江苏博信投资控股股份有限公司董事会
   关于 2018 年度否定意见内部控制审计报告的专项说明

    立信会计师事务所（特殊普通合伙）对江苏博信投资控股股份有限公司（以
下简称“博信股份”、“公司”）2018 年度内部控制的有效性进行审计，出具了否
定意见的审计报告。根据中国证监会和上海证券交易所的相关规定，公司董事会
对否定意见中涉及的事项说明如下：
    一、涉及事项的基本情况
    根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的内部控制审计报告，立信会
计师事务所对公司 2018 年度内部控制出具否定意见的理由和依据如下：
    1、博信股份全资子公司博信智通（苏州）科技有限公司（以下简称博信智
通）和博信智联（苏州）科技有限公司的部分销售业务相关内部控制存在重大缺
陷，影响营业收入及营业成本确认的准确性、往来款项及存货等财务报表项目的
计价，与之相关的财务报告内部控制运行失效；
    2、博信股份与关联方及关联交易的识别和披露相关的内部控制存在重大缺
陷，无法保证关联方及关联方交易被及时识别，并履行相关的审批和披露事宜，
影响财务报告中关联方及关联方交易信息披露的完整性和准确性，与之相关的财
务报告内部控制运行失效。
    3、博信股份全资子公司博信智通（苏州）科技有限公司管理层，在博信智
通（苏州）科技有限公司 2018 年 6 月对天津市吉盛源通讯器材有限公司销售的
交易中，面对重大经营风险，未履行适当的内部决策和授权程序，导致博信股份
遭受经济损失。
    二、注册会计师对该事项的意见
    有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上
述重大缺陷使博信股份内部控制失去这一功能。
    管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中，上
述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在博信股份2018年度财务报表审计中，我
们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。
    三、   公司董事会对该项内部控制重大缺陷及事项说明

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    1、本公司董事会认为该审计意见客观反映了公司2018年内部控制的实际情
况。
    2、针对上述销售业务内部控制流程单证等证明性文件不完整事项，公司采
取措施，加强销售收入及成本的核算审核控制，在编制 2018 年度财务报表时，
已对这些会计差错予以纠正。公司制定财务报告编制的控制流程，加强对内控执
行的监督力度，确保财务报表中收入及成本的确认和计量准确、及时、并保持应
有的谨慎性。2019 年公司将加强财务报表内部审核控制，提高财务报告编制的
准确性。
    3、针对上述未收回的吉盛源11,891.68万元货款，公司将积极向客户催收，
并选择适当时机运用法律手段追讨欠款；同时完善信用政策及赊销程序，严格按
内控流程执行决策和授权程序。


    特此说明。


                                      江苏博信投资控股股份有限公司董事会
                                           二〇一九年四月二十八日




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