内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司董事会
一、公司简介
1、公司全称:
中文:内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司
英文:INNER MONGOLIA BAOTOU STEEL
RARE-EARTH HI-TECH CO,LTD.
英文缩写:IMBREHT
2、公司法定代表人:乔木
3、公司董事会秘书:赵占斌
联系地址:内蒙古包头稀土高新技术产业开发区稀土高科公司
电话:(0472)5139097 5139079
传真:(0472)5139079
电子信箱:E-mail:SECURITY@REHT.COM
4、注册地址:内蒙古包头稀土高新技术产业开发区
邮政编码:014030
办公地址:内蒙古自治区包头市昆区张家营子西
邮政编码:014010
公司国际互联网网址:http://www.reht.com
电子信箱:E-mail:RAREARTH@public.hh.nm.cn
5、公司选定的报纸名称:中国证券报、上海证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址
:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:稀土高科
股票代码:600111
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度主要利润指标情况 (单位:人民币元)
利 润 总 额: 74653145.20
净 利 润: 63406773.73
扣除非经常性损益后的净利润: 63406773.73
主营业务利润: 79136506.67
其他业务利润: 386381.52
营 业 利 润: 50491661.33
投 资 收 益: 2125000.00
补 贴 收 入: 18436575.31
营业外收支净额: 3599908.56
经营活动产生的现金流量净额: 2070693.18
现金及现金等价物净增加额: -6257091.83
(二)主要会计数据及财务指标:
项 目 单位 1999年 1998年
调整前 调整后
1997年
调整前 调整后
主营业务收入 元 246295563.42 227821228.54 227821228.54
202000307.82 202000307.82
净 利 润 元 63406773.73 78329489.40 75636315.59
71159451.91 67560148.67
总 资 产 元 773412268.16 709215949.83 702923472.78
654532204.20 650932900.96
股东权益(不含
少数股东权益) 元 663964570.53 606850273.85 600557796.80
592084084.45 588484781.21
每 股 收 益 元/股 0.174 0.215 0.208
0.273 0.259
每股净资产 元 1.822 1.665 1.648
2.274 2.260
调整后每股
净资产 元 1.695 1.594 1.576
2.241 2.228
每股经营活动
产生的现金流
量净额 元 0.006 -0.118
净资产收益率 ％ 9.55 12.91 12.59
12.02 11.48
注:主要财务指标计算方法
每股收益 =净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产 =年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后每股净资产 =[年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总额
净资产收益率 =净利润/年度末股东权益×100％
(三)股东权益变动情况 单位:人民币元
项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合计
期 初 数 364490000.00 216107708.56 10955838.83 10955838.83
-1951589.42 600557796.80
本期增加 6340677.37 6340677.37
63406773.73 76088128.47
本期减少
12681354.74 12681354.74
期 末 数
364490000.00 216107708.56 17296516.20 17296516.20
48773829.57 663964570.53
三、股东情况介绍
(一)股东情况介绍
1、本报告期末股东总数89385户
2、前10名股东持股情况
序号 股东名称 持股数量 占总股本
(万股) (％)比例
1)包头钢铁(集团)有限责任公司 18612.17 51.06
2)嘉鑫有限公司(香港) 4900.00 13.44
