内蒙古包钢稀土(集团)高科技

    股份有限公司

    2009 年半年度报告全文

    （2009 年1 月1 日-6 月30 日）

    600111

    二○○九年八月十五日目 录

    一、 重要提示………………………………………………………………1

    二、 公司基本情况…………………………………………………………1

    三、 股本变动和主要股东持股情况………………………………………3

    四、 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………5

    五、 董事会报告……………………………………………………………6

    六、 重要事项………………………………………………………………9

    七、 财务报告………………………………………………………………14

    八、 备查文件………………………………………………………………83内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 1 页

    一、重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别

    及连带责任。

    2、董事崔臣先生、甘韶球先生、吴振平先生因工作原因未能参会，分别授权委托董事

    孟志泉先生、汪辉文先生、胡玉林女士代为行使表决权。

    3、本公司半年度报告财务报告未经审计。

    4、本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    5、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    6、公司负责人孟志泉先生、主管会计工作负责人邢斌先生、会计机构负责人郭根全先

    生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    （一）公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称：内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：包钢稀土

    公司英文名称：INNER MONGOLIA BAOTOU STEEL RARE-EARTH（GROUP）HI-TECH CO.,LTD

    公司英文名称缩写：IMBREHT

    2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：包钢稀土

    公司A 股代码：600111

    3、公司注册地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区

    公司办公地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区黄河路83 号

    邮政编码：014030

    公司国际互联网网址：www.reht.com www.reht.cn

    公司电子信箱：security@reht.com

    4、公司法定代表人：崔 臣

    5、公司董事会秘书：张日辉

    电话：（0472） 2207525 2207799

    传真：（0472） 2207788

    E-mail：security@reht.com

    联系地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区黄河路83 号

    6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区黄河路83 号

    包钢稀土证券部内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 2 页

    （二）主要财务数据与指标

    1、主要会计数据和财务指标 单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比年初数

    增减（％）

    总资产 6,093,665,074.93 5,774,900,832.49 5.52

    股东权益 1,576,709,224.12 1,637,887,624.46 -3.74

    归属于上市公司股东的每股净资产 1.953 2.029 -3.74

    报告期(1－6 月) 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 -119,973,798.87 328,628,330.65 -136.51

    利润总额 -99,216,174.95 344,282,936.98 -128.82

    净 利 润 -67,187,102.48 247,135,141.27 -127.19

    扣除非经常性损益后的净利润 -84,582,198.28 234,525,872.26 -136.07

    基本每股收益 -0.083 0.306 -127.12

    稀释每股收益 -0.083 0.306 -127.12

    净资产收益率（%） -4.261 14.331 减少18.592 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 154,118,610.00 -87,011,988.14 277.12

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.1909 -0.11 277.12

    2、非经常性损益项目和金额 单位：人民币元

    非经常性损益项目 金 额

    处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生

    的损益

    2,439,987.98

    各种形式的政府补贴 18,542,435.09

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -224,799.15

    所得税影响数 -3,362,528.12

    合 计 17,395,095.80

    说明：1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的

    损益主要是固定资产处置收益。

    2、各种形式的政府补贴，主要是公司收到的财政扶持资金。

    3、除上述各项之外的其他营业外收支净额，主要是对外捐赠等支出。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 3 页

    三、股本变动和股东情况

    （一）股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本 次 变 动 增 减（+、-） 本次变动后

    项 目

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股 其他 小 计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计

    314,191,382

    80,307,338

    80,307,338

    394,498,720

    38.92

    9.95

    9.95

    48.87

    -80,307,338

    -80,307,338

    -80,307,338

    -80,307,338

    -80,307,338

    -80,307,338

    314,191,382

    0

    0

    314,191,382

    38.92

    0

    0

    38.92

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件流通股股份合计

    412,849,280

    412,849,280

    51.13

    51.13

    +80,307,338

    +80,307,338

    +80,307,338

    493,156,618

    493,156,618

    61.08

    61.08

    三、股份总数 807,348,000 100.00 807,348,000 100.00

    股份变动情况说明：公司原第二大非流通股股东嘉鑫有限公司（香港）已经于2009 年

    3 月31 日办理了上市流通手续，其持有的包钢稀土80,307,338 股自2009 年4 月3 日可上

    市流通。根据嘉鑫有限公司（香港）承诺，其持有的包钢稀土上述股份在2010 年4 月3 日

    前不以任何方式减持。

    （二）股东情况

    1、股东数量和持股情况

    报告期末股东总数 145,241 户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (％)

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    1.包头钢铁(集团)有限责任公司 国有法人38.92 314,191,382 314,191,382 无内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 4 页

    2.嘉鑫有限公司（香港） 境外法人9.95 80,307,338 0 无

    3.中国银行－大成蓝筹稳健证

    券投资基金

    其他 0.89 7,177,332 0 不详

    4.谌海昌 其他 0.59 4,792,000 0 不详

    5.包钢综合企业(集团)公司 其他 0.50 4,000,000 0 不详

    6.中国建设银行－诺德价值优

    势股票型证券投资基金

    其他 0.42 3,388,412 0 不详

    7.中国银行－嘉实沪深300 指

    数证券投资基金

    其他 0.36 2,933,418 0 不详

    8.泰和证券投资基金 其他 0.25 2,021,298 0 不详

    9.中国农业银行－大成精选增

    值混合型证券投资基金 其他 0.22 1,749,999 0 不详

    10.中国工商银行股份有限公司－嘉

    实量化阿尔法股票型证券投资基金 其他 0.17 1,369,950 0 不详

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    1.嘉鑫有限公司(香港) 80,307,338 人民币普通股

    2.中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 7,177,332 人民币普通股

    3.谌海昌 4,792,000 人民币普通股

    4.包钢综合企业(集团)公司 4,000,000 人民币普通股

    5.中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金3,388,412 人民币普通股

    6.中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 2,933,418 人民币普通股

    7.泰和证券投资基金 2,021,298 人民币普通股

    8.中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资基金1,749,999 人民币普通股

    9.中国工商银行股份有限公司－嘉实量化阿尔法

    股票型证券投资基金

    1,369,950 人民币普通股

    10.中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 1,300,000 人民币普通股内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 5 页

    上述股东关联关系或一致行动的说明:

    报告期末，持有包钢稀土5%以上股份的股东包钢（集团）公司和嘉鑫有限公司（香港）两大

    股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行

    动人。

    第三至第十大股东之间和前十大无限售条件股东之间是否存在关联关系不详，是否属于《上

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况不详。

    报告期内，持股5%以上的股东包钢（集团）公司和嘉鑫有限公司（香港）所持包钢稀土股份

    数量均未发生变动。

    2、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市

    交易股份数量

    限售条件

    314,191,382

    2006年4月13日～

    2009 年4 月12 日

    0

    所持有的包钢稀土股份G 日起36

    个月内不上市交易

    273,823,982

    2009年4月13日～

    2010 年4 月12 日

    40,367,400

    所持有的包钢稀土股份G 日起48

    个月内通过证券交易所挂牌交易

    出售的股份数量不超过包钢稀土

    股份总数的5%

    193,089,182

    2010年4月13日～

    2011 年4 月12 日

    80,734,800

    所持有的包钢稀土股份G 日起60

    个月内通过证券交易所挂牌交易

    出售的股份数量不超过包钢稀土

    股份总数的10%

    1

    包头钢铁(集团)

    有限责任公司

    0 2011 年4 月13 日193,089,182 可全流通

    3、控股股东及实际控制人变更

    报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）董事、监事和高级管理人员持股变动

    姓 名 职 务 年初持股数（股) 期末持股数（股) 股份增减数 变动原因

    崔 臣 董事长 265372 265372 0 -----

    孟志泉 副董事长 10000 10000 0 -----

    汪辉文 副董事长 0 0 0 -----

    张 忠 董事、总经理 44320 44320 0 -----

    李学舜 董 事 10000 10000 0 -----

    邢 斌 董事、常务副总经理、财务总监 40814 40814 0 -----内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 6 页

    赵增祺 董 事 0 0 0 -----

    翟文华 董 事 0 0 0 -----

    甘韶球 董 事 0 0 0 -----

    胡玉林 独立董事 5280 5280 0 -----

    李含善 独立董事 0 0 0 -----

    吴振平 独立董事 0 0 0 -----

    赵文小 独立董事 0 0 0 -----

    张志坚 监事会主席 0 0 0 -----

    张君强 监 事 13200 13200 0 -----

    赵治华 职工监事 5280 5280 0 -----

    黄立东 职工监事 4000 4000 0 -----

    王 欣 监 事 0 0 0 -----

    郭成龙 监 事 0 0 0 -----

    白宝生 监 事 0 0 0 -----

    王晓铁 副总经理、总工程师 44336 44336 0 -----

    刘忠涛 副总经理 43982 43982 0 -----

    李 忠 副总经理 0 0 0 -----

    张日辉 董事会秘书、副总经理 0 0 0 -----

    李金玲 副总经理 0 0 0 -----

    刘 义 副总经理 19536 19536 0 -----

    （二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员情况

    1、董事、监事的更换或选举情况

    报告期内，公司无董事、监事的更换或选举情况

    2、高级管理人员的新聘或解聘情况

    报告期内，公司无新聘或解聘高级管理人员情况。

    五、董事会报告

    （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，受国际金融危机的影响，稀土产品价格继续低位运行。一季度，主要稀土

    供应商、消费商以消化库存为主，导致稀土产品价格一度低于生产成本；二季度，国内外

    宏观经济逐渐回暖，一定程度上拉动了稀土消费量的回升，稀土产品价格与一季度相比出

    现了一定程度的上涨，但仍处于历史较低水平。

    面对需求萎缩、价格下跌的严峻挑战，公司严格实施《全面预算考核办法》，大力降低

    生产成本，全面加强质量、品牌管理，努力为客户提供质优价廉的产品，确保了公司在金内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 7 页

    融危机的冲击下仍能稳定运行。同时，公司以市场需求为中心，积极发挥包钢稀土国际贸

    易公司统一收购、统一销售的平台作用，调整产品结构，加快区域销售布局，先后在钕铁

    硼产业集中的山西、浙江成立了销售分公司或设立销售代理，提高了公司的行业影响力和

    控制力。

    在积极采取各项措施应对金融危机的同时，公司继续坚持走发展稀土功能材料和应用

    产品的道路。报告期内，公司启动了15000 吨高性能磁性材料产业化项目的建设，稀奥科

    镍氢动力电池项目大力实施转型生产汽车用镍氢动力电池，工艺和生产线的研究与试验取

    得显著成果，并受到汽车厂家的广泛认可。

    公司继续完善母子公司体系建设，不断深化集团化管理。报告期内，公司组建了“内

    蒙古包钢稀土集团”，集团母公司定名为“内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司”。

    （二）公司主营业务及经营状况

    经营范围：稀土精矿、稀土深加工产品、稀土新材料生产与销售，稀土高科技应用产

    品的开发、生产与销售；出口本企业生产的稀土产品、充电电池、五金化工产品；进口本

    企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件；生产、销售冶金、化工

    产品（专营除外），技术咨询、信息服务；建筑安装、修理（除专营）。

    1、主营业务分行业、分产品情况表

    项 目

    主营业务收入

    (元)

    主营业务成本

    （元）

    主营业

    务利润

    率(%)

    主营业务

    收入比上

    年同期增

    减(%)

    主营业务成

    本比上年同

    期增减(%)

    主营业务利润率

    比上年同期增减

    (%)

    分行业

    矿产品加工 91,397,746.25 70,787,554.47 22.55

    新材料应用 687,190,418.41 611,144,587.19 11.07 -21.55 9.33 减少25.12个百分点

    分产品

    混合碳酸稀土 91,397,746.25 70,787,554.47 22.55

    稀土氧化物 386,757,448.03 333,152,865.73 13.86 -18.33 34.50 减少33.84个百分点

    稀土金属 199,595,187.61 176,721,579.11 11.46 -23.08 -7.39 减少15.00个百分点

    说明：报告期，公司控股子公司内蒙古包钢稀土国际贸易公司实现正常运营，改变了

    公司原有的营销模式，即由上年的委托加工、易货贸易改为销售碳酸稀土、回收稀土分离

    产品再销售的方式，因此导致报告期混合碳酸稀土和矿产品加工业务的收入、成本均大幅

    增加（上年无）。

    受国际金融危机的影响，报告期稀土产品的价格持续低位运行，导致主要产品的销售

    收入及毛利率同比有较大幅度降低。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 8 页

    2、主营业务分地区情况

    地 区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（%）

    国内市场 863,809,782.92 -21.27

    国外市场 22,175,084.07 -85.82

    说明：报告期内，受国际金融危机的影响，稀土市场异常低迷，价格持续低位运行，

    国外客户纷纷减少或停止采购，导致国外市场主营业务收入同比大幅下降。同时，国内市

    场主营业务收入也有所减少。

    3、对净利润产生重大影响的其他经营业务的说明

    报告期内，公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。

    4、来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况说明

    报告期内，公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%的情况。

    5、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司主营业务及其结构没有发生重大变化。

    6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期内，受全球金融危机的影响，主要稀土产品价格一直处于低谷，因此公司主营

    业务盈利能力（毛利率）与上年同期相比有较大幅度的下降。

    7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期利润构成 上年同期利润构成

    项 目

    金额

    占利润总

    额比例（%）

    金额

    占利润总额

    比例(%)

    本报告期比上

    年同期增减

    （％）

    营业收入 904,751,929.86 -911.90 1,292,599,164.63 375.45 -30.01

    营业税金及附加 14,820,418.52 -14.94 5,952,416.73 1.73 148.98

    销售费用 9,121,747.57 -9.19 20,737,967.84 6.02 -56.01

    管理费用 157,834,579.72 -159.08 97,843,233.12 28.42 61.31

    财务费用 57,253,202.21 -57.71 26,595,382.21 7.72 115.27

    资产减值损失 -19,415,493.74 19.57 -2,811,725.15 -0.82 590.52

    投资收益 -3,129,523.13 3.15 1,633,028.32 0.47 -291.64

    所得税费用 9,724,821.30 -9.80 36,164,274.16 10.50 -73.11

    净利润 -108,940,996.25 109.80 308,118,662.82 89.50 -135.36

    说明：(1)报告期内，主要稀土产品价格低位运行，导致营业收入同比下降。

    (2)由于缴纳了较大金额的年初应交增值税，因此产生了相应的城建税、教育费附加。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 9 页

    (3)报告期内，子公司包钢稀土国际贸易公司客户自提货数量增多，导致运输费等相关

    销售费用减少。

    (4)报告期内，工资性支出、折旧、无形资产摊销等同比有所增加。

    (5)报告期内，贷款规模大幅增加，导致财务费用同比增加。

    (6)报告期内，上年末计提的坏账准备、存货跌价准备有部分转回，导致资产减值损失同比减少。

    (7)受金融危机影响，参股企业盈利能力下降，导致投资收益同比减少。

    (8)报告期内，公司盈利能力下降，导致所得税费用大幅减少。

    (9)报告期内，公司销售收入减少，毛利率下降，导致报告期公司净利润大幅下降。

    （三）公司财务状况、经营成果分析

    1、营业收入、利润总额、净利润、现金净流量与上年同期比较

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减（%）

    营业收入 904,751,929.86 1,292,599,164.63 -30.01

    利润总额 -99,216,174.95 344,282,936.98 -128.82

    净 利 润 -67,187,102.48 247,135,141.27 -127.19

    现金及现金等价物净流量 134,961,517.81 426,385,540.31 -68.35

    2、期末总资产、股东权益与期初比较

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减（%）

    总 资 产 6,093,665,074.93 5,774,900,832.49 5.52

    股 东 权 益 1,576,709,224.12 1,637,887,624.46 -3.74

    (四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大

    幅度变动的警示及说明

    六、重要事项

    （一）公司治理情况

    报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、经理层等法人治理层次严格按照各项规

    章制度运作，保证了公司对每一事项的决策、执行都科学、合法、合理。

    为进一步发挥董事会四个专门委员会在公司治理与决策方面的作用，公司四届三次董

    事会审议通过了《四个专门委员会<工作规则>》,使董事会四个专门委员会的运作更加制度

    化、专业化。公司还重新修订了《审计委员会年报工作制度》，推动了公司董事会审计委员

    会在年报编制期间能够更客观、更全面地履行职责。

    （二）报告期内实施的利润分配及资本公积金转增股本方案执行情况

    报告期内公司未实施利润分配及资本公积金转增股本的方案。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 10 页

    （三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    公司2009 年半年度不向股东派发股利，也不实行公积金转增股本。

    （四）重大诉讼仲裁事项

    报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的诉讼、仲裁事项。

    （五）资产交易情况

    1、2009 年2 月，公司出资人民币400 万元，与包头市林峰稀土化工有限公司共同投

    资成立了“内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司”，公司占其注册资本的10.3%。内蒙古包钢

    稀土林峰科技有限公司主营业务为稀土选矿药剂的生产、科研与销售。

    2、2009 年3 月，公司出资人民币2043.57 万元收购了北京三吉利新材料股份有限公

    司44%的股权，详细情况见公司相关公告。

    （六）重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    交易方 交易内容

    定价

    原则

    交易

    价格

    交易金额(元)

    （含税价）

    占同类交易的比例(%)

    结 算

    方 式

    包钢选矿厂 中矿 协议 20 13,414,705.20 100 按实际结算

    包钢选矿厂 尾矿 协议 12 11,350,792.44 100 按实际结算

    购买

    原料

    包钢选矿厂 环水 协议 0.30 293,865.88 100 按实际结算

    销售

    商品

    包钢物资公司 铁精粉 协议 市场价699,810.20 25.90 按实际结算

    供电 包钢供电厂 电 协议 0.40 11,343,959.11 100 按实际结算

    供汽 包钢热电厂 蒸汽 协议 25 6,987,884.97 100 按实际结算

    报告期内，公司与控股股东、关联方之间的日常关联交易是按照2009 年4 月公司与

    包钢（集团）公司之间签定的合同执行的。该日常关联交易已经公司2008 年度股东大会

    审议通过。强磁中矿、强磁尾矿是本公司进行稀土生产的基本原料。水、电和汽等是公司

    保持长期生产经营所必须的动力供应。公司与包钢（集团）公司之间的关联交易是公司稳

    定生产和利润实现的必要条件。

    报告期内，公司与包钢（集团）公司及其它关联方之间的交易不存在大额退货的情况

    和中断动力供应的情况。

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    报告期内，公司没有发生资产收购、出售的关联交易情况。

    3、关联债权、债务往来

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关 联 方

    发生额(元) 余额(元) 发生额(元) 余额(元)

    包钢（集团）公司 699,810.20 571,520.00 43,391,207.60 100,003,392.57

    合 计 699,810.20 571,520.00 43,391,207.60 100,003,392.57

    注：1、应收包钢(集团)公司款项主要是应收铁精粉款。

    2、应付包钢(集团)公司款项主要是采购强磁中矿、强磁尾矿款项，子公司借款及应付股利。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 11 页

    4、其他重大关联交易

    报告期内，公司没有发生其他重大关联交易事项。

    （七）托管、承包、租赁情况

    报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁的情况。

    （八）担保情况

    报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项 单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保对象

