乌鲁木齐元正投资担保咨询有限公司 - 27 - 27 9 -
浙江浙鼎机械有限公司 1,800 - 1,800 - - -
镇江三一永佳利工程机械有限公司 540 - 540 - - -
Can-China Global Resource Fund L.P. 41,760 4,909 - 46,669 2.89 -
合 计 262,944 132,580 2,340 393,184 7,889
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
年初已计提减值余额 5,811 - 5,811
本年计提 - - -
其中：从其他综合收益转入 - - -
本年减少 - - -
其中：期后公允价值回升转回 —— —— ——
年末已计提减值余额 5,811 - 5,811
注：青海路桥建设股份有限公司由于经营不善已资不抵债，根据减值测试情况
对其投资全额计提减值准备 5,811 千元。
13、长期应收款
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收长期设备款总额 494,464 8,642 485,822 500,705 4,151 496,554
减：未实现融资收益 28,635 - 28,635 52,109 - 52,109
长期应收款合计 465,829 8,642 457,187 448,596 4,151 444,445
减：一年内到期的长期应收款 165,835 6,242 159,593 184,117 1,841 182,276
合 计 299,994 2,400 297,594 264,479 2,310 262,169
14、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动
一、合营企业
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 159,402 - - 2,525 - -
PALFINGER SANY CRANE CIS - - - - - -
小 计 159,402 2,525
二、联营企业
上海康富核能机械租赁有限公司 6,017 - 6,017 - - -
北京城建远东建设投资集团有限公司 45,503 - - 8,096 - -
武汉九州龙工程机械有限公司 5,060 - - 7,212 - -
palfinger AG 809,549 - - 51,027 - -
中一联合装备股份有限公司 - 44,000 - - - -
青岛三一机械有限公司 - 30,000 - -268 - -
湖南三湘银行股份有限公司 - 360,000 - -4,449 - -
小 计 866,129 434,000 6,017 61,618 - -
合 计 1,025,531 434,000 6,017 64,143 - -
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 汇率变动 年末余额
年末余额
股利或利润 准备 影响
一、合营企业 -
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 - - - 161,927 -
PALFINGER SANY CRANE CIS - - - - -
小 计 - - - 161,927 -
二、联营企业 -
上海康富核能机械租赁有限公司 - - - - -
北京城建远东建设投资集团有限公司 3,000 - - 50,599 -
武汉九州龙工程机械有限公司 - - - 12,272 -
palfinger AG 10,670 - 23,952 873,858 -
中一联合装备股份有限公司 - - - 44,000 -
青岛三一机械有限公司 - - - 29,732 -
湖南三湘银行股份有限公司 - - - 355,551 -
小 计 13,670 - 23,952 1,366,012 -
合 计 13,670 - 23,952 1,527,939 -
15、固定资产
（1）固定资产情况
机器 运输 经营租赁 办公设备及
项 目 房屋及建筑物 合计
设备 设备 租出设备 其他
一、账面原值
1、年初余额 12,044,072 9,847,689 351,186 322,319 1,275,584 23,840,850
2、本年增加金额 276,043 182,643 2,741 13,742 75,919 551,088
（1）购置 220,633 165,088 2,471 13,742 64,997 466,931
（2）在建工程转入 55,410 17,555 270 - 10,922 84,157
（3）重分类增加 - - - - - -
3、本年减少金额 1,034,272 421,562 34,498 80,647 110,645 1,681,624
（1）处置或报废 1,034,272 421,562 34,498 80,647 110,645 1,681,624
4、汇率变动影响 90,679 31,858 1,749 8,245 13,118 145,649
5、年末余额 11,376,522 9,640,628 321,178 263,659 1,253,976 22,855,963
二、累计折旧 - - - - - -
1、年初余额 2,824,778 3,793,223 290,848 121,530 725,655 7,756,034
2、本年增加金额 556,701 949,928 14,091 40,972 138,904 1,700,596
（1）计提 556,701 949,928 14,091 40,972 138,904 1,700,596
3、本年减少金额 363,524 189,454 26,883 38,061 72,634 690,556
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
机器 运输 经营租赁 办公设备及
项 目 房屋及建筑物 合计
设备 设备 租出设备 其他
（1）处置或报废 363,524 189,454 26,883 38,061 72,634 690,556
4、汇率变动影响 20,392 17,154 808 4,468 8,438 51,260
5、年末余额 3,038,347 4,570,851 278,864 128,909 800,363 8,817,334
三、减值准备
1、年初余额 400 1,033 1,507 24,450 1 27,391
2、本年增加金额 100 - - - - 100
（1）计提 100 - - - - 100
3、本年减少金额 183 - 94 3,033 - 3,310
（1）处置或报废 183 - 94 3,033 - 3,310
4、汇率变动影响 - 31 - - - 31
5、年末余额 317 1,064 1,413 21,417 1 24,212
四、账面价值
1、年末账面价值 8,337,858 5,068,713 40,901 113,333 453,612 14,014,417
2、年初账面价值 9,218,894 6,053,433 58,831 176,339 549,928 16,057,425
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 633,075 315,013 - 318,062
办公设备及其他 2,025 1,479 - 546
运输设备 1,439 844 - 595
合 计 636,539 317,336 - 319,203
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 91,611 59,711 - 31,900
机器设备 5,823 1,058 - 4,765
合 计 97,434 60,769 - 36,665
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 1,677,998 未执行完相关法律程序
合 计 1,677,998
（5）年末固定资产中用作借款抵押的资产净值为 457,787 千元，抵押情况详
见附注六、62。
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
16、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建厂房 745,619 - 745,619 788,487 - 788,487
设备安装 131,622 - 131,622 175,363 - 175,363
其他 88,572 - 88,572 99,372 - 99,372
合 计 965,813 - 965,813 1,063,222 - 1,063,222
（2）重要在建工程项目本年变动情况
年初 本年 本年转入 其他 汇率变 年末
项目名称 预算数
余额 增加 固定资产 减少 动影响 余额
北京三一产业园 294,255 19,365 - - 19,365 - -
德国三一产业园 282,940 7,634 467 - - 503 8,604
昆山产业园 280,750 18,564 509 - - - 19,073
宁乡产业园 136,800 61,778 - - 1,104 - 60,674
上海临港产业园 449,300 64,579 21,192 - - - 85,771
深圳三一产业园 57,966 46,859 - - 46,859 - -
中兴产业园 205,000 17,645 - 1,541 - - 16,104
西北重工产业园 980,257 140,007 13,979 - - - 153,986
印度三一产业园 208,000 39,057 82 - - 1,579 40,718
浙江三一装备产业园 541,000 88,118 2,839 873 599 - 89,485
中阳产业园 165,000 19,269 3,135 6,987 - - 15,417
6S 店工程 318,691 102,778 5,478 - 34,251 - 74,005
索特产业园 - 77,013 2,999 - - - 80,012
甘肃产业园 - 85,821 15,949 - - - 101,770
合 计 3,919,959 788,487 66,629 9,401 102,178 2,082 745,619
（续）
工程累计 工程 其中：本年 本年利息
利息资本化
工程名称 投入占预算 进度 利息资本化 资本化率 资金来源
累计金额
比例（%） （%） 金额 （%）
北京三一产业园 - - - - - 借款+自有
德国三一产业园 93.16 93.00 - - - 自有
昆山产业园 86.18 86.00 - - - 借款+自有
宁乡产业园 88.00 88.00 - - - 借款+自有
上海临港产业园 86.72 87.00 - - - 借款+自有
深圳三一产业园 - - - - - 自有
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
工程累计 工程 其中：本年 本年利息
利息资本化
工程名称 投入占预算 进度 利息资本化 资本化率 资金来源
累计金额
比例（%） （%） 金额 （%）
中兴产业园 72.00 72.00 4,658.00 - - 借款+自有
西北重工产业园 97.43 97.00 - - - 借款+自有
印度三一产业园 95.04 95.00 - - - 自有
浙江三一装备产业
97.52 98.00 14,971.00 - - 借款+自有
园
中阳产业园 98.90 99.00 - - - 借款+自有
6S 店工程 94.72 95.00 - - - 自有
索特产业园 - - - - -
甘肃产业园 - - - - -
合 计 19,629 -
（3）本年计提在建工程减值准备情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 汇率变动影响 年未数 计提原因
设备安装 - - - - - -
合 计 - - - - - -
17、工程物资
项 目 年末余额 年初余额
预付设备及工程款 116,537 137,346
合 计 116,537 137,346
18、无形资产
土地 Putzmeister 专有技
项 目 软件 商标权 其他 合计
使用权 专营权 术
一、账面原值
1、年初余额 2,742,215 137,208 293,580 1,489,998 961,470 33,951 5,658,422
2、本年增加金额 - - 17,260 233,273 - - 250,533
（1）购置 - - 11,717 3,994 - - 15,711
（2）内部研发 - - 5,543 229,279 - - 234,822
（3）企业合并增加 - - - - - - -
3、本年减少金额 347,319 - 11,112 1,108 - - 359,539
（1）处置 347,319 - 11,112 1,108 - - 359,539
4、汇率变动影响 891 4,092 7,852 27,938 28,671 1,013 70,457
5、年末余额 2,395,787 141,300 307,580 1,750,101 990,141 34,964 5,619,873
二、累计摊销 -
1、年初余额 326,165 51,453 219,600 496,131 47 2,546 1,095,942
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
土地 Putzmeister 专有技
项 目 软件 商标权 其他 合计
使用权 专营权 术
2、本年增加金额 54,017 14,197 46,628 278,815 10 702 394,369
（1）计提 54,017 14,197 46,628 278,815 10 702 394,369
3、本年减少金额 50,462 - 18,941 7,366 - - 76,769
（1）处置 50,462 - 18,941 7,366 - - 76,769
4、汇率变动影响 79 1,467 5,289 10,517 - 73 17,425
5、年末余额 329,799 67,117 252,576 778,097 57 3,321 1,430,967
三、减值准备 -
1、年初余额 - - 1,092 - - - 1,092
2、本年增加金额 - - - - - - -
（1）计提 - - - - - - -
3、本年减少金额 - - - - - - -
（1）处置 - - - - - - -
4、汇率变动影响 - - 33 - - - 33
5、年末余额 - - 1,125 - - - 1,125
四、账面价值
1、年末账面价值 2,065,988 74,183 53,879 972,004 990,084 31,643 4,187,781
2、年初账面价值 2,416,050 85,755 72,888 993,867 961,423 31,405 4,561,388
注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
14.96%。
19、开发支出
本年增加 本年减少
汇率变 年末
项 目 年初余额 内部开发 确认为无 转入当期
其他 动影响 余额
支出 形资产 损益
开发支出 441,258 922,489 - 234,822 643,275 3,852 489,502
合 计 441,258 922,489 - 234,822 643,275 3,852 489,502
20、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形
年初余额 企业合并 汇率变动 年末余额
成商誉的事项 其他 处置
形成的 影响
IntermixGmbH 35,126 - - - -1,047 36,173
合 计 35,126 - - - -1,047 36,173
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19。
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21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 1,923,931 316,137 2,152,208 364,469
交易性金融负债及衍生工具
47,214 12,702 14,947 3,798
的公允价值变动
固定资产折旧 160,039 36,719 73,669 11,050
无形资产摊销 19,035 5,657 39,752 11,131
递延收益的纳税时间性差异 27,829 4,174 69,210 10,961
可抵扣亏损 5,275,355 1,133,236 3,541,099 849,517
暂时不能税前抵扣的预计
504,762 99,923 377,346 76,382
费用
存货可抵减时间性差异 2,006,972 338,690 1,816,386 273,133
其他 63,877 18,985 183,521 51,387
合 计 10,029,014 1,966,223 8,268,138 1,651,828
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得负 应纳税暂时性 递延所得负
差异 债税 差异 债税
无形资产摊销 268,786 79,883 236,666 66,267
固定资产折旧 246,327 61,208 236,080 54,730
交易性金融资产及衍生工具
22,066 5,517 108,508 27,254
的公允价值变动
应收款项应纳税时间性差异 2,414,157 363,839 2,209,662 335,107
不征税收入 146,502 31,231 146,502 31,231
合并收购子公司资产按公允
1,581,930 433,053 1,623,331 444,387
价值计价的差异
其他 165,611 44,395 51,200 14,347
合 计 4,845,379 1,019,126 4611949 973,323
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 递延所得税资产 抵销后递延所得
抵销后递延所得税资
项 目 和负债年末互抵 和负债年初互抵 税资产或负债年
产或负债年末余额
金额 金额 初余额
递延所得税
800,314 1,165,909 725,613 926,215
资产
递延所得税
800,314 218,812 725,613 247,710
负债
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 252,321 102,685
