上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    上海汽车集团股份有限公司

    2010 年半年度报告上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    目 录

    一、重要提示…………………………………………………………………….…...3

    二、公司基本情况………………………………………………………………...….3

    三、股本变动及股东情况……………………………………………………………5

    四、董事、监事和高级管理人员……………………………………………………7

    五、董事会报告…………………………………………………………………....…7

    六、重要事项……………………………….……………………………………….12

    七、财务会计报告（未经审计）…………………………………………………..29

    八、备查文件目录…………………………………………………………….……102上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    第一、重要提示：

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完

    整性负个别及连带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、

    完整性无法保证或存在异议。

    3、公司全体董事都出席了董事会会议（独立董事林忠钦先生因公不能出席会议，

    委托独立董事邵瑞庆先生出席并表决）。

    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    6、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    7、公司董事长胡茂元先生，副董事长、总裁陈虹先生及财务总监谷峰先生声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    第二、公司基本情况

    （一）公司基本情况

    1、公司法定中文名称：上海汽车集团股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：上海汽车

    公司法定英文名称：SAIC Motor Corporation Limited

    公司法定英文名称缩写：SAIC MOTOR

    2、公司法定代表人：胡茂元

    3、公司董事会秘书：王剑璋

    公司证券事务代表：陆永涛

    联系地址：上海威海路489 号

    联系电话：（8621）22011138

    传真：（8621）22011199

    电子信箱：saicmotor@saicmotor.com

    4、公司注册地址：中国上海浦东张江高科技园区松涛路563 号A 幢5 层509 室

    公司办公地址：上海市威海路489 号

    邮政编码：200041

    公司国际互联网网址：http://www.saicmotor.com

    公司电子信箱：saicmotor@saicmotor.com

    5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    6、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：上海汽车

    公司A 股代码：600104

    7、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1997 年11 月24 日

    公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：310000000000840

    公司税务登记号码：沪字310041132260250

    组织机构代码：13226025－0

    公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司

    公司聘请的境内会计师事务所的办公地点：上海市延安东路222 号外滩中心30

    楼

    （二）主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标 单位: （人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上

    年度期末增减(%)

    总资产 170,685,131,533.85 138,158,357,172.46 23.54

    所有者权益（或股东权益） 48,015,884,672.91 42,462,454,785.02 13.08

    每股净资产 5.635 6.48 -13.04

    报告期 (1-6 月) 上年同期

    本报告期末比上

    年同期增减(%)

    营业利润 12,732,713,976.53 2,405,538,218.62 429.31

    利润总额 12,568,536,159.93 2,462,042,498.75 410.49

    归属于母公司的净利润 5,870,584,151.79 1,445,841,649.96 306.03

    扣除非经常性损益后的净利润 5,581,892,533.86 1,340,883,824.62 316.28

    基本每股收益 0.689 0.221 211.76

    扣除非经常性损益后基本每股收益0.655 0.205 219.51

    稀释每股收益 0.689 0.221 211.76

    加权净资产收益率(%) 12.95 3.88

    增加9.07 个

    百分点

    经营活动产生的现金流量净额 4,262,809,740.66 8,274,698,208.34 -48.48

    每股经营活动产生的现金流量净额

    0.5002 1.2631 -60.40上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    2、非经常性损益项目和金额 单位: （人民币）元

    非经常性损益项目

    年初至报告期期

    末金额

    处置非流动资产损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 -22,989,729.54

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

    定量享受的政府补助除外）

    16,861,185.39

    债务重组损益 21,627,310.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    352,216,708.07

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -40,723,365.28

    所得税影响 -34,522,802.77

    非控制权益损益影响数 -3,777,687.94

    合计 288,691,617.93

    第三、股本变动及股东情况

    （一）股本变动情况表

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送股公积金转股其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 6,551,029,090 100 1,966,486,421 3,925,647 1,970,412,068 8,521,441,158 100

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 6,551,029,090 100 1,966,486,421 3,925,647 1,970,412,068 8,521,441,158 100

    说明：

    1、2009 年12 月31 日至2010 年1 月7 日之间的5 个交易日是“上汽CWB1”认股

    权证的行权期。截至2010 年1 月7 日收市时止，共计3,925,647 份“上汽CWB1”认股

    权证成功行权，导致本公司股份发生变化，变动后公司的总股本为6,554,954,737 元。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    2、2010 年6 月8 日，公司每10 股转增3 股的资本公积转增股本方案实施完毕，

    总股本变更为8,521,441,158 元。

    （二）股东情况

    1、股东数量和持股情况 单位：股

    报告期末股东总数 192,611 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    上海汽车工业（集团）总公司 国有法人78.28% 6,670,615,714 0 0

    跃进汽车集团公司 国有法人5.50% 468,398,580 0 0

    中国建设银行－银华核心价

    值优选股票型证券投资基金 其他 1.42% 120,769,424 0 0

    中国建设银行－博时主题行

    业股票证券投资基金 其他 1.00% 85,525,909 0 0

    全国社保基金一零八组合 其他 0.52% 43,940,000 0 0

    全国社保基金一零三组合 其他 0.47% 39,779,938 0 0

    中国农业银行－中邮核心成

    长股票型证券投资基金 其他 0.45% 37,938,822 0 0

    东海证券－交行－东风5 号集

    合资产管理计划 其他 0.26% 22,287,602 0 0

    中国工商银行－上证50 交易

    型开放式指数证券投资基金 其他 0.25% 21,321,956 0 0

    中国建设银行－银华－道琼

    斯 88 精选证券投资基金 其他 0.21% 18,200,949 0 0

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    上海汽车工业（集团）总公司 6,670,615,714 人民币普通股

    跃进汽车集团公司 468,398,580 人民币普通股

    中国建设银行－银华核心价值优选股

    票型证券投资基金 120,769,424 人民币普通股

    中国建设银行－博时主题行业股票证

    券投资基金 85,525,909 人民币普通股

    全国社保基金一零八组合 43,940,000 人民币普通股

    全国社保基金一零三组合 39,779,938 人民币普通股

    中国农业银行－中邮核心成长股票型

    证券投资基金 37,938,822 人民币普通股

    东海证券－交行－东风5 号集合资产

    管理计划 22,287,602 人民币普通股

    中国工商银行－上证50 交易型开放

    式指数证券投资基金 21,321,956 人民币普通股

    中国建设银行－银华－道琼斯 88 精

    选证券投资基金 18,200,949 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关系的

    说明

    “博时主题”、“社保基金一零三组合”和“社保基金一零八组合”

    同属于博时基金管理有限公司；“银华核心”和“道琼斯88”

    同属于银华基金管理有限公司。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    3、公司发行债券情况上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    2008 年1 月8 日，公司发行的63 亿元认股权和债券分离交易的可转换公司债券

    在上海证券交易所挂牌交易。

    截止2010 年6 月30 日公司债券持有人共7717 户，前十名持有人情况如下：

    序号 债券持有人名称 持有债券数量（元） 持有比例

    1 新华人寿保险股份有限公司 1,258,710,000 19.98%

    2 中国太平洋人寿保险股份有限公司 1,165,219,000 18.50%

    3 泰康人寿保险股份有限公司 1,028,245,000 16.32%

    4 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 863,544,000 13.71%

    5 上海汽车工业（集团）总公司 444,994,000 7.06%

    6 中国平安人寿保险股份有限公司 271,374,000 4.31%

    7 中国人寿再保险股份有限公司 110,332,000 1.75%

    8 中国再保险(集团)股份有限公司 90,000,000 1.43%

    9 中国太平洋保险公司 84,600,000 1.34%

    10 泰康资产管理有限责任公司 82,000,000 1.30%

    第四、董事、监事和高级管理人员

    （一）董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变化

    （二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内，公司独立董事段祺华先生连续任职已满六年，不再担任董事职位。经

    公司董事会提名，并经公司2009 年度股东大会审议通过，钱奕先生担任公司独立董

    事，任期与本届董事会任期一致。

    第五、董事会报告

    （一）董事会讨论与分析

    2010 年上半年，我国宏观经济继续保持快速增长态势，汽车市场总体高速增长，

    但4 月份起增速开始有所放缓。面对这样的形势，公司进一步加强对市场的跟踪研判，

    反复强调抓早、抓紧、抓实，积极做好市场拓展工作，取得了积极成效。报告期内公

    司销售整车177.6 万辆，同比增长44.9%，销量继续保持国内市场领先地位。报告期

    内公司整车销量快速增长的主要原因有两个方面：一是得益于国家继续实施刺激汽车

    消费的一系列政策，汽车消费需求进一步释放；二是公司各下属企业抢抓市场机遇做

    好营销工作，成功推出多款新品，为整车销量的增长注入了新的动力，同时狠抓内部

    管理，提升运营效率，市场响应速度不断加快。

    在报告期内，公司实现营业总收入1476.18 亿元，同比增长139.70％；实现归属

    于上市公司股东的净利润58.71 亿元，同比增长306.03％。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    分析下半年的形势，我国宏观经济正处于由升转稳的关键时期，宏观调控面临多

    重两难抉择，既要抑制局部投资过热，管理好通货膨胀预期，又要防止引发经济增速

    快速下滑；既要调整经济结构，又要保持经济平稳较快发展。

    从国内车市看，有利因素主要是两方面：一是国家继续实施一系列支持汽车产业

    发展的政策；二是我国已进入轿车普及期，乘用车消费需求总体将稳步上升。不利因

    素主要是，下半年宏观经济还存在很多不确定性，消费者信心指数可能下滑，将给市

    场销售带来一定影响。综合对有利及不利因素的整体研判，公司预计年内国内汽车市

    场总体将回归平稳正常的增长态势，全年整车销量超过1600 万辆，同比增长17%以

    上。

    面对不断变化的市场形势，下半年公司将进一步增强危机感和紧迫感，主动适应

    市场变化趋势，充分挖掘细分市场机会，在控制好结构成本的同时，着力提高有效产

    出，切实提高经济发展的质量；全力推进合资整车销售、自主品牌能力提升、新能源

    汽车产业化和商用车业务发展等工作，确保全面完成今年主要经济任务；制定好公司

    “十二五”发展规划，认真谋划“十二五”发展，加快经济发展方式转变和经济结构

    调整，全力提高公司核心竞争能力。

    经营中的问题与困难：

    一是与国际领先汽车企业相比，公司的自主研发能力还有待于进一步提高。二是

    与乘用车业务比，公司除微车外的商用车板块业务在销量规模、产品型谱、研发能力

    等方面还需进一步加快发展。

    （二）公司主营业务及其经营状况

    1、营业总收入分行业、产品情况表

    单位：（人民币）元

    项目 营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入

    同比增减

    （％）

    营业成本

    同比增减

    （％）

    毛利率同

    比增减

    (%)

    汽车制造业 147,072,311,446.19 119,020,349,122.76 19.07 140.06 122.87

    增加6.24

    个百分点

    金融业 546,042,428.67 171,129,337.36 68.66 70.61 26.51

    增加10.92

    个百分点

    合计 147,618,353,874.86 119,191,478,460.12 19.26 139.7 122.62

    增加6.2 个

    百分点

    报告期内本公司实现汽车制造业营业收入1,470.72 亿元，比去年同期增长

    140.06%；毛利率比去年同期增加6.24 个百分点，主要原因为自2010 年2 月1 日起

    公司将上海通用纳入合并报表范围，提高了公司整体主营业务盈利水平。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

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    2、营业总收入分地区情况表

    单位：（人民币）元

    地区 营业总收入 营业总收入比上年增减（％）

    中国 147,492,300,390.79 139.49

    海外 126,053,484.07 100

    合计 147,618,353,874.86 139.70

    3、报告期内有关财务数据的简要分析

    单位：（人民币）元

    项目 2010 年1～6 月 2009 年1～6 月

    增长比例

    （％）

    1、营业总收入 147,618,353,874.86 61,585,191,720.52 139.70

    2、营业总成本 138,905,041,317.96 62,048,814,801.49 123.86

    3、投资收益 4,212,290,825.24 2,873,385,964.67 46.60

    4、营业利润 12,732,713,976.53 2,405,538,218.62 429.31

    5、营业外收支净额 -164,177,816.60 56,504,280.13 -390.56

    6、利润总额 12,568,536,159.93 2,462,042,498.75 410.49

    7、净利润 10,579,734,743.64 2,193,479,618.02 382.33

    其中：归属于母公司所有者的净利润5,870,584,151.79 1,445,841,649.96 306.03

    8、经营活动产生的现金流量净额 4,262,809,740.66 8,274,698,208.34 -48.48

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    增长比例

    （％）

    9、总资产 170,685,131,533.85 138,158,357,172.46 23.54

    其中：流动资产 95,588,781,758.00 74,491,945,858.52 28.32

    非流动资产 75,096,349,775.85 63,666,411,313.94 17.95

    10、总负债 104,604,545,644.42 91,394,279,575.66 14.45

    其中：流动负债 87,872,823,555.80 79,757,068,690.04 10.18

    非流动负债 16,731,722,088.62 11,637,210,885.62 43.78

    11、所有者权益 66,080,585,889.43 46,764,077,596.80 41.31

    其中：归属母公司所有者权益 48,015,884,672.91 42,462,454,785.02 13.08

    分析：

    （1）2010 年上半年度，由于受国家促进汽车工业发展政策的延续影响，上海汽

    车实现营业总收入1476.18 亿元，比去年同期增长139.70％，主要原因如下：

    ①公司将上海通用纳入合并报表范围，上海通用在本报告期为公司贡献517 亿元

    的营业收入；剔除合并报表范围变动因素，营业总收入比去年同期增长55.82%；

    ②公司扎实地做好整车销售、自主品牌建设工作，取得了积极成效。公司本年度

    在荣威550 持续热销的基础上又推出新产品荣威350 和MG6，进一步丰富产品系列，

    上半年自主品牌销量较去年同期增幅达99%。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    （2）实现归属于母公司所有者的净利润58.71 亿元，比去年同期增长306.03%，

    主要原因如下：

    ①2010 年上半年抓住中国汽车市场持续增长的机遇，公司下属主要合资企业通过

    不断推出新产品以及内部产品结构调整，使盈利能力大幅提升；

    ②公司自主品牌销量较去年同期大幅增长的同时产品边际贡献率也相应提高，使

    自主品牌净利润同比增长191.49%；

    ③去年同期公司对韩国双龙计提了减值准备11.82 亿元。本报告期内公司在韩国

    股票市场已出售了2,343,645 股韩国双龙股票，占公司持股总数的56.70%。

    （3）报告期内公司经营活动现金净额42.63 亿元，比去年同期减少40.13 亿元，

    同比减少48.48％。主要原因为公司之子公司财务公司的吸收企业存款业务比去年同

    期减少所致。

    （三）公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    （1）债券募集资金使用情况

    公司于2007 年12 月发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券计63 亿元

    人民币，中介费用0.567 亿元，实际募集资金62.433 亿元，截至2010 年6 月30 日已

    全部使用完毕（包括募集资金账户利息收入人民币2,159.05 万元）。

    公司编制了《前次募集资金使用情况报告》，公司聘请的德勤华永会计师事务所

    有限责任公司对此出具了编号为德师报(核)字(10)第E0046 号的《审核报告》。德勤

    华永会计师事务所有限责任公司认为：“上海汽车的前次募集资金使用情况报告已经

    按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行

    字[2007]500 号）编制，在所有重大方面真实反映了上海汽车前次募集资金的实际使

    用情况”。《前次募集资金使用情况报告》经公司2010 年第一次临时股东大会审议

    通过。

    （2）行权资金使用情况

    公司于2007 年12 月发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券计63 亿元人

    民币。该次发行的分离交易可转债每张面值为100 元，每10 张为1 手，每手分离交易

    可转债的最终认购人可以同时获得36 份认股权证。认股权证的发行总量为22,680 万份，

    存续期为认股权证上市之日起24 个月（交易简称为“上汽CWB1”，代码：580016）。

    2009 年12 月31 日至2010 年1 月7 日之间的5 个交易日是“上汽CWB1”认股

    权证的行权期。截至2010 年1 月7 日收市时止，共计3,925,647 份“上汽CWB1”认

    股权证成功行权，股票认购募集资金总额为人民币105,639,160.77 元，扣除发行费用

    计人民币316,917.48 元，实际募集资金净额为人民币105,322,243.29 元，截至2010

    年3 月31 日，上述行权募集资金已全部使用完毕。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    公司编制了《行权募集资金使用情况报告》，公司聘请的德勤华永会计师事务所

    有限责任公司对此出具了编号为德师报(核)字(10)第E0045 号的《审核报告》。德勤

    华永会计师事务所有限责任公司认为：“上海汽车的行权募集资金使用情况报告已经

    按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行

    字[2007]500 号）编制，在所有重大方面真实反映了上海汽车行权募集资金的实际使

    用情况”。《行权募集资金使用情况报告》经公司2010 年第一次临时股东大会审议

    通过。

    2、承诺项目使用情况

    (1)债券募集资金

    本期使用募集资金总额 1.772 亿元人民币

    募集资金总额

    63 亿元人民币

    （扣除中介费，实际募

    集资金62.433 亿元） 已累计使用募集资金总额 62.649 亿元人民币

    承诺项目

    是否变

    更项目

    拟投入金额

    本期实际投

    入金额

    进度

    预计

    收益

    产生收

    益情况

    债权募集资金使用项目

    自主品牌建设一期否 36.80亿元1.540 亿元

    建设中

    （注1）

    运动型多用途乘用车否 10.36亿元0.105 亿元建设中

    技术中心一期否 6.34亿元0.127 亿元

    建设中

    （注2）

    增资上汽财务公司否 20亿元0

    已于2007 年

    12 月完成

    偿还金融机构贷款否 20亿元0

    已于2008 年

    完成

    小 计 93.50亿元1.772 亿元

    注1：截至2010 年5 月31 日，自主品牌建设一期项目已大部分完成

    注2：截至2010 年5 月31 日，技术中心一期项目已基本完成，仅剩少量工程尚未完工结算

    注3：截至2010 年5 月31 日，实际使用募集资金累计投资额中包括了募集资金账户利息收

    入人民币2,159.05 万元

    (2)行权募集资金

    行权募集资金共105,639,160.77 元，扣除发行费用计人民币316,917.48 元，实际

    募集资金净额为人民币105,322,243.29 元，行权期内资金利息为人民币11,683.36 元。

    截至2010 年3 月31 日，上述行权募集资金已全部使用完毕。行权募集资金投资于自

    主品牌建设二期项目，该项目系分离交易可转债募集说明书中所述行权募集资金的投

    资项目之一。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    3、募集资金变更项目情况

    报告期内无募集资金变更情况。

    4、非募集资金项目情况

    单位: 人民币 万元

    项目名称 实际投入 项目进度

    上海大众动力总成有限公司增加注册资本5,120.00 已完成

    联创汽车电子有限公司增加注册资本 3,600.00 已完成

    设立上海捷新动力电池系统有限公司 1,314.20 本次为第一笔出资

    南京汽车集团有限公司增加注册资本 100,000.00 已完成

    合 计 110,034.20

    第六、重要事项

    （一）公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交

    易所股票上市规则》等法律法规的要求，建立了较为完善的公司治理结构，公司经营

    运作规范、内控体系健全、风险管理严格，充分履行相关信息披露义务，并持续有效

    开展各项投资者关系工作。

    报告期内，在制度建设方面，公司根据中国证监会《关于做好上市公司2009 年

    年度报告及相关工作的公告》中的有关要求，对公司《信息披露事务管理制度》进行

    了修订，进一步加强对内幕信息的管理，加大对有关责任人的问责力度，从制度源头

    防止利用内幕信息牟利的情况发生。

    在组织建设方面，由于独立董事段祺华先生在公司连续任职已满六年，根据有关

    法律法规和公司《独立董事工作制度》的规定，经公司股东大会和董事会选举，由钱

    奕先生接替段祺华先生担任公司独立董事和董事会审计委员会委员职务，公司董事会

    和专门委员会人员结构保持了稳定，实现了平稳过渡。

    在独董作用发挥方面，一是召开审计委员会扩大会议，全体外部董事、独立董事

    出席，听取公司年报审计情况和内控建设情况，充分核查公司经营业绩，明确风险管

    控重点，并持续推进公司内控建设；二是充分发挥战略委员会中独立董事委员的专业

    作用，对公司2010-2014 年滚动发展规划进行了修订和完善；三是安排独董赴沪外重

    型商用车基地实地考察调研，与基地管理人员座谈交流，充分了解经营情况，并对业

    务发展提供意见建议。

    （二）报告期内，实施利润分配执行情况。

    经公司2009 年度股东大会批准，公司2009 年利润分配预案为：以公司总股本

    6,554,954,737 股为基准，用资本公积金以每10 股转增3 股，并派送现金红利每10 股

    0.50 元（含税），计327,747,736.85 元。公司于2010 年6 月2 日发布《2009 年度利

    润分配及资本公积金转增股本实施公告》，资本公积金以每10 股转增3 股已于2010

    年6 月8 日完成；派送现金红利每10 股0.50 元（含税）已于2010 年6 月11 日完成。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    （三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。

    （四）报告期内现金分红政策的执行情况

    公司章程第一百五十五条规定：“公司利润分配政策为：（1）公司的利润分配

    应重视对投资者的合理投资回报，根据可供分配给股东的利润进行股利分配。公司利

    润分配政策应保持连续性和稳定性。（2）公司可以用现金或者股票方式支付股利，

    但应优先考虑现金形式。公司可以进行中期现金分红。（3）公司当年盈利但未提出

    现金利润分配预案的，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。

    （4）如存在股东违规占用公司资金的情况，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，

    以偿还其占用的资金。”

    报告期内，公司以总股本6,554,954,737 股为基准，每10 股派送现金红利0.5 元

    （含税），共计327,747,736.85 元。公司于2010 年6 月2 日刊登《2009 年度利润分

    配及资本公积金转增股本实施公告》，扣除所得税后每10 股派发现金红利0.45 元。

    （五）重大诉讼仲裁事项

    公司报告期内无重大诉讼、仲裁事项。

    （六）主要资产交易事项

    公司报告期内无主要资产交易事项

    （七）报告期内公司重大关联交易事项

    按照《上海证券交易所上市规则》的有关规定，公司的关联方及关联交易情况如

    下：

    1、2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日的主要关联方：

    （1） 存在控制与共同控制关系的关联方

    企业名称 与公司关系

    上海汽车工业（集团）总公司 控股股东

    （2） 不存在控制或共同控制的关联方

    零部件制造业

    华域汽车系统股份有限公司 上汽集团之子公司

    上海实业交通电器有限公司 上汽集团之子公司

    上海乾通汽车附件有限公司 上汽集团之子公司

    上海赛科利汽车模具技术应用有限公司 上汽集团之子公司

    上海拖拉机内燃机公司 上汽集团之子公司

    上海中国弹簧制造有限公司 上汽集团之子公司

    上海三环弹簧有限公司 上汽集团之子公司

    上海中顺弹性件有限公司 上汽集团之子公司

    上海中众弹簧有限公司 上汽集团之子公司

    上海三烨弹簧有限公司 上汽集团之子公司上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    上海中畅弹性件有限公司 上汽集团之子公司

