西宁特殊钢股份有限公司
600117
2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................................ 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 8
七、 财务会计报告 ...................................................................................................................... 12
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 129
1
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张永利
主管会计工作负责人姓名 王大军
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王大军
公司负责人张永利、主管会计工作负责人王大军及会计机构负责人（会计主管人员）王大军声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 西宁特殊钢股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 西宁特钢
公司的法定英文名称 XINING SPECIAL STEEL CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 XSS
公司法定代表人 张永利
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭加霖 余辉邦
西宁特殊钢股份有限公司董事 西宁特殊钢股份有限公司董事
联系地址
会秘书处 会秘书处
电话 0971-5299865 0971-5299673
传真 0971-5218389 0971-5218389
电子信箱 jl_peng_xntg@163.com yuhuibang123@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 青海省西宁市
注册地址的邮政编码 810005
办公地址 青海省西宁市
办公地址的邮政编码 810005
公司国际互联网网址 http://www.xntg.com
电子信箱 xntg@public.xn.qh.cn
(四) 信息披露及备置地点
2
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 西宁特钢 600117
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1997 年 10 月 8 日
公司首次注册登记地点 青海省西宁市
企业法人营业执照注册号 630000100008079
首次变更 税务登记号码 630105226593945
组织机构代码 22659394-5
公司聘请的会计师事务所名称 深圳鹏城会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 14,105,992,792.30 13,410,400,918.49 5.19
所有者权益（或股东权益） 2,923,692,495.92 2,863,812,831.58 2.09
归属于上市公司股东的每
3.9444 3.8637 2.09
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 107,619,347.74 403,151,266.29 -73.31
利润总额 129,768,121.35 405,865,948.85 -68.03
归属于上市公司股东的净
58,338,886.66 232,115,479.76 -74.87
利润
归属于上市公司股东的扣
34,833,035.82 227,444,080.94 -84.69
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0787 0.3132 -74.87
扣除非经常性损益后的基
0.0470 0.3069 -84.69
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0787 0.3132 -74.87
加权平均净资产收益率
2.02 8.70 减少 6.68 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
79,520,557.03 506,608,378.77 -84.30
净额
每股经营活动产生的现金
0.1073 0.6835 -84.30
流量净额（元）
3
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -955,242.64
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 15,354,045.21
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,447,407.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,530,743.36
所得税影响额 366,943.09
少数股东权益影响额（税后） 1,656,769.46
合计 23,505,850.84
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0
3、其他内资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其中： 境内非国有
0 0 0 0 0 0 0 0 0
法人持股
境内自然人
0 0 0 0 0 0 0 0 0
持股
４、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其中： 境外法人持
0 0 0 0 0 0 0 0 0
股
境外自然人
0 0 0 0 0 0 0 0 0
持股
二、无限售条件流通
741,219,252 100 0 0 0 0 0 741,219,252 100
股份
1、人民币普通股 741,219,252 100 0 0 0 0 0 741,219,252 100
2、境内上市的外资
0 0 0 0 0 0 0 0 0
股
3、境外上市的外资
0 0 0 0 0 0 0 0 0
股
4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
三、股份总数 741,219,252 100 0 0 0 0 0 741,219,252 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 79,539 户
前十名股东持股情况
股 持股比 报告期内增 持有有限 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数
东 例(%) 减 售条件股 量
4
性 份数量
质
国
西宁特殊钢集
有
团有限责任公 49.87 369,669,184 0 0 质押 243,670,000
法
司
人
中国建设银行
－上投摩根中 其
2.08 15,478,395 15,478,395 0 未知 0
国优势证券投 他
资基金
国
青海省电力公 有
1.77 13,124,793 0 0 未知 0
司 法
人
其
邓俏梅 0.65 4,859,815 33,500 0 未知 0
他
中国人寿保险
股份有限公司
其
－分红－个人 0.61 4,500,000 4,500,000 0 未知 0
他
分 红 － 005L －
FH002 沪
平安信托有限
其
责任公司－睿 0.54 4,000,000 4,000,000 0 未知 0
他
富二号
中融国际信托
有限公司－融 其
0.34 2,570,000 2,570,000 0 未知 0
新 87 号资金信 他
托合同
其
胥承芝 0.24 1,786,312 -150,979 0 未知 0
他
其
潘江宁 0.20 1,496,000 1,496,000 0 未知 0
他
中冶东方控股 其
0.20 1,493,725 1,493,725 0 未知 0
有限公司 他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
西宁特殊钢集团有限责任
369,669,184 人民币普通股 369,669,184
公司
中国建设银行－上投摩根
15,478,395 人民币普通股 15,478,395
中国优势证券投资基金
青海省电力公司 13,124,793 人民币普通股 13,124,793
邓俏梅 4,859,815 人民币普通股 4,859,815
中国人寿保险股份有限公
司－分红－个人分红－ 4,500,000 人民币普通股 4,500,000
005L－FH002 沪
平安信托有限责任公司－
4,000,000 人民币普通股 4,000,000
睿富二号
中融国际信托有限公司－
2,570,000 人民币普通股 2,570,000
融新 87 号资金信托合同
胥承芝 1,786,312 人民币普通股 1,786,312
潘江宁 1,496,000 人民币普通股 1,496,000
5
中冶东方控股有限公司 1,493,725 人民币普通股 1,493,725
持股 5%以上的股东为控股股东西宁特殊钢集团有限责任公司，公司前十
上述股东关联关系或一致
名无限售条件的流通股股东同时也是前十名股东，公司未知其他股东是
行动的说明
否存在关联关系和一致行动人的情况。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 4 月 13 日召开 2011 年度股东大会，通过董事、监事人员变动的议案。同意刘克林先生因退休，
杨忠先生、党福飞先生因工作变动辞去公司五届董事会董事职务；同意于鑫女士因工作变动辞去公司五届
监事会监事职务。同时选举王大军先生、张永利先生、郭海荣先生为公司五届董事会董事；选举钟新宇先
生为公司五届监事会监事。
2012 年 3 月 21 日召开公司四届三次职代会，同意潘维德先生因退休辞去公司五届监事会职工监事职
务，同时推选徐宝宁先生为公司五届监事会职工监事。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，受国内国际经济形势的影响，国内钢铁行业表现为外需不足、内需乏力，产品价格下降，
原燃材料价格下降幅度小于产品价格，造成了钢铁企业供需矛盾进一步凸现，盈利能力进一步降低，公司
效益也出现下滑。面对激烈的市场竞争，在公司董事会的领导下，公司积极采取措施应对挑战，贯彻落实
公司年初确定的生产经营计划，保持了公司生产经营的平稳运行，企业整体运行和管控水平实现了一定提
升，重点项目建设进展顺利。
公司上半年，生产铁 66.4 万吨，比去年同期增长 15.1%；钢 73.77 万吨，比去年同期增长 0.7%；钢材
68.73 万吨，比去年同期增长 1.85%；铁精粉 69.87 万吨，比去年同期增长 3.9%；焦炭 38.68 万吨，比去年
同期增长 4.51%；上半年实现主营业务收入 36.09 亿元，比去年同期下降 14.55%；实现利润总额 1.3 亿元，
比去年同期下降 68.03%；归属于母公司的净利润 0.58 亿元，比去年同期下降 74.87%。
公司面临的风险：受国际、国内经济形势的影响，钢铁行业产品需求萎缩，价格低迷，产能过剩、供
需失衡的局面将长期存在。钢铁企业间的竞争将更加激烈，下半年公司面临的市场环境将更加复杂。
公司面临的问题：一是公司装备水平亟待升级，品种结构调整亟待加快。二是公司产业链延伸战略的
实施与下游产业实现产业关联互动仍存在差距。
公司采取的主要对策：一是加强精细化管理，对公司组织机构进行调整，向管理要效益；二是坚持高
标准、严要求的内部成本控制，向先进指标看齐，深挖潜力，降低消耗，以制造成本的有效控制带动效益
增长。三是不断提高服务能力和水平，开拓新的产品市场，坚持"双百双五"营销方针，降低资金占用，加
快周转速度，将经营风险降到最低。四是实行质量层级管理，形成以技术质量部门管宏观、管结果、管考
核、管评价为保障，各作业区工序特性值、工序能力指数评价为基础的过程控制体系，向质量要效益。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
分产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
分行业
钢铁行业 3,216,384,319.85 2,873,254,809.49 10.67 -11.53 -11.11 减少 0.42 个百
6
分点
减少 11.71 个
煤炭行业 573,985,841.07 472,532,969.20 17.68 -4.42 11.43
百分点
减少 9.15 个百
矿石采选 468,283,503.94 237,846,927.60 49.21 -11.23 8.28
分点
其他行业 27,174,266.27 25,661,065.41 5.57
减少 2.84 个百
小计 4,285,827,931.13 3,609,295,771.70 15.79 -10.03 -6.89
分点
产品之间 减少 0.98 个百
-676,908,009.03 -677,099,102.49 -0.03 25.39 26.62
内部抵消 分点
减少 2.14 个百
合计 3,608,919,922.10 2,932,196,669.21 18.75 -14.55 -12.25
分点
分产品
增加 4.86 个百
合结钢 2,019,351,434.81 1,790,451,805.63 11.34 -13.02 -17.54
分点
增加 10.23 个
碳结钢 618,104,835.47 543,593,516.62 12.05 -18.81 -27.26
百分点
减少 36.29 个
滚珠钢 281,652,107.07 272,365,476.94 3.30 -5.41 51.40
百分点
减少 39.93 个
不锈钢 122,258,311.13 104,222,141.69 14.75 -27.61 36.19
百分点
减少 29.58 个
合工钢 45,541,366.84 39,220,994.13 13.88 -26.05 12.64
百分点
增加 15.72 个
碳工钢 13,857,774.99 10,947,169.47 21.00 -35.85 -46.50
百分点
增加 9.99 个百
弹簧钢 518,250.20 360,023.37 30.53 -80.86 -83.26
分点
减少 9.15 个百
铁精粉 467,004,835.79 236,489,594.60 49.36 -7.38 13.03
分点
减少 53.18 个
石灰石 1,278,668.15 1,357,333.00 -6.15 -92.31 -84.59
百分点
废钢 115,100,239.34 112,093,681.64 2.61
其他 27,174,266.27 25,661,065.41 5.57
减少 13.21 个
焦炭 496,293,039.60 472,532,969.20 4.79 -2.98 12.64
百分点
焦油 24,956,389.79 100.00 -18.07
粗笨 21,197,334.19 100.00 20.32
煤气 29,350,442.44 100.00 5.86
硫铵 2,185,214.54 100.00 35.62
硫磺 3,420.51 100.00 118.93
减少 2.84 个百
小 计 4,285,827,931.13 3,609,295,771.70 15.79 -10.03 -6.89
分点
减：产品
减少 0.98 个百
之间内部 676,908,009.03 677,099,102.49 -0.03 25.39 26.62
分点
抵消
减少 2.14 个百
合 计 3,608,919,922.10 2,932,196,669.21 18.75 -14.55 -12.25
分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
7
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北地区 376,309,191.92 -22.06
华东地区 594,173,459.97 -26.89
西南地区 880,767,461.37 -20.68
中南地区 608,356,499.34 -4.54
西北地区 1,029,549,786.17 1.82
东北地区 105,510,523.87 -35.74
出 口 14,252,999.46 183.86
合计 3,608,919,922.10 -14.55
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
大技改-铁前工艺装备升
176,240.00 95%
级改造
娘姆特井供工程 85,353.60 55%
小技改 31,135.00 98%
磁铁山铁矿 17,500.00 80%
大技改-轧钢、炼钢系统工
202,930.00 3%
艺装备升级改造
合计 513,158.60 / /
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
根据公司章程，本公司的现金分红政策为：1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利
润分配政策应保持连续性和稳定性；2、公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分
红；3、公司每连续三年至少有一次现金红利分配，具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监
会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。
公司严格执行了上述政策。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求，结合公司
实际情况不断改进和完善公司治理结构。
1、完善内部控制体系
2011 年，公司作为青海省辖区上市公司被列为建立企业内部控制规范体系试点单位之一，为公司加快
内部控制制度建设、完善内部控制规范体系、促进企业和谐健康发展提供了一次重要机遇。经过近一年的
工作，公司在《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等文件精神的指导下，结合企业实际
进行了大胆的探索和有益尝试。
为做好内部控制规范试点工作，夯实发展基础，提高防范和化解风险的能力与水平，公司结合自身组
织结构及经营特点，制定了《内部控制制度》和《内部控制评价制度》，同时编制了《内部控制手册》和
《内部控制评价手册》，以建立公司内部控制规范体系及公司治理的长效机制、促进企业和谐健康发展，
使公司管理向制度化、流程化、规范化不断推进。
在此基础上，公司全面开展内控测评工作，对关键业务流程中的风险点进行测试，对公司本部 15 个
二级单位的 302 项业务流程中的 642 个风险点进行全面地测评，通过对每一个风险点的认真识别和过程判
断，共发现 113 项问题，并将风险点进行收集整理，形成《内部控制测评报告》，做到发现问题、并及时
8
解决问题，全面完成《2011 年度内部控制评价报告》并提交董事会审议和深圳鹏城会计师事务所审计。
同时，在报告期内，公司对试点工作进行了全面总结，同时梳理并完善公司新成立和机构调整部门的
岗位职责、业务流程和规章制度。5 月份，配合青海证监局完成 2011 年度内部控制体系建设工作现场检查，
根据检查的结果进行整改和完善。
2、加强制度建设
为加强对下属子公司的规范管理，制定了《控股子公司管理制度》。同时，根据公司发展的实际情况，
对公司《章程》第二十条经营范围进行了修改，并经五届十五次董事会和 2011 年度股东大会审议通过，
促使公司治理工作更加规范。
通过上述工作，公司治理状况得到了进一步健全和完善。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，未进行利润分配。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司本报告期拟定不进行利润分配。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
所持 期末账
最初投资成 持有数量 司股权 报告期损益 所有者 会计核 股份来
对象 面价值
本（元） （股） 比例 （元） 权益变 算科目 源
名称 （元）
（%） 动（元）
青海
银行
长期股
股份 20,000,000.00 20,000,000.00 1.07 2,000,000.00
权投资
有限
公司
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 / 2,000,000.00 / /
(七) 资产交易事项
1、 吸收合并情况
本报告期公司无吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
西宁特殊钢
集团有限责 控股股东 540,810,383.06 498,724,458.00
任公司
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
9
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保
担保
发生 担保
方与 是否 是否
日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联
(协 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系
议签 日 日 履行 逾期 金额
的关 保 担保
署 完毕
系
日)
西部
矿业 连带
西宁 公司
集团 30,000 责任 否 否 是 是
特钢 本部
有限 担保
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
0
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
30,000.00
担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 8,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 85,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 115,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 40.16
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
30,000.00
（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对
0
象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 30,000.00
被担保方到期如不能按时还款，本公司将承担连带清偿责任。如果发生损失，本公司将依据反担保协议约
定向反担保方予以追偿。
公司对外担保总额度为 11.5 亿元，实际担保金额为 6.19 亿元。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
10
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
深圳市鹏城会计师事务所有限
境内会计师事务所名称
公司
境内会计师事务所报酬 85 85
境内会计师事务所审计年限 1 1
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
1、公司五届十四次董事会通过向全资子公司--湟中西钢矿业开发有限公司增资扩股 300 万元的议案；
通过向全资子公司都兰西钢矿业开发有限公司增资 10000 万元的议案。
2、公司五届十六次董事会与 2011 年度股东大会，通过了发行 4.3 亿元公司债券的议案。中国证监会
于 7 月 4 日下发公开核准发行的批复，公司于 7 月 16 日通过上海证券交易所成功发行。
3、期后事项：①公司于 2012 年 7 月 23 日召开五届十八次董事会议，审议通过了公司非公开发行不
超过 42116.18 万股股票的议案，并提交于 2012 年 8 月 20 日召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过。
②2012 年 7 月 11 日召开公司五届董事会临时会议，通过公司出资 200 万元，对外投资设立全资子公司--
祁连西钢矿业开发有限公司的议案。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
华夏银行西安分行 《证券时报》B22 版和 2012 年 1 月 5
http://www.sse.com.cn
办理授信的公告 《上海证券报》D31 版 日
西宁特钢高管人员 《证券时报》D4 版和 2012 年 1 月 2
http://www.sse.com.cn
变动公告 《上海证券报》B11 版 日
西宁特钢聘任 2011
《证券时报》D15 版和 2012 年 2 月 21
年度内部控制审计 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B15 版 日
机构的公告
西宁特钢对两家全
《证券时报》B5 版和 2012 年 3 月 6
资子公司增资扩股 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》D017 版 日
的公告
西宁特钢五届十四 《证券时报》B5 版和 2012 年 3 月 6
http://www.sse.com.cn
次董事会决议公告 《上海证券报》D017 版 日
西宁特钢控股股东
《证券时报》D24 版和 2012 年 3 月 16
所持本公司部分股 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B47 版 日
份续质押公告
西宁特钢 2011 年度 《证券时报》D16 版和 2012 年 3 月 20
http://www.sse.com.cn
业绩快报 《上海证券报》B76 版 日
11
西宁特钢召开 2011
《证券时报》B9 版和 2012 年 3 月 24
年度股东大会的通 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》第 7 版 日
知
西宁特钢与西部矿
《证券时报》B9 版和 2012 年 3 月 24
业集团公司继续互 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》第 7 版 日
保的公告
西宁特钢五届八次 《证券时报》B9 版和 2012 年 3 月 24
http://www.sse.com.cn
监事会决议公告 《上海证券报》第 7 版 日
西宁特钢五届十五 《证券时报》B9 版和 2012 年 3 月 24
http://www.sse.com.cn
次董事会决议公告 《上海证券报》第 7 版 日
西宁特钢 2011 年年 《证券时报》B9 版和 2012 年 3 月 24
http://www.sse.com.cn
度报告摘要 《上海证券报》第 7 版 日
《证券时报》D29 版和 2012 年 3 月 30
西宁特钢澄清公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B252 版 日
西宁特钢五届十六 《证券时报》D40 版和 2012 年 4 月 6