3)包钢综合企业(集团)公司 1736.83 4.77
4)金鑫基金 115.71 0.32
5)洛克电池 51.00 0.14
6)大乙公司 35.00 0.10
7)曾云峰 33.80 0.09
8)复华北方 30.00 0.08
9)杨书爱 26.00 0.07
10)苏卫东 25.30 0.07
3、持股10％以上的股东情况介绍
① 包头钢铁(集团)有限责任公司持有18612.17万股,占总股数的51.06％。
法定代表人:林东鲁
经营范围:钢材轧制、黑色金属冶炼及其延压加工、稀土金属冶炼、大理石。所持有的稀土高科股份51.06％的法人股未作任何质押。
② 嘉鑫有限公司(香港)持有公司股份4900万股,占总股数的13.44％。
法定代表人:廖二鸣
经营范围:纺织品、钢铁、有色金属贸易、外汇、房地产及实业投资。其持有的稀土高科股份13.44％的法人股未作任何质押。
四、股东大会简介
本公司报告期内召开股东大会一次、临时股东大会一次。
1、1999年5月21日在内蒙古包头市包钢宾馆召开1998年度股东大会,本次股东大会的决议刊登在1999年5月22日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
2、1999年10月6日在内蒙古包头市包钢宾馆召开临时股东大会,本次临时股东大会决议公告刊登在1999年10月9日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
五、董事会报告
1.公司经营情况
(1)公司所处的行业及公司在本行业的地位。
内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司是目前中国稀土行业中规模最大的生产企业,其矿产品的生产能力约为全国的65％左右。冶炼分离能力为全国最大,分离冶炼后产品的70％以上出口到日本、法国、美国、俄罗斯、奥地利、荷兰、韩国、台湾、香港等国家和地区,本公司是目前全国效益最好的稀土企业。
(2)公司报告期内的经营情况:
①公司主营业务情况:
公司经营范围:稀土精矿、稀土深加工产品、稀土新材料生产与销售、稀土高科技应用产品的开发、生产与销售、出口本企业生产的稀土产品、充电电池、五金化工产品(国家组织统一联合经营的16种出口商品除外),进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件,生产、销售冶金化工产品(专营除外),技术咨询、信息服务。在公司董事会的正确领导下,全体员工在总经理一班人的带领下,锐意改革,开拓进取,励精图治,努力降低成本,深挖企业内部潜力,扩展企业发展空间,经受住了国内外稀土产品市场持续疲软的严峻考验,完成了公司制定的各项年度任务。
公司经营业绩: (1999年度) 单位:元
主营业务收入: 246295563.42
主营业务利润 79136506.67
营 业 利 润: 50491661.33
利 润 总 额: 74653145.20
税 后 利 润: 63406773.73
②公司占主营业务收入10％以上的产品。依次为:稀土精矿全年实现销售收入12,300.49万元,占全年主营业务收入的50％,实现利润4,884.14万元,占全年销售利润的62％;稀土金属(电池级)实现年销售收入5,169.15万元,占全年主营业务收入的21％,实现利润1,805.78万元,占全年销售利润的22.82％;氧化钕实现年销售收入3,335.39万元,占全年主营业务收入的13.5％,实现利润1,191.91万元,占全年销售利润的15％;碳酸稀土,全年实现销售收入3,392.47万元,占全年主营业务收入的13.8％,实现利润556.22万元,占全年销售利润的7％。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1)在经营中出现的问题和困难
由于受亚洲金融危机的影响,辅助材料价格的上升,销售市场的疲软,使公司的主营业务收入受到一定的影响。
2)解决方案及对策
a.利用获得外贸经营权的优势,继续加大开拓国际市场的力度,以产品的质量、信誉占领国际市场。
b.进行市场调查和预测,开展科技攻关,调整产品结构,增加适销对路,高科技含量和高附加值的产品生产。
c.加强内部管理,完善经济责任制,努力降低产品消耗和各种成本费用。
d.健全销售网络的服务功能,把产品销售同售后服务结合起来。
2.公司财务状况
指标项目 1999年 1998年 增长比例
总资产(元) 773412268.16 702923472.78 10.03％
长期负债(元)
股东权益(元) 663964570.53 600557796.80 10.56％
主营业务利润(元) 79136506.67 82882310.18 -4.52％
净利润(元) 63406773.73 75636315.59 -16.17％
总资产及股东权益增加的主要原因为本年实现净利润6340.7万元。
主营业务利润的减少,主要原因是稀土市场疲软,售价降低造成。
净利润的减少是因为主营业务利润减少造成.
