西宁特殊钢股份有限公司
600117
2009 年半年度报告西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 12
八、备查文件目录..................................................................... 64西宁特殊钢股份有限公司
2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事长 陈显刚 授权委托董事刘克林代为行使表决权
董事 党福飞 授权委托董事杨忠代为行使表决权
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人杨忠、主管会计工作负责人王大军及会计机构负责人（会计主管人员）王大军声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：西宁特殊钢股份有限公司
公司法定中文名称缩写：西宁特钢
公司英文名称：XINING SPECIAL STEEL CO.,LTD
公司英文名称缩写：XSS
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：西宁特钢
公司A 股代码：600117
3、 公司注册地址：西宁市柴达木西路52 号
公司办公地址：西宁市柴达木西路52 号
邮政编码：810005
公司国际互联网网址：http://www.xntg.com
公司电子信箱：XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN
4、 法定代表人：杨忠
5、 公司董事会秘书： 杨凯
电话： 0971-5299089
传真： 0971-5218389
E-mail：XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN
联系地址： 西宁特殊钢股份有限公司董事会秘书处
公司证券事务代表：余辉邦
电话：0971-5299673
传真：0971-5218389
E-mail：yuhuibang123@163.com
联系地址：西宁特殊钢股份有限公司董事会秘书处
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 10,838,837,312.25 10,290,833,764.73 5.33
所有者权益（或股东权益） 2,552,469,754.47 2,547,042,359.10 0.21
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 2,321,132.67 480,839,860.95 -99.52
利润总额 7,288,927.20 481,863,393.56 -98.49
净利润 5,427,395.37 252,013,476.53 -97.85
扣除非经常性损益后的净
利润
-1,121,080.55 251,649,794.25 -100.45
基本每股收益(元) 0.0073 0.3400 -97.85
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.0015 0.3395 -100.44
稀释每股收益(元) 0.0073 0.3400 -97.85
净资产收益率(%) 0.21 9.89 减少9.68 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
182,376,365.23 495,883,301.40 -63.22
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.2460 0.6690 -63.23
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,165,460.41
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
5,743,168.08
债务重组损益 1,095,660.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -705,573.34
少数股东权益影响额 1,580,681.39
合计 6,548,475.92
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 78,860 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份
数量
西宁特殊钢集国有法49.87 369,669,184 0 335,101,921 质337,240,600西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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团有限责任公
司
人 押
中国工商银行
－易方达价值
成长混合型证
券投资基金
其他 3.28 24,305,151 24,305,151 0
中国工商银行
－中银持续增
长股票型证券
投资基金
其他 2.26 16,770,292 16,770,292 0
青海省电力公
司
国有法
人
1.77 13,124,793 0 0
中国工商银行
－申万巴黎新
经济混合型证
券投资基金
其他 1.40 10,403,062 10,403,062 0
中国建设银行
－信达澳银领
先增长股票型
证券投资基金
其他 1.21 8,999,993 8,999,993 0
中国光大银行
股份有限公司
－中融景气行
业证券投资基
金
其他 1.09 8,099,778 8,099,778 0
兴业银行股份
有限公司－兴
业趋势投资混
合型证券投资
基金
其他 0.67 4,999,942 4,999,942 0
中国工商银行
－宝盈泛沿海
区域增长股票
证券投资基金
其他 0.66 4,918,869 4,918,869 0
中国光大银行
股份有限公司
－泰信先行策
略开放式证券
投资
其他 0.62 4,581,082 4,581,082 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
西宁特殊钢集团有限责任公
司
34,658,263 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值
成长混合型证券投资基金
24,305,151 人民币普通股
中国工商银行－中银持续增
长股票型证券投资基金
16,770,292 人民币普通股
青海省电力公司 13,124,793 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新
经济混合型证券投资基金
10,403,062 人民币普通股
中国建设银行－信达澳银领8,999,993 人民币普通股西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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先增长股票型证券投资基金
中国光大银行股份有限公司
－中融景气行业证券投资基
金
8,099,778 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－兴
业趋势投资混合型证券投资
基金
4,999,942 人民币普通股
中国工商银行－宝盈泛沿海
区域增长股票证券投资基金
4,918,869 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司
－泰信先行策略开放式证券
投资
4,581,082 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司未知前10 名无限售条件的流通股股东与前10 名股东是否存在关联
关系和一致行动人的情况
公司未知前10 名股东是否存在关联关系和一致行动人的情况。
公司未知前10 名无限售条件的流通股股东与前10 名股东是否存在关联关系和一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
西宁特殊钢集团有
限责任公司
335,101,921 2010 年3 月27 日335,101,921
1、自股权分置改革
方案实施之日起，
在24 个月内不上
市交易或转让；2、
在上述期满后，西
钢集团通过证券交
易所挂牌交易出售
股份占西宁特钢总
股本的比例在24
个月内不超过5%，
出售价格不低于
5.00 元／股(已除
权调整)。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年2 月7 日召开的四届十四次董事会议同意刘克林先生辞去公司总经理职务，聘任杨忠先生
为公司总经理。
2009 年4 月17 日召开的四届十五次董事会议，独立董事杜鹏环因任职到期辞去公司独立董事职
务，公司提名陈斌先生为公司四届董事会独立董事候选人；同日召开四届八次监事会议，监事康岩勇
先生因职务变动辞去监事职务，提名于鑫女士为四届监事会监事候选人。2009 年5 月15 日召开的公
司2008 年度股东大会上分别选举陈斌先生、于鑫女士出任公司独立董事和监事。西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，随着全球金融危机对实体经济影响的不断蔓延和扩大，国内钢铁产能表现出阶段性过
剩，产品价格持续低迷。面临这种严峻的形势，公司努力开拓市场，切实强化管理，积极调整生产经
营策略，大力调整结构；同时大力推进实施低成本战略，在危机中捕捉机遇，从各环节入手降低运行
成本，在生产中提高铁水红送率、电炉铁水兑入率，降低炼钢成本；建立对质量异常问题的快速反应
机制；在调整和优化产品市场区域结构的同时，积极开发市场成长性强、影响力大的产品；压缩过程
在制，加快锭坯材的流动周期，减少资金占用。上半年产量、成本指标均创出了历史最好水平，实现
了时间过半、生产任务过半的基本目标，保证了公司生产经营的平稳运行。
上半年共生产铁52.47 万吨，比去年同期增长9.1%；钢62.29 万吨，比去年同期增长5.82%；钢
材55.64 万吨，比去年同期增长6.4%；铁精粉17.45 万吨，比去年同期减少66.94%；煤37.5 万吨，
比去年同期减少48.81%；焦炭35.88 万吨，比去年同期减少5.28%；工业增加值4.59 亿元，比同期下
降59.16%；上半年实现主营业务收入24.21 亿元，比上年同期下降34.90 ％；实现利润总额728.89
万元，比上年同期下降98.49％；归属于母公司的净利润542.74 万元，比上年同期下降97.85%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产
品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率
比上年增减
(%)
分行业
钢铁冶
炼加工
2,203,571,060.43 1,965,157,044.82 10.82 -26.33 -26.11
减少0.26 个
百分点
生铁、铁
水、焦炭
及附产
品、石灰
等
878,600,681.12 763,080,917.91 13.15 -63.37 -57.68
减少11.67
个百分点
减：产品
之间内
部抵消
720,516,614.70 720,516,614.70 0 -58.42 -57.86
减少1.34 个
百分点
合计 2,361,655,126.85 2,007,721,348.03 14.99 -35.41 -27.08
减少9.71 个
百分点
分产品
碳工钢 9,774,535.79 7,540,862.52 22.85 7.78 12.05
减少2.94 个
百分点
合结钢 1,078,165,112.52 975,732,575.97 9.50 -17.98 -18.33
增加0.39 个
百分点
碳结钢 674,144,962.37 632,004,487.03 6.25 -31.08 -30.82
减少0.35 个
百分点
弹簧钢 1,005,460.87 753,681.65 25.04 37.50 41.32
减少2.03 个
百分点
滚珠钢 287,755,588.84 222,477,343.86 22.69 -23.96 -21.26
减少2.65 个
百分点
不锈钢 119,713,251.74 98,700,971.29 17.55 -43.94 -44.83
增加1.32 个
百分点
合工钢 33,012,148.30 27,947,122.50 15.34 -65.83 -66.22
增加0.98 个
百分点
生铁、铁361,138,550.91 358,547,069.89 0.72 -72.72 -72.80 增加0.31 个西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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水 百分点
铁精粉 71,847,980.37 54,658,210.53 23.93 -86.73 -68.33
减少44.19
个百分点
焦碳 369,667,853.99 287,738,744.19 22.16 -21.98 -0.66
减少16.71
个百分点
焦油 12,338,688.90 100.00 -26.19
增加0 个百
分点
原煤 23,656,416.90 49,356,015.69 -108.64 160.23 125.14
增加32.51
个百分点
粗苯 6,309,637.28 100.00 -52.35
增加0 个百
分点
煤气 14,440,132.74 100.00 -20.44
增加0 个百
分点
硫铵 1,186,112.82 100.00 -21.70
增加0 个百
分点
石灰 4,004,202.90 3,915,489.62 2.22
石灰石 14,011,104.31 8,865,387.99 36.73 1,504.57 1,217.68
增加13.78
个百分点
小 计 3,082,171,741.55 2,728,237,962.73 11.48 -42.81 -38.87
减少5.71 个
百分点
减：产品
之间内
部抵消
720,516,614.70 720,516,614.70 0 -58.42 -57.86
减少1.34 个
百分点
合 计 2,361,655,126.85 2,007,721,348.03 14.99 -35.41 -27.08
减少9.71 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 260,055,419.09 -26.33
华东地区 410,696,635.46 -63.16
西南地区 676,881,467.97 -13.56
中南地区 320,414,457.71 -26.33
西北地区 632,580,186.06 -26.50
东北地区 61,026,960.56 -44.51
合 计 2,361,655,126.85 -35.41
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
受金融危机影响公司产品销售价格大幅下降，产品销售价格下降幅度大于原材料采购价格幅度导致毛
利率与上年相比大幅度下降。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 2,361,655,126.85
利润总额 7,288,927.20
净利润 3,978,413.27
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 2,361,655,126.85
成本及费用 2,007,721,348.03
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求，结合
公司实际情况不断改进和完善公司治理结构。
1、根据上海证券交易所《关于做好上市公司公平信息披露的通知》，要求公司和相关信息披露义
务人应当同时向所有投资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以平等地获取同一信息，不得向单
个或部分投资者透露或泄漏。报告期内，公司严格按照此项文件的各项规定，在内部加强了对采访或
调研接待工作的管理，谨慎确定接待对象，在调研座谈中注意控制信息范围和深度；同时，按要求将
来访人员及调研内容等情况及时登记备案，确保信息披露的公平性。
2、为进一步发挥董事会各专门委员会在公司治理方面的作用，修改并细化《董事会审计委员会年
度财务报告审计工作规程》，各独立董事及董事会审计委员会成员充分参与并监督了2008 年报的审计
过程，从与会计师事务所的预先沟通到初稿的交换意见等，充分发挥了独立董事及审计委员会的作用，
