西宁特殊钢股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
第一部分 公司简介
一、公司中文名称:西宁特殊钢股份有限公司
缩写:西宁特钢股份公司
公司英文名称:XINING SPECIAL STEEL CO.,LTD
缩写:XSS
二、公司法人代表:张昭云(董事长)
三、公司董事会秘书:杨凯
联系地址:青海省西宁市柴达木西路52号,
邮编810005
电话:0971-5299089
传真:0971-5218389
电子信箱:XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN
四、公司注册地址:青海省西宁市
邮编:810005
公司办公地址:青海省西宁市柴达木西路52号
邮编:810005
国际互联网址:http://xntg.xn.qh.cn(暂未开通)
公司电子信箱:XNTG@PUBLIC.XN.QH.CN
五、《年度报告》置备地点:公司董事会秘书处
地址:青海省西宁市柴达木西路52号
电话:0971-5299089 5299158
信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》
年报登载指定网址:http://www.sse.com.cn
六、公司股票简称:西宁特钢
公司股票代码:600117
公司股票上市交易所:上海证券交易所
第二部分 会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度主要会计数据 单位:元
序号 指 标 名 称 1999年
1 利润总额 147,657,055.98
2 净利润 104,719,475.33
3 扣除非经营性损益后的净利润 78,807,551.38
4 主营业务利润 175,467,754.78
5 其他业务利润 3,052,441.52
6 营业利润 121,745,132.03
7 投资收益 0
8 补贴收入 26,022,776.15
9 营业外收支净额 -110,852.2
10 经营活动产生的现金流量净额-196.673.860.86
11 现金及现金等价物净增加额 -53.021178.14
二、前三年主要会计数据及财务指标 单位:元
序号 指 标 名 称 1999年 1998年 1997年
1 主营业务收入
1336245786.11 1380977105.52 1142938168.23
2 净利润 104719475.33 102347767.31 101136597.34
3 总资产 2077583203.97 1983448936.56 1656441928.03
4 股东权益 1052599806.74 961296162.24 858948394.93
5 每股收益(摊薄) 0.19 0.32 0.32
6 每股收益(加权平均) 0.24 0.32 0.39
7 扣除非经营性损益后的 0.14 0.32 0.32
每股收益
8 每股净资产 1.93 3.00 2.68
9 调整后的每股净资产 1.79 2.62 2.24
10 每股经营活动产生的现-0.36 0.12
金流量净额
11 净资产收益率(％) 9.95 10.65 17.11
计算公式如下:
①每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
②每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
③调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
④每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
⑤净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
注:计算公式④适用于1999年度。
三、报告期内股东权益变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
变动原因
股 本 320,000,000 224,000,000 544,000,000
资本公积转增及
送红股资本公积
487,334,633.42 160,000,000 327,334,633.42
转增股本
法定盈余公积
21,081,854.70 15,707,921.30 36,789,776.20
按净利润15％提取
其中:法定公益金
7,027,284.90 5,235,973.77 12,263,258.67
按净利润5％提取
未分配利润
119,463,843.29 25,011,554.03 144,475,397.32
送红股
股东权益合计
947,880,331.41 1,052,599,806.74
第三部分 股东情况介绍
一、报告期末股东总数
截止1999年12月31日,本公司共有股东97679名。
二、前10名股东情况1999年12月31日
序号 股东姓名或名称 持股数量(股) 持股比例(％) 股份性质
1 西宁特钢集团公司 394,400,000 72.5 国有股
2 青海创业集团公司 5,100,000 0.9375 法人股
3 青海铝业集团公司 1,700,000 0.3125 法人股
4 吉林合金股份公司 1,700,000 0.3125 法人股
5 吉林碳素股份公司 1,700,000 0.3125 法人股
6 兰州碳素有限公司 1,700,000 0.3125 法人股
7 包头钢铁设计院 1,700,000 0.3125 法人股
8 陈绍明 500,000 0.092 流通股
9 北京中财公司 260,000 0.048 流通股
10 李强 254,000 0.047 流通股
说明:前10名股东之间不存在关联关系。
第四部分 股东大会简介
报告期内,本公司共召开三次股东大会,即公司1998年度股东大会、1999年第一次临时股东大会和1999年第二次临时股东大会。
以上三次股东大会分别于1999年3月16日、1999年8月16日和1999年11月22日召开。其决议分别刊登于1999年3月17日、1999年8月17日和1999年11月23日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
第五部分 董 事 会 报 告
一、公司经营情况
1、公司所处的行业、地位
本公司属于钢铁冶炼业,系我国西北地区最大的特殊钢生产企业,生产能力为年产优质钢50万吨、优质钢材40万吨,产品包括八大类特殊钢的436个牌号、1438个规格的特殊钢材,有15个产品获得并保持国、部、省级优质产品称号；用户遍及全国,部分产品出口东南亚地区。
2、公司主营业务范围及经营状况
本公司主营特殊钢冶炼及压延、机械设备制造、来料加工、副产品出售；科技咨询服务、技术协作。
报告期内,本公司共生产优质钢444622吨,优质钢材340146吨；钢合金比为58.93％,钢材合金比为57.54％；完成工业总产值69554万元,主营业务收入133625万元,实现净利润10472万元；每股收益达0.19元,净资产收益率达9.95％。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年,钢铁市场的总体形势是钢材供大于求,市场竞争加剧,给公司造成较大压力,加上部分产品质量不稳定,基础管理还存在一定薄弱环节,生产经营工作难度较大。为克服诸多不利因素,保证公司能够持续正常运行,公司干部职工群策群力,奋力拼搏,为克服各种困难采取了较为有力的方法和措施:
①认真贯彻实施公司年度计划目标。通过目标细化,责任到人,措施到位,经过全体职工一年来的辛勤努力,较好地完成了全年目标。
②强化供销,狠抓成本管理,盘活用活资金。积极实施“一体两翼”营销战略,建立供产销一体化运行机制,理顺供产销之间关系。
③加强质量管理,调整工艺技术和产品结构,大力开发新产品。
④加快技术改造步伐,加强基础管理工作。
二、公司财务状况 单位:元
名 称 年 初 数 年 末 数 增 减 数 增减幅度
总资产1,970,033,105.73 2,077,583,203.97 107,550,098.24 5％
长期负债 70,000,000 195,630,000 125,630,000 179％
股东权益947,880,331.41 1,052,599,806.74 104,719,475.33 11％
主营业务利润
150,753,532.27 175,467,754.78 24,714,222.51 16％
净利润 97,067,580.19 104,719,475.33 7,651,895.14 7％
总资产增加的主要原因:1、公司依据《招股说明书》运用募集资金继续投入100mm无缝轧管机技改工程2,449.80万元、一锅炉改造工程1,304万元、6000立方米制氧机工程2,215万元、钢变改造工程772万元；2、运用发行的技改债券款投入节能型热电连轧工程5,063万元；3、收购西宁特殊钢集团有限责任公司在建1250吨大剪工程1,353万元。
长期负债增加的主要原因是:1、本年度增加长期借款7,500万元；2、本年度增加短期借款18,930万元；3、应付票据增加5,260万元；4、本年因采取以货顶款和进行债务重组使应付帐款减少25,046万元。
三、公司投资情况
1999年,公司未发生对外投资,募集资金的使用均按照《招股说明书》确定的项目进行。截止1999年12月31日,投资工程项目的进度情况如下: 单位:万元
项 目 名 称 实际完成 项 目 完 成 进 度 收益情况
收购1＃电炉 9574.34 1997年11月完成收购 5583
收购大方坯连铸机 22688.18 1998年6月完成收购 835
650轧机系统改造 530.29 完成前期准备工作,正在进行
设备购置和制作
钢变主变压器改造 987 一期工程基本完工,投入试运行
100mm无缝轧机改造 2542.14 完成前期工作,正在进行装备
引进、购置
6000m3/h制氧机 6258 基本完工,投入试运行
一锅炉改造 1635 一期工程基本完工,投入试运行
合 计 44214.95 6418
有关说明:
1、收购1＃高功率电炉于1997年11月完成,随即投入生产。1998年实现利润3269万元,1999年实现利润2314万元,合计5583万元,与《招股说明书》所作承诺基本一致。
2、收购合金钢大方坯连铸机于1998年6月完成。该项目1998年创效益221万元,1999年创效益614万元,合计835万元。
3、650轧机系统改造工程项目1999年下半年未发生费用,主要原因是国家有关产业政策进行了调整,使得该项目的工艺方案已不符合新的产业政策精神。目前公司董事会正在同上级主管部门和有关技术部门进行协调,审慎地对该项目的工艺方案作进一步的调整和完善,使其符合新的产业政策的要求。预计该项目将于2001年建成。
4、钢变主变压器改造项目一期工程已基本建成,投入试运行。二期工程预计在2000年内完成。
5、100mm无缝轧管机改造项目已完成前期准备工作及部分设备的购置工作。1999年下半年未发生费用,主要是由于公司与外商就一些问题未能达成一致意见,因而未再支付费用。该项目将于2001年建成。
6、6000m3/h制氧机项目已基本完工,投入试运行。
7、一锅炉改造项目一期工程已基本完成。待国家“西气东输”工程竣工后,再进行二期工程燃气锅炉改造。
从整体上看,募集资金投入的项目未发生改变,与公司《招股说明书》所作承诺一致。截止1999年12月31日,尚未使用的募集资金共1782.65万元,暂作银行存款。
四、新年度业务发展计划
在新的一年里,我们将紧紧抓住国家实施“西部大开发战略”的良好机遇,认真贯彻落实党的十五届四中全会精神,以提高经济效益为中心,搞活经营机制,大力调整品种结构和工艺技术结构,加速企业技术进步和技术改造,优化资源配置,夯实企业管理基础,突出资金、成本、质量管理,保证生产经营持续、健康向前迈进。
公司二000年度生产经营的总目标是:钢产量44万吨,钢材产量36万吨,工业总产值7.6亿元,销售收入13.3亿元,利润总额1.396亿元,劳动生产率70000元/人年,钢材合金比63.06％,钢材高合金比3.98％。
为完成以上目标,今年拟采取的主要措施有:
1、紧盯市场,建立灵活高效的供产销一体化运行机制,全力以赴搞活供产销。
2、继续深化企业内部改革,进一步规范企业运作行为。严格按照《公司法》和《公司章程》以及有关规章制度的要求,大力推进企业内部各项制度改革。
3、以经济责任制为准绳,加强基础管理,促进管理上台阶。
4、加大技术改造力度,加快结构调整步伐,大力开发新产品。
五、董事会日常工作情况
1、董事会会议召开、决议内容及信息披露情况
报告期内公司共召开九次董事会,其召开时间、决议刊登的时间和报刊名称见下表:
序号 会议名称 召开时间 公告时间 公告报刊
1 一届九次董事会 1999.2.5 1999.2.9 《中国证券报》
《上海证券报》
2 一届十次董事会 1999.3.15 未公告
3 一届十一次董事会 1999.6.22 1999.6.23 《中国证券报》
《上海证券报》
4 一届十二次董事会 1999.7.8 1999.7.10 《中国证券报》
《上海证券报》
5 一届十三次董事会 1999.7.13 1999.7.14 《中国证券报》
《上海证券报》
6 一届十四次董事会 1999.8.24 1999.8.26 《中国证券报》
《上海证券报》
7 一届十五次董事会 1999.8.26 1999.8.28 《中国证券报》
《上海证券报》
8 一届十六次董事会 1999.10.20 1999.10.21 《中国证券报》
《上海证券报》
9 一届十七次董事会 1999.11.27 未公告
一届九次董事会审议通过了下列重要事项:⑴通过公司《董事会工作报告》；⑵通过公司《总经理业务报告》；⑶通过公司《1998年度财务决算及1999年财务预算报告》；⑷通过公司《1998年度报告》和《1998年度报告摘要》；⑸通过公司1998年度利润分配及资本公积金转增股本预案；
一届十次董事会审议通过了下列重要事项:⑴在1999年度向社会发行5000万元企业债券；⑵同意推选杨将夫先生、黄树斌先生为公司董事会董事候选人,同意杨战海先生、张贵范先生不再担任董事职务。
一届十一次董事会审议通过了下列重要事项:通过公司1999年度配股预案；修改公司《章程》。
一届十二次董事会审议通过了新建合金钢连续小型轧钢工程事宜。
一届十三次董事会决定不再聘任深圳中审会计师事务所为公司提供财务审计服务,另行委任深圳同人会计师事务所承担本公司的财务审计工作。