    名称

    发生日期（协

    议签署日）

    担保金额 担保类型 担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    报告期内担保发生额合计

    报告期末担保余额合计

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 54,000

    报告期末对控股子公司担保余额合计 54,000

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额 54,000

    担保总额占公司净资产的比例 34.24%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额

    担保总额超过净资产 50%部分的金额

    上述三项担保金额合计 54,000

    包钢稀土的控股子公司内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司（包钢稀土持股比例为55%）

    分别于2009 年3 月13 日、3 月31 日、5 月11 日向民生银行、交通银行包头稀土高新区支

    行、招商银行包头支行贷款19000 万元、20000 万元、10000 万元，由包钢稀土提供连带保

    证责任，担保期限两年。

    包钢稀土的控股子公司内蒙古包钢和发稀土有限公司（包钢稀土持股比例为51%）于

    2009 年6 月25 日向招商银行呼和浩特分行贷款5000 万元，由包钢稀土提供连带保证责任，

    担保期限两年。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 12 页

    公司为控股子公司提供的贷款担保，已由控股子公司提供了反担保。

    （九）委托理财

    报告期内，公司没有发生委托理财的情况。

    （十）其它重大合同

    报告期内，公司没有发生其它重大合同。

    （十一）承诺事项履行情况

    2006 年，公司实施了股权分置改革工作，在《股权分置改革说明书》中，包钢(集团)

    公司做出了特别承诺；2008 年11 月，嘉鑫有限公司（香港）在与包钢（集团）公司签署

    的《关于归还包钢（集团）公司代为支付的股改对价等相关问题的协议》中做出了特别承

    诺。两股东特别承诺事项及承诺履行情况如下：

    股东

    名称

    特 殊 承 诺 承诺履行情况

    包 钢

    (集团)

    公 司

    包钢（集团）公司所持有的原包钢稀土的非流通股自股权分置改革

    方案实施之日起：在三十六个月内不上市交易；在四十八个月内通过证

    券交易所挂牌交易出售的股份数量不超过包钢稀土股份总数的百分之

    五；在六十个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量不超过包钢

    稀土股份总数的百分之十。

    嘉鑫

    有限

    公司

    （香港）

    嘉鑫有限公司（香港）持有的包钢稀土80,307,338 股股份自2009

    年4 月3 日起一年内不以任何方式转让。

    没有违反承诺

    的情况。

    （十二）聘任、解聘会计师事务所的情况

    报告期内，公司未更换年审会计师事务所

    （十三）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人受处罚及

    整改情况

    报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人没有

    受处罚及整改的情况。

    （十四）信息披露索引

    序号 事 项

    刊登的报刊名称

    及版面

    刊登日期

    刊登的互联网网站

    及检索路径

    1 关于媒体报道的澄清公告

    中国证券报B01

    上海证券报C16

    2009-02-20 http://www.sse.com.cn内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 13 页

    2 临时公告

    中国证券报D009

    上海证券报C16

    2009-03-03 http://www.sse.com.cn

    3

    关于子公司在天津股权

    交易所挂牌的公告

    中国证券报D004

    上海证券报C6

    2009-03-13 http://www.sse.com.cn

    4 第一季度业绩预亏公告

    中国证券报B08

    上海证券报C9

    2009-03-31 http://www.sse.com.cn

    5 有限售条件的流通股上市公告

    中国证券报B08

    上海证券报C9

    2009-03-31 http://www.sse.com.cn

    6 第一季度报告

    中国证券报D065

    上海证券报C113

    2009-04-21 http://www.sse.com.cn

    7 四届三次董事会决议公告

    中国证券报D066

    上海证券报C113

    2009-04-21 http://www.sse.com.cn

    8 2008 年度报告 ----- 2009-04-21 http://www.sse.com.cn

    9 2008 年度报告摘要

    中国证券报D065/066

    上海证券报

    113/114/115

    2009-04-21 http://www.sse.com.cn

    10 四届三次监事会决议公告

    中国证券报D066

    上海证券报C113

    2009-04-21 http://www.sse.com.cn

    11

    召开2008 年度股东大会的通

    知

    中国证券报D066

    上海证券报C113

    2009-04-21 http://www.sse.com.cn

    12

    2008 年度控股股东及其他关

    联方资金占用情况的专项说明

    ----- 2009-04-21 http://www.sse.com.cn

    13 关于公司项目建设的公告

    中国证券报D066

    上海证券报C113

    2009-04-21 http://www.sse.com.cn

    14 2009 年度日常关联交易公告

    中国证券报D066

    上海证券报C113

    2009-04-21 http://www.sse.com.cn

    15 为子公司贷款提供担保的公告

    中国证券报D066

    上海证券报C113

    2009-04-21 http://www.sse.com.cn

    16 2008 年度股东大会会议材料 ----- 2009-05-07 http://www.sse.com.cn

    17 关于发行短期融资券的公告

    中国证券报D001

    上海证券报C1

    2009-05-08 http://www.sse.com.cn

    18

    2008 年度股东大会的法律意

    见书

    ---- 2009-05-19 http://www.sse.com.cn

    19 2008 年度股东大会决议公告

    中国证券报D001

    上海证券报C16

    2009-05-19 http://www.sse.com.cn内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 14 页

    七、财务报告（未经审计）

    （一）会计报表

    资 产 负 债 表

    单位名称：内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年6月30日 单位：人民币元

    资 产 合并数 母公司数

    流动资产: 期末数 期初数 期末数 期初数

    货币资金 1,880,374,547.49 1,328,054,825.50 766,467,712.39 619,640,887.51

    交易性金融资产 327,199.45 266,719.45

    应收票据 206,771,971.62 825,576,701.00 93,107,137.46 741,403,751.90

    应收账款 214,416,264.55 413,080,141.92 279,879,511.16 442,676,777.18

    预付账款 122,933,340.73 172,193,963.39 34,606,880.55 2,115,835.28

    应收利息 33,035,475.76 31,636,768.12

    应收股利 9,576,096.35

    其他应收款 122,254,781.03 116,220,251.93 56,782,500.20 66,791,968.83

    存货 1,338,727,994.87 799,365,040.01 178,548,845.92 155,384,057.96

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 3,885,806,099.74 3,654,757,643.20 1,452,004,159.79 2,059,650,046.78

    非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 4,500,000.00 4,500,000.00

    长期应收账款 176,982,096.03 193,683,147.81

    长期股权投资 49,289,514.15 48,548,410.80 979,867,041.55 807,233,405.33

    投资性房地产 19,884,306.77 20,148,102.77

    固定资产 1,587,591,438.06 1,524,306,034.64 521,216,283.09 502,781,025.46

    在建工程 210,224,286.92 207,711,315.68 87,894,760.26 110,408,592.41

    工程物资 4,711,950.15 4,312,820.36

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 207,506,275.97 203,178,209.08 84,026,545.80 97,766,833.00

    开发支出 17,949,784.98 12,006,323.00

    商誉

    长期待摊费用 80,275,882.40 69,506,437.17 70,286,203.65 62,573,804.37

    递延所得税资产 25,925,535.79 25,925,535.79 12,457,776.74 12,457,776.74

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,207,858,975.19 2,120,143,189.29 1,932,730,707.12 1,786,904,585.12

    资 产 总 计 6,093,665,074.93 5,774,900,832.49 3,384,734,866.91 3,846,554,631.90

    负责人: 孟志泉 主管会计工作负责人:邢 斌 会计机构负责人:郭根全内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 15 页

    资 产 负 债 表(续)

    单位名称：内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年6月30日 单位：人民币元

    负债及所有者权益 合并数 母公司数

    流动负债: 期末数 期初数 期末数 期初数

    短期借款 1,440,800,000.00 2,123,340,245.71 550,000,000.00 1,701,091,438.75

    交易性金融负债

    应付票据 816,460,040.00 242,618,021.94 250,000,000.00 218,570,000.00

    应付账款 342,374,899.82 385,489,523.68 161,847,145.77 156,088,971.45

    预收账款 81,090,847.07 132,067,434.38 70,286,173.28 177,346,686.37

    应付职工薪酬 49,398,552.59 46,795,606.41 30,537,780.33 24,435,583.79

    应交税费 -171,499,960.09 73,326,947.43 -17,057,661.90 43,181,273.64

    应付利息 144,000.00

    应付股利 77,830,038.05 69,590,677.78 23,564,353.65 29,587,404.00

    其他应付款 130,651,605.26 245,573,576.98 15,495,861.65 26,641,673.64

    一年内到期的非流动负债 96,593.36 398,542.36

    其他流动负债 401,800,000.00 401,800,000.00

    流动负债合计 3,169,146,616.06 3,319,200,576.67 1,486,473,652.78 2,376,943,031.64

    非流动负债：

    长期借款 471,502,445.02 71,502,445.02 400,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 3,150,000.00 3,150,000.00

    专项应付款 162,838,292.31 149,230,792.31 250,000.00 250,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 2,426,916.28 2,426,916.28

    其他非流动负债

    递延收益 15,000,000.00 15,000,000.00

    非流动负债合计 654,917,653.61 241,310,153.61 400,250,000.00 250,000.00

    负债合计 3,824,064,269.67 3,560,510,730.28 1,886,723,652.78 2,377,193,031.64

    所有者权益(或股东权益)：

    实收资本(或股本) 807,348,000.00 807,348,000.00 807,348,000.00 807,348,000.00

    资本公积 314,599,820.72 308,591,118.58 242,992,828.74 242,992,828.74

    减:库存股

    盈余公积 150,168,028.08 150,168,028.08 145,561,526.11 145,561,526.11

    未分配利润 304,593,375.32 371,780,477.80 302,108,859.28 273,459,245.41

    归属于母公司所有者权益合计 1,576,709,224.12 1,637,887,624.46 1,498,011,214.13 1,469,361,600.26

    少数股东权益 692,891,581.14 576,502,477.75

    股东权益合计 2,269,600,805.26 2,214,390,102.21 1,498,011,214.13 1,469,361,600.26

    负债及股东权益合计 6,093,665,074.93 5,774,900,832.49 3,384,734,866.91 3,846,554,631.90

    负责人:孟志泉 主管会计工作负责人:邢 斌 会计机构负责人:郭根全内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 16 页

    利 润 表

    单位名称：内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元

    合并数 母公司数

    项 目

    本报告期数 上年同期数 本报告期数 上年同期数

    一、营业收入 904,751,929.86 1,292,599,164.63 562,564,247.68 747,968,116.15

    减：营业成本 802,042,231.32 817,248,097.55 451,267,760.62 494,968,726.02

    营业税金及附加 14,820,418.52 5,952,416.73 9,041,709.32 886,152.02

    销售费用 9,121,747.57 20,737,967.84 2,268,462.41 6,166,653.24

    管理费用 157,834,579.72 97,843,233.12 61,250,132.18 42,774,514.08

    财务费用 57,253,202.21 26,595,382.21 36,345,974.45 4,018,665.84

    资产减值损失 -19,415,493.74 -2,811,725.15 -10,472,274.13 5,449,014.75

    加：公允价值变动损益（损失以“-”号填列） 60,480.00 -38,490.00

    投资收益（损失以“-”号填列） -3,129,523.13 1,633,028.32 6,863,884.94 24,040,839.04

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,258,896.65 1,350,157.50 -1,402,063.78 1,350,157.50

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） -119,973,798.87 328,628,330.65 19,726,367.77 217,745,229.24

    加：营业外收入 22,001,706.18 18,659,670.08 14,732,826.15 14,847,927.00

    减：营业外支出 1,244,082.26 3,005,063.75 426,423.17 1,197,834.17

    其中：非流动资产处置损失 274,324.96 672,536.94 259,950.67

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -99,216,174.95 344,282,936.98 34,032,770.75 231,395,322.07

    减：所得税费用 9,724,821.30 36,164,274.16 5,383,156.88 34,730,360.52

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） -108,940,996.25 308,118,662.82 28,649,613.87 196,664,961.55

    归属于母公司所有者的净利润 -67,187,102.48 247,135,141.27 28,649,613.87 196,664,961.55

    少数股东损益 -41,753,893.77 60,983,521.55

    五、每股收益

    （一）基本每股收益 -0.083 0.306 0.035 0.244

    （二）稀释每股收益 -0.083 0.306 0.035 0.244

    负责人:孟志泉 主管会计工作负责人:邢 斌 会计机构负责人:郭根全内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 17 页

    现 金 流 量 表

    单位名称：内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元

    合并数 母公司数

    项 目

    本报告期数 上年同期数 本报告期数 上年同期数

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,226,387,268.84 944,794,262.84 1,011,308,918.80 425,658,226.96

    收到的税费返还 2,920,001.09 6,719,754.90 5,856,192.90

    收到的其他与经营活动有关的现金 49,730,590.70 57,018,207.40 124,516,062.04 4,935,118.14

    现金流入小计 1,279,037,860.63 1,008,532,225.14 1,135,824,980.84 436,449,538.00

    购买商品、接受劳务支付的现金 656,842,424.95 685,566,874.00 403,549,580.03 378,048,452.70

    支付给职工及为职工支付的现金 156,375,818.30 105,233,419.85 77,943,905.06 55,040,017.54

    支付的各项税费 213,464,090.19 223,361,178.80 106,935,235.92 97,530,419.72

    支付的其他与经营活动有关的现金 98,236,917.19 81,382,740.63 34,720,408.56 55,919,329.58

    现金流出小计 1,124,919,250.63 1,095,544,213.28 623,149,129.57 586,538,219.54

    经营活动产生的现金流量净额 154,118,610.00 -87,011,988.14 512,675,851.27 -150,088,681.54

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资所收到的现金 6,000,000.00

    取得投资收益收到的现金 2,244,130.91 282,870.82 3,997,149.12 4,383,330.00

    处置固定、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 2,032,000.00 228,836.00 2,000,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金 212,159.59

    现金流入小计 4,276,130.91 6,723,866.41 5,997,149.12 4,383,330.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 89,964,644.77 170,968,181.76 22,303,120.80 91,164,472.92

    投资支付的现金 300,000.00 121,000,000.00 134,089,900.00 121,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39,028,312.32 42,901,354.93

    支付的其他与投资活动有关的现金 157,199.00 188,078.80

    现金流出小计 129,450,156.09 292,156,260.56 199,294,375.73 212,164,472.92

    投资活动产生的现金流量净额 -125,174,025.18 -285,432,394.15 -193,297,226.61 -207,781,142.92

    三、筹资活动所产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金 179,604,000.00 6,822,500.00

    借款所收到的现金 2,119,748,000.00 1,098,814,590.13 1,369,915,000.00 816,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 17,592,215.01 5,323,598.33 17,500,000.00

    现金流入小计 2,316,944,215.01 1,110,960,688.46 1,387,415,000.00 816,000,000.00

    偿还债务所支付的现金 1,696,756,556.45 242,717,969.96 1,492,070,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 66,807,290.55 67,851,532.16 34,635,962.21 14,879,684.84

    支付的其他与筹资活动有关的现金 447,363,435.02 1,561,263.74 109,001.75 527,525.30

    现金流出小计 2,210,927,282.02 312,130,765.86 1,526,814,963.96 15,407,210.14

    筹资活动产生的现金流量净额 106,016,932.99 798,829,922.60 -139,399,963.96 800,592,789.86

    四、汇率变动对现金的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 134,961,517.81 426,385,540.31 179,978,660.70 442,722,965.40

    加：期初现金及现金等价物余额 1,187,402,989.68 474,086,639.10 531,489,051.69 234,398,737.60

    六、期末现金及现金等价物余额 1,322,364,507.49 900,472,179.41 711,467,712.39 677,121,703.00

    负责人:孟志泉 主管会计工作负责人:邢 斌 会计机构负责人:郭根全内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 18 页

    合 并 股 东 权 益 变 动 表

    编报单位：内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    本 年 金 额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 807,348,000.00 308,591,118.58 150,168,028.08 371,780,477.80 576,502,477.75 2,214,390,102.21

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 807,348,000.00 308,591,118.58 150,168,028.08 371,780,477.80 576,502,477.75 2,214,390,102.21

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 6,008,702.14 -67,187,102.48 116,389,103.39 55,210,703.05

    （一）净利润 -67,187,102.48 -41,753,893.77 -108,940,996.25

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 6,008,702.14 9,486,395.00 15,495,097.14

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 6,008,702.14 9,486,395.00 15,495,097.14

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 6,008,702.14 -67,187,102.48 -32,267,498.77 -93,445,899.11

    （三）所有者投入和减少资本 190,551,748.23 190,551,748.23

    1.所有者投入资本 163,750,000.00 163,750,000.00

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他 26,801,748.23 26,801,748.23

    （四）利润分配 -41,895,146.07 -41,895,146.07

    1.提取盈余公积

    2.对所有者(或股东)的分配 -41,895,146.07 -41,895,146.07

    3.其他

    （五）所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本(或股本)

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    四、本年年末余额 807,348,000.00 314,599,820.72 150,168,028.08 304,593,375.32 692,891,581.14 2,269,600,805.26

    负责人:孟志泉 主管会计工作负责人:邢 斌 会计机构负责人:郭根全内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 19 页

    合 并 股 东 权 益 变 动 表

    编制单位：内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    上年金额

    项 目 归属母公司的所有者权益

    股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 403,674,000.00 518,670,228.66 150,168,028.08 444,959,418.76 396,701,391.96 1,914,173,067.46

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 403,674,000.00 518,670,228.66 150,168,028.08 444,959,418.76 396,701,391.96 1,914,173,067.46

    三、本年增减变动金额 403,674,000.00 -210,079,110.08 -73,178,940.96 179,801,085.79 300,217,034.75

    （一）净利润 169,134,278.80 59,900,028.71 229,034,307.51

    （二）直接计入所有者权益 -8,242,110.08 1,182,150.96 -7,059,959.12

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影186,571.38 1,182,150.96 1,368,722.34

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他 -8,428,681.46 -8,428,681.46

    上述（一）和（二）小计 -8,242,110.08 169,134,278.80 61,082,179.67 221,974,348.39

    （三）所有者投入和减少资本 201,837,000.00 -201,837,000.00 71,000,000.00 71,000,000.00

    1.所有者投入资本 71,000,000.00 71,000,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额 201,837,000.00 -201,837,000.00

    3．其他

    （四）利润分配 -40,476,219.76 47,718,906.12 7,242,686.36

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -40,367,400.00 -37,786,441.03 -78,153,841.03

    3．其他 -108,819.76 85,505,347.15 85,396,527.39

    （五）所有者权益内部结转 201,837,000.00 -201,837,000.00

    1．资本公积转增资本 201,837,000.00 -201,837,000.00

    2．盈余公积转增资本

    3．盈余公积弥补亏损

    四、本年年末余额 807,348,000.00 308,591,118.58 150,168,028.08 371,780,477.80 576,502,477.75 2,214,390,102.21

    负责人：孟志泉 主管会计工作的负责人：邢 斌 会计机构负责人：郭根全内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 20 页

    母 公 司 股 东 权 益 变 动 表

    编制单位：内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    上 年 金 额

    项 目

    股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 403,674,000.00 444,829,828.74 145,561,526.11 610,269,098.71 1,604,334,453.56

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 403,674,000.00 444,829,828.74 145,561,526.11 610,269,098.71 1,604,334,453.56