促进了公司治理的完善。董事会薪酬与考核委员会根据职责积极开展工作，确定了公司2009 年的薪酬
计划；对公司中层以上管理人员做好日常考评和年度考核，组织完成了对上述人员2008 年度工作业绩
的考评，并依据考评结果对相关管理人员的薪酬或职位进行调整，较好地发挥了激励与约束的作用。
公司将进一步发挥董事会专业委员会和独立董事的作用，进一步明确公司重大事项的决策权限和
程序，保障公司决策的科学性和合理性。
3、根据公司发展的实际情况以及中国证券监督管理委员会令第57 号《关于修改上市公司现金分
红若干规定的决定》的有关规定，对《公司章程》进行了修订，增加了现金分红的条款，并严格执行
相关决定，促使公司治理工作更加规范。
通过上述工作，公司治理状况得到了进一步健全和完善。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2008 年度未进行利润分配。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策内容：可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。公司每连
续三年至少有一次现金红利分配，具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定
拟定。
2、本报告期拟定不进行利润分配，主要是因报告期内公司在国际金融危机、国内钢铁行业受到
严重冲击的大形势下，努力采取措施应对各种不利局面，保证公司经营的持续平稳运行，但尚未产生
较好的盈利。以前年度的累计未分配利润已投入公司经营或项目建设。同时鉴于公司正面临如何渡过
困难局面的重任，为保证公司尽快恢复较好的经营状况，董事会拟定本期不进行利润分配。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
9
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
所持
对象
名称
初始投资金
额（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计核
算科目
股份来
源
青海
银行
20,000,000 20,000,000 3.9889 20,000,000 0 0 投资
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保金
额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
公司
本部
四川
金广
实业
(集
团)
股份
有限
公司
及子
公司
2,000
2008
年
12
月
26
日
2009
年
12
月
26
日
连带
责任
担保
否 否 0 是 否
公司
本部
四川
运亨
实业
股份
5,300
2009
年2
月1
日
2010
年3
月4
日
连带
责任
担保
否 否 0 是 否西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
10
有限
公司
公司
本部
成都
新利
源经
贸有
限公
司
1,400
2009
年1
月9
日
2009
年9
月
12
日
连带
责任
担保
否 否 0 是 否
公司
本部
西部
矿业
集团
有限
公司
30,000
2008
年9
月
27
日
2010
年1
月
15
日
连带
责任
担保
否 否 0 是 是 其他
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
担保）
38,700
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 17,900
报告期末对子公司担保余额合计（B） 34,400
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 73,100
担保总额占公司净资产的比例(%) 31.2
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
提供的债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
被担保方到期如不能按时还款，本公司将承担连带清偿责任。如果发生损失，本公司将依据反担保协
议约定向反担保方予以追偿。
本公司对子公司担保余额分别为：青海江仓能源发展有限责任公司38000 万元、哈密博伦矿业有限责
任公司18900 万元、肃北博伦矿业开发有限责任公司7500 万元。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
本公司控股股东---西宁特殊钢集团
有限责任公司承诺：1、自股权分置
改革方案实施之日起，在24 个月内
不上市交易或转让；2、在上述期满
后，西钢集团通过证券交易所挂牌交
易出售股份占西宁特钢总股本的比
例在24 个月内不超过5%，出售价格
不低于5.00 元／股(已除权调整)。
严格履行了承诺西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
11
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、2009 年1 月8 日，西钢集团公司将持有的本公司8961 万股有限售条件的流通股质押给中国建
设银行股份有限公司西宁城北支行。
2、本公司全资子公司青海西钢矿业开发有限责任公司已取得四个铁矿的探矿权。
3、本公司全资子公司青海矿治科技有限责任公司在报告期内申请注销，目前仍在办理注销的相关
手续。
4、2009 年5 月21 日，西钢集团公司前期质押给中国外贸金融租赁公司的3430.06 万股中的2500
万股股份解除质押，尚有930.06 万股处于质押中。
5、2009 年6 月11 日，西钢集团公司将持有的本公司6020 万股有限售条件的流通股质押给中国
外贸金融租赁公司。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于控股股东所持
本公司部分股份质
押公告
《证券时报》A19 版和
《上海证券报》19 版
2009 年1 月10
日
http://www.sse.com.cn
2008 年度业绩预亏
公告
《证券时报》B11 版和
《上海证券报》7 版
2009 年1 月17
日
http://www.sse.com.cn
四届十四次董事会
决议公告
《证券时报》B11 版和
《上海证券报》11 版
2009 年2 月7
日
http://www.sse.com.cn
关于控股子公司探
矿权证办理情况的
公告
《证券时报》A8 版和《上
海证券报》C108 版
2009 年3 月27
日
http://www.sse.com.cn
关于全资子公司注
销的公告
《证券时报》B7 版和《上
海证券报》174 版
2009 年3 月28
日
http://www.sse.com.cn
2008 年度业绩修正
公告
证券时报》B3 版和《上
海证券报》C39 版
2009 年4 月8
日
http://www.sse.com.cn
2008 年度报告摘
要、四届十五次董
事会决议公告、四
届八次监事会决议
公告、独立董事候
选人声明、独立董
事提名人声明、独
立董事侯选人关于
独立性的补充声明
《证券时报》D10、11
版和《上海证券报》
C123、124 版
2009 年4 月21
日
http://www.sse.com.cn
四届十六次董事会
决议公告、四届九
《证券时报》D30 版和
《上海证券报》C13 版
2009 年4 月23
日
http://www.sse.com.cn西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
12
次监事会决议公
告、关于召开2008
年度股东大会的通
知、2009 年第一季
度报告
关于召开2008 年度
股东大会的提示性
公告
《证券时报》C7 版和《上
海证券报》C18 版
2009 年5 月12
日
http://www.sse.com.cn
2008 年度股东大会
决议公告
《证券时报》B11 版和
《上海证券报》23 版
2009 年5 月16
日
http://www.sse.com.cn
关于控股股东所持
本公司部分股份质
押公告
《证券时报》B14 版和
《上海证券报》10 版
2009 年5 月23
日
http://www.sse.com.cn
关于控股股东所持
本公司部分股份质
押公告
《证券时报》A19 版和
《上海证券报》29 版
2009 年6 月13
日
http://www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
13
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 1,829,874,051.21 816,699,782.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 440,044,465.21 659,270,386.47
应收账款 3 410,795,263.74 395,207,595.93
预付款项 4 103,369,350.43 81,774,138.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5 38,974,642.41 35,611,920.97
买入返售金融资产
存货 6 939,946,723.62 1,348,804,912.59
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 3,763,004,496.62 3,337,368,737.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产
固定资产 8 5,230,145,110.69 5,469,951,568.35
在建工程 9 1,288,868,404.09 932,005,835.16
工程物资 10 14,851,686.66 16,754,735.93
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 305,243,099.96 302,946,533.36
开发支出
商誉 12 15,552,597.00 15,552,597.00
长期待摊费用 13 124,257,364.36 117,111,950.70
递延所得税资产 14 57,217,100.43 58,520,618.28西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
14
其他非流动资产 15 19,697,452.44 20,621,188.86
非流动资产合计 7,075,832,815.63 6,953,465,027.64
资产总计 10,838,837,312.25 10,290,833,764.73
流动负债：
短期借款 18 3,319,650,000.00 2,919,550,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 19 1,108,570,000.00 697,877,000.00
应付账款 20 1,132,786,044.96 1,453,179,799.59
预收款项 21 236,162,291.13 232,314,067.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 22 6,481,831.31 6,428,267.42
应交税费 23 112,405,619.64 148,123,348.54
应付利息 24 5,973,416.66 7,218,287.77
应付股利
其他应付款 25 51,826,215.19 411,058,092.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
26 295,000,000.00 278,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 6,268,855,418.89 6,154,248,863.33
非流动负债：
长期借款 27 918,000,000.00 845,500,000.00
应付债券
长期应付款 28 564,474,036.65 216,978,629.05
专项应付款 29 10,000,000.00 10,000,000.00
预计负债 30 1,089,663.71
递延所得税负债
其他非流动负债 31 61,985,299.21 51,472,464.41
非流动负债合计 1,554,459,335.86 1,125,040,757.17
负债合计 7,823,314,754.75 7,279,289,620.50
股东权益：
股本 32 741,219,252.00 741,219,252.00
资本公积 33 934,010,051.37 934,010,051.37
减：库存股
盈余公积 34 164,227,936.45 164,227,936.45西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
15
一般风险准备
未分配利润 35 713,012,514.65 707,585,119.28
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
2,552,469,754.47 2,547,042,359.10
少数股东权益 36 463,052,803.03 464,501,785.13
股东权益合计 3,015,522,557.50 3,011,544,144.23
负债和股东权益合
计
10,838,837,312.25 10,290,833,764.73
公司法定代表人：杨忠 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,148,870,446.97 689,069,630.01
交易性金融资产
应收票据 227,220,237.93 623,851,203.65
应收账款 1 316,720,227.91 282,125,222.51
预付款项 515,426,645.45 1,160,208,696.04
应收利息
应收股利
其他应收款 2 44,369,739.41 16,513,170.18
存货 576,546,074.81 621,356,420.40
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,829,153,372.48 3,393,124,342.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 708,552,597.00 708,552,597.00
投资性房地产
固定资产 4,003,338,012.93 2,933,396,919.29
在建工程 861,928,406.18 644,220,439.25
工程物资 16,726,405.08 12,678,958.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 142,089,459.19 144,530,636.23
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 50,775,071.19 52,137,123.82
其他非流动资产
非流动资产合计 5,783,409,951.57 4,495,516,673.60
资产总计 8,612,563,324.05 7,888,641,016.39
流动负债：
短期借款 3,023,150,000.00 2,575,550,000.00
交易性金融负债
应付票据 808,570,000.00 651,977,000.00西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
17
应付账款 1,026,640,910.41 787,949,945.03
预收款项 156,869,950.60 212,237,173.17
应付职工薪酬 2,205,601.58 860,018.15
应交税费 46,574,359.66 54,315,580.40
应付利息 5,973,416.66 6,410,000.00
应付股利
其他应付款 22,221,876.53 371,635,147.13
一年内到期的非流动
负债
225,000,000.00 220,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,317,206,115.44 4,880,934,863.88
非流动负债：
长期借款 593,000,000.00 512,000,000.00
应付债券
长期应付款 207,876,893.21 18,536,491.58