3.公司投资情况
①募集资金使用情况
经中国证监会批准于1997年8月27日发行8000万A股,共募集资金39815万元,公司按照《招股说明书》、公司一届八次董事会及98年度股东大会通过的变更募集资金投向的决议,募集资金使用情况如下:
序号 项 目 计划投资 实际投资
(万元) (万元)
(一)稀土深加工系列生产线
1.单一稀土分离生产线及辅助配套项目 13203 13536.26
2.万安培电解稀土金属生产线 169.24 169.24
3.碳酸钠焙烧提铈生产线 791.35 791.35
(二)偿还5000吨氯化稀土生产线项目贷款 4964 4964
(三)有机溶剂充槽补充资金 4960 3435.80
(四)补充流动资金 2642 2642
(五)拟投入新项目 13085.41 0
合 计 39815 25538.65
拟投入新项目的款项中有400万购买了短期债券,其余存入银行。
②审议通过了用自有资金收购包钢综合企业(集团)公司部分资产的预案第一届第十四次董事会审议并通过了收购包钢综合企业(集团)公司所拥有的稀土回收厂和同仁稀土综合厂的资产,本资产收购协议于99年11月签署。资产的基本情况:稀土回收厂成立于一九九一年五月,主要产品为稀土精矿,现生产能力为年产精矿12000吨;同仁稀土综合厂成立于一九九七年十月,主要产品为稀土精矿,现生产能力为年产精矿8000吨。本资产根据北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的六合正旭评级(1999)第001号资产评估报告,该项资产的所有者权益评估值为3386.17万元,一九九九年四月三十日评估基准日后的五—八月经营利润归包钢综合企业(集团)公司所有,九—十二月经营利润归内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司所有。本次收购价总额3386.17万元,为自有资金。
4.新年度的发展计划
①稀选技术攻关:浓度品位攻关,引进尾矿增加金属量;改进药剂,以适应目前的来料条件;在选矿厂支持下,进行强磁选矿技术条件攻关。
②产品攻关:氢氧化钕、氢氧化铈系列产品攻关,1月份完成试验室内部工作,同时改造大P507车间,3月底改造完毕,4月底出合格产品;全分离车间的体系改造攻关,1月份完成改造方案论证,3月底完成改造,5月中旬出合格产品;中重稀土产品结构优化攻关,上半年完成;产品非稀土杂质钙、铁的攻关,上半年完成;石油工业用稀土产品攻关及推广,9月前完成。
③改造计划:全分离车间氯化稀土浓缩改造等200万元,上半年完成;全分离车间镧、铈段改造(150万元),3月底完成;技术中心大P507及试验室改造(150万元),3月底完成;电解氯气治理限期达标(300万元),9月底完成。
5.中国加入WTO后对稀土高科公司的影响
稀土行业是一个与高新技术产业密切相关的行业,稀土产品的主要应用市场在西方发达国家。经过多年的努力,中国的稀土企业在很多方面基本上已经和国际市场接轨。中国加入WTO后,贸易的壁垒减少,将为中国的稀土产品在与外国同类产品的竞争过程中提供有利条件。
目前,稀土高科公司的冶炼分离技术已达到世界先进水平,具备了和国外同类公司竞争的能力,而且具有雄厚的资源和低成本方面的优势。一方面,由于稀土高科公司的70％以上的产品市场在国际市场,加入WTO会对稀土产品的经营产生积极的影响。另一方面,中国国内厂家之间争夺国际市场的竞争会进一步加剧,稀土高科公司必须加快技术进步的步伐,在产品质量和市场营销方面更加适应国际市场的要求。
总而言之,中国加入WTO对稀土高科公司的生产经营有积极的影响,但挑战与机遇并存。
6.董事会日常工作情况
公司本届董事会在报告期内共召开七次会议。监事会成员均列席参加,各次会议情况及决议内容如下:
①一届八次董事会于1999年3月11日召开,审议并通过了两项决议,决议公告刊登在1999年4月14日《中国证券报》和《上海证券报》上。
② 一届九次董事会于1999年4月19日召开,审议通过了六项决议,决议公告刊登在1999年4月21日《中国证券报》和《上海证券报》上。
③ 一届十次董事会于1999年7月26日召开,审议通过了两项决议,决议公告刊登在1999年7月28日《中国证券报》和《上海证券报》上。
④ 一届十一次董事会于1999年8月30日召开,审议通过了四项决议,决议公告刊登在1999年9月1日《中国证券报》和《上海证券报》上。
⑤一届十二次董事会于1999年10月6日召开,会议审议通过了一项决议,决议公告刊登在1999年10月9日《中国证券报》和《上海证券报》上。
⑥一届十三次董事会于10月6日召开,会议通过两项决议,决议公告刊登在1999年10月9日《中国证券报》和《上海证券报》上。
⑦一届十四次董事会于12月14日召开,会议通过两项决议,决议公告刊登在1999年12月15日《中国证券报》和《上海证券报》上。
7.董事、监事、高级管理人员
①现任董事、监事、高级管理人员的姓名、性别、年龄、任期起止日期、年初和年末持股数量、年度内股份增减变动量及增减变动的原因、年度报酬总额。
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初 年度 增减年
持股 内股 末持股
数 份 数
(股) (+、-)(股)
乔 木 董事长 男 49 1999.10-2000.9
廖二鸣 副董事长 男 54 1997.9-2000.9 8400 0 8400