http://www.sse.com.cn
次董事会决议公告 《上海证券报》B15 版 日
西宁特钢在 2011 年
《证券时报》D40 版和 2012 年 4 月 6
度股东大会增加提 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B15 版 日
案的公告
西宁特钢 2011 年度 《证券时报》B9 版和 2012 年 4 月 14
http://www.sse.com.cn
股东大会决议公告 《上海证券报》35 版 日
西宁特钢 2012 第一 《证券时报》D108 版和 2012 年 4 月 24
http://www.sse.com.cn
季度报告 《上海证券报》B190 版 日
西宁特钢子公司利 《证券时报》D004 版和 2012 年 5 月 18
http://www.sse.com.cn
润分配公告 《上海证券报》B13 版 日
西宁特钢举行 2011
《证券时报》D12 版和 2012 年 5 月 22
年度报告网上业绩 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B1 版 日
说明会的公告
西宁特钢 2011 年公
《证券时报》D21 版和 2012 年 6 月 6
司债券 2012 年付息 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B23 版 日
公告
西宁特钢发行公司
债券申请获得中国
《证券时报》D16 版和 2012 年 6 月 7
证券监督管理委员 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B16 版 日
会发行审核委员会
审核通过的公告
七、 财务会计报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 819,467,366.67 1,362,080,630.86
结算备付金
拆出资金
12
交易性金融资产
应收票据 五、2 289,168,067.08 209,361,323.47
应收账款 五、3 268,967,396.45 142,931,731.53
预付款项 五、5 206,261,067.18 254,460,480.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 30,212,030.04 31,339,264.59
买入返售金融资产
存货 五、6 1,081,640,158.61 1,090,483,865.88
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,958,020.40 1,042,328.20
流动资产合计 2,698,674,106.43 3,091,699,624.69
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、7 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产
固定资产 五、8 6,918,068,196.57 6,832,786,841.20
在建工程 五、9 3,152,931,248.61 2,254,201,022.70
工程物资 五、10 16,543,804.11 10,586,014.19
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、11 1,081,371,375.65 1,077,060,474.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、12 164,598,269.41 77,369,437.78
递延所得税资产 五、13 38,958,535.44 31,025,399.60
其他非流动资产 五、16 14,847,256.08 15,672,103.62
非流动资产合计 11,407,318,685.87 10,318,701,293.80
资产总计 14,105,992,792.30 13,410,400,918.49
流动负债：
短期借款 五、17 4,865,050,000.00 5,028,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
13
交易性金融负债
应付票据 五、18 472,000,000.00 457,480,000.00
应付账款 五、19 1,342,494,687.67 926,365,120.96
预收款项 五、20 194,308,238.10 240,605,677.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、21 6,707,350.41 3,746,174.45
应交税费 五、22 198,809,953.12 215,306,121.19
应付利息 五、23 46,727,914.30 41,903,295.95
应付股利 五、24
其他应付款 五、25 553,118,290.29 155,682,955.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
五、26 163,000,000.00 394,323,977.51
负债
其他流动负债 五、27
流动负债合计 7,842,216,433.89 7,463,413,323.18
非流动负债：
长期借款 五、28 1,281,000,000.00 1,249,000,000.00
应付债券 五、29 988,133,333.33 986,633,333.33
长期应付款 五、30 198,147,400.00
专项应付款 五、31 9,090,909.09 9,090,909.09
预计负债 五、32 9,446,486.61 24,279,362.97
递延所得税负债
其他非流动负债 五、33 111,025,208.92 95,263,596.30
非流动负债合计 2,596,843,337.95 2,364,267,201.69
负债合计 10,439,059,771.84 9,827,680,524.87
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 五、34 741,219,252.00 741,219,252.00
资本公积 五、35 706,585,962.97 706,585,962.97
减：库存股
专项储备 五、36 14,069,647.47 12,528,869.79
盈余公积 五、37 186,965,687.45 186,965,687.45
一般风险准备
未分配利润 五、38 1,274,851,946.03 1,216,513,059.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
2,923,692,495.92 2,863,812,831.58
权益合计
少数股东权益 743,240,524.54 718,907,562.04
14
所有者权益合计 3,666,933,020.46 3,582,720,393.62
负债和所有者权益
14,105,992,792.30 13,410,400,918.49
总计
法定代表人：张永利 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 683,048,160.04 1,059,393,630.10
交易性金融资产
应收票据 165,241,474.72 169,619,801.23
应收账款 十三、1 215,992,290.98 80,223,394.94
预付款项 76,799,746.96 85,944,956.30
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、2 2,159,587.41 472,472,245.20
存货 879,158,719.88 872,571,350.61
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,022,399,979.99 2,740,225,378.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 963,083,440.84 860,083,440.84
投资性房地产
固定资产 4,658,091,118.55 4,599,278,344.86
在建工程 2,074,925,044.31 1,410,821,605.09
工程物资 16,543,804.11 10,542,509.89
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 645,472,014.18 648,651,763.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 26,263,695.81 15,950,395.88
其他非流动资产 14,847,256.08 15,672,103.62
15
非流动资产合计 8,399,226,373.88 7,561,000,164.11
资产总计 10,421,626,353.87 10,301,225,542.49
流动负债：
短期借款 3,700,050,000.00 3,823,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 450,000,000.00 450,000,000.00
应付账款 1,249,316,061.16 675,616,492.77
预收款项 166,085,193.61 177,410,753.42
应付职工薪酬 1,841,071.41 1,120.00
应交税费 34,031,245.28 64,170,602.22
应付利息 46,028,264.41 41,268,065.81
应付股利
其他应付款 11,923,903.57 84,806,144.69
一年内到期的非流动
123,000,000.00 350,653,977.51
负债
其他流动负债
流动负债合计 5,782,275,739.44 5,666,927,156.42
非流动负债：
长期借款 910,000,000.00 939,000,000.00
应付债券 988,133,333.33 986,633,333.33
长期应付款
专项应付款 9,090,909.09 9,090,909.09
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 108,931,466.98 90,836,520.95
非流动负债合计 2,016,155,709.40 2,025,560,763.37
负债合计 7,798,431,448.84 7,692,487,919.79
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 741,219,252.00 741,219,252.00
资本公积 929,492,083.29 929,492,083.29
减：库存股
专项储备
盈余公积 186,965,687.45 186,965,687.45
一般风险准备
未分配利润 765,517,882.29 751,060,599.96
所有者权益（或股东权益）
2,623,194,905.03 2,608,737,622.70
合计
负债和所有者权益
10,421,626,353.87 10,301,225,542.49
（或股东权益）总计
法定代表人：张永利 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军
16
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、39 3,734,537,788.28 4,326,105,301.68
其中：营业收入 3,734,537,788.28 4,326,105,301.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,628,918,440.54 3,924,954,035.39
其中：营业成本 五、39 3,033,423,155.03 3,422,768,916.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、40 21,857,911.53 30,693,258.54
销售费用 五、41 132,201,979.29 108,982,804.30
管理费用 五、42 164,807,680.54 146,924,532.94
财务费用 五、43 271,542,106.23 215,458,948.62
资产减值损失 五、44 5,085,607.92 125,574.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
五、45 2,000,000.00 2,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,619,347.74 403,151,266.29
加：营业外收入 五、46 26,164,607.02 7,348,792.81
减：营业外支出 五、47 4,015,833.41 4,634,110.25
其中：非流动资产处置损失 957,539.94 66,041.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号
129,768,121.35 405,865,948.85
填列）
减：所得税费用 五、48 27,096,272.19 77,625,416.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,671,849.16 328,240,532.58
归属于母公司所有者的净利润 58,338,886.66 232,115,479.76
少数股东损益 44,332,962.50 96,125,052.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、49 0.0787 0.3132
17
（二）稀释每股收益 五、49 0.0787 0.3132
七、其他综合收益
八、综合收益总额 五、50 102,671,849.16 328,240,532.58
归属于母公司所有者的综合收益
58,338,886.66 232,115,479.76
总额
归属于少数股东的综合收益总额 44,332,962.50 96,125,052.82
法定代表人：张永利 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、4 3,231,284,564.40 3,732,001,865.58
减：营业成本 十三、4 2,867,955,492.89 3,309,825,063.03
营业税金及附加 4,484,463.23 13,824,427.77
销售费用 53,661,642.09 32,863,268.79
管理费用 101,700,535.35 89,758,224.99
财务费用 231,379,473.96 161,497,973.41
资产减值损失 5,541,650.06 2,223,952.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十三、5 12,769,230.77 2,000,000.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,669,462.41 124,008,955.12
加：营业外收入 25,685,487.24 6,839,806.79
减：营业外支出 872,042.43 33,960.00
其中：非流动资产处置损失 872,042.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号
4,143,982.40 130,814,801.91
填列）
减：所得税费用 -10,313,299.93 19,622,220.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,457,282.33 111,192,581.61
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 14,457,282.33 111,192,581.61
法定代表人：张永利 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
18
流量：
销售商品、提供劳务
1,990,883,752.63 3,143,307,399.42
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 320,832.60
收到其他与经营活动
五、51(1) 50,926,837.76 15,231,528.44
有关的现金
经营活动现金流入
2,042,131,422.99 3,158,538,927.86
小计
购买商品、接受劳务
1,032,402,029.23 1,653,447,497.75
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
324,858,152.41 288,146,934.19
工支付的现金
支付的各项税费 317,102,559.30 375,841,452.35
支付其他与经营活动 五、51(2) 288,248,125.02 334,494,664.80
19
有关的现金
经营活动现金流出
1,962,610,865.96 2,651,930,549.09
小计
经营活动产生的
79,520,557.03 506,608,378.77
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
2,000,000.00 2,000,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 6,599,950.00 294,066.17
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
五、51(3) 2,396,948.06
有关的现金
投资活动现金流入
10,996,898.06 2,294,066.17
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 403,913,364.28 389,093,823.35
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
五、51(4) 2,754,203.15 3,407,440.00
有关的现金
投资活动现金流出
406,667,567.43 392,501,263.35
小计
投资活动产生的
-395,670,669.37 -390,207,197.18
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,388,600,000.00 3,351,804,777.78
发行债券收到的现金 985,000,000.00
收到其他与筹资活动
五、51(5) 280,824,089.26 70,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
3,669,424,089.26 4,406,804,777.78
小计
20
偿还债务支付的现金 3,541,530,354.06 3,410,950,000.00
分配股利、利润或偿
319,803,946.05 211,681,193.81
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
五、51(6) 26,852,941.00 36,381,530.00
有关的现金
筹资活动现金流出
3,888,187,241.11 3,659,012,723.81
小计
筹资活动产生的
-218,763,151.85 747,792,053.97
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-534,913,264.19 864,193,235.56
增加额
加：期初现金及现金
1,192,763,887.99 1,089,501,471.86
等价物余额
六、期末现金及现金等价
657,850,623.80 1,953,694,707.42
物余额
法定代表人：张永利 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,713,002,815.80 2,147,451,742.12
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
38,679,432.89 10,912,417.04
有关的现金
经营活动现金流入
1,751,682,248.69 2,158,364,159.16
小计
购买商品、接受劳务
927,565,311.63 1,434,095,360.92
支付的现金
支付给职工以及为职
269,148,029.69 238,280,335.99
工支付的现金
支付的各项税费 80,484,207.55 167,451,575.52
支付其他与经营活动
258,647,368.80 257,750,352.11
有关的现金
经营活动现金流出
1,535,844,917.67 2,097,577,624.54
小计
经营活动产生的 215,837,331.02 60,786,534.62
21
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
12,769,230.77 2,000,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 6,599,950.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
19,369,180.77 2,000,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 180,515,424.47 227,737,172.37
的现金
投资支付的现金 103,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
283,515,424.47 227,737,172.37
小计
投资活动产生的
-264,146,243.70 -225,737,172.37
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,347,000,000.00 2,552,076,000.00
发行债券收到的现金 985,000,000.00
收到其他与筹资活动
480,824,089.26 170,008,706.10
有关的现金
筹资活动现金流入
2,827,824,089.26 3,707,084,706.10
小计
偿还债务支付的现金 2,690,950,000.00 2,513,950,000.00
分配股利、利润或偿
249,842,513.78 159,859,689.36
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
216,968,132.86 125,951,530.00
有关的现金
筹资活动现金流出
3,157,760,646.64 2,799,761,219.36
小计
22
筹资活动产生的
-329,936,557.38 907,323,486.74
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-378,245,470.06 742,372,848.99
增加额
加：期初现金及现金
935,393,630.10 936,597,143.94
等价物余额
六、期末现金及现金等价
557,148,160.04 1,678,969,992.93
物余额
法定代表人：张永利 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军
23
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 险
股
准
备
一、上
年年末 741,219,252.00 706,585,962.97 12,528,869.79 186,965,687.45 1,216,513,059.37 718,907,562.04 3,582,720,393.62
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 741,219,252.00 706,585,962.97 12,528,869.79 186,965,687.45 1,216,513,059.37 718,907,562.04 3,582,720,393.62
余额
三、本
期增减
0.00 1,540,777.68 58,338,886.66 24,332,962.50 84,212,626.84
变动金
额（减
24
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
58,338,886.66 44,332,962.50 102,671,849.16
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
58,338,886.66 44,332,962.50 102,671,849.16
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和 0.00 0.00
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 0.00
（四）
利润分 0.00 -20,000,000.00 -20,000,000.00
配
1．提取
盈余公 0.00
积
25
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -20,000,000.00 -20,000,000.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储 1,540,777.68 1,540,777.68
备
1．本期
20,723,519.87 20,723,519.87
提取
2．本期 19,182,742.19 19,182,742.19
26
使用
（七）
0.00
其他
四、本
期期末 741,219,252.00 706,585,962.97 14,069,647.47 186,965,687.45 1,274,851,946.03 743,240,524.54 3,666,933,020.46
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 险
股
准
备
一、上
年年末 741,219,252.00 706,585,962.97 25,560,956.73 176,684,714.83 902,767,288.46 553,859,599.51 3,106,677,774.50
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 741,219,252.00 706,585,962.97 25,560,956.73 176,684,714.83 902,767,288.46 553,859,599.51 3,106,677,774.50
余额
27
三、本
期增减
变动金
额（减