专项应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
预计负债 1,089,663.71
递延所得税负债
其他非流动负债 61,246,062.50 50,574,444.36
非流动负债合计 872,122,955.71 592,200,599.65
负债合计 6,189,329,071.15 5,473,135,463.53
股东权益：
股本 741,219,252.00 741,219,252.00
资本公积 944,944,680.29 944,944,680.29
减：库存股
盈余公积 164,227,936.45 164,227,936.45
未分配利润 572,842,384.16 565,113,684.12
外币报表折算差额
股东权益合计 2,423,234,252.90 2,415,505,552.86
负债和股东权益合
计
8,612,563,324.05 7,888,641,016.39
公司法定代表人：杨忠 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,421,157,106.21 3,719,328,438.14
其中：营业收入 37 2,421,157,106.21 3,719,328,438.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,419,635,973.54 3,238,488,577.19
其中：营业成本 37 2,077,541,412.39 2,818,596,056.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 38 19,642,158.80 29,066,872.68
销售费用 39,198,690.40 95,229,388.76
管理费用 112,974,666.29 114,252,017.09
财务费用 39 169,887,959.99 182,004,760.88
资产减值损失 40 391,085.67 -660,518.56
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 800,000.00
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,321,132.67 480,839,860.95
加：营业外收入 41 8,821,110.12 10,766,418.94
减：营业外支出 42 3,853,315.59 9,742,886.33
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
7,288,927.20 481,863,393.56
减：所得税费用 43 3,310,513.93 15,999,410.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,978,413.27 465,863,983.40
归属于母公司所有者的净利润 5,427,395.37 252,013,476.53
少数股东损益 44 -1,448,982.10 213,850,506.87
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0073 0.3400
（二）稀释每股收益 0.0073 0.3400
公司法定代表人：杨忠 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 2,437,574,483.56 3,141,460,206.48
减：营业成本 4 2,209,760,248.01 2,813,044,042.85
营业税金及附加 8,425,211.50 11,535,051.22
销售费用 16,894,898.65 16,742,139.75
管理费用 75,673,512.30 73,130,439.14
财务费用 125,966,234.17 119,537,379.72
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
5 800,000.00 85,170,000.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,654,378.93 192,641,153.80
加：营业外收入 7,690,217.92 6,780,116.40
减：营业外支出 259,760.57 8,221,571.40
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
9,084,836.28 191,199,698.80
减：所得税费用 1,356,136.24 15,999,410.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,728,700.04 175,200,288.64
公司法定代表人：杨忠 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,528,136,821.07 2,376,434,234.39
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
45 24,036,802.75 191,438,661.28
经营活动现金流入
小计
1,552,173,623.82 2,567,872,895.67
购买商品、接受劳务
支付的现金
276,451,807.10 1,288,128,301.42
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
21
支付给职工以及为职
工支付的现金
198,297,115.49 217,958,801.93
支付的各项税费 242,278,526.58 311,575,341.78
支付其他与经营活动
有关的现金
46 652,769,809.42 254,327,149.14
经营活动现金流出
小计
1,369,797,258.59 2,071,989,594.27
经营活动产生的
现金流量净额
182,376,365.23 495,883,301.40
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
800,000.00
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
600,893.12 2,397,192.25
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
47 1,404,000.00 57,140,000.00
投资活动现金流入
小计
2,804,893.12 59,537,192.25
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
301,703,623.37 399,989,353.39
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
301,703,623.37 399,989,353.39
投资活动产生的
现金流量净额
-298,898,730.25 -340,452,161.14
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 5,100,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,816,000,000.00 2,185,900,000.00
发行债券收到的现金西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
22
收到其他与筹资活动
有关的现金
48 335,600,000.00
筹资活动现金流入
小计
3,151,600,000.00 2,191,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,315,900,000.00 1,770,850,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
152,971,982.97 217,385,154.26
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
49 70,637,965.28 197,910,488.11
筹资活动现金流出
小计
2,539,509,948.25 2,186,145,642.37
筹资活动产生的
现金流量净额
612,090,051.75 4,854,357.63
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
495,567,686.73 160,285,497.89
加：期初现金及现金
等价物余额
441,736,364.48 833,658,085.58
六、期末现金及现金等价
物余额
937,304,051.21 993,943,583.47
公司法定代表人：杨忠 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
23
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,407,207,587.25 1,289,750,287.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
21,299,809.33 185,804,216.94
经营活动现金流入
小计
1,428,507,396.58 1,475,554,504.07
购买商品、接受劳务
支付的现金
661,467,361.99 908,962,953.40
支付给职工以及为职
工支付的现金
160,962,112.93 168,529,413.61
支付的各项税费 107,085,780.28 123,316,238.76
支付其他与经营活动
有关的现金
370,891,745.47 122,011,939.29
经营活动现金流出
小计
1,300,407,000.67 1,322,820,545.06
经营活动产生的
现金流量净额
128,100,395.91 152,733,959.01
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
800,000.00 75,490,000.00
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
600,893.12 385,728.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
57,140,000.00
投资活动现金流入
小计
1,400,893.12 133,015,728.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
241,092,495.49 327,693,077.23
投资支付的现金 34,900,000.00
取得子公司及其他营西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
24
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
241,092,495.49 362,593,077.23
投资活动产生的
现金流量净额
-239,691,602.37 -229,577,349.23
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,550,000,000.00 1,755,400,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
185,600,000.00
筹资活动现金流入
小计
2,735,600,000.00 1,755,400,000.00
偿还债务支付的现金 2,165,400,000.00 1,316,100,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
116,863,974.25 95,375,770.76
支付其他与筹资活动
有关的现金
140,450,584.00 167,778,914.00
筹资活动现金流出
小计
2,422,714,558.25 1,579,254,684.76
筹资活动产生的
现金流量净额
312,885,441.75 176,145,315.24
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
201,294,235.29 99,301,925.02
加：期初现金及现金
等价物余额
355,006,211.68 719,289,632.03
六、期末现金及现金等价
物余额
556,300,446.97 818,591,557.05
公司法定代表人：杨忠 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
25
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年
年末余
额
741,219,252.00 934,010,051.37 164,227,936.45 707,585,119.28 464,501,785.13 3,011,544,144.23
加：
同一控
制下企
业合并
产生的
追溯调
整
计政策
变更
期差错
更正
他
二、本年
年初余
额
741,219,252.00 934,010,051.37 164,227,936.45 707,585,119.28 464,501,785.13 3,011,544,144.23
三、本期
增减变
动金额
（减少
以“－”
号填列）
5,427,395.37 -1,448,982.10 3,978,413.27
（一）净
利润
5,427,395.37 -1,448,982.10 3,978,413.27
（二）直
接计入
所有者
权益的
利得和
损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
26
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）和
（二）小
计
5,427,395.37 -1,448,982.10 3,978,413.27
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
27
4．其他
四、本期
期末余
额
741,219,252.00 934,010,051.37 164,227,936.45 713,012,514.65 463,052,803.03 3,015,522,557.50
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 741,219,252.00 945,044,680.29 167,776,993.59 684,989,895.00 364,826,967.87 2,903,857,788.75
加：同一控制
下企业合并产生的
追溯调整
会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 741,219,252.00 945,044,680.29 167,776,993.59 684,989,895.00 364,826,967.87 2,903,857,788.75
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
252,013,476.53 137,120,506.87 389,133,983.40
（一）净利润 252,013,476.53 213,850,506.87 465,863,983.40
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
252,013,476.53 213,850,506.87 465,863,983.40
（三）所有者投入
和减少资本
5,100,000.00 5,100,000.00
1．所有者投入资本 5,100,000.00 5,100,000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -81,830,000.00 -81,830,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-81,830,000.00 -81,830,000.00
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