    三、本年增减变动金额 403,674,000.00 -201,837,000.00 -336,809,853.30 -134,972,853.30

    （一）净利润 -94,605,453.30 -94,605,453.30

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -94,605,453.30 -94,605,453.30

    （三）所有者投入和减少资本 201,837,000.00 -201,837,000.00

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额 201,837,000.00 -201,837,000.00

    （四）利润分配 -40,367,400.00 -40,367,400.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -40,367,400.00 -40,367,400.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转 201,837,000.00 -201,837,000.00

    1．资本公积转增资本（或股本） 201,837,000.00 -201,837,000.00

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    四、本年年末余额 807,348,000.00 242,992,828.74 145,561,526.11 273,459,245.41 1,469,361,600.26

    负责人：孟志泉 主管会计工作的负责人：邢 斌 会计机构负责人：郭根全内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 21 页

    母 公 司 股 东 权 益 变 动 表

    编制单位：内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    本 年 金 额

    项 目

    股 本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 807,348,000.0 242,992,828.74 145,561,526.11 273,459,245.41 1,469,361,600.26

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 807,348,000.0 242,992,828.74 145,561,526.11 273,459,245.41 1,469,361,600.26

    三、本年增减变动金额 28,649,613.87 28,649,613.87

    （一）净利润 28,649,613.87 28,649,613.87

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影-

    4．其他 -

    上述（一）和（二）小计 28,649,613.87 28,649,613.87

    （三）所有者投入和减少资本 -

    1.所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    （四）利润分配 -

    1．提取盈余公积 -

    2．对所有者（或股东）的分配 -

    （五）所有者权益内部结转 -

    1．资本公积转增资本（或股本） -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    四、本年年末余额 807,348,000.0 242,992,828.74 145,561,526.11 302,108,859.28 1,498,011,214.13

    负责人：孟志泉 主管会计工作的负责人：邢 斌 会计机构负责人：郭根全内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 22 页

    （二）会计报表附注（未经审计）

    一、公司基本情况

    内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）是以包头钢铁公司所属稀

    土三厂及选矿厂稀选车间为基础，联合其他发起人以募集方式，经内蒙古自治区人民政府内政股批字

    （1997）第1 号文批准，改建设立的股份有限公司。1997 年8 月经中国证监会批准于1997 年9 月24

    日在上海证券交易所挂牌交易。

    公司原总股本为260,350,000 股，1998 年5 月22 日召开1997 年股东大会批准向全体股东按10:1 的

    比例派送红股26,035,000 股，用资本公积按10:3 的比例转增股本78,105,000 股，公司总股本增至

    364,490,000 股。公司于1999 年10 月6 日召开1999 年临时股东大会审议并通过配股方案，经中国证监

    会证监公司字（2000）16 号文核准每10 股配3 股，向国有法人股配售5,584,000 股，其余放弃，社会法

    人股全部放弃，向社会公众股东配售33,600,000 股，公司股本增至403,674,000 股。

    2006 年3 月23 日，公司股权分置改革方案经内蒙古自治区国有资产监督管理委员会以内国资产权

    字（2006）68 号《关于内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》文件批复，

    经2006 年3 月29 日股东会议审议表决通过股权分置改革方案：公司非流通股股东以其持有的4,659.20

    万股公司的股票作为对价而向公司流通股股东送股已获得上市流通权，即流通股股东每持有10 股流通

    股将获得非流通股股东支付的3.2 股的股份对价。上述送股对价于2006 年4 月13 日实施完成后，公司

    股份总数不变，股份结构发生相应变化。

    2008 年4 月23 日，公司2007 年度股东大会通过议案：向全体股东按10:5 的比例派送红股201,837,000

    股，用资本公积按10:5 的比例转增股本201,837,000 股，公司总股本增至807,348,000 股，新增可流通股

    份上市流通日为2008 年5 月16 日。

    截止2009 年6 月30 日，股本总数为807,348,000 股，其中：有限售条件股份为314,191,382 股，占

    股份总数的38.92%，无限售条件股份为493,156,618 股，占股份总数的61.08%。

    公司于1997 年9 月12 日在内蒙古自治区工商行政管理局登记注册。2008 年10 月31 日，公司取得

    内蒙古自治区工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册号为150000000006308，注册资本变更为

    人民币807,348,000.00 元。

    公司主要生产经营范围：稀土精矿，稀土深加工产品，稀土新材料生产与销售，稀土高科技应用产

    品的开发、生产与销售；出口本企业生产的稀土产品、充电电池、五金化工产品（国家组织统一联合经

    营的16 种出口商品除外）；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件；生

    产销售冶金、化工产品（专营除外），技术咨询、信息服务；建筑安装、修理（除专营）。（法律、行政

    法规、国务院决定规定应经许可的，未获许可不得生产经营）

    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 23 页

    项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    现金流量和股东权益变动等有关信息。

    三、主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    （二）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    （三）计量属性

    本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可

    靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    1．现值与公允价值的计量属性

    （1）现值

    在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计

    量.负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。

    本年公司报表项目中无采用现值计量的项目。

    （2）公允价值

    在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债

    务清偿的金额计量。

    本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产。

    公司以相关资产在活跃市场中的报价（报告日收盘价）作为公允价值的依据。

    2．计量属性在本年发生变化的报表项目

    本年报表项目的计量属性未发生变化。

    （四）现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

    知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （五）外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本

    化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损

    益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金

    额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额

    计入当期损益或资本公积。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 24 页

    （六）外币财务报表的折算方法

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配

    利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的

    即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表

    折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的

    外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

    （七）金融资产和金融负债的核算方法

    1．金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供

    出售金融资产；其他金融负债等。

    2．金融资产和金融负债的确认和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为

    初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金

    额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利

    息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有

    报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

    款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相

    关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资

    本公积（其他资本公积）。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 25 页

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所

    有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3．金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止

    确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金

    融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

    产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

    终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

    的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。

    5．金融资产的减值准备

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这

    种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累

    计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

    为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）

    按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 26 页

    金流量进行折现。

    年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款等）单独进行减值测试。如有客观

    证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账

    准备。

    单项金额重大是指：应收款项余额前五名。

    对于年末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的应收款项（包括

    单项金额重大和不重大的应收款项），包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具

    有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比

    例：

    应收款项账龄 提取比例

    1 年以内 5%

    1 年－2 年（含1 年） 10%

    2 年－3 年（含2 年） 20%

    3 年－4 年（含3 年） 40%

    4 年－5 年（含4 年） 80%

    5 年以上（含5 年） 100%

    （九）存货核算方法

    1．存货的分类

    存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资、自制半成品、产成品等。

    2．发出存货的计价方法

    （1）存货发出时采用加权平均法计价。

    （2）周转材料的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法。

    3．存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    4．存货跌价准备的计提方法

    年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的

    估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在

    正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

    用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净

    值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值

    以一般销售价格为基础计算。

    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 27 页

    存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

    其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金

    额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （十）长期股权投资的核算

    1．初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券

    作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

    成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服

    务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

    生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过

    多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并

    成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠

    计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

    或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

    币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据

    表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应

    支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要

    分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务

    和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投

    资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    3．后续计量及收益确认

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 28 页

    辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的

    利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股

    权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净

    投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处

    理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资

    损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，

    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

    的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的

    其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资

    的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    （十一）投资性房地产的种类和计量模式

    本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

    使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该

    资产的其他支出；自行建造的投资性房地产成本，由建造该项资产到预定可使用状态前所发生的必要支

    出构成。按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租

    用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量；有确凿证据表明投资性房地产

    的公允价值能够持续可靠取得的，可以采用公允价值模式进行后续计量，一旦确定采用公允价值计量模

    式，不再变更为成本计量模式。

    成本计量模式的投资性房地产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，

    确认相应的减值损失。

    （十二）固定资产的计价和折旧方法

    1．固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 29 页

    固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2．固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。

    3．固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属

    于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买

    价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将

    重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入

    的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更

    加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固

    定资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同

    一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入

    账价值。

    4．固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折

    旧率。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用寿命预计净残值率年折旧率

    房屋及建筑物 8-45年3% 12.13%-2.16%

    机器设备 5-30年3% 19.40%-3.23%

    运输设备 8-20年3% 12.13%-4.85%

    电子设备 4-18年3% 24.25%-5.39%

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间

    内，采用年限平均法单独计提折旧。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 30 页

    （十三）在建工程核算方法

    1．在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价

    值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状

    态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

    产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原

    已计提的折旧额。

    （十四）无形资产核算方法

    1．无形资产的计价方法

    按成本进行初始计量。

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的

    其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本

    以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将

    重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

    币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入

    资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相

    关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同

    一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开

    发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到

    预定用途前所发生的其他直接费用。

    2．无形资产使用寿命及摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    无形资产类别 预计使用寿命

    软件 5年

    专利技术 5年

    日本三樱公司电池技术 10年

    贮氢合金制造技术 10年

    圆形镍氢动力电池制造技术 10年内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 31 页

    无形资产类别 预计使用寿命

    电池极板制造技术 10年

    土地使用权 18-50 年

    每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    （2）无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产

    为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    3．内部研究开发项目支出的会计处理

    内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入“管理费用”，

    达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

    产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

    该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十五）商誉

    因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净

    资产公允价值份额的差额。

    本公司对商誉不摊销，年末对商誉进行减值测试，以成本减累计减值准备计入资产负债表内。商誉

    在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期利润表。

    （十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。

    （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短

    的期限平均摊销。

    （十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

    1．长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根

    据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 32 页

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价

    值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能

    发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值

    测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额

    与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为

    资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使

    用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项

    资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    （十八）资产组的认定

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策

    方式等。

    资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

    资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值

    两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对

    相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后

    根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除

    少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。

    资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。

    （十九）借款费用资本化

    1．借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

    相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

    销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 33 页

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用

    停止资本化。

    2．借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间

    不包括在内。

    3．借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得

    的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算

    确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每

    期利息金额。

    （二十）收入确认原则

    1．销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管

    理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入

    企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    ２．提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供

    劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允

    的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入

    后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累

    计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 34 页

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

    提供劳务收入。

    3．让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资

    产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （3）出租物业收入：

    A．具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书

    B．履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得

    C．出租开发产品成本能够可靠地计量。

    （二十一）政府补助

    政府补助同时满足下列条件时，予以确认：

    （1）公司能够满足政府补助所附条件；

    （2）公司能够收到政府补助。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价

    值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但

    是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

    计入当期损益。

    （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （二十二）确认递延所得税资产（递延所得税负债）的依据

    本公司所得税会计处理采用资产负债表债务法，按照公司资产或负债的账面价值与其计税基础之间

    差额形成的暂时性差异，区分为“可抵扣暂时性差异” 和“应纳税暂时性差异”，相应按照适用所得税税率

    计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    每个会计期间，公司按照税法规定计算当期所得税（即当期应交所得税），以及依据该会计期间的

    资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债确定递延所得税费用（或收益），将两者之和确认为当

    期的所得税费用（或收益），但不包括直接计入股东权益的交易或事项的所得税影响。

    （二十三）预计负债的确认

    本公司将同时符合以下条件并与或有事项相关的义务确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 35 页

    务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。

    本公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

    （二十四）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

    本公司本年无会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正。

    四、税项

    （一）公司主要税种和税率

    1．增值税：按产品销售收入为计税额，税率17%。

    2．营业税：按具体应税项目固定税率缴纳。

    3．城建税：按实际应缴流转税额的7%和5%计算缴纳。

    4．教育费附加：按实际应缴流转税额的3%计算缴纳。

    5．企业所得税：25%，享受税收优惠政策的按优惠税率计算缴纳。

    （二）税收优惠

    1．根据内蒙古自治区地方税务局内地税字[2005]196 号《内蒙古自治区地方税务局关于包头保护神

    电源有限公司等五家企业享受鼓励类税收优惠政策问题的批复》，母公司的主营业务属于《当前国家重

    点鼓励发展的产业、产品和技术目录》中的鼓励类生产项目，按照国税发[2002]47 号《财政部、国家税

    务总局关于落实西部大开发有关税收优惠政策具体实施意见的通知》，母公司减按15%的税率计缴企业

    所得税。

    2．根据内蒙古自治区地方税务局内地税字[2005]263 号《关于包头华美稀土高科有限公司享受鼓励

    类产业优惠政策问题的批复》和包头市稀土高新技术产业开发区地方税务局包开地税发[2005]80 号《关

    于包头华美稀土高科有限公司申请享受鼓励类产业优惠政策的批复》，子公司包头华美稀土高科有限公

    司符合西部大开发中国家给予鼓励类产业的税收优惠政策条件，允许在2005 年享受减按15%税率征收

    企业所得税的税收优惠。从2005 年开始，包头华美稀土高科有限公司每年需按照包头市地方税务局包

    地税函[2003]41 号《转发自治区地税局关于落实西部大开发税收优惠政策具体实施意见的通知》的要求

    进行审核，本年包头华美稀土高科有限公司按照15%的税率计算缴纳企业所得税。

    3．子公司内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司、内蒙古稀奥科电池极板有限公司、内蒙古稀奥科镍氢

    动力电池有限公司属于中外合资企业，按照税法规定中外合资生产经营企业自获利年度之日起执行所得

    税两年免税三年减半征收的税收优惠政策，以及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国

    发[2007]39 号）文件第一条规定，自2008 年1 月1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五

    减半”等定期减免税优惠的企业，新税法实施后继续按原税法优惠办法及年限享受至期满为止。

    4．根据昆国税函发[2009]6 号文件，子公司包头科日稀土材料有限公司从2008 年度起，第一年和

    第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

    5．根据科学技术部火炬高技术产业开发中心国科火字[2009]031 号文《关于内蒙古自治区2008 年

    第一批高新技术企业备案申请的回复》，子公司包头市京瑞新材料有限公司被认定为高新技术企业，按内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 36 页

    15%的税率缴纳企业所得税。

    6．根据内国税外字[2003]34 号文件，子公司包头天骄清美稀土抛光粉有限公司2001 年至2010 年

    企业所得税减按15%计征。

    7．根据内蒙古自治区发展和改革委员会《关于对内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司申请享受

    西部大开发税收优惠政策的复函》，“根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠

    政策问题的通知》（财税[2001]202 号）和《内蒙古自治区实施西部大开发优惠政策》（内政发[2003]16

    号）的相关规定”，子公司内蒙古包钢和发稀土有限公司（原内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司）

    从2008 年起可以享受西部大开发优惠政策，减按15%的税率计缴企业所得税。

    五、合并财务报表

    （本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元）

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。公司所控

    制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依

    据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所

    有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

    （一）子公司情况

    1．通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称 子公司类型 注册地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计享

    有表决权比例

    是否合

    并报表

    包头瑞鑫稀土金属材

    料股份有限公司

    控股子公司

    的子公司

    包头 加工 4,880.00 稀土产品及应用产品的生

    产、销售

    79.51% 79.51% 是

    包头稀土研究院 全资子公司 包头 科研 1,500.00 工程设计、稀土的技术转

    让、咨询、开发、服务

    100% 100% 是

    内蒙古包钢稀土磁性

    材料有限公司

    全资子公司 包头 加工 17,600.00 稀土磁性材料的生产、销售100% 100% 是

    包头天骄清美稀土抛

    光粉有限公司

    控股子公司 包头 加工 934.5 万美元生产和销售稀土抛光粉 60% 60% 是

    中山市天骄稀土材料

    有限公司

    控股子公司 中山 加工 2,000.00 生产、销售混合稀土贮氢合

    金材料

    66.5% 66.5% 是

    2．通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称 子公司类型 注册地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计享

    有表决权比例

    是否合

    并报表

    包头华美稀土高科有

    限公司

    相对控股子

    公司

    包头 加工 13,252.00 稀土产品及应用产品的生

    产、销售

    33.30% 33.30% 是

    淄博包钢灵芝稀土高

    科技股份有限公司

    相对控股子

    公司

    淄博 加工 3,800.00 稀土产品、混合氯化稀土的

    生产、销售

    36.05% 36.05% 是

    包头市京瑞新材料有

    限公司

    相对控股子

    公司

    包头 加工 1,200.00 高纯稀土化合物的生产和

    销售

    46.67% 46.67% 是

    内蒙古包钢和发稀土

    有限公司

    控股子公司 包头 加工 5,001.00 稀土产品的生产及销售、技

    术咨询服务

    51% 51% 是内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 37 页

    子公司名称 子公司类型 注册地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计享

    有表决权比例

    是否合

    并报表

    包头市聚峰稀土有限

    公司

    控股子公司

    的子公司

    包头 加工 1,100.00 稀土产品的生产及销售、技

    术咨询服务

    90% 90% 是

    内蒙古天之娇高岭土

    有限责任公司

    控股子公司

    的子公司

    包头 加工 1,000.00 稀土产品的生产及销售、技

    术咨询服务

    94% 94% 是

    北京三吉利新材料有

    限公司

    相对控股子

    公司

    北京 加工 3,500.00

    钕铁硼永磁材料储氢材料、

    稀土及其合成材料的生产、

    销售、技术咨询

    44% 44% 是

    2009 年4 月，公司完成对北京三吉利新材料股份有限公司（以下简称三吉利股份）部分股权的收购，

    北京三吉利新材料股份有限公司更名为北京三吉利新材料有限公司（以下简称三吉利公司）。

    公司全资子公司包头瑞福鑫磁材有限责任公司更名为内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司（下称“磁

    材公司”），公司以评估后的55 亩土地（评估价1,541 万元）,以现金13,409 万元对磁材公司增资，合计

    增资14,950 万元。增资后,磁材公司注册资金为17,600 万元。

    3．非企业合并方式取得的子公司

    子公司名称 子公司类型 注册地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计享

    有表决权比例

    是否合

    并报表

    内蒙古稀奥科贮氢合

    金有限公司

    控股子公司 包头 加工 1,300 万美元生产、销售混合稀土贮氢合

    金材料

    75% 75% 是

    内蒙古稀奥科电池极

    板有限公司

    控股子公司 包头 加工 1,600 万美元生产、销售镍氢电池正负极

    板

    75% 75% 是

    内蒙古稀奥科镍氢动

    力电池有限公司

    控股子公司 包头 加工 1,600 万美元生产、销售镍氢动力电池 75% 75% 是

    上海鄂博稀土贸易有

    限公司

    控股子公司 上海 贸易 50.00 销售稀土产品、钢材、建材

    等

    90% 90% 是

    包头科日稀土材料有

    限公司

    控股子公司 包头 加工 125 万美元附加值的稀土产品的生产

    及销售

    50.5% 50.5% 是

    内蒙古包钢稀土国际

    贸易有限公司

    控股子公司 包头 贸易 70,000.00 稀土氧化物、化合物、稀土

    金属及合成产品的采购、仓

    储、销售

    67% 67% 是

    （二）报告期发生增减变动子公司情况

    1．非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况

    2009 年3 月2 日，公司与包头市金蒙稀土有限责任公司（简称金蒙稀土）和北京金蒙双龙科技有限

    责任公司（简称双龙科技）签订了《股权转让协议》。《股权转让协议》约定，公司以现金方式分别收购

    金蒙稀土和双龙科技持有的北京三吉利新材料股份有限公司29%和15%的股权。根据具有从事证券业务

    资格的北京立信资产评估有限公司以2008 年11 月30 日为基准日出具的立信评报字（2009）第001 号

    《评估报告》，公司收购上述股权需分别向金蒙稀土支付人民币1,346.90 万元，向双龙科技支付人民币

    696.67 万元现金，合计支付人民币2,043.57 万元。

    2009 年4 月13 日，公司一次性向三吉利股份股东支付了全部股权转让款共计2,043.57 万元。公司

    支付的企业合并成本共计2,053.57 万元。

    2009 年4 月10 日，三吉利股份公司完成股权转让的工商变更手续，三吉利股份更名为北京三吉利

    新材料有限公司。

    三吉利公司于2009 年4 月30 日纳入公司合并范围。

    截止2009 年4 月30 日，三吉利公司合并归属于母公司所有者权益合计（即被购买方可辨认净资内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 38 页