0.00 2,570,551.59 232,115,479.76 96,125,052.82 330,811,084.17
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
232,115,479.76 96,125,052.82 328,240,532.58
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
232,115,479.76 96,125,052.82 328,240,532.58
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和 0.00 0.00
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 0.00
（四）
0.00 0.00
利润分
28
配
1．提取
盈余公 0.00
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 0.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
2,570,551.59 2,570,551.59
专项储
29
备
1．本期
16,383,695.36 16,383,695.36
提取
2．本期
13,813,143.77 13,813,143.77
使用
（七）
0.00
其他
四、本
期期末 741,219,252.00 706,585,962.97 28,131,508.32 176,684,714.83 1,134,882,768.22 649,984,652.33 3,437,488,858.67
余额
法定代表人：张永利 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军
30
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
年 末 余 741,219,252.00 929,492,083.29 186,965,687.45 751,060,599.96 2,608,737,622.70
额
加
：会计政
策变更
前
期 差 错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 741,219,252.00 929,492,083.29 186,965,687.45 751,060,599.96 2,608,737,622.70
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
14,457,282.33 14,457,282.33
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）净
14,457,282.33 14,457,282.33
利润
（二）其
他 综 合
收益
上 述
（一）和
14,457,282.33 14,457,282.33
（二）小
计
（三）所
有 者 投
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他
31
（四）利
0.00 0.00
润分配
1．提取
盈 余 公 0.00
积
2.提取一
般 风 险
准备
3．对所
有者（或
0.00
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 741,219,252.00 929,492,083.29 186,965,687.45 765,517,882.29 2,623,194,905.03
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
741,219,252.00 929,492,083.29 176,684,714.83 658,531,846.40 2,505,927,896.52
年 末 余
32
额
加
：会计政
策变更
前
期 差 错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 741,219,252.00 929,492,083.29 176,684,714.83 658,531,846.40 2,505,927,896.52
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
111,192,581.61 111,192,581.61
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）净
111,192,581.61 111,192,581.61
利润
（二）其
他 综 合
收益
上 述
（一）和
111,192,581.61 111,192,581.61
（二）小
计
（三）所
有 者 投
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈 余 公
积
2.提取一
般 风 险
准备
3．对所
33
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 741,219,252.00 929,492,083.29 176,684,714.83 769,724,428.01 2,617,120,478.13
额
法定代表人：张永利 主管会计工作负责人：王大军 会计机构负责人：王大军
(二)公司概况
1、公司概况
公司名称：西宁特殊钢股份有限公司
注册地址：西宁市柴达木西路 52 号
注册资本：741,219,252 元
法人营业执照号码：青海省工商行政管理局颁发 630000100008079 号企业法人营业执照
法定代表人：张永利
组织形式：股份有限公司
34
2、历史沿革
本公司系经青海省经济体制改革委员会于 1997 年 7 月 8 日以青体改[1997]第 039 号文批准，由西宁特
殊钢集团有限责任公司（以下简称“西钢集团公司”）为主要发起人，联合青海省创业集团有限公司、青
海铝业集团有限公司、兰州碳素有限公司、吉林碳素股份有限公司、包头钢铁设计研究院、吉林铁合金有
限公司共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]441 号和 442 号文批准，本公
司于 1997 年 9 月在西宁市以“网下发行”方式向社会公开发行人民币普通股股票 8,000 万股，并于同年
10 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。1997 年 10 月 8 日，本公司领取了注册号为 6300001200807 的企
业法人营业执照，注册资本为人民币 32,000 万元。
经股东大会和中国证监会证监公司字[2000]27 号文批准，本公司分别于 1999 年 3 月、2000 年 6 月实
施 1998 年度利润分配方案和 1999 年增资配股方案。经送、转及配股后，本公司股本变更为人民币 58,222
万元。
经中国证监会证监发行字[2003]88 号文和股东大会批准，本公司分别于 2003 年 8 月、2006 年 10 月发
行 49,000 万元可转换公司债券和实施 2006 年中期利润分配方案。经可转债转股及送红股后，至 2007 年 6
月 8 日，本公司股本变更为人民币 741,219,252 元。
3、业务性质和主要经营活动
本公司的主要业务性质为是制造业，所处行业为钢铁行业。
本公司主要经营范围为：特殊钢冶炼及压延、来料加工、副产品出售；机械设备 、工矿、冶金及其
它配件、工具的铸造、锻压、加工、焊接；机电设备制造、安装、修理及调试；桥式起重机、门式起重机、
塔式起重机、门座起重机、桅杆起重机、旋臂式起重机、升降机、轻小型起重设备、缆索起重机、机械式
停车设备安装、维修；煤气、蒸气、采暖供销；煤焦油、炉灰渣、钢、铁、铜屑销售；水电转供；金属及
非金属材料；冶金产品检验（依据证书附件认可范围为准）；五金、矿产、建材、废旧物资销售；给排水、
电、气（汽）管理施工；工业炉窖；工程预算、决算、造价咨询；技术咨询、培训、劳务服务；溶解乙炔
气、压缩气体(氧、氩、氮气)；科技咨询服务、技术协作；热轧棒材、钢筋(坯)的生产及销售，经营国家禁
止和指定公司经营以外的进出口商品；经营进出口代理业务；铁合金、钢铁材料、冶金铸件等冶金产品及
冶金炉料、辅料产品的加工销售、硼酸、硫酸亚铁的加工销售；铁艺、铝合金门窗、涂料、白灰、水泥加
工销售；普通货运；矿渣微细粉的生产、销售；矿渣免烧砖的生产及销售；炼铁业粉尘的处理及销售；包
装袋、石棉制品、耐火材料、帐篷、篷布、机电产品备件、五金结构件、化工产品（不含危险化学品）、
百货、电脑耗材、暖气片销售；室内装饰装潢；矿产品；各类再生资源的收购、销售、加工利用；黑色和
有色金属废料及制品；报废的机械设备和机电设备（不含废旧汽车）、做废旧物资处理的仓储积压产品、
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残次品回收（加工）；废旧轮胎、橡胶的加工利用；预拌商品混凝土专业承包叁级。
本公司自设立以来，主要经营业务未发生变更。
本公司的主要产品为：合结钢、碳结钢、滚珠钢、不锈钢、合工钢、轴承钢、炭工钢，铁精粉，焦碳。
4、控股股东及实际控制人
西宁特殊钢集团有限责任公司持有本公司 49.87%的股权，故本公司控股股东为西宁特殊钢集团有限
责任公司。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经本公司 2012 年 8 月 29 日第 5 届董事会第 20 次会议批准对外报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 6 月 30 日的财务状况，以及 2012 年 1-6 月经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，
母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项
资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整
的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费
用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合
并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价
付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资
产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
（1）
A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范
围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公
司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数
股东权益后合并编制而成。
B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调
整后合并。
C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期
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的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报
表中单独列示。
E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或
前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期的期初起编
制备考利润表。
F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对个别财务报表进行调整。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法。
无
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当
月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
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（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产
等四类。
（2）金融资产的计量：
A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产公允价值的确定：
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值
日在公平交易中可能采用的交易价格。
（4）金融资产转移：
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，
终止确认该金融资产。
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（5）金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下
列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投
资成本；
G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准
备；
C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应
收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额
不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单
独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时
性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
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10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项确认标准为：应收账款期末
余额达到或超过人民币 1000 万元、其他应收款期末
余额达到或超过人民币 500 万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收款项发生减值时，将该应收款项的账面价值减记
至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益。预计应收款项的未来现金流量现值时，可以
采用合同规定的现行实际利率作为折现率。本公司目
前采用的是商业银行一年期贷款利率作为折现率。以
摊余成本计量的应收款项确认减值损失后，如有客观
证据表明该项应收款项价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级提高
等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不应超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（2）按账龄作为风险组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：信用风险特征，即按账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
项目 计提方法
1.单项金额重大但单独测试未
减值的单项金额重大的应收款
账龄分析法：按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏
项
账准备
2.单项金额不重大未单独测试
减值应收款款项
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 4 1
1－2 年 15 1
2－3 年 30 1
3 年以上 50 1
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款
等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等六大类。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计
费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭
受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个
存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可
变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
包装物
包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的投资成本。按④照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份
面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入公司当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股
权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期
股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
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（2）后续计量及损益确认方法
A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致
的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股
权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权。
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权。
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计提折旧，并计入当期
损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产
资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 15 5 6.33
运输工具 6 5 15.83
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电子设备及其他 10 5 9.50
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金
额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入
固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于
租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
（5）其他说明
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等内容，其会计处理方
法为：
A、与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，同
时将被替换部分的账面价值扣除；
B、与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
15、在建工程
（1）在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在
建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有
关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工
程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
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（2）在建工程减值准备
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）
在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所
带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，
在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满
足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
17、生物资产
报告期内，本公司无生物资产，尚未制定相关会计政策。
18、油气资产
报告期内，本公司无油气资产，尚未制定相关会计政策。
19、无形资产
（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用
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权等。
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入
当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。本公司使用寿命有限的无形
资产摊销年限如下：
类 别 摊销年限
土地使用权 土地使用年限
采矿权* 20 年、6.3 年
探矿权 30 年
*本公司之控股子公司肃北博伦采矿权按照 20 年摊销，本公司之全资子公司青海西钢矿业开发有限责
任公司于 2012 年 4 月 13 日将石灰石采矿权转入湟中西钢矿业开发有限公司，湟中西钢矿业开发有限公司
按照剩余年限 6.3 年摊销。
（4）无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无
形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产
的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍
然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收
回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值
准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资
产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均
摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全
48
部转入当期损益。
21、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担
的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够
收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账
面金额。
22、股份支付及权益工具
报告期内，本公司未发生涉及股份支付及权益工具的业务，尚未制定相关会计政策。
23、回购本公司股份
报告期内，本公司未发生回购股份，尚未制定相关会计政策。
24、收入
（1）销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的
会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的
时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
49
25、政府补助
包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产的确认
A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A、商誉的初始确认；
B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
50
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
27、经营租赁、融资租赁
（1）租赁的分类
承租业务和出租业务应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。满足下列标准之一的，即应
认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般为使用寿命的 75%及以
上）。
D、承租人租赁开始日的最低租赁付款额的现值，几乎相当于（一般为 90%以上，下同）租赁开始日
租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日最低租赁收款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）承租业务的会计处理
A、融资租赁：
a、在租赁期开始日，承租人将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。本
公司在计算最低租赁付款额的现值时，如果知悉出租人的租赁内含利率，采用出租人的租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。如果出租人的租赁内含利率和租赁合同规定的利率
均无法知悉，本公司一般采用同期商业银行一年期贷款利率作为折现率。
b、租赁期内，本公司采用实际利率法分摊未确认的融资费用并计入财务费用，各期向出租人支付的
租金及利息在扣减当期分摊的未确认融资费用后，冲减租赁负债。
c、对于融资租入资产，计提租赁资产折旧时，本公司采用与自有资产相一致的平均年限法计提折旧。
如果能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权，则以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧年
限；如果无法合理确定租赁期届满后是否能够取得租赁资产的所有权，则以租赁期与租赁资产寿命两者中
较短者作为折旧年限。
51
d、租赁期内为租赁资产支付的各种使用费用计入当期损益。
e、在租赁期届满时，未确认融资费用全部摊销完毕，租赁负债减少至担保余值（如有第三方对租赁
资产提供担保）或优惠购买金额（如有优惠购买选择权）。租赁资产的处置，按退租、续租、留购等分别
参照同类业务进行处理。
B、经营租赁：本公司采用直线法对经营租赁费用进行分摊。
（3）出租业务的会计处理
A、融资租赁：
a、在租赁期开始日，本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。