一届十四次董事会审议通过了下列重要事项:⑴通过公司1999年中期报告；⑵决定公司1999年中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
一届十五次董事会审议通过了下列决议:⑴选举陈显刚先生为公司副董事长；⑵聘任杨景文先生为公司总经理,陈显刚先生因工作变动不再担任总经理职务；⑶聘任王大军先生为公司财务总监,杨将夫先生因工作变动不再担任财务总监职务。
一届十六次董事会审议确定公司新建合金钢连续小型轧钢工作的资金筹措方向。
2、报告期内利润分配、资本公积金转增股本及配股方案实施情况
① 利润分配及资本公积金转增股本方案实施情况
本公司经1999年一届九次董事会及1998年度股东大会审议通过,决定以1998年12月31日股本总数32000万股为基数,向全体股东每10股送红股2股,每10股转增5股。股权登记日:1999年3月23日,除权交易日:1999年3月24日。分配实施后,公司股份总数由期初的32000万股变成为期末的54400万股。
② 配股方案实施情况
本公司1999年配股方案经1999年临时股东大会审议通过,报中国证监会西宁特派员办事处初审批准后,于1999年9月20日报到中国证监会进行审查核准。
六、董事、监事、高级管理人员
1、董事、监事、高级管理人员情况 单位:股
类 姓 名 性 年 年度报酬 任期起止日期
别 别 龄 (元)
董 张昭云 男 54 22718 1997.10-2000.9
陈显刚 男 44 21693 1997.10-2000.9
徐连生 男 49 21112 1997.10-2000.9
吴九骥 男 54 20999 1997.10-2000.9
事 王锡才 男 55 21785 1997.10-2000.9
袁桂林 男 56 22492 1997.10-2000.9
刘来君 男 50 21715 1997.10-2000.9
杨将夫 男 52 20239 1999.3-2002.2
黄树斌 男 50 18498 1999.3-2002.2
武 琪 男 43 无 1997.10-2000.9
常镇有 男 47 无 1997.10-2000.9
吴振环 男 55 无 1997.10-2000.9
夏杰勋 男 58 无 1997.10-2000.9
李得爱 男 55 无 1997.10-2000.9
王 克 男 42 无 1999.11-2002.10
监 宋付轩 男 57 无 1997.10-2000.9
顾省身 男 50 17380 1997.10-2000.9
郝 强 男 49 17176 1997.10-2000.9
事 陈永会 男 52 18594 1997.10-2000.9
任峻山 男 52 17928 1999.11-2002.10
高 杨景文 男 42 18372 1997.10-2000.9
级 黄德裕 男 51 19676 1997.10-2000.9
管 邢宝华 男 52 13953 1997.10-2000.9
理 梁德真 男 51 18039 1997.10-2000.9
人 姚洪仲 男 45 19143 1997.10-2000.9
员 刘克林 男 43 16728 1997.10-2000.9
王大军 男 36 13842 1999.8-2002.7
杨 凯 男 28 11631 无
续上表：
类 姓 名 性
别 别 年初 年末 增减 变动原因
持股 持股 变化
董 张昭云 男 2000 3400 +1400 转、送股
陈显刚 男 1700 2890 +1190 转、送股
徐连生 男 2000 3400 +1400 转、送股
吴九骥 男 2000 3400 +1400 转、送股
事 王锡才 男 2000 3400 +1400 转、送股
袁桂林 男 2000 3400 +1400 转、送股
刘来君 男 2000 3400 +1400 转、送股
杨将夫 男 1500 2550 +1050 转、送股
黄树斌 男 0 0 无
武 琪 男 0 0 无
常镇有 男 0 0 无
吴振环 男 0 0 无
夏杰勋 男 0 0 无
李得爱 男 0 0 无
王 克 男 0 0 无
监 宋付轩 男 2000 3400 +1400 转、送股
顾省身 男 1500 2550 +1050 转、送股
郝 强 男 1500 2550 +1050 转、送股
事 陈永会 男 1500 2550 +1050 转、送股
任峻山 男 0 0 无
高 杨景文 男 1500 2550 +1050 转、送股
级 黄德裕 男 1500 2550 +1050 转、送股
管 邢宝华 男 1500 2550 +1050 转、送股
理 梁德真 男 1500 2550 +1050 转、送股
人 姚洪仲 男 1500 2550 +1050 转、送股
员 刘克林 男 1500 2550 +1050 转、送股
王大军 男 0 0 无
杨 凯 男 0 0 无
2、董事、监事、高级管理人员报酬情况
本年度公司董事、监事及高级管理人员年度报酬最高者为22718元,最低者为11631元。年度报酬在20000元以上者共9人,其中董事8人,监事1人；年度报酬在20000元至15000元之间者共10人,其中董事1人,监事4人,经理层人员5人；年度报酬在15000元以下者3人,均为经理层人员。
不在本公司领取报酬的人员有武琪、常镇有、吴振环、夏杰勋、李得爱、王克等六名董事。
3、董事、监事、高级管理人员离任情况
原董事会董事杨战海先生、杨宗昌先生,因年龄到限,办理退休,经本人申请、股东大会审议,同意其离任。董事张贵范先生因工作变动,经本人申请、股东大会审议,同意其离任。监事会监事王国文先生因工作变动,经本人申请,股东大会审议,同意其离任。
4、聘任或解聘经理、董秘情况
根据工作需要,公司 一届十六次董事会选举陈显刚董事为副董事长,解聘其公司总经理职务,另行聘任杨景文先生为公司总经理。同时,因杨将夫先生工作变动,董事会解聘其财务总监职务,另行聘任王大军先生为公司财务总监。
七、本次利润分配、资本公积金转增股本预案
本公司1999年度实现净利润104,719,475.33元,按10％提取法定公积金10,471,947.53元,按5％提取法定公益金5,235,973.77元,未分配利润为89,011,554.03元。加上以前年度未分配利润55,463,843.29元,总计可供股东分配的利润为144,475,397.32元。
考虑到公司生产经营发展及技术改造工作的实际需要,决定不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
此预案须经公司股东大会审议。
八、其它报告事项
公司选定《中国证券报》、《上海证券报》为本公司的信息披露报刊,没有变更。
第六部分 监事会报告
报告期内,公司监事会监事认真履行监事职责,在监督公司董事会、经理层依法科学决策,保障股东利益方面做了大量工作。
一、监事会召开会议情况
报告期内,监事会共召开监事会议三次。
第一次监事会议于1999年3月12日召开,全体监事参加了会议,通过了《董事会工作报告》、《总经理业务报告》等事项。
第二次监事会议于1999年6月21日召开,全体监事参加了会议,经过认真审议、讨论,同意董事会做出的向社会发行5000万元企业技改债券的预案。
第三次监事会议于1999年7月13日召开,4名监事参加了会议,做出了同意公司新建大方坯合金钢连续式小型轧钢机工程的决议。