可抵扣亏损 2,347,696 2,018,292
合 计 2,600,017 2,120,977
22、短期借款
项 目 年末余额 年初余额
保证借款 2,277,235 6,367,538
信用借款 6,621,551 4,807,365
抵押借款 - 361,016
质押借款 9,708 34,598
合 计 8,908,494 11,570,517
注：年末保证借款均系子公司借款，由本公司直接或间接提供担保；抵押借款、
质押借款的抵押资产类别以及金额参见附注六、62。
23、衍生金融负债
项 目 年末余额 年初余额
衍生金融负债 387,790 106,873
合 计 387,790 106,873
注：衍生金融负债主要系远期外汇合约及货币利率互换合约，资产负债表日对
尚未到期的合约按公允价值计量产生的损失，确认为交易性金融负债。
24、应付票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 552,270 2,491,854
商业承兑汇票 2,370,945 134,248
合 计 2,923,215 2,626,102
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25、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付材料款 4,429,054 3,537,248
其他 176,294 142,030
合 计 4,605,348 3,679,278
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 41,986 未结算余款
供应商 B 14,609 未结算余款
供应商 C 7,133 未结算余款
供应商 D 5,212 未结算余款
供应商 E 3,825 未结算余款
合 计 72,765
26、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 1,062,700 924,833
合 计 1,062,700 924,833
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
单位 A 17,999 合同未履行完毕
单位 B 3,585 合同未履行完毕
单位 C 3,515 合同未履行完毕
单位 D 2,727 合同未履行完毕
单位 E 2,720 合同未履行完毕
合 计 30,546
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 汇率变动影响 年末余额
一、短期薪酬 288,867 2,940,367 2,939,830 4,998 294,402
二、离职后福利-设定提存计划 10,366 118,289 115,214 130 13,571
三、辞退福利 - 41,010 41,010 - -
四、一年内到期的其他福利 - - - - -
合 计 299,233 3,099,666 3,096,054 5,128 307,973
71
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 汇率变动影响 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 272,269 2,718,353 2,717,329 4,721 278,014
2、职工福利费 3,160 104,327 106,435 220 1,272
3、社会保险费 4,945 60,219 56,556 -3 8,605
其中：医疗保险费 4,349 43,550 41,227 -4 6,668
工伤保险费 374 11,081 9,947 1 1,509
生育保险费 222 5,588 5,382 - 428
4、住房公积金 1,578 49,081 47,618 42 3,083
5、工会经费和职工教育经费 6,915 8,387 11,892 18 3,428
6、其他 - - - - -
合 计 288,867 2,940,367 2,939,830 4,998 294,402
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 汇率变动影响 年末余额
1、基本养老保险 9,247 108,771 106,621 130 11,527
2、失业保险费 1,119 9,518 8,593 - 2,044
3、企业年金缴费 - - - - -
合 计 10,366 118,289 115,214 130 13,571
28、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 119,898 47,217
营业税 - 1,132
企业所得税 165,352 68,410
城建税 6,941 7,381
教育费附加 6,495 9,662
个人所得税 16,623 9,557
房产税 6,934 9,724
土地使用税 5,116 9,474
其他 23,494 15,974
合 计 350,853 178,531
29、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
银行借款利息 47,634 31,701
企业债券利息 22,000 13,000
合 计 69,634 44,701
72
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
30、应付股利
项 目 年末余额 年初余额
梁稳根等自然人（注） 74,300 100,000
三一集团有限公司 21,365 -
附属公司非控股股东股利 10,000 -
限制性股票股利 9,701 9,530
合 计 115,366 109,530
注：本项目年末余额中应付梁稳根等自然人的 74,300 千元系三一重机投资
有限公司在被本公司同一控制下合并前向其前股东分配而尚未支付的股利。
31、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付单位往来 1,037,464 1,206,196
预提费用 453,074 375,566
应付个人往来 361,419 41,981
应付设备款 199,043 182,024
应付工程款 92,268 240,160
应付股权转让款 148,544 -
递延税金 - 513,350
其他 5,345 7,552
合 计 2,297,157 2,566,829
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
单位 A 102,288 未结算余款
单位 B 30,483 未结算余款
单位 C 30,413 未结算余款
单位 D 17,350 未结算余款
单位 E 14,573 未结算余款
合 计 195,107
32、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、34） 1,671,286 6,181,681
1 年内到期的应付债券（附注六、35） 498,938 -
1 年内到期的长期应付款（附注六、36） 29,028 32,884
合 计 2,199,252 6,214,565
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
33、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
待转增值税销项税额 572,562 -
合 计 572,562 -
34、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 583,345 295,923
保证借款 5,312,841 6,745,024
信用借款 4,806,878 7,842,917
质押借款 381,169 -
减：一年内到期的长期借款（附注六、32） 1,671,286 6,181,681
合 计 9,412,947 8,702,183
注：年末保证借款均系子公司借款，由本公司直接或间接向银行提供担保；抵
押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、62。
35、应付债券
（1）应付债券
项 目 年末余额 年初余额
07 三一重工债 - 496,961
可转换公司债券 4,184,172 -
合 计 4,184,172 496,961
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他
金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
07 三一重工债 500,000 2007/7/12 10 年 500,000 496,961
可转换公司债券 4,500,000 2016-1-4 6年 4,500,000
小 计 5,000,000 496,961
减：一年内到期部分年
末余额（附注六、32）
合 计 5,000,000 496,961
（续）
按面值计提 本年已付 本年
债券名称 本年发行 溢折价摊销 年末余额
利息 利息 转股
07 三一重工债 26,000 26,000 -1,977 498,938
可转换公司债券 4,047,728 9,000 9,000 -136,595 151 4,184,172
小 计 4,047,728 35,000 35,000 -138,572 151 4,683,110
74
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
按面值计提 本年已付 本年
债券名称 本年发行 溢折价摊销 年末余额
利息 利息 转股
减：一年内到期部分
498,938
年末余额（附注六、32）
合 计 4,184,172
注：1、国家发展和改革委员会（发改财金［2007］1421 号文）同意本公司发
行 2007 年公司债券的批复，本公司于 2007 年 7 月 12 日向境内机构投资者公开发
行十年期、票面利率 5.20%的“三一重工股份有限公司公司债券”500,000 千元，该
债券平价发行，按年付息，发行费用 16,150 千元按期进行调整。
2、经中国证券监督管理委员会《关于核准三一重工股份有限公司公开发行可
转换公司债券的批复》（证监许可[2015]3090 号文）核准，本公司于 2016 年 1 月
18 日发行票面金额为人民币 100 元的可转换债券 4,500 万张（总额 4,500,000 千
元），债券票面利率为第一年为 0.2%、第二年为 0.5%、第三年为 1.0%、第四年为
1.5%、第五年为 1.6%、第六年为 2.0%。每年的付息日为本次发行的可转换债券发
行首日每满一年的当日，到期一次还本。转股期限自本次可转债发行结束之日起满
6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，初始行权价格为人民币 7.50 元/股。
本公司于 2016 年 8 月 24 日实施 2015 年度权益分派方案，根据《募集说明书》的
约定，“三一转债”的转股价格于 2016 年 8 月 24 日起由原来的 7.50 元/股调整为
7.49 元/股。本年债转股数量为 21,736 股，截至 2016 年 12 月 31 日，债转股数量
累计为 21,736 股，因债转股减少可转换债券面值 1,630 千元。
回售条款：（1）有条件回售条款，自本次可转债第五个计息年度起，如果公司
股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的 70%，可转债持有人
有权将其持有的可转债全部或部分按面值的 103%（含当期计息年度利息）回售给
公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股（不
包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况而调
整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的
交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，
则上述连续三十个交易日须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。自本
次可转债第五个计息年度起，可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约
定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在公司届时公告
的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不应再行使回售权，可转债持有人
不能多次行使部分回售权。（2）附加回售条款，若公司本次发行的可转债募集资金
投资项目的实施情况与公司在募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中
国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资
金用途的，可转债持有人享有一次回售的权利。可转债持有人有权将全部或部分其
75
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
持有的可转债按照 103 元（含当期应计利息）回售给公司。持有人在附加回售条件
满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，本次附加回售申报期内
不实施回售的，不应再行使附加回售权。
截至 2016 年 12 月 31 日，因债转股可转债面值变更为 4,499,837 千元。
36、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 132,759 -
应付融资利息 48,457 52,571
应付融资租赁款 20,672 29,647
其他 1,055 501
减：一年内到期部分（附注六、32） 29,028 32,884
合 计 173,915 49,835
37、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项 目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 56,319 49,179
二、辞退福利 - -
三、其他长期福利 23,128 24,984
合 计 79,447 74,163
（2）设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
项 目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 102,109 100,637
二、计入当期损益的设定受益成本 2,660 2,420
1、当期服务成本 336 334
2、结算利得（损失以“－”表示） - 2,086
3、利息净额 2,324 -
三、计入其他综合收益的设定受益成本 9,060 2,831
1、精算利得（损失以“－”表示） 9,060 2,831
四、其他变动 -17,022 -3,779
1、雇员投入 159 181
2、已支付的福利 -20,249 -3,894
3、其他 3,068 -66
五、年末余额 96,807 102,109
76
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
②计划资产
项 目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 52,930 50,197
二、计入当期损益的设定受益成本 1,236 1,056
1、利息净额 1,236 1,056
三、计入其他综合收益的设定受益成本 221 643
1、精算利得 221 643
四、其他变动 -13,899 1,034
1、雇主投入 520 519
2、已支付的福利 -11,117 -1,828
3、其他 -3,301 2,343
五、年末余额 40,488 52,930
③设定受益计划净负债（净资产）
项 目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 49,179 50,440
二、计入当期损益的设定受益成本 1,424 1,364
三、计入其他综合收益的设定受益成本 8,839 2,188
四、其他变动 -3,123 -4,813
五、年末余额 56,319 49,179
④设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定
性的影响说明
本公司根据德国劳动力市场的需要和要求设置了基于年度收益单位的设定收
益计划（以下简称“收益计划”）。根据收益计划，满足收益计划要求的员工可通过
降低每月实收收入的方式参与收益计划。在员工未退休之前，该收益计划每年按照
一定比例向收益计划中的名义账户注入资金；在员工退休之时，累积在名义账户中
的金额将全额转化为退休金或全额转化为退休金与配偶福利。于 2016 年 12 月 31
日，收益计划的加权平均年限为 8.8 年（2015 年 12 月 31 日：8.8 年）；收益计划
的平均服务年限为 21.1 年（2015 年 12 月 31 日：21.1 年）。
⑤设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
（1）重大精算假设
本公司的收益计划每年由合资格的独立精算师采用预期单位利益法计算。由于
计算过程涉及不确定因素，于资产负债表日，收益计划净负债系基于本公司管理层
在结合未来发展预期、市场环境、行业准则的基础上对不确定因素的最佳判断计算
的。对本公司收益计划净负债存在重大管理的不确定因素的精算假设如下表所示：
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
精算假设 本年度 上年度
折算率 1.50% 2.30%
收入增长率 0.00% 0.00%
退休金增长率 0.00% - 1.75% 0.00%
计划资产预期收益率 不适用 0.00%
非计划资产预期收益率 不适用 0.00%
（2）敏感性分析
精算假设变化 收益计划义务现值 当期服务成本
利率上升至 3.30% -9,478 -37
利率下降至 1.30% 11,960 44
收入增长率上升至 1.00% - -
收入增长率下降至-1.00% - -
退休金增长率上升至 1.00% 9,251 -
退休金增长率下降至-1.00% -7,665 -
38、预计负债
项 目 年末余额 年初余额 形成原因
回购担保准备金 56,303 82,322 设备回购担保准备金