b、租赁期内，本公司采用实际利率法分摊未确认的融资收益并计入财务费用，各期向承租人计收的
租金及利息在扣减当期分摊的未确认融资收益后，冲减租赁债权。
c、决算日，对出租的租赁资产未担保余值的预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提未担保余
值减值准备，并计入当期损益；如果原已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转
回未担保余值减值准备，并计入当期损益。
d、租赁期满时，向承租人续租、出售、收回租赁资产分别参照同类业务进行处理。其中对租赁资产
的余值全部或部分取得担保的，如果收回租赁资产的价值低于担保余值，则向承租人收取价值损失补偿金
计入当期损益。
B、经营租赁：本公司采用直线法对收到的租金在租赁期限内进行分摊，租出的资产作为自有资产，
各期采用直线法计提的折旧计入当期损益，并与获取的租金收入相配比。
28、安全生产费用及维简费核算方法
A、计提依据：
根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局《煤炭生产安全费
用提取和使用管理办法》、《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119 号）、《关于调整煤
炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》（财建[2005]168 号）及财政部、
国家安全生产监督管理总局《关于印发<高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法>的通知》（财企
[2006]478 号）的要求，本公司之实际控制子公司青海江仓能源发展有限责任公司按照有关规定提取安全
生产费用及维简费；本公司之全资子公司湟中西钢矿业开发有限公司、本公司之全资子公司都兰西钢矿业
52
开发有限公司、全资子公司哈密博伦矿业有限责任公司、肃北县博伦矿业开发有限责任公司按照有关规定
提取安全生产费用。
B、核算方法：
a、根据财政部财会[2009]8 号文件《财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》，企业使用提取
的安全生产费、维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费、维简费
形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
b、“专项储备”科目期末余额在资产负债表股东权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专
项储备”项目反映。
29、矿山环境恢复保证金
A、计提依据：
根据《财政部 国土资源部 环保总局关于逐步建立矿山环境治理和生态恢复责任机制的指导意见》(财
建[2006]215 号)的要求，本公司之实际控制子公司青海江仓能源发展有限责任公司、本公司之全资子公司
湟中西钢矿业开发有限公司、本公司之全资子公司都兰西钢矿业开发有限公司、本公司全资子公司哈密博
伦矿业有限责任公司、本公司控股子公司肃北县博伦矿业开发有限责任公司按照有关规定缴纳了矿山恢复
保证金。
B、核算方法：
根据中国证券监督管理委员会《关于辖区煤炭行业上市公司有关财务核算问题的请示函》的复函(会计
部函[2009]46 号)规定企业按照按规定计提的矿山环境恢复治理保证金，用途属于固定资产弃置费用的部
分，应按照弃置费用核算；不属于固定资产弃置费用的，应按照煤炭安全生产费进行会计处理。
30、持有待售资产
报告期内，本公司无持有代售资产，尚未制定相关会计政策。
31、资产证券化业务
报告期内，本公司未发生资产证券化业务，尚未制定相关会计政策。
53
32、套期会计
报告期内，本公司无套期业务，尚未制定相关会计政策。
33、主要会计政策、会计估计的变更
报告期内，本公司会计政策、会计估计未发生变更，尚未制定相关会计政策。
34、前期会计差错更正
本年度，本公司未发现重大前期会计差错更正。
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
除前述主要会计会计政策外，本公司无其他需说明的主要会计政策。
三、税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税*1 产品销售收入 13%、17%
资源税*2 矿石开采量 2 元、6 元、8 元、9 元、16 元/吨
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
土地使用税 取得使用权的土地面税 5 元/平方米
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 自用房产原值的 70%、 1.2%
房产税 出租房产的租金 12%
*1 本公司销售的水、蒸汽等能源介质按 13%的税率缴纳增值税。
*2 根据地方税务局规定，本公司子公司肃北博伦按照每吨 9 元的标准缴纳铁矿石资源税，按照每吨
12 元的标准缴纳钒矿石资源税；本公司子公司哈密博伦按照每吨 6 元的标准缴纳铁矿石资源税；江仓能源
按照每吨 8 元的标准缴纳煤炭资源税；本公司子公司都兰矿业按照每吨 16 元的标准缴纳铁矿石资源税，
54
税种 计税依据 税率
按照每吨 2 元的标准缴纳石灰石矿石资源税。
2、税收优惠及批文
A、本公司：根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号文）的
有关规定，本公司的主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品和技术项目，2012 年本公司享受
企业所得税减按 15%税率缴纳的优惠政策。
B、本公司之子公司江仓能源：根据青海省实施西部大开发企业所得税税收优惠政策（青政[2003]35
号文）及西宁市国家税务局关于减征青海江仓能源发展有限责任公司 2009 年度企业所得税的批复（宁国
税函【2010】419 号）：确认江仓能源自 2004 年度至 2008 年度免征企业所得税、2009 年至 2012 年度减按
15%的税率征收企业所得税。
3、其他说明
2012 年度，本公司除所得税之外的其他主要税种税率及税收优惠没有发生变化。
55
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
少数股东权 从母公司股东权益冲减子公司
实质上构成对子 持股 是否
子公司 注册 注册资 期末实际 表决权比 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过
子公司全称 业务性质 经营范围 公司净投资的其 比例 合并
类型 地 本 出资额 例(%) 权益 减少数股东 少数股东在该子公司期初股东
他项目余额 (%) 报表
损益的金额 权益中所享有份额后的余额
煤炭销售（有效期至 2013 年 10 月 14
日）；煤化工产品及副产品生产；焦炭、
青海江仓能源 化工产品及副产品（不含危险化学品）、
有限责 西宁 煤炭销售、
发展有限责任 24,000 五金、电器设备、机械设备、备品备件， 8,400 35 35 是 56,574.64
任公司 市 炼焦及销售
公司*1 原燃材料、辅助材料、金属材料销售；
来料加工；科技咨询、服务；普通货物
运输。
矿产资源勘探、采选冶炼、矿山技术服
青海西钢矿业 务、矿山产品经营、矿山设备、配件及
有限责 西宁 矿产资源勘
开发有限责任 15,000 机电产品经营、来料加工、副产品出售、 16,000 100 100 是
任公司 市 探、采选冶炼
公司 科技咨询、服务。 (以上范围国家限制
或禁止除外)
肃北县博伦矿 铁矿精选冶炼、矿山技术服务矿产品经
有限责 肃北 黑色金属采
业开发有限责 9,243 营、矿山设备、配件及机电产品经营（不 28,300 70 70 是 17,689.41
任公司 县 掘、精选
任公司 包括小轿车）
铁矿的开发与销售；机械设备、五金、
哈密博伦矿业 有限责 哈密 黑色金属采
14,000 交电的销售；科技咨询服务。矿产中的 28,210 100 100 是
有限责任公司 任公司 市 掘、精选
销售(以上范围国家限制或禁止除外)。
56
少数股东 从母公司股东权益冲减子
实质上构成对
持股 是否 权益中用 公司少数股东分担的本期
子公司 注册 期末实际出 子公司净投资 表决权比 少数股东
子公司全称 业务性质 注册资本 经营范围 比例 合并 于冲减少 亏损超过少数股东在该子
类型 地 资额 的其他项目余 例(%) 权益
(%) 报表 数股东损 公司期初股东权益中所享
额
益的金额 有份额后的余额
铁合金、钢铁材料、冶金铸件等冶金产
品及冶金炉料、辅料产品的加工销售、
硼酸、硫酸亚铁的加工；铁艺、铝合金
门窗、建材加工销售；建筑安装工程施
工；劳保用品、废钢销售；电机修理、
机械加工；废旧金属回收、加工、销售；
劳务派遣；矿渣微细粉的生产、销售；
矿渣免烧砖的生产及销售，炼铁业粉尘
的处理及销售；商品混凝土的加工和销
废旧金属回
青海腾博商贸 有限责 西宁 售；包装袋、石棉制品、耐火材料、帐
收、加工、销 1,000 1,000 100 100 是
有限公司 任公司 市 篷、篷布、机电产品备件、五金结构件、
售
化工产品（不含危险化学品）、百货、
电脑耗材、暖气片销售；摄影；干洗服
装；室内装饰装潢；矿产品加工；各类
再生资源的收购、销售、加工利用；黑
色和有色金属废料及制品；报废的机械
设备和机电设备（不含废旧汽车）、做
废旧物资处理的仓储积压产品、残次品
回收（加工）；废旧轮胎、橡胶的加工
利用。
青海西钢它温 矿产品开发、经营、加工及销售、矿产
查汉西矿业开 有限责 西宁 矿产品开发 资源综合利用、矿山技术服务、矿山设
1,000 170 85 85 是 30.00
发有限责任公 任公司 市 经营 备、配件及机电产品经营、来料加工、
司 副产品出售、科技咨询服务。
矿产品开发、经营、加工及销售、矿产
青海西钢野马
有限责 西宁 矿产品开发 资源综合利用、矿山技术服务、矿山设
泉矿业开发有 1,000 170 85 85 是 30.00
任公司 市 经营 备、配件及机电产品经营、来料加工、
限责任公司
副产品出售、科技咨询服务。
矿产品开发（不含开采、勘探）、矿山
格尔木西钢矿
有限责 格尔 矿产品开发 技术服务、矿产品（国家有专项规定的
业开发有限公 200 200 100 100 是
任公司 木市 经营 除外）；矿山设备及配件、机电产品经
司
营。
矿产品开发（不含勘探开采）、矿山技
都兰西钢矿业 有限责 都兰 矿产品开发 术服务、矿山产品经营（国家有专项规
10,300 10,300 100 100 是
开发有限公司 任公司 县 经营 定的凭许可证经营）；铁矿开采；矿山
设备、配件及机电产品经营、来料加工、
57
少数股东 从母公司股东权益冲减子
实质上构成对
持股 是否 权益中用 公司少数股东分担的本期
子公司 注册 期末实际出 子公司净投资 表决权比 少数股东
子公司全称 业务性质 注册资本 经营范围 比例 合并 于冲减少 亏损超过少数股东在该子
类型 地 资额 的其他项目余 例(%) 权益
(%) 报表 数股东损 公司期初股东权益中所享
额
益的金额 有份额后的余额
科技咨询服务。
矿产品开发（不含开采、勘探）、矿山
湟中西钢矿业 有限责 湟中 矿产品开发 技术服务、矿产品（国家有专项规定的
500 500 100 100 是
开发有限公司 任公司 县 经营 除外）；矿山设备及配件、机电产品经
营。
劳保用品、包
装袋、石棉制
西宁城北西钢 有限责 西宁 品、铝塑钢门 劳保用品、包装袋、石棉制品、铝塑钢
612 1,058.34 100 100 是
福利厂 任公司 市 窗、耐火材 门窗、耐火材料、帐篷、篷布。
料、帐篷、篷
布
*1 该公司纳入合并范围的依据为：
1.该公司董事长、常务副总、财务总监等高管人员以及财务、企管、人事等部门领导均为本公司派出，对该公司经营、管理、考核的制定等事项能够发挥控
制作用。该公司的年度生产经营计划须报本公司批准，其实际执行结果由本公司相关管理部门定期进行检查和审计。
2.从生产层面说，该公司焦化厂位于本公司生产厂区内，须使用本公司所拥有的道路；同时，该生产所需水、电、蒸汽等能源介质均由本公司专供，在此方
面依赖本公司。
3.该公司经营业务主要包括采煤和焦化（煤化工）两部分，其中焦化部分的产品焦炭、焦炉煤气主要供本公司使用，其产销与本公司生产形成严密链环，其
收入现金主要由本公司支付。即，本公司的“重要购买方”地位能够对其发挥控制作用。
此外，该公司虽有部分原煤、焦炭产品外销，但也必须使用本公司的铁路专用线，并且在车皮计划方面须通过本公司统一安排，使其在铁路运输方面依赖
本公司。
综上所述，本公司能够决定该公司财务和经营政策，从而对其实施控制，因此将其认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
58
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元 币种：人民币
期末
子公 子公 实质上构成对子 持股 表决权 是否 少数 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
注册 业务 注册 经营 实际 少数股东权益中用于冲
司全 司类 公司净投资的其 比例 比例 合并 股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
地 性质 资本 范围 出资 减少数股东损益的金额
称 型 他项目余额 (%) (%) 报表 权益 期初所有者权益中所享有份额后的余额
额
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
从母公司所有者权益冲
实质上构成 少数股东权益 减子公司少数股东分担
子公 子公 少数
注册 期末实际 对子公司净 持股比例 表决权 是否合 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股
司全 司类 业务性质 注册资本 经营范围 股东
地 出资额 投资的其他 (%) 比例(%) 并报表 数股东损益的 东在该子公司期初所有
称 型 权益
项目余额 金额 者权益中所享有份额后
的余额
无
59
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□适用 □√ 不适用
单位：元 币种：人民币
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
无
3、合并范围发生变更的说明
□适用 □√ 不适用
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元 币种：人民币
名称 期末净资产 本期净利润
无
（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实
体
单位：元 币种：人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
无
5、本期发生的同一控制下企业合并
单位：元 币种：人民币
属于同一控制
同一控制的实 合并本期期初至 合并本期至合 合并本期至合并日
被合并方 下企业合并的
际控制人 合并日的收入 并日的净利润 的经营活动现金流
判断依据
无
60
6、本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元 币种：人民币
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
无
7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司 出售日 损益确认方法
无
8、本期发生的反向购买
判断构成反向购买的 合并中确认的商誉或计入当期
借壳方 合并成本的确定方法
依据 的损益的计算方法
无
9、本期发生的吸收合并
单位：元 币种：人民币
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
无
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
报告期内，本公司合并范围中无境外经营实体，不存在财务报表的外币折算事项。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
现金 162,774.46 106,480.73
银行存款 657,687,849.34 1,192,657,407.26
61
其他货币资金* 161,616,742.87 169,316,742.87
合计 819,467,366.67 1,362,080,630.86
*其他货币资金系本公司银行承兑汇票保证金 110,000,000.00 元，信用证保证金 15,900,000.00 元；本
公司全资子公司哈密博伦缴纳的地质环境恢复保证金 4,716,742.87 元；本公司控股子公司肃北博伦银行承
兑汇票保证金 31,000,000.00 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 285,972,596.80 204,361,323.47
商业承兑汇票 3,195,470.28 5,000,000.00
合计 289,168,067.08 209,361,323.47
（2）期末本公司无质押的应收票据金额。
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
（3）本期本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，期末公司已贴现但尚未到期的票据
金额为 399,163,927.45 元，期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 2,129,360,201.30 元，其中前
五名明细列示如下：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
重庆祥昌金属材料有限公司 2012-6-18 2012-12-18 20,000,000.00
成都洪特物资有限公司 2012-6-18 2012-12-18 15,000,000.00
62
郑州煤矿机械集团股份有限公司 2012-3-15 2012-9-15 10,000,000.00
天津冶金轧一钢铁集团有限公司 2012-2-2 2012-8-2 10,000,000.00
中国铁路物资西安有限公司 2012-11-6 2012-7-16 10,000,000.00
合计 65,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 21,330,000.62 6.95 21,330,000.62 100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 280,238,161.68 91.36 11,270,765.23 4.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 5,175,702.32 1.69 5,175,702.32 100.00
合计 306,743,864.62 100.00 37,776,468.17 12.32
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 21,330,000.62 12.15 21,330,000.62 100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 149,105,553.12 84.90 6,173,821.59 4.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 5,175,702.32 2.95 5,175,702.32 100.00
合计 175,611,256.06 100.00 32,679,524.53 18.64
应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 1,000 万元以上的客户应收账款，按个
别认定法计提减值准备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而
63
单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额
虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，按
个别认定法计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 280,105,033.96 99.95 11,204,201.37 147,623,688.32 99.01 5,904,947.54
1至2年 1,348,737.08 0.90 202,310.19
2至3年 - - -
3 年以上 133,127.72 0.05 66,563.86 133,127.72 0.09 66,563.86
合计 280,238,161.68 100.00 11,270,765.23 149,105,553.12 100.00 6,173,821.59
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
宁夏隆湖长江实业有限公司 5,158,188.32 5,158,188.32 100.00 账龄长收回困难
清涧县华盛煤产品经销有限责任公司 17,514.00 17,514.00 100.00 账龄长收回困难
合计 5,175,702.32 5,175,702.32 100.00
（2）本期无转回及收回应收款项。
（3）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
64
（5）应收账款金额前五名单位情况。
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的
比例(%)
内蒙古 07-617 厂 非关联方 25,648,305.26 一年以内 8.36
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 非关联方 20,220,178.95 一年以内 6.59
天津立林石油机械有限公司 非关联方 17,006,508.42 一年以内 5.54
辽宁省瓦房店轴承厂股份有限公司 非关联方 13,167,629.80 一年以内 4.29
浙江邦友钢管制造有限公司 非关联方 12,841,541.21 一年以内 4.20
合计 88,884,163.64 28.98
（6）本报告期无应收关联方账款。
（7）本报告期无终止确认的应收款项。
（8）本报告期无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的应收款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 30,516,899.02 98.59 304,868.98 1.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 436,879.87 1.41 436,879.87 100.00
合计 30,953,778.89 100.00 741,748.85 2.40
65
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 31,655,469.29 98.64 316,204.70 1.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 436,879.87 1.36 436,879.87 100.00
合计 32,092,349.16 100.00 753,084.57 2.35
其他应收款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 500 万元以上的客户其他应收款项，
按个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显
差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单
项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他
应收款，按个别认定法计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,061,138.60 52.63 160,311.38 11,645,758.64 36.79 116,107.59
1至2年 5,974,722.72 19.58 59,747.22 5,035,229.65 15.91 50,352.30
2至3年 4,179,600.00 13.70 41,796.00 14,764,981.00 46.64 147,649.81
3 年以上 4,301,437.70 14.09 43,014.38 209,500.00 0.66 2,095.00
合计 30,516,899.02 100.00 304,868.98 31,655,469.29 100.00 316,204.70
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
66
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
备用金 50,466.14 50,466.14 100.00 无法收回
天峻县公安局 60,000.00 60,000.00 100.00 无法收回
青海盛路实业有限公司 326,413.73 326,413.73 100.00 无法收回
合计 436,879.87 436,879.87 100.00
（2）本期无转回及收回应收款项。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容主要系保证金。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应
与本公司关 收款总额
单位名称 款项性质 金额 年限
系 的比例
(%)
环境治理保证
青海省国土资源厅地质环境处 非关联方 金 12,744,400.00 2-3 年 41.17
融资租赁保证
招租金融租赁有限公司 非关联方 金 5,400,000.00 一年以内 17.45
青藏铁路公司 非关联方 运费 981,295.50 一年以内 3.17
环境治理保证
肃北县财政局 非关联方 金 800,000.00 一年以内 2.58
兰州航天龙腾丰田汽车销售服
务有限公司 非关联方 购车款 578,000.00 一年以内 1.87
合计 20,503,695.50 66.24
（7）本报告期其他应收款无应收关联方款项。
67
（8）本报告期无终止确认的其他应收款项。
（9）本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的其他应收款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 202,211,016.63 98.04 246,781,427.78 96.98
1至2年 4,050,000.00 1.96 7,393,714.95 2.90
2至3年 50.55 0.00 14,320.00 0.01
3 年以上 271,017.43 0.11
合计 206,261,067.18 100.00 254,460,480.16 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
青海省第三地质矿产勘查院 非关联方 20,000,000.00 一年以内 勘查费