    上海三恒弹簧有限公司 上汽集团之子公司

    上海三炀弹簧有限公司 上汽集团之子公司

    上海三珍弹簧有限公司 上汽集团之子公司

    芜湖中瑞弹簧有限公司 上汽集团之子公司

    重庆中海弹簧有限公司 上汽集团之子公司

    上海幸福摩托车有限公司 上汽集团之子公司

    上海幸福瑞贝德动力总成有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车制动器有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车锻造有限公司 上汽集团之子公司

    上海联谊汽车拖拉机工贸有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车粉末冶金有限公司 上汽集团之子公司

    上海捷众汽车冲压件有限公司 上汽集团之子公司

    山东捷众汽车零部件有限公司 上汽集团之子公司

    沈阳捷众汽车零部件有限公司 上汽集团之子公司

    上海联谊内燃机滤清器厂有限公司 上汽集团之子公司

    上海合众汽车零部件公司 上汽集团之子公司

    上海客车制造有限公司 上汽集团之子公司

    上海离合器总厂 上汽集团之子公司

    上海汽车电器总厂 上汽集团之子公司

    上海汽车有色铸造总厂 上汽集团之子公司

    上海实业交通电器有限公司电器制造厂 上汽集团之子公司

    上海易通阀板有限公司 上汽集团之子公司

    上海易通零部件有限公司 上汽集团之子公司

    上海三电汽车空调有限公司 上汽集团之子公司

    上海三电贝洱汽车空调有限公司 上汽集团之子公司

    东华汽车实业有限公司 上汽集团之子公司

    东华汽车内饰系统有限公司 上汽集团之子公司

    南京汽车仪表有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽模具装备有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽物流有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽进出口有限公司 上汽集团之子公司

    新疆南汽进出口有限公司 上汽集团之子公司

    南京汽车锻造有限公司 上汽集团之子公司

    青岛汽车散热器有限公司 上汽集团之子公司

    南京金鼎汽车零部件有限公司 上汽集团之子公司

    南京新迪股份有限公司 上汽集团之子公司

    南京东华汽车装备有限公司 上汽集团之子公司

    南京东华汽车转向器有限公司 上汽集团之子公司

    南京泰宁铸铁有限公司 上汽集团之子公司

    南京东华金属材料贸易中心有限公司 上汽集团之子公司上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    南京东华汽车服务有限公司 上汽集团之子公司

    南京安吉机动车安全检测有限公司 上汽集团之子公司

    南京绅华汽车贸易有限公司 上汽集团之子公司

    南京东华出租汽车有限责任公司 上汽集团之子公司

    南京东华传动轴有限公司 上汽集团之子公司

    南京东华地产有限公司 上汽集团之子公司

    跃进汽车集团贸易公司 上汽集团之子公司

    南京得意广告公司 上汽集团之子公司

    青岛东洋汽车散热器有限公司 上汽集团之子公司

    青岛瑞迪特热交换器有限公司 上汽集团之子公司

    上海纳铁福传动系统销售有限公司 上汽集团之子公司

    上海捷能汽车技术有限公司 上汽集团之子公司

    延锋伟世通汽车饰件系统有限公司 上汽集团之子公司

    延锋伟世通(北京)汽车饰件系统有限公司 上汽集团之子公司

    延锋伟世通(重庆)汽车饰件系统有限公司 上汽集团之子公司

    延锋伟世通（合肥）汽车饰件系统有限公司 上汽集团之子公司

    延锋伟世通（烟台）汽车饰件系统有限公司 上汽集团之子公司

    延锋伟世通金桥汽车饰件有限公司 上汽集团之子公司

    延锋伟世通汽车电子有限公司 上汽集团之子公司

    延锋伟世通汽车模具有限公司 上汽集团之子公司

    延锋伟世通怡东汽车仪表有限公司 上汽集团之子公司

    延锋伟世通南京汽车饰件系统有限公司 上汽集团之子公司

    南京东华延锋伟世通汽车部件系统有限公司 上汽集团之子公司

    延锋（美国）汽车饰件系统有限公司 上汽集团之子公司

    重庆延锋博奥汽车零部件有限公司 上汽集团之子公司

    保定延锋江森汽车座椅有限公司 上汽集团之子公司

    上海延锋江森座椅有限公司 上汽集团之子公司

    上海延锋江森安亭座椅总成有限公司 上汽集团之子公司

    南京江森汽车座椅有限公司 上汽集团之子公司

    上海江森鹤华汽车金属零部件有限公司 上汽集团之子公司

    武汉江森云鹤汽车座椅有限公司 上汽集团之子公司

    芜湖江森云鹤汽车座椅有限公司 上汽集团之子公司

    浙江江森鹤达汽车座椅有限公司 上汽集团之子公司

    合肥云鹤江森汽车座椅有限公司 上汽集团之子公司

    南通延锋江森座椅面套有限公司 上汽集团之子公司

    烟台延锋江森座椅有限公司 上汽集团之子公司

    沈阳延锋江森座椅有限公司 上汽集团之子公司

    广州东风江森座椅有限公司 上汽集团之子公司

    上海联翼发动机部件有限公司 上汽集团之子公司

    南京申华汽车电子有限公司 上汽集团之子公司

    南京南汽发动机有限公司 上汽集团之子公司上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    跃进汽车集团南京东山发动机厂 上汽集团之子公司

    上海冀强汽车部件系统有限公司 上汽集团之子公司

    浙江绍鸿仪表有限公司 上汽集团之子公司

    上海吉翔汽车车顶饰件有限责任公司 上汽集团之子公司

    长春一汽徐港电子有限公司 上汽集团之子公司

    上汽创业莱芜粉末冶金有限公司 上汽集团之子公司

    江苏天宝汽车电子有限公司 上汽集团之子公司

    上海万众大厦有限公司 上汽集团之子公司

    上海圣德曼铸造有限公司 上汽集团之子公司

    延锋百利得(上海)汽车安全系统有限公司 上汽集团之共同控制企业

    延锋彼欧汽车外饰系统有限公司 上汽集团之共同控制企业

    广州中新延锋彼欧汽车外饰件有限公司 上汽集团之共同控制企业

    重庆延锋彼欧富维汽车外饰有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海小糸车灯有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海小糸车灯（重庆）有限公司 上汽集团之共同控制企业

    吉林东光瑞宝车灯责任有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海采埃孚转向机有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海法雷奥汽车电器系统有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海汽车制动系统有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海科尔本施密特活塞有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海天合汽车安全系统有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海阿文美驰汽车零部件有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海爱德夏机械有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海康迪泰克管件有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海皮尔博格有色零部件有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海金合利铝轮毂制造有限公司 上汽集团之共同控制企业

    重庆徐港电子有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海贝洱热系统有限公司 上汽集团之共同控制企业

    申雅密封件有限公司 上汽集团之共同控制企业

    申雅密封件(广州)有限公司 上汽集团之共同控制企业

    申雅密封件(淮安)有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海纳铁福传动轴有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海萨克斯动力总成部件系统有限公司 上汽集团之共同控制企业

    纳铁福传动轴(重庆)有限公司 上汽集团之共同控制企业

    华东泰克西汽车铸造有限公司 上汽集团之共同控制企业

    天津中星汽车零部件有限公司 上汽集团之共同控制企业

    芜湖鹤安东方模塑制品有限公司 上汽集团之共同控制企业

    安徽汇金汽车零件有限公司 上汽集团之共同控制企业

    南京东威金属制品有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海纽荷兰农业机械有限公司 上汽集团之参股公司

    上海爱知锻造有限公司 上汽集团之参股公司上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    服务贸易业

    上海汽车工业销售有限公司 上汽集团之子公司

    上海上汽安吉汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉汽车销售有限公司 上汽集团之子公司

    安吉租赁有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车贸易有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业机动车置换服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉旧机动车经纪有限公司 上汽集团之子公司

    上海安悦二手车市场经营管理有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉机动车拍卖有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉机动车评估有限公司 上汽集团之子公司

    上海名流汽车销售有限公司 上汽集团之子公司

    上海名流汽车售后维修有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉名世汽车服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉名流汽车服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉名门汽车服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉斯巴鲁汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海名流星远汽车服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海名流星域汽车服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉斯鸿汽车销售有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉瑞欧汽车销售有限公司 上汽集团之子公司

    上汽安吉汽车销售服务(韩国)株式会社 上汽集团之子公司

    上海名流汽车维修服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉汽车俱乐部有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉广告有限公司 上汽集团之子公司

    福建厦门申闽汽车有限公司 上汽集团之子公司

    江苏安吉汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉黄帽子汽车用品有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉斯铭东安汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    安吉汽车物流有限公司 上汽集团之子公司

    上海海通国际汽车物流有限公司 上汽集团之子公司

    上海海通国际汽车码头有限公司 上汽集团之子公司

    上海安盛汽车船务有限公司 上汽集团之子公司

    上海安东商品轿车铁路运输有限公司 上汽集团之子公司

    上海安北轿车铁路运输有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉迅达汽车运输有限公司 上汽集团之子公司

    上海安富轿车驳运有限公司 上汽集团之子公司

    上海安捷轿车运输有限公司 上汽集团之子公司

    上海嘉顿储运有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉汽车运输有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉日邮汽车运输有限公司 上汽集团之子公司

    柳州申菱运输有限公司 上汽集团之子公司上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    青岛安吉投资有限公司 上汽集团之子公司

    江苏安吉汽车物流有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车进出口有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车进出口浦东有限公司 上汽集团之子公司

    上海腾众汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    新疆腾众汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    新疆安吉汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海上汽国际货物运输代理有限公司 上汽集团之子公司

    上海赛翔汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    无锡腾众销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海前景物流有限公司 上汽集团之子公司

    上海赛科汽车有限公司 上汽集团之子公司

    上海奔之星汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业物资有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业油品有限公司 上汽集团之子公司

    上海东昌西泰克现代物流管理有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业开发发展公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业环保工程公司 上汽集团之子公司

    深圳市上汽南方实业有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业物业有限公司 上汽集团之子公司

    上海尚发房地产开发公司 上汽集团之子公司

    上海开灵金属制品有限公司 上汽集团之子公司

    上海开联贸易有限公司 上汽集团之子公司

    上海上汽索迪斯服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海开弘投资管理有限公司 上汽集团之子公司

    上海浦程房地产发展有限公司 上汽集团之子公司

    上海东程房地产发展有限公司 上汽集团之子公司

    上海东景房地产发展有限公司 上汽集团之子公司

    上海东郊房地产发展有限公司 上汽集团之子公司

    上海东豪房地产发展有限公司 上汽集团之子公司

    上海尚元投资管理有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业房地产开发公司 上汽集团之子公司

    上海尚凯房地产开发公司 上汽集团之子公司

    上海上汽房屋置换有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业建设工程技术咨询服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车资产经营有限公司 上汽集团之子公司

    上海景茂投资管理有限公司 上汽集团之子公司

    上海创意产业投资有限公司 上汽集团之子公司

    上海老场坊创意产业管理有限公司 上汽集团之子公司

    上海花园坊节能技术有限公司 上汽集团之子公司

    上海幸福坊创意产业管理有限公司 上汽集团之子公司上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    上海汽车信息产业投资有限公司 上汽集团之子公司

    上海信杰科技有限公司 上汽集团之子公司

    上海永诺信息技术有限公司 上汽集团之子公司

    安悦先锋汽车信息技术有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车集团(北京)有限公司 上汽集团之子公司

    北京上汽安吉汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    北京上汽丰华汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    北京上汽安福汽车销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    北京上汽安吉斯鸿销售服务有限公司 上汽集团之子公司

    烟台福山上汽实业有限公司 上汽集团之子公司

    上汽烟台(实业)有限公司 上汽集团之子公司

    烟台上汽通联机械有限公司 上汽集团之子公司

    中国汽车工业经济技术信息研究所 上汽集团之子公司

    中国汽车工业投资开发公司 上汽集团之子公司

    北京中汽华世田汽车贸易有限公司 上汽集团之子公司

    北京中汽恒盛物资有限公司 上汽集团之子公司

    中国汽车工业配件销售公司 上汽集团之子公司

    北京小管家物业管理有限公司 上汽集团之子公司

    北京中汽青泉汽车有限公司 上汽集团之子公司

    中汽总回国留学人员购车服务有限公司 上汽集团之子公司

    上海国际汽车零部件采购中心有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业活动中心 上汽集团之子公司

    上海湖滨假日酒店管理有限公司 上汽集团之子公司

    上海汽车工业大众园艺有限公司 上汽集团之子公司

    上海宝昌工贸实业公司 上汽集团之子公司

    上海优社实业发展有限公司 上汽集团之子公司

    上海有丰工贸有限公司 上汽集团之子公司

    上海新世力科工贸公司 上汽集团之子公司

    上海汽车创业投资有限公司 上汽集团之子公司

    上海安吉星信息服务有限公司 上汽集团之共同控制企业

    北京市上海汽车联营销售公司 上汽集团之共同控制企业

    安吉汽车租赁有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海启元人力资源咨询有限公司 上汽集团之共同控制企业

    安吉天地汽车物流有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海安吉速驰储运有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海安吉通汇汽车物流有限公司 上汽集团之共同控制企业

    辽宁安吉联合汽车物流有限公司 上汽集团之共同控制企业

    重庆安吉天地红岩物流有限公司 上汽集团之共同控制企业

    江苏安吉天地物流有限公司 上汽集团之共同控制企业

    上海国际汽车城发展有限公司 上汽集团之参股公司上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    其他

    上海汽车工业香港有限公司 上汽集团之子公司

    上实汽车发展有限公司 上汽集团之子公司

    Bardsey Group(BVI) Limited 上汽集团之子公司

    Sky Captain Developments Ltd. 上汽集团之子公司

    Sky Faith Industries Ltd. 上汽集团之子公司

    上海汽车工业总公司北美公司 上汽集团之子公司

    杉埃克国际贸易(上海)有限公司 上汽集团之子公司

    上汽欧洲有限公司 上汽集团之子公司

    SACO AD 上汽集团之子公司

    上汽集团日本有限公司 上汽集团之子公司

    SAIC Motor Korea Co., Ltd. 上汽集团之子公司

    上海内燃机研究所 上汽集团之子公司

    上海华力内燃机工程公司 上汽集团之子公司

    上海机械工业内燃机检测所 上汽集团之子公司

    2、日常关联交易事项

    经股东大会批准，公司（并代表下属企业）与控股股东上海汽车工业（集团）总

    公司（并代表下属企业）就日常关联交易签署了关联交易框架协议，并对2010 年全

    年关联交易框架协议项下的日常关联交易金额进行了预测。2010 年上半年公司的日常

    关联交易预测金额和实际发生金额如下：

    A．《整车销售代理框架协议》

    整车销售代理 2010 年全年预计金额（亿元） 2010 年上半年实际发生金额（亿元）

    合计 69 27.9

    该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价

    制定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价格的，参照市场价格定价；没有政府

    定价或指导价、市场价格的，采用合理原则确定代理费价格。该类关联交易中按交易

    金额排序的前五位关联方为：1、上海汽车贸易有限公司 2、上海汽车工业销售有限

    公司 3、上海安吉斯鸿汽车销售有限公司 4、上海名流汽车销售有限公司 5、江苏安

    吉汽车销售服务有限公司，共发生关联交易的金额1,512,921,417.63 元，占报告期内

    该类交易总额的1.0 %。

    B．《生产服务框架协议》

    生产服务 2010 年全年预计金额（亿元） 2010 年上半年实际发生金额（亿元）

    合计 103 43.8

    该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导

    价确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没有政府定

    价及市场价的，参照成本加合理利润定价。该类关联交易中按交易金额排序的前五位

    关联方为： 1、安吉汽车物流有限公司 2、上海延锋江森座椅有限公司3、柳州申菱上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    运输有限公司 4、上海延锋江森安亭座椅总成有限公司 5、上海海通国际汽车物流有

    限公司 ，共发生关联交易的金额3,392,386,682.00 元，占报告期内该类交易总额的

    44.6%。

    C．《零部件及维修配件供应框架协议》

    零部件和维修配件供应 2010 年全年预计金额（亿元） 2010 年上半年实际发生金额（亿元）

    合计 480 188.7

    该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导

    价确定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价的，参照市场价定价；没有政府定

    价及市场价的，参照成本加合理利润定价。该类关联交易中按交易金额排序的前五位

    关联方为：1、延锋伟世通汽车饰件系统有限公司 2、延锋伟世通金桥汽车饰件有限

    公司 3、上海延锋江森座椅有限公司 4、上海汽车进出口有限公司 5、上海拖拉机内

    燃机有限公司 ，共发生关联交易的金额6,769,547,183.35 元，占报告期内该类交易总

    额的5.5 %。

    D．《金融服务框架协议》

    金融服务 2010 年全年预计金额（亿元） 2010 年上半年实际发生金额（亿元）

    合计 6 2.0

    该类关联交易的定价原则为：按照非银行金融机构提供金融服务的相关标准收取

    费用，但在收费标准可以协商确定的情况下，应按照非银行金融机构提供各项服务的

    市场价收取费用。

    E．《房屋及土地租赁协议》

    土地租赁

    2010 年预计租金金额

    （万元）

    2010 年上半年实际发生金额

    （万元）

    上汽集团及其下属企业承租上海

    汽车及其下属企业之土地使用权

    1,380 0

    上海汽车及其下属企业承租上汽

    集团及其下属企业之土地使用权

    2,060 363

    合计 3,440 363

    房屋租赁

    2010 年预计租金金额

    （万元）

    2010 年上半年实际发生金额

    （万元）

    上汽集团及其下属企业承租上海

    汽车及其下属企业之房屋

    5,718 3,921

    上海汽车及其下属企业承租上汽

    集团及其下属企业之房屋

    3,719 0

    合计 9,436 3,921

    该类关联交易的定价原则为：凡政府有定价或指导价的，参照政府定价或指导价

    制定；凡没有政府定价或指导价，但已有市场价格的，参照市场价格定价；没有政府

    定价或指导价及市场价格的，采用成本加合理利润定价。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    （八）托管情况

    本报告期内公司无托管事项。

    （九）承包情况

    本报告期内公司无承包事项。

    （十）租赁情况

    本报告期内公司无重大租赁事项。

    （十一）担保情况 单位:亿元 币种:人民币

    担保对象名称

    发生日期（协议

    签署日）

    担保

    金额

    担保类型担保期

    是否履

    行完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    上汽通用汽车金融

    有限责任公司

    2010 年1 月25 日 2 信用

    主合同履行届满之日

    起两年

    否 否

    上汽通用汽车金融

    有限责任公司

    2010 年4 月15 日 4 信用

    主合同履行届满之日

    起两年

    否 否

    报告期内担保发生额合计（不包括对控股子公司的担保） 6

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对控股子公司的担保） 64.3

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.04675

    报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0.04675

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 64.34675

    担保总额占公司净资产的比例（%） 13.40

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 64.3

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E）

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 64.3

    *上汽通用汽车金融有限责任公司是本公司控股98.59%的上海汽车集团财务有限责任公司、本公

    司持股51%的上海通用汽车有限公司与通用汽车金融服务公司于2004年8月合资设立的非银行金融企

    业。

    （十二）委托理财情况

    本报告期内公司无委托理财事项。

    （十三）其他重大合同

    本报告期内公司无其他重大合同。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    （十四）承诺事项履行情况

    持有公司5%以上股份的股东上海汽车工业（集团）总公司自愿对其持有的于2008

    年10月24日解除限售条件的1,631,447,548股股份延长锁定期限24个月，即2010 年10

    月23 日前不通过二级市场减持上述股份；对其持有的于2009 年12 月7 日解除限售

    条件的3,275,030,000股上海汽车集团股份有限公司（600104）股份延长锁定期限12个

    月，即2010年12月7日前不通过二级市场减持上述股份。上海汽车工业（集团）总公

    司严格履行了承诺。上海汽车工业（集团）总公司于2008年12月24日将其所持有的公

    司3.2亿股股份无偿划转给跃进汽车集团公司，跃进汽车集团公司同时承诺自股份全部

    过户至其名下起的20个月内不在公开市场上进行交易；上海汽车工业（集团）总公司

    于2010年4月16日将其所持有的4030.66万股本公司股份无偿划转给跃进汽车集团公

    司，跃进汽车集团公司承诺对该部分股份在2010年10月23日前不在公开市场上进行交

    易。跃进汽车集团公司严格履行了承诺。

    （十五）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整

    改情况

    上海汽车及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受处

    罚及整改的情况。

    （十六）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、证券投资情况

    证券品种 证券代码证券简称 期末持有数量

    (股)

    初始投资金额

    （元）

    期末账面值

    (元) 会计核算科目

    股票 601939 建设银行 3,116,000 20,098,200 14,645,200 可供出售金融资产

    股票 A003620 双龙股份 1,790,000 866,145 130,813,200 可供出售金融资产

    注：截止2010 年8 月5 日，上海汽车已将持有的4,133,645 股双龙股票全部出售，

    共计回收资金约561.75 亿韩元，约合人民币3.102 亿元（按照2010 年6 月30 日的汇

    率）。

    2、公司持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公司股权

    比例（％）

    期末账面值

    会计核

    算科目

    股份来源

    600741 上柴股份 923,420,000 50.32 923,420,000

    长期股

    权投资

    收购

    3、公司认股权证“上汽CWB1”行权情况

    经中国证监会证监发行字[2007]459 号文核准，本公司于2007 年12 月19 日发行

    了总计人民币63 亿元认股权和债券分离交易的可转换公司债券（“分离交易可转债”）。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    该次发行的分离交易可转债每张面值为100 元,每10 张为1 手,每手分离交易可转债的