    产公允价值）为48,021,285.37 元，公司取得的被购买方可辨认净资产公允价值按持股比例44%计算的

    金额为21,129,365.56 元，合并成本与按持股比例计算的公允价值之间的差额593,665.56 元确认为当期损

    益。

    2．报告期发生的非同一控制下出售股权而减少的子公司情况

    公司报告期没有发生非同一控制下出售股权而减少的子公司。

    （三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因

    1．公司对包头华美稀土高科有限责任公司持股33.30%，是包头华美稀土高科有限责任公司第一大

    股东，对其实施实际控制。

    2．公司对淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司持股36.05%，是淄博包钢灵芝稀土高科技股份有

    限公司第一大股东，对其实施实际控制。

    3．公司对包头市京瑞新材料有限公司直接持股30%，通过瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究

    中心有限公司对其间接持股16.67%，是包头京瑞新材料有限公司第一大股东，对其实施实际控制。

    4．公司通过包头稀土研究院间接持有上海瑞源磁性材料科技有限公司33%股份，是上海瑞源磁性

    材料科技有限公司第一大股东，对其实施实际控制。

    5、公司对北京三吉利新材料有限公司直接持股44%，是北京三吉利新材料有限公司第一大股东，

    对其实施实际控制。

    （四）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因

    子公司包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司持有包头瑞和金属材料有限公司51%股份，2008 年6

    月23 日，包头瑞和金属材料有限公司董事会做出终止经营的决议，由股东会指定的人员组成的清算组

    对其进行日常管理，公司不能再控制包头瑞和金属材料有限公司，不能将包头瑞和金属材料有限公司继

    续认定为公司的子公司，截止2009 年6 月30 日，包头瑞和金属材料有限公司的清算工作仍在进行中。

    （五）报告期合并报表范围的变更情况

    1．报告期新增合并单位原因

    与上年相比报告期新增合并单位1 家，原因为：公司报告期非同一控制下企业合并收购子公司1 家。

    2．报告期减少合并单位原因

    报告期公司无减少合并单位的情况。

    3．报告期内新纳入合并范围公司情况

    子公司名称 合计持股比例 购买日净资产期末净资产购买日至期末净利润 备注

    北京三吉利新材料有限公司 44% 48,021,285.37 49,809,068.03 1,787,782.66 非同一控制企业合并

    （六）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况

    不存在子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 39 页

    （七）少数股东权益和少数股东损益

    本期少数股东权益增减变动

    子公司名称 年初金额

    损益增减股利分配权益变动股权变动

    期末金额

    内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 21,076,653.68 -1,933,409.17 19,143,244.51

    内蒙古稀奥科电池极板有限公司

    内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司

    包头华美稀土高科有限公司 150,023,651.15 441,366.03 -20,022,299.46 373,520.00 130,816,237.72

    淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 119,120,429.39 -5,355,743.03 -12,150,000.00 9,112,875.00 3,750,000.00 114,477,561.36

    包头市京瑞新材料有限公司 34,327,235.35 4,153,445.85 -7,103,655.99 31,377,025.21

    上海鄂博稀土贸易有限公司 147,468.73 23,020.10 170,488.83

    包头科日稀土材料有限公司 5,159,681.28 -863,873.92 4,295,807.36

    包头稀土研究院 30,675,531.13 -993,470.83 29,682,060.30

    包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 35,685,236.12 -696,979.43 34,988,256.69

    中山市天骄稀土材料有限公司 8,514,765.89 -99,635.13 8,415,130.76

    内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司

    内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 70,919,615.47 -35,047,315.39 160,000,000.00 195,872,300.08

    内蒙古包钢和发稀土有限公司 91,944,381.09 -689,145.33 -2,619,190.62 88,636,045.14

    包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 8,907,828.47 -1,693,311.81 7,214,516.66

    北京三吉利新材料有限公司 1,001,158.29 26,801,748.23 27,802,906.52

    合计 576,502,477.75 -41,753,893.77 -41,895,146.07 9,486,395.00 190,551,748.23 692,891,581.14

    1．子公司内蒙古稀奥科电池极板有限公司和内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司报告期超额亏损，

    少数股东分担的本年报告期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额冲

    减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少

    数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。

    2．报告期少数股东损益变动减少少数股东权益41,753,893.77 元；向少数股东分配股利减少少数股

    东权益41,895,146..07 元；子公司权益变动影响增加少数股东权益9,486,395.00 元；购买少数股东股权、

    接受少数股东出资、合并范围变动等事项影响增加少数股东权益190,551,748.23 元。

    3．购买少数股东股权、接受少数股东出资、合并范围变动等增加少数股东权益的事项包括：

    （5）子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司吸收淄博市临淄润成投资咨询有限公司、山东

    浦鑫商贸有限公司和自然人李建国、徐月俊、张建传为公司新股东，接受少数股东投入股本，增加少数

    股东权益3,750,000.00 元。

    （2）子公司内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司少数股东二期出资，接受少数股东投入股本，增加

    少数股东权益160,000,000.00 元。

    （3）报告期通过非同一控制下企业合并，购买北京三吉利新材料有限公司股权，增加少数股东权

    益26,801,748.23 元。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 40 页

    六、合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）

    （一）货币资金

    期末数 年初数

    项 目

    外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率 人民币金额

    现 金 582,550.82 332,235.56

    其中：人民币 582,550.82 332,235.56

    银行存款 1,321,781,956.67 1,186,070,754.12

    其中：人民币 1,320,041,909.14 1,184,537,027.85

    美元 254,614.30 6.8341 1,740,047.53 224,406.15 6.8346 1,533,726.27

    其他货币资金 558,010,040.00 141,651,835.82

    其中：人民币 558,010,040.00 141,651,835.82

    合 计 - - 1,880,374,547.49 - - 1,328,054,825.50

    其中：人民币 1,878,634,499.96 1,326,521,099.23

    美元 254,614.30 6.8341 1,740,047.53 224,406.15 6.8346 1,533,726.27

    1．受限制的货币资金明细

    项 目 期末数

    银行承兑汇票保证金 558,010,040.00

    商业承兑汇票保证金

    合 计 558,010,040.00

    2．公司期末无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

    3．货币资金期末数比年初数增加552,319,721.99 元，增加比例为41.59%，增加原因主要为：年初

    应收账款有所收回、部分银行承兑汇票到期解付。

    （二）交易性金融资产

    项 目 期末数 年初数

    交易性债券投资

    交易性权益工具投资

    指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产 327,199.45 266,719.45

    合 计 327,199.45 266,719.45

    1．子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司于2008 年4 月购入华夏银行东吴行业轮动基金，

    截止2009 年6 月30 日，淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司持有基金份额为300,000.00 份，每份基

    金公允价值为0.936 元，合计280,800.00 元。

    2．子公司内蒙古包钢和发稀土有限公司购入工商银行瑞信核心价值股票型证券投资基金，截止2009

    年6 月30 日，内蒙古包钢和发稀土有限公司持有基金份额为71,759.13 份，每份基金公允价值为0.6466

    元，合计46,399.45 元。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 41 页

    （三）应收票据

    票据类型 期末数 年初数

    银行承兑汇票 206,771,971.62 822,684,701.00

    商业承兑汇票 2,892,000.00

    合 计 206,771,971.62 825,576,701.00

    1．公司期末无质押的应收票据。

    2．期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为103,450,042.86 元。

    3．期末已背书未到期的应收票据

    票据类型 到期日区间 金额 备 注

    银行承兑汇票 3个月以内 55,521,535.56

    银行承兑汇票 3-6个月 107,777,099.33

    合 计 163,298,634.89

    4．期末应收票据中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据。

    5．期末应收票据中无应收关联方票据。

    6．应收票据期末数比年初数减少618,804,729.38 元，减少比例为74.95%，减少原因主要为：年初

    大量银行承兑汇票已贴现或解付。

    （四）应收账款

    1．应收账款构成

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    1 年以内 201,246,110.39 78.28% 5.03% 10,112,736.20 418,979,182.23 89.93% 5.01% 20,996,868.25

    1－2 年 20,374,230.52 7.92% 19.71% 4,016,525.78 11,805,580.30 2.54% 27.61% 3,258,932.49

    2－3 年 4,774,292.27 1.86% 20.00% 954,858.45 4,202,928.58 0.90% 20.00% 840,585.72

    3－4 年 4,184,482.64 1.63% 48.08% 2,011,738.07 4,110,326.46 0.88% 48.22% 1,982,075.60

    4－5 年 4,665,036.14 1.81% 80.00% 3,732,028.91 5,302,932.06 1.14% 80.00% 4,242,345.65

    5 年以上 21,846,158.44 8.50% 100.00% 21,846,158.44 21,488,262.52 4.61% 100.00% 21,488,262.52

    合 计 257,090,310.40 100.00% 42,674,045.85 465,889,212.15 100.00% 52,809,070.23

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    单项金额重大且单

    独计提减值准备

    单项金额非重大且

    单独计提减值准备 4,026,403.32

    1.57% 100.00% 4,026,403.32 4,026,403.32 0.86% 100.00% 4,026,403.32

    其他划分为类似信

    用风险特征的组合 253,063,907.08

    98.43% 15.27% 38,647,642.53 461,862,808.83 99.14% 10.56% 48,782,666.91

    其中：单项金

    额重大 102,878,355.94

    40.01% 5.00% 5,143,917.80 188,731,881.38 40.51% 5.00% 9,436,594.07

    单项非金额重

    大 150,185,551.14

    58.42% 22.31% 33,503,724.73 273,130,927.45 58.63% 14.41% 39,346,072.84

    合 计 257,090,310.40 100.00% 42,674,045.85 465,889,212.15 100.00% 52,809,070.23内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 42 页

    2．应收账款坏账准备的变动

    本期增加额 本期减少额

    期间 年初账面余额

    计提 企业合并转入转回转销

    期末账面余额

    2008 年 43,418,546.55 14,263,743.07 2,469,890.83 6,341,235.13 1,001,875.09 52,809,070.23

    2009 年1-6 月 52,809,070.23 4,346,142.43 67,332.30 14,548,499.11 42,674,045.85

    3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收账款

    应收款项目内容 账面余额计提比例坏账准备金额 理由

    北京艾德信达 2,112,013.58 100% 2,112,013.58 个别认定难以收回

    广州市万易通电池有限公司 769,125.00 100% 769,125.00 个别认定难以收回

    珠海市凌浩电池有限公司 334,301.00 100% 334,301.00 个别认定难以收回

    深圳市迅雷电池有限公司 322,070.00 100% 322,070.00 个别认定难以收回

    中发稀土厂 241,171.70 100% 241,171.70 个别认定难以收回

    其他金额较小但单独计提的款项 247,722.04 100% 247,722.04 个别认定难以收回

    合 计 4,026,403.32 4,026,403.32

    4．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。

    5．本期无核销的应收账款。

    6．期末应收账款中应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项为471,520.00 元。

    期末数 年初数

    股东单位名称

    账面余额计提坏账金额账面余额 计提坏账金额

    包头钢铁（集团）有限责任公司 471,520.00 23,576.00 5,523,716.42 329,337.33

    7．期末应收关联方账款为471,520.00 元，占应收账款期末余额的0.18%，详见本附注八。

    8．期末应收账款中欠款金额前五名合计102,878,355.94 元，占应收账款期末余额的40.02%。

    （五）预付款项

    1．账龄分析

    期末数 年初数

    账 龄

    金额占总额比例金额 占总额比例

    1 年以内（含1 年） 104,507,635.57 85.01% 120,695,159.95 70.09%

    1－2 年（含2 年） 13,384,524.53 10.89% 45,846,347.03 26.63%

    2－3 年（含3 年） 2,924,931.86 2.38% 3,616,848.34 2.10%

    3 年以上 2,116,248.77 1.72% 2,035,608.07 1.18%

    合 计 122,933,340.73 100.00% 172,193,963.39 100.00%

    2．账龄超过1 年的重要预付账款

    单位名称 金 额未及时结算的原因

    中国市政工程华北设计研究院 41,292,588.20 工程未完工

    包头九原区麻池镇古城村委会 10,096,400.00 麻池租地费内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 43 页

    3．期末金额较大的预付账款

    （1）截止2009 年6 月30 日，公司预付款项前五名欠款单位合计79,605,420.37 元，占预付款项

    年末数的64.75%。

    （2）预付款项主要单位

    单位名称 与本公司关系 欠款金额欠款时间 欠款原因

    中国市政工程华北设计研究院 工程承包单位 41,292,588.20 1-2 年 工程款

    长岭炼化岳阳工程设计有限公司 工程承包单位 11,051,591.58 1 年以内 工程款

    包头九原区麻池镇古城村委会 租赁 10,096,400.00 1-2 年 麻池租地费

    长岭炼化岳阳工程设计有限公司 工程承包单位 11,051,591.58 1 年以内 工程款

    甘肃金川集团 供应商 8,368,353.59 1 年以内 货款

    三门峡市新港化工设备有限公司 供应商 6,250,000.00 1 年以内 设备款

    4．期末预付款项中预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项为770,494.66 元。

    股东单位名称 期末数年初数

    包头钢铁（集团）有限责任公司 100,000.00 770,494.66

    5．期末预付关联方款项为100,000.00 元，占预付款项期末余额的0.08%，详见附注八。

    （六）其他应收款

    1．其他应收款构成

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    1 年以内 105,657,461.06 74.39% 5.01% 5,292,693.84 91,019,377.50 67.07% 5.02% 4,566,643.14

    1－2 年 17,424,549.98 12.27% 10.28% 1,791,526.16 29,101,221.03 21.44% 10.14% 2,950,078.57

    2－3 年 5,875,481.51 4.14% 24.69% 1,450,528.13 2,788,635.24 2.05% 30.87% 860,723.93

    3－4 年 2,223,522.89 1.57% 40.00% 889,409.16 2,014,429.78 1.49% 41.01% 826,171.91

    4－5 年 2,489,614.39 1.75% 80.00% 1,991,691.51 2,501,029.66 1.84% 80.00% 2,000,823.73

    5 年以上 8,360,740.66 5.89% 100.00% 8,360,740.66 8,297,420.20 6.11% 100.00% 8,297,420.20

    合 计 142,031,370.49 100.00% 19,776,589.46 135,722,113.41 100.00% 19,501,861.48

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    单项金额重大且单

    独计提减值准备

    单项金额非重大且

    单独计提减值准备

    473,641.40 0.33%

    100.00% 473,641.40 473,641.40 0.35% 100.00% 473,641.40

    其他划分为类似信

    用风险特征的组合

    141,557,729.09 99.67% 14.07% 19,302,948.06 135,248,472.01 99.65% 14.07% 19,028,220.08

    其中：单项金

    额重大

    65,392,159.21 46.04% 5.00% 3,269,607.96 58,759,484.15 43.29% 5.00% 2,937,974.21

    单项非金额重

    大

    76,165,569.88 53.63% 21.05% 16,033,340.10 76,488,987.86 56.36% 21.04% 16,090,245.87

    合 计 142,031,370.49 100.00% 13.92% 19,776,589.46 135,722,113.41 100.00% 14.37% 19,501,861.48

    2．其他应收款坏账准备的变动内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 44 页

    本期增加额 本期减少额

    期间 年初账面余额

    计提 企业合并转入转回转销

    期末账面余额

    2008 年 11,594,849.06 5,627,781.21 9,127,300.53 6,713,514.13 134,555.19 19,501,861.48

    200 年1-6 月 19,501,861.48 673,919.51 2,211.07 401,402.60 19,776,589.46

    3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款

    应收款项目内容 账面余额计提比例坏账准备金额 理由

    账龄较长预付款项转入 375,322.17 100.00% 375,322.17 个别认定难以收回

    其他金额较小但单独计提的款项 98,319.23 100.00% 98,319.23 个别认定难以收回

    合 计 473,641.40 473,641.40

    4．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。

    5．本期其他应收款无核销。

    6．期末其他应收款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    7．期末无应收关联方款项。

    8．期末其他应收款中欠款金额前五名合计65,392,159.21 元，占其他应收款年末余额的46.04%。

    （七）存货及存货跌价准备

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 跌价准备账面余额 跌价准备

    原材料 91,048,223.37 10,577,304.20 160,059,890.63 10,577,304.20

    在产品 200,507,550.58 4,336,473.50 180,150,332.79 4,336,473.50

    产成品 967,717,819.12 31,944,400.19 141,829,637.17 31,944,400.19

    库存商品 125,358,893.84 7,920,666.89 383,597,990.54 25,113,127.92

    周转材料 1,295,917.23 - 1,914,561.24

    委托加工物资 6,516,241.61 - 2,747,995.62

    自制半成品 1,062,193.90 - 1,035,937.83

    合 计 1,393,506,839.65 54,778,844.78 871,336,345.82 71,971,305.81

    1．存货跌价准备

    本期增加额 本期减少额

    项 目

    年初

    账面余额计提企业合并转入转回转销

    期末

    账面余额

    原材料 10,577,304.20 10,577,304.20

    在产品 4,336,473.50 4,336,473.50

    产成品 31,944,400.19 31,944,400.19

    库存商品 25,113,127.92 9,440,396.57 7,752,064.46 7,920,666.89

    合 计 71,971,305.81 9,440,396.57 7,752,064.46 54,778,844.78

    期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 45 页

    原材料、在产品按继续生产出的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；产成品和库存商品按该存货的估计售价减去估计的销售费

    用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

    本期转销存货跌价准备7,752,064.46 元，全部由本年处置已提跌价准备的存货形成。

    2．期末存货成本中无资本化计入的借款费用。

    （八）持有至到期投资

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额减值准备账面余额 减值准备

    中国建设银行利得盈理财产品 4,500,000.00 4,500,000.00

    合 计 4,500,000.00 4,500,000.00

    子公司包头华美稀土高科有限公司2007 年购买中国建设银行利得盈人民币信托类理财产品450 万

    元，到期日为2009 年8 月4 日。

    （九）长期股权投资

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额减值准备账面余额 减值准备

    按权益法核算的长期股权投资 34,870,089.34 38,128,985.99

    合营企业

    联营企业 34,870,089.34 38,128,985.99

    按成本法核算的长期股权投资 14,819,424.81 400,000.00 10,819,424.81 400,000.00

    合 计 49,689,514.15 400,000.00 48,948,410.80 400,000.00

    1．合营企业及联营企业主要信息

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法定

    代表人

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    本公司

    持股比例

    本公司在被投资

    单位表决权比例

    内蒙古昭和稀土高科新材料

    有限公司

    外商合资 包头 桥本忠浩加工制造10 亿日元30% 30%

    淄博慧凯丰化工有限公司 有限责任 淄博 许维农 加工制造3,400.00 24.5% 24.5%

    被投资单位名称

    期末

    资产总额

    期末

    负债总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润关联关系

    组织机构

    代码

    内蒙古昭和稀土高科新材料

    有限公司

    81,196,036.63 8,252,162.90 4,469,654.62 -4,673,545.92 联营企业 74385461-3

    淄博慧凯丰化工有限公司 193,092,003.99 143,089,031.24 46,717,863.44 -7,578,909.68 联营企业 76971412-5