王子仁 副董事长 男 60 1997.9-2000.9 7000 0 7000
许万成 董 事 男 55 1997.9-2000.9 7000 0 7000
徐福贵 执行董事 男 61 1997.9-2000.9 7000 0 7000
颜维华 董 事 男 54 1997.9-2000.9 7000 0 7000
陈隆淮 董事总经理 男 56 1997.9-2000.9 7000 0 7000
张 毅 董 事 男 32 1997.9-2000.9 8400 0 8400
白凤仁 董 事 男 58 1997.9-2000.9 7000 0 7000
孙鸣凤 监事会主席 男 59 1997.9-2000.9 7000 0 7000
杨兴山 监事会副主席 男 57 1997.9-2000.9 4200 0 4200
车淑先 监 事 女 48 1997.9-2000.9 2800 0 2800
赵洪英 监 事 女 47 1997.9-2000.9 2800 0 2800
陈秀昆 监 事 男 31 1997.9-2000.9 2800 0 2800
胡志海 监 事 男 35 1997.9-2000.9 2800 0 2800
赵润年 监 事 男 53 1997.9-2000.9 2800 0 2800
王成印 副总经理 男 53 1998.3-2000.9 0 0 0
邹连顺 副总经理 男 52 1997.9-2000.9 4200 0 0
王晓铁 总工程师 男 46 1997.9-2000.9 4200 0 0
刘忠涛 副总经理 男 42 1998.4-2000.9 4200 0 4200
赵占斌 董事会秘书 男 49 1997.9-2000.9 4200 0 4200
邢 斌 财务总监 男 35 1997.9-2000.9 4200 0 4200
②董事、监事、高级管理人员的报酬情况
报酬区间(人民币) 人数
8001—10000 1
10001—12000 1
12001—14000 6
14001—16000 4
16001—18000 2
董事(除总经理)均不在本公司领取报酬。
③本报告期内离任的董事姓名:张志公 离任原因:工作变动。
本报告期内离任的副总经理姓名:张毅 离任原因:工作变动。
8.本年度利润分配预案:本公司1999年公司实现税后利润为63406773.73元,根据公司《章程》的有关规定,提取10％的法定公积金为6340677.37元,提取10％的法定公益金为6340677.37元,加年初未分配利润-1951589.42元,累计可分配利润48773829.57元,由于本年度公司用自有资金收购了包钢综合企业(集团)公司部分资产,故公司决定本年度利润不分配,资本公积金不转增。
9.公司选定的披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》,报告期内未发生变更。
六、监事会报告
报告期内,公司监事会共召开五次会议,会议内容如下:
1、一届四次监事会于1999年3月18日召开,决议公告刊登在1999年4月14日《中国证券报》和《上海证券报》上。
2、一届五次监事会于1999年4月19日召开,决议公告刊登在1999年4月21日《中国证券报》和《上海证券报》上。
3、一届六次监事会于1999年7月26日召开,决议公告刊登在1999年7月28日《中国证券报》和《上海证券报》上。
4、一届七次监事会于1999年8月30日召开,决议公告刊登在1999年9月1日《中国证券报》和《上海证券报》上。
5、一届八次监事会于1999年12月14日召开,决议公告刊登在1999年12月15日《中国证券报》和《上海证券报》上。
公司监事会对下列事项发表的独立意见:
① 公司依法运作情况
一致认为,1999年公司严格按照《证券法》、《公司法》、《公司章程》和国家有关其他法律、法规规范运作,决策程序合法。公司董事、经理等高级管理人员在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
② 检查公司财务情况
一致认为,内蒙古国正会计师事务所出具的无保留意见的审计报告,真实、客观和准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
③ 一致认为,公司1997年发行A股所募集的资金严格按照《招股说明书》及股东大会变更决议投入使用,变更程序合法。
④ 一致认为,报告期内公司用自有资金收购包钢综合企业(集团)公司所拥有的稀土回收厂和同仁稀土综合厂的资产,严格按照程序进行,其价格合理,没有发现内幕交易,没有损害股东权益,没有造成公司资产的流失。
⑤ 一致认为,公司关联交易严格按照《招股说明书》承诺及有关合同执行,关联交易公平合理,严格按照市场原则进行,无损害公司利益的行为。
七 、重要事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚。
3、报告期内公司一届十次董事会于7月26日召开,会议通过决议:同意张毅先生因工作需要,不再担任公司副总经理职务。公司一届十三次董事会于10月6日召开,会议通过决议:同意张志公先生因工作需要,不再担任董事、董事长职务,选举乔木先生为董事长。
4、报告期内收购了包钢综合企业(集团)公司有关资产
公司一届董事会十四次会议审议并通过了收购包钢综合企业(集团)公司所拥有的稀土回收厂和同仁稀土综合厂的资产,具体事宜如下:
①协议签署日期与生效日期:
本资产收购协议于近期签署,该协议由内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司董事会通过后生效。
②协议当事人的基本情况;
企业名称:包钢综合企业(集团)公司
注册地点:昆区东友谊大街100号
法定代表人:颜维华
经营范围:黑色金属冶炼轧制及压延加工,建材及金属矿物制品制造,金属丝及其制品制造,铸锻件及通用零部件制造,化工、制鞋、缝纫、劳务、稀炼、稀土合金冶炼。
③被收购资产的基本情况:
资产的名称:稀土回收厂、同仁稀土综合厂
资产的基本情况:稀土回收厂成立于一九九一年五月,主要产品为稀土精矿,现生产能力为年产精矿12000吨;同仁稀土综合厂成立于一九九七年十月,主要产品为稀土精矿,现生产能力为年产精矿8000吨。
资产评估情况:根据北京六合正旭资产评估有限责任公司出具的六合正旭评级(1999)第001号资产评估报告,该项资产的主要财务指标为;
项 目 帐面值(万元) 评估值(万元)
资 产 总 额 7816.53 7790.39
负 债 总 额 4404.22 4404.22
所有者权益 3412.31 3386.17
资产的运营情况:本次收购的资产均为运营时间在8年以内的优良资产,资产的运营情况良好,一九九九年四月三十日评估基准日后的五--八月经营利润归包钢综合企业(集团)公司所有,九--十二月的经营利润归内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司所有,预计今年后四个月可创利600余万元 。明年全年计划创利1800万元。
④本次收购完成后,本公司控制了包头地区92％以上稀土精矿的生产和销售,为本公司发挥稀土资源优势,控制稀土市场创造了条件,同时也带来了新的利润增长点,可为投资者带来较好的回报。
⑤收购价总额及支付方式:
本次收购价总额为3386.17万元人民币,支付方式为现金或银行承兑汇票。
⑥本次收购项目不属于《招股说明书》中列示的项目,
收购资金来源为本公司自有资金。
⑦根据本公司一九九八年临时股东大会授权董事会行使不超过最近一期经审计公司净资产20％投资决策权的决议。本次收购资金为3386.17万元,不超过最近一期经审计公司净资产的20％,故本次收购不需股东大会审议通过即可。
5、重大关联交易事项:
①包钢公司代股份公司销售产品全部按市场价格结算。
②公司主要原料强磁中矿由包钢供给,协议价3.45元/T。
③公司所需部分水、电、气由包钢供给,按合同约定价结算。
④公司按《国有土地使用权租赁合同》的约定支付租赁费25万元。
6、本公司与控股股东在人员、资产、财务上,保持人员独立、资产完整,财务独立。
7、公司无逾期未收回的委托存款和委托贷款。
8、报告期内聘任的会计师事务所未发生变更,仍为内蒙古国正会计师事务所。
9、公司于1999年8月26日与美国ECD/OBC公司签署了镍氢动力电池项目合同及协议,并于1999年8月28日在《中国证券报》和《上海证券报》上发布了重大事项公告,公司将尽快办理相关手续,积极组织实施资金、技术引进工作。
10、报告期内未更改公司名称或股票简称。
八、财务会计报告
(一)审计报告 内国正发审(2000)21号
内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表和1999年度的利润及利润分配表以及1999年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定,在所有重大方面公允的反映了贵公司1999年12月31日的财务状况和1999年度的经营成果及1999年度现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
内蒙古国正会计师事务所 中国注册会计师 李峻雄、贾嵩峰
呼和浩特市大学西路41号会计师楼 2000年3月16日
(二)会计报表(见附表)
(三)会计报表附注
1、外币业务核算方法
涉及外币的经济业务,按发生当日外汇市场汇价中间价折合成本位币记帐,月末将外币余额按期末市场汇价中间价折合本位币进行调整,调整后记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额计入“财务费用—汇兑损益”。
2、坏帐核算方法
A、确认坏帐原则:
⑴债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的应收帐款。
⑵债务人逾期未履行清偿义务已超过三年,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
B、坏帐损失核算采用备抵法,按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)年末或中期末余额的6％计提坏帐准备。
3、存货核算方法
存货分类为:原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物,存货的购入按实际成本计价,存货的使用与发出采用加权平均法计价。低值易耗品、包装物于领用时采用一次摊销法。
年末或中期末存货按成本与可变现净值就低计价,并提取存货跌价准备。
4、短期投资核算方法
⑴短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利和利息入帐。
⑵按所收到的处置短期投资收入与短期投资帐面价值的差额计入投资收益。
⑶年末或中期末按成本与市价就低计提短期投资跌价准备。