未决诉讼 17,382 -
产品质量保证 16,942 20,501 产品质量保证金
其他负债 11,886 5,808 其他义务
合 计 102,513 108,631
39、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 189,053 897 62,892 127,058 政府补助
合 计 189,053 897 62,892 127,058 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入
本年新增 其他 与资产相关/
项 目 年初余额 营业外 年末余额
补助金额 变动 与收益相关
收入金额
产业园建设项目补助 136,446 897 21,345 15,139 100,859 与资产相关
高新技术计划专项经费 15,150 15,150 与收益相关
购置研发设备补贴款 7,005 4,678 2,327 与资产相关
科研经费 5,800 5,800 与收益相关
技术改造项目专项资金 15,600 1,050 14,550 与资产相关
其他 9,052 -270 9,322
合 计 189,053 897 27,073 35,819 127,058
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
40、股本
本年增减变动（+-）
项 目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 7,616,504 47,078 -5,636 41,442 7,657,946
注：1、经本公司于 2015 年 7 月 7 日第五届董事会第十八次会议审议并通过的
《关于公司注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》，本公司于 2016
年 8 月 17 日回购限制性股票 5,657,250 股，完成登记手续后总股本变更为
7,610,846,787 股；
2、本期因可转换公司债券持有人转股增加股本 21,736 股；
3、经本公司于 2016 年 11 月 7 日召开的 2016 年度第二次临时股东大会决议
通过，于 2016 年 12 月 8 日向符合条件的限制性股票激励对象授予限制性股票，限
制性股票激励对象于 2016 年 12 月 23 日完成认购 47,077,813 股，总股本变更为
7,657,946,336 股，于 2017 年 1 月 3 日完成登记手续。
41、其他权益工具
（1）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
经中国证监会《关于核准三一重工股份有限公司公开发行可转换公司债的批复》
（证监许可[2015] 3090 号文核准，本公司于 2016 年 1 月 18 日发票面金额为人民
币 100 元的可转换公司债券 4,500 万张。债券票面利率为第一年为 0.2%、第二年
为 0.5%、第三年为 1.0%、第四年为 1.5%、第五年为 1.6%、第六年为 2.0%。每
年的付息日为本次发行的可转换债券发行首日每满一年的当日，到期一次还本。转
股期限自本次可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日
止，初始行权价格为人民币 7.50 元/股。本公司于 2016 年 8 月 24 日实施 2015 年
度权益分派方案，根据《募集说明书》的约定，“三一转债”的转股价格于 2016 年
8 月 24 日起由原来的 7.50 元/股调整为 7.49 元/股。
本公司于 2017 年 1 月 5 日披露了《三一重工股份有限公司关于 2016 年股票
期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权与限制性股票登记完成的公告》，根
据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2017 年 1 月 3 日出具的《证券变
更登记证明》，本公司已办理完毕新增 47,078 千股限制性股票的登记手续。2017
年 1 月 9 日，本公司召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《三一重工股份有
限公司可转债转股价格调整的议案》，同意“三一转债”的转股价格由目前的 7.49
元/股调整为 7.46 元/股,调整后的转股价格自 2017 年 1 月 11 日起生效。
（2）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
发行在外的金融工具 账面 账面 账面 账面
数量 数量 数量 数量
价值 价值 价值 价值
可转换公司债券 - - 45,000 404,613 2 15 44,998 404,598
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
注：本年可转换公司债券发生债转股造成其他权益工具金额的减少。
42、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 753,256.00 85,827.00 256,583.00 582,500.00
其他资本公积 845,995.00 19,549.00 853,441.00 12,103.00
合 计 1,599,251.00 105,376.00 1,110,024.00 594,603.00
注：1、本期发生同一控制下企业合并，根据企业会计准则的相关规定，将被
合并方纳入前期财务报表合并范围，年初将因合并增加的净资产 768,586 千元调整
所有者权益下的资本公积，并对被合并方在企业前实现的留存收益 67,714 千元（盈
余公积和未分配利润之和）中归属合并方的部分自资本公积转入留存收益，合计影
响年初其他资本公积增加 836,300 千元。
2、本期根据评估值溢价收购索特传动设备有限公司及湖南三一快而居住宅工
业有限公司股权，同一控制下企业合并支付的对价 1,012,146 千元与享有的合并方
所者权益 768,586 千元的差额，冲减资本溢价 243,560 千元。
3、本期同一控制下企业合并索特传动设备有限公司及湖南三一快而居住宅工
业有限公司，根据企业会计准则的相关规定，对被合并方在企业前实现的留存收益
-67,714 千元（盈余公积和未分配利润之和）中归属合并方的部分自资本公积转入
留存收益。
4、本期可转换公司债券行使转换权增加资本溢价 130 千元。
5、本期注销部分股票期权和回购部分限制性股票，冲减股本溢价 74,423 元，
因回购限制性股票在年末未办理股份变更登记冲减其他资本公积 17,141 千元。
6、本期本公司授予限制性股票激励对象限制性股票，增加资本溢价 85,682 千
元。
7、本期本公司收购湖南中成机械有限公司（后更名为“湖南三一工学院股份
有限公司”）30%少数股东股权，收购对价 117,928 千元与享有的净资产份额
112,041 千元的差额 5,887 千元冲减资本溢价。
8、本期本公司收购湖南三一职业技术学院少数股东 2.3%少数股权股权，收购
对价 4,308 千元与享有的净资产份额 3,881 千元之间的差额 427 千元冲减资本溢
价。
9、本期限制性股票及股票期权公允价值摊销 19,549 千元。
43、库存股
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票回购义务 - 132,759 - 132,759
注：本公司采用定向发行的方式向激励对象授予 47,078 千股限制性股票。本
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
公司于授予日收到的职工缴纳的认股款合计人民币 132,759 千元，其中，按照授予
限制性股票的面值总额增加股本人民币 47,078 千元，认股款高于限制性股票的面
值总额的差额人民币 85,682 千元计入资本公积（股本溢价）。同时，就本公司对限
制性股票的回购义务按约定回购价格人民币 2.82 元/ 股以及发行的限制性股票数
量 47,078 千股分别确认库存股人民币 132,759 千 元以及长期应付款人民币
132,759 千元（参见附注六、36）。有关限制性股票激励计划的具体情况详见附注
十二。
44、其他综合收益
本年发生金额
税后
减：前期计入
年初 本年所 减：所 税后归 归属 年末
项 目 其他综合收
余额 得税前 得税费 属于母 于少 余额
益当期转入
发生额 用 公司 数股
损益
东
一、以后不能重
分类进损益的 -31,223 1,367 - - 1,367 - -29,856
其他综合收益
其中：重新计量
设定受益计划
-31,223 1,367 - - 1,367 - -29,856
净负债或净资
产的变动
二、以后将重分
类进损益的其 -1,851,351 -156,896 -45 1,415 -158,088 -178 -2,009,439
他综合收益
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
- 12,460 - - 12,460 - 12,460
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金融
资产公允价值 -8,669 -8,727 -45 - -8,682 - -17,351
变动损益
持有至到期投
资重分类为可
供出售金融资
产损益
81
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年发生金额
税后
减：前期计入
年初 本年所 减：所 税后归 归属 年末
项 目 其他综合收
余额 得税前 得税费 属于母 于少 余额
益当期转入
发生额 用 公司 数股
损益
东
现金流量套期
损益的有效部 -4,707 6,175 - 1,415 4,760 - 53
分
外币财务报表
-1,837,975 -166,804 - - -166,626 -178 -2,004,601
折算差额
其他综合收益
-1,882,574 -155,529 -45 1,415 -156,721 -178 -2,039,295
合计
45、专项储备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 4,560 27,182 28,334 3,408
合 计 4,560 27,182 28,334 3,408
注：安全生产费用是指企业按照规定标准提取在成本中列支，专门用于完善和
改进企业或者项目安全生产条件的资金。本公司按照《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企[2012]16 号）的规定提取和使用安全生产费用。
46、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 2,612,650 - - 2,612,650
合 计 2,612,650 - - 2,612,650
注：根据公司法、章程的规定，本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公
积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余
公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
47、未分配利润
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 13,488,904 13,783,624
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 65,911
调整后年初未分配利润 13,488,904 13,849,535
加：本年归属于母公司股东的净利润 203,457 4,961
盈余公积弥补亏损
82
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 76,109 365,592
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 13,616,252 13,488,904
注、本期发生同一控制下企业合并，按照《企业会计准则》及其相关新规定进
行追溯调整，影响期初未分配利润人民币 65,911 千元。
48、营业收入和营业成本
（1）分项目列示
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 22,773,451 16,819,225 22,806,479 17,098,727
其他业务 506,621 360,177 663,864 592,630
合 计 23,280,072 17,179,402 23,470,343 17,691,357
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程机械行业 22,773,451 16,819,225 22,806,479 17,098,727
合 计 22,773,451 16,819,225 22,806,479 17,098,727
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
混凝土机械 9,502,807 7,463,659 10,473,920 8,080,849
挖掘机械 7,470,054 5,048,290 6,117,799 4,433,309
起重机械 2,709,792 1,787,306 3,855,296 2,711,003
桩工机械 1,186,584 887,141 499,145 298,921
路面机械 874,694 722,520 963,988 727,817
其他 1,029,520 910,309 896,331 846,828
合 计 22,773,451 16,819,225 22,806,479 17,098,727
83
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 13,487,355 9,567,217 12,774,389 9,350,807
国际 9,286,096 7,252,008 10,032,090 7,747,920
合 计 22,773,451 16,819,225 22,806,479 17,098,727
（5）前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2016 年度 1,848,482 7.94
49、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 2,848 11,270
城市维护建设税 36,865 46,308
教育费附加 36,554 42,617
房产税 57,270
土地使用税 56,607
其他 29,418 20,963
合 计 219,562 121,158
注：公司各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 财政部于 2016
年 12 月 3 日发布《增值税会计处理规定》财会[2016]22 号）。根据该规定精神，“营
业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发
生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船
使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及
附加”项目。本规定自发布之日起施行，国家统一的会计制度中相关规定与本规定
不一致的，应按本规定执行。2016 年 5 月 1 日至本规定施行之间发生的交易由于
本规定而影响资产、负债等金额的，应按本规定调整。2016 年 5 月 1 日之前发生
的税费不予调整，比较数据不予调整。
50、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
销售佣金 691,826 606,455
薪金及福利 577,341 455,827
促销及广告开支 79,882 63,273
产品运输开支 349,828 336,613
其他 660,189 485,851
合 计 2,359,066 1,948,019
84
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
51、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
薪金及福利 507,857 539,585
折旧及摊销开支 612,804 561,857
税金 15,395 137,865
研发开支 643,275 572,658
其他 341,474 277,408
合 计 2,120,805 2,089,373
52、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 1,000,901 919,194
减：利息收入 71,718 57,572
汇兑损益 -87,435 434,060
手续费及其他 33,645 34,874
合 计 875,393 1,330,556
53、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 861,829 420,175
存货跌价损失 86,492 54,454
固定资产减值损失 100 25,006
合 计 948,421 499,635
54、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -423,677 262,803
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -416,997 267,423
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -139,692 19,556
合 计 -563,369 282,359
55、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 53,474 62,483
处置长期股权投资产生的投资收益 1,921,915 3,716
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
4,010 2,369
金融资产在持有期间的投资收益
85
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
186,981 -102,733