    2．按权益法核算的长期股权投资

    本年权益增减额

    被投资单位名称 初始金额年初余额

    合 计 其中：现金红利

    年末余额

    内蒙古昭和稀土高科新材料有限公司 21,028,350.00 24,956,588.14 -1,402,063.78 23,554,524.36

    淄博慧凯丰化工有限公司 16,680,000.00 13,172,397.85 -1,856,832.87 11,315,564.98

    合 计 37,708,350.00 38,128,985.99 -3,258,896.65 34,870,089.34内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 46 页

    3．按成本法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位名称 初始金额年初余额

    合 计 其中：现金红利

    期末余额

    包头市博阳淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00

    淄博市临淄区南王信用社 1,286,075.00 1,280,000.00 1,280,000.00

    包头黄河高新塑材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00

    烟台首钢磁性材料股份有限公司 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00

    深圳冶金公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    沙迪克磁性材料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    包头市郊区国庆信用社 30,000.00 30,000.00 30,000.00

    包头市郊区古城湾信用社 103,000.00 103,000.00 103,000.00

    内蒙古众志粉体开发有限责任公司 998,800.00 998,800.00 998,800.00

    包头瑞和金属材料有限公司 207,624.81 207,624.81 207,624.81

    内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00

    合 计 14,825,499.81 10,819,424.81 14,819,424.81

    被投资单位名称 初始金额年初账面余额

    本期投资

    增减额

    期末账面余额 减值准备

    包头市博阳淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00

    淄博市临淄区南王信用社 1,286,075.00 1,280,000.00 1,280,000.00

    包头黄河高新塑材股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00

    烟台首钢磁性材料股份有限公司 5,300,000.00 5,300,000.00 5,300,000.00

    深圳冶金公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    沙迪克磁性材料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    包头市郊区国庆信用社 30,000.00 30,000.00 30,000.00

    包头市郊区古城湾信用社 103,000.00 103,000.00 103,000.00

    内蒙古众志粉体开发有限责任公司 998,800.00 998,800.00 998,800.00

    包头瑞和金属材料有限公司 207,624.81 207,624.81 207,624.81

    内蒙古包钢稀土林峰化工新技术有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    合 计 14,825,499.81 10,819,424.81 4,000,000.00 14,819,424.81 400,000.00

    4．长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初数本期增加本期减少期末数 计提原因

    包头市博阳淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 停业

    深圳冶金公司 100,000.00 100,000.00

    合 计 400,000.00 400,000.00内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 47 页

    （十）投资性房地产

    本期增加额 本期减少额

    项 目 年初数

    购置

    自用房地产

    或存货转入

    本期折旧

    或摊销

    处置

    转为自用

    房地产

    期末数

    一、原价合计 22,462,486.77 22,462,486.77

    1．房屋、建筑物 13,363,897.94 13,363,897.94

    2．土地使用权 9,098,588.83 9,098,588.83

    二、累计折旧或累计摊销合计 2,314,384.00

    263,796.00

    2,578,180.00

    1．房屋、建筑物 1,388,139.55

    172,810.08

    1,560,949.63

    2．土地使用权 926,244.45

    90,985.92

    1,017,230.37

    三、投资性房地产账面价值合计 20,148,102.77

    -263,796.00

    19,884,306.77

    1．房屋、建筑物 11,975,758.39

    -172,810.08

    11,802,948.31

    2．土地使用权 8,172,344.38

    -90,985.92

    8,081,358.46

    公司投资性房地产期末未计提减值准备。

    （十一）固定资产原价及累计折旧

    1．固定资产原价

    本期增加

    类 别 年初数

    购建企业合并转入

    本期减少 期末数

    房屋建筑物 798,781,728.61 15,856,717.75 10,753,574.96 2,296,847.63 823,095,173.69

    机器设备 932,315,468.65 37,659,525.66 32,721,033.14 2,947,773.43 999,748,254.02

    运输设备 53,428,436.94 5,883,573.59 744,245.67 3,522,765.40 56,533,490.80

    电子设备 411,121,081.64 38,878,260.39 252,874.45 760,011.00 449,492,205.48

    合 计 2,195,646,715.84 98,278,077.39 44,471,728.22 9,527,397.46 2,328,869,123.99

    本期由在建工程转入固定资产原价为87,963,176.26 元。

    期末用于抵押或担保的固定资产原价为149,794,032.03 元，详见附注十。

    2．累计折旧

    本期增加

    类 别 年初数

    计提企业合并转入

    本期减少 期末数

    房屋建筑物 183,089,355.15 13,755,189.04 1,542,004.37 315,327.00 198,071,221.56

    机器设备 314,679,838.70 27,527,223.31 9,946,578.63 681,206.19 351,472,434.45

    运输设备 26,550,951.97 2,922,142.60 88,443.06 723,001.10 28,838,536.53

    电子设备 92,247,670.20 16,359,318.14 198,431.69 637,534.42 108,167,885.61

    合 计 616,567,816.02 60,563,873.09 11,775,457.75 2,357,068.71 686,550,078.15

    3．固定资产减值准备

    本期增加

    类 别 年初数

    提取企业合并转入

    本期减少 期末数

    房屋建筑物 1,220,268.91 1,220,268.91

    机器设备 39,109,443.10 39,109,443.10

    运输设备 4,756,257.42 4,756,257.42内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 48 页

    电子设备 9,686,895.75 45,257.40 9,641,638.35

    合 计 54,772,865.18 45,257.40 54,727,607.78

    4．固定资产账面价值

    类 别 年初数 本期增加本期减少 期末数

    房屋建筑物 614,472,104.55 26,610,292.71 17,278,714.04 623,803,683.22

    机器设备 578,526,186.85 70,380,558.80 39,740,369.18 609,166,376.47

    运输设备 22,121,227.55 6,627,819.26 5,810,349.96 22,938,696.85

    电子设备 309,186,515.69 39,131,134.84 16,634,969.01 331,682,681.52

    合 计 1,524,306,034.64 142,749,805.61 79,464,402.19 1,587,591,438.06

    5．期末未办妥产权证书的固定资产

    类 别 账面原价 累计折旧减值准备 账面净值

    房屋建筑物 285,344,041.76 126,616,111.79 158,727,929.97

    由于公司直属厂使用的土地多为包头钢铁（集团）有限责任公司所有，导致相应公司

    在其土地上所建的房屋建筑物无法办理房产证，相关事项正在完善之中。

    6．用于抵押担保的固定资产

    类 别 账面原价 累计折旧减值准备 账面净值

    房屋建筑物 149,794,032.03 29,082,908.23 120,711,123.80

    （十二）在建工程

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值

    冶炼厂技改工程 41,602,614.59 41,602,614.59 78,894,936.23 78,894,936.23

    子公司排污工程 44,585,096.57 44,585,096.57 42,896,310.89 42,896,310.89

    瑞鑫八千吨扩建工程 127,723.23 127,723.23 25,494,599.04 25,494,599.04

    稀选厂技改工程 61,506,235.88 61,506,235.88 21,216,933.11 21,216,933.11

    三车间 - - 4,321,884.85 4,321,884.85

    安装工程-回转窑 3,954,577.16 3,954,577.16 3,943,639.00 3,943,639.00

    一分厂电除雾工程 - - 3,662,575.49 3,662,575.49

    脱硫工程

    - - 3,222,282.80 3,222,282.80

    煤气站 2,970,687.18 2,970,687.18 2,926,800.00 2,926,800.00

    油改气工程 - - 2,474,260.00 2,474,260.00

    办公楼 3,229,432.91 3,229,432.91 2,470,600.00 2,470,600.00

    包钢灵芝技改工程 24,472,066.59 24,472,066.59 2,556,678.64 2,556,678.64

    安装工程-煤气站 2,211,597.00 2,211,597.00 2,188,522.00 2,188,522.00

    磁性材料产业化项目 12,049,264.00 12,049,264.00 2,000,000.00 2,000,000.00

    石灰车间 - - 1,899,346.09 1,899,346.09

    钙皂车间 - - 1,874,781.85 1,874,781.85内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 49 页

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值

    余热工程 - - 1,717,078.99 1,717,078.99

    华美西厂改扩建 340,072.68 340,072.68 721,874.44 721,874.44

    瑞鑫五千吨扩建工程 - - 229,047.27 229,047.27

    需安装设备 - - 354,670.16 354,670.16

    单项金额较小零星工程 8,017,339.33 8,017,339.33 2,385,654.83 2,385,654.83

    军工配套 3,958,511.45 3,958,511.45 258,840.00 258,840.00

    抛光粉搬迁工程 697,000.00 697,000.00

    氯化铵车间技术改造 502,068.35 502,068.35

    合 计 210,224,286.92 210,224,286.92 207,711,315.68 207,711,315.68

    1．在建工程项目变动情况

    本期减少

    工程项目名称

    预算数

    （万元）

    年初数本期增加

    转入固定资产其他减少

    期末数

    工程

    进度

    资金

    来源

    冶炼厂技改工程 6,910 78,894,936.23 2,075,487.28 39,367,808.92 - 41,602,614.59 95% 自筹

    子公司排污工程 42,896,310.89 1,688,785.68 - - 44,585,096.57 自筹

    瑞鑫八千吨扩建工程 3,000 25,494,599.04 313,293.00 25,680,168.81 - 127,723.23 95% 自筹

    稀选厂技改工程 5,401 21,216,933.11 40,289,302.77 - - 61,506,235.88 95% 自筹

    三车间 4,321,884.85 4,321,884.85 自筹

    安装工程-回转窑 3,943,639.00 10,938.16 - - 3,954,577.16 自筹

    一分厂电除雾工程 3,662,575.49 3,662,575.49 自筹

    脱硫工程 3,222,282.80 91,165.54 3,313,448.34 自筹

    煤气站 2,926,800.00 43,887.18 - - 2,970,687.18 自筹

    油改气工程 2,474,260.00 2,474,260.00 自筹

    办公楼 10,000 2,470,600.00 758,832.91 - - 3,229,432.91 95% 自筹

    包钢灵芝技改工程 2,556,678.64 22,020,669.54 105,281.59 - 24,472,066.59 自筹

    安装工程-煤气站 2,188,522.00 23,075.00 - - 2,211,597.00 自筹

    磁性材料产业化项目 2,000,000.00 10,049,264.00 - - 12,049,264.00 自筹

    石灰车间 1,899,346.09 1,899,346.09 自筹

    钙皂车间 1,874,781.85 10,771.26 1,885,553.11 自筹

    余热工程 1,717,078.99 27,146.83 1,744,225.82 自筹

    华美西厂改扩建 721,874.44 8,133.00 389,934.76 - 340,072.68 自筹

    瑞鑫五千吨扩建工程 3,000 229,047.27 229,047.27 自筹

    需安装设备 354,670.16 144,170.00 498,840.16 自筹

    单项金额较小零星工程 2,385,654.83 8,467,009.09 2,390,801.05 444,523.54 8,017,339.33 自筹

    军工配套 258,840.00 3,699,671.45 - - 3,958,511.45 自筹

    抛光粉搬迁工程 697,000.00 - - 697,000.00 自筹

    氯化铵车间技术改造 502,068.35 - - 502,068.35 自筹

    合 计 207,711,315.68 90,920,671.04 87,963,176.26 444,523.54 210,224,286.92 自筹

    2．本期没有资本化计入工程成本的借款费用。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 50 页

    3．期末未计提在建工程减值准备。

    4．本期在建工程年末数比年初数增加2,512,971.24 元，增加比例为1.21%。

    （十三）工程物资

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    类 别

    账面余额 减值准备 账面余额减值准备账面余额减值准备账面余额 减值准备

    建 材 4,312,820.36 1,255,856.07 856,726.28 4,711,950.15

    合 计 4,312,820.36 1,255,856.07 856,726.28 4,711,950.15

    子公司包头华美稀土高科有限公司因排污工程购入物资。

    （十四）无形资产

    1．无形资产原价

    项目名称 年初数本期增加本期减少 期末数

    软件 101,833.32 101,833.32

    专利技术 8,257,279.56 255,977.79 8,513,257.35

    日本三樱公司电池技术 11,337,807.56 11,337,807.56

    贮氢合金制造技术 48,947,256.64 48,947,256.64

    圆形镍氢动力电池制造技术 40,444,406.45 40,444,406.45

    电池极板制造技术 38,060,740.40 38,060,740.40

    土地使用权（华美公司） 10,881,167.15 10,881,167.15

    土地使用权（淄博灵芝） 9,480,076.70 9,480,076.70

    土地使用权（稀土院） 7,005,957.00 7,005,957.00

    土地使用权（磁材公司） 9,595,238.09 15,872,403.00 25,467,641.09

    土地使用权（母公司） 99,766,830.00 13,038,003.70 86,728,826.30

    土地使用权（和发稀土） 35,131,905.70 35,131,905.70

    土地使用权（三吉利公司） 8,348,900.00 8,348,900.00

    合 计 319,010,498.57 24,477,280.79 13,038,003.70 330,449,775.66

    2．累计摊销

    项目名称 年初数本期摊销本期减少 期末数

    软件 86,566.74 3,146.70 89,713.44

    专利技术 5,771,882.30 262,612.37 6,034,494.67

    日本三樱公司电池技术 1,341,021.93 477,824.00 1,818,845.93

    贮氢合金制造技术 27,736,779.08 2,447,362.86 30,184,141.94

    圆形镍氢动力电池制造技术 2,305,855.11 988,619.22 3,294,474.33

    电池极板制造技术 2,308,950.00 1,076,947.12 3,385,897.12内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 51 页

    项目名称 年初数本期摊销本期减少 期末数

    土地使用权（华美公司） 1,204,187.54 125,536.60 1,329,724.14

    土地使用权（淄博灵芝） 4,588,269.40 199,888.26 4,788,157.66

    土地使用权（稀土院） 420,900.64 81,464.64 502,365.28

    土地使用权（磁材公司） 531,791.35 169,815.94 701,607.29

    土地使用权（母公司） 1,999,997.00 1,036,085.82 333,802.32 2,702,280.50

    土地使用权（和发稀土） 1,412,941.55 392,814.88 1,805,756.43

    土地使用权（三吉利公司） 182,894.11 182,894.11

    合 计 49,709,142.64 7,445,012.52 333,802.32 56,820,352.84

    3．无形资产减值准备

    项目名称 年初数本期增加本期减少 期末数

    圆形镍氢动力电池制造技术 36,114,306.45 36,114,306.45

    电池极板制造技术 30,008,840.40 30,008,840.40

    合 计 66,123,146.85 66,123,146.85

    4．无形资产账面价值

    项目名称 年初数本期增加本期减少 期末数

    软件 15,266.58 3,146.70 12,119.88

    专利技术 2,485,397.26 255,977.79 262,612.37 2,478,762.68

    日本三樱公司电池技术 9,996,785.63 477,824.00 9,518,961.63

    贮氢合金制造技术 21,210,477.56 2,447,362.86 18,763,114.70

    圆形镍氢动力电池制造技术 2,024,244.89 988,619.22 1,035,625.67

    电池极板制造技术 5,742,950.00 1,076,947.12 4,666,002.88

    土地使用权（华美公司） 9,676,979.61 125,536.60 9,551,443.01

    土地使用权（淄博灵芝） 4,891,807.30 199,888.26 4,691,919.04

    土地使用权（稀土院） 6,585,056.36 81,464.64 6,503,591.72

    土地使用权（磁材公司） 9,063,446.74 15,872,403.00 169,815.94 24,766,033.80

    土地使用权（母公司） 97,766,833.00 13,740,287.20 84,026,545.80

    土地使用权（和发稀土） 33,718,964.15 392,814.88 33,326,149.27

    土地使用权（三吉利公司） 8,348,900.00 182,894.11 8,166,005.89

    合 计 203,178,209.08 24,477,280.79 20,149,213.90 207,506,275.97

    期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为45,798,417.93 元，详见本附注十。

    5．土地使用权（三吉利公司）8,348,900.00 元为公司收购北京三吉利新材料有限公司而转入的土地

    使用权。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 52 页

    6．无形资产期末数比年初数增加4,328,066.89 元，增加比例为2.13%。

    （十五）开发支出

    本期转出数

    类 别 年初数 本期增加

    计入当期损益金额确认为无形资产金额

    期末数

    研究支出 1,146,454.94 1,146,454.94

    开发支出 12,006,323.00 6,251,909.08 1,454,902.04 16,803,330.04

    合 计 12,006,323.00 7,398,364.02 1,454,902.04 17,949,784.98

    （十六）长期待摊费用

    项 目 期末数期初数

    租入房屋改造支出 436,492.00 590,548.00

    P507 萃取剂，磺化煤油 69,849,711.65 64,121,099.20

    压槽材料 4,847,881.07 2,018,591.80

    瑞鑫公司试车材料 5,141,797.68 2,776,198.17

    合 计 80,275,882.40 69,506,437.17

    长期待摊费用期末余额比年初余额增加10,769,445.23 元，增加比例为15.49%，增加原因为：母公

    司萃取车间补充P507 萃取剂和磺化煤油。

    （十七）递延所得税资产和递延所得税负债

    1．已确认的递延所得税资产

    项 目 期末数年初数

    资产减值准备（坏账准备） 14,274,221.42 14,274,221.42

    资产减值准备（存货跌价准备） 9,402,913.54 9,402,913.54

    资产减值准备（固定资产减值准备） 2,228,480.83 2,228,480.83

    公允价值变动损益 19,920.00 19,920.00

    合 计 25,925,535.79 25,925,535.79

    引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额

    项 目 暂时性差异金额

    坏账准备 79,737,938.56

    存货跌价准备 57,155,833.63

    固定资产减值准备 14,856,538.89

    公允价值变动损益 79,680.00

    2．已确认的递延所得税负债

    项 目 期末数年初数

    债务重组收益 715,000.00 715,000.00内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 53 页

    项 目 期末数年初数

    子公司提取安全生产费用 1,707,956.36 1,707,956.36

    公允价值变动损益 3,959.92 3,959.92

    合 计 2,426,916.28 2,426,916.28

    引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额

    项 目 暂时性差异金额

    债务重组收益 2,860,000.00

    子公司提取安全生产费用 6,831,825.44

    公允价值变动损益 26,399.47

    （十八）资产减值准备

    本期增加额 本期减少额

    项目 年初数

    计提企业合并转入转回转销

    期末数

    坏账准备 72,310,931.71 5,020,061.94 69,543.37 14,949,901.71 62,450,635.31

    存货跌价准备 71,971,305.81 9,440,396.57 7,752,064.46 54,778,844.78

    长期股权投资减值准备 400,000.00 400,000.00

    固定资产减值准备 54,772,865.18 45,257.40 54,727,607.78

    无形资产减值准备 66,123,146.85 66,123,146.85

    合计 265,578,249.55 5,020,061.94 69,543.37 24,435,555.68 7,752,064.46 238,480,234.72