    最终认购人可以同时获得36 份认股权证。认股权证的发行总量为22,680 万份，存续

    期为认股权证上市之日起24 个月。上述22,680 万份认股权证已于2008 年1 月8 日在

    上海证券交易所上市交易，认股权证的交易简称为“上汽CWB1”（交易代码：580016）。

    2009 年12 月31 日至2010 年1 月7 日之间的5 个交易日是“上汽CWB1”认股权证的

    行权期。截至2010 年1 月7 日收市时止，共计3,925,647 份“上汽CWB1”认股权证成

    功行权，导致本公司股份发生变化，变动后公司的总股本为6,554,954,737 股。公司已

    于2010 年1 月11 日发布了相关公告。

    4、公司控股股东向跃进汽车集团公司无偿划转公司股份事项

    2009 年4 月28 日，公司控股股东上海汽车工业（集团）总公司（以下简称“上汽

    集团”）与跃进汽车集团公司（以下简称“跃进集团”）签订了《股份划转协议》(以下

    称《协议》)。根据该《协议》的约定，上汽集团将向跃进集团无偿划转其持有的本

    公司（A 股证券代码600104）4030.66 万股股份。

    该事项经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2010]84 号）文批准。

    上汽集团已于2010 年4 月16 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办

    理完成了股份过户手续。自2010 年4 月16 日起，上述4030.66 万股本公司股份已经

    过户至跃进集团名下。跃进集团承诺对该部分股份在2010 年10 月23 日前不在公开

    市场上进行交易。

    本次股份划转完成后，本公司的总股本仍为655495.4737 万股，其中上汽集团持

    有513124.2856 万股，占总股本的78.28%；跃进集团持有36030.66 万股，占总股本

    的5.50%。

    5、公司购买上海通用汽车有限公司1%股权事项

    2009 年12 月4 日，公司的全资子公司上海汽车香港投资有限公司（以下简称“上

    汽香港”）与通用汽车中国公司（General Motors China, INC.）（以下简称“通用中

    国”）就通用中国向上汽香港转让上海通用汽车有限公司（以下简称“上海通用”）

    1%股权的重大重组事项签订了附条件生效的《股权转让协议》，转让价款为8,450 万

    美元及该金额从2009 年6 月1 日到成交日所产生的利息，年利率为11%。2009 年

    12 月4 日召开的公司第四届董事会第十一次会议和2009 年12 月22 日召开的公司2009

    年第一次临时股东大会批准了该重大重组事项。2010 年2 月20 日，公司收到中国证

    监会核发的《关于核准上海汽车集团股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监

    许可[2010]189 号），中国证监会核准了公司本次重大资产重组方案。上汽香港于2010

    年2 月26 日向通用中国支付了9,140.1219 万美元的资产购买对价。2010 年4 月1 日，

    上海通用收到上海市工商行政管理局核发的注册号为310000400171532（市局）的《企

    业法人营业执照》，该营业执照显示上汽香港为上海通用的股东。2010 年4 月2 日，

    上海市工商行政管理局黄浦分局档案室出具的《档案机读材料》显示上海通用注册资上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    本为108,300 万美元，实收资本为108,300 万美元，上汽香港认缴出资额1,083 万美元，

    实缴出资额1,083 万美元，持有上海通用1%股权。

    因上述重大重组事项的完成，公司获得上海通用的控股权，直接持有上海通用

    50%股权，并通过上汽香港间接持有上海通用1%股权，合计持股比例为51%，自2010

    年2 月1 日起对上海通用的财务报表进行合并。

    6、公司非公开发行A 股股票事项

    《关于公司非公开发行A 股股票方案的议案》已经2010 年7 月16 日召开的公

    司2010 年第一次临时股东大会审议通过，目前申报材料已经报送中国证监会。公司

    将根据项目进展及时履行信息披露义务。

    （十七）其他重要事项信息指引

    1、报告其内信息披露情况表

    序号 公告事项 刊载报纸 刊载日期 刊载互联网网站

    1 2009 年12 月份产销快报

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-1-5 www.sse.com.cn

    2 2009 年度业绩预增公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-1-6 www.sse.com.cn

    3 股份变动公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-1-11 www.sse.com.cn

    4

    关于签署《募集资金专户存储三方

    监管协议》的公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-1-23 www.sse.com.cn

    5 2010 年1 月份产销快报

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-2-6 www.sse.com.cn

    6 重大资产购买报告书

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-2-23 www.sse.com.cn

    7 重大资产购买报告书摘要

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-2-23 www.sse.com.cn

    8

    关于重大资产重组事项最新进展的

    提示性公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-2-23 www.sse.com.cn

    9 重大资产购买报告书的修订说明

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-2-23 www.sse.com.cn

    10

    关于控股股东上海汽车工业（集团）

    总公司向跃进汽车集团公司无偿划

    转公司股份有关情况的提示性公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-3-5 www.sse.com.cn

    11 2010 年2 月份产销快报

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-3-9 www.sse.com.cn

    12

    控股股东及其他关联方资金占用和

    对外担保情况的专项说明

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-2 www.sse.com.cn

    13

    关于召开公司2009 年度股东大会的

    通知

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-2 www.sse.com.cn

    14 公司章程（2010 修订）

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-2 www.sse.com.cn上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    15 信息披露事务管理制度

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-2 www.sse.com.cn

    16 四届九次监事会会议决议公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-2 www.sse.com.cn

    17 2009 年年报摘要

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-2 www.sse.com.cn

    18 2009 年年报

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-2 www.sse.com.cn

    19

    关于预计2010 年度日常关联交易金

    额的公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-2 www.sse.com.cn

    20 四届十四次董事会会议决议公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-2 www.sse.com.cn

    21

    关于变更办公地址和投资者接待联

    系方式的提示性公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-8 www.sse.com.cn

    22

    关于重大资产重组事项最新进展的

    提示性公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-8 www.sse.com.cn

    23 重大资产重组实施情况报告书

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-8 www.sse.com.cn

    24 2010 年一季度业绩预增公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-9 www.sse.com.cn

    25 2010 年3 月份产销快报

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-9 www.sse.com.cn

    26

    关于控股股东工业（集团）总公司

    向跃进汽车集团公司无偿划转公司

    股份有关情况的提示性公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-20 www.sse.com.cn

    27 四届十次监事会决议公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-29 www.sse.com.cn

    28 四届十五次董事会会议决议公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-29 www.sse.com.cn

    29 2010 年第一季度季报

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-4-29 www.sse.com.cn

    30 2010 年4 月份产销快报

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-5-8 www.sse.com.cn

    31 2009 年度股东大会会议资料

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-5-14 www.sse.com.cn

    32

    关于2009 年度股东大会补充通知的

    公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-5-14 www.sse.com.cn

    33 四届十六次董事会会议决议公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-5-14 www.sse.com.cn

    34 2009 年度股东大会的法律意见书

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-5-26 www.sse.com.cn

    35 2009 年度股东大会决议公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-5-26 www.sse.com.cn

    36 四届十七次董事会会议决议公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-6-1 www.sse.com.cn上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    37

    2009 年度利润分配及资本公积金转

    增股本实施公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-6-2 www.sse.com.cn

    38 2010 年5 月份产销快报

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-6-8 www.sse.com.cn

    39 重大事项停牌公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-6-19 www.sse.com.cn

    40 关于媒体报道的澄清公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-6-22 www.sse.com.cn

    41

    关于召开公司2010 年第一次临时股

    东大会的通知

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-6-25 www.sse.com.cn

    42 2010 年度非公开发行A 股股票预案

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-6-25 www.sse.com.cn

    43

    关于控股股东认购非公开发行A 股

    股票的关联交易公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-6-25 www.sse.com.cn

    44 四届十八次董事会会议决议公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-6-25 www.sse.com.cn

    45 四届十一次监事会会议决议公告

    上海证券报、中国

    证券报、证券时报

    2010-6-25 www.sse.com.cn

    2、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象

    谈论的主要内容及

    提供的资料

    2010-01-12 公司 实地调研 元大证券 公司经营情况、战略发展等

    2010-01-15 公司 实地调研 麦格里证券 公司经营情况、战略发展等

    2010-01-19 公司 实地调研 施罗德基金公司 公司经营情况、战略发展等

    2010-01-19 公司 实地调研 ROBECO投资管理公司 公司经营情况、战略发展等

    2010-01-20 公司 实地调研 里昂证券 公司经营情况、战略发展等

    2010-01-21 公司 实地调研 凯基证券 公司经营情况、战略发展等

    2010-01-26 公司 实地调研 Indus Capital Partners 公司经营情况、战略发展等

    2010-02-02 公司 实地调研 Shuway Capital Partners 公司经营情况、战略发展等

    2010-02-03 公司 实地调研 瑞信公司 公司经营情况、战略发展等

    2010-02-09 公司 实地调研 瑞士信贷 公司经营情况、战略发展等

    2010-02-24 公司 实地调研 J.P.Morgan 公司经营情况、战略发展等

    2010-02-25 公司 实地调研 大和证券 公司经营情况、战略发展等

    2010-03-01 公司 实地调研 Frontpoint资产管理公司 公司经营情况、战略发展等

    2010-03-02 公司 实地调研 SMC中国基金 公司经营情况、战略发展等上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    2010-03-03 公司 实地调研 巴黎证券 公司经营情况、战略发展等

    2010-03-05 公司 实地调研 招商证券 公司经营情况、战略发展等

    2010-03-10 公司 实地调研 美银美林 公司经营情况、战略发展等

    2010-04-15 公司 实地调研 Brevan Howard 公司经营情况、战略发展等

    2010-04-21 公司 实地调研 瑞穗银行 公司经营情况、战略发展等

    2010-04-21 公司 实地调研 野村国际 公司经营情况、战略发展等

    2010-04-26 公司 实地调研 新加坡政府投资有限公司 公司经营情况、战略发展等

    2010-05-06 公司 实地调研 苏格兰皇家银行 公司经营情况、战略发展等

    2010-05-07 公司 实地调研 Miura Global 公司经营情况、战略发展等

    2010-05-12 公司 实地调研 瑞士信贷 公司经营情况、战略发展等

    2010-05-13 公司 实地调研 东京银行 公司经营情况、战略发展等

    2010-05-14 公司 实地调研 瑞士银行 公司经营情况、战略发展等

    2010-05-17 公司 实地调研 QVT Financial LP 公司经营情况、战略发展等

    2010-05-17 公司 实地调研 JF资产管理 公司经营情况、战略发展等

    2010-05-20 公司 实地调研 Global Situation Investment 公司经营情况、战略发展等

    2010-05-27 公司 实地调研 丸三证券株式会社 公司经营情况、战略发展等

    2010-06-02 公司 实地调研

    国泰君安、瑞穗实业银行、里

    昂证券、汇丰晋信

    公司经营情况、战略发展等

    2010-06-04 公司 实地调研 光大控股、瑞银 公司经营情况、战略发展等

    2010-06-08 公司 实地调研 东洋证券 公司经营情况、战略发展等

    2010-06-24 公司 实地调研 巴黎证券、UBS 公司经营情况、战略发展等上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    第七、财务报告（未经审计）

    一、财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    单位名称：上海汽车集团股份有限公司 单位：元

    项目 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 40,814,586,621.70 30,499,789,547.69

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 87,335,672.56 76,913,729.46

    应收票据 17,847,923,965.90 16,428,574,351.72

    应收账款 6,135,124,955.44 4,066,816,275.22

    预付款项 3,907,561,417.18 4,681,377,451.29

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 173,022,896.32 68,939,459.47

    应收股利 1,580,132,582.76 2,556,990,315.11

    其他应收款 371,322,975.43 484,354,201.04

    买入返售金融资产 0.00 0.00

    存货 15,191,931,644.38 8,314,152,646.67

    一年内到期的非流动资产 244,204,529.33 425,556,683.39

    其他流动资产 9,235,634,497.00 6,888,481,197.46

    流动资产合计 95,588,781,758.00 74,491,945,858.52

    非流动资产：

    发放贷款及垫款 1,989,009,695.10 809,053,126.82

    可供出售金融资产 8,581,787,783.12 10,450,598,371.40

    持有至到期投资 0.00 0.00

    长期应收款 144,800,000.00 20,000,000.00

    长期股权投资 16,735,123,576.38 25,424,999,593.44

    投资性房地产 1,497,911,859.54 1,289,647,417.57

    固定资产 28,292,407,251.32 14,650,584,845.35

    在建工程 4,949,328,873.68 3,478,683,780.37

    工程物资 0.00 0.00

    固定资产清理 0.00 0.00

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 4,586,378,647.53 2,946,134,722.93

    开发支出 1,456,524,370.37 1,229,992,253.47上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    商誉 535,577,988.68 6,994,594.88

    长期待摊费用 32,721,159.29 17,001,258.42

    递延所得税资产 4,423,696,442.21 1,428,486,355.53

    其他非流动资产 1,871,082,128.63 1,914,234,993.76

    非流动资产合计 75,096,349,775.85 63,666,411,313.94

    资产总计 170,685,131,533.85 138,158,357,172.46

    流动负债：

    短期借款 794,600,000.00 1,744,977,672.07

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放 17,765,307,773.43 34,256,472,108.87

    拆入资金 2,997,637,779.99 2,900,000,000.00

    交易性金融负债 249,157,843.86 0.00

    应付票据 846,924,091.72 697,220,433.91

    应付账款 47,081,550,796.79 24,069,142,176.39

    预收款项 4,425,177,424.82 7,765,268,747.02

    卖出回购金融资产款 1,000,000,000.00 0.00

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 1,901,754,272.59 1,185,849,905.03

    应交税费 1,997,689,073.26 1,227,561,562.29

    应付利息 68,182,328.45 61,356,336.68

    应付股利 563,022,518.64 284,634,217.00

    其他应付款 5,249,783,854.63 4,518,058,837.02

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 2,278,400,729.43 989,340,642.51

    其他流动负债 653,635,068.19 57,186,051.25

    流动负债合计 87,872,823,555.80 79,757,068,690.04

    非流动负债：

    长期借款 2,653,033,863.32 1,662,877,863.61

    应付债券 7,457,909,156.67 7,278,842,617.23

    长期应付款 66,737,287.80 156,076,687.80

    专项应付款 0.00 0.00

    预计负债 2,983,318,697.89 731,723,422.97

    递延所得税负债 294,420,359.74 285,385,151.69

    其他非流动负债 3,276,302,723.20 1,522,305,142.32

    非流动负债合计 16,731,722,088.62 11,637,210,885.62

    负债合计 104,604,545,644.42 91,394,279,575.66

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 8,521,441,158.00 6,551,029,090.00

    资本公积 20,461,669,332.63 22,346,570,591.92上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    减：库存股

    盈余公积 4,761,937,880.28 4,761,937,880.28

    一般风险准备 0.00 0.00

    未分配利润 14,314,326,295.21 8,825,263,174.54

    外币报表折算差额 -43,489,993.21 -22,345,951.72

    归属于母公司所有者权益合计 48,015,884,672.91 42,462,454,785.02

    少数股东权益 18,064,701,216.52 4,301,622,811.78

    所有者权益合计 66,080,585,889.43 46,764,077,596.80

    负债和所有者总计 170,685,131,533.85 138,158,357,172.46上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    单位名称：上海汽车集团股份有限公司 单位：元

    项目 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 10,466,029,142.48 5,019,064,516.55

    交易性金融资产 0.00

    应收票据 346,045,472.00 218,192,270.00

    应收账款 996,381,245.63 355,717,392.78

    预付款项 698,033,398.45 123,297,190.64

    应收利息 0.00

    应收股利 2,546,624,077.99 2,861,211,681.02

    其他应收款 99,628,350.37 167,575,442.29

    存货 1,910,363,115.82 1,913,156,716.62

    一年内到期的非流动资产 0.00

    其他流动资产 4,193,232,980.00 3,709,200,000.00

    流动资产合计 21,256,337,782.74 14,367,415,209.90

    非流动资产：

    可供出售金融资产 145,465,900.00 19,305,305.00

    持有至到期投资 0.00

    长期应收款 20,000,000.00 20,000,000.00

    长期股权投资 30,733,436,723.19 34,851,923,302.68

    投资性房地产 221,617,863.87 457,910,593.84

    固定资产 3,604,388,241.91 3,725,267,382.66

    在建工程 755,234,169.72 523,438,228.83

    工程物资 0.00

    固定资产清理 0.00 0.00

    无形资产 1,430,600,550.25 1,578,300,513.56

    开发支出 1,408,835,266.19 1,215,762,972.85

    商誉 0.00

    长期待摊费用 0.00 0.00

    递延所得税资产 0.00

    其他非流动资产 5,651,910.26 5,865,084.45

    非流动资产合计 38,325,230,625.39 42,397,773,383.87

    资产总计 59,581,568,408.13 56,765,188,593.77

    流动负债：

    短期借款 0.00

    交易性金融负债

    应付票据 0.00 0.00

    应付账款 4,944,841,505.84 3,704,494,688.31

    预收款项 893,714,143.30 608,242,736.88上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    应付职工薪酬 91,075,911.49 233,918,518.63

    应交税费 -68,033,844.91 -80,180,223.51

    应付利息

    应付股利 274,577,472.80 0.00

    其他应付款 510,121,281.59 702,721,202.99

    一年内到期的非流动负债 136,436,313.71 141,496,313.71

    其他流动负债 6,850,863.31 0.00

    流动负债合计 6,789,583,647.13 5,310,693,237.01

    非流动负债：

    长期借款 1,181,900,000.00 1,181,900,000.00

    应付债券 7,457,909,156.67 7,278,842,617.23

    长期应付款 0.00 0.00

    专项应付款 0.00

    预计负债 74,506,444.22 20,968,137.67

    递延所得税负债 127,091,751.50 144,921,732.42

    其他非流动负债 1,024,058,691.78 884,610,455.79

    非流动负债合计 9,865,466,044.17 9,511,242,943.11

    负债合计 16,655,049,691.30 14,821,936,180.12

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 8,521,441,158.00 6,551,029,090.00

    资本公积 20,245,560,345.80 22,446,914,926.75

    减：库存股

    盈余公积 4,131,350,670.62 4,131,350,670.62

    未分配利润 10,028,166,542.41 8,813,957,726.28

    所有者权益（或股东权益）合计 42,926,518,716.83 41,943,252,413.65

    负债和所有者（或股东权益）合计 59,581,568,408.13 56,765,188,593.77上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    合并利润表

    2010 年1 月-6 月

    单位名称：上海汽车集团股份有限公司 单位：元

    项目 本期金额 去年同期金额

    一、营业总收入 147,618,353,874.86 61,585,191,720.52

    其中：营业收入 147,072,311,446.19 61,265,135,224.32

    利息收入 408,515,622.79 313,676,697.42

    已赚保费

    手续费及佣金收入 137,526,805.88 6,379,798.78

    二、营业总成本 138,905,041,317.96 62,048,814,801.49

    其中：营业成本 119,020,349,122.76 53,404,425,887.83

    利息支出 169,808,030.92 133,354,684.14

    手续费及佣金支出 1,321,306.44 1,914,334.47

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 3,730,834,214.04 668,900,566.03

    销售费用 9,269,704,420.58 4,268,024,831.63

    管理费用 6,028,531,849.55 2,083,539,504.78

    财务费用 190,565,459.58 341,039,395.11

    资产减值损失 493,926,914.09 1,147,615,597.50

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -201,777,458.62 -6,818,913.84

    投资收益（损失以“－”号填列） 4,212,290,825.24 2,873,385,964.67

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,883,660,255.06 2,791,720,787.73

    汇兑收益（损失以“－”号填列） 8,888,053.01 2,594,248.76

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,732,713,976.53 2,405,538,218.62

    加：营业外收入 81,988,321.35 71,620,533.29

    减：营业外支出 246,166,137.95 15,116,253.16

    其中：非流动资产处置净损失 36,863,498.52 -2,507,083.83

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,568,536,159.93 2,462,042,498.75

    减：所得税费用 1,988,801,416.29 268,562,880.73

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,579,734,743.64 2,193,479,618.02

    归属于母公司所有者的净利润 5,870,584,151.79 1,445,841,649.96

    少数股东损益 4,709,150,591.85 747,637,968.06

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.689 0.221

    （二）稀释每股收益 0.689 0.221上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    七、其他综合收益： -257,138,857.30 112,402,260.92

    八、综合收益： 10,322,595,886.34 2,305,881,878.94

    归属于母公司所有者的综合收益 5,592,684,517.94 1,548,721,543.72

    归属于少数股东的综合收益 4,729,911,368.40 757,160,335.22上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    母公司利润表

    2010 年1 月-6 月

    单位名称：上海汽车集团股份有限公司 单位：元

    项目 本期金额 去年同期金额

    一、营业收入 9,979,904,089.31 4,502,091,227.87

    减：营业成本 8,031,648,865.66 3,644,745,561.83

    营业税金及附加 406,876,103.14 237,343,505.39

    销售费用 959,275,017.00 335,310,180.78

    管理费用 1,223,572,820.70 630,279,250.29

    财务费用 188,359,203.82 183,924,224.39

    资产减值损失 -115,000.00 540,233,105.97

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

    列）

    0.00 0.00

    投资收益（损失以“－”号填列） 6,067,190,203.73 2,764,410,621.44

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,278,796,578.73 2,335,523,029.90

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,237,477,282.72 1,694,666,020.66

    加：营业外收入 1,646,009.76 9,190,666.31

    减：营业外支出 17,147.32 692,981.47

    其中：非流动资产处置净损失 6,059.32 630,979.72

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,239,106,145.16 1,703,163,705.50

    减：所得税费用 -17,829,980.92 -16,876,151.44

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,256,936,126.08 1,720,039,856.94

    五、其他综合收益： -336,264,756.35 56,064,143.17

    六、综合收益： 4,920,671,369.73 1,776,104,000.11上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    合并现金流量表

    2010 年1 月-6 月

    单位名称：上海汽车集团股份有限公司 单位：元

    项目 本期金额 去年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 148,676,070,393.54 57,158,553,453.94

    客户存款和同业存放款项净增加额 -4,491,781,310.16 4,104,422,481.75

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 -968,346,000.00

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金 396,922,492.18 109,703,209.65

    拆入资金净增加额 97,637,779.99 0.00

    回购业务资金净增加额 -399,688,510.40 226,553,069.55

    收到的税费返还 69,241,617.73 121,919,181.16

    收到其他与经营活动有关的现金 6,059,236,855.66 2,606,244,182.36

    经营活动现金流入小计 150,407,639,318.54 63,359,049,578.41

    购买商品、接受劳务支付的现金 104,446,590,872.29 43,917,210,708.21

    客户贷款及垫款净增加额 1,559,956,568.28 -664,339,690.74

    存放中央银行和同业款项净增加额 1,122,595,085.80 1,316,046,418.30

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金 39,443,297.40 21,482,735.21

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 3,132,388,094.87 1,701,726,633.76

    支付的各项税费 12,670,607,613.16 3,582,705,168.49

    支付其他与经营活动有关的现金 23,173,248,046.08 5,209,519,396.84

    经营活动现金流出小计 146,144,829,577.88 55,084,351,370.07

    经营活动产生的现金流量净额 4,262,809,740.66 8,274,698,208.34

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 17,174,730,200.87 1,211,574,484.07

    取得投资收益收到的现金 2,209,962,667.90 1,951,309,494.14

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    1,208,165,736.99 14,467,174.93

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00

    收到其他与投资活动有关的现金 106,329,028.72 1,782,033.64

    投资活动现金流入小计 20,699,187,634.48 3,179,133,186.78

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    2,652,171,682.62 1,624,426,174.01

    投资支付的现金 27,168,885,630.56 928,165,396.60上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    质押贷款净增加额 0.00 0.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -22,198,963,398.38 0.00

    支付其他与投资活动有关的现金 138,013,480.83 333,959,745.24

    投资活动现金流出小计 7,760,107,395.63 2,886,551,315.85

    投资活动产生的现金流量净额 12,939,080,238.85 292,581,870.93

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 105,639,160.77 1,500,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00

    取得借款收到的现金 1,570,542,130.94 5,504,109,975.00

    发行债券收到的现金 0.00 0.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 464,393,423.08 4,214,872.77

    筹资活动现金流入小计 2,140,574,714.79 5,509,824,847.77

    偿还债务支付的现金 4,067,312,752.08 3,834,961,368.08

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,492,292,174.39 650,760,558.83