金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,043 25,796
处置可供出售金融资产取得的投资收益 45 -18,604
合 计 2,181,468 -26,973
其中：按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
北京城建远东建设投资集团有限公司 8,096 6,645 权益法核算
武汉九州龙工程机械有限公司 7,212 5,060 权益法核算
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 2,525 19,059 权益法核算
青岛三一机械有限公司 -267 - 权益法核算
Palfinger AG 40,357 31,703 权益法核算
湖南三湘银行股份有限公司 -4,449 - 权益法核算
上海康富核能机械租赁有限公司 - 16 转成本法核算
合 计 53,474 62,483
56、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
非流动资产处置利得 125,386 45,486 125,386
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 226,587 289,033 218,650
其他 85,634 56,777 85,634
合 计 437,607 391,296 429,670
其中，计入当期损益的政府补助：
项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
财政补贴及税收返还 206,876 251,699 与收益相关
新产品研发补贴 9,780 18,156.00 与收益相关
递延收益转入 6,572 12,518 与资产相关
其他 3,359 6,660 与收益相关
合 计 226,587 289,033
86
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
57、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
非流动资产处置损失 73,957 263,637 73,957
对外捐赠支出 651 3,412 651
债权转让损失 1,226,636 - 1,226,636
其他 268,916 198,697 268,916
合 计 1,570,160 465,746 1,570,160
58、所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 166,363 501,838
递延所得税费用 -267,193 -535,183
合 计 -100,830 -33,345
59、其他综合收益
其他综合收益详见附注六、41。
60、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助及税收返还 175,741 270,190
利息收入 69,271 56,860
经营性往来 285,542 961,964
其他 85,635 36,917
合 计 616,189 1,325,931
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
付现管理费用和销售费用 2,314,155 1,791,455
财务费用中的手续费 33,645 34,874
经营性往来 1,089,178 940,970
其他 - 28,902
合 计 3,436,978 2,796,201
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
受限货币资金的减少额 172,082 917,157
合 计 172,082 917,157
87
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（4）支付其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
同一控制下企业合并股权收购款 1,012,146.00 -
合计 1,012,146.00 -
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 163,800 4,525
加：资产减值准备 203,586 444,786
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,700,596 1,638,978
无形资产摊销 394,369 259,346
长期待摊费用摊销 2,782 1,967
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-51,428 218,241
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 563,369 -282,359
财务费用（收益以“－”号填列） 1,891,909 1,355,443
投资损失（收益以“－”号填列） -2,181,468 26,973
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -323,233 -516,384
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -55,804 -18,799
存货的减少（增加以“－”号填列） -662,998 1,853,684
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,294,161 -155,476
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,898,131 -2,134,009
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 3,249,450 2,696,916
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 163 -
一年内到期的可转换公司债券 - -
88
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 7,050,185 6,307,066
减：现金的年初余额 6,307,066 5,347,706
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年余额 - -
现金及现金等价物净增加额 743,119 959,360
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 2,738,154
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 61,747
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
处置子公司收到的现金净额 2,676,407
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 7,050,185 6,307,066
其中：库存现金 2,810 4,094
可随时用于支付的银行存款 7,047,375 6,302,972
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、年末现金及现金等价物余额 7,050,185 6,307,066
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
62、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 391,877 按揭保证金、银行承兑汇票保证金
应收账款 566,916 应收账款有追索权保理
固定资产 494,452 固定资产抵押借款
合 计 1,453,245
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
63、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 736,569
其中：美元 52,907 6.9370 367,016
欧元 23,284 7.3068 170,135
安哥拉宽扎 852,428 0.0419 35,676
印度卢比 331,006 0.1021 33,797
巴西雷亚尔 11,587 2.1314 24,696
泰铢 67,075 0.1937 12,992
卡塔尔里亚尔 6,011 1.9051 11,452
尼日利亚奈拉 487,989 0.0228 11,110
印度尼西亚卢比 19,210,889 0.0005 9,913
南非兰特 18,577 0.5083 9,442
港币 8,324 0.8945 7,446
新加坡币 1,541 4.7995 7,396
澳元 1,321 5.0157 6,625
其他 28,873
应收账款 3,415,032
其中：美元 218,410 6.9370 1,515,107
欧元 126,473 7.3068 924,112
巴西雷亚尔 204,384 2.1314 435,623
印度卢比 2,205,987 0.1021 225,240
印度尼西亚卢比 276,521,180 0.0005 142,685
泰铢 229,799 0.1937 44,510
港币 39,871 0.8945 35,665
阿尔及利亚第纳尔 352,889 0.0626 22,107
南非兰特 24,005 0.5083 12,201
新加坡币 2,502 4.7995 12,007
卡塔尔里亚尔 5,054 1.9051 9,628
加纳塞地 5,661 1.6119 9,126
安哥拉宽扎 172,367 0.0419 7,214
澳大利亚元 1,272 5.0157 6,382
90
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
英镑 535 8.5094 4,550
其他 8,875
其他应收款 106,333
其中：美元 7,596 6.9370 52,690
印度卢比 218,365 0.1021 22,296
欧元 2,991 7.3068 21,854
新加坡币 602 4.7995 2,889
泰铢 14,596 0.1937 2,827
印度尼西亚卢比 1,696,725 0.0005 876
日元 11,169 0.0596 666
港币 691 0.8945 618
其他 1,617
一年内到期的非流动资产 157,820
其中：美元 21,070 6.9370 146,163
欧元 516 7.3068 3,770
新加坡币 337 4.7995 1,618
南非兰特 12,335 0.5083 6,269
长期应收款 230,066
其中：美元 23,562 6.9370 163,450
欧元 8,211 7.3068 59,996
新加坡币 34 4.7995 163
南非兰特 12,705 0.5083 6,457
短期借款 1,021,417
其中：美元 38,400 6.9370 266,378
欧元 103,205 7.3068 754,100
新加坡币 92 4.7995 443
南非兰特 951 0.5083 483
印度卢比 121 0.1021 13
91
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应付账款 1,323,778
其中：港币 909,556 0.8945 813,598
巴西雷亚尔 170,343 2.1314 363,069
欧元 9,243 7.3068 67,535
印度卢比 616,138 0.1021 62,910
美元 1,792 6.9370 12,435
越南盾 6,081,660 0.0003 1,855
日元 26,719 0.0596 1,592
其他 784
其他应付款 249,126
其中：港币 18,333 7.3068 133,955
巴西雷亚尔 48,272 2.1314 102,887
美元 805 6.9370 5,584
印度尼西亚卢比 7,991,186 0.0005 4,123
韩元 400,000 0.0058 2,303
其他 274
一年到期的非流动负债 1,188,778
其中：美元 99,000 6.9370 686,763
日元 8,307,692 0.0596 495,064
欧元 951 7.3068 6,951
长期借款 4,842,566
其中：美元 174,000 6.9370 1,207,038
欧元 369,575 7.3068 2,700,408
日元 15,692,308 0.0596 935,120
长期应付款 19,933
欧元 2,728 7.3068 19,933
92
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本年无发生的非同一控制下企业合并情况
2、同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中
构成同一控制下
被合并方名称 取得的权益 合并日 合并日的确定依据
企业合并的依据
比例（%）
同受三一集团有 2016 年 签署股权转让协议，
索特传动设备有限公司 100.00
限公司控制 1月8日 并实现控制权的转移
湖南三一快而居住宅工业 同受三一集团有 2016 年 签署股权转让协议，
100.00
化限公司 限公司控制 1月8日 并实现控制权的转移
（续）
合并当年年初 合并当年年初至合 比较期间被 比较期间被
被合并方名称 至合并日被合 并日被合并方的净 合并方的 合并方的
并方的收入 利润 收入 净利润
索特传动设备有限公司 - - - -
湖南三一快而居住宅工业
- - - -
化限公司
注：2016 年 1 月 8 日，三一重工股份有限公司从三一集团有限公司、三一重
型能源有限公司收购索特传动设备有限公司（以下简称“索特公司”）100%股权；
2016 年 1 月 8 日三一重工股份有限公司从三一集团有限公司收购湖南三一快而居
住宅工业化有限公司（以下简称“快而居公司”）100%股权。因合并当期期初至合
并日不足 1 月，因此按照合并当期期初数据进行合并，合并当期期初至合并日被合
并方无损益。
（2）合并成本
单位：人民币千元
索特传动设备有限 湖南三一快而居住宅工业化限
合并成本
公司 公司
—现金 - -
—非现金资产的账面价值 - -
—发行或承担的债务的账面价值 978,919.60 33,226.60
—发行的权益性证券的面值 - -
—或有对价 - -
93
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：人民币千元
索特传动设备有限公司 湖南三一快而居住宅工业化限公司
项 目
合并日 上年年末 合并日 上年年末
资产： 1,328,930 1,328,930 98,961 98,961
货币资金 30,150 30,150 - -
应收款项 106,112 106,112 35,489 35,489
应收票据 1,510 1,510 - -
其他应收款 8,826 8,826 7 7
预付款项 5,445 5,445 524 524
存货 61,525 61,525 47,988 47,988
其他流动资产 24,252 24,252 3,236 3,236
固定资产 825,129 825,129 6,361 6,361
工程物资 26,368 26,368 - -
在建工程 80,097 80,097 41 41
无形资产 120,886 120,886 4,264 4,264
开发支出 14,604 14,604 - -
递延所得税资产 24,026 24,026 1,051 1,051
负债： 584,798 584,798 74,506 74,506
应付票据 47,226 47,226 - -
应付账款 78,499 78,499 17,794 17,794
预收款项 27 27 32,296 32,296
应付职工薪酬 3,725 3,725 2,681 2,681
应交税费 277 277 118 118
其他应付款 379,521 379,521 21,617 21,617
递延收益 75,523 75,523 - -
净资产 744,132 744,132 24,455 24,455
减：少数股东权益 - - - -
取得的净资产 744,132 744,132 24,455 24,455
注：2016 年 1 月 8 日，三一重工股份有限公司从三一集团有限公司、三一重
型能源有限公司收购索特传动设备有限公司 100%股权；2016 年 1 月 8 日三一重工
94
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
股份有限公司从三一集团有限公司收购湖南三一快而居住宅工业化有限公司 100%
股权。因合并当期期初至合并日不足 1 月，因此按照合并当期期初数据进行合并，
合并日资产负债表与上期期末数一致。
3、反向购买
本年未发生反向购买情况。
4、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
单位：人民币千元
处置价款与处置投资
丧失控
股权处置 股权处置 股权处置方 丧失控制权时 对应的合并报表层面
子公司名称 制权的
价款 比例（%） 式 点的确定依据 享有该子公司净资产
时点
份额的差额
深圳市三一科技有限公司 452,149 81 股权转让 2016 年 控制权转移 449
北京市三一重机有限公司 4,077,049 100 股权转让 2016 年 控制权转移 1,351,559
新疆三一机械有限公司 73,608 91 股权转让 2016 年 控制权转移 19,219
浙江三一机械有限公司 50,000 100 股权转让 2016 年 控制权转移 1,716
三一重工广西机械有限公司 19,367 100 股权转让 2016 年 控制权转移 936
格尔木三一重工机械制造有
9,358 100 股权转让 2016 年 控制权转移 -642
限公司
合 计 4,681,531 1,373,237
（续）
按照公允价 丧失控制权 与原子公司股
丧失控制 丧失控制
丧失控制权之 值重新计量 之日剩余股 权投资相关的
权之日剩 权之日剩
子公司名称 日剩余股权的 剩余股权产 权公允价值 其他综合收益
余股权的 余股权的
账面价值 生的利得或 的确定方法 转入投资损益
比例（%） 公允价值
损失 及主要假设 的金额
深圳市三一科技有限公司 19 3,800 106,060 102,260 资产评估 -
北京市三一重机有限公司 - - - - 资产评估 -