28
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 741,219,252.00 945,044,680.29 167,776,993.59 937,003,371.53 501,947,474.74 3,292,991,772.15
公司法定代表人：杨忠 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
29
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 741,219,252.00 944,944,680.29 164,227,936.45 565,113,684.12 2,415,505,552.86
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 741,219,252.00 944,944,680.29 164,227,936.45 565,113,684.12 2,415,505,552.86
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
7,728,700.04 7,728,700.04
（一）净利润 7,728,700.04 7,728,700.04
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 741,219,252.00 944,944,680.29 164,227,936.45 572,842,384.16 2,423,234,252.90西宁特殊钢股份有
限公司 2009 年半年度报告
30
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 741,219,252.00 944,944,680.29 164,227,936.45 569,466,155.18 2,419,858,023.92
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 741,219,252.00 944,944,680.29 164,227,936.45 569,466,155.18 2,419,858,023.92
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
175,200,288.64 175,200,288.64
（一）净利润 175,200,288.64 175,200,288.64
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
175,200,288.64 175,200,288.64
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 741,219,252.00 944,944,680.29 164,227,936.45 744,666,443.82 2,595,058,312.56
公司法定代表人：杨忠 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
31
(二) 公司基本情况
一）公司概况
西宁特殊钢股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家注册地设立在西宁市柴达木西路52 号的股份
有限公司，注册资本为人民币741,219,252 元，法定代表人：杨忠。
二）公司历史沿革
本公司系经青海省经济体制改革委员会于1997 年7 月8 日以青体改[1997]第039 号文批准，由西宁特
殊钢集团有限责任公司（以下简称“西钢集团公司”）为主要发起人，联合青海省创业集团有限公司、
青海铝业集团有限公司、兰州碳素有限公司、吉林碳素股份有限公司、包头钢铁设计研究院、吉林铁
合金有限公司共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]441 号和442 号文批准，本
公司于1997 年9 月在西宁市以“网下发行”方式向社会公开发行人民币普通股股票8,000 万股，并于
同年10 月15 日在上海证券交易所挂牌交易。1997 年10 月8 日，本公司领取了注册号为6300001200807
的企业法人营业执照，注册资本为人民币32,000 万元。
经股东大会和中国证监会证监公司字[2000]27 号文批准，本公司分别于1999 年3 月、2000 年6 月实
施1998 年度利润分配方案和1999 年增资配股方案。经送、转及配股后，本公司股本变更为人民币
58,222 万元。
经中国证监会证监发行字[2003]88 号文和股东大会批准，本公司分别于2003 年8 月、2006 年10 月发
行49,000 万元可转换公司债券和实施2006 年中期利润分配方案。经可转债转股及送红股后，至2007
年6 月8 日，本公司股本变更为人民币741,219,252 元。
三）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
行业性质：特种钢行业。
经营范围：特殊钢冶炼及压延、来料加工、副产品出售；机械设备、工矿、冶金及其他配件、工具的
锻造、锻压、加工、焊接；机电设备制造、安装、修理及调试；煤气、蒸汽、采暖供销；煤焦油、炉
灰渣、钢、铁、铜屑销售；水电转供；电力（器）试验、维修；金属及非金属材料；五金、矿产、建
材、废旧物资销售；给排水，电、气（汽）管理施工，工业炉窑；工程预算、结算、造价咨询；技术
咨询、培训、劳务服务等。
主要产品及提供的劳务：合结钢、碳结钢、滚珠钢、不锈钢、合工钢、轴承钢、炭工钢，铁精粉，焦
碳，生铁、铁水。
四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经2009 年7 月27 日本公司四届董事会十八次会议批准对外报出。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及合并2009 年6 月30
日的财务状况，以及2009 年上半年的经营成果和现金流量。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
32
本公司对除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下企业合并、
具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具
等以公允价值计量外，均以历史成本计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额之间的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
金融资产和金融负债的分类
本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款及应
收款项、可供出售金额资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性
金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
金融工具的确认和后续计量
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
但下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；
b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本公
司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者权益西宁特殊钢股份有限公司 2009
年半年度报告
33
的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融资产
的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所
转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行人或债务人发生严重的财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（1）持有至到期投资、贷款及应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款等以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量
现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值
损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试未发生减
值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
（2）可供出售金融资产减值损失的计量
可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值
的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 4% 1%
1－2 年 15% 1%
2－3 年 30% 1%
3 年以上 50% 1%
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、发出商
品等五类。
(2) 发出存货的计价方法
其他西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
34
发出存货的成本除备件实行个别认定法外，均以加权平均法计算确定。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于每年中期期末及年末在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，
按单个存货项目或存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的
和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计
费用后的价值。
(4) 存货的盘存制度
其他
存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货的取得以实际成本计价；发出存货的成本除备件实行个别认
定法外，均以加权平均法计算确定。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
a.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
(1)同一控制下的企业合并
①合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
②合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
b.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
(1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
(2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
(4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权
投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入
的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
(5)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
(2) 后续计量及收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本单位对西宁特殊钢股份有限公司 2009
年半年度报告
35
被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的
被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过
上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资
单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生
的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面
价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
固定资产计价
固定资产以实际成本计价。
固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残值（预计
净残值为原值的5%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产尚可
使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。现行分
类折旧率如下：
类 别 预计使用寿命 年折旧率
房屋建筑物 30 年 3.17%
机器设备 15 年 6.33%
运输工具 6 年 15.83%
电子设备及其他 10 年 9.50%
融资租入固定资产
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入
固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归
属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付账款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租赁资产折
旧采用与本公司自有应折旧资产一致的折旧政策。对于可合理确定租赁届满时将会取得其所有权的租
赁资产，在其尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期满时能够取得所有权的租赁资产，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超
过该固定资产的可收回金额。
13、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，
以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态
时，确认固定资产，并终止利息资本化。
14、无形资产的核算方法
无形资产的计价
按取得时的实际成本计价。取得时的实际成本按以下规定确定：
a.购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
36
c.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债
权的账面价值加上补价及应支付的相关税费，作为实际成本。
无形资产的摊销
无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。本公司使用寿命有
限的无形资产摊销年限如下：
类 别 摊销年限
土地使用权 土地使用年限
采矿权 20 年
探矿权 30 年
本公司至少于每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产为本公司带来的经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期
间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产
处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1 年以上的各项费用，按形成时发生的实际成本入账。
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
确认减值的标准
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从
而对企业产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值的计量
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有迹象表明资产发生减值的，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于