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 359,331.46 172,735.54

    筹资活动现金流出小计 9,559,964,257.93 4,485,894,662.45

    筹资活动产生的现金流量净额 -7,419,389,543.14 1,023,930,185.32

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,876,209.07 6,902,696.20

    五、现金及现金等价物净增加额 9,758,624,227.30 9,598,112,960.79

    加：期初现金及现金等价物余额 25,907,719,496.67 20,333,307,649.85

    六、期末现金及现金等价物余额 35,666,343,723.97 29,931,420,610.64上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    母公司现金流量表

    2010 年1 月-6 月

    单位名称：上海汽车集团股份有限公司 单位：元

    项目 本期金额 去年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 10,449,134,708.14 5,159,912,162.80

    收到的税费返还 0.00

    收到其他与经营活动有关的现金 193,784,656.19 103,194,692.06

    经营活动现金流入小计 10,642,919,364.33 5,263,106,854.86

    购买商品、接受劳务支付的现金 8,089,795,747.91 3,597,060,510.94

    支付给职工以及为职工支付的现金 466,510,225.68 337,950,930.01

    支付的各项税费 914,816,831.03 507,388,389.57

    支付其他与经营活动有关的现金 169,918,767.07 159,101,495.55

    经营活动现金流出小计 9,641,041,571.69 4,601,501,326.07

    经营活动产生的现金流量净额 1,001,877,792.64 661,605,528.79

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 2,037,143,620.45 95,000,000.00

    取得投资收益收到的现金 5,389,489,100.88 1,923,562,769.53

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    -6,000.00 71,600.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00

    收到其他与投资活动有关的现金 5,069,244.00 0.00

    投资活动现金流入小计 7,431,695,965.33 2,018,634,369.53

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    523,187,330.49 463,195,601.58

    投资支付的现金 2,607,232,980.00 1,944,350,453.39

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00

    支付其他与投资活动有关的现金 80,000.00 1,103,037.10

    投资活动现金流出小计 3,130,500,310.49 2,408,649,092.07

    投资活动产生的现金流量净额 4,301,195,654.84 -390,014,722.54

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 105,639,160.77 0.00

    取得借款收到的现金 0.00 1,000,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 115,000,000.00 0.00

    筹资活动现金流入小计 220,639,160.77 1,000,000,000.00

    偿还债务支付的现金 0.00 0.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,583,899.29 42,968,941.96

    支付其他与筹资活动有关的现金 316,917.48 10,000.00

    筹资活动现金流出小计 70,900,816.77 42,978,941.96

    筹资活动产生的现金流量净额 149,738,344.00 957,021,058.04

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,847,165.55 -1,197,535.82上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    五、现金及现金等价物净增加额 5,446,964,625.93 1,227,414,328.47

    加：期初现金及现金等价物余额 5,019,064,516.55 4,002,601,792.40

    六、期末现金及现金等价物余额 10,466,029,142.48 5,230,016,120.87上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    合并所有者权益变动表

    2010 年1 月-6 月

    单位名称：上海汽车集团股份有限公司 单位：元

    本年金额(2010 年1-6 月)

    归属于母公司所有者权益 项 目

    实收 资本 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 外币折算差额

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 6,551,029,090.00 22,346,570,591.92 4,761,937,880.28 8,825,263,174.54 -22,345,951.72 4,301,622,811.78 46,764,077,596.80

    加：会计政策变更 0.00

    前期差错更正 0.00

    二、本年年初余额 6,551,029,090.00 22,346,570,591.92 4,761,937,880.28 8,825,263,174.54 -22,345,951.72 4,301,622,811.78 46,764,077,596.80

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,970,412,068.00 -1,884,901,259.29 0.00 5,489,063,120.67 -21,144,041.49 13,763,078,404.74 19,316,508,292.63

    （一）净利润 5,870,584,151.79 4,709,150,591.85 10,579,734,743.64

    （二）其他综合收益 0.00 -256,755,592.36 0.00 0.00 -21,144,041.49 20,760,776.55 -257,138,857.30

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 195,653,235.54 -840,434.38 194,812,801.16

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -452,408,827.90 21,601,210.93 -430,807,616.97

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00

    4．其他 0.00 -21,144,041.49 -21,144,041.49

    上述（一）和（二）小计 0.00 -256,755,592.36 0.00 5,870,584,151.79 -21,144,041.49 4,729,911,368.40 10,322,595,886.34

    (三)所的者投入和减少资本 3,925,647.00 338,340,754.07 0.00 0.00 0.00 10,227,094,548.35 10,569,360,949.42

    1.所有者投入资本 3,925,647.00 101,396,596.29 105,322,243.29

    2.股份支付计入所有者权益的金额 0.00

    3.其他 236,944,157.78 10,227,094,548.35 10,464,038,706.13

    (四)利润分配 0.00 0.00 0.00 -381,521,031.12 0.00 -1,193,927,512.01 -1,575,448,543.13

    1.提取盈余公积 0.00

    2.提取一般风险准备 0.00上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    3.对所有者(或股东)的分配 -327,747,736.85 -1,140,364,596.71 -1,468,112,333.56

    4.计提职工奖福基金 -53,773,294.27 -53,562,915.30 -107,336,209.57

    5．其他 0.00

    (五)所有者权益内部结转 1,966,486,421.00 -1,966,486,421.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    1.资本公积转增资本(或股本) 1,966,486,421.00 -1,966,486,421.00 0.00

    2.盈余公积转增资本(或股本) 0.00

    3.盈余公积弥补亏损 0.00

    4．其他 0.00

    四、本年年末余额 8,521,441,158.00 20,461,669,332.63 4,761,937,880.28 14,314,326,295.21 -43,489,993.21 18,064,701,216.52 66,080,585,889.43

    上年金额（2009 年度1-6 月）

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收 资本 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润外币折算差额

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 6,551,029,090.00 22,201,536,051.75 2,286,822,295.92 4,885,819,406.14 -1,285,434,146.58

    3,896,968,983.04

    38,536,741,680.27

    加：会计政策变更

    -

    前期差错更正

    -

    二、本年年初余额 6,551,029,090.00 22,201,536,051.75 2,286,822,295.92 4,885,819,406.14 -1,285,434,146.58

    3,896,968,983.04

    38,536,741,680.27

    三、本年增减变动金额

    85,224,631.37 1,271,392,311.36 1,258,592,736.08 64,891,128.21

    2,680,100,807.02

    （一）净利润 1,445,841,649.96

    747,637,968.06

    2,193,479,618.02

    （二）其他综合收益 85,224,631.37 17,655,262.39 9,522,367.16 112,402,260.92

    1．可供出售金融资产公允价值变动

    净额 38,587,492.11 9,522,367.16 48,109,859.27

    2．权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响 46,812,864.26

    46,812,864.26上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    3．与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响 -175,725.00

    -175,725.00

    4．其他 17,655,262.39

    17,655,262.39

    上述（一）和（二）小计 85,224,631.37 1,445,841,649.96 17,655,262.39

    757,160,335.22

    2,305,881,878.94

    (三)所的者投入和减少资本 1,240,937,473.69 -265,512,823.97

    975,424,649.72

    1.所有者投入资本

    1,500,000.00

    1,500,000.00

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    -

    3.其他 1,240,937,473.69 -267,012,823.97

    973,924,649.72

    (四)利润分配 -174,449,338.60 -426,756,383.04 -601,205,721.64

    1.提取盈余公积

    -

    2.提取一般风险准备

    -

    3.对所有者(或股东)的分配 -170,326,756.34 -422,633,800.78 -592,960,557.12

    4.计提职工奖福基金 -4,122,582.26 -4,122,582.26

    -8,245,164.52

    5．其他

    -

    (五)所有者权益内部结转

    -

    -

    1.资本公积转增资本(或股本)

    -

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    -

    3.盈余公积弥补亏损

    -

    4．其他

    -

    四、本年年末余额 6,551,029,090.00 22,286,760,683.12 2,286,822,295.92 6,157,211,717.50 -26,841,410.50 3,961,860,111.25

    41,216,842,487.29上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1 月-6 月

    单位名称：上海汽车集团股份有限公司 单位：元

    本年金额(2010 年1-6 月)

    项 目

    实收 资本 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所有者 权益 合计

    一、上年年末余额 6,551,029,090.00 22,446,914,926.75 4,131,350,670.62 8,813,957,726.28 41,943,252,413.65

    加：会计政策变更 0.00

    前期差错更正 0.00

    二、本年年初余额 6,551,029,090.00 22,446,914,926.75 4,131,350,670.62 8,813,957,726.28 41,943,252,413.65

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

    1,970,412,068.00 -2,201,354,580.95 0.00 1,214,208,816.13 983,266,303.18

    （一）净利润 5,256,936,126.08 5,256,936,126.08

    （二）其他综合收益 0.00 -336,264,756.24 0.00 0.00 -336,264,756.24

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 125,304,215.56 125,304,215.56

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响 -461,568,971.80 -461,568,971.80

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    0.00

    4．其他 0.00

    上述（一）和（二）小计 0.00 -336,264,756.24 0.00 5,256,936,126.08 4,920,671,369.84

    (三)所的者投入和减少资本 3,925,647.00 101,396,596.29 -3,714,979,573.10 -3,609,657,329.81

    1.所有者投入资本 3,925,647.00 101,396,596.29 105,322,243.29

    2.股份支付计入所有者权益的金额 0.00

    3.其他 -3,714,979,573.10 -3,714,979,573.10

    (四)利润分配 -327,747,736.85 -327,747,736.85

    1.提取法定盈余公积 0.00

    2.提取任意盈余公积 0.00上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    3.提取一般风险准备 0.00

    4.对所有者(或股东)的分配 -327,747,736.85 -327,747,736.85

    (五)所有者权益内部结转 1,966,486,421.00 -1,966,486,421.00 0.00

    1.资本公积转增资本(或股本) 1,966,486,421.00 -1,966,486,421.00 0.00

    2.盈余公积转增资本(或股本) 0.00

    3.盈余公积弥补亏损 0.00

    4．其他 0.00

    四、本年年末余额 8,521,441,158.00 20,245,560,345.80 4,131,350,670.62 10,028,166,542.41 42,926,518,716.83

    上年金额（2009 年1-6 月）

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    实收 资本 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润

    所有者权益合计

    一、上年年末余额

    6,551,029,090.00 22,353,217,776.32 2,709,649,627.90 3,297,480,311.73 34,911,376,805.95

    加：会计政策变更

    -

    前期差错更正

    -

    二、本年年初余额

    6,551,029,090.00 22,353,217,776.32 2,709,649,627.90 3,297,480,311.73 34,911,376,805.95

    三、本年增减变动金额

    56,064,143.17

    1,549,713,100.60

    1,605,777,243.77

    （一）净利润 1,720,039,856.94 1,720,039,856.94

    （二）其他综合收益 56,064,143.17 56,064,143.17

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 9,251,278.91 9,251,278.91

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响 46,812,864.26 46,812,864.26上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    56,064,143.17 1,720,039,856.94

    1,776,104,000.11

    (三)所的者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    (四)利润分配 -170,326,756.34 -170,326,756.34

    1.提取法定盈余公积

    2.提取任意盈余公积

    3.提取一般风险准备

    4.对所有者(或股东)的分配 -170,326,756.34 -170,326,756.34

    (五)所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额

    6,551,029,090.00 22,409,281,919.49 2,709,649,627.90

    4,847,193,412.33

    36,517,154,049.72上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    二、财务附注

    (一) 基本情况

    上海汽车集团股份有限公司(原名上海汽车股份有限公司，于2007 年9 月

    28 日变更为现名，以下简称“本公司”或“公司”)是于1997 年8 月经上海市

    人民政府以(1997)41 号文和上海市证券管理办公室沪证司(1997)104 号文

    批准，由上海汽车工业(集团)总公司(以下简称“上汽集团”)独家发起，在

    上海汽车工业有限公司资产重组的基础上，以上海汽车齿轮总厂的资产为

    主体、采用社会募集方式设立的股份有限公司。本公司领取注册号为

    310000000000840 的企业法人营业执照，经营年限为不约定年限。1997 年

    11 月7 日，经中国证券监督管理委员会以证监发字(1997)500 号文批准，

    本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A 股)股票并上市交易，股票

    代码为600104。

    本公司成立后，股本及股权结构经多次变更。于2006 年度，本公司向当

    时之控股股东原上海汽车集团股份有限公司(以下简称“上汽股份”)发行股

    份购买资产(以下简称“2006 年定向发行”)。本公司向上汽股份购买其合法

    拥有的整车企业股权、关键零部件(指动力总成、汽车底盘、汽车电子零

    部件)企业股权、与汽车产业密切相关的金融企业股权以及其他与生产经

    营相关的资产，同时以本公司合法拥有的非关键零部件(指除动力总成、

    汽车底盘、汽车电子以外的汽车零部件)业务的资产，和向上汽股份发行一

    定数量的股份作为支付对价。

    2006 年定向发行完成后，本公司总股本增至人民币6,551,029,090.00 元，其

    中上汽股份持有的本公司股份为5,491,549,456 股，占总股份的83.83%，其

    他社会公众股为1,059,479,634 股，占总股份的16.17%。

    于2007 年3 月8 日，上海市国有资产监督管理委员会以沪资产权[2007]154

    号文批转了国务院国有资产监督管理委员会2007 年2 月16 日国资产权

    [2007]122号文《关于上海汽车股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》，

    同意将上汽股份持有的本公司股份5,491,549,456 股划转给上汽集团。此次国

    有股划转后，本公司的总股本仍为6,551,029,090 股，上汽股份不再持有本公

    司的股份，上汽集团直接持有本公司5,491,549,456 股股份，占本公司股份总

    数的83.83%。上汽股份随后于2007 年7 月27 日办理了工商注销登记手续。

    于2008 年10 月22 日，上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委产权

    [2008]621 号文批转了国务院国有资产监督管理委员会2008 年9 月10 日

    国资产权[2008]1079 号文，同意上汽集团将其所持有的本公司320,000,000

    股无限售流通股划转给跃进汽车集团公司(以下简称“跃进集团”)。本次股

    份划转于2008 年12 月24 日完成过户手续。

    于2009 年12 月31 日，本公司的总股本为6,551,029,090 股，其中上汽集

    团持有5,171,549,456 股，占总股份的78.94%；跃进集团持有320,000,000上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    股，占总股份的4.88%，其他社会公众股为1,059,479,634 股，占总股份的

    16.18%。

    截至2010 年1 月7 日止，共计3,925,647 份“上汽CWB1”认股权证成功行

    权，导致本公司股份发生变化，变动后公司的总股本为6,554,954,737 股。

    经公司2009 年度股东大会批准，公司2009 年利润分配预案为：以公司总

    股本6,554,954,737 股为基准，用资本公积金以每10 股转增3 股，并派送

    现金红利每10 股0.50 元（含税），计327,747,736.85 元。公司于2010 年

    6 月2 日发布《2009 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》，资

    本公积金以每10 股转增3 股已于2010 年6 月8 日完成，转增后公司总股

    本为8,521,441,158 股。

    本公司经批准的经营范围为汽车、摩托车、拖拉机等各种机动车整车，机

    械设备、总成及零部件的生产、销售，国内贸易(除专项规定)，咨询服务

    业，经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零

    配件、原辅材料及技术的进口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的

    商品及技术除外)，本企业包括本企业控股的成员企业，汽车租赁及机械

    设备租赁，实业投资，期刊出版，利用自有媒体发布广告，从事货物及技

    术进出口业务(涉及许可经营的凭许可证经营)。

    本公司的母公司为上汽集团，上汽集团系上海市国有资产监督管理委员会

    出资监管的国有企业。

    (二) 主要会计政策及会计估计

    1、财务报表的编制基础

    记账基础和计价原则

    本公司及其子公司(以下统称“本集团”)会计核算以权责发生制为记账基

    础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量

    基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准

    则及相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司的合并及公司经营成果

    和合并及公司现金流量。

    3、会计期间

    本集团的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司

    及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所

    处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本集团编制本财务报表时所

    采用的货币为人民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易

    或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购

    买日为实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购

    买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期。

    5.1 同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制

    并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并

    企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值

    计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发

    行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲

    减的则调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

    5.2 非同一控制下的企业合并及商誉

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一

    控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与

    合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，

    以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现

    的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影

    响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生

    并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、

    负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

    份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的

    被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

    因企业合并形成的商誉每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结

    合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面

    价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，

    分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可

    收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵

    减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产

    组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

    他各项资产的账面价值。

    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现

    金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协

    议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资

    产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最

    佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律

    费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

    资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时

    所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加

    以确定。

    商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    6、合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决

    定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利

    益的权力。

    本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处

    置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润

    表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期

    初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现

    金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并

    财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司或吸收合

    并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经

    适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报

    表的对比数。

    子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和

    会计期间厘定。

    公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产

    负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益

    中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

    损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公

    司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有

    义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于母

    公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司承担的属

    于少数股东的损失之前，全部作为归属于母公司的股东权益。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本

    集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

    很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算

    8.1 外币业务

    外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该

    日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生

    的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本

    化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期

    的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性

    项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外

    的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公

    积外，均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的

    记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价

    值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额

    的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或股东权益。

    8.2 外币财务报表折算

    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的

    外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报

    表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的

    所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”

    项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及

    反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利

    润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合

    计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独

    列示。

    处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、

    与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例

    转入处置当期损益。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用金流量发生日的即期汇率

    折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流

    量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

    9、金融工具

    9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债

    务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价

    确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行

    业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的

    市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定

    其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

    场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、

    现金流量折现法和期权定价模型等。

    9.2 金融资产的分类、确认和计量

    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产

    在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融

    资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，

    相关交易费用计入初始确认金额。

    9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产

    的目的，主要是为了近期内出售；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工

    具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组

    合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生

    工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的

    衍生工具除外。

    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该

    金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不

    一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对

    该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值

    为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后

    续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利

    和利息收入计入当期损益。

    9.2.2 持有至到期投资

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持

    有至到期的非衍生金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

    发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)

    的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指

    将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金

    流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

    在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的

    基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资

    产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项

    收费、交易费用及折价或溢价等。

    9.2.3 贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收

    利息、应收股利、其他应收款及发放贷款及垫款等。

    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

    发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    9.2.4 可供出售金融资产上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到

    期投资以外的金融资产。

    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得

    或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计

    入当期损益外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入

    当期损益。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股

    利，计入投资收益。

    9.3 金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个

    资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融

    资产发生减值的，计提减值准备。

    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

    (1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

    (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务

    人作出让步；

    (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

    (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交

    易；

    (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但

    根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确

    认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

    - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

    - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法

    支付的状况；

    (7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变

    化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

    (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大

    的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资

    产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额

    重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

    合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类

    似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    - 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流

    量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值

    损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

    失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损

    失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

    的摊余成本。

    - 可供出售金融资产减值

    可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成

    的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取

    得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减

    值损失后的余额。

    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

    观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供

    出售权益工具投资的减值损失转回计入权益，可供出售债务工具的减值损

    失转回计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与

    该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损

    失，不予转回。

    9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金

    流量的合同权利终止；(2)

    该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

    转入方；(3)该金融资产

    已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

    险和报酬，但是放弃了

    对该金融资产控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

    且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度

    确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程

    度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及

    因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和

    的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在

    终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允

    价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

    9.5 金融负债的分类和计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计

    入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认

    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后

    续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股

    利和利息支出计入当期损益。

    9.5.2 其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金

    融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生

    的利得或损失计入当期损益。

    9.5.3 财务担保合同

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务

    担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则

    第13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准

    则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行

    后续计量。

    9.6 金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或

    其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方

    式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不

    同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对

    价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损

    益。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    9.7 衍生工具及嵌入衍生工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行

    后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变

    动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计

    入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征

    及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工

    具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍

    生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工

    具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产或金融负债。

    9.7.1 可转换债券

    本集团发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时

    进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取

    固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。

    初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市

    场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差

    额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“资

    本公积－其他资本公积(股份转换权)”。

    发行可转换债券发生的交易费用，在负债和权益成分之间按照各自的相对

    公允价值进行分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入权益。与负债部

    分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债

    券的期间内进行摊销。

    9.8 金融资产和金融负债的抵销

    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行

    该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿

    该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内

    列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相

    互抵销。

    9.9 权益工具

    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益

    的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

    本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权

    益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。

    10、应收款项上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    本集团应收款项之坏帐准备采用备抵法，按应收款项之可收回性计提。本

    集团根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他

    相关信息，先对单项金额重大的应收款项及单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大的应收款项进行减值测试并计提坏账准备，

    再对其余的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。

    10.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账

    准备

    的确认标准

    本集团将金额为人民币1,000 万元以上的应收款项确

    认为单项金额重大的应收款项。

    单项金额重大的应收款项坏账

    准备的计提方法

    本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测

    试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类

    似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单

    项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有

    类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

    10.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收

    款项坏账准备的确定依据、计提方法

    信用风险特征组合的确定依据本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试

    未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和

    相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映

    债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额

    的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相

    关。

    根据信用风险特征组合确定的

    计提方法

    按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应

    收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合

    同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济

    状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确

    定。

    11、存货

    11.1 存货的分类

    本集团的存货主要包括原材料、在产品、产成品等。存货按成本进行初始

    计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状

    态所发生的支出。

    11.2 发出存货的计价方法

    一般贸易性企业，存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

    一般生产性企业，存货发出时，先按照计划成本进行核算，月末将成本差

    异予以分摊，将计划成本调整为实际成本。

    11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低

    于成本时，提取存货跌价准备。

    存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致

    存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内

    予以转回，转回的金额计入当期损益。

    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发

    生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现

    净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负

    债表日后事项的影响。

    11.4 存货的盘存制度

    存货盘存制度为永续盘存制。

    11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

    周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为

    固定资产的材料，包括包装物、低值易耗品和其他周转材料等。

    低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

    包装物采用一次转销法进行摊销。

    12、长期股权投资

    12.1 初始投资成本的确定

    对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长

    期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

    初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照

    合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权

    投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。

    12.2 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公

    允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具

    有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位

    不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权

    投资，作为可供出售金融资产核算。

    此外，对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，公司财务报表采用成

    本法核算。

    12.2.1 成本法核算的长期股权投资上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实

    际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

    外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

    12.2.2 权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成

    本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实

    现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投

    资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会

    计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团

    与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计

    算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被

    投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号――资

    产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位

    除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值

    确认为其他综合收益并计入股东权益。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和

    其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如

    本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认

    预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集

    团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    对于本集团2007 年1 月1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营

    企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差

    额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

    12.2.3 收购少数股权

    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增

    持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产

    份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    12.2.4 处置长期股权投资

    处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相

    应的比例转入当期损益。

    12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营

    活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控

    制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投

    资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与

    决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制

    定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企

    业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证

    等潜在表决权因素。

    12.4 减值测试方法及减值准备计提方法

    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值

    的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可

    收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

    长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    13、投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