    （十九）短期借款

    1．短期借款

    借款类别 期末数年初数

    信用借款 1,040,000,000.00 1,346,000,000.00

    抵押借款 324,700,000.00 333,100,000.00

    保证借款 76,100,000.00 116,100,000.00

    商业汇票贴现 328,140,245.71

    合 计 1,440,800,000.00 2,123,340,245.71

    2．信用借款包括：公司在在中国银行包头分行青山支行取得信用借款150,000,000.00 元；在中国农

    业银行包头黄河路支行取得信用借款150,000,000.00 元；在上海浦东发展银行包头支行取得信用借款

    50,000,000.00 元；在招商银行包头支行取得信用借款200,000,000.00 元；子公司内蒙古包钢稀土国际贸

    易有限公司在交通银行包头分行开发区支行取得信用借款200,000,000.00 元；在中国民生银行北京上地

    支行取得信用借款190,000,000.00 元；在招商银行包头支行取得信用借款100,000,000.00 元。

    3．抵押借款情况详见附注十。

    4．保证借款包括：包头市汇航中小企业投资担保有限责任公司为子公司包头市聚峰稀土有限责任

    公司提供连带责任保证，在包头市郊区古城湾农村信用合作社取得保证借款5,000,000.00 元；山东齐丰内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 54 页

    工贸集团股份有限公司、淄博慧凯丰化工有限公司、山东中凯稀土材料有限公司联合为子公司淄博灵芝

    化工有限公司提供连带责任担保，在淄博市临淄区农村信用合作联社取得借款9,000,000.00 元；山东齐

    丰工贸集团股份有限公司、淄博慧凯丰化工有限公司、许维农、王燕联合为子公司淄博灵芝化工有限公

    司提供连带责任担保，在临淄市商业银行齐都支行取得借款2,100,000.00 元；；齐鲁石化建设有限公司为

    子公司淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司提供连带责任担保，在农行临淄支行取得借款

    20,000,000.00 元；淄博慧凯丰化工有限公司、淄博隆基工贸公司联合为子公司淄博灵芝化工有限公司提

    供连带责任担保，在淄博信用联社取得借款20,000,000.00 元；淄博慧凯丰化工有限公司为子公司淄博包

    钢灵芝稀土高科技股份有限公司提供连带责任担保，在华夏银行济南市支行取得借款20,000,000.00 元。

    5．短期借款期末数比年初数减少682,540,245.71 元，减少比例为32.14%，减少原因为：报告期母

    公司调整了融资结构，增加了长期借款和短期融资券，归还了部分短期借款。

    （二十）应付票据

    票据类型 期末数年初数

    银行承兑汇票 816,460,040.00 242,618,021.94

    商业承兑汇票

    合 计 816,460,040.00 242,618,021.94

    1．期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位票据。

    股东单位名称 期末数年初数

    包头钢铁（集团）有限责任公司 50,000,000.00

    2．期末余额中无应付关联方票据。

    （二十一）应付账款

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额 占总额比例账面余额 占总额比例

    1 年以内 291,009,201.79 85.00% 331,727,430.60 86.06%

    1－2 年 34,569,199.22 10.10% 33,971,036.95 8.81%

    2－3 年 5,259,049.27 1.54% 7,913,222.84 2.05%

    3 年以上 11,537,449.54 3.37% 11,877,833.29 3.08%

    合 计 342,374,899.82 100.00% 385,489,523.68 100.00%

    1．期末余额中应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项为46,439,038.92 元。

    股东单位名称 期末数年初数

    包头钢铁（集团）有限责任公司 46,439,038.92 47,339,388.93

    2．期末余额中应付关联方款项为46,439,038.92 元，占应付账款年末余额的13.56%，详见本附注八。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 55 页

    3．账龄超过一年的大额应付账款

    客户名称 金额未偿还原因

    上海立骏稀土有限公司 4,335,000.00 货款未付

    甘肃稀土新材料有限公司 2,000,000.00 对方未催款

    包头西普稀土有限公司 1,381,515.27 采购款未付

    （二十二）预收款项

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额 占总额比例账面余额 占总额比例

    1 年以内 66,232,490.19 81.68% 114,019,267.86 86.33%

    1－2 年 12,047,379.82 14.86% 14,434,194.09 10.93%

    2－3 年 1,352,909.74 1.67% 1,811,183.40 1.37%

    3 年以上 1,458,067.32 1.80% 1,802,789.03 1.37%

    合 计 81,090,847.07 100.00% 132,067,434.38 100.00%

    1．期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    2．期末余额中无预收关联方款项。

    3．账龄超过一年的大额预收款项

    客户名称 金 额未结转原因 备注

    乌海市铸嵘铁业有限公司 2,400,000.40 铁粉款

    包头灿坤工贸公司 4,125,076.00 货款

    包头林炀贸易有限公司 1,550,000.00 货款

    赣州科力稀土新材料有限公司 1,201,651.93 货款

    （二十三）应付职工薪酬

    项 目 年初数本期增加本期支付 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴 26,234,041.17 111,254,917.94 113,909,465.20 23,579,493.91

    二、职工福利费 1,952,102.33 1,952,102.33 -

    三、社会保险费 5,679,719.41 20,886,184.14 14,807,400.16 11,758,503.39

    其中：A、医疗保险费 2,683,678.48 4,049,499.88 2,641,719.81 4,091,458.55

    B、基本养老保险费 1,776,633.71 14,482,018.35 10,718,153.60 5,540,498.46

    C、年金缴费 6,057.00 - 6,057.00 -

    D、失业保险费 833,577.06 1,300,467.29 813,420.51 1,320,623.84

    E、工伤保险费 897.16 705,434.96 463,041.20 243,290.92

    F、生育保险费 14,179.30 348,763.66 165,008.04 197,934.92内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 56 页

    项 目 年初数本期增加本期支付 期末数

    G、其他 364,696.70 - 364,696.70

    四、住房公积金 3,044,420.78 3,160,421.67 4,994,984.09 1,209,858.36

    五、工会经费和职工教育经费 11,560,312.61 3,424,250.62 2,679,263.39 12,305,299.84

    六、非货币性福利 47,417.49 - 47,417.49

    七、因解除劳动关系给予的补偿 - 82,285.82 82,285.82 -

    八、职工奖福基金 - - -

    九、其 他 229,694.95 690,200.00 421,915.35 497,979.60

    其中：以现金结算的股份支付 - - - -

    合 计 46,795,606.41 141,450,362.52 138,847,416.34 49,398,552.59

    （二十四）应交税费

    税 种 计缴标准 期末数年初数

    增值税 17%、13% -179,846,304.54 15,379,144.25

    营业税 5% 30,878.40 268,313.57

    城建税 5%、7% 3,824.91 1,051,435.21

    企业所得税 25%、15% 7,178,905.73 30,513,629.89

    个人所得税 556,246.37 21,015,924.29

    资源税 69,506.59

    水利基金 0.1% 4,040.19

    印花税 15,438.04 317,614.58

    教育费附加 3% 45,088.29 238,646.12

    地方教育费附加 1% 17,412.13 408,294.10

    房产税 12%、1.2% 71,692.56 192,831.48

    土地使用税 157,238.76 575,651.11

    关 税 266,676.40 3,291,916.05

    其 他 2,942.86

    合 计 -171,499,960.09 73,326,947.43

    应交税费期末数比年初数减少244,826,907.52 元，减少比例为333.88%，减少原因为：子公司包钢

    稀土国际贸易公司库存商品增加、进项税金增加。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 57 页

    （二十五）应付股利

    投资者名称或类别 期末数年初数

    包头钢铁（集团）有限责任公司 23,564,353.65 23,564,353.65

    嘉鑫有限公司（香港） 6,023,050.35

    华美公司少数股东 13,724,177.50 13,724,177.50

    灵芝股份少数股东 37,864,816.28 25,714,816.28

    京瑞公司少数股东 506,780.00

    瑞鑫公司少数股东 57,500.00 57,500.00

    和发公司少数股东 2,619,190.62

    合 计 77,830,038.05 69,590,677.78

    应付股利期末数比年初数增加8,239,360.27 元，增加比例为11.84%。

    （二十六）其他应付款

    项 目 期末数年初数

    1 年以内 84,568,693.23 185,169,787.14

    1 年以上 46,082,912.03 60,403,789.84

    合 计 130,651,605.26 245,573,576.98

    1．期末余额中应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项为30,000,000.00 元。

    单位名称 期末数年初数

    包头钢铁（集团）有限责任公司 30,000,000.00 30,004,683.44

    2．期末余额中应付关联方款项为30,000,000.00 元，占其他应付款年末余额的22.96%，详见附注八。

    3．账龄超过一年的大额其他应付款

    客户名称 金 额未偿还原因 备注

    包头钢铁（集团）有限责任公司 30,000,000.00 拟转为对子公司投资

    哈业脑包乡政府 3,001,800.00 债权人未催收

    马永茂 3,360,519.61 债权人未催收

    李海英 2,100,000.00 债权人未催收

    4．金额较大的其他应付款

    客户名称 金 额性质或内容 备注

    包头钢铁（集团）有限责任公司 30,000,000.00 集团内借款

    包头豪仕投资有限公司 20,000,000.00 借款

    山东银泰投资发展公司 2,300,000.00 借款

    马永茂 3,360,519.61 借款

    包头天易泰工贸 3,180,000.00 借款内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 58 页

    5．其他应付款期末余额比年初余额减少114,921,971.72 元，减少46.80%，减少原因为：公司归还

    了部分外部借款。

    （二十七）其他流动负债

    项 目 期末数年初数

    短期融资券 401,800,000.00

    合 计 401,800,000.00

    其他流动负债期末余额比年初余额增加401,800,000.00 元，增加原因为：母公司发行了面值

    400,000,000.00 的短期融资券，期限一年，到期日2010 年5 月14 日，到期一次还本付息。

    （二十八）长期借款

    借款类别 期末数年初数

    信用借款 421,502,445.02 21,502,445.02

    保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00

    合 计 471,502,445.02 71,502,445.02

    期末数 年初数

    贷款单位

    借款

    起始日

    借款

    终止日 利率 币种外币金额 折合人民币 利率币种外币金额 折合人民币

    东海贸易株式会社 2008-10-21 2011-10-19 4% 美元520,000.00 3,553,992.00 4% 美元520,000.00 3,553,992.00

    包钢集团公司 人民币6,515,473.97 人民币 6,515,473.97

    包头财政局 2002 年 2027 年 日元156,398,168.00 11,432,979.05 日元156,398,168.00 11,432,979.05

    商行利通支行 2006-12-26 2009-12-26 6.3% 人民币50,000,000.00 6.3% 人民币 50,000,000.00

    浦发银行包头支行 2009-6-8 2012-6-8

    4.86% 人民币

    200,000,000.00

    北京民生银行 2009-6-19 2012-6-19

    4.86% 人民币

    200,000,000.00

    合计

    471,502,445.02

    71,502,445.02

    长期借款期末余额比年初余额增加400,000,000.00 元，增加559.42%，增加原因为：母公司增加了

    长期借款，归还了部分短期借款。

    （二十九）长期应付款

    项 目 付款期限 期末数年初数

    稀土发展基金 2010 年12 月30 日 1,500,000.00 1,500,000.00

    国债贷款 1,650,000.00 1,650,000.00

    合 计 3,150,000.00 3,150,000.00

    借款单位 期限利率初始金额应计利息 期末余额

    内蒙古华盈科技投资股份有限公司 3年4% 1,500,000.00 1,500,000.00

    包头市财政局 15年5% 1,650,000.00 1,650,000.00

    合 计 3,150,000.00 3,150,000.00

    1．期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    2．2007 年，子公司包头市京瑞新材料有限公司原股东华盈科技投资有限公司贷给包头市京瑞新内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 59 页

    材料有限公司稀土发展资金1,500,000.00 元，借款条件为基金专项用于“高纯无水氯化镧、氯化铈生产

    线扩建项目建设”，协议约定按年收取4%的基金管理费，三年后归还本金。

    3．包头市财政局将国债资金1,650,000.00 元转贷给子公司包头华美稀土高科有限公司，借款条件为

    转贷资金专项用于纳米级稀土氧化物和复合物项目，协议约定转贷资金的还本付息期限为15 年，前4

    年为宽限期，从第5 年开始归还本金。

    （三十）专项应付款

    拨款项目名称 年初数本期新增本期结转 期末数

    内蒙古包头市危险废物处置中心建设 114,885,500.00 114,885,500.00

    稀土研究院课题研究经费 17,108,377.01 11,897,500.00 280,000.00 28,725,877.01

    稀土精矿湿法冶炼清洁生产项目 5,000,000.00 5,000,000.00

    包头市韩庆坝铬渣污染治理工程 4,000,000.00 4,000,000.00

    纳米级稀土氧化物和复合物 3,290,000.00 3,290,000.00

    钕铁硼永磁材料产业化开发 1,500,000.00 1,500,000.00

    国家产业技术成果转化项目补贴资金 1,000,000.00 1,000,000.00

    研发中心建设 840,000.00 840,000.00

    特殊物化性状 574,632.08 574,632.08

    复合储氢材料 532,283.22 532,283.22

    稀土抗旱保水剂科研经费 500,000.00 500,000.00

    九原麻池政府 1,990,000.00 1,990,000.00

    合 计 149,230,792.31 13,887,500.00 280,000.00 162,838,292.31

    专项应付款期末余额比年初余额增加13,607,500.00 元，增加比例为9.12%。

    （三十一）其他非流动负债

    项 目 期末数年初数

    递延收益 15,000,000.00 15,000,000.00

    合 计 15,000,000.00 15,000,000.00

    子公司包头华美稀土高科有限公司纳米晶稀土合金磁粉产业化示范项目已经完工，收到的相应拨

    款15,000,000.00 元结转至递延收益，并将在工程形成资产的收益期内对应结转损益，本期尚未结转。

    （三十二）股本

    1．本公司已注册发行及实收股本如下：

    期末数 年初数

    股份类别

    股数金额股数 金额

    A 股（每股面值人民币1 元） 807,348,000 807,348,000.00 807,348,000.00 807,348,000.00

    B 股（每股面值人民币1 元）内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 60 页

    2．本年本公司股本变动金额如下：

    年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数

    项 目

    金额 比例

    发行

    新股

    送股 公积金转股其他 小计 金额 比例

    1．有限售条件股份

    （1） 国家持股

    （2） 国有法人持股 314,191,382 38.92% 314,191,382 38.92%

    （3） 其他内资持股

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    （4） 外资持股 80,307,338 9.95% -80,307,338 -80,307,338

    其中：境外法人持股 80,307,338 9.95% -80,307,338 -80,307,338

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 394,498,720 48.87% -80,307,338 -80,307,338 314,191,382 38.92%

    2．无限售条件股份

    （1） 人民币普通股 412,849,280 51.13% 80,307,338 80,307,338 493,156,618 61.08%

    （2） 境内上市的外资股

    （3） 境外上市的外资股

    （4） 其他

    无限售条件股份合计 412,849,280 51.13% 493,156,618 61.08%

    3．股份总数 807,348,000 100.00% 807,348,000 100.00%

    （三十三）资本公积

    项 目 年初数本期增加本期减少 期末数

    1．股本溢价 301,904,228.27 301,904,228.27

    （1）投资者投入的资本 236,995,352.95 236,995,352.95

    （2）同一控制下企业合并的影响 64,908,875.32 64,908,875.32

    2．其他资本公积 6,686,890.31 6,008,702.14 12,695,592.45

    （1）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动8,323,558.04 5,820,962.14 14,144,520.18

    （2）收购少数股东权益产生的利得或损失 -7,634,143.52 -7,634,143.52

    （3）其他 5,997,475.79 187,740.00 6,185,215.79

    合 计 308,591,118.58 6,008,702.14 314,599,820.72

    资本公积期末余额比年初余额增加6,008,702.14 元，增加比例为19.47%。

    （三十四）盈余公积

    项 目 年初数本期增加本期减少 期末数

    法定盈余公积 150,168,028.08 150,168,028.08

    任意盈余公积

    合 计 150,168,028.08 150,168,028.08内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 61 页

    （三十五）未分配利润

    项 目 金 额提取或分配比例

    上年年末余额 371,780,477.80

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    本年年初余额 371,780,477.80

    加：本期归属于母公司的净利润

    -67,187,102.48

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取职工奖励及福利基金

    提取储备基金

    提取企业发展基金

    利润归还投资

    应付优先股股利

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    加：其他转入

    加：盈余公积弥补亏损

    期末余额

    304,593,375.32

    （三十六）营业收入及营业成本

    本期发生数 上年同期发生数

    项 目

    收入成本 利润收入成本 利润

    主营业务 885,984,866.99 784,318,558.12 101,666,308.87 1,253,506,484.53 806,928,139.53 446,578,345.00

    其他业务 18,767,062.87 17,723,673.20 1,043,389.67 39,092,680.10 10,319,958.02 28,772,722.08

    合 计 904,751,929.86 802,042,231.32 102,709,698.54 1,292,599,164.63 817,248,097.55 475,351,067.08

    1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生数 上年同期发生数

    业务类别

    主营业务收入主营业务成本 主营业务利润主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    工 业 885,984,866.99 784,318,558.12 101,666,308.87 1,253,506,484.53 806,928,139.53 446,578,345.00

    商 业

    合 计 885,984,866.99 784,318,558.12 101,666,308.87 1,253,506,484.53 806,928,139.53 446,578,345.00

    2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生数 上年同期发生数

    产品类别

    主营业务收入主营业务成本 主营业务利润主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    稀土化合

    物及金属

    715,081,845.12 626,944,563.28 88,137,281.84 1,115,758,817.94 684,404,017.84 431,354,800.1内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 62 页

    本期发生数 上年同期发生数

    产品类别

    主营业务收入主营业务成本 主营业务利润主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    稀土应用

    产品

    160,303,945.28 146,902,179.64 13,401,765.64 87,258,235.93 82,024,348.67

    5,233,887.26

    铁精粉 1,228,462.92 962,425.91 266,037.01 33,547,805.87 25,282,217.98 8,265,587.89

    其 他 9,370,613.67 9,509,389.29 -138,775.62 16,941,624.79 15,217,555.04 1,724,069.75

    合 计 885,984,866.99 784,318,558.12 101,666,308.87 1,253,506,484.53 806,928,139.53 446,578,345.00

    3．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生数 上年同期发生数

    地区类别

    主营业务收入主营业务成本 主营业务利润主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    国 内 863,809,782.92 766,423,332.48 97,386,450.44 1,097,134,786.11 706,325,952.50 390,808,833.61

    国 外 22,175,084.07 17,895,225.64 4,279,858.43 156,371,698.42 100,602,187.03 55,769,511.39

    合 计 885,984,866.99 784,318,558.12 101,666,308.87 1,253,506,484.53 806,928,139.53 446,578,345.00