青海省第四地质矿产勘查院 非关联方 20,000,000.00 一年以内 勘查费
西宁市统一征地所
非关联方 16,000,000.00 一年以内 征地费
神华宁夏煤业集团有限责任公
司 非关联方 13,086,273.73 一年以内 预付材料款
金川集团有限公司 预付材料款
非关联方 12,419,376.40 一年以内
合计 81,505,650.13
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
68
6、存货
（1）存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 721,511,045.99 721,511,045.99 731,076,056.87 29,333,094.90 701,742,961.97
在产品 177,898,412.16 177,898,412.16 255,863,523.08 2,823,934.69 253,039,588.39
自制半成品 42,411,037.44 42,411,037.44 75,218,417.66 4,818,178.81 70,400,238.85
库存商品 137,284,362.40 137,284,362.40 55,595,668.22 1,617,414.90 53,978,253.32
发出商品 2,355,012.01 2,355,012.01 11,232,401.83 11,232,401.83
委托加工物资 180,288.61 180,288.61 90,421.52 90,421.52
合计 1,081,640,158.61 1,081,640,158.61 1,129,076,489.18 38,592,623.30 1,090,483,865.88
2012 年 6 月 26 日，本公司将价值 18,818.15 万元的存货质押给深圳发展银行佛山城南支行,以上述价
值的存货做为 1 亿元借款的债务质押担保。
（2）存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 29,333,094.90 - 29,333,094.90
在产品 2,823,934.69 - 2,823,934.69
自制半成品 4,818,178.81 - 4,818,178.81
库存商品 1,617,414.90 - 1,617,414.90
合 计 38,592,623.30 - 38,592,623.30
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)
原材料 存货已销售 100
69
在产品 存货已销售 100
自制半成品 存货已销售 100
库存商品 存货已销售 100
70
7、长期股权投资
（1） 单位：万元 币种：人民币
在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与 减值 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
股比例(%) 决权比例(%) 表决权比例不一致的说明 准备 减值准备 红利
青海银行股
成本法 2000.00 2000.00 2000.00 1.07 1.07 200.00
份有限公司
（2）报告期内，不存在向本公司转移资金能力受到限制的长期股权投资项目。
71
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 9,310,764,588.56 941,906,578.97 695,044,031.23 9,557,627,136.30
其中：房屋及建筑物 3,790,598,893.81 219,958,962.81 9,903,913.34 4,000,653,943.28
机器设备 4,851,775,644.77 453,509,047.77 484,517,128.25 4,820,767,564.29
运输工具 186,178,604.80 3,595,488.09 598,371.00 189,175,721.89
电子设备及其他 282,211,445.18 1,298,710.23 24,618.64 283,485,536.77
融资租入固定资产 200,000,000.00 263,544,370.07 200,000,000.00 263,544,370.07
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 2,459,539,719.28 46,047,613.95 241,118,439.21 125,336,834.02 2,621,368,938.42
其中：房屋及建筑物 668,250,604.77 61,825,472.68 2,092,155.46 727,983,921.99
机器设备 1,516,187,151.48 46,047,613.95 155,760,898.20 76,794,802.32 1,641,200,861.31
运输工具 111,402,616.98 11,642,349.78 399,371.09 122,645,595.67
电子设备及其他 117,651,732.10 11,889,718.55 2,891.20 129,538,559.45
融资租入固定资产 46,047,613.95 46,047,613.95
三、固定资产账面净值合计 6,851,224,869.28 6,936,258,197.88
其中：房屋及建筑物 3,122,348,289.04 3,272,670,021.29
机器设备 3,335,588,493.29 3,179,566,702.98
运输工具 74,775,987.82 66,530,126.22
电子设备及其他 164,559,713.08 153,946,977.32
融资租入固定资产 153,952,386.05 263,544,370.07
四、减值准备合计 18,438,028.08 18,190,001.31
其中：房屋及建筑物 7,238,642.72 6,990,615.95
机器设备 10,077,181.94 10,077,181.94
运输工具
电子设备及其他 1,122,203.42 1,122,203.42
72
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
融资租入固定资产 -
五、固定资产账面价值合计 6,832,786,841.20 6,918,068,196.57
其中：房屋及建筑物 3,115,109,646.32 3,265,679,405.34
机器设备 3,325,511,311.35 3,169,489,521.04
运输工具 74,775,987.82 66,530,126.22
电子设备及其他 163,437,509.66 152,824,773.90
融资租入固定资产 153,952,386.05 263,544,370.07
本期折旧额 241,118,439.21 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 414,338,756.76 元。
（2）报告期内，本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）报告期末，本公司通过融资租赁的固定资产。
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 263,544,370.07 263,544,370.07
（4）报告期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）报告期末，本公司无持有待售的固定资产。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
本公司之子公司哈密博伦、肃北博伦、
哈密博伦矿山房产 西钢矿业在矿山开采地修建了用于生
产与管理生活的厂房、办公楼与生活相
肃北博伦矿山房产 关的房宿，由于地处偏远未办理有关房 --
屋产权证明，当地政府与有关部门也未
提供相关的办理政策与对口管理部门，
西钢矿业矿山房产
房产证正在办理中。
73
9、在建工程
（1） 单位：元 币种：人民币
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
小技改 213,685,623.14 213,685,623.14 288,544,045.51 288,544,045.51
铁前工艺装备升级改造 1,414,298,978.43 1,414,298,978.43 897,855,945.52 897,855,945.52
十二五公司节能减排工
程 159,686,780.83 159,686,780.83 8,100,000.00 8,100,000.00
公司环境提升改造 117,539,585.54 117,539,585.54 76,845,451.12 76,845,451.12
轧钢、炼钢系统工艺装备
升级改造 160,781,663.78 160,781,663.78 130,543,750.34 130,543,750.34
哈密铁矿三采区二期一
点六亿扩建项目 131,923,522.43 131,923,522.43 105,331,285.98 105,331,285.98
肃北铁矿深部开采工程 167,897,423.77 167,897,423.77 121,826,479.83 121,826,479.83
矾矿工程 34,606,867.55 34,606,867.55 11,039,844.45 11,039,844.45
焦化工程 33,198,282.36 33,198,282.36 8,672,360.84 8,672,360.84
娘姆特井供工程 432,094,929.65 432,094,929.65 360,849,723.77 360,849,723.77
贮煤仓工程 22,125,455.50 22,125,455.50 16,779,011.71 16,779,011.71
大沙龙铁矿 14,031,203.29 14,031,203.29 14,031,203.29 14,031,203.29
磁铁山铁矿 180,138,038.90 180,138,038.90 146,348,738.98 146,348,738.98
石灰矿 6,432,836.49 6,432,836.49 5,466,348.71 5,466,348.71
洪水河矿 55,848,535.53 55,848,535.53 53,945,929.28 53,945,929.28
选煤工程 8,497,491.57 8,497,491.57 3,026,930.32 3,026,930.32
零星工程 144,029.85 144,029.85 4,993,973.05 4,993,973.05
合计 3,152,931,248.61 3,152,931,248.61 2,254,201,022.70 2,254,201,022.70
74
（2）重大在建工程项目变动情况
单位：万元 币种：人民币
其中：本期 本期利息
转入固定资 工程投入占 利息资本化累计
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 利息资本化 资本化率 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 金额
金额 (%)
铁前工艺装备 自筹及银行
升级改造 176,240.00 89,785.59 89,421.60 22,495.29 15,282.01 93.52 95 3,820.98 3,030.99 6.93 借款 141,429.89
自有资金及
娘姆特工程 85,353.60 36,084.97 7,124.52 44.44 55 5,589.23 1,176.74 6.93 借款 43,209.49
自筹及银行
小技改 31,135.00 28,854.40 11,559.83 12,491.45 6,554.22 108.75 98 2,162.56 764.5 6.61 借款 21,368.56
磁铁山铁矿 17,500.00 14,634.87 3,378.93 102.94 80 693.67 512.4 6.47 借款 18,013.80
轧钢、炼钢系统
工艺装备升级 自筹及银行
改造 202,930.00 13,054.38 6,214.64 3,190.85 16.36 3 630.82 623.08 6.93 借款 16,078.17
合计 513,158.60 182,414.21 117,699.52 38,177.59 21,836.23 12,897.26 6,107.71 240,099.91
75
（3）报告期末，本公司在建工程无减值的情形，未计提在建工程减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度(%) 备注
大技改-铁前工艺装备升级改造 95.00
娘姆特井供工程 55.00
小技改 98.00
磁铁山铁矿 80.00
大技改-轧钢、炼钢系统工艺装备升级改造 3.00
10、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 43,504.30 6,613,126.47 6,656,630.77 0.00
专用设备 10,542,509.89 47,914,510.60 41,913,216.38 16,543,804.11
合计 10,586,014.19 54,527,637.07 48,569,847.15 16,543,804.11
11、无形资产
单位：元 币种：人民币
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
一、账面原值合计 1,197,021,581.30 22,020,438.47 1,219,042,019.77
土地使用权 787,789,139.41 22,020,438.47 809,809,577.88
铁矿采矿权 219,875,701.80 219,875,701.80
钒矿采矿权 101,671,698.20 101,671,698.20
石灰石采矿权 7,506,000.00 7,506,000.00
探矿权* 80,179,041.89 80,179,041.89
二、累计摊销合计 119,961,106.59 17,709,537.53 137,670,644.12
土地使用权 83,837,763.51 9,712,156.85 93,549,920.36
铁矿采矿权 18,649,366.81 6,269,863.32 24,919,230.13
76
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
钒矿采矿权
石灰石采矿权 2,151,206.00 391,200.00 2,542,406.00
探矿权 15,322,770.27 1,336,317.36 16,659,087.63
三、无形资产账面净值合计 1,077,060,474.71 1,081,371,375.65
土地使用权 703,951,375.90 716,259,657.52
铁矿采矿权 201,226,334.99 194,956,471.67
钒矿采矿权 101,671,698.20 101,671,698.20
石灰石采矿权 5,354,794.00 4,963,594.00
探矿权 64,856,271.62 63,519,954.26
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 1,077,060,474.71 1,081,371,375.65
土地使用权 703,951,375.90 716,259,657.52
铁矿采矿权 201,226,334.99 194,956,471.67
钒矿采矿权 101,671,698.20 101,671,698.20
石灰石采矿权 5,354,794.00 4,963,594.00
探矿权 64,856,271.62 63,519,954.26
（1）*本公司之实际控制子公司江仓能源的煤矿采矿证尚在办理之中。
（2）本期摊销额 17,709,537.53 元。
（3）报告期内，本公司未发生资本化的开发项目支出。
12、长期待摊费用
单位： 元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
土石方剥离*1 38,915,804.11 20,261,934.40 23,213,263.18 35,964,475.33
石灰石矿区道路 4,937,973.42 410,059.00 4,527,914.42
77
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
土地使用费*2 9,399,249.94 172,208.34 9,227,041.60
铁矿前期勘探费 24,116,410.31 1,108,510.91 23,007,899.40
它温查汉西铁多
金属矿勘探费 55,751,864.62 55,751,864.62
野马泉地区铁多
金属矿、沙丘 LM1
磁铁异常地区铁
多金属矿勘探费 36,119,074.04 36,119,074.04
合计 77,369,437.78 112,132,873.06 24,904,041.43 164,598,269.41
*1.系本公司之实际控制子公司江仓能源、全资子公司哈密博伦及控股子公司肃北博伦开采煤矿、铁矿
所发生的土石方采剥费用，哈密博伦及肃北博伦对其按 15 年进行摊销；江仓能源对其首先按剥离单价、
剥采比及当期产量计算计入生产成本，在冲销当期使用的维简费后按当期产量和尚可开采量的比例进行分
摊。
*2.系本公司之实际控制子公司江仓能源预缴的土地款，因已实际使用将其按照 30 年进行摊销，土地
证本期正在办理中。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 5,986,558.70 5,285,387.03
存货跌价准备 5,788,893.50
固定资产减值准备 2,728,500.20 2,765,704.21
计提预计负债形成的可抵扣暂时性差异 372,000.40 2,622,412.94
以后年度可抵扣亏损形成的可抵扣暂时性差异 22,126,484.63 6,818,010.41
78
实际发生时可抵扣排污费形成可抵扣暂时性差异 347,149.73 347,149.73
内部抵消未实现利润形成可抵扣暂时性差异 6,894,842.04 6,894,842.04
实际发生时可抵扣安全基金形成可抵扣暂时性差异 502,999.74 502,999.74
小计 38,958,535.44 31,025,399.60
递延所得税负债：
小计
（2）报告期末，本公司无未确认递延所得税资产的暂时性差异项目。
（3）报告期末，本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
应收账款账面价值低于计税基础 37,776,468.17
其他应收款账面价值低于计税基础 741,748.85
存货账面价值低于计税基础
固定资产账面价值低于计税基础 18,190,001.31
计提预计负债形成的可抵扣暂时性差异 2,480,002.63
以后年度可抵扣亏损形成的可抵扣暂时性差异 147,509,897.52
实际发生时可抵扣排污费形成暂时性差异 2,314,331.50
内部抵消未实现利润形成暂时性差异 45,965,613.60
实际发生时可抵扣安全基金形成可抵扣暂时性差异 3,353,331.62
小计 258,331,395.20
79
14、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 33,432,609.10 5,997,858.40 912,250.48 38,518,217.02
二、存货跌价准备 38,592,623.30 38,592,623.30
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准 18,438,028.08 248,026.77 18,190,001.31
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
80
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
合计 90,463,260.48 5,997,858.40 912,250.48 38,840,650.07 56,708,218.33
15、所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因
为借款提供担保。
（2）所有权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
所有权受到限制的资产类别 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
一、用于担保的资产
1．应收票据 100,025,204.86 100,025,204.86
2．存货*1 492,606,700.00 304,425,200.00 188,181,500.00
3．机器设备 2,121,744,300.99 580,417,104.51 1,541,327,196.48
4．房屋及建筑物 91,941,985.49 91,941,985.49
二、其他原因造成所有权受到限制的资
产*2
无
合 计 2,806,318,191.34 984,867,509.37 1,821,450,681.97
*1 质押存货可以正常使用，保持上述质押额度即可。
*2（1）本公司之全资子公司哈密博伦以白山泉铁矿采矿权抵押借款 4,000 万元，白山泉铁矿采矿权已
摊销完毕。
（2）本公司之全资子公司西钢矿业以西钢矿业评估价值 13,875 万元的预期应收账款为质押物取得借
款 10,000 万元。
16、其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
81
未实现售后租回损失* 14,847,256.08 15,672,103.62
*2007 年 5 月，本公司全资子公司矿冶科技与中国外贸金融租赁公司签订《融资租赁合同》、《租赁物
件买卖合同》及《股权质押合同》，矿冶科技将一批账面价值为 123,095,731.49 元的生产设备作价
100,000,000.00 元出售给中国外贸金融租赁公司。同时，本公司以融资租赁方式向中国外贸金融租赁公司
租回该批设备。矿冶科技将上述设备账面价值与售价的差额 23,095,731.49 元确认为―递延损失——未实现
售后租回损失‖，并按租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。矿冶科技已注销，其业务由
本公司承继。截止 2012 年 6 月 30 日，未确认融资费用余额为 14,847,256.08 元。
17、短期借款
（1）短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 670,000,000.00 745,000,000.00
抵押借款 358,000,000.00 358,000,000.00
保证借款 2,836,650,000.00 3,096,650,000.00
信用借款 1,000,400,000.00 828,350,000.00
合计 4,865,050,000.00 5,028,000,000.00
（2）报告期末，本公司无已到期未偿还的短期借款。
18、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 472,000,000.00 457,480,000.00
下一会计期间将到期的金额 472,000,000.00 元。
应付票据的说明：
以上银行承兑汇票期限均在 6 个月以内（含 6 个月），2012 年 6 月 30 日的应付票据余额将于 2012 年
12 月 15 日前全部到期。
82
19、应付账款
（1） 单位： 元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,290,192,310.51 864,324,414.53
1至2年 50,407,136.68 51,403,917.77
2至3年 410,263.65 6,384,375.06
3 年以上 1,484,976.83 4,252,413.60
合计 1,342,494,687.67 926,365,120.96
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
账龄超过 1 年的大额应付账款主要系工程款。
20、预收款项
（1）按账龄划分
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 169,716,862.05 236,958,120.33
1至2年 24,212,517.73 2,513,305.05
2至3年 378,858.32 1,134,251.85
3 年以上
合计 194,308,238.10 240,605,677.23
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方欠款。
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
83
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,396,035.02 227,200,257.91 227,165,945.39 1,430,347.54
二、职工福利费 17,132,834.98 16,935,111.61 197,723.37
三、社会保险费 287,248.41 36,508,411.62 34,574,013.04 2,221,646.99
其中：1.医疗保险费 114,878.45 9,672,797.65 9,624,560.05 163,116.05
2.基本养老保险费 83,456.36 18,894,987.86 18,311,877.72 666,566.50
3.失业保险 7,641.84 3,150,642.88 3,116,540.88 41,743.84
4.工伤保险 79,170.76 3,468,052.34 3,442,807.94 104,415.16
5.生育保险 2,101.00 1,308,795.89 65,091.45 1,245,805.44
6.其他保险 13,135.00 13,135.00
四、住房公积金 31,413.00 18,630,863.00 18,589,393.00 72,883.00
五、工会经费 2,011,427.86 1,731,506.49 978,235.00 2,764,699.35
六、职工教育经费 20,050.16 195,477.00 195,477.00 20,050.16
七、非货币性福利 239,665.00 239,665.00
八、其他 1,393,582.80 1,393,582.80
合计 3,746,174.45 303,032,598.80 300,071,422.84 6,707,350.41
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额____0____元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：本公司之子公司哈密博伦公司已于 2012 年 7 月 30 日发放
了职工 2012 年 6 月工资 994,246.02 元；本公司之子公司肃北博伦公司已于 2012 年 7 月 30 日发放了职工
2012 年 6 月份工资计人民币 165,975.07 元,本公司之子公司都兰矿业公司已于 2012 年 7 月 3 日发放了职工