二、公司依法运作情况
在过去的一年中,公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《会计法》、《证券法》及现代企业制度的运作机制依法运作。同时,在不断总结经验的基础上,建立和完善了公司内部各项管理制度,强化了内部管理。
公司所作的各项决策都严格按程序进行,公司董事、经理执行公司职务时没有发生违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
三、检查公司财务情况
监事会一致认为,由深圳同人会计师事务所为本公司出具的无保留意见财务报告真实地反映了公司的财务状况,所用会计数据真实；特别是关于计提资产减值准备的内容、方法、比例是合法的,依据充分,没有发现弄虚作假的现象。
四、募集资金情况
报告期内公司募集资金使用均按照《招股说明书》确定的项目进行,投资方向未发生变化。
五、关联交易情况
报告期内公司所发生的各项关联交易都是按照公平、公正原则进行的,没有发现损害公司利益的现象
第七部分 重 要 事 项
一、重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、公司董事、高级管理人员受处罚情况
报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有发生违法事件,未受到监管部门处罚。
三、公司控股股东、总经理、董事会秘书变更情况
报告期内公司控股股东、董事会秘书未发生变更。
因原任公司总经理陈显刚先生工作发生变动,公司一届十五次董事会解聘其总经理职务,另行聘任杨景文先生为公司总经理。
四、公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程
报告期内公司未发生收购及出售资产、吸收合并事项
五、重大关联交易事项
1、存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质
法定代表人
西宁特殊钢集团 西宁市 钢铁冶炼、金 控股股东 国有独资
有限责任公司 属压延加工等
张昭云
2、关联公司交易事项
A.购买商品及接受劳务
西钢集团向本公司供应材料备件、产品、动力、热力及劳务列示如下:
项目 1998.1-12 1999.1-12
材料备件 148,944,659.23 61,870,966.58
产成品 83,821,203.20 81,943,861.64
动力 113,294,519.99 114,533,432.82
热力 75,158,977.50 67,415,228.50
劳务 32,698,472.90 40,285,857.53
合计 453,917,832.82 366,049,347.07
B.销货
本公司向西钢集团销售产品、半成品及原材料列示如下:
企业名称 1998.1-12 1999.1-12
产成品 441,298,706.41 459,152,843.91
半成品 73,954,618.30 62,572,438.01
原材料 174,804,679.14 137,745,525.78
合 计 690,058,003.85 659,470,807.70
上述关联交易事项定价政策为:本公司与西钢集团相互提供原材料、劳务、产品的价格系依据双方签订的《关于相互提供产品和服务的总体协议》进行确定,其中原材料根据实际采购成本加合理仓储和管理费用确定,劳务、热力、动力及半成品交易根据双方协定价格结算,一般是实际成本加5％的毛利率；产成品销售价格与市场价格一致,不允许高于或低于向其它第三方提供同类产品的销售价格。
3、其他应披露的事项
关联公司名称 交 易 事 项 1998.1-12 1999.1-12
西宁特殊钢集团 向关联公司计收资金占用费1
7,251,533.19 12,591,768.38
有限责任公司 向关联公司支付土地租赁费2
4,110,000.00 4,110,000.00
关联公司提供借款担保3
230,000,000.00 406,900,000.00
关联公司承担债务4
-- 92,933,338.38
关联公司代建工程
548,830,327.48 120,684,527.23
*1.根据本公司与西钢集团签订的协议,双方以其各自每月平均占用对方资金的数额按5.3625‰的月利率相互计收资金占用费。本期,本公司向西钢集团计收费资金占用费12,591,768.38元。
*2.根据本公司与西钢集团签订的协议,西钢集团将总面积为395,510平方米的土地使用权租赁给本公司使用,租赁期限30年。本期,本公司向西钢集团支付土地租赁费4,110,000.00元。
*3.本年度,西钢集团为本公司13,030万元短期借款、6,160万元应付票据、7,000万元一年内到期的长期借款以及14,500万元长期借款提供担保。
*4.根据本公司与西钢集团及二十八家债权人达成的协议,本公司一九九九年七至十二月份共计将92,933,338.38元应付帐款转让与西钢集团承担,同时冲减西钢集团欠款。
*5.根据本公司与西宁特殊钢集团有限责任公司签订的协议,本公司委托西宁特殊钢集团统一购建650轧机改造、钢变主变压器改造、100mm无缝轧管机改造、6000m3/h制氧机、一锅炉改造工程和节能型热电连轧工程等六项工程项目,1999年度本公司在建工程支用数为71,284,527.23元,预付节能型热电连轧工程49,400,000.00元。
六、计提资产减值准备的情况
根据财政部[1999]35号文关于《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的规定,从1999年1月1日起,变更会计政策。
(一)会计政策变更的内容:①坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,现对应收帐款(不包括关联公司往来款项)改按帐龄分析法计提。1年以内按4％计提坏帐,1-2年按8％计提坏帐,2-3年按10％计提坏帐,3年以上按15％计提坏帐。对于关联公司往来与其他应收款不分帐龄统一按余额的1％计提,集团公司投入股份公司的应收帐款,因集团公司承诺如发生坏账由集团公司承担,故视同关联公司往来计提坏账准备。②期末存货原按成本计价,不计提存货跌价损失准备。现改为分品种按成本与可变现净值孰低计提存货跌价损失准备。③期末短期投资原按成本计价,现改为按成本与市价孰低计价,并按投资总额计提短期投资跌价准备。④期末长期投资原不计提减值准备,现改为长期投资计提减值准备。
报告期内本公司无长期投资和短期投资,故不计提投资减值准备。
(二)会计政策变更对以前年度和本年度经营成果的影响
1、改变坏帐准备计提方法后,1997年、1998年和1999年累积影响净利润分别为7,613,946.81元、4,348,275.38元和8,686,676.87元。
2、存货各年余额、可变现净值及存货由成本计价改为成本与可变现净值孰低计价后的累积影响数后,997年、1998年和1999年累积影响净利润分别为521,696.90元、931,911.74元、44,730.69元。
3.会计政策变更对本年度影响
会计政策的变更使本年度净利润减少8,731,407.56元,其中提取坏帐准备影响8,686,676.87元,提取存货跌价准备影响44,730.69元。