新疆三一机械有限公司 - - - - 市场定价 -
浙江三一机械有限公司 - - - - 市场定价 -
三一重工广西机械有限公司 - - - - 市场定价 -
格尔木三一重工机械制造有
- - - - 市场定价 -
限公司
合 计 102,260 -
95
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）报告期内因注销子公司导致合并范围变动情形
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
湖州三一矿机有限公司 -9,200 -
遵义三一机械有限公司 -4,856 -
咸宁三一机械有限公司 -9,606 -
常州市三一泵送机械有限公司 -9,366 -
广东新裕钢铁有限公司 -1,148 -
合 计 -34,176 -
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本公司的重要子公司情况
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
同一控制
三一汽车制造有限公司 长沙 长沙 机械制造 100
合并
同一控制
三一重机有限公司 昆山 昆山 机械制造 100
合并
同一控制
上海三一重机股份有限公司 上海 上海 机械制造 100
合并
同一控制
三一汽车起重机械有限公司 湖南 湖南 机械制造 90
合并
同一控制
湖南汽车制造有限责任公司 邵阳 邵阳 机械制造 100 -
合并
同一控制
娄底市中源新材料有限公司 娄底 娄底 机械配件制造 74.94 -
合并
同一控制
索特传动设备有限公司 江苏 江苏 机械配件制造 100
合并
同一控制
湖南三一快而居住宅工业化限公司 湖南 湖南 住宅工业化产品 100
合并
非同一控
Putzmeister Holding GmbH 德国 德国 机械制造 - 100
制合并
浙江三一装备有限公司 浙江 浙江 机械制造 90 投资设立
常熟华威履带有限公司 江苏 江苏 机械制造 - 100 投资设立
娄底市中兴液压件有限公司 湖南 湖南 机械配件制造 75 - 投资设立
常德市三一机械有限公司 湖南 湖南 机械制造 80 8.43 投资设立
昆山三一机械有限公司 江苏 江苏 机械制造 75 - 投资设立
96
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
湖南三一物流有限责任公司 湖南 湖南 货运代理 100 - 投资设立
三一西北重工有限公司 新疆 新疆 机械制造 100 - 投资设立
湖南三一中阳机械有限公司 湖南 湖南 机械配件制造 100 - 投资设立
机械设备销售、
三一国际发展有限公司 香港 香港 100 - 投资设立
投资
香港中兴恒远国际贸易有限公司 香港 香港 国际采购 - 100 投资设立
SANY AMERICA INC 美国 美国 机械制造、租赁 47.37 52.63 投资设立
印度三一私人有限公司 印度 印度 机械制造、租赁 10.63 89.37 投资设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 分派的股利 权益余额
湖南三一路面机械有限公司 25.70 7,134 6,836 130,212
湖南三一工学院股份有限公司（原名
注 11,826
“湖南中成机械有限公司”）
娄底市中兴液压件有限公司 25.00 6,730 4,118 113,463
昆山三一机械有限公司 25.00 6,716 121,181
娄底市中源新材料有限公司 25.06 5,965 30,665 121,471
三一汽车起重机械有限公司 10.00 -38,468 10,000 225,255
注：2016 年 5 月，湖南三一工学院股份有限公司向其股东分派现金股利，其
中支付少数股东股利 11,826 千元。2016 年 7 月，本公司收购湖南三一工学院股份
有限公司少数股东持有的 30%股权，自此湖南三一工学院股份有限公司成为本公司
全资子公司。
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南三一路面机械有限公司 564,603 10,000 574,603 67,942 - 67,942
湖南中成机械有限公司 —— —— - —— —— -
娄底市中兴液压件有限公司 442,013 729,351 1,171,364 715,186 2,327 717,513
昆山三一机械有限公司 891,754 49,360 941,114 337,672 - 337,672
娄底市中源新材料有限公司 388,094 575,630 963,724 479,001 - 479,001
三一汽车起重机械有限公司 5,896,839 2,504,597 8,401,436 6,127,664 21,222 6,148,886
97
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南三一路面机械有限公司 1,803,071 401,778 2,204,849 1,575,479 - 1,575,479
湖南中成机械有限公司 211,711 270,527 482,238 75,114 - 75,114
娄底市中兴液压件有限公司 711,722 858,266 1,569,988 1,123,917 2,668 1,126,585
昆山三一机械有限公司 1,193,533 61,388 1,254,921 678,344 - 678,344
娄底市中源新材料有限公司 1,138,458 657,717 1,796,174 1,212,888 - 1,212,888
三一汽车起重机械有限公司 6,465,354 2,642,376 9,107,730 6,344,727 25,776 6,370,503
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南三一路面机械有限公司 192,277 27,758 27,758 326,357
湖南中成机械有限公司 —— —— —— ——
娄底市中兴液压件有限公司 500,153 26,920 26,920 -110,508
昆山三一机械有限公司 217,041 26,865 26,865 138
娄底市中源新材料有限公司 301,866 23,801 23,801 -136,895
三一汽车起重机械有限公司 2,676,418 -384,677 -384,677 977,292
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南三一路面机械有限公司 1,217,374 7,151 7,151 487,286
湖南中成机械有限公司 274,393 12,792 12,792 2,691
娄底市中兴液压件有限公司 399,515 -31,950 -31,950 303,861
昆山三一机械有限公司 131,279 6,721 6,721 -19,033
娄底市中源新材料有限公司 271,081 -18,125 -18,125 311,677
三一汽车起重机械有限公司 2,938,859 163,025 163,025 -229,677
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司于 2016 年 7 月收购湖南三一工学院股份有限公司少数股东持有的 30%
股权，自此湖南三一工学院股份有限公司成为本公司的全资子公司。
98
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 161,927 159,402
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
—净利润 2,525 19,058
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 2,525 19,058
联营企业：
投资账面价值合计 1,366,012 866,129
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
—净利润 64,144 40,424
—其他综合收益 -51,186
—综合收益总额 64,144 -10,762
（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损
上年末累积未 本年未确认的损失（或 本年末累积未
合营或联营企业名称
确认的损失 本年分享的净利润） 确认的损失
PALFINGER SANY CRANE CIS -3,428 1,539 -1,889
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款及其他应收款项、股权投资、
银行借款、应付账款及其他应付款项、债券及衍生金融工具等。各项金融工具的详
细情况说明见本附注六相关项目。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金
融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管
理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策
及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审
计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的
相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
99
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
1、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险。本公司主要面临包括利率、外币外汇及其他价格变动产生的市场风险。
（1）外汇风险
本公司面对主要因外币销售、采购和借贷，以及由此形成的应收款项、应付款
项、银行借款及现金结余所产生汇率风险。该汇率风险主要受美元、欧元、雷亚尔
及日元汇率的影响。本公司密切关注国际外汇市场上汇率的变动，并且在外币借款
融资和外币存款投资时，考虑汇率的影响。同时，本公司亦根据外币销售及采购对
应的未来现金流情况，购买外币远期合同以消除外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
于 2016 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币兑有关
外币的汇率变动使人民币升值/贬值 5%将导致净利润和股东权益增加/减少人民币
182,741 千元。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本公司的利率风险主要源于银行存款、银行借款及债券。在利率风险管理方面，
本公司动态地分析利率的变动方向，如果出现对公司重大不利的情况，公司将多种
可能的方案以降低利率风险，包括对现有融资的替换、展期或其他融资渠道等。本
公司亦通过签订利率衍生合同，合理搭配付息债务固定利率和浮动利率的比例，从
而规避利率风险。
利率风险敏感性分析：
于 2016 年 12 月 31 日，在所有其他参数不变的情况下，如果银行借款利率
上升/下降 100 个基本点，本年合并税后利润将会减少/增加人民币 118,950 千元，
主要是借款利息费用减少所致。
于 2016 年 12 月 31 日，在所有其他参数不变的情况下，如果银行存款的利
率上升/下降 100 个基本点，本年合并税后利润将会分别增加/减少人民币 56,382 千
元，主要是银行存款利息收入增加所致。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风
险。本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。这些金融资产的信用风险源
自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司管理层会持续监控应收款项的信用风险，以确保采取跟进措施收回逾期
未付款项。
100
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
针对应收账款及其他应收款，本公司对所有要求超过一定信用额度的客户均会
进行个别信用风险评估。该等评估关注客户背景、业务开展能力、财务能力以及过
往偿还到期款项的记录及现时的还款能力，境外客户还会考虑有关客户所在地的经
济环境。境内客户的销售方式主要包括：1）信用销售：通常信用销售的信用期为
三至六个月，客户需支付产品价格一定比例的首付款后发货；2）分期销售：对于
分期付款销售，付款期通常为六个月至二十四个月，客户需支付产品价格一定比例
的首付款后发货；3）融资销售：客户需支付产品价格一定比例的首付款后发货，
同时公司为客户的融资提供回购担保，公司会监控客户向融资结构的还款情况，必
要时协助金融机构对客户的款项催收工作。此外，信用评级较低的客户还需提供诸
如房产等不动产、设备车辆等动产或第三方保函等作为抵押。境外客户的销售方式
包括：1）信用证销售：公司在收到客户当地所在银行开出的信用证后发货，信用
证到期后收款；2）信用销售：通常信用销售的信用期为三至十二个月，客户需支
付产品价格一定比例的首付款后发货，同时公司对该等应收款项购买了保险。
对于融资销售，本公司的销售工程机械设备终端客户以工程机械设备为抵押物
与金融机构签订设备贷款或融资租赁协议，以获得融资为工程机械设备付款。作为
卖方，本公司通常与金融机构单独签订协议，若终端客户未能偿还贷款，则本公司
有责任向银行偿付未偿还贷款，在此情况下，本公司可收回抵押设备并转售。因此，
本公司管理层认为将有可能收回本公司所提供担保引致的损失，故提供给金融机构
的回购担保所面临的风险较低。
本公司持续对客户的财务状况进行信用评估，坏账减值损失维持于管理层预期
的数额内。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司前五大客户的应收账款占应收账款期末余额
的 14.12%，并无重大集中信用风险。
本公司的现金及现金等价物存放于中国大陆的银行、海外银行。本公司已采取
政策以确保风险不集中于任何一家金融机构。
3、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。
本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而
不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期
限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵
守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性
风险。于 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款授信额度为 422.13 亿
元。
于 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期
101
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
期限分析如下：
按要求或
项 目 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
1 年以内
短期借款 8,908,494 8,908,494
衍生金融负债 336,926 336,926
应付票据 2,923,215 2,923,215
应付账款 4,605,348 4,605,348
应付利息 69,634 69,634
其他应付款 2,297,157 2,297,157
一年内到期的非流动负债 2,199,252 2,199,252
长期借款 7,924,660 1,488,287 9,412,947
应付债券 4,184,172 4,184,172
长期应付款 173,915 173,915
回购义务 11,099,758 11,099,758
合 计 32,439,784 173,915 12,108,832 1,488,287 46,210,818
十、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，
公允价值与账面价值相若。
长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价
值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
权益性工具投资主要是在中国或香港上市的股票，其公允价值是根据对应交易
所所列的报价确定。
衍生金融工具主要为远期外汇衍生合约及远期利率衍生合约，其公允价值是根
据到期合约相应的所报远期汇率计算确定。
本公司于本年度确定衍生金融工具公允价值计量方法与上年度相一致。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次输入值：第一层次输入值是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是
相关资产或负债的不可观察输入值。
于 2015 年度，公允价值的计量没有在第一层级与第二层级之间的转换，也没
有转入或者转出到第三级的情况。
102
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量-资产
1、以公允价值计量且其变动计
- - - -
入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 30,758 - - 30,758
（2）衍生金融资产 - - - -
2、可供出售金融资产 - - - -
（1）权益工具投资 - - - -
持续以公允价值计量的资产
30,758 - - 30,758
总额
持续的公允价值计量-负债
1、衍生金融负债 - 336,926 - 336,926
持续以公允价值计量的负债
- 336,926 - 336,926
总额
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
高新技术产业、汽车
制造业、文化教育
有限责任 长沙经济技术开
三一集团有限公司 母公司 唐修国 业、房地产业的投
公司 发区
资；新材料、生物技
术研究开发等
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终 组织机构
母公司名称 注册资本 的表决权比例
的持股比例（%） 控制方 代码
（%）
