西宁特殊钢股份有限公司
       董事会关于会计政策变更的说明
    西宁特殊钢股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》
等法律法规的相关规定，按照 2017 年 3 月 31 日财政部修订
发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 23 号—金融资产转移》和《企业会计准则第
24 号—套期会计》等三项金融工具会计准则；2017 年 5 月 2
日财政部修订发布的《企业会计准则第 37 号—金融工具列
报》（以上四项合称“新金融工具准则”）及 2018 年 6 月 15
日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会201815 号）的要求，经对七届四十一次
董事会会议审议的《关于会计政策变更的议案》进行审慎核
查，现发表说明如下：
    公司董事会认为：本次会计政策变更是根据财政部颁布
的企业会计准则及财务报表格式修订所进行的合理变更和
调整，符合相关法律、法规的规定，执行会计政策变更能够
客观、公允地反映公司财务状况和经营成果；相关决策程序
符合法律、法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司和
股东利益的情况。
    董事会同意本次会计政策变更。


                       西宁特殊钢股份有限公司董事会
                              2019 年 4 月 28 日