    包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租

    的建筑物等。

    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如

    果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投

    资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物

    或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

    本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值

    的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可

    收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

    的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产

    的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期

    损益。

    投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地

    产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

    税费后的差额计入当期损益。

    14、固定资产

    14.1 固定资产确认条件上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿

    命超过一个会计年度的有形资产。

    14.2 各类固定资产的折旧方法

    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产

    从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命

    内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 10-40 0-10 2.25-10

    机器设备 4-20 0-10 4.5-25

    电子设备、器具及家具 3-12 0-10 7.5-33.33

    运输设备 5-12 0-10 7.5-20

    模具 按年限平均法或工作

    量法计提折旧 0-5 不适用

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时

    的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的

    金额。

    14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹

    象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回

    金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

    则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可

    收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

    固定资产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    14.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其

    所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采

    用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届

    满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确

    定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命

    两者中较短的期间内计提折旧。

    14.5 其他说明

    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流

    入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分

    的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

    行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

    后的差额计入当期损益。

    15、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、

    工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在

    建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

    本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹

    象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回

    金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

    则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可

    收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

    在建工程的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    16、借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

    发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预

    定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本

    化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

    售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取

    得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一

    般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以

    所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的

    加权平均利率计算确定。

    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款

    的汇兑差额计入当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

    达到预定可使用或可销售状态的

    固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中

    断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生

    产活动重新开始。

    17、无形资产上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    17.1 无形资产

    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资

    产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济

    利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除

    此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，

    相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资

    产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物

    之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已

    计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发

    生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产

    的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的

    期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊

    销政策进行摊销。

    17.2 研究与开发支出

    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条

    件的开发阶段的支出计入当期损益：

    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

    产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，

    能够证明其有用性；

    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    并有能力使用或出售该无形资产；

    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当

    期损益。

    17.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可

    能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

    估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回

    金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

    额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，

    并计入当期损益。

    使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否

    存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    无形资产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

    以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

    19、附回购条件的资产转让

    19.1 买入返售金融资产

    根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予

    以确认。买入该等资产所支付的成本(包括利息)，在资产负债表中作为买

    入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率

    法确认，计入利息收入。

    19.2 卖出回购金融资产款

    根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负

    债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项(包括利息) ，在资产负

    债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期

    内按实际利率法确认，计入利息支出。

    20、预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义

    务是本集团承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)

    该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

    等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计

    量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在

    基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计

    负债的账面价值。

    21、收入

    21.1 商品销售收入上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所

    有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额

    能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发

    生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    21.2 提供劳务收入

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工

    百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占

    应提供劳务总量的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可

    靠地计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够

    可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到

    补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当

    期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售

    商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供

    劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能

    区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

    21.3 利息收入

    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

    22、政府补助

    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括

    政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收

    益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货

    币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义

    金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平

    均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关

    费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；

    用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延

    收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计

    入当期损益。

    23、递延所得税资产/递延所得税负债上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    23.1 当期所得税

    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以

    按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所

    得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计

    利润作相应调整后计算得出。

    23.2 递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资

    产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与

    计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延

    所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利

    润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确

    认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对

    与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集

    团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很

    可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本

    集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣

    亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，

    不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企

    业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很

    可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税

    所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很

    可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵

    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣

    可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税

    资产。

    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

    按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可

    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记

    递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记

    的金额予以转回。

    23.3 所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    与计入其他综合收益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

    所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其

    余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

    23.4 所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债

    同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列

    报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延

    所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征

    收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性

    的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算

    当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得

    税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

    24、经营租赁、融资租赁

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其

    所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租

    赁。

    24.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本

    或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当

    期损益。

    24.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对

    金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与

    确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费

    用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    24.3 本集团作为承租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现

    值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应

    付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订

    租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资

    产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一

    年内到期的长期负债列示。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或

    有租金于实际发生时计入当期损益。

    25、职工薪酬

    本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

    本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保

    险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计

    入相关资产成本或当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受

    裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计

    划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动

    关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计

    负债，并计入当期损益。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停

    止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会

    保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。

    26、债务重组

    债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达

    成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。

    作为债务人记录债务重组义务

    以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计

    入当期损益。以非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的

    非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允

    价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，重组

    债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，计

    入当期损益。修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价

    值作为重组后债务的入账价值，重组前债务的账面价值与重组后债务的账

    面价值之间的差额，计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，

    依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公

    允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改其他债务条件的方

    式进行处理。

    27、主要会计政策、会计估计的变更

    本公司本期没有发生会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正等事

    项。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    (三) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司

    注册资本 本集团年末实际出资额持股比例%

    子公司全称 注册地

    币种 千元

    经营范围

    币种 千元 直接 间接

    是否合并

    报表

    上海汽车齿轮一厂 中国上海人民币80,000 齿轮及机械、变速箱制造加工 人民币73,200 91.50 是

    上海保捷汽车零部件锻压有限公司 中国上海人民币18,000 齿轮、精密锻造等 人民币13,862 77.01 是

    上海汽车齿轮三厂 中国上海人民币5,001 飞轮齿圈、齿轮、金属切削加工，热处理加工 人民币4,399 87.97 是

    江苏上汽汽车同步器厂 中国江苏人民币20,439 汽车变速器总成、同步器齿轮、传动箱等制造、加工 人民币10,350 50.64 是

    沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司 中国辽宁人民币104,480 汽车变速器总成的设计生产销售 人民币53,703 51.40 是

    山东上汽汽车变速器有限公司 中国山东人民币100,000 汽车变速器总成等生产销售 人民币100,000 100.00 是

    柳州上汽汽车变速器有限公司 中国广西人民币49,700 汽车变速器及其零部件生产销售 人民币49,700 100.00 是

    上海汽车英国控股有限公司(“上汽英国”) 英国伯明瀚英镑 5,000 汽车技术研发 英镑 3,000 100.00 - 是

    江苏省上汽荣威汽车销售有限公司 中国江苏人民币30,000 汽车、发动机及相关组件销售 人民币27,000 90.00 - 是

    上汽汽车变速器有限公司(“上汽变速器”) 中国上海人民币1,600,000 汽车变速器及零配件生产销售 人民币1,600,000 100.00 - 是

    上海汽车香港投资有限公司(“上汽香港”) 中国香港美元 9,900 整车及关键零部件的国际贸易、投资、技术及服务贸易、培训及咨询美元 9,900 100.00 - 是

    重庆上汽汽车变速器有限公司 中国重庆人民币19,800 汽车变速器及零部件生产销售 人民币19,800 - 100.00 是

    南京南汽东发企业管理服务有限公司 中国江苏人民币1,000 企业管理及信息咨询服务 人民币1,000 - 100.00 是

    (2)同一控制下企业合并取得的子公司

    注册资本 本集团年末实际出资额持股比例%

    子公司全称 注册地

    币种 千元

    经营范围

    币种 千元 直接 间接

    是否合并

    报表

    上海上汽大众汽车销售有限公司(“上海大众销售”) 中国上海 美元 29,980 汽车及零配件销售 美元 17,988 50.00 20.00 是

    上汽通用五菱汽车股份有限公司(“通用五菱”) 中国广西 人民币1,668,077 汽车及零部件生产销售 人民币 835,707 50.10 - 是

    中联汽车电子有限公司(“中联电子”) 中国上海 人民币600,620 电控燃油喷射产品等生产销售 人民币 318,329 53.00 - 是

    上海汽车集团财务有限责任公司(“财务公司”) 中国上海 人民币3,000,000 金融中介服务 人民币 2,957,700 98.59 - 是

    上海彭浦机器厂有限公司(“彭浦机器厂”) 中国上海 人民币272,989 工程机械设备的生产销售 人民币 218,391 80.00 - 是

    上海申联专用汽车有限公司(“上海申联”) 中国上海 人民币30,000 汽车及汽车配件销售 人民币 30,000 51.00 49.00 是

    联创汽车电子有限公司(“联创电子”) 中国上海 人民币96,000 汽车电子系统及其零部件研发、生产及销售人民币 93,000 37.5- 59.38 是上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    (3)非同一控制下企业合并取得的子公司

    注册资本 本集团期末实际出资额持股比例% 是否合并

    子公司全称 注册地

    币种 千元

    经营范围

    币种 千元 直接间接报表

    上海汇众汽车制造有限公司(“上海汇众”) 中国上海 人民币1,418,735 汽车底盘及零部件生产销售 人民币1,418,735 100.00 是

    上海万众汽车零部件有限公司(“上海万众”) 中国上海 人民币665,861 汽车零部件生产销售 人民币665,861 100.00 是

    上海汇众仪征汽车销售有限公司 中国江苏 人民币5,000 汽车销售等 人民币5,000 100.00 是

    SAIC Motor UK Technical Centre Limited(“上汽英国技术中心”) 英国伯明瀚 英镑 0.002 汽车技术研发 英镑 0.002 100.00 是

    南京汽车集团有限公司(“南汽集团”) 中国江苏 人民币4,932,215 汽车、发动机、汽车零部件的开发、制造及销售 人民币4,932,215 100.00 是

    南京奥思丁汽车零部件有限公司(“奥思丁零部件”) 中国江苏 美元 36,000 汽车关键零部件和汽车用锻造毛胚件等生产销售 美元 36,000 100.00 是

    南京南汽专用车有限公司(“南汽专用车”) 中国江苏 人民币35,547 专用车、特种改装车、汽车零部件等生产销售 人民币26,660 75.00 是

    宁波跃进汽车前桥有限公司 中国浙江 人民币50,000 汽车悬架前后桥、汽车配件、机械零部件制造、加工 人民币27,500 55.00 是

    Nanjing Automobile Corporation (UK) Limited(“NAC”) 英国伯明翰 英镑 1 小型客车、旅行车、轿车等产品及相关零部件生产和销售 英镑 1 100.00 是

    南京南汽动力设备安装有限公司 中国江苏 人民币4,000 工业设备安装、电力10kv 以下设备安装、维修、试验、技术服务等 人民币4,000 100.00 是

    南京名爵汽车贸易有限公司 中国江苏 人民币100,000 汽车及发动机、零配件销售，技术咨询和售后服务等 人民币100,000 100.00 是

    南京南汽畅通机械公路有限公司 中国江苏 人民币10,000 筑路机械、交通工程设施、路政管理设备、汽车零部件制造、销售 人民币5,500 55.00 是

    南京凯迪专用车有限公司 中国江苏 人民币7,000 开发、制造、销售各类专用车产品及零部件 人民币 7,000 100.00 是

    宁波金桥汽车销售服务有限公司 中国浙江 人民币4,000 汽车批发、零售维修 人民币4,000 100.00 是

    合肥纳发车桥有限公司 中国安徽 人民币2,000 汽车车桥及配件生产、销售，机械加工 人民币1,900 95 是

    MG Motor UK Limited(“MG Motor”) 英国伯明翰 英磅 1 小型客车、旅行车、轿车等产品及相关零部件的研制、开发、生产和销售 英磅 1 100.00 是

    南京南亚汽车有限公司(“南亚汽车”) 中国江苏 人民币1,409,470 小型货车、旅行车、轿车等产品及相关零部件生产和销售 人民币1,409,470 100.00 是

    上海柴油机股份有限公司(“上柴股份”) 中国上海 人民币480,309 柴油机及配件的生产销售 人民币241,691 50.32 是

    上海东风柴油机销售公司 中国上海 人民币5,000 销售柴油机及配件 人民币5,000 100.00 是

    上海伊华电站工程有限公司 中国上海 人民币20,000 生产和销售柴油发电机组 人民币20,000 100.00 是

    上海上柴汽车贸易有限公司 中国上海 人民币4,700 销售汽车及其零配件 人民币4,700 100.00 是

    大连上柴动力有限公司 中国辽宁 人民币300,000 生产和销售柴油机 人民币153,000 51.00 是

    上海盈达信汽车电子有限公司 中国上海 人民币10,000 电子控制机械式汽车自动变速装置等汽车电子产品的开发和销售 人民币7,000 70.00 是

    上海通用汽车有限公司 中国上海 美元 1,083,000 汽车及零部件生产销售 人民币5,567,035 50.00 1.00 是

    上海通用东岳汽车有限公司 中国山东 人民币1,678,000 汽车生产销售 人民币522,700 25.00 50.00 是

    上海通用东岳动力总成有限公司 中国山东 人民币3,495,780 汽车零部件生产销售 人民币218,078 25.00 50.00 是

    上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司 中国辽宁 美元 227,000 汽车生产销售 人民币417,879 25.00 50.00 是上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    2、合并范围发生变更的说明

    (1) 本公司全资子公司上汽香港于2010年2月26日向通用中国支付了

    9,140.1219万美元的资产购买对价。2010年4月1日，上海通用收到上海市工商行

    政管理局核发的注册号为310000400171532（市局）的《企业法人营业执照》，

    该营业执照显示上汽香港为上海通用的股东。2010年4月2日，上海市工商行政管

    理局黄浦分局档案室出具的《档案机读材料》显示上海通用注册资本为108,300

    万美元，实收资本为108,300万美元，上汽香港认缴出资额1,083万美元，实缴出

    资额1,083万美元，持有上海通用1%股权。因上述重大重组事项的完成，公司获

    得上海通用的控股权，直接持有上海通用50%股权，并通过上汽香港间接持有上

    海通用1%股权，合计持股比例为51%，自2010年2月1日起对上海通用的财务报

    表进行合并。

    (2) 本公司全资子公司上海汇众汽车制造有限公司于2010 年5 月份收购原其

    联营企业上海汇众经济发展有限公司，收购后上海汇众经济发展有限公司成为上

    海汇众汽车制造有限公司的全资子公司。

    除上述(1)，(2)所述事项外，本年度合并财务报表的合并范围未发生重大变更。

    (四) 税项

    本集团主要税种及税率如下：

    税种 计税依据 税率

    增值税 商品销售和劳务收入 17%

    消费税 生产环节的整车销售收

    入

    1%-12%

    营业税 应税收入 5%

    企业所得税 企业应纳税所得额 见如下说明

    本公司及主要子公司本年度适用企业所得税税率如下：

    (1) 根据于2007 年3 月16 日颁布并于2008 年1 月1 日起开始实施的《中

    华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新企业所得税法”)及其他相

    关规定，本公司被认定为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术

    企业，并取得了编号为GR200831000986 的高新技术企业证书(证书

    日期为2008 年12 月25 日，有效期为3 年)，故本公司于本年度适用

    的企业所得税税率为15%。

    (2) 通用五菱注册于中国西部大开发地区广西省柳州市，根据国办发

    [2001]73 号文《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开

    发若干政策措施实施意见的通知》，对设在西部地区国家鼓励类的

    内资企业和外商投资企业，在2001 年至2010 年期间减按15%税率

    征收企业所得税。根据新企业所得税法及财政部、国家税务总局财

    税[2008]21 号文的规定，该公司因西部大开发而享受的税收优惠政

    策，将继续享受至期满为止，故通用五菱于本年度适用的企业所得上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    税税率为15%。

    (3) 根据新企业所得税法及其他相关规定，上汽变速器被认定为符合条

    件的国家需要重点扶持的高新技术企业，并取得了编号为GR

    200831000988 的高新技术企业证书(证书日期为2008 年12 月25 日，

    有效期为3 年)，故上汽变速器本年度适用的企业所得税税率为15%。

    (4) 中联电子注册于上海市浦东新区，本年度企业所得税纳税申报的税

    率为22%。

    (5) 根据新企业所得税法及其他相关规定，联创电子被认定为符合条件

    的国家需要重点扶持的高新技术企业，并取得了编号为

    GR200831000219 的高新技术企业证书(证书日期为2008 年11 月25

    日，有效期为3 年)，故联创电子于本年度适用的企业所得税税率为

    15%。

    (6) 根据新企业所得税法及其他相关规定，上海汇众被认定为符合条件

    的国家需要重点扶持的高新技术企业，并取得了编号为

    GR200931000006 的高新技术企业证书(证书日期为2009 年7 月30

    日，有效期为3 年)，故上海汇众于本年度适用的企业所得税税率为

    15%。

    (7) 根据新企业所得税法及其他相关规定，南汽集团被认定为符合条件

    的国家需要重点扶持的高新技术企业，并取得了编号为

    GR200932000685 的高新技术企业证书，故南汽集团于本年度适用的

    企业所得税税率为15%。

    (8) 奥思丁零部件为中外合资经营企业，在原企业所得税法下可享受两

    免三减半的税收优惠。截至本年末，奥思丁零部件尚未能弥补累计

    亏损，故本年度尚未进入纳税年度。根据新企业所得税法及国发

    [2007]39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》

    规定，奥思丁零部件原尚未享受的两免三减半的税收优惠政策，可

    继续享受至期满为止，但其优惠期限从2008 年度起计算。故本年度

    为奥思丁零部件的第一个减半征收年度，实际税率为12.5%。

    (9) 根据秦国税外减批[2007]4 号文，南汽专用车自2007 年起享受两免

    三减半的税收优惠。根据新企业所得税法及国发[2007]39 号文《国

    务院关于企业所得税过渡优惠政策的通知》规定，南汽专用车在新

    企业所得税法下继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优

    惠办法及年限享受至期满为止，故本年度为南汽专用车第一个减半

    征收年度，实际税率为12.5%。

    (10) 根据新企业所得税法及其他相关规定，上柴股份被认定为符合条件

    的国家需要重点扶持的高新技术企业，并取得了编号为

    GR200831001372 的高新技术企业证书(证书日期为2008 年12 月25

    日，有效期为3 年)，故上柴股份于本年度适用的企业所得税税率为

    15%。

    (11) 根据新企业所得税法规定，上海大众销售、财务公司、上海万众及

    南亚汽车本年度适用的企业所得税税率为25%。

    (12) 境外子公司上汽香港、上汽英国、上汽英国技术中心、NAC 及MG

    Motor 本年度适用的企业所得税税率依当地税法规定。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    (五) 合并财务报表项目附注（如无特别注明，金额单位均为人民币元）

    1、 货币资金

    期末数 年初数

    项目

    外币金额

    折算汇

    率

    人民币元 外币金额

    折算

    汇率

    人民币元

    现金：

    人民币 421,495,508.81 1,710,114.97

    英镑 18,286.48 10.2136 186,770.80 18,176.73 10.978 199,544.14

    美元 1.65 6.7879 11.20

    银行存

    款：

    人民币 36,870,713,434.30 26,080,081,576.55

    美元 344,803,453.12 6.7879 2,340,491,359.46 52,303,728.05 6.8282 357,140,315.87

    英镑 13,537,162.37 10.2136 138,263,161.56 5,645,041.82 10.978 61,971,269.10

    欧元 9,880,376.12 8.3147 82,152,363.33 3,987,409.02 9.7971 39,065,044.91

    日元 147,954,618.90 0.0767 11,348,119.27 241,085,268.00 0.0738 17,792,092.78

    港元 6,732,856.60 0.8724 5,873,744.10 6,775,851.06 0.8805 5,966,136.86

    韩币 17,042,057,300.00 0.01 170,420,573.00 1,610,966.38 0.0057 9,182.51

    其他币

    种

    9,928,081.38 790,688.64

    其他货

    币资

    金：

    人民币 762,602,967.69 3,935,063,581.36

    其他 1,110,526.80 - - -

    合计 40,814,586,621.70 30,499,789,547.69

    其中受限制货币资金的情况如下：

    项目 期末数 年初数

    银行存款

    -银行承兑汇票质押金 684,174,671.06

    其他货币资金

    -财务公司存放中央银行的限定性存款（注） 5,029,147,852.19 3,906,585,254.69

    -信用证保证金存款 119,095,045.54 1,310,125.27

    合计 5,148,242,897.73 4,592,070,051.02

    注：系财务公司按规定缴存中央银行的一般性存款准备金。财务公司根据中

    央银行规定向中央银行缴存限制性存款，上述存款不得用于财务公司日常业务。

    2、 交易性金融资产上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    交易性债券投资 50,118,900.00

    交易性权益工具投资 1,193,541.37 3,892,675.00

    其他(注) 86,142,131.19 22,902,154.46

    合计 87,335,672.56 76,913,729.46

    注：系财务公司为交易目的而持有的开放式基金等。

    3、 应收票据

    项目 期末数 年初数

    银行承兑汇票 17,466,514,955.73 15,783,667,553.21

    商业承兑汇票 381,409,010.17 644,906,798.51

    合计 17,847,923,965.90 16,428,574,351.72

    4、 应收账款

    ①按帐龄分析如下：

    帐龄 期末数 年初数

    金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 6,110,779,289.78 97.56 27,712,885.93 6,083,066,403.85 4,034,325,224.24 96.46 21,858,879.99 4,012,466,344.25

    1 至2 年 55,273,934.97 0.88 13,867,995.99 41,405,938.98 59,366,803.13 1.42 14,027,799.18 45,339,003.95

    2 至3 年 51,350,402.03 0.82 41,034,576.45 10,315,825.58 30,756,642.96 0.74 23,025,670.56 7,730,972.40

    3 年以上 46,396,701.03 0.74 46,059,914.00 336,787.03 57,822,478.87 1.38 56,542,524.25 1,279,954.62

    合计 6,263,800,327.81 100.00 128,675,372.37 6,135,124,955.44 4,182,271,149.20 100.00 115,454,873.98 4,066,816,275.22

    ②按客户类别披露如下：

    期末数 年初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的应

    收账款

    3,915,864,245.80 62.51 12,988,645.57 10.09 3,096,402,442.36 74.04 13,896,038.65 12.04

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    87,634,923.56 1.40 67,594,357.90 52.53 134,819,601.22 3.22 88,973,631.58 77.06

    其他不重大应收账

    款

    2,260,301,158.45 36.09 48,092,368.90 37.37 951,049,105.62 22.74 12,585,203.75 10.90

    合计 6,263,800,327.81 100.00 128,675,372.37 100.00 4,182,271,149.20 100.00 115,454,873.98 100.00

    应收账款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

    ③应收帐款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本集团关系 金额 年限

    占应收账款总额的

    比例(%)

    单位一 第三方 1,174,793,031.56 一年以内18.76上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    单位二 合营企业 760,940,477.09 一年以内12.15

    单位三 第三方 64,999,999.95 一年以内1.04

    单位四 第三方 62,100,000.00 一年以内0.99

    单位五 合营企业 60,089,930.81 一年以内0.96

    合计 2,122,923,439.41 33.90

    5、 预付款项

    ①按帐龄分析如下：

    账龄 期末数 年初数

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 3,719,837,229.67 95.20 4,592,219,945.63 98.09

    1 至2 年 150,438,586.80 3.85 81,187,336.37 1.73

    2 至3 年 22,829,114.22 0.58 7,894,685.76 0.17

    3 年以上 14,456,486.49 0.37 75,483.53 0.01

    合计 3,907,561,417.18 100.00 4,681,377,451.29 100.00

    ②预付款项金额前五名单位情况：

    单位名称 与本集团关系 金额 年限

    单位一 合营企业 1,996,176,399.64 一年以内

    单位二 第三方 517,930,793.34 一年以内

    单位三 第三方 129,670,187.00 一年以内

    单位四 第三方 128,423,600.36 一年以内

    单位五 第三方 62,530,911.00 一年以内

    合计 2,834,731,891.34

    预付款项余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

    6、 应收股利

    项目 期末数 年初数

    上海通用汽车有限公司 2,318,500,000.00

    上海大众汽车有限公司 1,162,131,550.83

    其他 418,001,031.93 238,490,315.11

    合计 1,580,132,582.76 2,556,990,315.11

    7、 其他应收款

    ①按帐龄分析如下：

    帐龄 期末数 年初数

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 账面价值 金额

    比例

    (%)