其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估
计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价值按
照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
资产组的认定
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
资产组的减值西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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(1)本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
(2)本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价
值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。
(3)本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(4)资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值
不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量
的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面
价值所占比重进行分摊。
17、借款费用资本化的核算方法
借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，同时满足以下三个条件时予以资本化，
计入所购建固定资产的成本：
a.资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支出）
已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
借款费用资本化期间
本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在所购建的固
定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本。如果固定资产的
购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月（含3 个月），将暂停借款费用的资本化，直至
购建重新开始，再将其后至固定资产达到预定可使用状态前所发生的借款费用予以资本化。当所购建
的固定资产达到预定可使用状态时，将停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期直接
计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间，本公司每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下述方法确
定：
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出加权平均数超过专
门借款的部分乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款利息中应予资本化的金额。一般借
款的资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
18、收入确认原则
商品销售
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关
的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
提供劳务
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地
确定，相关的价款能够流入）时，于期末按完工百分比法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于期末按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，
并将已经发生的成本计入当期损益。
利息收入和使用费收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认
利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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19、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售或劳务收入 13%、17%
城建税 应缴纳的增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
资源税 铁矿石、煤炭的产量 6 元、8 元、9 元/吨
教育费附加 应缴纳的增值税 3%
2、税收优惠及批文
1.本公司
根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号文）
的有关规定，青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会以青地税发[2002]222 号文认定，本公司的
主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品和技术项目，在2010 年以前本公司享受企业所得
税减按15%税率缴纳的优惠政策。
2.青海矿冶科技有限责任公司（以下简称“矿冶科技”）
根据青海省实施西部大开发企业所得税税收优惠政策（青政[2003]35 号文）的规定，矿冶科技享受自
生产经营之日起， 5 年内免征企业所得税，期满后减按15%的税率征收企业所得税5 年的优惠政策。
2009 年上半年，矿冶科技免征企业所得税。
3.江仓能源
根据青海省实施西部大开发企业所得税税收优惠政策（青政[2003]35 号文）的规定，江仓能源享受自
生产经营之日起，5 年内免征企业所得税，期满后减按15%的税率征收企业所得税5 年的优惠政策。2009
年上半年，享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
青海矿冶科技
有限责任公司
全资子公司 西宁市 46,800
铁矿产资源勘探、烧结、炼
铁；机械设备制造、来料加
工、副产品出售；科技咨询
服务；经营国家禁止和指定西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司经营以外的进出口商
品
青海西钢矿业
开发有限责任
公司
全资子公司 西宁市 5,000
矿产资源勘探、采选冶炼、
矿山技术服务、矿山产品经
营、矿山设备、配件及机电
产品经营、来料加工、副产
品出售、科技咨询、服务 (以
上范围国家限制或禁止外)
肃北县博伦矿
业开发有限责
任公司
控股子公司 肃北县 6,470
铁矿精选冶炼、矿山技术服
务矿产品经营、矿山设备、
配件及机电产品经营（不包
括小轿车）
哈密博伦矿业
有限责任公司
控股子公司 哈密市 5,490
铁矿的开发与销售；机械设
备、五金、交电的销售；科
技咨询服务。矿产中的销售
(以上范围国家限制或禁止
除外)
青海江仓能源
发展有限责任
公司*
控股子公司 西宁市 24,000
炼焦、发电；煤化工产品生
产、销售、来料加工、副产
品销售；科技咨询、服务
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
青海矿冶科技
有限责任公司
48,355.26 100 100 是
青海西钢矿业
开发有限责任
公司
6,000 100 100 是
肃北县博伦矿
业开发有限责
任公司
3,300 51 51 是
哈密博伦矿业
有限责任公司
2,800 51 51 是
青海江仓能源
发展有限责任
公司*
8,400 35 35 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 98,654.31 64,989.87
银行存款： 937,205,396.90 441,671,374.61
其他货币资金： 892,570,000.00 374,963,418.33
合计 1,829,874,051.21 816,699,782.81西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 398,544,465.21 649,270,386.47
商业承兑汇票 41,500,000.00 10,000,000.00
合计 440,044,465.21 659,270,386.47
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
59,641,976.80 11.77 2,385,679.07 2.49 159,540,734.37 32.51 12,265,823.43 12.84
其
他
不
重
大
应
收
账
款
447,041,293.15 88.23 93,502,327.14 97.51 331,159,476.65 67.49 83,226,791.66 87.16
*1 单项金额重大的应收账款是指单笔金额为1,000 万元以上（含1,000 万元）的应收款项。
*2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有明
显特征表明该等款项难以收回。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以
内
270,422,414.12 53.37 7,484,616.95 268,186,191.20 54.66 10,577,282.68
一至二
年
61,307,349.19 12.10 9,196,102.38 53,184,600.89 10.84 7,977,690.13
二至三41,347,332.18 8.16 12,404,199.65 38,635,335.95 7.87 11,590,600.79西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报
告
41
年
三年以
上
133,606,174.46 26.37 66,803,087.23 130,694,082.98 26.63 65,347,041.49
合计 100 100
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
瓦轴店轴承有限
公司
15,219,894.17 1 年以内 3.00
酒泉钢铁(集团)
有限责任公司
12,760,439.81 1 年以内 2.52
包头市金旭煤炭
加工有限责任公
司
10,799,999.70 1 年以内 2.13
乌海市宏恒远煤
焦有限责任公司
10,530,000.48 1 年以内 2.08
新疆雅满苏矿业
有限公司
10,331,642.64 1 年以内 2.04
合计 / 59,641,976.80 / 11.77
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
项
20,000,000.00 50.81 203,687.93 52.90 20,000,000.00 55.55 203,687.93 52.32
其他
不重
大的
其他
应收
款项
19,359,670.69 49.19 181,340.35 47.10 16,001,254.70 44.45 185,645.80 47.68
*1 单项金额重大的其他应收款是指单笔金额为500 万元以上（含500 万元）的应收款项。
*2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为有
明显特征表明该等款项难以收回。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
42
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 25,988,467.28 66.03 251,316.25 23,801,484.33 66.11 283,850.03
一至二年 13,215,779.64 33.58 132,157.80 11,555,937.00 32.10 101,029.37
二至三年 7,332.02 0.02 73.32 205,291.56 0.57 1,052.91
三年以上 148,091.75 0.37 1,480.91 438,541.81 1.22 3,401.42
合计 100.00 100.00
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
中国外贸金融租
赁公司
10,000,000.00 1 年以内 25.41
中国外贸金融租
赁公司
10,000,000.00 1 至2 年 25.41
远东国际租赁有
限公司
3,000,000.00 1 至2 年 7.62
公司内部职工 2,638,656.95 1 年以内 6.70
青藏铁路公司 2,575,281.40 1 年以内 6.54
合计 / 28,213,938.35 / 71.68
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 101,715,896.71 98.40 80,374,277.92 98.29
一至二年 1,068,323.72 1.03 1,399,860.40 1.71
二至三年 585,130.00 0.57
合计 103,369,350.43 100 81,774,138.32 100
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 610,167,632.90 32,714,277.86 577,453,355.04 1,023,732,418.15 32,714,277.86 991,018,140.29
在产品 170,864,109.93 1,116,308.61 169,747,801.32 218,390,510.25 1,116,308.61 217,274,201.64
库存商品 171,607,663.83 4,320,140.73 167,287,523.10 119,506,353.77 4,320,140.73 115,186,213.04
自制半成品 25,124,310.29 589,095.20 24,535,215.09 18,462,819.47 589,095.20 17,873,724.27
发出商品 922,829.07 922,829.07 7,452,633.35 7,452,633.35
合计 978,686,546.02 38,739,822.40 939,946,723.62 1,387,544,734.99 38,739,822.40 1,348,804,912.59西宁特殊钢股
份有限公司 2009 年半年度报告
43
存货期末余额较年初减少了408,858,188.97 元，减幅为30.31%，主要系生产耗用冬季储备原材料所
致。
7、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
青海
银行
股份
有限
公司
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 3.99 3.99
8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 6,948,808,448.35 262,585,132.84 452,194,969.34 6,759,198,611.85
其中：房屋及建筑
物
2,541,659,412.92 45,526,182.95 40,384,740.00 2,546,800,855.87
机器设备 3,849,702,851.94 7,825,838.70 408,004,879.63 3,449,523,811.01
运输工具 144,286,664.50 5,762,140.54 3,230,503.48 146,818,301.56
电子设备及
其他
241,359,518.99 3,470,970.65 574,846.23 244,255,643.41
融资租入固
定资产
171,800,000.00 200,000,000.00 371,800,000.00
二、累计折旧合计 1,457,012,059.73 186,493,508.70 136,296,887.54 1,507,208,680.89