三一集团有限公司 32,288 万元 46.38 46.38 梁稳根 72259227-1
本公司最终控制方为梁稳根先生。
103
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 合营企业
PALFINGER SANY CRANE CIS 合营企业
北京城建远东建设投资集团有限公司 联营企业
武汉九州龙工程机械有限公司 联营企业
palfinger AG 联营企业
中一联合装备股份有限公司 联营企业
青岛三一机械有限公司 联营企业
湖南三湘银行股份有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
中国康富国际租赁股份有限公司 本公司母公司之联营企业
三一重型机器有限公司 同系附属公司
三一重型能源装备有限公司 同系附属公司
三一汽车金融有限公司 同系附属公司
湖南中宏融资租赁有限公司 同系附属公司
湖南紫竹源房地产有限公司 同系附属公司
上海竹胜园地产有限公司 同系附属公司
湖南兴湘建设监理咨询有限公司 同系附属公司
三一重型装备有限公司 同受梁稳根先生控制
三一矿机有限公司 同受梁稳根先生控制
三一能源重工有限公司 同受梁稳根先生控制
新利恒机械有限公司 主要管理成员可行使重大影响力
上海新利恒租赁有限公司及其子公司 主要管理成员可行使重大影响力
中富（中东）机械有限公司 主要管理成员可行使重大影响力
中富（沙特）机械有限公司 主要管理成员可行使重大影响力
中富（亚洲）机械有限公司 梁林阳（梁稳根先生的侄子）可行使重大影响力
中富（华越）机械有限公司 梁林阳（梁稳根先生的侄子）可行使重大影响力
中富（香港）机械有限公司 主要管理成员可行使重大影响力
104
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
湖南中发资产管理有限公司 主要管理成员可行使重大影响力
三一海洋重工有限公司 同系附属公司
昆山三一数字科技有限公司 梁在中先生可行使重大影响力
三一机器人技术有限公司 同系附属公司
珠海三一港口机械有限公司 同系附属公司
杭州力龙液压有限公司 同系附属公司
北京三一盛能投资有限公司 同系附属公司
湖南三一港口设备有限公司 同系附属公司
三一电控科技有限公司 同系附属公司
上海三一科技有限公司 同系附属公司
昆山三一环保科技有限公司 同系附属公司
中富（亚洲）机械有限公司及其子公司 同系附属公司
三一石油智能装备有限公司 同系附属公司
中富机械控股有限公司 同系附属公司
上海三一筑工建设有限公司 同系附属公司
三一筑工科技有限公司 同系附属公司
南非三一筑工有限公司 同系附属公司
马来三一筑工有限公司 同系附属公司
昆山中发资产管理有限公司 同系附属公司
湖南三一石油科技有限公司 同系附属公司
北京三一电机系统有限责任公司 同系附属公司
江苏三一筑工有限公司 同系附属公司
深圳市三一科技有限公司 同系附属公司
三一太阳能有限公司 同系附属公司
迈瑞特中富装备公司 主要管理成员可行使重大影响力
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三一集团有限公司 购买材料、商品 - 150,120
湖南三一港口设备有限公司 购买材料、商品 244,340 24,510
杭州力龙液压有限公司 购买材料、商品 57,164 44,751
105
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 购买材料、商品 9,375 240,058
三一重型装备有限公司 购买材料、商品 35,533 144,739
三一海洋重工有限公司 购买材料、商品 490 12
三一矿机有限公司 购买材料 - 8
三一机器人技术有限公司 购买材料 - 720
昆山三一数字科技有限公司 购买材料 - 160
珠海三一港口机械有限公司 购买材料 - 12
三一集团有限公司 接受劳务 - 140
湖南兴湘建设监理咨询有限公司 接受服务 434 2,820
三一重型机器有限公司 接受劳务 - 1,937
中国康富国际租赁股份有限公司 接受劳务 - 7
北京三一盛能投资有限公司 接受劳务 154 1,599
湖南三一港口设备有限公司 接受劳务 83 699
三一电控科技有限公司 购买材料、商品 35 -
昆山三一环保科技有限公司 购买材料、商品 2 -
三一重型能源装备有限公司 购买材料、商品 5,102 3,140
中富（亚洲）机械有限公司 购买材料、商品 3,092 -
三一石油智能装备有限公司 购买材料、商品 304 -
合 计 358,733 615,432
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
珠海三一港口机械有限公司 物流运输 430 6,363
珠海三一港口机械有限公司 销售商品、材料 - 517
中国康富国际租赁股份有限公司 提供服务 118 466
中国康富国际租赁股份有限公司 销售商品、材料 - 1,860
中富机械控股有限公司 销售商品 15,514 -
中富（亚洲）机械有限公司 销售商品 89 17,068
中富（香港）机械有限公司 销售商品 18,315 5,639
中富（沙特）机械有限公司 销售商品 1,789 903
武汉九州龙工程机械有限公司 物流运输 157 2,323
武汉九州龙工程机械有限公司 销售商品、材料 172,760 178,793
上海新利恒租赁有限公司 销售商品、材料 1,514 -
106
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海三一筑工建设有限公司 销售商品、材料 8,434 -
三一筑工科技有限公司 物流运输 484 -
三一筑工科技有限公司 销售商品、材料 5,535 -
三一重型装备有限公司 提供服务 2,249 -
三一重型装备有限公司 物流运输 2,361 3,841
三一重型装备有限公司 销售商品、材料 47,192 18,987
三一重型能源装备有限公司 提供服务 861 1,666
三一重型能源装备有限公司 提供机器加工服务 755 -
三一重型能源装备有限公司 物流运输 42,926 52,596
三一重型能源装备有限公司 销售商品、材料 111,880 49,992
三一重型机器有限公司 物流运输 893 2
三一重型机器有限公司 销售商品、材料 3 1,094
三一石油智能装备有限公司 销售商品、材料 592 -
三一汽车金融有限公司 提供服务 46 -
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 物流运输 98 13,482
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 销售商品、材料 51,385 19,245
三一能源重工有限公司 物流运输 26 -
三一能源重工有限公司 销售商品、材料 5 104
三一矿机有限公司 物流运输 - 40
三一矿机有限公司 销售商品、材料 3,109 16,101
三一集团有限公司 提供服务 11,765 26,916
三一集团有限公司 提供机器加工服务 25 -
三一集团有限公司 销售商品、材料 357 43
三一机器人技术有限公司 物流运输 - 3
三一海洋重工有限公司 物流运输 192 -
三一海洋重工有限公司 销售商品、材料 3,394 817
南非三一筑工有限公司 销售商品、材料 5,384 -
迈瑞特中富装备公司 销售商品 1,372 -
迈瑞特中富装备公司 销售商品、材料 - 684
马来三一筑工有限公司 销售商品、材料 3,489 -
昆山中发资产管理有限公司 提供服务 949 -
昆山三一数字科技有限公司 销售商品、材料 - 413
107
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
昆山三一环保科技有限公司 提供服务 82 -
昆山三一环保科技有限公司 物流运输 9 -
昆山三一环保科技有限公司 销售商品、材料 9 -
湖南中宏融资租赁有限公司 提供融资放款服务 13,280 -
湖南兴湘建设监理咨询有限公司 提供服务 19 -
湖南三一石油科技有限公司 提供机器加工服务 26 -
湖南三一石油科技有限公司 物流运输 260 -
湖南三一港口设备有限公司 提供服务 22,165 5,034
湖南三一港口设备有限公司 物流运输 34,707 17,825
湖南三一港口设备有限公司 销售商品、材料 91,618 66,769
杭州力龙液压有限公司 物流运输 - 56
杭州力龙液压有限公司 销售商品、材料 10,946 12,408
北京三一电机系统有限责任公司 提供机器加工服务 190 -
PALFINGER SANY CRANE CIS 提供机器加工服务 106 -
PALFINGER SANY CRANE CIS 物流运输 103 -
PALFINGER SANY CRANE CIS 销售商品、材料 8,881 3,001
合 计 701,473 525,051
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
本年确认的 上年确认的租
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 赁收入
三一集团有限公司 租出办公楼、厂房 19,056 20,689
湖南三一港口设备有限公司 租出办公楼、厂房 8,602 3,714
三一汽车金融有限公司 租出办公楼 213 238
三一重型能源装备有限公司 租出办公楼 8,248 5,337
湖南紫竹源房地产有限公司 租出办公楼 38 19
中国康富国际租赁股份有限公司 租出办公楼 455 1,841
北京三一盛能投资有限公司 租出办公楼 - 12
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 租出办公楼 4,398 4,525
三一筑工科技有限公司 租出办公楼 644 -
中国康富国际租赁股份有限公司 设备租赁 144
三一重型装备有限公司 设备租赁 5,489 -
合 计 47,287 36,375
108
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
湖南紫竹源房地产有限公司 租入办公楼 705 -
上海竹胜源房地产有限公司 租入办公楼 4,257
合 计 4,962 -
（3）关联方资产转让、债务重组情况
①公司与关联方出售及购买固定资产情况
a、本公司作为转让方
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三一集团有限公司 资产转让 82,085 374
三一重型能源装备有限公司 资产转让 8,747 8,031
三一海洋重工有限公司 资产转让 1,413 2,264
湖南三一港口设备有限公司 资产转让 624 8
三一筑工科技有限公司 资产转让 340 -
三一电控科技有限公司 资产转让 182 -
杭州力龙液压有限公司 资产转让 161 -
江苏三一筑工有限公司 资产转让 155 -
深圳市三一科技有限公司 资产转让 48 -
三一石油智能装备有限公司 资产转让 25 -
湖南三一石油科技有限公司 资产转让 14 -
北京三一盛能投资有限公司 资产转让 7 5
三一太阳能有限公司 资产转让 4 -
湖南三一筑工有限公司 资产转让 1 -
三一重型装备有限公司 资产转让 - 738
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 资产转让 - 1,279
三一重型机器有限公司 资产转让 - 274
合 计 93,806 12,973
b、本公司作为受让方
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三一集团有限公司 资产受让 7,982 -
三一重型能源装备有限公司 资产受让 3,013 -
三一机器人技术有限公司 资产受让 1,932 -
三一重型装备有限公司 资产受让 26 -
湖南三一港口设备有限公司 资产受让 5 -
合 计 12,958 -
109
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
②本公司与三一集团有限公司签订了《股权转让协议》，本公司拟向三一集团
有限公司转让本公司全资子公司深圳市三一科技有限公司 81%的股权，转让价格为
452,149 千元。该交易经 2016 年第一次临时股东大会审议通过，并于 2016 年 3 月
完成了股权交割手续。
③本公司与深圳市三一科技有限公司签订了《股权转让协议》，本公司拟向深
圳市三一科技有限公司转让本公司全资子公司北京市三一重机有限公司 100%的股
权，转让价格为 4,077,049 千元。该交易经 2016 年第三次临时股东大会审议通过，
并于 2016 年 12 月完成了股权交割手续。
④本公司所属子公司三一汽车制造有限公司与三一集团有限公司签订了《债权
转让协议》，将部分应收账款转让给三一集团有限公司，所转让应收账款在 2016 年
9 月 30 日账面价值为 3,586,585 千元（扣除坏账准备后），转让价格为 2,533,943
千元。在实际交割过程中，公司对该批债权的期后回款等情况进行了清理，实际转
让的账面价值为 3,213,832 千元，转让价格为 2,275,037 千元。
⑤本公司所属子公司三一汽车制造有限公司与三一集团有限公司签订了《债权
转让协议》，将部分应收账款转让给三一集团有限公司，所转让应收账款在 2016 年
9 月 30 日账面价值为 1,091,236 千元（扣除坏账准备后），转让价格为 772,341 千
元。在实际交割过程中，公司对该批债权的期后回款等情况进行了清理，实际转让
的账面价值为 946,695 千元，转让价格为 697,329 千元。
（4）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
董事、监事及高级管理人员报酬 16,805.17 19,732
（5）回购担保义务
本公司部分终端客户以所购买的工程机械作抵押，委托与本公司合作的经销商
（以下简称“经销商”）或湖南中发资产管理有限公司（以下简称“湖南中发”）
向三一汽车金融有限公司办理按揭贷款，按揭合同规定单个承购人贷款金额为购工
程机械款的 70%-80%，期限通常为 2-4 年。根据金融机构惯例，如承购人未按期
归还贷款，湖南中发（或经销商）、本公司负有向三一汽车金融有限公司回购剩余
按揭贷款的义务。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司负有回购义务的累计贷款余额
为 8.94 亿元。
为促进公司工程机械设备的销售、满足客户的需求，本公司与中国康富国际租
赁股份有限公司（以下简称为“康富国际”）、湖南中宏融资租赁有限公司（以下
简称“湖南中宏”）开展融资租赁销售合作，并与康富国际、湖南中宏及相关金融
机构签订融资租赁银企合作协议，约定：康富国际及湖南中宏将其应收融资租赁款
出售给金融机构，如果承租人在约定的还款期限内无法按约定条款支付租金，则本
110
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
公司有向康富国际及湖南中宏回购合作协议下的相关租赁物的义务。截止 2016 年
12 月 31 日，本公司承担此类回购担保义务的余额为人民币 20.76 亿元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
三一集团有限公司 1,252,245 9,936
杭州力龙液压有限公司 7,495 1,353
三一重型机器有限公司 - 8,921
三一重型能源装备有限公司 39,120 23,032
三一矿机有限公司 - - 14,710
三一机器人技术有限公司 - - 3
三一重型装备有限公司 42,411 - 40,869
珠海三一港口机械有限公司 719 - 1,319
武汉九州龙工程机械有限公司 1,023 10 60,618 606
中富（亚洲）机械有限公司 1,586 - 2,805
中富（沙特）机械有限公司 - - 19
中富（香港）机械有限公司 19,569 - 462
中富机械控股有限公司 10,065 -
迈瑞特中富装备公司 1,973 - 425
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 50,287 503 4,200 42
PALFINGER SANY CRANE CIS - - 15,542 155
湖南中宏融资租赁有限公司 240 -
湖南三一港口设备有限公司 32,385 - 42,791
三一能源重工有限公司 1 -
三一石油智能装备有限公司 201 -
三一海洋重工有限公司 156 - 235
北京市三一重机有限公司 74,524 -
南非三一筑工有限公司 5,410 -
马来三一筑工有限公司 277 -
昆山三一环保科技有限公司 9 -
三一筑工科技有限公司 6 -
上海三一科技有限公司 1,000 -
上海三一筑工建设有限公司 1 -
合 计 1,540,703 513 227,240 803
应收票据：
111
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
三一海洋重工有限公司 500 - - -
三一集团有限公司 142 - - -
三一重型装备有限公司 1,094 - - -
珠海三一港口机械有限公司 - - 4,608 -
三一重型能源装备有限公司 620 - 1,000 -
湖南中发资产管理有限公司 - - 50 -
中国康富国际租赁股份有限公司 - - 100 -
湖南三一港口设备有限公司 - - 3,358 -
武汉九州龙工程机械有限公司 - - 740 -
北京市三一重机有限公司 1,825 - - -
合 计 4,181 - 9,856 -
预付款项：
三一矿机有限公司 - - 295 -
新利恒机械有限公司 3,428 - 3,140 -
杭州力龙液压有限公司 42 - - -
三一重型装备有限公司 295 - - -
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 5 - - -
三一电控科技有限公司 2 - - -
合 计 3,772 - 3,435 -
应收利息：
北京市三一重机有限公司 3,313
其他应收款：
湖南三一港口设备有限公司 22,611 - 111 -
杭州力龙液压有限公司 5,123 - 1,738 -
湖南中发资产管理有限公司 149 - - -
三一重型能源装备有限公司 2,007 - 9,273 -
三一集团有限公司 45,810 - 1,051 -
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 23 - 474 5
三一重型装备有限公司 24,385 - - -
中富（亚洲）机械有限公司 347 - - -
北京市三一重机有限公司 39,297 - - -