上述会计政策变更到1998年的累积影响数为13,415,830.83元,其中因坏账准备计提方法变更的累积影响数为11,962,222.19元,存货计价方法变更的累积影响数为1,453,608.64元；由于会计政策变更,调减了97年度净利润8,135,643.71元,调减了98年度净利润5,280,187.12元,调减了99年年初留存收益13,415,830.83元,其中未分配利润调减11,403,456.21元,盈余公积调减2,012,374.62元。
七、本公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况
本公司与控股股东之间人员分开、资产完整、财务独立。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
由于本公司与深圳中审会计师事务所(安达信公司成员所)在审计时间安排上不能达成一致意见,经双方协商,该所同意不再继续为本公司提供1999年中期及年度会计报表审计服务。经公司1999年8月16日召开的临时股东大会审议,决定不再聘任深圳中审会计师事务所承担本公司的财务审计服务,另行聘任深圳同人会计师事务所承担公司的财务审计工作。
九、其它重大合同及其履行情况
本公司1999年度内无重大合同事项。
十、公司名称及公司股票简称变更情况
本公司注册名称为“西宁特殊钢股份有限公司”,公司股票上市时确定的股票简称为“西宁特钢”,以上两项在1999年度内均未发生变更。
第八部分 财务会计报告
审 计 报 告
西宁特殊钢股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了 贵公司1999年12月31日的资产负债表及1999年度利润及利润分配表和1999年度现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度经营成果和现金及现金等价物流入、流出的信息,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳同人会计师事务所 中国注册会计师
中国注册会计师
二○○○年三月十二日
西宁特殊钢股份有限公司
会计报表附注
单位:人民币元
一、公司简介
西宁特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司”)系经青海省经济体制改革委员会于1997年7月8日以青体改[1997]第039号文批准,由西宁特殊钢集团有限责任公司(以下简称“西钢集团”)为主要发起人,联合青海省创业集团有限公司、青海铝厂、兰州碳素有限公司、吉林碳素股份有限公司、冶金工业部包头钢铁设计研究院、吉林铁合金厂共同发起,采取社会募集方式设立的股份有限公司,企业法人营业执照注册号为6300001200807。经营范围:特殊钢冶炼及压延、机械设备制造、来料加工、副产品出售；科技咨询服务、技术协作。
经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]441号和[1997]442号文批准,本公司向社会公开发行人民币普通股股票8000万股,并于1997年10月15日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属钢铁行业,主要产品有碳素结构钢、碳素工具钢、合金结构钢、合金工具钢、轴承钢、弹簧钢、不锈钢、高工钢等八大类特殊钢。
二、主要会计政策、会计估计
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3.记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4.记帐基础和计价原则
本公司的记帐基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。期末货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额,计入当期损益。
6.现金等价物的确定标准:
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.坏帐核算方法
①本公司确认坏帐损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,以及其足以证明应收款项可能发生损失的证据,该等应收款项列为坏帐损失。
②坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用帐龄分析法,对于应收帐款(不包括关联公司往来款项),坏帐提取比率为:
帐龄 坏帐计提比率
1年以内 4％
1—2年 8％
2—3年 10％
3年以上 15％
对于关联公司往来与其他应收款不分帐龄统一按1％计提坏帐准备,西钢集团公司投入股份公司的应收帐款,因西钢集团承诺如发生坏帐由西钢集团承担,故视同关联公司往来计提坏帐准备,上述计提的坏帐准备计入当期损益。
8.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品和包装物六类。
原材料日常核算以计划成本计价,计划成本与实际成本之间的差异,按各原材料的存销比例计入原材料成本与生产成本,从而将原材料的计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本核算,发出成本以加权平均法计算确定。
决算日,公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价,并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备,同时计入当期损益；已计提跌价准备的存货的可变现净值在下一决算日又得以恢复的部分,可于下一决算日予以转回。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
包装物于领用时采用一次摊销法摊销。存货的细节在四.7中表述。
9.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。
(2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价。
(3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的5％)确定其折旧率。各类折旧率如下:
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 30 3.17
通用设备 10-15 6.33-9.50
专用设备 15 6.33
运输设备 6 15.83
固定资产及其折旧的细节在四.8中表述。
10.在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。
在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。
在建工程的细节在四.10中表述。
11.收入确认原则