其中：房屋及建筑
物
410,048,147.88 32,464,914.88 11,416,816.82 431,096,245.94
机器设备 863,830,303.82 132,326,633.39 123,180,036.45 872,976,900.76
运输工具 55,464,731.12 9,920,262.32 486,452.71 64,898,540.73
电子设备及
其他
110,081,463.74 10,726,142.55 146,581.57 120,661,024.72
融资租入固
定资产
17,587,413.17 1,055,555.56 1,066,999.99 17,575,968.74
三、固定资产净值
合计
5,491,796,388.62 76,091,624.14 315,898,081.80 5,251,989,930.96
其中：房屋及建筑
物
2,131,611,265.04 13,061,268.07 28,967,923.18 2,115,704,609.93
机器设备 2,985,872,548.12 -124,500,794.69 284,824,843.18 2,576,546,910.25
运输工具 88,821,933.38 -4,158,121.78 2,744,050.77 81,919,760.83
电子设备及131,278,055.25 -7,255,171.90 428,264.66 123,594,618.69西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
44
其他
融资租入固
定资产
154,212,586.83 198,944,444.44 -1,066,999.99 354,224,031.26
四、减值准备合计 21,844,820.27 21,844,820.27
其中：房屋及建筑
物
10,310,195.45 10,310,195.45
机器设备 10,412,421.40 10,412,421.40
运输工具
电子设备及
其他
1,122,203.42 1,122,203.42
五、固定资产净额
合计
5,469,951,568.35 76,091,624.14 315,898,081.80 5,230,145,110.69
其中：房屋及建筑
物
2,121,301,069.59 13,061,268.07 28,967,923.18 2,105,394,414.48
机器设备 2,975,460,126.72 -124,500,794.69 284,824,843.18 2,566,134,488.85
运输工具 88,821,933.38 -4,158,121.78 2,744,050.77 81,919,760.83
电子设备及
其他
130,155,851.83 -7,255,171.90 428,264.66 122,472,415.27
融资租入固
定资产
154,212,586.83 198,944,444.44 -1,066,999.99 354,224,031.26
9、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价
准备
账面净额 账面余额
跌价
准备
账面净额
在建
工程
1,288,868,404.09 1,288,868,404.09 932,005,835.16 932,005,835.16
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项
目
名
称
期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
资金
来源
期末数
环
境
保
护
技
术
改
造
工
程
309,201,049.02 24,356,523.41
借
款、
其他
333,557,572.43
技
术
升
234,169,666.63 156,748,557.03 490,512.00
借
款、
其他
390,427,711.66西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
45
级
改
造
工
程
100
万
吨
高
炉
铁
水
工
程
83,555,945.97 其他 83,555,945.97
节
能
技
术
改
造
工
程
74,391,811.54 5,658,204.78 331,357.08 其他 79,718,659.24
井
供
工
程
61,671,229.11 39,935,694.32 7,529,114.19 其他 94,077,809.24
铁
矿
选
厂
工
程
55,913,761.62 16,537,021.28 107,107.00 其他 72,343,675.90
热
水
工
程
18,084,067.16 447,488.53 13,270,095.65 其他 5,261,460.04
磁
铁
山
铁
矿
工
程
12,032,640.85 1,929,864.81 其他 13,962,505.66
矿
山
勘
探
工
程
10,949,151.37 113,647,028.83 其他 124,596,180.20
大
沙
8,560,009.91 475,041.65 其他 9,035,051.56西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
46
龙
铁
矿
工
程
洪
水
河
铁
矿
工
程
5,301,544.53 336,196.20 其他 5,637,740.73
焦
化
工
程
1,999,999.00 4,664,046.13 其他 6,664,045.13
胜
利
铁
矿
工
程*
1,351,411.93 78,559.09 其他 1,429,971.02
大
学
生
公
寓
9,133,204.04 其他 9,133,204.04
其
他
54,823,546.52 26,327,822.35 21,406,897.54 277,600.06 其他 59,466,871.27
合
计
932,005,835.16 400,275,252.45 43,135,083.46 277,600.06 / 1,288,868,404.09
在建工程期末余额较年初增加了356,862,568.93 元，增幅为38.29%，主要系本期加大技术升级改造
工程及矿山勘探工程投入所致。
10、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用设备 15,323,945.01 589,772.53 14,734,172.48
专用材料 1,430,790.92 1,313,276.74 117,514.18
合计 16,754,735.93 1,903,049.27 14,851,686.66
11、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 359,451,445.25 8,083,797.50 367,535,242.75
土地使用权 274,272,403.36 577,797.50 274,850,200.86
探矿权 80,179,041.89 80,179,041.89
采矿权 5,000,000.00 7,506,000.00 12,506,000.00
二、累计摊销合计 56,504,911.89 5,787,230.90 62,292,142.79
土地使用权 48,700,045.78 4,190,420.54 52,890,466.32西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
47
探矿权 7,304,866.11 1,336,317.36 8,641,183.47
采矿权 500,000.00 260,493.00 760,493.00
三、无形资产净值
合计
302,946,533.36 2,296,566.60 0.00 305,243,099.96
土地使用权 225,572,357.58 -3,612,623.04 0.00 221,959,734.54
探矿权 72,874,175.78 -1,336,317.36 0.00 71,537,858.42
采矿权 4,500,000.00 7,245,507.00 0.00 11,745,507.00
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
302,946,533.36 2,296,566.60 305,243,099.96
本期摊销额：5,787,230.90 元。
12、商誉
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
青海矿冶科技有限责任公司 15,552,597.00 15,552,597.00
合计 15,552,597.00 15,552,597.00
系本公司于2006 年收购控股子公司矿冶科技少数股东股权时所形成。
13、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
土石方剥离费* 123,655,768.08 115,712,756.29
矿石道路修建支出 601,596.28 1,399,194.41
合计 124,257,364.36 117,111,950.70
*系本公司之实际控制子公司江仓能源、控股子公司哈密博伦及肃北博伦开采煤矿、铁矿所发生的土石
方采剥费用，哈密博伦及肃北博伦对其按15 年进行摊销；江仓能源对其首先按剥离单价、剥采比及当
期产量计算计入生产成本，然后再按当期产量和尚可开采量的比例进行分摊。
14、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
计提资产减值准备形成的可抵扣
暂时性差异
23,490,965.49 23,268,981.15
计提预计负债形成的可抵扣暂时
性差异
163,449.56
以后年度可抵扣亏损形成的可抵
扣暂时性差异
33,726,134.94 35,088,187.57
合计 57,217,100.43 58,520,618.28
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
坏账准备 14,403,269.09
存货跌价准备 5,810,973.36
固定资产减值准备 3,276,723.04
合计 23,490,965.49西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
48
15、其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
未实现售后租回损失 19,697,452.44 20,621,188.86
合计 19,697,452.44 20,621,188.86
系本公司及全资子公司矿冶科技与中国外贸金融租赁公司发生售后租回交易未实现的损失。
16、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 95,881,948.82 391,085.67 96,273,034.49
二、存货跌价准
备
38,739,822.40 38,739,822.40
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
21,844,820.27 21,844,820.27
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 156,466,591.49 391,085.67 156,857,677.16
17、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 390,000,000.00 160,000,000.00
抵押借款 278,000,000.00 228,000,000.00
保证借款 1,516,500,000.00 1,624,000,000.00西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
49
信用借款 1,135,150,000.00 907,550,000.00
合计 3,319,650,000.00 2,919,550,000.00
(2) 逾期短期借款情况
（1）截止2009 年6 月30 日，以上短期借款无逾期情形。
（2）抵押借款情况说明详见所有权受限制的资产附注。
（3）质押借款情况说明详见所有权受限制的资产附注。
（4）保证借款情况说明：其中22,000 万元由西部矿业集团有限公司提供担保；3,000 万元由四川运
亨实业股份有限公司提供担保；116,750 万元由西钢集团公司提供担保；9,900 万元由本公司对控股子
公司提供担保。
18、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 1,108,570,000.00 697,877,000.00
合计 1,108,570,000.00 697,877,000.00
（1）应付票据期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方单位的票
据。
（2）应付票据期末余额较年初增加了410,693,000.00 元，增幅为58.85 %，主要系银行承兑汇票结
算方式增加所致。
19、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,513,012.35 122,925,879.77 124,558,804.38 1,880,087.74
二、职工福利费 38,052,097.51 37,499,472.75 552,624.76
三、社会保险费 1,343,289.74 32,836,504.68 32,553,437.29 1,626,357.13
其中：1.医疗保险费 44,457.12 6,869,174.76 6,846,075.06 67,556.82
2.基本养老保险费 1,236,783.21 21,539,799.40 21,219,492.60 1,557,090.01
3.失业保险 56,384.14 1,231,143.79 1,287,527.93
4.工伤保险 5,665.27 2,329,092.38 2,195,908.63 138,849.02
5.生育保险 867,294.35 1,004,433.07 -137,138.72
四、住房公积金 22,977.81 3,889,803.90 3,867,020.40 45,761.31
五、其他
工会经费和职工教育经费 1,548,987.52 2,312,177.75 1,484,164.90 2,377,000.37
合计 6,428,267.42 200,016,463.61 199,962,899.72 6,481,831.31
22、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 40,800,047.33 77,829,725.96 产品销售或劳务收入
营业税 4,336,324.95 3,717,682.22西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
50
所得税 -839,119.39 3,720,202.64 应纳税所得额
个人所得税 571,069.67 5,764.60
城建税 17,223,183.52 13,131,542.46 应缴纳的增值税
资源税 24,292,953.99 24,255,916.69
教育费附加 21,647,496.13 18,733,899.46
印花税 3,924,946.78 3,234,116.13
土地使用税 96,533.61 1,875,711.00
房产税 -1,453.14 1,259,206.91
矿产资源补偿费 304,974.68 293,657.89
价调基金 48,661.51 65,922.58
合计 112,405,619.64 148,123,348.54 /
23、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
西宁特殊钢集团有限责任公司 21,278,880.74 355,088,880.66
合计 21,278,880.74 355,088,880.66
24、预计负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
辞退福利 1,089,663.71
合计 1,089,663.71 /
25、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 145,000,000.00 98,500,000.00
保证借款 80,000,000.00 130,000,000.00
信用借款 50,000,000.00
非金融机构借款 70,000,000.00