    4．公司对前五名客户的主营业务收入合计336，321，863.22 元，占主营业务收入比例为37.96%。

    （三十七）营业税金及附加

    项 目 计缴标准 本期发生数 上年同期发生数

    营业税 5% 105,620.25 141,236.39

    城建税 7%、5% 9,180,330.10 2,273,032.02

    资源税 567,273.96

    教育费附加 3%，1% 4,373,221.07 1,267,927.33

    关 税 1,150,546.15

    其 他 1,161,247.10 552,400.88

    合 计 14,820,418.52 5,952,416.73

    （三十八）销售费用、管理费用、财务费用

    项 目 本期发生数 上年同期发生数

    1．销售费用 9,121,747.57 20,737,967.84

    2．管理费用 157,834,579.72 97,843,233.12

    3．财务费用 57,253,202.21 26,595,382.21

    其中财务费用明细如下：

    项 目 本期发生数 上年同期发生数

    利息支出 57,720,597.54 27,428,980.24

    减：利息收入 3,117,001.46 3,370,076.24

    汇兑损益 98,926.37 1,822,838.15

    手续费 2,550,679.76 713,289.06内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 63 页

    项 目 本期发生数 上年同期发生数

    其 他 351.00

    合 计 57,253,202.21 26,595,382.21

    财务费用本年发生数比上年发生数增加30,657,820.00 元，增加比例为115.27%，增加原因为：公司

    本期银行借款同比有较大幅度增长，相应利息支出也大幅增加。

    （三十九）资产减值损失

    项 目 本期发生数 上年同期发生数

    坏账损失 -9,929,839.77 -2,811,725.15

    存货跌价损失 -9,440,396.57

    长期股权投资减值损失

    固定资产减值损失 -45,257.40

    无形资产减值损失

    合 计 -19,415,493.74 -2,811,725.15

    资产减值损失本期发生数比上年同期发生数减少-16,603,768.59 元，减少比例为590.52%，减少原因

    为：由于部分应收款项的回收以及部分产品市价回升，坏账准备和存货跌价准备有所转回。

    （四十）投资收益

    项目或被投资单位名称 本期发生数 上年同期发生数

    一、金融资产投资收益 7,175.91 179,048.60

    1．持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    2．持有持有至到期投资期间取得的投资收益 7175.91 179,048.60

    二、长期股权投资投资收益 -3,136,699.04 1,453,979.72

    1．按成本法核算确认长期股权投资收益 122,197.61 103,822.22

    2．按权益法核算确认长期股权投资收益 -3,258,896.65 1,350,157.50

    3．处置长期股权投资产生的投资收益

    三、其他

    合 计 -3,129,523.13 1,633,028.32

    其中：

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本期发生数上年同期发生数本年比上年同期增减变动的原因

    淄博市临淄区南王信用社 105,717.61 103,822.22

    古城湾信用社

    16,480.00

    合 计 122,197.61 103,822.22内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 64 页

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本期发生数上年同期发生数本年比上年同期增减变动的原因

    内蒙古昭和稀土高科新材料有限公司 -1,402,063.78 1,350,157.50 联营企业盈利能力下降

    淄博慧凯丰化工有限公司 -1,856,832.87 上年同期未正式投产

    合 计 -3,258,896.65 1,350,157.50

    1．本公司投资收益汇回无重大限制。

    2．投资收益本期金额比上年同期金额减少4,762,551.45 元，减少比例为291.64%，减少原因为：受

    金融危机影响，联营企业业绩下滑。

    （四十一）营业外收入

    项 目 本期发生数 上年同期发生数

    1．非流动资产处置利得合计 2,714,312.94 117,242.00

    其中：固定资产处置利得 117,242.00

    2．债务重组利得

    3．接受捐赠利得 67,200.28

    4．政府补助 18,542,435.09 17,967,578.75

    5．盘盈利得

    6．其他 744,958.15 507,649.05

    合 计 22,001,706.18 18,659,670.08

    （四十二）营业外支出

    项 目 本期发生数 上年同期发生数

    1．非流动资产处置损失合计 274,324.96 672,536.94

    其中：固定资产处置损失 672,536.94

    2．对外捐赠支出 122,000.00 1,597,562.00

    3．非常损失 12,500.00

    4．盘亏损失

    5．其他 835,257.30 734,964.81

    合 计 1,244,082.26 3,005,063.75

    营业外支出本期金额比上年同期金额减少1,760,981.49 元，减少比例为58.60%。

    （四十三）所得税费用

    项 目 本期发生数 上年同期发生数

    当期所得税费用 9,724,821.30 36,164,274.16

    递延所得税费用内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 65 页

    项 目 本期发生数 上年同期发生数

    减：所得税费用返还

    合 计 9,724,821.30 36,164,274.16

    所得税费用本期金额比上年同期金额减少26,439,452.86 元，减少比例为73.11%，减少原因为：公

    司本期经营利润减少，使当期所得税费用减少。

    （四十四）政府补助

    政府补助的种类及项目 本年发生数 上年发生数

    1．收到与资产相关的政府补助

    （1）技术创新体系建设及创建新型企业

    2．收到与收益相关的政府补助 18,542,435.09 17,967,578.75

    （1）财政补贴 17,590,287.00 2,431,350.00

    （2）环保局拨款

    （3）先征后返增值税 952,148.09 15,536,228.75

    （4）中小企业国际市场开拓资金

    （5）土地补贴

    合 计 18,542,435.09 17,967,578.75

    （四十五）现金流量表附注

    1．收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生数

    往来款 23,922,075.56

    财政扶持资金 17,590,287.00

    代收款项 172,216.00

    利息收入 3,310,670.88

    职工归还的备用金 972,628.39

    代收代扣代缴款项 409,530.72

    政府奖励

    租金收入 248,898.00

    保险赔款 473,447.14

    其 他 2,630,837.01

    合 计 49,730,590.70内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 66 页

    2．支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生数

    支付往来款 60,893,561.33

    研究开发费 7,599,187.02

    办公费 3,649,293.35

    业务招待费 3,781,343.83

    押金退回

    聘请中介机构费 2,423,693.20

    差旅费 2,007,510.74

    运输费 1,712,512.37

    取暖费 553,992.56

    捐赠支出 120,865.00

    保险费 3,638,360.05

    修理修缮费 396,240.50

    租赁费 802,480.00

    备用金支出 527,276.30

    水电燃气费 281,090.52

    会议费 898,729.73

    其 他 8,950,780.69

    合 计 98,236,917.19

    3．支付的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本年发生数

    其他 157,199.00

    合 计 157,199.00

    4．收到的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本年发生数

    退回承兑汇票保证金 17,500,000.00

    其他 92,215.01

    合 计 17,592,215.01

    5．支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本年发生数

    银行承兑汇票保证金

    445,000,000.00

    与筹资相关的手续费支出

    2,363,435.02

    合 计 447,363,435.02内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 67 页

    6．现金流量表补充资料

    项 目 本期发生数 上年同期发生数

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 -108,940,996.25 308,118,662.82

    加：资产减值准备 -19,415,493.74 -2,811,725.15

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,563,873.09 49,880,530.48

    无形资产摊销 7,445,012.52 9,911,466.08

    长期待摊费用摊销 2,233,983.54 4,330,286.93

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,439,987.98 291,434.21

    固定资产报废损失 263,860.73

    公允价值变动损失 -60,480.00 38,490.00

    财务费用 60,563,873.09 26,595,382.21

    投资损失（收益以“－”号填列） 3,129,523.13 -1,633,028.32

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -88,021.71

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -

    存货的减少（增加以“－”号填列） -509,474,466.74 -198,581,835.27

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 558,010,590.95 -59,624,532.75

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 102,503,178.39 -223,702,958.40

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 154,118,610.00 -87,011,988.14

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 1,322,364,507.49 900,472,179.41

    减：现金的年初余额 1,187,402,989.68 474,086,639.10

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 134,961,517.81 426,385,540.31

    7．当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项 目 本期发生数 上年同期发生数

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．取得子公司及其他营业单位的价格 24,535,700.00内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 68 页

    项 目 本期发生数 上年同期发生数

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 42,901,354.93

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,873,042.61

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39,028,312.32

    4．取得子公司的净资产 49,809,068.03

    流动资产 22,339,711.01

    非流动资产 41,059,953.06

    流动负债 13,590,596.04

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．处置子公司及其他营业单位的价格

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    4．处置子公司的净资产

    8．现金和现金等价物的构成

    项 目 期末余额 年初余额

    一、现 金 1,322,364,507.49 1,187,402,989.68

    其中：库存现金 582,550.82 332,235.56

    可随时用于支付的银行存款 1,321,781,956.67 1,186,070,754.12

    可随时用于支付的其他货币资金 1,000,000.00

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 1,322,364,507.49 1,187,402,989.68

    七、母公司财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）

    （一）应收账款

    1．应收账款构成

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    1 年以内 292,831,830.76 94.19% 5.00% 14,641,591.54 462,873,192.86 95.89% 5.00% 23,143,659.63

    1－2 年 39,950.50 0.01% 10.00% 3,995.05 736,241.61 0.15% 10.00% 73,624.16

    2－3 年 13,824.66 0.00% 20.00% 2,764.93 478,562.50 0.10% 20.00% 95,712.50

    3－4 年 2,147,584.78 0.69% 40.00% 859,033.91 2,086,948.96 0.43% 46.93% 979,482.61

    4－5 年 3,012,168.49 0.97% 88.26% 2,658,462.60 3,971,550.74 0.82% 80.00% 3,177,240.59内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 69 页

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    5 年以上 12,820,486.91 4.12% 100.00% 12,820,486.91 12,614,195.16 2.61% 100.00% 12,614,195.16

    合 计 310,865,846.10 100.00% 30,986,334.94 482,760,691.83 100.00% 40,083,914.65

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    单项金额重大且单

    独计提减值准备

    单项金额非重大且

    单独计提减值准备 241,171.70 0.08% 100.00% 241,171.7

    241,171.70 0.05% 100.00% 241,171.70

    其他划分为类似信

    用风险特征的组合 310,624,674.40 99.92% 9.90% 30,745,163.24

    482,519,520.13 99.95% 8.26% 39,842,742.95

    其中：单项金

    额重大 220,887,943.20 71.06% 5.00% 11,044,397.16

    159,095,647.86 32.96% 5.00% 7,954,782.38

    单项非金额重

    大 89,736,731.20 28.86% 21.95% 19,700,766.08

    323,423,872.27 66.99% 9.86% 31,887,960.57

    合 计 310,865,846.10 100.00% 30,986,334.94 482,760,691.83 100.00% 40,083,914.65

    2．应收账款坏账准备的变动

    本期增加额 本期减少额

    期间 年初账面余额

    计提 企业合并转入转回转销

    期末账面余额

    2008 年 19,374,341.93 20,876,551.81 166,979.09 40,083,914.65

    2009年1-6月 40,083,914.65 9,097,579.71 30,986,334.94

    3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收账款

    应收款项目内容 账面余额计提比例坏账准备金额 理由

    中发稀土厂 241,171.70 100% 241,171.70 个别认定难以收回

    合计 241,171.70 241,171.70

    4．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款

    5．本期无核销的应收账款。

    6． 期末应收账款中应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项为471,520.00 元。

    期末数 年初数

    股东单位名称

    账面余额计提坏账金额账面余额 计提坏账金额

    包头钢铁（集团）有限责任公司 471,520.00 23,576.00 5,523,716.42 329,337.33

    7．期末应收关联方账款为208,159,497.31 元，占应收账款年末余额的67.06%。

    8．期末应收账款中欠款金额前五名合计220,887,943.20 元，占应收账款年末余额的71.05%。

    9．应收账款期末数比年初数减少171,882,339.18 元，减少比例为35.60%，增加原因为：收回部分

    上年度欠款。内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 70 页

    （二）其他应收款

    1．其他应收款构成

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    1 年以内 56,857,259.68 70.70% 5% 2,842,862.99 66,092,694.07 71.97% 5.00% 3,304,634.70

    1－2 年 769,378.59 0.96% 10% 76,937.86 3,926,039.38 4.28% 10.00% 392,603.93

    2－3 年 2,357,924.30 2.93% 20% 471,584.86

    3－4 年 - 622,640.44 0.68% 40.00% 249,056.18

    4－5 年 946,616.68 1.18% 80% 757,293.34 484,448.79 0.53% 80.00% 387,559.04

    5 年以上 19,485,724.64 24.23% 100% 19,485,724.64 20,700,257.37 22.54% 100.00% 20,700,257.37

    合 计 80,416,903.89 100.00% 23,634,403.69 91,826,080.05 100.00% 25,034,111.22

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例

    坏账准备

    单项金额重大且单

    独计提减值准备

    单项金额非重大且

    单独计提减值准备

    其他划分为类似信

    用风险特征的组合 80,416,903.89 100.00% 29.39%

    23,634,403.69 91,826,080.05 100.00% 27.26% 25,034,111.22

    其中：单项金

    额重大

    72,903,327.70 90.66% 28.59% 20,842,085.78

    80,007,832.81 87.13% 29.48% 23,586,144.91

    单项非金额重

    大

    7,513,576.19 9.34% 37.16% 2,792,317.91

    11,818,247.24 12.87% 12.25% 1,447,966.31

    合 计 80,416,903.89 100.00% 23,634,403.69 91,826,080.05 100.00% 25,034,111.22

    2．其他应收款坏账准备的变动

    本期增加额 本期减少额

    期间 年初账面余额

    计提 企业合并转入转回转销

    期末账面余额

    2008 年 21,102,520.88 3,931,771.22 180.88 25,034,111.22

    2009年1-6月 25,034,111.22 1,399,707.53 23,634,403.69

    3．期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款。

    4．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。

    5．本期无实际核销的其他应收款。

    6．期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    7．期末应收关联方账款为68,550,859.45 元，占其他应收款年末余额的85.24%。

    8．期末其他应收款中欠款金额前五名合计72,903,327.70 元，占其他应收款年末余额的90.66%。

    9．其他应收款期末数比年初数减少11,409,176.16 元，减少比例为12.42%。

    （三）长期应收款

    单位名称 期末数年初数

    内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 50,132,890.86 50,132,890.86

    内蒙古稀奥科镍氢电池极板有限公司 68,769,776.82 77,037,644.03

    内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 58,079,428.35 66,512,612.61

    合 计 176,982,096.03 193,683,147.81内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 71 页

    根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》，在公司章程或协议未规定少数股东有义务承担超额

    亏损的情况下，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

    份额，其余额冲减母公司的所有者权益。

    子公司内蒙古稀奥科电池极板有限公司和内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司本期超额亏损，公司

    将母公司应承担的超额亏损部分16,701,051.78 元，冲减长期应收款的账面余额。

    （四）长期股权投资

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额减值准备账面余额 减值准备

    对子公司的长期股权投资 1,150,973,823.67 198,661,306.48 980,938,123.67 198,661,306.48

    按权益法核算的长期股权投资 23,554,524.36 24,956,588.14

    合营企业

    联营企业 23,554,524.36 24,956,588.14

    按成本法核算的长期股权投资 4,300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00

    合 计 1,178,828,348.03 198,961,306.48 1,006,194,711.81 198,961,306.48

    1．对子公司投资

    子公司名称 初始金额年初余额本期增加本期减少 期末余额

    包头华美稀土高科有限公司 13,703,600.00 13,703,600.00 13,703,600.00

    淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 24,915,000.00 24,915,000.00 24,915,000.00

    包头市京瑞新材料有限公司 3,785,483.47 4,415,202.30 4,415,202.30

    内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 80,721,209.14 80,721,209.14 80,721,209.14

    内蒙古稀奥科电池极板有限公司 99,331,171.72 99,331,171.72 99,331,171.72

    内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 99,330,134.76 99,330,134.76 99,330,134.76

    上海鄂博稀土贸易有限公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00

    包头科日稀土材料有限公司 5,224,666.87 5,224,666.87 5,224,666.87

    包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 14,881,600.00 15,881,600.00 15,881,600.00

    包头稀土研究院 67,084,624.23 67,084,624.23 67,084,624.23

    内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司 5,676,443.21 22,118,651.05 149,500,000.00 171,618,651.05

    包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 52,912,770.86 52,287,308.88 52,287,308.88

    中山市天骄稀土材料有限公司 19,478,681.20 18,265,554.72 18,265,554.72

    内蒙古包钢和发稀土有限公司 92,209,400.00 92,209,400.00 92,209,400.00

    内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 385,000,000.00 385,000,000.00 385,000,000.00

    北京三吉利新材料有限公司 20,535,700.00 20,535,700.00 20,535,700.00

    合计 985,240,485.46 980,938,123.67 170,035,700.00 1,150,973,823.67内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 72 页

    2．合营企业及联营企业主要信息

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法定

    代表人

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    本公司

    持股比例

    本公司在被投资

    单位表决权比例

    内蒙古昭和稀土高科新材料

    有限公司

    外商合资 包头 桥本忠浩加工制造10 亿日元30% 30%

    内蒙古包钢稀土林峰科技有

    限公司

    有限公司 包头 田丰 加工制造3900 10.3% 10.3%

    被投资单位名称

    期末

    资产总额

    期末

    负债总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润关联关系

    组织机构

    代码

    内蒙古昭和稀土高科新材料

    有限公司 81,196,036.63 8,252,162.90 4,469,654.62 -4,673,545.92

    联营企业 74385461-3

    内蒙古包钢稀土林峰科技有

    限公司

    内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司报告期末正在办理工商登记等事宜。

    3．按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位名称 初始金额年初余额

    合 计 其中：现金红利

    期末余额

    内蒙古昭和稀土高科新材料有限公司 21,028,350.00 24,956,588.14 -1,402,063.78 23,554,524.36

    合 计 21,028,350.00 24,956,588.14 -1,402,063.78 23,554,524.36

    4．按成本法核算的长期股权投资

    本期权益增减额

    被投资单位名称 初始金额年初余额

    合 计其中：现金红利

    期末余额

    包头市博阳淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00

    内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00

    合 计 4,300,000.00 300,000.00 4,300,000.00

    被投资单位名称 初始金额年初账面余额本期投资增减额期末账面余额 减值准备

    包头市博阳淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00

    内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    合 计 4,300,000.00 300,000.00 4,000,000.00 4,300,000.00 300,000.00

    5．长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初数本期增加本期减少期末数 计提原因

    包头市博阳淀粉制品有限公司 300,000.00 300,000.00 停业

    内蒙古稀奥科电池极板有限公司 99,331,171.72 99,331,171.72 持续亏损、资不抵债

    内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 99,330,134.76 99,330,134.76 持续亏损、资不抵债

    合 计 198,961,306.48 198,961,306.48

    6．长期股权投资期末数比年初数增加172,633,636.22 元，增加比例为17.16%，增加原因为：对全

    资子公司内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司增资，增加长期股权投资149,500,000.00 元；非同一控制收

    购北京三吉利新材料有限公司，增加长期股权投资20,535,700.00 元；与包头市林峰稀土化工有限公司共

    同投资设立内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司，增加长期股权投资4,000,000.00 元，内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 73 页

    （五）营业收入及营业成本

    本期发生数 上年同期发生数

    项 目

    收入成本 利润收入成本 利润

    主营业务 561,166,378.11 450,305,334.71 110,861,043.40 746,396,455.20 492,316,054.95 254,080,400.25