    坏账准备 账面价值

    1 年以内 400,323,733.93 84.28 84,602,585.21 315,721,148.72 234,755,516.44 39.92 191,253.36 234,564,263.08

    1 至2 年 45,398,844.42 9.56 581,866.66 44,816,977.76 180,448,456.35 30.69 11,809,131.20 168,639,325.15

    2 至3 年 9,773,646.72 2.06 1,588,733.42 8,184,913.30 62,779,199.32 10.68 8,723,206.00 54,055,993.32

    3 年以上 19,487,872.15 4.10 16,887,936.50 2,599,935.65 110,024,182.43 18.71 82,929,562.94 27,094,619.49

    合计 474,984,097.22 100.00 103,661,121.79 371,322,975.43 588,007,354.54 100.00 103,653,153.50 484,354,201.04

    ②按客户类别披露如下：上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    期末数 年初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    196,344,497.74 41.34 84,418,377.31 81.44 416,672,716.13 70.87 72,000,000.00 69.47

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    75,882,616.53 15.98 17,077,122.27 16.47 103,802,872.60 17.65 31,461,900.14 30.35

    其他不重

    大其他应

    收款

    202,756,982.95 42.68 2,165,622.21 2.09 67,531,765.81 11.48 191,253.36 0.18

    合计 474,984,097.22 100.00 103,661,121.79 100.00 588,007,354.54 100.00 103,653,153.50 100.00

    ③其他应收帐款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本集团关系 金额 年限

    单位一 子公司原股东 48,681,072.33 一年以内

    单位二 第三方 23,423,519.68 一年以内

    单位三 第三方 17,093,024.20 一年以内

    单位四 第三方 12,946,063.78 一年以内

    单位五 第三方 7,143,188.38 一年以内

    合计 109,286,868.37

    8、 存货

    项目 期末数 年初数

    账面金额 跌价准备 账面价值 账面金额 跌价准备 账面价值

    原材料 5,456,845,450.47 542,396,906.67 4,914,448,543.80 2,840,644,206.77 407,907,347.23 2,432,736,859.54

    在产品 739,207,469.15 29,935,819.24 709,271,649.91 474,729,004.72 30,611,632.19 444,117,372.53

    产成品 9,781,838,469.22 213,627,018.55 9,568,211,450.67 5,519,205,058.47 81,906,643.87 5,437,298,414.60

    合计 15,977,891,388.84 785,959,744.46 15,191,931,644.38 8,834,578,269.96 520,425,623.29 8,314,152,646.67

    其中存货跌价准备变动如下：

    项目 原材料 在产品 产成品 合计

    年初数 407,907,347.23 30,611,632.19 81,906,643.87 520,425,623.29

    本年计提 152,029,184.65 12,286,120.67 131,795,884.05 296,111,189.37

    本年转回 -4,415,061.69 -2,916,206.06 -75,509.37 -7,406,777.12

    本年转销 -13,124,563.52 -10,045,727.56 -23,170,291.08

    期末数 542,396,906.67 29,935,819.24 213,627,018.55 785,959,744.46上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    9、 一年内到期的非流动资产

    项目 期末数 年初数

    一年内到期的发放长期贷款 185,331,152.38 425,556,683.39

    一年内到期的长期应收款 58,873,376.95 -

    合计 244,204,529.33 425,556,683.39

    10、 其他流动资产

    项目 期末数 年初数

    理财产品等 3,800,479,591.99 3,260,000,000.00

    财务公司发放短期贷款 5,311,083,045.13 2,611,240,977.89

    财务公司应收款类投资 100,204,361.22 764,767,591.99

    财务公司贴现 198,476,148.31

    短期委托贷款 100,000,000.00 100,000,000.00

    待摊费用 15,342,227.73 1,020,975.69

    小计 9,327,109,226.07 6,935,505,693.88

    减：贷款损失准备 91,474,729.07 47,024,496.42

    合计 9,235,634,497.00 6,888,481,197.46

    11、 发放贷款及垫款

    项目 期末数 年初数

    财务公司发放长期贷款 2,371,570,530.66 1,260,209,720.42

    减：贷款损失准备 197,229,683.18 25,599,910.21

    发放长期贷款净值 2,174,340,847.48 1,234,609,810.21

    减：一年内到期的发放长期贷款 185,331,152.38 425,556,683.39

    一年后到期的发放长期贷款 1,989,009,695.10 809,053,126.82

    12、 可供出售金融资产

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    可供出售债券 360,190,001.00 360,190,001.00

    可供出售权益工具 316,776,550.41 290,481,465.95

    其他 7,904,821,231.71 9,799,926,904.45

    合计 8,581,787,783.12 10,450,598,371.40

    13、 长期应收款

    期末数 年初数

    实验保证金 20,000,000.00 20,000,000.00

    分期收款应收款项 187,200,000.00

    减：一年内到期的长期应收款 62,400,000.00 -

    一年后到期的长期应收款 144,800,000.00 20,000,000.00

    14、 长期股权投资

    期末数 年初数

    按权益法核算的长期股权投资

    -对合营企业投资 15,728,155,504.70 24,630,223,682.35

    -对联营企业投资 1,092,401,971.28 904,349,813.25

    -未实现毛利冲销等 -104,631,811.60 -126,771,814.16

    小计 16,715,925,664.38 25,407,801,681.44

    按成本法核算的长期股权投资 420,874,731.61 1,601,222,473.96

    合计 17,136,800,395.99 27,009,024,155.40

    减：长期股权投资减值准备 401,676,819.61 1,584,024,561.96

    长期股权投资净额 16,735,123,576.38 25,424,999,593.44上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    ① 对合营企业投资

    被投资公司名称 持股比例 帐面余额

    成立日或收

    购日 期末% 年初% 期末数 年初数

    上海通用汽车有限公司(注1) 1997 年5 月51 50 7,319,960,382.19

    上海大众汽车有限公司 2006 年11 月50 50 9,733,509,746.54 9,924,294,300.91

    泛亚汽车技术中心有限公司 2006 年11 月50 50 293,989,304.48 288,826,198.15

    上海申沃客车有限公司 2006 年11 月50 50 151,119,091.37 146,595,131.38

    上海通用东岳汽车有限公司(注1) 2006 年11 月 25 467,608,485.44

    上海通用东岳动力总成有限公司(注1) 2006 年11 月 25 973,712,207.80

    上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司(注1) 2006 年11 月 25 773,125,098.96

    上汽依维柯商用车投资有限公司 2007 年7 月50 50 413,997,443.41 414,214,289.67

    上海采埃孚变速器有限公司 2004 年6 月49 49 190,669,241.43 203,461,374.86

    联合汽车电子有限公司 2006 年11 月49 49 1,319,548,588.19 1,575,865,197.41

    上汽通用汽车金融有限责任公司 2006 年11 月50 40 1,582,192,930.61 912,107,606.99

    南京依维柯汽车有限公司 2008 年4 月50 50 1,606,703,331.59 1,546,183,510.80

    南京坤图汽车装饰有限公司 2008 年4 月50 50 714,956.93 965,260.73

    上汽马瑞利动力总成有限公司 2009 年4 月50 50 50,840,145.17 27,790,682.82

    上海捷能汽车技术有限公司 2009 年3 月10 10 42,735,870.98 55,513,954.24

    通用上海汽车投资有限公司 2010 年3 月50 338,844,999.90

    上海汇众行星减速器公司(注2) 2010 年5 月50 1,121,442.69

    上海汇智绿化有限公司(注2) 2010 年5 月50 259,488.22

    上海荟众咨询服务有限公司(注2) 2010 年5 月50 356,936.76

    上海汇众至诚环境服务有限公司(注2) 2010 年5 月50 1,551,986.43

    合计 15,728,155,504.70 24,630,223,682.35

    ② 对联营企业投资

    被投资公司名称 持股比例 帐面余额

    成立日或收

    购日 期末% 年初% 期末数 年初数

    上海大众动力总成有限公司 2006 年11 月40 40 537,712,582.15 429,572,091.45

    大众汽车变速器(上海)有限公司 2001 年10 月20 20 111,367,045.47 100,401,217.47

    中发联投资公司 2008 年4 月20 20 11,075,472.51 11,279,212.57

    上海三和汽车橡塑件有限公司 1992 年10 月20 20 2,280,735.22 2,503,324.78

    上海汽车齿轮一厂轿行分厂 2000 年1 月27.42 27.42 367,945.65 367,945.65

    上海汇众萨克斯减振器有限公司 2000 年3 月40 40 142,257,539.31 127,680,047.27

    上海蒂森克虏伯汇众汽车零部件有限公司 2000 年11 月40 40 105,309,084.40 83,200,822.69

    上海本特勒汇众汽车零部件有限公司 2002 年1 月40 40 53,184,216.85 44,769,042.42

    上海三立汇众汽车零部件有限公司 2002 年11 月40 40 61,608,927.84 46,618,139.18

    上海汇众经济发展有限公司(注2) 1997 年3 月100 27.7 0.00 25,920,942.87

    南京天擎汽车电子有限公司 2008 年4 月42 42 7,401,830.76 7,231,690.34

    上海菱重增压器有限公司 2008 年12 月40 40 28,458,906.97 24,805,336.56

    上海安吉星信息服务有限公司 2009 年10 月20 9,332,985.88

    上海中鼎橡胶制品公司(注2) 2010 年5 月30 6,744,517.48

    上海汇而达工贸公司(注2) 2010 年5 月20 2,453,782.12

    上海汇良锻造有限公司(注2) 2010 年5 月30 6,334,341.66

    上海上汽建筑装饰有限公司(注2) 2010 年5 月36 567,152.68

    上海名流汽车售后服务有限公司(注2) 2010 年5 月40 5,944,904.33

    合计 1,092,401,971.28 904,349,813.25上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    ③ 按成本法核算的长期股权投资

    被投资公司名称 持股比例 帐面余额

    期末 年初 期末数 年初数

    南方证券有限责任公司 10.41 10.41 396,000,000.00 396,000,000.00

    上海巨龙三禾信息科技股份有限公司<5.00 <5.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    汇众技校 <5.00 <5.00 10,000.00 10,000.00

    南京证券有限责任公司 <5.00 <5.00 5,159,520.00 5,159,520.00

    山东雷沃重工有限公司 <5.00 <5.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    韩国双龙汽车(注3) 0 11.44 1,184,347,742.35

    安徽中鼎橡胶技术有限公司(注2) 5 4,000,000.00

    其他 1,705,211.61 1,705,211.61

    其他投资小计 420,874,731.61 1,601,222,473.96

    ④ 长期股权投资减值准备

    ⑤ 主要合营企业及联营企业清单及财务信息

    注1：本公司全资子公司上汽香港于2010年2月26日向通用中国支付了

    9,140.1219万美元的资产购买对价。2010年4月1日，上海通用收到上海市工商行

    项目 年初数 本年计提本年处置 期末数

    南方证券有限责任公司 396,000,000.00 396,000,000.00

    上海巨龙三禾信息科技股份有限公司4,000,000.00 4,000,000.00

    韩国双龙汽车(注3) 1,182,347,742.35 1,182,347,742.35 0.00

    其他 1,676,819.61 1,676,819.61

    合计 1,584,024,561.96 0.00 1,182,347,742.35 401,676,819.61

    被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本

    本集团占被投

    资单位注册资

    本的比例

    本集

    团占

    被投

    资单

    位表

    决权

    的比

    例%

    期末资产总

    额

    期末负债总

    额

    本年营业收

    入总额

    千元

    直接

    %

    间接

    % 千元 千元 千元

    合营企业

    上海大众汽车有限公司 中国上海 汽车及零部件生产销售

    人

    民

    币11,500,000 50.00 - 50.00 42,587,719 23,120,700 54,933,342

    泛亚汽车技术中心有限公司 中国上海 汽车开发商业性服务

    美

    元69,000 50.00 - 50.00 948,792 365,548 518,583

    上海申沃客车有限公司 中国上海 客车及零部件生产销售

    美

    元54,220 50.00 - 50.00 1,422,013 1,125,404 1,256,209

    联合汽车电子有限公司 中国上海 发动机系统生产销售

    人

    民

    币1,200,000 - 49.00 49.00 6,423,977 3,731,021 4,719,642

    上汽通用汽车金融有限责任

    公司 中国上海 汽车销售金融服务

    人

    民

    币1,500,000 - 50.00 50.00 25,051,982 22,414,993 194,646

    南京依维柯汽车有限公司 中国南京 商用车生产及销售

    人

    民

    币2,527,000 50.00 50.00 6,354,366 3,082,288 713,061

    联营企业

    上海大众动力总成有限公司 中国上海 汽车零部件生产销售

    人

    民

    币904,900 40.00 - 40.00 3,491,121 2,146,989 1,752,183

    大众汽车变速器(上海)有限

    公司 中国上海 汽车零部件生产销售

    美

    元47,000 20.00 - 20.00 788,179 231,343 586,761上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    政管理局核发的注册号为310000400171532（市局）的《企业法人营业执照》，

    该营业执照显示上汽香港为上海通用的股东。2010年4月2日，上海市工商行政管

    理局黄浦分局档案室出具的《档案机读材料》显示上海通用注册资本为108,300

    万美元，实收资本为108,300万美元，上汽香港认缴出资额1,083万美元，实缴出

    资额1,083万美元，持有上海通用1%股权。因上述重大重组事项的完成，公司获

    得上海通用的控股权，直接持有上海通用50%股权，并通过上汽香港间接持有上

    海通用1%股权，合计持股比例为51%，自2010年2月1日起对上海通用及其子公

    司上海通用东岳汽车有限公司、上海通用东岳动力总成有限公司、上海通用(沈

    阳)北盛汽车有限公司的财务报表进行合并。

    注2：本公司全资子公司上海汇众汽车制造有限公司于2010 年5 月份收购原

    其联营企业上海汇众经济发展有限公司，收购后上海汇众经济发展有限公司成

    为上海汇众汽车制造有限公司的全资子公司。上海汇众行星减速器公司、上海

    汇智绿化有限公司、上海荟众咨询服务有限公司等公司为上海汇众经济发展有

    限公司的合营、联营企业。

    注3：因韩国双龙结束回生程序后，公司对其的股权被稀释。2009 年末公司

    对韩国双龙的股权为11.44%，已没有控制权。所以公司决定退出韩国双龙公司，

    本报告期公司在韩国股票市场处置双龙的股票以回收资金，按《企业会计准则》

    相关规定公司将对双龙的长期股权投资余额及计提的减值准备转至可供出售金

    融资产。

    15、 投资性房地产

    项目 房屋建筑物 土地使用权 合计

    原值

    年初数 1,233,287,571.34 513,824,669.22 1,747,112,240.56

    本年购置 235,346,601.67 235,346,601.67

    因非同一控制合并而增加 190,775,512.90 118,460,515.92 309,236,028.82

    本期处置及出售 -416,147,810.83 -416,147,810.83

    期末数 1,243,261,875.08 632,285,185.14 1,875,547,060.22

    累计折旧及累计摊销

    年初数 383,960,578.25 73,504,244.74 457,464,822.99

    本年计提 80,316,334.25 7,438,498.17 87,754,832.42

    因非同一控制合并而增加 5,881,600.23 2,642,241.99 8,523,842.22

    本期处置及出售 -176,108,296.95 -176,108,296.95

    期末数 294,050,215.78 83,584,984.90 377,635,200.68

    净额

    年初数 849,326,993.09 440,320,424.48 1,289,647,417.57

    期末数 949,211,659.30 548,700,200.24 1,497,911,859.54上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    16、 固定资产及累计折旧

    项目 房屋建筑物 机器设备

    电子设备器具

    及家具 运输设备 模具 合计

    原值

    年初数 6,485,974,815.72 14,231,194,600.70 960,786,749.35 225,305,037.71 1,614,714,935.19 23,517,976,138.67

    本年购置 1,779,961.70 21,792,428.20 6,295,356.14 1,527,854.71 0 31,395,600.75

    本年从在建工程转入 245,362,418.30 572,300,371.25 148,700,491.92 11,334,636.81 768,424,098.16 1,746,122,016.44

    因非同一控制合并而增加 4,581,119,756.34 13,701,955,365.29 2,530,522,993.61 34,307,779.26 8,996,651,122.70 29,844,557,017.20

    本年处置及出售 -15,379,491.67 -637,906,296.76 -41,512,110.92 -9,455,165.19 -8,333,578.18 -712,586,642.72

    本年转入在建工程 -714,758.22 -6,487,112.41 -80,931.10 -7,282,801.73

    汇率变动影响 -2,054,342.65 -4,182,235.02 -1,591,959.07 -111,335.39 -7,939,872.13

    期末数 11,296,088,359.52 27,878,667,121.25 3,603,201,521.03 262,908,807.91 11,371,375,646.77 54,412,241,456.48

    累计折旧

    年初数 1,627,436,575.94 5,620,649,078.03 553,331,106.98 135,947,224.95 686,028,911.22 8,623,392,897.12

    本年计提 217,176,769.40 1,468,547,558.23 170,822,422.39 14,112,552.28 572,912,696.90 2,443,571,999.20

    因非同一控制合并而增加 1,299,926,497.60 6,353,172,740.27 1,353,241,005.85 22,065,627.10 4,207,840,193.45 13,236,246,064.27

    本年处置及出售 -10,008,863.74 -348,101,683.99 -22,877,257.63 -7,771,048.41 -7,733,164.16 -396,492,017.93

    汇率变动影响 -362,567.18 -1,098,571.93 -217,586.11 -49,213.84 -1,727,939.06

    期末数 3,134,168,412.02 13,093,169,120.61 2,054,299,691.48 164,305,142.08 5,459,048,637.41 23,904,991,003.60

    减值准备

    年初数 48,717,052.72 178,861,827.40 633,678.19 737,683.74 15,048,154.15 243,998,396.20

    因非同一控制合并而增加 1,897,708,065.84 1,897,708,065.84

    本年计提 11,371,067.11 65,635,188.43 77,006,255.54

    本年处置及出售 -3,321,388.63 -548,127.39 -3,869,516.02

    期末数 60,088,119.83 241,175,627.20 633,678.19 737,683.74 1,912,208,092.60 2,214,843,201.56

    净额

    年初数 4,809,821,187.06 8,431,683,695.27 406,821,964.18 88,620,129.02 913,637,869.82 14,650,584,845.35

    期末数 8,101,831,827.67 14,544,322,373.44 1,548,268,151.36 97,865,982.09 4,000,118,916.76 28,292,407,251.32上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    17、 在建工程

    项目名称 年初数 本年增加 本年转入固定资产 本年其他减少 期末数 预算数

    工程投入

    占预算比

    例(%)

    工程进度

    利息资本化累

    计金额

    其中：本年利息

    资本化金额

    资金来源

    通用五菱技改及扩能项目 591,979,581.53 581,926,899.41 154,399,561.35 4,166,774.40 1,015,340,145.19 6,662,608,518.20 95.73 在建 自筹

    乘用车自主品牌项目 319,215,852.29 90,203,393.93 16,949,024.22

    190,696.07 392,279,525.93 3,680,000,000.00 73.26 在建

    自筹及募集资

    金

    上汽临港汽车城项目 92,150,879.59 174,335,439.91 84,142,371.98 182,343,947.52 4,708,000,000.00 42.13 在建 自筹

    研发中心扩建项目 78,074,804.58 89,771,680.98 21,550,033.89 146,296,451.67 3,522,000,000.00 24.53 在建

    自筹及募集资

    金

    汇众安亭配套项目 72,190,583.25 22,457,782.83 3,548,186.00 91,100,180.08 499,600,000.00 67.50 在建 21,682,792.38 615,121.84 自筹及贷款

    汇众车型配套项目 93,227,117.40 4,139,807.06 15,115,674.97 82,251,249.49 523,243,195.68 75.79 在建 2,924,681.80 101,119.12 自筹及贷款

    汇众重卡、轻客配套项目 193,893,135.80 101,980,454.95 295,873,590.75 349,007,644.44 99.00 在建 7,323,790.22 2,793,259.04 自筹及贷款

    万众车桥项目 5,542,190.38 11,890,992.32 7,423,329.33 7,870,038.60 2,139,814.77 285,042,999.64 98.17 在建 自筹

    名爵浦口基地二期建设 1,783,201,317.40 298,431,216.50 160,886,462.42 25,918,219.91 1,894,827,851.57 2,595,416,500.00 99.50 在建 46,263,747.73 14,673,595.95 自筹及贷款

    南汽试验检验设备 11,103,410.66 3,008,251.13 8,095,159.53 135,120,000.00 84.00 在建 自筹

    上柴本部技措项目 438,017.02 24,814,271.22 3,632,152.01 16,704,725.34 4,915,410.89 248,110,000.00 95.00 在建 自筹

    大连上柴联合动力生产线及厂

    房建设 105,971,674.21 105,971,674.21 511,070,000.00 67.00 在建 自筹

    通用五菱试验项目 4,146,862.72 4,146,862.72

    试验试制

    失败

    自筹

    其他 214,364,254.96 1,946,941,863.88 1,275,466,969.14 885,839,149.70 在建 18,591,364.27 自筹及贷款

    合计 3,565,499,681.79 3,346,893,802.99 1,746,122,016.44 54,850,454.32 5,111,421,014.02上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    在建工程减值准备明细如下：

    项目 年初数 本年增加 本年减少期末数 计提原因

    大连上柴联合动力

    生产线及厂房建设

    78,494,425.96 78,494,425.96 项目已转型

    通用五菱试验项目 4,146,862.72 4,146,862.72 试验试制失败

    变速箱拨叉专机 927,894.00 927,894.00 试验试制失败

    名爵浦口基地二期

    建设

    73,637,880.29 73,637,880.29 试验试制失败

    其他 3,246,718.74 1,638,358.63 4,885,077.37 项目已停工

    合计 86,815,901.42 75,276,238.92 0.00 162,092,140.34

    18、 无形资产

    土地使用权 非专利技术 商标权 软件 合计

    原值

    年初数 2,059,804,630.66 1,190,669,329.39 14,779,375.00 372,676,381.06 3,637,929,716.11

    本年购置 2,189,151.49 2,189,151.49

    本年从开发支出转入 1,963,704.32 1,963,704.32

    本年从在建工程转入 12,227,509.07 12,227,509.07

    因非同一控制合并而增加 1,088,598,521.05 848,465,352.64 1,937,063,873.69

    本年处置及出售 -25,445,771.84 -25,445,771.84

    期末数 3,160,630,660.78 2,015,652,614.51 14,779,375.00 374,865,532.55 5,565,928,182.84