合计 295,000,000.00 278,500,000.00
（1）截止2009 年6 月30 日，以上一年内到期的长期借款无逾期情形。
（2）抵押借款情况说明详见附注所有权受限制的资产。
（3）保证借款情况说明：由西钢集团公司提供担保。
26、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 580,000,000.00 580,000,000.00
抵押借款 40,000,000.00 115,000,000.00
保证借款 298,000,000.00 150,500,000.00
合计 918,000,000.00 845,500,000.00西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
51
(2) 长期借款情况
（1）截止2009 年6 月30 日，以上长期借款无逾期情形。
（2）抵押借款情况说明详见附注所有权受限制的资产。
（3）质押借款期末余额中有28,000 万元系由西钢集团公司以持有的12,813 万股本公司股票为本公司
取得的借款提供质押；30,000 万元系由本公司及兰州中煤支护材料有限公司分别以持有的江仓能源
35%股权、32.5%股权为江仓能源取得的借款提供质押，同时西钢集团公司提供保证。
（4）保证借款情况说明：其中27,300 万元由西钢集团公司提供担保；2,500 万元由本公司对控股子
公司提供担保。
27、长期应付款
单位：元 币种：人民币
借款单
位
期限
初始金
额
利率（%）
应计利
息
期末余额
借款条
件
企业借
款
2008.09.12-2011.09.11 150,000,000.00
企业借
款
2009.06.19-2011.06.19 150,000,000.00
惠普租
赁公司
2007.01.04-2010.01.04 11,299,670.63
中国外
贸金融
租赁公
司
2007.05.15-2010.05.15 36,763,967.50
远东国
际租赁
公司
2008.07.18-2011.07.18 11,932,916.10
远东国
际租赁
公司
2007.12.28-2010.12.27 7,900,259.84
中国外
贸租赁
公司
2009.06.15-2012.05-15 196,577,222.58
长期应付款期末余额较年初增加了347,495,407.60 元，增幅为160.15%，主要原因系我公司办理对中
国外贸租赁公司融资租入固定资产增加及控股子公司哈密博伦公司办理的对中原信托公司的借款所
致。
28、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
财政拨款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 /
29、少数股东权益
少数股东名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
肥城矿业集团
有限责任公司 174,761,190.67 3,519,493.40 178,280,684.07
兰州中煤支护材
料有限责任公司 174,761,190.67 3,519,493.40 178,280,684.07
哈密市长城实业
有限责任公司 114,979,403.79 -8,487,968.90 106,491,434.89
合 计 464,501,785.13 -1,448,982.10 463,052,803.03西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
52
30、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
(%)
股份
总数
741,219,252.00 741,219,252.00
31、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 933,910,051.37 933,910,051.37
其他资本公积 100,000.00 100,000.00
合计 934,010,051.37 934,010,051.37
32、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 164,227,936.45 164,227,936.45
合计 164,227,936.45 164,227,936.45
33、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
707,585,119.28 /
调整后 年初未分配利润 707,585,119.28 /
加：本期净利润 5,427,395.37 /
期末未分配利润 713,012,514.65 /
34、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,361,655,126.85 3,656,435,527.63
其他业务收入 59,501,979.36 62,892,910.51
合计 2,421,157,106.21 3,719,328,438.14
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁冶炼加工 2,203,571,060.43 1,965,157,044.82 2,990,998,317.16 2,659,709,670.25
生铁、铁水、
焦炭及附产
品、石灰等
878,600,681.12 763,080,917.91 2,398,424,082.22 1,803,110,572.62
产品之间内部
抵消
-720,516,614.70 -720,516,614.70 -1,732,986,871.75 -1,709,687,507.68
合计 2,361,655,126.85 2,007,721,348.03 3,656,435,527.63 2,753,132,735.19西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报
告
53
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
碳工钢 9,774,535.79 7,540,862.52 9,068,860.94 6,730,108.88
合结钢 1,078,165,112.52 975,732,575.97 1,314,452,582.71 1,194,714,446.64
碳结钢 674,144,962.37 632,004,487.03 978,155,410.57 913,550,557.72
弹簧钢 1,005,460.87 753,681.65 731,239.13 533,309.77
合工钢 33,012,148.30 27,947,122.50 96,620,021.44 82,742,535.04
滚珠钢 287,755,588.84 222,477,343.86 378,412,255.96 282,534,220.94
不锈钢 119,713,251.74 98,700,971.29 213,557,946.41 178,904,491.26
铁精粉 71,847,980.37 54,658,210.53 541,238,775.36 172,563,699.94
生铁、铁水 361,138,550.91 358,547,069.89 1,323,766,373.88 1,318,307,111.36
原煤 23,656,416.90 49,356,015.69 9,090,697.11 21,922,156.85
焦碳 369,667,853.99 287,738,744.19 473,831,929.46 289,644,802.71
焦油 12,338,688.90 16,717,007.02
煤气 14,440,132.74 18,148,893.78
硫铵 1,186,112.82 1,514,852.12
粗苯 6,309,637.28 13,242,352.50
石灰石 14,011,104.31 8,865,387.99 873,200.99 672,801.76
石灰 4,004,202.90 3,915,489.62
产品之间内部
抵消
-720,516,614.70 -720,516,614.70 -1,732,986,871.75 -1,709,687,507.68
合计 2,361,655,126.85 2,007,721,348.03 3,656,435,527.63 2,753,132,735.19
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 260,055,419.09 231,915,340.06 352,983,997.13 316,588,892.29
华东地区 410,696,635.46 362,178,777.00 1,114,937,528.42 916,516,543.26
西南地区 676,881,467.97 606,330,684.08 783,025,122.67 770,064,442.16
中南地区 320,414,457.71 286,827,357.41 434,911,821.55 390,908,664.30
西北地区 632,580,186.06 465,531,584.39 860,595,806.50 258,984,550.52
东北地区 61,026,960.56 54,937,605.09 109,981,251.36 100,069,642.66
合计 2,361,655,126.85 2,007,721,348.03 3,656,435,527.63 2,753,132,735.19
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
重庆维祥物资有限公
司
79,564,266.40 3.37
青海康泰锻造有限责
任公司(青海东风模
锻)
69,137,389.20 2.93
重庆祥昌金属材料有
限公司
54,157,655.80 2.29
成都泰昌金属有限责53,904,244.10 2.28西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
54
任公司
中国兵工物资西南公
司
50,748,862.30 2.15
合计 307,512,417.80 13.02
营业收入较上年同期减少了1,298,171,331.93 元，减幅为34.90%，主要原因系钢材产品价格下降所
致。营业毛利较上年同期减少了557,116,687.98 元，减幅为61.85%，主要受金融危机的影响产品销
售价格的降幅大于采购成本的降幅，导致毛利下降所致。
35、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 246,235.49 1,941,120.71
城建税 10,723,255.12 16,011,735.81 应缴纳的增值税
教育费附加 4,956,753.23 7,763,998.47
资源税 2,925,078.00 2,228,764.00
地方教育费附加 780,312.72 1,027,752.10
其他 10,524.24 93,501.59
合计 19,642,158.80 29,066,872.68 /
营业税金及附加较上年同期减少了9,424,713.88 元，减幅为32.42%，主要原因系产品销售价格及采
购价格降低导致增值税税源减少,从而影响附加税费下降所致。
36、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 800,000.00
合计 800,000.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
青海银行股份有限公司
行
800,000.00
合计 800,000.00 /
37、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 391,085.67 -660,518.56
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
55
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 391,085.67 -660,518.56
38、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,486,063.97 709,802.20
其中：固定资产处置利得 1,486,063.97 709,802.20
债务重组利得 1,095,660.20 5,372,957.47
政府补助 5,744,279.20 3,343,333.36
罚款收入 284,192.00 831,606.86
其他 210,914.75 508,719.05
合计 8,821,110.12 10,766,418.94
39、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2,651,524.38 3,661,676.80
其中：固定资产处置损失 2,651,524.38 3,661,676.80
对外捐赠 5,740,740.00
滞纳金 1,078,934.81
其他 122,856.40 340,469.53
合计 3,853,315.59 9,742,886.33
40、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
2,006,996.08 15,999,410.16
递延所得税调整 1,303,517.85
合计 3,310,513.93 15,999,410.16
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2、发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式
计算：稀释每股收益＝
P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）
（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均
数）西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
56
P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
S 为计算基本每股收益时所使用的加权平均股份数量；
S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
42、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行存款利息收入 6,632,484.95
政府补助 16,513,168.00
罚款及违约金收入 44,541.80
废钢收入 100,000.00
其他 746,608.00
合计 24,036,802.75
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运费 104,632,109.68
差旅费 4,834,802.87
办公费 2,954,957.02
业务招待费 4,350,682.37
手续费 649,149.75
电话费 672,943.01
保证金 528,635,000.00
环境治理保证金 315,000.00
职工借款 5,123,575.87
其他 601,588.85
合计 652,769,809.42
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到工程施工保证金 1,404,000.00
合计 1,404,000.00
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的融资租赁款 185,600,000.00
中原信托公司借款 150,000,000.00
合计 335,600,000.00西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
57
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付西钢集团利息 23,000,000.00
支付融资租赁租金 32,637,965.28
支付融资服务费 15,000,000.00
合计 70,637,965.28
43、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,978,413.27 465,863,983.40
加：资产减值准备 391,085.67 -660,518.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