2012 年 6 月份工资计人民币 270,509.07 元。
22、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 15,267,764.23 32,843,607.42
资源税 5,375,532.45 18,161,797.48
营业税 19,982.25 150,480.09
城市维护建设税 20,633,925.27 24,879,396.43
教育费附加 1,164,707.99 6,001,058.52
企业所得税 68,514,445.17 68,997,092.67
84
项目 期末数 期初数
印花税 620,121.77 4,069,140.34
土地使用税 12,197,223.55 10,730,490.97
房产税 -127,034.05 2,065,483.98
矿产资源补偿费 18,909,337.52 2,933,745.50
价调基金 212,410.83 678,290.22
个人所得税 983,271.64 9,035,828.62
车船使用税 10,580.00 10,398.45
其他 55,027,684.50 34,749,310.50
合计 198,809,953.12 215,306,121.19
23、应付利息
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
银行借款利息 44,207,366.37 10,396,446.64
公司债券利息 2,520,547.93 31,506,849.31
合计 46,727,914.30 41,903,295.95
24、应付股利
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
-
25、其他应付款
（1） 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 533,624,525.07 114,373,715.55
1至2年 11,549,159.50 32,586,941.51
2至3年 7,228,445.00 8,275,593.87
3 年以上 716,160.72 446,704.96
合计 553,118,290.29 155,682,955.89
85
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
□√ 适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
西宁特殊钢集团有限责任公司 498,724,458.00 16,601,985.23
26、1 年内到期的非流动负债
1、 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 163,000,000.00 358,670,000.00
1 年内到期的长期应付款 35,653,977.51
合计 163,000,000.00 394,323,977.51
2、1 年内到期的长期借款
（1）1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 80,000,000.00 158,670,000.00
保证借款 83,000,000.00 200,000,000.00
质押借款
合计 163,000,000.00 358,670,000.00
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额__0_元。
（2）金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
建行城北支行 2011-6-30 2013-6-29 RMB 6.40 70,000,000.00 70,000,000.00
建行城北支行 2011-6-28 2013-6-27 RMB 6.40 40,000,000.00 40,000,000.00
民生银行石家庄分行 2009-12-18 2012-12-18 RMB 7.04 40,000,000.00 43,670,000.00
国家开发银行青海省分行 2008-6-24 2013-6-23 RMB 6.9825 13,000,000.00 19,000,000.00
86
合计 163,000,000.00 172,670,000.00
（3）报告期末，本公司 1 年内到期的长期借款中无逾期借款。
（4）报告期末，本公司无 1 年内到期的应付债券。
（5）报告期末，本公司无 1 年内到期的长期应付款。
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
无
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额___0__元。
27、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 145,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 436,000,000.00 479,000,000.00
信用借款 600,000,000.00 600,000,000.00
合计 1,281,000,000.00 1,249,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
87
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
日 日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
青海银行 2011-11-2 2014-11-1 RMB 7.52 600,000,000.00 600,000,000.00
民生银行北京分行西长安
2010-9-25 2013-8-3 RMB 7.5089 210,000,000.00 210,000,000.00
街支行
建行城北支行 2011-11-30 2014-11-29 RMB 6.65 100,000,000.00 100,000,000.00
建行哈密地区分行 2009-12-14 2014-12-14 RMB 6.65 99,000,000.00 100,000,000.00
国开行青海分行 2009-4-14 2014-4-13 RMB 6.9825 65,000,000.00 80,000,000.00
合计 1,074,000,000.00 1,090,000,000.00
88
29、应付债券
单位：元 币种：人民币
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
西宁特殊钢股份有限
100.00 2011-6-15 8年 1,000,000,000.00 31,506,849.31- 28,513,698.62 57,500,000.00 2,520,547.93 988,133,333.33
公司 2011 年公司债券
应付债券说明：
（1）本期债券已经中国证监会证监许可[2011]874 号文核准发行。
（2）本期债券发行采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式。网上认购按照“时间优先”的原则实时成交，网
下申购采取机构投资者与主承销商签订认购协议的形式进行。
（3）本期债券 8 年期，在第 5 年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
（4）本期债券票面利率为 5.75%，在债券存续期限的前 5 年内固定不变。如发行人行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在存续期限后 3 年票面利
率为债券存续期限前 5 年票面利率加上上调基点，在债券存续期限后 3 年固定不变。如发行人未行使上调票面利率选择权，则未被回售部分债券在存续期限后 3
年票面利率仍维持原有票面利率不变。本期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。 每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一
起支付。起息日：2011 年 6 月 15 日。
（5）经上海证券交易所同意，本期债券于 2011 年 7 月 11 日起在上海证券交易所挂牌交易，证券代码为“122077”，证券简称为“11 西钢债”。
89
30、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
无
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
招银租赁有限公司 A 174,600,000.00
甘肃省国土资源管厅 B 23,547,000.00
合计 198,147,000.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0 元。
长期应付款说明：
A：2012 年 6 月本公司的控股子公司肃北博伦公司与招银租赁有限公司签订《融资租赁合同》，公司
将一批账面原值为 321,232,241.88 元，净值 263,544,370.07 元资产出售给招银租赁有限公司。同时，公司
以融资租赁方式向招银租赁有限公司租回该批设备，租赁期为 24 个月，首付租金 83,544,370.07 元，剩余
租金分 8 期支付，每季租金 24,066,079.59 元，租金合计为 276,073,006.79 元；租赁期满本公司有选择购买
设备的权利，购买价格为 10,000.00 元；西钢集团公司对此项业务进行连带责任担保。
本公司的控股子公司肃北博伦公司将上述租赁资产于租赁开始日的公允价值与最低租赁付款额现值
两者较低者 263,544,370.07 元作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额 281,483,006.79 元（其
中租金 276,073,006.79 元，手续费 5,400,000.00 元，回购价 10,000.00 元）作为长期应付款的入账价值，两
者差额 17,938,636.72 元作为未确认融资费用。该融资租入固定资产按预计尚可使用年限计提折旧，未确认
融资费用按实际利率法进行分摊。截止 2012 年 6 月 30 日，长期应付款余额为 192,538,636.72 元，未确认
融资费用为 17,938,636.72 元。
90
B：本公司的控股子公司肃北博伦公司应付甘肃省国土资源厅的采矿权款。
31、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 备注说明
财政拨款 9,090,909.09 9,090,909.09
32、预计负债
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
弃置费* 24,279,362.97 169,873.93 15,002,750.29 9,446,486.61
预计负债说明：
*系本公司全资子公司西钢矿业、哈密博伦、本公司控股子公司肃北博伦及实际控制子公司江仓能源
计提的矿境恢复费用。
33、其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
政府补助 110,311,466.98 94,549,854.36
未实现售后租回收益 713,741.94 713,741.94
合 计 111,025,208.92 95,263,596.30
34、股本
单位：元 币种：人民币
本年变动增减（+、一）
股东名称 期初数 期末数
增资 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份
91
本年变动增减（+、一）
股东名称 期初数 期末数
增资 送股 公积金转股 其他 小计
1. 国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人
持股
有限售条件股份
合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 741,219,252.00 741,219,252.00
三、股份总额 741,219,252.00 741,219,252.00
股本说明：
截止 2012 年 6 月 30 日，西钢集团公司将所持有的本公司股份 24,376 万股中的 6,020 万股质押给中国
外贸金融租赁公司，质押登记日为 2009 年 6 月 11 日，该融资租赁业务已履行完毕，相关解押手续正在办
理之中；5,000 万股质押给华夏银行股份有限公司西安分行，质押登记日为 2007 年 9 月 24 日； 8,961 万
股质押给中国建设银行股份有限公司西宁城北支行，质押登记日为 2012 年 3 月 15 日；4386 万股质押给中
国建设银行股份有限公司西宁城北支行，质押登记日为 2011 年 11 月 29 日。
35、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 706,585,962.97 706,585,962.97
36、专项储备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全费 11,670,712.29 18,524,725.37 17,546,242.31 12,649,195.35
92
维简费 858,157.50 2,198,794.50 1,636,499.88 1,420,452.12
合计 12,528,869.79 20,723,519.87 19,182,742.19 14,069,647.47
37、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 186,965,687.45 186,965,687.45
38、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例
（%）
调整前 上年末未分配利润 1,216,513,059.37
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 1,216,513,059.37
加：本期归属于母公司股东的净利润 58,338,886.66
减：其他综合收益
减：提取法定盈余公积 10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,274,851,946.03
调整年初未分配利润明细：
(1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润__0__元。
(2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润__0__元。
(3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润__0__元。
(4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润__0__元。
(5)、其他调整合计影响年初未分配利润_0_元。
93
39、营业收入、营业成本
（1）营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,608,919,922.10 4,223,653,058.67
其他业务收入 125,617,866.18 102,452,243.01
营业成本 3,033,423,155.03 3,422,768,916.27
（2）主营业务（分行业）
□√ 适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁行业 3,216,384,319.85 2,873,254,809.49 3,635,453,207.43 3,232,455,515.10
煤炭行业 573,985,841.07 472,532,969.20 600,507,936.03 424,074,222.22
矿石采选业 468,283,503.94 237,846,927.60 527,552,843.69 219,658,191.31
其他行业 27,174,266.27 25,661,065.41
小计 4,285,827,931.13 3,609,295,771.70 4,763,513,987.15 3,876,187,928.63
减：产品之间内部抵消 676,908,009.03 677,099,102.49 539,860,928.48 534,736,819.27
合计 3,608,919,922.10 2,932,196,669.21 4,223,653,058.67 3,341,451,109.36
（3）主营业务（分产品）
□√ 适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合结钢 2,019,351,434.81 1,790,451,805.63 2,321,631,997.87 2,171,257,672.33
94
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
碳结钢 618,104,835.47 543,593,516.62 761,264,971.08 747,337,709.70
滚珠钢 281,652,107.07 272,365,476.94 297,776,603.31 179,899,980.81
不锈钢 122,258,311.13 104,222,141.69 168,884,986.96 76,528,179.97
合工钢 45,541,366.84 39,220,994.13 61,585,275.64 34,820,526.84
碳工钢 13,857,774.99 10,947,169.47 21,602,341.38 20,460,488.99
弹簧钢 518,250.20 360,023.37 2,707,031.19 2,150,956.46
铁精粉 467,004,835.79 236,489,594.60 504,228,868.42 209,220,150.79
铁矿石 6,693,295.92 1,627,751.34
石灰石 1,278,668.15 1,357,333.00 16,630,679.35 8,810,289.18
废钢 115,100,239.34 112,093,681.64
其他 27,174,266.27 25,661,065.41
原煤 11,528,105.81 4,568,153.77
焦炭 496,293,039.60 472,532,969.20 511,562,286.47 419,506,068.45
焦油 24,956,389.79 30,461,956.40
粗笨 21,197,334.19 17,617,835.88
煤气 29,350,442.44 27,724,955.73
硫铵 2,185,214.54 1,611,233.35
硫磺 3,420.51 1,562.39
小 计 4,285,827,931.13 3,609,295,771.70 4,763,513,987.15 3,876,187,928.63
减：产品之间内部抵消 676,908,009.03 677,099,102.49 539,860,928.48 534,736,819.27
合 计 3,608,919,922.10 2,932,196,669.21 4,223,653,058.67 3,341,451,109.36
（4）主营业务（分地区）
□√ 适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
地区名称 本期发生额 上期发生额
95
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 376,309,191.92 300,178,439.37 482,803,820.70 408,839,597.12
华东地区 594,173,459.97 498,126,770.37 812,734,514.29 704,391,525.38
西南地区 880,767,461.37 852,238,778.52 1,110,437,301.29 1,087,864,069.55
中南地区 608,356,499.34 517,497,300.86 637,316,903.96 559,334,624.33
西北地区 1,029,549,786.17 691,598,303.74 1,011,138,863.08 471,221,859.19
东北地区 105,510,523.87 59,094,207.23 164,200,521.08 105,177,086.28
出 口 14,252,999.46 13,462,869.12 5,021,134.27 4,622,347.51
合计
3,608,919,922.10 2,932,196,669.21 4,223,653,058.67 3,341,451,109.36
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
比例(%)
中国铁路物资西安有限公司 116,504,870.20 3.23
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 108,841,362.45 3.02
中国兵工物资西南有限公司 80,707,073.48 2.24
重庆祥昌金属材料有限公司 78,869,262.62 2.19
河南省郑州煤矿机械集团股份有限公司) 76,215,406.99 2.10
合计 461,137,975.74 12.78
40、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 84,460.45 239,312.84
城建税 7,663,074.63 15,492,301.73 应交流转税额的 7%
教育费附加 4,200,881.49 7,324,801.31 应交流转税额的 3%
地方教育费附加 2,800,587.61 2,272,711.58 应交流转税额的 2%
资源税 5,731,287.73 5,346,993.96 矿石开采量 2 元、6 元、8 元、9 元、16 元/吨
价格调节基金 1,377,619.62 11,127.76 应交流转税额的 1%
96
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
其他 6,009.36
合计 21,857,911.53 30,693,258.54
41、销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运费 83,218,489.06 65,688,458.24
矿管费 30,786,421.33 27,931,408.74
职工薪酬 8,806,121.10 8,821,363.27
差旅费 3,198,415.90 2,295,024.00
物料消耗 2,494,444.18 2,702,104.52
其他零星费用 2,943,065.37 983,789.22
折旧 755,022.35 560,656.31
合计 132,201,979.29 108,982,804.30
42、管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 55,178,625.10 46,722,134.55
无形资产摊销 18,117,893.55 17,086,839.73
税费 8,562,310.84 12,443,056.50
安全基金 14,891,157.52 10,838,847.04
各种保险 6,000,000.00 5,244,992.97
折旧 14,176,616.59 9,942,029.53
物料消耗 5,011,239.69 6,675,304.71
业务招待费 5,676,812.91 3,989,571.50
97
项目 本期发生额 上期发生额
长期待摊费用摊销 4,647,203.57 3,441,534.26
排污费 2,220,452.00 1,758,741.00
差旅费 1,602,882.63 1,824,395.39
办公费 1,091,964.80 1,364,856.23
其他零星费用 27,630,521.34 25,592,229.53
合计 164,807,680.54 146,924,532.94
43、财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 217,303,973.22 196,288,663.20
减：利息收入 6,352,565.55 9,362,146.26
贴现利息 54,010,330.75 18,353,802.05
融资服务费 360,000.00 300,000.00
未确认融资费用摊销 813,963.49 3,106,861.11
金融机构手续费 3,725,809.95 6,578,935.39
汇兑损益 180,554.37 59,409.80
其他 1,500,040.00 133,423.33
合计 271,542,106.23 215,458,948.62
44、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,085,607.92 125,574.72
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
98
项目 本期发生额 上期发生额
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,085,607.92 125,574.72
45、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,000,000.00 2,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
99
项目 本期发生额 上期发生额
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
46、营业外收入
（1） 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 2,297.30 166,679.94 2,297.30
其中：固定资产处置利得 2,297.30 166,679.94 2,297.30
无形资产处置利得
政府补助 15,354,045.21 2,604,500.04 15,354,045.21
获取赔偿金利得 15,189.70 9,975.00 15,189.70
其他利得*1 9,530,743.36 4,086,946.24 9,530,743.36
其他 742,286.15 384,530.58 742,286.15
罚款收入 197,391.70 96,161.01 197,391.70
税收返还 322,653.60 322,653.60
合计 26,164,607.02 7,348,792.81 26,164,607.02
*1 本公司通过与设备及材料供应商(债权人)进行谈判，以结清欠款为条件要求债权人放弃部分债权，
对双方已决债务关系进行结算。通过上述操作，本公司及下属子公司 20012 年 1-6 月取得“营业外收入—
其他利得 ”9,530,743.36 元。
（2）政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 说明
合金钢小型连轧项目财政拨款 100,000.02 100,000.02
一炼除尘器改造财政拨款 436,666.68 436,666.68
连续式轧钢改造财政拨款 666,666.66 666,666.66