    累计摊销

    年初数 217,165,697.54 304,626,445.11 3,699,352.10 125,828,660.54 651,320,155.29

    本年计提 16,880,237.18 123,809,355.88 678,368.75 32,183,626.92 173,551,588.73

    因非同一控制合并而增加 22,268,015.37 91,934,938.03 114,202,953.40

    期末数 256,313,950.09 520,370,739.02 4,377,720.85 158,012,287.46 939,074,697.42

    减值准备

    年初数 33,083,057.01 7,391,780.88 40,474,837.89

    期末数 33,083,057.01 7,391,780.88 40,474,837.89

    净额

    年初数 1,842,638,933.12 852,959,827.27 11,080,022.90 239,455,939.64 2,946,134,722.93

    期末数 2,904,316,710.69 1,462,198,818.48 10,401,654.15 209,461,464.21 4,586,378,647.53

    19、 开发支出

    项目 年初数 本年发生额

    本年转入无形

    资产 计入当期损益 期末数

    研究支出 672,209,531.77 672,209,531.77

    开发支出 1,229,992,253.47 671,066,229.00 1,963,704.32 442,570,407.78 1,456,524,370.37

    合计 1,229,992,253.47 1,343,275,760.77 1,963,704.32 1,114,779,939.55 1,456,524,370.37

    本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为49.96%。上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    20、 商誉

    被投资单位名称或形成商誉的事项 年初账面原值 减值准备 期末净额

    上柴股份 6,994,594.88 6,994,594.88

    南亚汽车 11.11 11.11 0.00

    上海通用 161,109,097.37

    上海通用东岳汽车 63,393,671.30

    上海通用东岳动力总成 55,062,326.78

    上海通用北盛 249,018,298.35

    合计 6,994,605.99 11.11 535,577,988.68

    21、 长期待摊费用

    项目 期末数 年初数

    租入固定资产改良支出 32,721,159.29 17,001,258.42

    22、 递延所得税资产、负债

    项目 期末数 年初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 97,369,853.60 44,663,375.65

    固定资产折旧计提暂时性差异 577,256,545.26 27,476,337.96

    开办费 6,811,243.57 495,524.96

    递延收益 84,670,670.20 13,728,499.95

    可供出售金融资产以公允价值计量 49,966,625.90 262,854.00

    不可税前列支的负债 3,556,755,164.34 1,318,331,181.31

    未实现毛利冲销 50,866,339.34 23,528,581.70

    小计 4,423,696,442.21 1,428,486,355.53

    递延所得税负债：

    交易性金融资产以公允价值计量 305,741.46 406,875.90

    可供出售金融资产以公允价值计量 45,756,900.29 16,189,138.87

    发行分离交易可转债初始成本计量及累计摊销 127,090,626.50 144,920,607.42

    非同一控制下企业合并取得的无形资产以公允价值计量 119,666,148.85 122,267,586.87

    其他 1,600,942.64 1,600,942.63

    小计 294,420,359.74 285,385,151.69

    递延所得税资产(负债)净额 4,129,276,082.47 1,143,101,203.84

    23、 资产减值准备

    本年减少

    项目 年初账面余额 本年计提 本年其他增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 219,108,027.48 7,856,589.70 11,270,095.55 5,583,809.97 314,408.60 232,336,494.16

    二、存货跌价准备 520,425,623.29 296,111,189.37 7,406,777.12 23,170,291.08 785,959,744.46

    三、长期股权投资准备 1,584,024,561.96 1,182,347,742.35 401,676,819.61

    四、固定资产减值准备 243,998,396.20 77,006,255.54 1,897,708,065.84 3,869,516.02 2,214,843,201.56

    五、在建工程减值准备 86,815,901.42 75,276,238.92 162,092,140.34

    六、无形资产减值准备 40,474,837.89 40,474,837.89

    七、贷款损失准备 72,624,406.63 50,667,227.65 153,569,117.64 54,870.47 276,805,881.45

    八、商誉减值准备 11.11 11.11

    合计 2,767,471,765.98 506,917,501.18 2,062,547,279.03 12,990,587.09 1,209,756,828.52 4,114,189,130.58上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    24、 短期借款

    项目 期末数 年初数

    信用借款 741,700,000.00 1,562,115,000.00

    质押借款 33,000,000.00 87,637,672.07

    抵押借款 14,900,000.00 86,900,000.00

    保证借款 5,000,000.00 8,325,000.00

    合计 794,600,000.00 1,744,977,672.07

    25、 吸收存款及同业存放

    项目 期末数 年初数

    财务公司吸收企业存款 17,533,282,324.79 34,250,767,092.03

    财务公司吸收同业存款 232,025,448.64 2,835,016.84

    财务公司的短期保证金 2,870,000.00

    合计 17,765,307,773.43 34,256,472,108.87

    26、 拆入资金

    项目 期末数 年初数

    财务公司拆入资金 2,997,637,779.99 2,900,000,000.00

    27、 应付票据

    项目 期末数 年初数

    商业承兑汇票 211,717,267.34 189,991,060.56

    银行承兑汇票 635,206,824.38 507,229,373.35

    合计 846,924,091.72 697,220,433.91

    28、 应付账款

    应付账款余额中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

    29、 预收款项

    预收账款余额中无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

    30、 卖出回购金融资产款

    项目 期末数 年初数

    财务公司卖出回购证券款 1,000,000,000.00 -

    31、 应付职工薪酬

    项目 期末数 年初数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 908,346,474.19 916,978,291.39

    二、职工奖福基金 575,898,221.56 24,609,172.63

    三、社会保险费 66,771,233.96 5,378,249.25

    四、住房公积金 37,696,618.86 3,433,936.20

    五、工会经费和职工教育经费 89,267,555.45 92,806,952.27

    六、辞退福利 223,774,168.57 142,643,303.29

    合计 1,901,754,272.59 1,185,849,905.03

    32、 应交税费上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    项目 期末数 年初数

    企业所得税 1,384,701,739.17 1,141,130,275.81

    消费税 607,631,118.78 108,536,189.56

    个人所得税 57,569,950.09 25,657,286.36

    土地使用税 8,464,048.15 12,455,823.20

    营业税 19,260,298.55 9,046,280.12

    增值税 -99,870,830.08 -91,615,680.27

    其他 19,932,748.60 22,351,387.51

    合计 1,997,689,073.26 1,227,561,562.29

    33、 应付股利

    项目 期末数 年初数

    应付公司股东的利润 274,577,472.80

    子公司应付少数股东的利润 288,445,045.84 284,634,217.00

    合计 563,022,518.64 284,634,217.00

    34、 其他应付款

    其他应付款余额中无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

    35、 一年内到期的非流动负债

    项目 期末数 年初数

    一年内到期的预计负债 2,167,145,387.38 629,389,338.31

    一年内到期的长期借款 105,740,742.05 292,949,129.04

    一年内到期的长期应付款 5,514,600.00 67,002,175.16

    合计 2,278,400,729.43 989,340,642.51

    36、 其他流动负债

    项目 期末数 年初数

    预提费用 469,000,605.63 57,186,051.25

    其他 184,634,462.56 -

    合 计 653,635,068.19 57,186,051.25

    37、 长期借款

    项目 期末数 年初数

    保证借款 79,523,329.99 627,426,992.65

    抵押借款 332,500,000.00 227,500,000.00

    信用借款 2,346,751,275.38 1,100,900,000.00

    小计 2,758,774,605.37 1,955,826,992.65

    减：一年内到期的长期借款 105,740,742.05 292,949,129.04

    一年后到期的长期借款 2,653,033,863.32 1,662,877,863.61

    38、 应付债券

    债券名称

    面值及发行金

    额

    年初余额 本年应计利息

    本年已

    付利息

    期末余额

    分离交易可

    转债(注1)

    6,300,000,000.00 5,278,842,617.23 144,066,539.44 5,422,909,156.67

    中期票据

    (注2)

    2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 35,000,000.00 2,035,000,000.00

    合计 8,300,000,000.00 7,278,842,617.23 179,066,539.44 7,457,909,156.67上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    注1：经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]459 号文核准，本公司

    于2007 年12 月19 日公开发行认股权及债券分离交易的可转换公司债券(以下简

    称“分离交易可转债”)人民币63 亿元，每张债券面值人民币100 元，按面值发行，

    每张分离交易可转债的最终认购人可同时获得本公司派发的3.6 份认股权证，本

    公司共派发认股权证22,680 万份。分离交易可转债的到期日为2013 年12 月18

    日，票面年利率为0.80%，实际年利率为5.46%。上述分离交易可转债由上汽集

    团提供担保。

    该分离交易可转债于2007 年12 月26 日分离为公司债券和认股权证，认股

    权证已于2008 年1 月8 日起在上海证券交易所挂牌交易，认股权证简称“上汽

    CWBI”。认股权证的存续期为自认股权证上市之日起24 个月，即2008 年1 月8

    日至2010 年1 月7 日止。行权期结束后，公司成功行权的权证数量为3,925,647

    份 ，实际募集资金净额为人民币105,322,243.29 元。其中计入股本人民币

    3,925,647.00 元，计入资本公积人民币101,396,596.29 元。

    分离交易可转债本年度变动如下：

    项目

    年初数

    本年计提及调

    整利息

    本年支付利息期末数

    面值 6,300,000,000.00 6,300,000,000.00

    利息调整 -1,022,837,382.77 118,866,539.44 -903,970,843.33

    应计利息 1,680,000.00 25,200,000.00 26,880,000.00

    合计 5,278,842,617.23 144,066,539.44 5,422,909,156.67

    注2：于2008 年12 月16 日，中国银行间市场交易商协会以中市协注

    [2008]MTN30 号《通知书》接受了本公司人民币60 亿元的中期票据注册，注册

    有效期至2010 年12 月16 日，中期票据可在有效期内分期发行。本公司于2008

    年12 月26 日在全国银行间市场发行了规模为人民币20 亿元的第一期中期票据，

    期限为3 年，即从2008 年12 月29 日起至2011 年12 月29 日止，票面利率为

    3.5%。本公司发行的中期票据无担保。

    39、 长期应付款

    项目 期末数 年初数

    应付固定资产采购款 66,175,200.00 218,400,000.00

    应付融资租赁款 4,602,175.16

    其他 6,076,687.80 76,687.80

    小计 72,251,887.80 223,078,862.96

    减：一年内到期的长期应付款 5,514,600.00 67,002,175.16

    一年后到期的长期应付款 66,737,287.80 156,076,687.80

    40、 预计负债

    项目 期末数 年初数

    产品质量保证金 4,440,376,834.89 1,111,684,465.79

    降价准备 81,599,936.41 77,549,430.25

    其他 628,487,313.97 171,878,865.24

    小计 5,150,464,085.27 1,361,112,761.28

    减：一年内到期的预计负债 2,167,145,387.38 629,389,338.31

    一年后到期的预计负债 2,983,318,697.89 731,723,422.97上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    41、 其他非流动负债

    项目 期末数 年初数

    补偿费及离退休人员福利费用 1,222,394,838.94 1,229,663,653.65

    递延收益 731,695,947.70 290,976,774.17

    其他 1,322,211,936.56 1,664,714.50

    合计 3,276,302,723.20 1,522,305,142.32

    42、 股本

    人民币普通股 年初数 本期增加（注1）

    本期减少（注

    2）

    期末数

    期末持

    股比例%

    -上汽集团 5,171,549,456.00 1,539,372,858.00 40,306,600.00 6,670,615,714.00 78.28

    -跃进集团 320,000,000.00 148,398,580.00 468,398,580.00 5.50

    -其他 1,059,479,634.00 322,947,230.00 1,382,426,864.00 16.22

    合计 6,551,029,090.00 2,010,718,668.00 40,306,600.00 8,521,441,158.00 100.00

    三、股份总数 6,551,029,090 8,521,441,158

    注1：经中国证监会证监发行字[2007]459 号文核准，本公司于2007 年12 月19 日发行了总

    计人民币63 亿元认股权和债券分离交易的可转换公司债券（“分离交易可转债”）。该次发

    行的分离交易可转债每张面值为100 元,每10 张为1 手,每手分离交易可转债的最终认购人

    可以同时获得36 份认股权证。认股权证的发行总量为22,680 万份，存续期为认股权证上市

    之日起24 个月。上述22,680 万份认股权证已于2008 年1 月8 日在上海证券交易所上市交

    易，认股权证的交易简称为“上汽CWB1”（交易代码：580016）。2009 年12 月31 日至2010

    年1 月7 日之间的5 个交易日是“上汽CWB1”认股权证的行权期。截至2010 年1 月7 日收

    市时止，共计3,925,647 份“上汽CWB1”认股权证成功行权，导致本公司股份发生变化，变

    动后公司的总股本为6,554,954,737 股。

    经公司2009 年度股东大会批准，公司2009 年利润分配预案为：以公司总股本

    6,554,954,737 股为基准，用资本公积金以每10 股转增3 股，并派送现金红利每10 股0.50

    元（含税），计327,747,736.85 元。公司于2010 年6 月2 日发布《2009 年度利润分配及资

    本公积金转增股本实施公告》，资本公积金以每10 股转增3 股已于2010 年6 月8 日完成。

    注2：2009 年4 月28 日，公司控股股东上海汽车工业（集团）总公司（以下简称“上汽集团”）

    与跃进汽车集团公司（以下简称“跃进集团”）签订了《股份划转协议》(以下称《协议》)。

    根据该《协议》的约定，上汽集团将向跃进集团无偿划转其持有的本公司（A 股证券代码

    600104）4030.66 万股股份。

    43、 资本公积

    项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数

    股本溢价 20,407,491,446.58 338,340,754.07 1,966,486,421.00 18,779,345,779.65

    其中：投资者投入的资本 19,974,895,338.03 338,340,754.07 1,966,486,421.00 18,346,749,671.10

    同一控制下企业合并形

    成的差额

    361,806,720.80 361,806,720.80

    增持子公司股权的影响 70,789,387.75 70,789,387.75

    其他综合收益 224,496,299.80 256,755,592.36 -32,259,292.56

    其他资本公积 1,714,582,845.54 1,714,582,845.54

    其中：分离交易可转债拆

    分的权益部分

    1,200,564,111.24 1,200,564,111.24

    其他 514,018,734.30 514,018,734.30

    合计 22,346,570,591.92 338,340,754.07 2,223,242,013.36 20,461,669,332.63上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    90

    44、 未分配利润

    项目 金额

    2010 年1-6 月

    年初未分配利润 8,825,263,174.54

    加：本年归属于母公司股东的净利润 5,870,584,151.79

    减：提取本公司法定盈余公积

    提取子公司法定盈余公积

    提取本公司任意盈余公积

    提取子公司任意盈余公积

    应付普通股股利 327,747,736.85

    财务公司提取外币资本准备金

    提取子公司职工奖励及福利基金 53,773,294.27

    期末未分配利润 14,314,326,295.21

    45、 营业收入、成本

    i. 营业总收入构成

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    主营业务收入 144,173,545,474.74 59,270,457,078.79

    其他业务收入 2,898,765,971.45 1,994,678,145.53

    营业收入小计 147,072,311,446.19 61,265,135,224.32

    利息收入 408,515,622.79 313,676,697.42

    手续费及佣金收入 137,526,805.88 6,379,798.78

    合计 147,618,353,874.86 61,585,191,720.52

    ii. 营业收入及营业成本按业务分类

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    收入 成本 收入 成本

    整车业务 133,406,085,899.87 108,867,366,093.95 57,464,391,157.59 50,381,419,097.98

    零部件业务 12,506,448,572.44 9,292,860,739.96 4,222,322,195.41 3,609,139,338.68

    劳务及其他 2,991,545,432.06 2,630,878,266.93 2,076,364,312.73 1,815,199,438.03

    内部抵消 -1,831,768,458.18 -1,770,755,978.08 -2,497,942,441.41 -2,401,331,986.86

    合计 147,072,311,446.19 119,020,349,122.76 61,265,135,224.32 53,404,425,887.83

    iii. 营业总收入按地区分类

    地区 营业总收入 营业总收入比上年增减（％）

    中国 147,492,300,390.79 139.49

    海外 126,053,484.07 100

    合计 147,618,353,874.86 139.70

    前五名客户营业收入总额为人民币2,636,771,602.69 元，占全部营业收入的比

    例为1.79%。

    46、 利息收入、支出

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    收入 支出 收入 支出

    财务公司利息收入/支出 408,515,622.79 169,808,030.92 313,676,697.42 133,354,684.14上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    47、 手续费及佣金收入、支出

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    收入 支出 收入 支出

    财务公司手续费及佣金收入/支出137,526,805.88 1,321,306.44 6,379,798.78 1,914,334.47

    48、 营业税金及附加

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    消费税 3,616,806,448.22 606,102,655.65

    城市维护建设税 30,347,901.80 25,835,157.05

    教育费附加 35,617,420.32 22,167,026.95

    营业税 29,032,139.06 10,102,304.07

    其他 19,030,304.64 4,693,422.31

    合计 3,730,834,214.04 668,900,566.03

    49、 财务费用

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    利息支出 345,721,711.12 385,076,560.61

    减：利息收入 117,318,450.41 -63,668,064.56

    小计 228,403,260.71 321,408,496.05

    汇兑损益 -50,599,843.01 19,819,361.74

    其他 12,762,041.88 -188,462.68

    合计 190,565,459.58 341,039,395.11

    50、 资产减值损失

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    坏账损失 2,272,779.73 14,071,083.21

    存货跌价损失 288,704,412.25 -70,926,018.41

    长期股权投资减值损失 1,182,347,742.35

    固定资产减值损失 77,006,255.54 10,721,720.38

    贷款损失 50,667,227.65 11,401,069.97

    在建工程减值损失 75,276,238.92

    合计 493,926,914.09 1,147,615,597.50

    51、 公允价值变动收益

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    交易性金融资产 -404,537.74 -6,818,913.84

    其他交易性金融负债 -201,372,920.88

    合计 -201,777,458.62 -6,818,913.84

    52、 投资收益

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    长期股权投资收益

    －按权益法确认收益 4,103,592,274.00 2,715,135,321.84

    －长期股权投资差额摊销 -855,334.50 -3,062,948.70

    －处置长期股权投资收益/损失 3,418,269.70

    －权益法未实现毛利冲销 -219,076,684.44 79,648,414.59上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    小计 3,883,660,255.06 2,795,139,057.43

    交易性金融资产收益 173,754,519.09 27,520,279.73

    可供出售金融资产收益 144,033,315.89 50,726,627.51

    买入返售金融资产收益 10,842,735.20

    合计 4,212,290,825.24 2,873,385,964.67

    53、 营业外收入

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    处置固定资产利得 2,941,905.34 7,162,382.44

    罚没收入 2,535,494.12 710,470.33

    政府补助 6,822,591.73 13,272,792.60

    其他 69,688,330.16 50,474,887.92

    合计 81,988,321.35 71,620,533.29

    54、 营业外支出

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    处置非流动资产损失 36,863,498.52 9,669,466.27

    赔偿支出 101,967,340.20 669,009.63

    捐赠支出 39,044,856.17

    其他 68,290,443.06 4,777,777.26

    合计 246,166,137.95 15,116,253.16

    55、 所得税

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    当期所得税费用 2,482,700,846.62 292,472,036.98

    递延所得税费用 -493,899,430.33 -23,909,156.25

    合计 1,988,801,416.29 268,562,880.73

    56、 现金及现金等价物

    项目 期末数 年初数

    货币资金 40,814,586,621.70 30,499,789,547.69

    减：受限制货币资金 5,148,242,897.73 4,592,070,051.02

    现金及现金等价物 35,666,343,723.97 25,907,719,496.67

    57、 现金流量表补充资料

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 10,579,734,743.64 2,193,479,618.02

    加：资产减值损失 506,917,501.18 1,147,615,597.50

    固定资产折旧 2,443,571,999.20 768,052,961.85

    投资性房地产折旧及摊销 87,754,832.42 29,491,748.82

    无形资产摊销 173,551,588.73 79,372,685.24

    长期待摊费用摊销 4,602,744.83 1,788,611.86

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 33,921,593.18 2,507,083.83

    公允价值变动损失(减收益) 201,777,458.62 6,818,913.84上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    93

    财务费用 345,721,711.12 404,895,922.35

    投资损失(减收益) -4,212,290,825.24 -2,873,385,964.67

    递延所得税资产减少(减增加) -2,995,210,086.68 36,641,899.08

    递延所得税负债增加(减减少) 1,753,997,580.88 -23,128,505.03

    存货的减少(减增加) -7,143,313,118.88 1,488,051,424.75

    经营性应收项目的减少(减增加) -1,181,461,420.50 5,382,873,417.00

    经营性应付项目的增加(减减少) 3,663,533,438.16 -370,377,206.10

    经营活动产生的现金流量净额 4,262,809,740.66 8,274,698,208.34

    (2)现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 35,666,343,723.97 29,931,420,610.64

    减：现金的年初余额 25,907,719,496.67 20,333,307,649.85

    现金及现金等价物净增加额 9,758,624,227.30 9,598,112,960.79

    （六）关联方关系及其交易（如无特别注明，金额单位均为人民币元）

    1. 除附注所列的子公司外，存在控制关系的关联方有：

    关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 注册资本 及表决

    权比例

    上汽集团 中国上海 汽车、拖拉机、摩托车的生

    产、研制销售，开发投资，

    授权范围内的国有资产经

    营与管理，国内贸易(除专

    项规定)， 咨询服务

    母公司及最终

    控股公司

    21,749,175,737.24 78.28%

    2. 子公司相关信息详见附注所述。

    3. 与本公司发生重大交易但不存在控制关系的主要关联方如下：

    (1) 销售及采购

    (a)销售商品

    本年累计数去年同期累计数

    合营企业 4,804,379,863.84 4,161,485,558.56

    联营企业 86,338,465.99 133,880,215.25

    上汽集团 444,601.93

    上汽集团之子公司 2,997,531,793.13 1,119,232,974.16

    上汽集团之合营企业 2,624,200.00 237,544,381.09

    上汽集团之联营企业 16,735,897.64 19,793,760.35

    合计 7,908,054,822.53 5,671,936,889.41

    (b)销售材料

    本年累计数去年同期累计数

    合营企业 8,350,243.81 14,570,848.25

    联营企业 16,468,546.39 31,353,197.20

    上汽集团 619,076.70

    上汽集团之子公司 462,556,445.62 3,604,764.33

    上汽集团之合营企业 1,789.84 217,198.28

    上汽集团之联营企业 10,007,462.02 8,443,019.34

    其他 2,255,703.11

    合计 498,003,564.38 60,444,730.51上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    94