186,057,047.04 154,460,880.40
无形资产摊销 5,966,516.46 4,820,075.68
长期待摊费用摊销 1,900,321.31 88,300,948.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-13,455.98 -372,397.10
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,836,693.47 3,626,394.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 182,972,302.55 193,275,835.97
投资损失（收益以“－”号填列） -800,000.00 -85,170,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,300,454.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 395,604,572.41 -361,030,180.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -339,665,326.19 -102,423,478.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -257,152,259.72 135,191,757.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 182,376,365.23 495,883,301.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 937,304,051.21 993,943,583.47
减：现金的期初余额 441,736,364.48 833,658,085.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 495,567,686.73 160,285,497.89西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
58
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
15,219,894.17 3.79 608,795.77 0.72 52,618,627.32 14.35 2,104,745.09 2.49
其
他
不
重
大
应
收
账
款
386,048,515.19 96.21 83,939,385.68 99.28 314,054,776.64 85.65 82,443,436.36 97.51
合
计
/ 84,548,181.45 / / 84,548,181.45 /
*1 单项金额重大的应收账款是指单笔金额为1,000 万元以上（含1,000 万元）的应收款项。
*2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有明
显特征表明该等款项难以收回。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以
内
197,358,089.32 49.18 4,924,155.54 170,794,199.35 46.58 6,827,571.35
一至二
年
52,374,772.88 13.05 7,856,215.93 47,879,785.86 13.06 7,181,967.88
二至三
年
19,999,818.00 4.98 4,999,945.40 17,305,335.77 4.72 5,191,600.73
三年以
上
131,535,729.16 32.79 65,767,864.58 130,694,082.98 35.64 65,347,041.49
合计 100.00 100.00
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
59
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
32,146,223.43 72.33 8,707,756.29 52.50
其他不重
大的其他
应收款项
12,295,693.90 27.67 72,177.92 100 7,877,591.81 47.50 72,177.92 100
合计 / 72,177.92 / / 72,177.92 /
*1 单项金额重大的其他应收款是指单笔金额为500 万元以上（含500 万元）的应收款项。
*2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为有
明显特征表明该等款项难以收回。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 41,554,911.85 93.50 43,307.87 16,227,880.37 97.85 68,603.25
一至二年 2,798,913.73 6.30 27,989.14
二至三年 17,325.42 0.10 173.25
三年以上 88,091.75 0.20 880.91 340,142.31 2.05 3,401.42
合计 100 100
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投
资成本
期初余额
增减变
动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
青海
银行
股份
有限
公司
20,000,000.00 20,000,000.00 3.99 3.99
青海
矿冶
科技
483,552,597.00 483,552,597.00 100 100西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
60
有限
责任
公司
青海
江仓
能源
发展
有限
责任
公司
84,000,000.00 84,000,000.00 35 35
肃北
县博
伦矿
业开
发有
限责
任公
司
33,000,000.00 33,000,000.00 51 51
哈密
博伦
矿业
有限
责任
公司
28,000,000.00 28,000,000.00 51 51
青海
西钢
矿业
开发
有限
责任
公司
60,000,000.00 60,000,000.00 100 100
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,203,571,060.43 2,990,998,317.16
其他业务收入 234,003,423.13 150,461,889.32
合计 2,437,574,483.56 3,141,460,206.48
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合结钢 1,078,165,112.52 975,732,575.97 1,314,452,582.71 1,194,714,446.64
碳结钢 674,144,962.37 632,004,487.03 978,155,410.57 913,550,557.72
滚珠钢 287,755,588.84 222,477,343.86 378,412,255.96 282,534,220.94
不锈钢 119,713,251.74 98,700,971.29 213,557,946.41 178,904,491.26
合工钢 33,012,148.30 27,947,122.50 96,620,021.44 82,742,535.04
碳工钢 9,774,535.79 7,540,862.52 9,068,860.94 6,730,108.88
弹簧钢 1,005,460.87 753,681.65 731,239.13 533,309.77
合计 2,203,571,060.43 1,965,157,044.82 2,990,998,317.16 2,659,709,670.25西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报
告
61
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 800,000.00 85,170,000.00
合计 800,000.00 85,170,000.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
青海银行股份有限公司800,000.00
哈密博伦矿业有限责任
公司
34,170,000.00
肃北县博伦矿业开发有
限责任公司
51,000,000.00
合计 85,170,000.00 800,000.00 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,728,700.04 175,200,288.64
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
138,724,663.55 99,622,275.82
无形资产摊销 3,018,974.54 2,958,179.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-342,599.55
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -547,031.79 3,626,394.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 116,863,974.25 114,273,062.04
投资损失（收益以“－”号填列） -800,000.00 -85,170,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,362,052.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 44,810,345.59 10,279,872.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -92,817,477.84 -29,574,613.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -90,243,805.06 -138,138,901.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 128,100,395.91 152,733,959.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 556,300,446.97 818,591,557.05
减：现金的期初余额 355,006,211.68 719,289,632.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 201,294,235.29 99,301,925.02西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
62
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注
册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构
代码
西宁
特殊
钢集
团有
限责
任公
司
有限
责任
公司
西
宁
市
陈显
刚
2,789,000,000.00 49.87 49.87 226591309
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机
构代码
青海矿
冶科技
有限责
任公司
西宁市 468,000,000 100 100
青海西
钢矿业
开发有
限责任
公司
西宁市 50,000,000 100 100
肃北县
博伦矿
业开发
有限责
任公司
肃北县 64,700,000 51 51
哈密博
伦矿业
有限责
任公司
哈密市 54,900,000 51 51
青海江
仓能源
发展有
限责任
公司*
西宁市 240,000,000 35 35
3、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
西宁特殊钢
集团有限责
任公司
本公司及控股子
公司
1,520,500,000.00西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
63
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款
西宁特殊钢集团有限
责任公司
99,779.75
其他应付款
西宁特殊钢集团有限
责任公司
21,278,880.74 355,088,880.66
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位名称 担保金额(万元) 担保期限 备 注
青海江仓能源发展有限责任公司 3,000.00 2007-12-06 至2009-12-05 流动资金
青海江仓能源发展有限责任公司 5,000.00 2009-06-29 至2009-12-29 流动资金
哈密博伦矿业有限责任公司 2,000.00 008-08-20 至2009-08-20 流动资金
哈密博伦矿业有限责任公司 900.00 2009-05-31 至2010-05-31 流动资金
哈密博伦矿业有限责任公司 1,000.00 2008-10-14 至2009-10-14 流动资金
哈密博伦矿业有限责任公司 15,000.00 2009-06-19 至2011-06-19 信托贷款
肃北县博伦矿业开发有限责任公司 1,000.00 2007-05-18 至2010-05-17 流动资金
肃北县博伦矿业开发有限责任公司 1,500.00 2007-05-18 至2010-05-17 流动资金
肃北县博伦矿业开发有限责任公司 3,000.00 2008-10-14 至2009-10-14 流动资金
肃北县博伦矿业开发有限责任公司 2,000.00 2009-06-29 至2010-06-29 流动资金
四川运亨实业股份有限公司 2,800.00 2009-03-05 至2009-09-05 银行承兑汇票
四川运亨实业股份有限公司 2,500.00 2009-03-04 至2010-03-04 流动资金
四川省广汉市金广冶金发
展有限责任公司 2,000.00 2008-12-26 至2009-12-26 流动资金
成都新利源经贸有限公司 700.00 2009-01-09 至2009-07-09 银行承兑汇票
成都新利源经贸有限公司 700.00 2009-03-12 至2009-09-12 银行承兑汇票
西部矿业集团有限公司 10,000.00 2009-01-24 至2010-01-15 流动资金
西部矿业集团有限公司 10,000.00 2008-12-30 至2009-12-30 流动资金
西部矿业集团有限公司 10,000.00 2008-09-27 至2009-09-27 流动资金
合 计 73,100.00
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额西宁特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
64
非流动资产处置损益 -1,165,460.41
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
5,743,168.08
债务重组损益 1,095,660.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -705,573.34
少数股东权益影响额 1,580,681.39
合计 6,548,475.92
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
0.21 0.21 0.0073 0.0073
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-0.04 -0.04 -0.0015 -0.0015
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 5,427,395.37 252,013,476.53 2,547,042,359.10 2,552,469,754.47
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
3、公司章程
董事长：陈显刚
西宁特殊钢股份有限公司
2009 年7 月26 日