5、固定资产核算方法
⑴固定资产标准及计价:固定资产是指使用期限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的,不属于生产经营主要设备的物品。评估入帐的固定资产按重置成本法计价,其他均按历史成本法计价。
⑵固定资产分类及折旧方法:固定资产采用直线法(预留3％残值)计提折旧,分类及折旧情况如下:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 8---45年 12.13％---2.16％
专用设备 5---30年 19.4％---3.23％
通用设备 4---18年 24.25％---5.39％
6、收入确认的原则
⑴公司销售收入的确认采用权责发生制原则,在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
⑵提供的劳务已提供,收讫价款或取得索取价款的凭据时确认收入的实现。
7、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
8、会计政策变更情况:
根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和财政部财会字(1999)49号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
⑴坏账损失核算原采用直接转销法,现改为备抵法,按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)年末或中期末余额的6％计提坏账准备。
⑵期末存货原按成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价。
⑶期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。
上述会计政策变更(短期投资不需追溯)已采用追溯调整法,调整了一九九九年度会计报表相关项目的年初数或上年数。上述会计政策变更的累积影响数为 6,292,477.05元,其中因变更坏帐损失核算方法而计提坏帐准备的累积影响数为 3,903,503.91元,因存货计价方法变更的累积影响数为 2,388,973.14元;由于会计政策变更,调减了一九九八年的净利润 2,693,173.81元,调减了一九九九年初未分配利润 5,033,981.65元,其中一九九八年初未分配利润调减了 2,879,442.60元,调减了一九九九年初盈余公积金1,258,495.40元,其中调减了一九九八年初盈余公积金719,860.64元。
9、税项
本公司在包头稀土高新技术产业开发区注册登记,并已获得包头稀土高新技术产业开发区管理委员会包开管发[1997]044号文批准。据此按国务院国函[1992]169号《国务院关于增建国家新技术产业开发区的批复》、内蒙古自治区人民政府内政函[1994]113号《关于包头国家稀土新技术产业开发区规划建设发展总体方案及两项优惠政策问题的批复》、包头市人民政府[1994]42号《包头市人民政府关于实施包头国家稀土高新技术产业开
发区若干政策的暂行规定和财政税收管理的若干规定的通知》、内蒙古自治区财政厅内财税政字(1998)1379号《关于对包钢稀土高科技股份有限公司所得税问题的批复》等文件的精神,公司享受如下税收优惠:
⑴增值税:按产品销售收入为计税额,稀土精矿税率为13％,其他产品税率17％,七年内由开发区财政返还25％(先征后返)。
⑵营业税:按具体应税项目固定税率交纳,三年内所征税款由开发区财政返还。
⑶城建税、教育费附加:按实际应缴流转税额的7％和3％计算缴纳。
⑷所得税:执行15％的所得税率,所得税款前五年全额返还,第六年到第十年按50％返还。
10、或有事项
公司未涉及重大诉讼、仲裁等或有事项。
11、承诺事项
公司无对生产经营活动形成重大影响的需单独揭示的合同和承诺事项。
九、公司的其他有关资料
1、公司注册登记时间:1997年9月16日
地点:内蒙古自治区工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:1500001700035
3、税务登记号码:15024011412524x
4、公司未流通股票的托管机构名称:
上海证券中央登记结算公司
5、公司报告期内证券主承销机构名称:
申银万国证券股份有限公司
6、公司聘请的会计师事务所名称:
内蒙古国正会计师事务所
办公地址:呼和浩特市大学西路41号会计师楼
十、备查文件目录
公司办公地点备置有齐备,完整的备查文件,以供中国证监会、上交所及有关主管部门及股东查询,备查文件包括:
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件在中国证监会、上海证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时,公司将及时提供。
内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司董事会
二零零零年三月十六日
现金流量表
1999年
编制单位:内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 单位:元
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1 170577786.95