三一筑工科技有限公司 273 - - -
深圳市三一科技有限公司 2,037,049 - - -
合计 2,177,074 - 12,647 5
一年内到期的非流动资产：
112
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国康富国际租赁股份有限公司 1,791 18 24,000 240
合 计 1,791 18 24,000 240
长期应收款：
中国康富国际租赁股份有限公司 68,209 682 68,209 682
合 计 68,209 682 68,209 682
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
三一集团有限公司 1 21,707
三一重型装备有限公司 19,610 1,794
三一机器人技术有限公司 720 720
三一矿机有限公司 - 14
杭州力龙液压有限公司 6,535 15,520
三一石油智能装备有限公司 300 -
三一重型能源装备有限公司 991 578
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 8,824 91,866
中富（亚洲）机械有限公司 3,087 -
湖南三一港口设备有限公司 29,132 11,454
北京市三一重机有限公司 4,381 -
三一电控科技有限公司 29 -
上海三一科技有限公司 211 -
合 计 73,821 143,653
应付票据：
三一集团有限公司 628 -
杭州力龙液压有限公司 7,778 3,374
三一重型装备有限公司 - 2,718
湖南紫竹源房地产有限公司 - 239
三一集团有限公司 - 11
北京市三一重机有限公司 14,629 -
合 计 23,035 6,342
预收款项： - -
三一重型能源装备有限公司 - 192
杭州力龙液压有限公司 47 -
三一集团有限公司 26,830 -
中富（华越）机械有限公司 - 93
113
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
中富（亚洲）机械有限公司 17,911 16,680
江苏三一筑工有限公司 36 -
合 计 44,824 16,965
应付股利：
梁稳根等自然人 74,300 100,000
三一集团有限公司 21,365 -
合 计 95,665 100,000
其他应付款：
三一集团有限公司 92,285 97,092
三一帕尔菲格特种车辆装备有限公司 800 -
三一重型能源装备有限公司 - 882
上海竹胜园地产有限公司 - 8,201
武汉九州龙工程机械有限公司 1,269 -
中富（沙特）机械有限公司 243
中富（中东）机械有限公司 1,356 1,269
中富（亚洲）机械有限公司 116,343 2
新利恒机械有限公司 - 39,376
上海新利恒租赁有限公司 294 2,665
迈瑞特中富装备公司 - 24
中国康富国际租赁股份有限公司 51,772 -
湖南三一港口设备有限公司 450 -
湖南中发资产管理有限公司 591 -
上海三一科技有限公司 4,413 -
北京城建远东建设投资集团有限公司 383
合 计 269,956 149,754
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 30,840.3113 万股
公司本年行权的各项权益工具总额 ——
公司本年失效的各项权益工具总额 15,052.03 万股
公司年末发行在外的股份期权行权价格 2016 年 12 月 8 日本公司发行股票期权的行权价格
的范围和合同剩余期限 5.64 元，行权期为 2018 年至 2020 年。
公司年末其他权益工具行权价格的范围 2016 年 12 月 8 日本公司发行限制性股票价格每股
和合同剩余期限 2.82 元/股，解锁期为 2018 年至 2019 年。
114
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
于 2016 年 11 月 7 日，本公司召开 2016 年第二次临时股东大会决议并通过了
《关于<三一重工股份有限公司 2016 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》（以下简称《本激励计划》）；于 2016 年 12 月 8 日，本公司第六
届董事会第九次会议审议并通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的
议案》，确定本激励计划授予日为 2016 年 12 月 8 日。本激励计划对象包括：本公
司及子公司的董事、高级管理人员（不含独立董事和监事）、对本公司整体业绩和
持续发展有直接影响的核心技术人员和管理骨干及其他合资格人士。
截至 2016 年 12 月 31 日止，本激励计划包括股票期权激励计划和限制性股票
激励计划两部分，具体情况如下：
（1）股票期权激励计划：本公司向激励对象授予 26,132.53 万份股票期权，
占授予前公司股本总额 761,086.85 万股的 3.434%。在满足行权条件的情况下，拥
有在有效期内以 5.64 元的价格购买 1 股公司股票的权利。股票期权的有限期为 5
年，在授予日起 16 个月后可行权，按 50%、25%、25%的比例在三个行权生效日
分三批生效，即每个行权生效日分别为自授权日起算满 16 个月、28 个月、40 个月
后的首个交易日。行权条件为：2017 年-2019 年各年度与上年相比净利润增长率不
低于 10%，若股票期权的行权条件达成，激励对象持有股票期权按照计划规定比例
逐年行权。若第一个和第二个行权期内公司业绩未达到业绩考核目标条件的，这部
分标的股票期权可以递延到下一年，在下一年达到业绩考核目标条件时行权。若下
一年仍未达到行权条件，该部分股票期权不得行权，该部分股票期权将由公司注销。
第三个行权期内，如公司业绩考核达不到业绩考核目标条件时， 该部分股票期权
将由公司注销。
（2）限制性股票激励计划：本公司以定向发行有限售条件流通股的方式向符
合授予条件的股权激励对象发行股票，共计 4,707.7813 万股，每股发行价格为 2.82
元，占授予前公司股本总额 761,086.85 万股的 0.619%。该限制性股票的有限期为
5 年。限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的全部限制性股票的锁定期为 16
个月。锁定期后分两次按各 50%的比例在两个解锁日解锁，即每个解锁期分别为自
授权日起算满 16 个月、28 个月后的首个交易日。解锁条件为：2017 年-2018 年各
年度与上年相比净利润增长率不低于 10%。若限制性股票的解锁条件达成，激励对
象持有股权按照计划规定比例逐年解锁。若第一个解锁期内公司业绩未达到业绩考
核目标条件的，这部分标的股票可以递延到下一年，在下一年达到业绩考核目标条
件时解锁，若下一年仍未达到解锁条件，该部分股票不得解锁，该部分股票将由本
公司回购注销。第二个解锁期内，如本公司业绩考核达不到业绩考核目标条件时，
该部分股票将由本公司回购注销。
115
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
2、以权益结算的股份支付情况
（1）总体情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 详见附注十二、2（2）
可行权权益工具数量的确定依据 注①
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 19,550 千元
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 19,550 千元（详见附注十二、2（3））
注①：可行权权益工具数量的确定依据：在等待期内每个资产负债表日，根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一
致。
（2）授予日权益工具公允价值的确定方法
根据《企业会计准则 22 号-金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关
规定，需要选择适当的估值模型对股票期权及限制性股票的公允价值进行估值，本
公司选用 Black-Scholes 模型确定股票期权公允价值，选用限制性股票授予日收盘
价（6.66 元/股）确定限制性股票公允价值，公允价值总计 557,086 千元，具体情
况如下：
项 目 第一期 第二期 第三期 合计
每股限制性股票的公允价值（元） 3.84 3.84 - -
解锁份额（万股） 2,353.89 2,353.89 - 4,707.78
限制性股权当期成本总额(千元) 90,389 90,389 - 180,778
每股股票期权的公允价值（元） 1.25 1.50 1.75 -
行权份额（万股） 13,066.27 6,533.13 6,533.13 26,132.53
股票期权当期成本总额（千元） 163,642 98,304 114,362 376,308
当期成本总额合计（元） 254,031 188,693 114,362 557,086
（3）本年度实际确认的权益结算的股份支付成本情况
根据上述计算，2016 年 12 月 8 日（授予日）本公司向激励对象授予的权益工
具公允价值总额为 557,086 千元，该等公允价值总额作为本次股权激励计划的总成
本将在股权激励计划的实施过程中按照解锁或行权比例进行分期确认。因此，2016
年至 2020 年股票期权及限制性股票成本摊销情况见下表：
单位：千元
项 目 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 合计
限制性股票成本 6,587 106,529 57,144 10,518 180,778
股票期权成本 12,963 209,656 106,856 39,170 7,663 376,308
合 计 19,550 316,185 164,000 49,688 7,663 557,086
116
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司预计未来股权激励将达标业绩要求，预计
未来可行权股份数量为 30,840.3113 万股。本期资本公积中以权益结算的股份支付
的累计金额 13,898.73 千元；本报告期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额
13,898.73 千元。
3、股份支付的修改、终止情况
于 2016 年 7 月 25 日，本公司第六届董事会第三次会议审议通过了《关于对股
票期权行权价格及限制性股票回购价格进行调整的议案》和《关于公司注销部分股
票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。由于本公司未满足 2012 年第一次临时
股东大会决议通过的《三一重工股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草
案修订稿）》第二个行权期/解锁期、第三个行权期/解锁期的具体业绩考核指标，激
励对象已获授的股票期权对应的第二个、第三个行权期的股票期权失效，本公司不
予行权并注销；激励对象已获授的限制性股票未达到第二个解锁期的业绩条件，公
司不予解锁并回购注销。公司注销激励对象已获授但未达到第二期、第三期行权条
件的股票期权共计 139,121,380 份，注销激励对象已获授但未解锁的第二期限制性
股票为 11,398,950 股。
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司回购注销 2012 年授予 1,363 名激励对象
已获授未解锁的限制性股票 2,279.79 万股，由于激励对象数量众多，本公司根据
资料准备情况采取分批方式进行本次股票回购注销，本公司于 2016 年 8 月 19 日完
成其中的 640 名激励对象已授予未解锁的限制性股票 565.725 万股回购注销并依
法办理相关工商变更登记手续。本公司将根据资料准备的进度，办理剩余部分的 723
名激励对象已授予未解锁限制性股票 1714.065 万股回购注销手续。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）、本公司部分终端客户以所购买的工程机械作抵押，委托与本公司合作的
经销商（以下简称“经销商”）或湖南中发资产管理有限公司（以下简称“湖南中发”）
向金融机构办理按揭贷款，按揭合同规定单个承购人贷款金额为购工程机械款的
70%-80%，期限通常为 2-4 年。根据公司与按揭贷款金融机构的约定，如承购人未
按期归还贷款，湖南中发（或经销商）、本公司负有向金融机构回购剩余按揭贷款
的义务。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司负有回购义务的累计贷款余额为 43.70
亿元。
117
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）、为促进公司工程机械设备的销售、满足客户的需求，本公司与中国康富
国际租赁股份有限公司（以下简称为“康富国际”）、湖南中宏融资租赁有限公司（以
下简称“湖南中宏”）开展融资租赁销售合作，并与康富国际、湖南中宏及相关金融
机构签订融资租赁银企合作协议，约定：康富国际及湖南中宏将其应收融资租赁款
出售给金融机构，如果承租人在约定的还款期限内无法按约定条款支付租金，则本
公司有向金融机构回购合作协议下的相关租赁物的义务。截止 2016 年 12 月 31 日，
本公司承担此类回购担保义务的余额为人民币 20.75 亿元。另外，本公司部分客户
通过第三方融资租赁的方式购买本公司的机械产品，客户与本公司合作的经销商
（以下简称“经销商”）或本公司签订产品买卖协议，湖南中宏融资租赁有限公司（以
下简称“湖南中宏”）或经销商代理客户向第三方融资租赁公司办理融资租赁手续。
根据安排：（1）如果承租人在约定的还款期限内无法按约定条款支付租金，则湖南
中宏或经销商向第三方融资租赁公司承担担保责任；（2）如果湖南中宏或经销商无
法履行上述第（1）项约定的相关义务，则本公司有回购合作协议下的相关租赁物
的义务。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司承担此类回购担保义务的余额为人民币
46.54 亿元。
（3）、截止 2016 年 12 月 31 日，本公司代客户垫付逾期按揭款、逾期融资租
赁款及回购款余额合计为 47.17 亿元，本公司已将代垫和回购款项转入应收账款并
计提坏账准备。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
根据本公司 2016 年度利润分配预案，本公司拟以实施本次利润分配预案的股
权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.1 元（含税）。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后
非调整事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分
为五个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资
源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了五个报告分部。
①混凝土机械分部：混凝土泵车、混凝土输送泵、混凝土搅拌站、混凝土搅拌
118
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
车、混凝土车载泵等混凝土系列产品的研究、开发、生产和销售；
②挖掘机械分部：大型挖掘机、中型挖掘机、小型挖掘机等挖掘机械产品的研
究、开发、生产和销售；
③起重机械分部：汽车起重机、全路面汽车起重机、履带式起重机、塔式起重
机等起重机械产品的研究、开发、生产和销售；
④桩工机械分部：旋挖钻机、电液压桩机、连续墙抓斗等桩工机械产品的研究、
开发、生产和销售；
⑤路面机械分部：压路机、平地机、摊铺机、铣刨机、沥青搅拌站等路面机械
产品的研究、开发、生产和销售。
（2）报告分部的财务信息
本公司主要经营决策者按营业收入和营业毛利呈报分部经营成果。
分部资产和负债没有定期呈报给本公司主要经营决策者，因此对于分部资产和负
债不予披露。
①分部收入情况
经营分部 本年发生数 上年发生数
混凝土机械 9,502,807 10,473,920
挖掘机械 7,470,054 6,117,799
起重机械 2,709,792 3,855,296
桩工机械 1,186,584 499,145
路面机械 874,694 963,988
其他 1,029,520 896,331
合 计 22,773,451 22,806,479
②分部毛利情况
经营分部 本年发生数 上年发生数
混凝土机械 2,039,148 2,393,071
挖掘机械 2,421,764 1,684,490
起重机械 922,486 1,144,293
桩工机械 299,443 200,224
路面机械 152,174 236,171
其他 119,211 49,503
合 计 5,954,226 5,707,752
119
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
③分部利润调整情况
项 目 本年发生数 上年发生数
分部毛利合计 5,954,226 5,707,752
其他毛利合计 146,444 71,234
营业税金及附加 219,562 121,158
销售费用 2,359,066 1,948,019
管理费用 2,120,805 2,089,373
财务费用 875,393 1,330,556
资产减值损失 948,421 499,635
公允价值变动收益 -563,369 282,359
投资收益 2,181,468 -26,973
税前利润总额 1,195,522 45,631
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 704,845 69.82 20,836 2.96 684,009
性质组合 304,603 30.18 - - 304,603
组合小计 1,009,448 100.00 20,836 2.06 988,612
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 1,009,448 100.00 20,836 2.06 988,612
120
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（续）