    (c)商品及材料采购

    本年累计数去年同期累计数

    子公司 0.00 609,938.52

    合营企业 49,143,411,403.01 27,425,983,838.96

    联营企业 84,395,341.87 87,288,367.93

    上汽集团之子公司 8,916,251,175.99 1,052,314,210.10

    上汽集团之合营企业 3,847,184,572.95 787,065,506.71

    上汽集团之联营企业 790,232,720.20 104,408,918.30

    其他 0.00 36,883,336.08

    合计 62,781,475,214.02 29,494,554,116.60

    (2) 债权债务往来情形

    (a)应收账款

    合并

    关联方

    期末数 年初数

    合营企业 1,088,244,319.63 1,550,633,106.80

    联营企业 24,796,665.47 59,737,590.92

    上汽集团 1,117,294.02 13,217,986.04

    上汽集团之子公司 112,412,466.44 55,898,822.46

    上汽集团之合营企业 9,601,187.21 8,360,979.56

    上汽集团之联营企业 12,503,135.64 5,960,287.24

    合计 1,248,675,068.41 1,693,808,773.02

    (b)应收票据

    合并

    关联方

    期末数 年初数

    合营企业 6,900,000.00 177,491,402.50

    联营企业 2,911,422.90 86,335,578.07

    上汽集团之子公司 671,853,615.80 1,065,321,055.75

    上汽集团之合营企业 0.00 70,000,000.00

    合计 681,665,038.70 1,399,148,036.32

    (c) 预付款项

    合并

    关联方

    期末数 年初数

    合营企业

    2,088,310,237.59 3,468,212,583.01

    联营企业 31,924,210.12

    上汽集团之子公司 502,755,994.05 126,893,846.49

    上汽集团之合营企业 60,188,927.03 2,105,857.49

    上汽集团之联营企业 12,851.40

    合计 2,651,268,010.07 3,629,136,497.11

    (d) 应收股利

    合并

    关联方

    期末数 年初数

    合营企业 1,523,091,572.64 2,546,618,779.81

    联营企业 0.00 10,371,535.30

    合计 1,523,091,572.64 2,556,990,315.11上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    95

    (e) 其他应收款

    合并

    关联方

    期末数 年初数

    合营企业 354,000.00 152,593,232.86

    联营企业 0.00 4,299,860.89

    上汽集团 0.00 18,242,900.00

    上汽集团之子公司 11,544,408.88 90,027,383.46

    上汽集团之合营企业 30,000.00 554,933.26

    上汽集团之联营企业 0.00 6,016,865.21

    合计 11,928,408.88 271,735,175.68

    (f) 应付票据

    合并

    关联方

    期末数 年初数

    合营企业 6,539,707.08 10,713,546.09

    上汽集团之子公司 21,618,164.70 7,014,185.07

    上汽集团之合营企业 820,292.10 9,622,008.39

    上汽集团之联营企业 0.00 11,668,229.42

    合计 28,978,163.88 39,017,968.97

    (g) 应付账款

    合并

    关联方

    期末数 年初数

    合营企业 1,318,141,214.28 6,629,555,374.01

    联营企业 16,114,691.91 169,498,755.03

    上汽集团 0.00 14,500,000.00

    上汽集团之子公司 2,912,497,891.48 1,013,460,722.85

    上汽集团之合营企业 1,285,936,065.47 493,732,196.11

    上汽集团之联营企业 196,442,576.13 117,761,251.98

    其他 27,276,600.00 149,131.00

    合计 5,756,409,039.27 8,438,657,430.98

    (h) 预收款项

    合并

    关联方

    期末数 年初数

    合营企业 0.00 6,439,429.86

    联营企业 0.00 161,846.35

    上汽集团之子公司 158,496,330.79 342,474,284.46

    上汽集团之合营企业 731,173.45 15,280.82

    上汽集团之联营企业 0.00 130,752.66

    合计 159,227,504.24 349,221,594.15

    (i) 其他应付款

    合并

    关联方

    期末数 年初数

    合营企业 1,199,390.78

    上汽集团 48,138,860.00

    上汽集团之子公司 263,113,471.96 737,615.69

    上汽集团之合营企业 1,758,867.12

    上汽集团之联营企业 6,000.00 2,000.00

    合计 266,077,729.86 48,878,475.69上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    96

    (七)母公司财务报表主要项目注释（如无特别注明，金额单位均为人民币

    元）

    1、 应收票据

    项目 期末数 年初数

    银行承兑汇票 346,045,472.00 218,192,270.00

    商业承兑汇票

    合计 346,045,472.00 218,192,270.00

    2、 应收账款

    (1) 应收账款账龄如下：

    期末数 年初数

    账龄

    金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额

    比例

    (%)

    坏账准备 账面价值

    1 年以内 995,880,245.63 99.85 995,880,245.63 355,717,392.78 99.73 355,717,392.78

    1-2 年（含2 年） 501,000.00 0.05 501,000.00

    2-3 年（含3 年）

    3 年以上 977,807.55 0.10 977,807.55 977,807.55 0.27 977,807.55

    合计 997,359,053.18 100.00 977,807.55 996,381,245.63 356,695,200.33 100 977,807.55 355,717,392.78

    (2) 应收账款按风险种类披露：

    期末数 年初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额重大的

    应收账款 706,788,823.34 70.86 315,555,159.59 88.47 - -

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    977,807.55 0.11 977,807.55 100.00 977,807.55 0.27 977,807.55 100.00

    其他不重大应收

    账款 289,592,422.29 29.03 40,162,233.19 11.26 - -

    合计 997,359,053.18 100.00 977,807.55 100.00 356,695,200.33 100.00 977,807.55 100.00

    3、 其他应收款

    (1) 其他应收款账龄如下：

    期末数 年初数

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备 账面价值 金额

    比例

    (%)

    坏账准备 账面价值

    1 年以内 98,322,800.23 98.69 0.00 98,322,800.23 114,265,677.44 68.11 114,265,677.44

    1 至2 年 1,305,550.14 1.31 0.00 1,305,550.14 32,992,453.50 19.66 32,992,453.50

    2 至3 年 0.00 206,300.00 0.12 206,300

    3 年以上 200,659.04 200,659.04 0.00 20,311,670.39 12.11 200,659.04 20,111,011.35

    合计 99,829,009.41 100.00 200,659.04 99,628,350.37 167,776,101.33 100.00 200,659.04 167,575,442.29

    (2) 其他应收款按风险种类披露：上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    97

    期末数 年初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    33,795,079.67 33.85 106,159,313.61 63.27

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    57,118,483.61 57.22 47,916,449.89 28.56 200,659.04 100.00

    其他不重

    大其他应

    收款

    8,915,446.13 8.93 200,659.04 100.00 13,700,337.83 8.17

    合计 99,829,009.41 100.00 200,659.04 100.00 167,776,101.33 100.00 200,659.04 100.00

    4、 存货

    (1) 存货分类

    期末数 年初数

    存货种类

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 392,029,732.47 392,029,732.47 265,678,278.24 265,678,278.24

    在产品 53,687,890.93 53,687,890.93 33,387,749.34 33,387,749.34

    产成品 1,465,766,492.38 1,120,999.96 1,464,645,492.42 1,615,463,733.31 1,373,044.27 1,614,090,689.04

    合计 1,911,484,115.78 1,120,999.96 1,910,363,115.82 1,914,529,760.89 1,373,044.27 1,913,156,716.62

    (2) 存货跌价准备

    存货种类 年初账面余额 本年转回 本年转销 期末账面余额

    产成品 1,373,044.27 115,000.00 137,044.31 1,120,999.96

    5、 长期股权投资

    期末数 年初数

    按权益法核算的长期股权投资

    －对合营企业投资 10,635,351,456.78 20,567,311,423.60

    －对联营企业投资 660,155,100.13 543,755,846.27

    按成本法核算的长期股权投资

    －对子公司投资 19,437,930,166.28 13,738,856,032.81

    －对其他企业投资 400,000,000.00 4,018,136,209.28

    小计 31,133,436,723.19 38,868,059,511.96

    减：长期股权投资减值准备 400,000,000.00 4,016,136,209.28

    长期股权投资净额 30,733,436,723.19 34,851,923,302.68上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    98

    ① 对子公司投资

    公司持股比例 帐面余额

    被投资公司名称

    成立日或收购

    日 期末% 年初% 期末数 年初数

    上海汽车集团财务有限责任公司 2000 年6 月 98.59 98.59 3,584,176,933.09 3,584,176,933.09

    上海上汽大众汽车销售有限公司 2006 年11 月 50.00 50.00 225,339,303.84 225,339,303.84

    上汽通用五菱汽车股份有限公司 2006 年11 月 50.10 50.10 1,126,669,400.01 1,126,669,400.01

    中联汽车电子有限公司 2006 年11 月 53.00 454,100,639.94

    上海申联专用汽车有限公司 2007 年7 月 51.00 51.00 14,733,987.11 14,733,987.11

    上海彭浦机器厂有限公司 2006 年11 月 80.00 80.00 129,529,562.58 129,529,562.58

    上海汽车齿轮一厂 1989 年12 月 91.50 73,200,000.00

    上海保捷汽车零部件锻压有限公司 1989 年12 月 77.01 13,861,800.00

    上海汽车齿轮三厂 1989 年8 月 87.97 34,906,406.17

    江苏上汽汽车同步器厂 1991 年12 月 50.64 10,350,021.20

    沈阳上汽金杯汽车变速器有限公司 2003 年5 月 51.40 53,702,610.21

    山东上汽汽车变速器有限公司 2004 年10 月 90.00 90,000,000.00

    柳州上汽汽车变速器有限公司 2005 年12 月 90.00 44,730,000.00

    上海汇众汽车制造有限公司 2001 年2 月 100.00 100.00 2,794,065,607.56 2,794,065,607.56

    上海万众汽车零部件有限公司 2001 年2 月 100.00 100.00 668,777,213.97 668,777,213.97

    上海汽车英国控股有限公司 2007 年3 月 100.00 100.00 46,468,800.00 46,468,800.00

    江苏省上汽荣威汽车销售有限公司 2006 年12 月 90.00 90.00 27,000,000.00 27,000,000.00

    上海汽车变速器有限公司 2008 年1 月 100.00 100.00 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00

    南京汽车集团有限公司 2008 年4 月 100.00 100.00 1,756,077,057.13 1,756,077,057.13

    上海汽车香港投资有限公司 2009 年12 月 100.00 100.00 67,746,690.00 67,746,690.00

    上海柴油机股份有限公司 2008 年12 月 50.32 50.32 923,420,000.00 923,420,000.00

    联创汽车电子有限公司 2010 年3 月 37.50 36,000,000.00

    上海通用汽车有限公司 1997 年5 月 51.00 5,170,179,923.25

    上海通用东岳汽车有限公司 2006 年11 月 25.00 491,832,324.68

    上海通用东岳动力总成有限公司 2006 年11 月 25.00 360,328,192.16

    上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司 2006 年11 月 25.00 415,585,170.90

    合计 19,437,930,166.28 13,738,856,032.81

    ② 对合营企业投资

    公司持股比例 帐面余额

    被投资公司名称

    成立日或收购

    日 期末% 年初% 期末数 年初数

    上海通用汽车有限公司 1997 年5 月 50.00 7,319,960,382.19

    上海大众汽车有限公司 2006 年11 月 50.00 50.00 9,733,509,746.54 9,924,294,300.91

    泛亚汽车技术中心有限公司 2006 年11 月 50.00 50.00 293,989,304.48 288,826,198.15

    上海申沃客车有限公司 2006 年11 月 50.00 50.00 151,119,091.37 146,595,131.38

    上海通用东岳汽车有限公司 2006 年11 月 25.00 467,608,485.44

    上海通用东岳动力总成有限公司 2006 年11 月 25.00 973,712,207.80

    上海通用(沈阳)北盛汽车有限公司 2006 年11 月 25.00 773,125,098.96

    上汽依维柯商用车投资有限公司 2007 年7 月 50.00 50.00 413,997,443.41 414,214,289.67

    上海采埃孚变速器有限公司 2004 年6 月 49.00 203,461,374.86

    上海捷能汽车技术有限公司 2009 年3 月 10.00 10.00 42,735,870.98 55,513,954.24

    合计 10,635,351,456.78 20,567,311,423.60上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    99

    ③ 对联营企业投资

    公司持股比例 帐面余额

    被投资公司名称 成立日或收购日

    期末% 年初% 期末数 年初数

    上海大众动力总成有限公司 2006 年11 月 40.00 40.00 537,712,582.15 429,572,091.45

    大众汽车变速器(上海)有限公司 2001 年10 月 20.00 20.00 111,367,045.47 100,401,217.47

    中发联投资公司 2008 年4 月 20.00 20.00 11,075,472.51 11,279,212.57

    上海三和汽车橡塑件有限公司 1992 年10 月 0 20.00 2,503,324.78

    合计 660,155,100.13 543,755,846.27

    ④ 其他按成本法核算的长期股权投资

    被投资公司名称

    占被投资公司注

    册资本的比例% 账面余额

    期末 年初 期末数 年初数

    南方证券有限责任公司 10.41 10.41 396,000,000.00 396,000,000.00

    上海巨龙三禾信息科技股份有限公司 <5.00 <5.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    韩国双龙汽车 11.44 3,618,136,209.28

    其他投资小计 400,000,000.00 4,018,136,209.28

    合计 31,133,436,723.19 38,868,059,511.96

    ⑤ 长期股权投资减值准备

    项目 期末数 年初数

    按成本法核算的长期股权投资

    -南方证券有限责任公司 396,000,000.00 396,000,000.00

    -上海巨龙三禾信息科技股份有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00

    -韩国双龙汽车 3,616,136,209.28

    其他投资小计 400,000,000.00 4,016,136,209.28

    合计 400,000,000.00 4,016,136,209.28

    6、 投资性房地产

    项目 房屋建筑物 土地使用权 合计

    原值

    年初数 607,091,851.05 57,748,676.50 664,840,527.55

    本年处置及出售 -416,147,810.83 -416,147,810.83

    期末数 190,944,040.22 57,748,676.50 248,692,716.72

    累计折旧及累计摊销

    年初数 193,460,422.55 6,487,971.30 199,948,393.85

    本年计提 2,730,886.45 503,869.50 3,234,755.95

    本年处置及出售 -176,108,296.95 -176,108,296.95

    期末数 20,083,012.05 6,991,840.80 27,074,852.85

    减值准备

    年初数 6,981,539.86 6,981,539.86

    本年处置 -6,981,539.86 -6,981,539.86

    期末数 0.00 0.00 0.00

    净额

    年初数 406,649,888.64 51,260,705.20 457,910,593.84

    期末数 170,861,028.17 50,756,835.70 221,617,863.87上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    100

    7、 固定资产及累计折旧

    房屋建筑物 机器设备 电子设备、器具及家具运输设备 模具 合计

    原值

    年初数 1,431,554,389.52 2,067,411,215.57 233,487,018.57 38,329,689.67 781,648,245.86 4,552,430,559.19

    本年购置 330,896.97 1,759,548.75 369,276.00 2,459,721.72

    本年在建工程转入 83,384,551.81 26,352,592.86 10,015,464.93 2,888,820.49 122,641,430.09

    本年处置及出售 -3,648,584.55 -993,077.34 -4,641,661.89

    期末数 1,511,290,356.78 2,094,094,705.40 245,262,032.25 40,594,708.82 781,648,245.86 4,672,890,049.11

    累计折旧

    年初数 125,294,682.59 337,011,654.88 90,421,593.56 17,932,217.34 245,998,674.13 816,658,822.50

    本年计提 31,417,297.47 101,237,503.30 22,800,202.56 3,220,743.62 83,533,012.74 242,208,759.69

    本年处置及出售 -179,456.59 -690,672.42 -870,129.01

    期末数 156,891,436.65 438,249,158.18 113,221,796.12 20,462,288.54 329,531,686.87 1,057,997,453.18

    减值准备

    年初数 8,005,049.28 2,499,304.74 10,504,354.02

    本年计提

    本年处置及出售

    期末数 8,005,049.28 2,499,304.74 10,504,354.02

    净额

    年初数 1,298,254,657.64 1,727,900,255.95 143,065,425.01 20,397,472.33 535,649,571.73 3,725,267,382.66

    期末数 1,346,393,870.85 1,653,346,242.48 132,040,236.13 20,132,420.28 452,116,558.99 3,604,388,241.91上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    101

    8、 在建工程

    项目名称 年初数 本年增加

    本年转入固定

    资产

    本年其他减少期末数 预算数

    工程投入

    占预算比

    例(%)

    工程进度资金来源

    乘用车自主品牌项目 319,215,852.29 90,203,393.93 16,949,024.22

    190,696.07 392,279,525.93 3,680,000,000.00 73.26 在建自筹及募集资金

    上汽临港汽车城项目 92,150,879.59 174,335,439.91 84,142,371.98 182,343,947.52 4,708,000,000.00 42.13 在建自筹

    研发中心扩建项目 78,074,804.58 89,771,680.98 21,550,033.89 146,296,451.67 3,522,000,000.00 24.53 在建自筹及募集资金

    其他 33,996,692.37 317,552.23

    34,314,244.60 在建自筹

    小计 523,438,228.83 354,628,067.05 122,641,430.09 190,696.07 755,234,169.72

    减：减值准备

    净值 523,438,228.83 755,234,169.72

    9、 无形资产

    项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计

    原值

    年初数 758,067,889.29 204,016,435.61 880,439,765.44 1,842,524,090.34

    本年由开发支出转入 1,963,704.32 1,963,704.32

    本年购置 702,014.74 702,014.74

    本年处置及出售 -23,955,926.74 -23,955,926.74

    期末数 758,067,889.29 204,718,450.35 858,447,543.02 1,821,233,882.66

    累计摊销

    年初数 46,267,521.11 55,174,751.71 162,781,303.96 264,223,576.78

    本年计提 7,643,054.62 11,780,547.87 106,986,153.14 126,409,755.63

    期末数 53,910,575.73 66,955,299.58 269,767,457.10 390,633,332.41

    净值

    年初数 711,800,368.18 148,841,683.90 717,658,461.48 1,578,300,513.56

    期末数 704,157,313.56 137,763,150.77 588,680,085.92 1,430,600,550.25上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    102

    10、 开发支出

    项目名 年初数 本年发生额 转入无形资产 转入当期损益 期末余额

    研究支出

    78,743,923.35 78,743,923.35

    -

    开发支出 1,215,762,972.85 612,404,960.55 1,963,704.32 417,368,962.90 1,408,835,266.18

    合计

    1,215,762,972.85 691,148,883.90

    1,963,704.32 496,112,886.25 1,408,835,266.18上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    103

    11、 应付职工薪酬

    项目 期末数 年初数

    工资、奖金、津贴和补贴 11,811,870.19 149,570,262.35

    住房公积金 102,397.00 81,101.00

    工会经费和职工教育经费 45,259,199.56 49,595,711.29

    因解除劳动关系给予的补偿 33,902,444.74 34,671,443.99

    合计 91,075,911.49 233,918,518.63

    12、 长期借款

    项目 期末数 年初数

    保证借款 90,000,000.00 90,000,000.00

    信用借款 1,091,900,000.00 1,091,900,000.00

    合计 1,181,900,000.00 1,181,900,000.00

    13、 预计负债

    类别 期末数 年初数

    产品质量保证金 157,141,357.93 108,663,051.38

    其他 53,801,400.00 53,801,400.00

    小计 210,942,757.93 162,464,451.38

    减：一年内到期的预计负债 136,436,313.71 141,496,313.71

    一年后到期的预计负债 74,506,444.22 20,968,137.67

    14、 资本公积

    项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数

    股本溢价 20,484,777,905.78 101,396,596.29 1,966,486,421.00 18,619,688,081.07

    其中：投资者投入的资本 20,305,278,568.39 101,396,596.29 1,966,486,421.00 18,440,188,743.68

    同一控制下企业合并的影响 179,499,337.39 179,499,337.39

    其他综合收益 288,391,268.77 336,264,756.24 -47,873,487.47

    其他资本公积 1,673,745,752.20 1,673,745,752.20

    其中：分离交易可转债拆分的权益部分

    1,200,564,111.24 1,200,564,111.24

    其他 473,181,640.96 473,181,640.96

    合计 22,446,914,926.75 101,396,596.29 2,302,751,177.24 20,245,560,345.80

    15、 营业收入及成本

    本年累计数 去年同期累计数

    项目

    收入 成本 收入 成本

    整车业务 9,046,347,916.21 7,261,413,259.54 3,839,664,657.46 3,052,754,696.70

    零部件业务 339,315,173.58 209,622,133.88 208,221,685.03 141,638,083.53

    劳务及其他 594,240,999.52 560,613,472.24 454,204,885.38 450,352,781.60

    合计 9,979,904,089.31 8,031,648,865.66 4,502,091,227.87 3,644,745,561.83上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    104

    16、 投资收益

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    长期股权投资收益 5,740,833,531.08 2,767,473,570.14

    -按成本法核算的被投资单位宣告分派利润 2,462,892,286.85 428,887,591.54

    -按权益法确认收益 3,278,796,578.73 2,338,585,978.60

    长期股权投资差额摊销 -855,334.50 -3,062,948.70

    可供出售金融资产收益 173,613,182.39

    处置长期股权投资损益 142,229,586.60

    其他 10,513,903.66

    合计 6,067,190,203.73 2,764,410,621.44

    17、 资产减值损失

    项目 本年累计数 去年同期累计数

    存货跌价损失（跌价准备转回） -115,000.00

    长期股权投资减值损失 540,233,105.97

    合计 -115,000.00 540,233,105.97

    18、 现金流量表补充资料

    项目 本年累计数 上年同期累计数

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 5,256,936,126.08 1,720,039,856.94

    加：资产减值损失 -115,000.00 540,233,105.97

    固定资产折旧 242,208,759.69 198,063,125.92

    投资性房地产折旧及摊销 3,234,755.95 11,096,659.87

    无形资产摊销 126,500,673.51 49,951,759.36

    长期待摊费用摊销 1,028,921.58 294,103.70

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失(减收益) -236,287.39 -25,419.14

    公允价值变动损失（减收益）

    财务费用 196,953,304.72 213,619,118.04

    投资损失(减收益) -6,067,190,203.73 -2,764,410,621.44

    递延所得税资产减少(减增加)

    递延所得税负债增加(减减少) -17,829,980.92 -16,876,151.44

    存货的减少（减增加） 2,793,600.80 -263,530,292.21

    经营性应收项目的减少(减增加) -2,575,488,728.58 -71,872,377.58

    经营性应付项目的增加(减减少) 3,833,081,850.93 1,045,022,660.80

    经营活动产生的现金流量净额 1,001,877,792.64

    661,605,528.79

    (2)现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 10,466,029,142.48

    5,230,016,120.87

    减：现金的年初余额 5,019,064,516.55 4,002,601,792.40

    现金及现金等价物净增加额 5,446,964,625.93

    1,227,414,328.47上海汽车集团股份有限公司2010 年半年度报告

    105

    （八）补充资料

    本净资产收益率和每股收益计算表是上海汽车集团股份有限公司按照中国证券监督

    管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第09 号 – 净资产收益率和每

    股收益的计算及披露》（2007 年修订）的有关规定而编制的。

    报告期利润

    按照归属于公司普

    通股股东的净利润

    按照扣除非经常性损

    益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    净资产收益率 加权平均 12.95% 12.32%

    基本每股收益 0.689 0.655 每股收益(元)

    稀释每股收益 0.689 0.655

    （九）资产负债表日后事项

    本报告期无资产负债表日后事项。

    第八、备查文件

    （一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会

    计报表；

    （二）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告

    原稿。

    上海汽车集团股份有限公司

    董事长：胡茂元

    2010 年8 月26 日