收取的租金 2 30000.00
收到的税费返还 3 27543071.81
收到的其他与经营活动有关的现金 7 6224296.45
现金流入小计 8 204375155.21
购买商品、接受劳务支付的现金 9 123322589.21
经营租赁所支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 11 23715917.15
实际交纳的增值税款 12 21578019.33
支付的所得税款 13 16786895.23
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 14 346629.30
支付的其他与经营活动有关的现金 17 16554411.81
现金流出小计 18 202304462.03
经营活动产生的现金流量净额 19 2070693.18
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 20 50000000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 22 2125000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
23 2100.00
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 27 52127100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
28 29942941.98
权益性投资所支付的现金 29
债权性投资所支付的现金 30 4000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 34 33942941.98
投资活动产生的现金流量 35 18184158.02
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 36
发行债券所收到的现金 37
借款所收到的现金 38 2480100.00
收到的其他与其他筹资活动有关的现金 41
现金流入小计 42 2480100.00
偿还债务所支付的现金 43 2480100.00
发生筹资费用所支付的现金 44
分配股利或利润所支付的现金 45 26514604.20
偿付利息所支付的现金 46
融资租赁所支付的现金 47
减少注册资本所支付的现金 48
支付的其他与筹资活动有关的现金 51
现金流出小计 52 28994704.20
筹资活动产生的现金流量净额 53 -26514604.20
四、汇率变动对现金的影响 54 2661.17
五、现金及现金等价物净增加额 55 -6257091.83
补充资料
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以对外投资偿还债务
以存货偿还债务
接受捐赠非现金资产
2、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 62 63406773.73
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 63 1089277.41
计提的存货跌价准备或转销跌价损失 3827331.88
待摊费用减少(减:增加) -342979.12
固定资产折旧 64 17142531.94
无形资产摊销 65
开办费、长期待摊费用摊销 66 1400632.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
68 31656.96
固定资产报废损失 69 462126.66
财务费用 70 -1911837.80
投资损失(减:收益) 71 -2125000.00
递延税款贷项(减:借项) 72
存货的减少(减;增加) 73 -27211085.28
经营性应收项目的减少(减:增加) 74 -84276638.43
经营性应付项目的减少(减:减少) 75 31082510.90
其他 76 -504607.73
经营活动产生的现金流量净额 77 2070693.18
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金期末余额 78 108593428.26
减:现金的期初余额 79 114850520.09
加:现金等价物的期末余额 80
减:现金等价物的期初余额 81
现金及现金等价物净增加额 82 -6257091.83
利润及利润分配表
编制单位:内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 单位:元
项目 1998年 1999年
一、主营业务收入 227821228.54 246295563.42
减:折扣与折让 0.00 637687.50
主营业务收入净额 227821228.54 245657875.92
减:主营业务成本 143157040.00 165176439.23
主营业务税金及附加 1781878.36 1344930.02
二、主营业务利润 82882310.18 79136506.67
加:其他业务利润 338616.13 386381.52