老线污水回用改造工程财政拨款 120,000.00 120,000.00
3 炼 Consteel 电炉及 L7 炉除尘财政拨
款 90,000.00 90,000.00
总降改造及各项动力变动改造财政拨
款 33,333.36 33,333.36
100
三泵站及水系统改造财政拨款 33,333.36 33,333.36
新建三座 1000 立方氧气储罐 33,333.36 33,333.36
回收西区水增建化学除油间 16,666.68 16,666.68
转炉生产特钢开发 40,000.02 40,000.02
西钢环保项目 25,000.02
固体废弃物回收利用 24,333.30 12,166.66
快段机 100,000.02 100,000.02
西钢水系统改造工程 63,333.30 63,333.30
燃气综合利用工业炉窑节能 26,666.64 26,666.64
LT 精炼炉 19,999.98 19,999.98
LF 精炼炉 6,666.66 6,666.66
环境治理污染减排 27,720.60
VD 炉改造（三炼） 16,666.68 16,666.68
环境改造工程 25,000.02
节能改造项目——节水 126,666.66 126,666.66
节能改造项目——节电 66,666.66 66,666.66
节能改造项目——燃气综合利用 199,999.98 199,999.98
二锅炉除尘脱硫设施改造 19,999.98 19,999.98
热处理炉 121,666.68 121,666.68
高炉喷煤 3,333.36 3,333.36
转炉吹炼 26,666.64 13,333.32
燃煤锅炉改造 1 97,333.32 97,333.34
无电冶炼 60,000.00
日处理废水 153,333.33
技改贷款贴息 23,333.41 139,999.98
保增稳产 7,000,000.00
高质量特殊钢超洁净化冶金 2,500,000.00
高品质钎具钢及钎具生产技术 500,000.00
大学生、残疾人补助 2,449,657.83
名优产品奖励 100,000.00
合计 15,354,045.21 2,604,500.04
47、营业外支出
单位：元 币种：人民币
101
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 957,539.94 66,041.59 957,539.94
其中：固定资产处置损失 957,539.94 66,041.59 957,539.94
无形资产处置损失
对外捐赠 1,139,470.00 1,139,470.00
赞助费 20,500.00 920,000.00 20,500.00
其他 5,675.23 403,740.12 5,675.23
牧区建设发展基金 1,892,648.24 3,244,328.54 1,892,648.24
合计 4,015,833.41 4,634,110.25 4,015,833.41
48、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 35,029,408.03 58,262,388.32
递延所得税调整 -7,933,135.84 19,363,027.95
合计 27,096,272.19 77,625,416.27
49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
单位：元 币种：人民币
项目 计算过程 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 P0 58,338,886.66 232,115,479.76
归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 23,505,850.84 4,671,398.82
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F 34,833,035.82 227,444,080.94
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V -
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影
P1=P0+V
响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 58,338,886.66 232,115,479.76
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的
V'
影响 -
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释
P1'=P0'+V'
性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整 34,833,035.82 227,444,080.94
期初股份总数 S0 741,219,252.00 741,219,252.00
102
项目 计算过程 本期发生额 上期发生额
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
S=S0＋S1＋Si×Mi
发行在外的普通股加权平均数
÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 741,219,252.00 741,219,252.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加
X1
权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 741,219,252.00 741,219,252.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.0787 0.3132
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0'=P0'÷S 0.0470 0.3069
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.0787 0.3132
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1'=P1'÷X2 0.0470 0.3069
50、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
103
项目 本期发生额 上期发生额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
51、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 33,658,557.83
存款利息 3,516,045.24
收到保证金及押金 10,913,320.26
其他 2,838,914.43
合计 50,926,837.76
104
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运费 181,991,322.47
土地租赁费 5,704,780.80
差旅费 5,559,511.24
业务费 4,568,072.02
银行手续费 3,468,625.13
职工借款 2,221,658.88
新牧区建设资金 1,964,845.96
银行承兑保证金增加 1,900,000.00
排污费 1,834,227.78
办公费 1,050,203.76
保证金 890,000.00
其他零星费用 77,094,876.98
合计 288,248,125.02
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的工程保证金 2,338,000.00
其他 58,948.06
合计 2,396,948.06
（4）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
退还的工程保证金 2,200,000.00
105
项目 金额
其他 554,203.15
合计 2,754,203.15
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到西钢集团借款 280,824,089.26
合计 280,824,089.26
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
归还融资租赁款 26,467,941.00
融资服务费 360,000.00
其他 25,000.00
合计 26,852,941.00
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,671,849.16 328,240,532.58
加：资产减值准备 5,085,607.92 125,574.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 241,118,439.21 226,546,447.58
无形资产摊销 17,709,537.53 17,305,831.38
长期待摊费用摊销 4,642,107.03 9,359,241.28
106
补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填
列） 872,042.43 -100,638.35
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 220,158,531.08 199,395,524.31
投资损失（收益以―－‖号填列） -2,000,000.00 -2,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -7,933,135.84 19,172,026.38
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 9,703,707.27 173,438,389.23
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -563,453,548.73 -134,786,047.13
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 50,945,419.97 -330,088,503.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 79,520,557.03 506,608,378.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 263,544,370.07
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 657,850,623.80 1,874,587,281.42
减：现金的期初余额 1,192,763,887.99 955,602,349.44
加：现金等价物的期末余额 79,107,,426.00
减：现金等价物的期初余额 133,899,122.42
现金及现金等价物净增加额 -534,913,264.19 864,193,235.56
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
107
项目 期末数 期初数
一、现金 657,850,623.80 1,192,763,887.99
其中：库存现金 162,774.46 106,480.73
可随时用于支付的银行存款 657,687,849.34 1,192,657,407.26
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 657,850,623.80 1,192,763,887.99
六、资产证券化业务的会计处理
□适用 □√ 不适用
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
母公司对 母公司对
本企业
本企业的 本企业的 组织机构
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 最终控
持股比例 表决权比 代码
制方
(%) 例(%)
西宁特殊钢 钢铁冶炼、
有限责任 青海省
集团有限责 控股股东 西宁市 陈显刚 金属压延加 278,900.00 49.87 49.87 226591309
公司 国资委
任公司 工等
本企业的母公司情况的说明
无
2、本企业的子公司情况
单位：万元 币种：人民币
子公司 注册 持股 表决权
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
类型 资本 比例(%) 比例(%)
108
子公司 注册 持股 表决权
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
类型 资本 比例(%) 比例(%)
青海江仓能源发展 有限责任 煤炭销售、炼焦及销
实际控制 西宁市 汤巨祥 24,000 35 35 710564732
有限责任公司 公司 售
肃北县博伦矿业开 有限责任
控股 肃北县 杨忠 黑色金属采掘、精选 9,243 70 70 75655525X
发有限责任公司 公司
哈密博伦矿业有限 有限责任
全资 哈密市 杨忠 黑色金属采掘、精选 14,000 100 100 766811982
责任公司 公司
青海西钢矿业开发 有限责任 矿产资源勘探、采选
全资 西宁市 李海滨 15,000 100 100 661907064
有限责任公司 公司 冶炼
青海腾博商贸有限 有限责任公 废旧金属回收、加工、
全资 西宁市 张永利 1,000 100 100 564943987
公司 司 销售
青海西钢它温查汉
有限责任
西矿业开发有限责 控股 西宁市 梁煜忠 矿产品开发经营 1,000 85 85 579917175
公司
任公司
青海西钢野马泉矿
有限责任
业开发有限责任公 控股 西宁市 梁煜忠 矿产品开发经营 1,000 85 85 579917183
公司
司
格尔木西钢矿业开 有限责任
全资 格尔木市 梁煜忠 矿产品开发经营 200 100 100 57992571-4
发有限公司 公司
都兰西钢矿业开发 有限责任
全资 都兰县 梁煜忠 矿产品开发经营 10,300 100 100 57992753-3
有限公司 公司
湟中西钢矿业开发 有限责任
全资 湟中县 梁煜忠 矿产品开发经营 500 100 100 57992336-4
有限公司 公司
劳保用品、包装袋、
西宁城北西钢福利 有限责任 石棉制品、铝塑钢门
全资 西宁市 张永利 612 100 100 226741303
厂 公司 窗、耐火材料、帐篷、
篷布。
3、本企业的合营和联营企业情况
单位：元 币种：人民币
法人 业务 注册 本企业持股 本企业在被投资单 关联
被投资单位名称 企业类型 注册地 组织机构代码
代表 性质 资本 比例(%) 位表决权比例(%) 关系
一、合营企业
无
二、联营企业
无
4、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
109
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容
式及决策程序 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比
金额 金额
例（%） 例（%）
无
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容
式及决策程序 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
青海西钢置业有限
责任公司 劳务 公允价值 17,745.00 0.02
青海西钢置业有限
责任公司 能源 公允价值 139,838.32 0.19
青海钢城物业有限
责任公司 劳务 公允价值 11,749.00 0.02
青海钢城物业有限
责任公司 能源 公允价值 122,261.13 0.17
合计 291,593.45 0.40
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表：
单位：元 币种：人民币
受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 托管收益/承包 年度确认的托管
委托方/出包方名称
包方名称 资产类型 起始日 终止日 收益定价依据 收益/承包收益
无
公司委托管理/出包情况表：
单位：元 币种：人民币
受托方/承 委托/出包资 委托/出 委托/出包 托管费/出包 年度确定的托管
委托方/出包方名称
包方名称 产类型 包起始日 终止日 费定价依据 费/出包费
无
110
（3）关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁起 租赁终 租赁收益定 年度确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
始日 止日 价依据 收益
无
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁起 租赁费定价 年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁终止日
始日 依据 赁费
无
（4）关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保是否
担保方 被担保方 拆借金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 5,000.00 2011-11-18 2012-11-6 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 8,165.00 2011-10-30 2012-10-26 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 10,000.00 2011-11-29 2012-11-12 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 3,000.00 2012-4-28 2013-4-27 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 7,000.00 2011-6-30 2013-6-29 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 7,000.00 2012-3-8 2013-3-8 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 3,000.00 2011-12-16 2012-12-15 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 4,000.00 2011-10-31 2012-10-30 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 4,000.00 2012-4-5 2013-4-4 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 2,000.00 2012-4-23 2013-4-22 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 1,300.00 2008-6-24 2013-6-23 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 6,500.00 2009-4-14 2014-4-14 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 13,000.00 2012-4-27 2013-4-26 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 7,000.00 2012-5-18 2013-4-26 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 1,000.00 2011-10-27 2012-9-20 否
111
担保是否
担保方 被担保方 拆借金额 起始日 到期日 已经履行
完毕
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 5,000.00 2011-11-18 2012-11-6 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 9,000.00 2011-11-2 2012-9-20 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 8,000.00 2012-6-29 2013-6-29 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 5,000.00 2011-10-25 2012-10-24 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 5,000.00 2011-9-22 2012-9-21 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 25,000.00 2011-10-25 2012-10-24 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 5,000.00 2011-11-30 2012-11-29 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 5,000.00 2012-5-30 2013-5-29 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 5,000.00 2011-9-26 2012-9-25 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 10,000.00 2011-4-20 2012-7-19 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 20,000.00 2012-4-16 2012-10-16 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 西宁特殊钢股份有限公司 100,000.00 2011-6-15 2019-6-15 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 江仓能源发展有限责任公司 5,000.00 2012-1-29 2013-1-28 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 江仓能源发展有限责任公司 5,000.00 2012-4-12 2013-4-12 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 江仓能源发展有限责任公司 5,000.00 2012-5-16 2015-5-16 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 哈密博伦矿业开发有限责任公司 1,200.00 2012-1-5 2014-1-4 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 肃北县博伦矿业开发有限责任公司 21,000.00 2010-9-21 2013-8-3 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 肃北县博伦矿业开发有限责任公司 15,000.00 2012-5-24 2013-5-24 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 肃北县博伦矿业开发有限责任公司 6,000.00 2012-3-27 2013-3-27 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 肃北县博伦矿业开发有限责任公司 1,000.00 2012-3-7 2012-9-7 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 肃北县博伦矿业开发有限责任公司 700.00 2012-4-9 2012-10-9 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 肃北县博伦矿业开发有限责任公司 800.00 2012-5-14 2012-11-14 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 肃北县博伦矿业开发有限责任公司 600.00 2012-6-15 2012-12-15 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 肃北县博伦矿业开发有限责任公司 10,000.00 2012-1-31 2013-1-30 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 肃北县博伦矿业开发有限责任公司 18,000.00 2012-6-15 2014-6-15 否
合计 368,265.00
（5）关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 备注
拆入
西宁特殊钢集团有 按同期银行 西宁特殊钢股份有限
限责任公司 1,758,670.07 未约定 未约定 基准利率 公司
112
西宁特殊钢集团有 按同期银行 都兰西钢矿业开发有
限责任公司 8,796,083.19 未约定 未约定 基准利率 限公司
西宁特殊钢集团有 按同期银行 青海西钢矿业开发有
限责任公司 353,044,973.79 未约定 未约定 基准利率 限责任公司
西宁特殊钢集团有 按同期银行 湟中西钢矿业开发有
限责任公司 391,689.10 未约定 未约定 基准利率 限公司
西宁特殊钢集团有 按同期银行 格尔木西钢矿业开发
限责任公司 4,601,687.39 未约定 未约定 基准利率 有限公司
西宁特殊钢集团有 按同期银行 青海西钢野马泉矿业
限责任公司 55,876,725.75 未约定 未约定 基准利率 开发有限责任公司
西宁特殊钢集团有 按同期银行 青海西钢它温查汉西
限责任公司 74,254,628.71 未约定 未约定 基准利率 矿业开发有责任公司
合计 498,724,458.00
拆出
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易
关联方 关联交易类型 占同类交 占同类交
易内容 定价原则
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
青海西钢置业有 出售固
出售 公允价值 5,235,955.55 100.00
限责任公司 定资产
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
无
上市公司应付关联方款项
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
113
其他应付款 西宁特殊钢集团有限责任公司 498,724,458.00 16,601,985.23
八、股份支付