    其他业务 1,397,869.57 962,425.91 435,443.66 1,571,660.95 2,652,671.07 -1,081,010.12

    合 计 562,564,247.68 451,267,760.62 111,296,487.06 747,968,116.15 494,968,726.02 252,999,390.13

    1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本年发生数 上年同期发生数

    业务类别

    主营业务收入主营业务成本 主营业务利润主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    工 业 561,166,378.11 450,305,334.71 110,861,043.40 746,396,455.20 492,316,054.95 254,080,400.25

    商 业

    合 计 561,166,378.11 450,305,334.71 110,861,043.40 746,396,455.20 492,316,054.95 254,080,400.25

    2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本期发生数 上年同期发生数

    产品类别

    主营业务收入主营业务成本 主营业务利润主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    稀土化合

    物及金属 512,382,915.36 395,698,361.64 116,684,553.72

    622,790,959.88 374,941,740.71 247,849,219.17

    稀土应用

    产品 47,554,999.83 53,644,547.16 -6,089,547.33

    88,675,764.56 91,459,394.62 -2,783,630.06

    铁精粉 1,228,462.92 962,425.91 266,037.01 34,929,730.76 25,914,919.62 9,014,811.14

    合 计 561,166,378.11 450,305,334.71 110,861,043.40 746,396,455.20 492,316,054.95 254,080,400.25

    3．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本

    本年发生数 上年发生数

    地区类别

    主营业务收入主营业务成本 主营业务利润主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    国 内 548,349,391.24 439,088,493.90 109,260,897.34 704,857,024.07 466,647,447.36 238,209,576.71

    国 外 12,816,986.87 11,216,840.81 1,600,146.06 41,539,431.13 25,668,607.59 15,870,823.54

    合 计 561,166,378.11 450,305,334.71 110,861,043.40 746,396,455.20 492,316,054.95 254,080,400.25

    4． 公司对前五名客户的主营业务收入合计为277,511,858.03 元，占主营业务收入总额的49.45%。

    5．营业收入本期金额比上年同期金额减少185,403,868.47 元，减少比例为24.79%，减少原因为：

    报告期主要稀土产品价格同比有较大幅度下降。

    （六）投资收益

    项目或被投资单位名称 本期发生数上年同期发生数

    一、金融资产投资收益 1,398,707.64 6,269,760.06

    1．其他金融资产收益 1,398,707.64 6,269,760.06

    二、长期股权投资投资收益 22,166,229.08 17,771,078.98

    1．按成本法核算确认长期股权投资收益 23,568,292.86 16,420,921.48

    2．按权益法核算确认长期股权投资收益 -1,402,063.78 1,350,157.50内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 74 页

    项目或被投资单位名称 本期发生数上年同期发生数

    三、其他 -16,701,051.78

    合 计 6,863,884.94 24,040,839.04

    其中：

    （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本期发生数上年同期发生数本年比上年同期增减变动的原因

    包头华美稀土高科有限公司 9,996,140.51 上年分红在下半年

    淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司6,850,000.00 12,453,300.00 上年盈利减少

    包头市京瑞新材料有限公司 3,996,056.00 2,280,495.00 子公司增加分红

    内蒙古包钢和发稀土有限公司 2,726,096.35

    包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 474,000.00

    中山市天骄稀土材料有限公司 1,213,126.48

    合计 23,568,292.86 16,420,921.48

    （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本年发生数上年同期发生数本期比上年同期增减变动的原因

    内蒙古昭和稀土高科新材料有限公司 -1,402,063.78 1,350,157.50 联营企业经营业绩下降

    合计 -1,402,063.78 1,350,157.50

    1．本公司投资收益汇回无重大限制。

    2．投资收益其他项目-16,701,051.78 元，系母公司承担的子公司内蒙古稀奥科电池极板有限公司和

    内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司的超额亏损。

    3．投资收益本年金额比上年同期金额减少17,176,954.10 元，减少比例为71.45%，减少原因为：母

    公司承担了子公司内蒙古稀奥科电池极板有限公司和内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司的超额亏损。

    （七）现金流量表补充资料

    项 目 本期发生数 上年同期发生数

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 28,649,613.87 196,664,961.55

    加：资产减值准备 -10,472,274.13 5,449,014.75

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,940,640.58 11,091,450.69

    无形资产摊销 1,036,085.82 896,860.00

    长期待摊费用摊销 1,354,056.00 1,200,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -2,705,898.62

    固定资产报废损失 -

    公允价值变动损失 -内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 75 页

    项 目 本期发生数 上年同期发生数

    财务费用 36,345,974.45 4,018,665.84

    投资损失（收益以“－”号填列） -6,863,884.94 -24,040,839.04

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -

    存货的减少（增加以“－”号填列） 23,164,787.96 -169,738,564.13

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 566,404,487.91 -220,206,935.72

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -141,177,737.63 44,576,704.52

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 512,675,851.27 -150,088,681.54

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 711,467,712.39 677,121,703.00

    减：现金的年初余额 531,489,051.69 234,398,737.60

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 179,978,660.70

    442,722,965.40

    八、关联方关系及其交易

    （一）关联方情况

    1．本公司的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质

    包头钢铁（集团）

    有限责任公司

    母公司、控股

    股东

    国有独资有限责

    任公司

    包头市昆都仑区 崔臣 钢铁制品、稀土产

    品冶炼与加工

    母公司名称

    注册资本

    （万元）

    母公司对本公司

    的持股比例

    母公司对本公司

    的表决权比例

    本公司最终控制方 组织机构代码

    包头钢铁（集团）

    有限责任公司

    1,110,000 38.92% 38.92% 包头钢铁（集团）有

    限责任公司

    11439255-9

    本公司的母公司注册资本变化情况（单位：万元）

    母公司名称 年初余额本年增加本年减少 期末余额

    包头钢铁（集团）有限责任公司 1,110,000 1,110,000

    2．本公司的子公司情况内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 76 页

    子公司名称 子公司类型 企业类型

    业务

    性质

    注册地

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    持股

    比例

    表决权

    比例

    组织机

    构代码

    包头瑞鑫稀土金属材

    料股份有限公司

    控股子公司

    的子公司

    股份公司加工包头 琚建勇4,880.00 79.51% 79.51% 74013

    376-5

    包头稀土研究院 全资子公司 有限责任科研包头 赵增祺1,500.00 100% 100% 11442

    966-5

    内蒙古包钢稀土磁性

    材料有限公司

    全资子公司 有限责任加工包头 张忠 17,600.00 100% 100% 24052

    051-5

    包头天骄清美稀土抛

    光粉有限公司

    控股子公司 中外合资加工包头 林东鲁934.5 万美元60% 60% 62644

    358-3

    中山市天骄稀土材料

    有限公司

    控股子公司 有限责任加工中山 崔臣 2,000.00 66.50% 66.50%

    包头华美稀土高科有

    限公司

    相对控股子

    公司

    有限责任加工包头 张忠 3,252.00 33.30% 33.30% 626440

    34-X

    淄博包钢灵芝稀土高

    科技股份有限公司

    相对控股子

    公司

    有限责任加工淄博 张忠 3,800.00 36.05% 36.05% 16433

    621-3

    包头市京瑞新材料有

    限公司

    相对控股子

    公司

    有限责任加工包头 张忠 1,200.00 39.65% 39.65% 73610

    892-X

    内蒙古包钢和发稀土

    有限公司

    控股子公司 股份公司加工包头 张忠 5,001.00 51% 51% 70123

    463-5

    内蒙古稀奥科贮氢合

    金有限公司

    控股子公司 中外合资加工包头 张忠 1,300万美元75% 75% 70148

    469-3

    内蒙古稀奥科电池极

    板有限公司

    控股子公司 中外合资加工包头 张忠 1,600万美元75% 75% 720111

    45-4

    内蒙古稀奥科镍氢动

    力电池有限公司

    控股子公司 中外合资加工包头 张忠 1,600万美元75% 75% 72011

    144-6

    上海鄂博稀土贸易有

    限公司

    控股子公司 有限责任贸易上海 张忠 50.00 90% 90%

    包头科日稀土材料有

    限公司

    控股子公司 中外合资加工包头 张忠 125 万美元50.50% 50.50% 75666

    292-8

    内蒙古包钢稀土国际

    贸易有限公司

    控股子公司 有限责任贸易包头 张忠 70,000.00 67% 67% 68340

    125-9

    北京三吉利新材料有

    限公司

    相对控股子

    公司

    有限责任加工北京 张忠 3500.00 44% 44%

    本公司的子公司注册资本变化情况（单位：万元）

    子公司名称 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 4,880.00 4,880.00

    包头稀土研究院 1,500.00 1,500.00

    内蒙古包钢稀土磁性材料有限公司 2,650.00 14950.00 17,600.00

    包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 USD934.50 USD934.50

    中山市天骄稀土材料有限公司 2,000.00 2,000.00

    包头华美稀土高科有限公司 13,252.00 13,252.00

    淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 3,425.00 375.00 3,800.00内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 77 页

    子公司名称 年初余额本期增加本期减少 期末余额

    包头市京瑞新材料有限公司 1,200.00 1,200.00

    内蒙古包钢和发稀土有限公司 5,001.00 5,001.00

    内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 USD1,300.00 USD1,300.00

    内蒙古稀奥科电池极板有限公司 USD1,600.00 USD1,600.00

    内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 USD1,600.00 USD1,600.00

    上海鄂博稀土贸易有限公司 50.00 50.00

    包头科日稀土材料有限公司 USD125.00 USD125.00

    内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 70,000.00 70,000.00

    北京三吉利新材料有限公司 3500.00 3500.00

    3．本公司的合营和联营企业情况

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法定

    代表人

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    本公司

    持股比例

    本公司在被投资

    单位表决权比例

    内蒙古昭和稀土高科新材料

    有限公司

    外商合资 包头 桥本忠浩加工制造10 亿日元30% 30%

    淄博慧凯丰化工有限公司 有限责任 淄博 许维农 加工制造3,400.00 24.5% 24.5%

    内蒙古包钢稀土林峰科技有

    限公司

    有限责任 包头 田丰 加工制造3900.00 10.3% 10.3%

    被投资单位名称

    期末

    资产总额

    期末

    负债总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润关联关系

    组织机构

    代码

    内蒙古昭和稀土高科新材料

    有限公司 81,196,036.63 8,252,162.90 4,469,654.62 -4,673,545.92

    联营企业 74385461-3

    淄博慧凯丰化工有限公司 143,837,022.68 86,685,928.35 14,077,863.44 -7,578,909.68 联营企业 76971412-5

    内蒙古包钢稀土林峰科技有

    限公司

    联营企业

    内蒙古包钢稀土林峰科技有限公司报告期末正在办理工商登记等事宜。

    4．本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

    嘉鑫有限公司（香港） 公司股东，持股9.95%

    （二）关联方交易

    1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作

    抵销。

    2．关联交易价格的确定依据

    公司2008 年度股东大会表决通过：由包头钢铁（集团）有限责任公司供给公司生产所需的主要原

    料强磁中矿、强磁尾矿及水、电、汽的价格，双方协商均以不含税价强磁中矿20 元/吨、强磁尾矿12

    元/吨、黄河水1.2 元/吨、回用水1.2 元/吨、环水0.30 元/吨、电0.4714 元/度、蒸汽25 元/吉焦结算。双

    方就上述购销业务于2009 年4 月签订了供应合同，合同有效期为三年。上述关联交易事项见《关联交内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 78 页

    易公告》。

    3．购买商品、接受劳务的关联交易

    交易金额（元） 占年度同类交易比例

    关联方名称

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则本期上年同期 本期 上年同期

    包头钢铁（集团）有限责

    任公司

    购买商品 采购原料协议价 24,765,497.64 31,009,462.03 100% 100%

    包头钢铁（集团）有限责

    任公司

    购买商品 供水 协议价

    293,865.88 326,414.55 100% 100%

    包头钢铁（集团）有限责

    任公司

    购买商品 供电 协议价

    11,343,959.11 14,131,939.23 100% 100%

    包头钢铁（集团）有限责

    任公司

    购买商品 供汽 协议价

    6,987,884.97 3,118,884.75 100% 100%

    4．销售商品、提供劳务的关联交易

    交易金额（元） 占年度同类交易比例

    关联方名称

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则本期上年同期 本期 上年同期

    包头钢铁（集团）有限责

    任公司

    销售商品 铁精粉 协议价

    699,810.20 16,110,739.60 25.9% 40%

    5．关联担保情况

    截止2009 年6 月30 日止，公司银行借款无关联方提供担保。

    6．关联方应收应付款项

    期末金额（元） 年初金额（元）

    项目 关联方名称

    账面余额

    占所属科目全

    部余额的比重

    账面余额 占所属科目全

    部余额的比重

    应收账款 包头钢铁（集团）有限责任公司 471,520.00 0.15% 5,523,716.42 1.19%

    预付款项 包头钢铁（集团）有限责任公司 100,000.00 0.07% 770,494.66 0.45%

    应付票据 包头钢铁（集团）有限责任公司 50,000,000.00 20.61%

    应付账款 包头钢铁（集团）有限责任公司 46,439,038.92 13.56% 47,339,388.93 12.28%

    应付股利 包头钢铁（集团）有限责任公司 23,564,353.65 30.28% 23,564,353.65 33.86%

    应付股利 嘉鑫有限公司（香港） 6,023,050.35 8.65%

    其他应付款 包头钢铁（集团）有限责任公司 30,000,000.00 22.96% 30,004,683.44 12.22%

    关联交易中涉及包头钢铁（集团）有限责任公司的数据均为包括包头钢铁（集团）有限责任公司内

    设分支机构及子公司的合计数。

    九、或有事项

    （一）票据贴现

    截止2009 年6 月30 日，各公司已贴现未到期的银行承兑汇票金额为103,450,042.86 元。

    贴现单位 到期日区间 金额

    内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 3-6个月 60,000,000.00

    北京三吉利新材料有限公司 3个月以内 1,450,042.86

    包头华美稀土高科有限公司 3-6个月 30,000,000.00内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 79 页

    贴现单位 到期日区间 金额

    淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司 3-6个月 12,000,000.00

    合 计 103,450,042.86

    （二）其他或有事项

    公司无需要披露的其他或有事项。

    十、承诺事项

    （一）资产抵押情况

    1．2008 年9 月28 日，淄博包钢灵芝稀土高科有限公司（现更名为淄博包钢灵芝稀土高科技股份有

    限公司）与中国工商银行淄博临淄支行签订抵押合同，对2008 年9 月28 日至2009 年9 月15 日发放的

    贷款进行担保，担保金额为1000 万，抵押物中土地使用权评估价值583.083 万元，房屋及建筑物评估价

    值1425.70 万元。截止2009 年6 月30 日，淄博包钢灵芝稀土高科技股份有限公司从中国工商银行淄博

    临淄支行取得人民币借款8,000,000.00 元。

    2．2008 年8 月7 日，淄博灵芝化工有限公司与上海浦东发展银行济南分行签订房地产最高额抵押

    合同，对2008 年8 月7 日至2009 年8 月7 日发放的贷款进行担保，最高保证额为1700 万元，抵押物

    中土地使用权评估价值1625.60 万元。截止2008 年12 月31 日，淄博灵芝化工有限公司从上海浦东发展

    银行济南分行取得人民币借款14,900,000.00 元。

    3．2008 年4 月16 日，内蒙古包钢和发稀土有限公司与中国工商银行包头银行广场支行签订最高额

    抵押合同，担保金额为4253 万元，抵押物中土地使用权评估价值5400 万元，房产评估价值3314 万元。

    截止2009 年6 月30 日，内蒙古包钢和发稀土有限公司从中国工商银行包头银行广场支行取得人民币借

    款30,800,000.00 元。

    4．2008 年8 月8 日，内蒙古和发稀土科技开发股份有限公司（现更名为内蒙古包钢和发稀土有限

    公司）与包头商业银行林荫支行签订委托贷款借款合同，从包头商业银行林荫支行取得一年期人民币借

    款5,000,000.00 元，该笔借款由包头稀土高新区中小企业信用担保有限公司提供担保。内蒙古和发稀土

    科技开发股份有限公司与包头稀土高新区中小企业信用担保有限公司签订了抵押合同，抵押物机器设备

    评估价值为10,300,000.00 元。

    5．2008 年8 月26 日，内蒙古包钢和发稀土有限公司与中国农业银行九原区支行签订最高额抵押合

    同，担保金额为389.36 万元，抵押物房产评估价值12,039,995.00 元；2008 年7 月16 日，内蒙古和发稀

    土科技开发股份有限公司与中国农业银行九原区支行签订最高额抵押合同，担保金额为1372.27 万元，

    抵押物机器设备评估价值33,556,379.00 元；2008 年10 月27 日，内蒙古和发稀土科技开发股份有限公

    司与中国农业银行九原区支行签订最高额抵押合同，担保金额2028 万元，抵押物土地使用权评估价值

    28,975,200.00 元。截止2009 年6 月30 日，内蒙古包钢和发稀土有限公司在中国农业银行九原区支行取

    得人民币借款26,000,000.00 元。

    6．2008 年4 月9 日，包头华美稀土高科有限公司与中国建设银行包头分行签订最高额保证合同和内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 80 页

    最高额权利质押合同，马永茂提供连带责任保证，保证责任的最高限额为40000 万元，质押物包钢稀土

    精矿粉提货单价值8000 万元，华美公司股权价值3610.48 万元，土地使用权价值5545.88 万元。截止2009

    年6 月30 日，包头华美稀土高科有限公司从中国建设银行包头分行取得人民币借款240,000,000.00 元。

    （二）其他重大财务承诺事项

    公司无需要披露的其他承诺事项。

    十一、本年度归属于普通股股东的非经常性损益

    明细项目 金 额

    （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 2,439,987.98

    （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；

    （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 18,542,435.09

    （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

    （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    （六）非货币性资产交换损益；

    （七）委托他人投资或管理资产的损益；

    （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；

    （九）债务重组收益；

    （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；

    （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；

    （十二）同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益；

    （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

    （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

    产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；

    （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

    （十六）对外委托贷款取得的损益；

    （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益；

    （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响；

    （十九）受托经营取得的托管费收入；

    （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -224,799.15内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 81 页

    明细项目 金 额

    （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；

    （二十二）少数股东损益的影响数；

    （二十三）所得税的影响数； -3,362,528.12

    合 计 17,395,095.80

    十二、净资产收益率与每股收益

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    -4.26% -4.19% -0.083 -0.083

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润

    -5.36% -5.27% -0.105 -0.105

    （一）计算过程

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；

    E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金

    额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基

    础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公

    司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报

    告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少

    的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末

    的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产

    增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 82 页

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份

    下一月份起至报告期年末的月份数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（S0+S1

    +Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

    公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    （二）公司没有本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。

    （三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生重

    大变化。

    十三、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事（董事会）于二〇〇九年八月十五日批准报出。

    内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

    二〇〇九年八月十五日内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司 2009年半年度报告全文

    第 83 页

    八、备查文件

    （一）载有负责人签名的半年度报告文本

    （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务

    报告文本

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本

    内蒙古包钢稀土（集团）高科技股份有限公司

    董 事 会

    负责人(签名)：孟志泉

    2009 年8 月15 日