(1)商品(产品)销售:公司将商品(产品)所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,对该商品(产品)不再保留继续管理权和实际控制权,与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据,与收入相关的商品(产品)成本能够可靠地计量,确认收入的实现。
(2)提供劳务:劳务已经提供,相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现。
(3)他人使用本企业资产:他人使用本公司货币性资产发生的利息收入,按使用货币性资产的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非货币性资产,发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:1)与交易相关的经济利益能够流入公司；2)收入的金额能够可靠地计量。
12.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
13.利润分配
按照《中华人民共和国公司法》及公司《章程》的有关规定,公司缴纳所得税后的净利润,按以下顺序分配:
⑴弥补公司以前年度亏损；
⑵提取法定盈余公积金。法定盈余公积按税后利润的10％提取,盈余公积金达到注册资本的50％时不再计提；
⑶提取法定公益金。法定公益金按税后利润的5％提取；
⑷提取任意盈余公积金；
⑸分配股利。
14.主要会计政策变更及影响
本年度根据财政部会字[1999]35号文作如下会计政策变更:
(1)坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,现改为按应收款项(包括应收帐款和其它应收款)余额,并改按帐龄分析法计提。
(2期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低法计价。
(3)期末短期投资原按成本计价,现改为按成本与市价孰低法计价。
(4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数,利润及利润分配表上的上年数据,已按调整后的数字填列。上述会计政策的变更的累计影响数为13,415,830.83元,其中:其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为11,962,222.19元,存货计价方法变更的累积影响数为1,453,608.64元；由于会计政策的变更,调减了1998年度的净利润5,280,187.12元；调减了1999年年初留存收益13,415,830.83元,其中:未分配利润调减了11,403,456.21元,盈余公积调减了2,012,374.62元,利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了6,915,297.15元。
三、税项
(1)本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品或劳务销售收入 17％
城市维护建设税 应纳增值税额 7％
教育费附加 应纳增值税额 3％
企业所得税 应纳税所得额 33％
(2)优惠税率及批文
根据青海省人民政府办公厅青政办函[1997]44号文批复,本公司按国家统一的所得税率33％缴纳所得税,由省财政按应纳税所得额的20％返还,实际税负为13％。
税项的细节在四.16、四.17中表述。
四、会计报表主要项目注释:
1.货币资金
币种 1998-12-31 1999-12-31
现金 RMB 17,896.94 18,128.74
银行存款RMB 97,099,236.22 44,077,826.28
97,117,133.16 44,095,955.02
2.应收票据
出票单位 出票日期 到期日 1999-12-31
中国江南航天集团乌江机械厂
1999-11-18 2000-05-18 50,000.00
安徽油泵油嘴厂 1999-09-27 2000-03-27 15,000.00
青海石油管理局物质装备公司
1999-09-22 2000-03-22 340,060.60
南阳市南大物质贸易协作中心
1999-09-30 2000-03-29 400,000.00
江苏江淮动力股份有限公司
1999-09-29 2000-03-29 80,000.00
闽东安波电器有限公司
1999-10-20 2000-04-20 80,000.00
重庆第二机床厂 1999-09-21 2000-01-20 50,000.00
江苏五菱柴油机股份公司
1999-07-21 2000-01-10 150,000.00
安徽飞彩车辆股份有限公司
1999-09-17 2000-03-17 200,000.00
郓城县圣达(集团)实业有限公司
1999-08-31 2000-02-28 500,000.00
扬州英泰电机公司 1999-08-18 2000-02-18 62,500.00
潍坊轴承厂 1999-11-02 2000-04-28 20,000.00
西宁特殊钢集团有限责任公司
1999-11-12 2000-05-11 8,000,000.00
西宁特殊钢集团有限责任公司
1999-11-25 2000-05-24 8,000,000.00
西宁特殊钢集团有限责任公司
1999-12-03 2000-06-02 6,000,000.00
西宁特殊钢集团有限责任公司
1999-12-25 2000-06-24 8,000,000.00
31,947,560.60
已到期票据金额为762,500.00元,截至审计报告日,该到期票据已全部收回。
3.应收帐款应收帐款的帐龄分析列示如下:
帐 龄 1998-12-31
金 额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 388,483,462.35 56.22％ 11,497,337.46
1年至2年 46,733,264.31 6.76％ 1,285,164.77
2年至3年 134,348,973.34 19.45％ 1,343,489.73
3年以上 121,387,009.63 17.57％ 1,213,870.10
690,952,709.63 100％ 15,339,862.06
690,952,709.63 100％ 15,339,862.06
续上表：
帐 龄 1999-12-31
金 额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 478,227,689.53 64.51％ 13,803,406.95
1年至2年 70,280,199.22 9.48％ 4,868,453.63
2年至3年 120,409,107.68 16.24％ 3,913,296.04
3年以上 72,397,040.58 9.77％ 723,970.41
741,314,037.01 100％ 23,309,127.03
741,314,037.01 100％ 23,309,127.03
本帐户余额中持本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款金额为188,294,244.76元,详见附注五。