报告期内，本公司未发生股份支付情况。
九、或有事项
1、报告期末，本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
2、截止 2012 年 6 月 30 日，本公司为本公司之子公司及其他对外担保金额合计为 61,900 万元，明细列示
如下：
单位：万元 币种 人民币
被担保单位 借款种类 担保金额 融资银行 担保起始日 担保到期日
流动资金借款 3,000.00 建行西宁分行 2012-3-31 2013-3-30
流动资金借款 2,500.00 浦发兰州雁滩支 2011-11-29 2012-11-28
本公司之实际控制
流动资金借款 1,500.00 浦发兰州雁滩支 2011-12-30 2012-12-29
子公司江仓能源
流动资金借款 1,750.00 民生成都分 2011-10-14 2012-10-13
流动资金借款 1,750.00 民生成都分 2011-12-8 2012-11-29
固定资产借款 9,900.00 建行哈密分行 2009-12-14 2014-12-13
固定资产借款 4,000.00 民生石家庄分行 2009-12-18 2012-12-17
本公司之控股子公
司哈密博伦 流动资金借款 5,000.00 华夏乌鲁木齐分行 2011-12-19 2012-12-18
流动资金借款 2,000.00 兴业乌鲁木齐分行 2011-11-30 2012-11-29
流动资金借款 1,500.00 兴业乌鲁木齐分行 2011-12-19 2012-11-29
流动资金借款 3,000.00 农行瓜洲分行 2012-6-11 2013-6-10
流动资金借款 2,000.00 农行瓜洲分行 2012-6-12 2013-6-11
本公司之控股子公
司肃北博伦 流动资金借款 3,000.00 农行瓜洲分行 2011-7-18 2012-7-17
流动资金借款 2,000.00 农行瓜洲分行 2011-7-20 2012-7-19
流动资金借款 3,000.00 浦发兰州城关支 2011-10-10 2012-10-9
对 子 公 司 担 保 合 计 45,900.00
流动资金借款 10,000.00 青海银行城中支 2011-12-30 2012-12-29
西部矿业集团有限
公司 流动资金借款 6,000.00 青海银行城中支 2011-10-31 2012-10-31
对 外 担 保 总 计 61,900.00
114
十、承诺事项
1、报告期末，本公司无需披露的重大承诺事项。
2、报告期前，本公司无重大承诺。报告期内，本公司不存在对前期承诺的履行。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司本期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。
2、除上述事项外，截至报告日，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、西宁特殊钢股份有限公司五届十四次董事会会议通过向全资子公司----湟中西钢矿业开发有限公司
增资扩股的议案。该公司原注册资本 200 万元，本次增资 300 万元，使其注册资本达到 500 万元。通过向
全资子公司----都兰西钢矿业开发有限公司增资扩股的议案。该公司原注册资本 300 万元，本次增资 10,000
万元，使其注册资本达到 10,300 万元。
2、发行 4.3 亿公司债券
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]831 号文核准，本公司获准向社会公开发行总额不超过 4.3
亿元（含 4.3 亿元）的公司债券。根据《西宁特殊钢股份有限公司 2012 年公司债券发行公告》，本期债券
发行总额为 4.3 亿元，发行价格每张 100 元。本期债券票面利率为 5.5%，采用单利按年计息，不计复利，
逾期不另计息。债券 8 年期，在第 5 年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。债券发行工
作已于 2012 年 7 月 16 日结束，发行总额为 4.3 亿元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
115
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 224,991,969.78 100.00 8,999,678.80 4.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 224,991,969.78 100.00 8,999,678.80 4.00
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 83,566,036.40 100.00 3,342,641.46 4.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 83,566,036.40 100.00 3,342,641.46 4.00
应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 1000 万元以上的客户应收账款，按个
别认定法计提减值准备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而
单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额
虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，按
个别认定法计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
116
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 224,991,969.78 100.00 8,999,678.80 83,566,036.40 100.00 3,342,641.46
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 224,991,969.78 100.00 8,999,678.80 83,566,036.40 100.00 3,342,641.46
（2）本报告期不存在本期转回或收回情况。
（3）本报告期不存在实际核销的应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总额的
单位名称 金额 年限
系 比例(%)
内蒙古 07-617 厂 非关联方 25,648,305.26 一年以内 11.40
甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 非关联方 20,220,178.95 一年以内 8.99
天津立林石油机械有限公司 非关联方 17,006,508.42 一年以内 7.56
辽宁省瓦房店轴承厂股份有限公司 非关联方 13,167,629.80 一年以内 5.85
浙江邦友钢管制造有限公司 非关联方 12,841,541.21 一年以内 5.71
合计 88,884,163.64 39.51
（6）本报告期无应收关联方账款。
（7）无不符合终止确认条件的应收账款的转移欠款。
117
（8）无以应收账款为标的资产进行资产证券化情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按帐龄组合计提坏账准备的其他应收款 2,181,401.42 85.50 21,814.01 1.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 369,913.73 14.50 369,913.73 100.00
合计 2,551,315.15 100.00 391,727.74 15.35
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按帐龄组合计提坏账准备的其他应收款 472,609,446.49 99.92 137,201.29 0.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 369,913.73 0.08 369,913.73 100.00
合计 472,979,360.22 100 507,115.02 0.11
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 500 万元以上的客户其他应收款，按
个别认定法计提减值准备。单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异
而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额
虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款，
按个别认定法计提减值准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
118
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,181,401.42 100.00 21,814.01 3,665,029.16 26.71 36,650.29
1至2年 40,600.00 0.30 406.00
2至3年 10,000,000.00 72.89 100,000.00
3 年以上 14,500.00 0.10 145.00
合计 2,181,401.42 100.00 21,814.01 13,720,129.16 100.00 137,201.29
（2）本期无转回或收回情况。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位:元 币种：人民币
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
刘长懿 非关联方 510,000.00 一年以内 19.99
青海盛路实业有限公司 非关联方 326,413.73 3 年以上 12.79
魏宇 非关联方 311,499.00 一年以内 12.21
贺传刚 非关联方 205,000.00 一年以内 8.04
吴正磊 非关联方 160,000.00 一年以内 6.27
合计 1,512,912.73 59.30
（6）其他应收无关联方款项情况
（7）不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为___0__元。
（8）无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
3、长期股权投资
119
位：元 币种：人民币
在被投 在被投 在被投资单位
资单位 资单位 持股比例与表 减值 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利
持股比 表决权 决权比例不一 准备 减值准备
例(%) 比例(%) 致的说明
青海江仓能源发展有
成本法 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 35 35 10,769,230.77
限责任公司
肃北县博伦矿业开发
成本法 283,000,000.00 283,000,000.00 283,000,000.00 70 70
有限责任公司
哈密博伦矿业有限责
成本法 282,100,000.00 282,100,000.00 282,100,000.00 100 100
任公司
青海西钢矿业开发有
成本法 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 100 100
限责任公司
青海银行股份有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 1.07 1.07 2,000,000.00
青海腾博商贸有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
青海西钢它温查汉西矿
成本法 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 85 85
业开发有限责任公司
青海西钢野马泉矿业开
成本法 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 85 85
发有限责任公司
格尔木西钢矿业开发有
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
限公司
都兰西钢矿业开发有限
成本法 103,000,000.00 3,000,000.00 100,000,000.00 103,000,000.00 100 100
公司
湟中西钢矿业开发有限
成本法 5,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 100 100
公司
西宁城北正维福利总厂 成本法 10,583,440.84 10,583,440.84 10,583,440.84 100 100
合计 963,083,440.84 860,083,440.84 103,000,000.00 963,083,440.84 12,769,230.77
120
西宁特殊钢股份有限公司 2012 年半年度报告
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,101,284,080.51 3,635,453,207.43
其他业务收入 130,000,483.89 96,548,658.15
营业成本 2,867,955,492.89 3,309,825,063.03
（2）主营业务（分行业）
□√ 适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁行业 3,101,284,080.51 2,761,161,127.85 3,635,453,207.43 3,232,455,515.10
合计 3,101,284,080.51 2,761,161,127.85 3,635,453,207.43 3,232,455,515.10
（3）主营业务（分产品）
□√ 适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合结钢 2,019,351,434.81 1,790,451,805.63 2,321,631,997.87 2,171,257,672.33
碳结钢 618,104,835.47 543,593,516.62 761,264,971.08 747,337,709.70
滚珠钢 281,652,107.07 272,365,476.94 297,776,603.31 179,899,980.81
不锈钢 122,258,311.13 104,222,141.69 168,884,986.96 76,528,179.97
合工钢 45,541,366.84 39,220,994.13 61,585,275.64 34,820,526.84
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西宁特殊钢股份有限公司 2012 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
碳工钢 13,857,774.99 10,947,169.47 21,602,341.38 20,460,488.99
弹簧钢 518,250.20 360,023.37 2,707,031.19 2,150,956.46
合计 3,101,284,080.51 2,761,161,127.85 3,635,453,207.43 3,232,455,515.1
（4）主营业务（分地区）
□√ 适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 376,309,191.92 300,178,439.37 482,803,820.70 408,839,597.12
华东地区 594,173,459.97 498,126,770.37 812,734,514.29 704,391,525.38
西南地区 880,767,461.37 852,238,778.52 1,110,437,301.29 1,087,864,069.55
中南地区 608,356,499.34 517,497,300.86 637,316,903.96 559,334,624.33
西北地区 521,913,944.58 520,562,762.38 422,939,011.84 362,226,264.93
东北地区 105,510,523.87 59,094,207.23 164,200,521.08 105,177,086.28
出 口 14,252,999.46 13,462,869.12 5,021,134.27 4,622,347.51
合计 3,101,284,080.51 2,761,161,127.85 3,635,453,207.43 3,232,455,515.10
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
（%）
中国铁路物资西安有限公司 116,504,870.20 3.76
中国兵工物资西南有限公司 80,707,073.48 2.60
重庆祥昌金属材料有限公司 78,869,262.62 2.54
122
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河南省郑州煤矿机械集团股份有限公司 76,215,406.99 2.46
河南中煤管业有限公司 53,296,828.22 1.72
合计 405,593,441.51 13.08
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,769,230.77 2,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收
益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 12,769,230.77 2,000,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减
变动的原因
青海银行股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
青海江仓能源发展有限责任公司 10,769,230.77
123
西宁特殊钢股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 12,769,230.77 2,000,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
14,457,282.33 111,192,581.61
加：资产减值准备
5,541,650.06 2,223,952.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
174,241,804.08 173,214,098.86
无形资产摊销
8,535,224.22 8,471,467.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖
号填列） 872,042.43 -149,923.50
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
176,519,408.90 155,750,973.84
投资损失（收益以―－‖号填列）
-12,769,230.77 -2,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
-10,313,299.93 19,955,813.17
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -5,727,369.27 116,507,347.49
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）
-556,298,482.13 -276,731,897.05
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）
420,778,301.10 -247,647,879.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 215,837,331.02 60,786,534.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 557,148,160.04 1,599,862,566.93
减：现金的期初余额 935,393,630.10 802,698,021.52
加：现金等价物的期末余额 79,107,426.00
减：现金等价物的期初余额 133,899,122.42
现金及现金等价物净增加额 -378,245,470.06 742,372,848.99
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -955,242.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 15,354,045.21
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
125
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项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,447,407.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,530,743.36
所得税影响额 -366,943.09
少数股东权益影响额（税后） -1,656,769.46
合计 23,505,850.84
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 □√ 不适用
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（2）同时按照境外 会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 □√ 不适用
3、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.02 0.0787 0.0787
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 1.20 0.0470 0.0470
127
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4、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元 币种：人民币
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年期末 增加金额 变动率% 原因
货币资金 819,467,366.67 1,362,080,630.86 -542,613,264.19 -39.84 主要是归还到期借款及工程建设投入。
应收票据 289,168,067.08 209,361,323.47 79,806,743.61 38.12 银行承兑汇票结算增加。
应收账款 268,967,396.45 142,931,731.53 126,035,664.92 88.18 母公司应收账款尚未结算。
随着工程投入有序推进，在建工程项目不
在建工程
3,152,931,248.61 2,254,201,022.70 898,730,225.91 39.87 断增加。
长期待摊费用 164,598,269.41 77,369,437.78 87,228,831.63 112.74 子公司勘探费增加。
应付账款 1,342,494,687.67 926,365,120.96 416,129,566.71 44.92 主要是母公司提前原材料冬储。
其他应付款 553,118,290.29 155,682,955.89 397,435,334.40 255.29 主要是收到集团公司借款。
一年内到期的非流动负债 163,000,000.00 394,323,977.51 -231,323,977.51 -58.66 归还到期借款。
长期应付款 198,147,400.00 - 198,147,400.00 - 主要是子公司本期办理融资租赁。
预计负债 9,446,486.61 24,279,362.97 -14,832,876.36 -61.09 主要是子公司使用计提的弃置费。
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增加金额 变动率% 原因
主要是公司产品价格受市场影响降幅较
营业利润 107,619,347.74 403,151,266.29 -295,531,918.55 -73.31 大，而原材料采购价格降幅低于产品价格
的降幅及财务费用的上升。
母公司收到的政府补助及其他利得高于去
营业外收入 26,164,607.02 7,348,792.81 18,815,814.21 256.04
年同期。
主要是公司产品价格受市场影响降幅较
利润总额 129,768,121.35 405,865,948.85 -276,097,827.50 -68.03 大，而原材料采购价格降幅低于产品价格
的降幅及财务费用的上升。
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西宁特殊钢股份有限公司 2012 年半年度报告
所得税费用 27,096,272.19 77,625,416.27 -50,529,144.08 -65.09 利润下降，导致所得税费用减少。
主要是公司产品价格受市场影响降幅较
净利润 102,671,849.16 328,240,532.58 -225,568,683.42 -68.72 大，而原材料采购价格降幅低于产品价格
的降幅及财务费用的上升。
主要是公司产品价格受市场影响降幅较
归属于母公司所有者的净利润 58,338,886.66 232,115,479.76 -173,776,593.10 -74.87 大，而原材料采购价格降幅低于产品价格
的降幅及财务费用的上升。
主要是公司产品价格受市场影响降幅较
少数股东损益 44,332,962.50 96,125,052.82 -51,792,090.32 -53.88 大，而原材料采购价格降幅低于产品价格
的降幅及财务费用的上升。
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增加金额 变动率% 原因
主要是公司销售价格下降及银行承兑汇票
经营活动产生的现金流量净额 79,520,557.03 506,608,378.77 -427,087,821.74 -84.3
结算增加。
主要是上年同期公司发行 10 亿元公司债
筹资活动产生的现金流量净额 -218,763,151.85 747,792,053.97 -966,555,205.82 -129.25
券。
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件
3、 公司章程
董事长：陈显刚
西宁特殊钢股份有限公司
2012 年 8 月 29 日
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