减:存货跌价损失 2,388,973.14 3827331.88
营业费用 1180978.32 4430663.46
管理费用 22912603.42 22685069.32
财务费用 -10589345.57 -1911837.80
三、营业利润 67327717.00 50491661.33
加:投资收益 3360000.00 2125000.00
补贴收入 17721422.29 18436575.31
营业外收入 151789.75 4198055.15
减:营业外支出 10725.12 598146.59
四、利润总额 88550203.92 74653145.20
减:所得税 12913888.33 11246371.47
五、净利润 75636315.59 63406773.73
加:年初未分配利润 27137658.11 -1951589.42
盈余公积转入
六、可供分配利润 102773973.70 61455184.31
减:提取法定盈余公积 7563631.56 6340677.37
提取法定公益金 7563631.56 6340677.37
七、可供股东分配的利润 87646710.58 48773829.57
减:已分配优先股股利
提取任意盈余公积
已分配普通股股利 89598300.00
八、未分配利润 -1951589.42 48773829.57
资产负债表
编制单位:内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司 单位:元
资产 1998-12-31 1999-12-31
流动资产:
货币资金 114850520.09 108593428.26
短期投资 50000000.00 4000000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 50000000.00 4000000.00
应收票据 35291106.38 47188356.10
应收股利
应收利息
应收帐款 48445509.95 55443351.92
其他应收款 16612888.58 27769670.04
减:坏帐准备 3903503.91 4992781.32
应收帐款净额 61154894.62 78220240.64
预付帐款 17317583.89 10241182.93
应收补贴款 12913888.33 10337946.97
存货 65756590.31 92967675.59
减:存货跌价准备 2388973.14 6216305.02
存货净额 63367617.17 86751370.57
待摊费用 401544.00 744523.12
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 355297154.48 346077048.59
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减:长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产:
固定资产原值 319966008.38 484754699.35
减:累计折旧 93142986.05 110755881.59
固定资产净值 226823022.33 373998817.76
固定资产清理
在建工程 95344620.99 8411103.50
待处理固定资产净损失
固定资产合计 322167643.32 382409921.26
无形资产及其他资产
无形资产
开办费 533107.98
长期待摊费用 25458674.98 44392190.33
其他长期资产
无形资产及递延资产合计 25458674.98 44925298.31
递延税项借项
递延税款借项
资产总计 702923472.78 773412268.16
负债及股东权益
流动负债:
短期借款
应付票据
应付账款 21984771.41 42212663.43
预收帐款 6262873.36 18006393.91
应付工资 74757.17 2133655.91
应付福利费 2557397.53 2358897.63
未交税金 117414.12 5877339.52
应付股利 61963300.00 2847559.33
其他未交款 27011.92 50470.73
其他应付款 9378150.47 35596119.17
预提费用 364598.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 102365675.98 109447697.63
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项贷项
递延税款贷项
负债合计 102365675.98 109447697.63
股东权益
股本 364490000.00 364490000.00
资本公积 216107708.56 216107708.56
盈余公积 21911677.66 34593032.40
其中:公益金 10955838.83 17296516.20
未分配利润 -1951589.42 48773829.57
所有者权益合计 600557796.80 663964570.53
负债及所有者权益合计 702923472.78 773412268.16