其它欠款金额前五名的单位:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
青海西宁宁源钢铁物资公司 66,565,960.09 一年以内 销售货款
河南省洛阳轴承厂 45,397,815.81 一年以内 销售货款
广东省顺联钢贸部 29,133,239.84 一年以内 销售货款
青海省锻造厂 28,494,576.26 一年以内 销售货款
中国航空工业供销四川公司 25,399,708.19 一年以内 销售货款
4.预付帐款预付帐款1999年12月31日的余额为93,648,186.24元。
其中欠款金额前五名的单位:
欠款单位 所欠金额 欠款时间 欠款原因
西宁特殊钢集团有限责任公司 49,400,000.00 一年以内 预付工程款
耀州鑫成铁业有限公司 5,282,655.90 一年以内 预付废钢款
曲沃县华盛炼铁有限公司 4,700,000.00 一年以内 预付废钢款
邯郸市钢铁厂 2,575,912.40 一年以内 预付生铁款
四川攀枝花攀钢销售处 2,501,834.44 一年以内 预付废钢款
本帐户余额中含预付西宁特殊钢集团有限责任公司节能型热电连轧工程款49,400,000.00元,该工程预算总额为111,435,500.00元。
5.应收补贴款
项 目 1998-12-31 1999-12-31 批准文件
所得税返还 -- 659,139.79 青政办函[1997]44号文
6.其他应收款其他应收款的帐龄分析列示如下:
1998-12-31
金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 79,125,097.04 98.55％ 783,070.06
1年至2年 1,146,552.15 1.45％ 11,465.52
7,712,367.89 100％ 77,123.68
续上表：
1999-12-31
金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 7,712,367.89 100％ 77,123.68
1年至2年 1,146,552.15 1.45％ 11,465.52
80,271,649.19 100％ 794,535.58
本帐户余额中持本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款金额为70,927,283.08元,详见附注五；无占余额10％以上的非关联单位欠款。
7.存货
1998-12-31 1999-12-31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料
464,202,561.29 -- 306,276,796.13 --
在产品
76,151,377.73 -- 145,628,437.99 --
产成品
41,215,240.86 1,453,608.64 47,089,938.68 1,498,339.33
自制半成品
44,110,814.60 -- 19,273,713.30 --
625,679,994.48 1,453,608.64 518,268,886.10 1,498,339.33
8.固定资产及折旧
1998-12-31 本期增加 本期减少 1999-12-31
固定资产原价:
房屋及建筑物
293,096,627.38 956,226.51 10,657,024.23 283,395,829.66
通用设备
159,687,952.64 4,491,657.43 1,041,150.00 163,138,460.07
专用设备
336,390,218.52 14,667,530.35 -- 351,057,748.87
运输设备426,925.00 496,200.00 -- 923,125.00
789,601,723.54 20,611,614.29 11,698,174.23 798,515,163.60
累计折旧:
房屋及建筑物
92,808,611.53 9,073,980.67 5,013,241.19 96,869,351.01
通用设备
74,348,386.12 10,635,424.62 581,484.93 84,402,325.81
专用设备
142,350,860.70 20,808,045.85 -- 163,158,906.55
运输设备
109,503.98 133,192.31 -- 242,696.26
309,617,362.33 40,650,643.45 5,594,726.12 344,673,279.66
固定资产净值
479,984,361.21 453,841,883.94
*本年固定资产增加其中包含在建工程完工转入数为14,598,742.16元。
**用于短期借款抵押的专用设备净值为161,047,010.33元。
9.工程物资
物资类别 1998-12-31 1999-12-31
预应力轧机 421,740.00 --
中频感应熔炼炉 -- 494,340.00
电机 211,427.00 360,428.71
其他 -- 587,468.06
633,167.00 1,442,236.77
10.在建工程
预算数 期初数 本期增加 本期转入固
定资产数
100mm无缝轧管机改造工程
47,000,000.00 923,463.02 23,857,947.00 --
650轧机技改工程
48,500,000.00 2,013,203.93 3,289,696.07 788,763.61
一锅炉改造工程
43,000,000.00 3,310,279.95 13,036,981.96 0
6000m3/h制氧机工程
49,000,000.00 40,433,380.58 22,148,205.30 --
钢变主变压器改造工程
48,000,000.00 2,150,000.00 7,721,696.90 --
二炼13号电渣炉
2,200,000.00 1,753,257.61 -- 1,753,257.61
节能型热电联轧工程
111,435,500.00 -- 1,230,000.00 --
废钢1250T大剪
24,500,000.00 -- 13,529,058.10 --
车间技改工程
-- -- 12,579,819.95 12,056,720.94
50,583,585.09 97,393,405.28 14,598,742.16 续上表：
预算数 期末数 资金来源 项目进度
100mm无缝轧管机改造工程
24,781,410.02 募集资金 54％
650轧机技改工程 4,514,136.39 募集资金 20％
一锅炉改造工程 16,347,261.91 募集资金 40％
6000m3/h制氧机工程
62,581,585.88 募集资金 98％
钢变主变压器改造工程
9,871,696.90 募集资金 30％
二炼13号电渣炉 -- 自 筹 100％
节能型热电联轧工程1,230,000.00 债 券 10％
废钢1250T大剪 13,529,058.10 自 筹 50％
车间技改工程 523,099.01 自 筹 --
133,378,248.21
11.短期借款
借款类别