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 129,644 70.34 3,344 2.58 126,300
性质组合 54,558 29.60 - - 54,558
组合小计 184,202 99.95 3,344 1.82 180,858
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
100 0.05 100 100.00 -
备的应收账款
合 计 184,302 100.00 3,444 1.87 180,858
（2）坏账准备的计提情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 528,495 5,286 1.00
1至2年 140,499 8,430 6.00
2至3年 31,256 4,688 15.00
3至4年 2,732 1,093 40.01
4至5年 1,746 1,222 69.99
5 年以上 117 117 100.00
合 计 704,845 20,836 2.96
B、组合中，年末按性质计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
已购买保险的国际出口业务或信用
1,121 - -
证方式结算产生的应收款项
应收三一集团及其附属企业的款项 303,482 - -
合 计 304,603 - -
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
单位 A 其他关联方 35,901 1 年以内 3.56
单位 B 非关联方 20,578 1-2 年以内 2.04
121
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
单位 C 非关联方 18,974 1 年以内 1.88
单位 D 非关联方 18,656 1 年以内 1.85
单位 E 非关联方 12,834 1-2 年 1.27
合 计 106,943 10.59
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - -
账龄组合 65,252 0.45 2,851 4.37 62,401
性质组合 14,485,821 99.52 - 14,485,821
组合小计 14,551,073 99.96 2,851 0.02 14,548,222
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
5,256 0.04 5,256 -
的其他应收款
合 计 14,556,329 100.00 8,107 0.06 14,548,222
（续）
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 66,021 0.71 5,832 8.83 60,189
性质组合 9,247,751 99.23 - - 9,247,751
组合小计 9,313,772 99.94 5,832 0.06 9,307,940
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
6,000 0.06 2,400 40.00 3,600
的其他应收款
合 计 9,319,772 100.00 8,232 0.09 9,311,540
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）坏账准备的计提情况
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 23,623 236 1.00
1至2年 40,615 2,437 6.00
2至3年 961 144 14.98
3至4年 10 4 40.00
4至5年 43 30 69.77
5 年以上 - - -
合 计 65,252 2,851 4.37
B、组合中，年末按性质计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
应收三一集团及其附属企业的款项 14,485,821 - -
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
单位 A 子公司 4,076,551 1 年以内 28.01
单位 B 子公司 3,700,670 1 年以内 25.42
单位 C 子公司 2,037,049 1 年以内 13.99
单位 D 子公司 1,144,198 1 年以内 7.86
单位 E 子公司 1,062,331 1 年以内 7.30
合 计 12,020,799 82.58
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 10,371,810 61,606 10,310,204 11,458,541 84,254 11,374,287
对联营、合营企业投资 94,599 - 94,599 45,503 - 45,503
合 计 10,466,409 61,606 10,404,803 11,504,044 84,254 11,419,790
123
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）对子公司投资
本年
减值准
年初 本年 本年 计提
被投资单位 年末余额 备年末
余额 增加 减少 减值
余额
准备
三一重机投资有限公司 875,822 - - 875,822 - -
湖南三一智能控制设备有限公司 30,000 - - 30,000 - -
湖南三一路面机械有限公司 225,018 - - 225,018 - -
常德三一机械有限公司 81,122 - - 81,122 - -
娄底市中兴液压件有限公司 238,500 - - 238,500 - -
娄底市中源新材料有限公司 239,906 - - 239,906 - -
北京市三一重机有限公司 3,457,194 - 3,457,194 - - -
昆山三一机械有限公司 236,749 - - 236,749 - -
湖州三一矿机有限公司 31,800 - 31,800 - -22,647 -
深圳市三一科技有限公司 20,000 20,000
上海市高利科技投资有限公司 83,600 - - 83,600 - 61,606
广东三一机械有限公司 9,000 - - 9,000 - -
湖南三一维修服务有限公司 10,000 - - 10,000 - -
三一重工卡塔尔有限公司 73,638 - - 73,638 - -
三一南美有限公司 6,948 - - 6,948 - -
三一俄罗斯(欧洲)有限公司 684 - - 684 - -
三一国际发展有限公司 1,748,634 - - 1,748,634 - -
浙江三一铸造有限公司 29,008 - - 29,008 - -
湖南汽车制造有限公司 128,164 - - 128,164 - -
三一汽车制造有限公司 2,303,156 999,525 - 3,302,681 - -
湖南三一物流有限责任公司 10,000 - - 10,000 - -
湖南三一中阳机械有限公司 318,000 - - 318,000 - -
三一西北重工有限公司 53,180 - - 53,180 - -
湖南新裕钢铁有限公司 50,000 - - 50,000 - -
三一重工广西搅拌设备有限公司 20,000 - - 20,000 - -
河北三一搅拌设备制造有限公司 20,000 - - 20,000 - -
三一重工甘肃搅拌设备有限公司 20,000 - - 20,000 - -
郴州市中仁机械制造有限公司 20,000 - - 20,000 - -
昆山三一动力有限公司 182,000 - - 182,000 - -
江苏三一重工塔机有限公司 4,200 423,695 - 427,895 - -
124
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年
减值准
年初 本年 本年 计提
被投资单位 年末余额 备年末
余额 增加 减少 减值
余额
准备
新疆三一机械有限公司 54,277 - 54,277 - - -
安徽三一机械有限公司 20,000 - - 20,000 - -
天津三一机械有限公司 43,180 - - 43,180 - -
内蒙古三一机械有限公司 20,000 - - 20,000 - -
吉林三一机械有限公司 20,000 - - 20,000 - -
三一重工重庆机械有限公司 20,000 - - 20,000 - -
江西三一机械有限公司 20,000 - - 20,000 - -
陕西三一机械有限公司 4,000 - - 4,000 - -
江苏三一机械有限公司 50,426 - - 50,426 - -
四川三一机械有限公司 20,000 - - 20,000 - -
湖北三一机械有限公司 30,000 - - 30,000 - -
山东三一机械有限公司 30,000 - - 30,000 - -
云南三一机械有限公司 20,000 - - 20,000 - -
黑龙江三一机械有限公司 20,000 - - 20,000 - -
浙江三一机械有限公司 50,000 - 50,000 - - -
福建三一机械有限公司 20,000 - - 20,000 - -
青海三一机械有限公司 20,000 - - 20,000 - -
宁夏三一机械有限公司 20,000 - - 20,000 - -
甘肃三一机械有限公司 20,000 - - 20,000 - -
河北三一机械制造有限公司 20,000 - - 20,000 - -
三一重工广西机械有限公司 20,000 - 20,000 - - -
大庆三一机械有限公司 5,000 - - 5,000 - -
阜阳三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
鞍山三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
毕节三一机械有限公司 5,000 - - 5,000 - -
四平三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
遵义三一机械有限公司 5,000 - 5,000 - - -
池州三一工程机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
咸宁三一机械有限公司 10,000 - 10,000 - - -
漯河三一机械有限公司 8,000 - - 8,000 - -
茂名三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
125
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年
减值准
年初 本年 本年 计提
被投资单位 年末余额 备年末
余额 增加 减少 减值
余额
准备
牡丹江三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
延边三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
菏泽三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
凯里三一机械有限公司 5,000 - - 5,000 - -
固原三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
蚌埠三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
都匀三一机械有限公司 5,000 - - 5,000 - -
九江三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
营口三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
孝感三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
德州三一机械有限公司 15,000 - - 15,000 - -
昭通三一机械有限公司 8,000 - - 8,000 - -
衡阳三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
常州市三一泵送机械有限公司 10,000 - 10,000 - - -
格尔木三一重工机械制造有限公司 10,000 - 10,000 - - -
海南三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
乐山三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
威海三一机械有限公司 10,000 - - 10,000 - -
辽宁三一机械有限公司 5,000 - - 5,000 - -
索特传动设备有限公司 - 744,132 - 744,132 - -
湖南三一快而居住宅工业有限公司 - 24,455 - 24,455 - -
湖南三一众创孵化器有限公司 - 20,000 - 20,000 - -
湖南三一工学院股份有限公司 - 369,735 - 369,735 - -
SANY AMERICA INC 68,003 - - 68,003 - -
印度三一私人有限公司 58,413 - - 58,413 - -
SANY EUROPEAN MACHIERY SLU 33 - - 33 - -
SANY MIDDLE&WEST AFRICA CO.LTD 605 - - 605 - -
SARL SANY HEAVY INDUSTRY NORTH AFRICA 2,270 - - 2,270 - -
西班牙租赁公司 11 - - 11 - -
合 计 11,458,541 2,581,542 3,668,271 10,371,812
126
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认的 其他综合 其他权益
减少投资
投资 投资损益 收益调整 变动
北京城建远东建设投资集团
45,503.00 - - 8,096.00 - -
有限公司
中一联合装备股份有限公司 - 44,000.00 - - - -
合 计 45,503.00 44,000.00 - 8,096.00 - -
（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额
股利或利润
北京城建远东建设投资集团
3,000.00 - - 50,599.00
有限公司
中一联合装备股份有限公司 - - - 44,000.00
合 计 3,000.00 - - 94,599.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,608,167 2,465,344 2,604,651 2,573,656
其他业务 140,131 137,927 205,572 187,256
合 计 2,748,298 2,603,271 2,810,223 2,760,912
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程机械行业 2,608,167 2,465,344 2,604,651 2,573,656
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
混凝土机械 1,925,554 1,877,025 2,375,847 2,356,908
挖掘机械 17,266 14,560 32,219 28,411
起重机械 108,723 103,640 161,256 156,239
桩工机械 542,802 454,592 114 101
路面机械 7,687 7,169 30,181 27,072
其他 6,135 8,358 5,034 4,925
合 计 2,608,167 2,465,344 2,604,651 2,573,656
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三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,524,885 2,383,888 2,599,809 2,570,077
国际 83,282 81,456 4,842 3,579
合 计 2,608,167 2,465,344 2,604,651 2,573,656
5、投资收益
本年 上年
项 目
发生额 发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,123,653 -
权益法核算的长期股权投资收益 8,096 6,645
处置长期股权投资产生的投资收益 1,166,565 -2,508
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 3,509.00 2,229
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 102,093 22,355
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,888 16,018
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -32,538
合 计 2,411,804 12,201
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,972,439
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
218,650
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
128
三一重工股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -376,343
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,410,568
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 404,178
所得税影响额 -95,652
少数股东权益影响额（税后） -17,127
合 计 516,957
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.8916 0.0267 0.0267
的净利润
扣除非经常损益后归属
2.2656 -0.0412 -0.0412
于普通股股东的净利润
129