1998-12-31 1999-12-31 借款期限 年利率(％)
银行借款
96,000,000.00 285,300,000.00 -- --
其中:抵押
-- 135,000,000.00 1999.02-2000.11 6.138-7.029
信用
16,000,000.00 20,000,000.00 1992.11-2000.01 7.029
担保
80,000,000.00 130,300,000.00 1999.05-2000.12 6.435-7.029
本公司截至1999年12月31日止无逾期贷款。
本公司1999年12月31日短期借款较上年增加189,300,000.00元,主要原因是用于补充流动资金。
12.应付票据
应付票据1999年12月31日的余额为61,600,000.00元,本公司无应付持本公司5％(含5％)以上股份股东的应付票据。
13.应付帐款
应付帐款1999年12月31日的余额为259,445,462.63元,本公司无应付持本公司5％(含5％)以上股份股东的款项。
1999年12月31日应付帐款较上年减少250,457,617.14元,主要原因是本公司本年度增加了以货抵款的交易；其次是1999年7-12月本公司将92,933,338.38元应付帐款转让西宁特殊钢集团有限责任公司,具体见附注五.(6)。
14.预收帐款
预收帐款1999年12月31日的余额为148,203,662.54元,本公司无预收持本公司5％(含5％)以上股份股东的款项。
15.应付股利
股东名称 1999-12-31
青海省创业集团有限公司 159,025.91
吉林铁合金厂 53,000.17
吉林碳素股份有限公司 53,000.17
冶金工业部包头钢铁研究设计院 53,000.17
兰州碳素有限公司 53,000.17
青海铝厂 53,000.17
合计 424,026.76
16.应交税金
1998-12-31 1999-12-31
增值税 (11,330,231.82) (12,572,963.30)
房产税 -- 176,000.00
城市维护建设税 662,343.93 1,610,119.38
所得税 29,163.01 1,116,743.66
(10,638,724.88) (9,670,099.66)
17.其他应交款
1998-12-31 1999-12-31
教育费附加 765,106.42 1,475,581.63
18.其他应付款
其他应付款1999年12月31日的余额为12,574,763.33元,本公司无应付持本公司5％(含5％)以上股份股东的款项。
19.一年内到期的长期负债
1999-12-31
借款单位 借款期限 年利率(％) 金额 借款条件
中国工商银行总行营业部
1998.09-2000.05 5.94 70,000,000.00 担保
以上借款由西宁特殊钢集团有限责任公司提供担保。
20.长期借款
1999-12-31
借款单位 借款期限 年利率(％) 金额 借款条件
中国工商银行总行
1999.12-2001.06 6.534 80,000,000.00 担保
中国工商银行总行
1999.12-2001.04 6.534 50,000,000.00 担保
建行西宁市西川分理处
1999.11-2001.11 6.534 15,000,000.00 担保
145,000,000.00
以上借款均由西宁特殊钢集团有限责任公司提供担保。
21.应付债券
本公司年末应付债券5,000万元系1999年9月1日至11月1日向社会公开发行的三年期企业债券 (年利率为3.8％),本年度应计债券利息630,000.00元,详细说明请见附注八。
22.股 本
本 期 变 动 增 减
1998-12-31 送股 公积金转股 小计
1999-12-31
一、尚未流通股份
1.发起人股份
240,000,000.00 48,000,000.00 120,000,000.00 168,000,000.00
408,000,000.00
其中:国家拥有股份
232,000,000.00 46,400,000.00 116,000,000.00 162,400,000.00
394,400,000.00
境内法人持有股份
8,000,000.00 1,600,000.00 4,000,000.00 5,600,000.00
13,600,000.00
尚未流通股份合计
240,000,0000.00 48,000,000.00 120,000,000.00 168,000,000.00
408,000,000.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
80,000,000.00 16,000,000.00 40,000,000.00 56,000,000.00
136,000,000.00
已流通股份合计
80,000,000.00 16,000,000.00 40,000,000.00 56,000,000.00
136,000,000.00
三、股份总额
320,000,000.00 64,000,000.00 160,000,000.00 224,000,000.00
544,000,000.00
1999年3月,经股东大会同意,本公司实施1998年度利润分配方案,以1998年12月31日总股本32,000万股为基数,向全体股东每10股送红股2股,共送红股6400万股；同时以资本公积转增股本,每10股转增5股,共转增16,000万股。送转股后,本公司总股本增至54,400万股,业经深圳中审会计师事务所于1999年4月1日以验资[1999]006号验资报告验证在案。
23.资本公积
项目 1998-12-31 本期增加 本期减少 1999-12-31
股本溢价
487,334,633.42 -- 160,000,000.00 327,334,633.42
*如附注20所述,本期本公司以资本公积160,000,000.00元转增股本。
24.盈余公积
项目 1998-12-31 本期增加 本期减少 1999-12-31
法定盈余公积
14,054,569.80 10,471,947.53 -- 24,526,577.33
公益金 7,027,284.90 5,235,973.77 -- 12,263,258.67
任意盈余公积 -- -- -- --
21,081,854.70 15,707,921.30 -- 36,789,776.00
25.未分配利润 1999-12-31
期初余额 119,463,843.29
加:本期净利润 104,719,475.33
减:提取法盈余公积 10,471,947.53
提取法定公益金 5,235,973.77
减:已分配普通股利 64,000,000.00
期末余额 144,475,397.32
*如附注20所述,本期本公司分配普通股股利64,000,000.00元。
26.其他业务利润
1998.1-12
业务明细 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料* 174,804,679.14 174,008,211.58 796,467.56
边角废料 5,790,585.70 4,391,665.95 1,398,919.75
其它 -- -- --
180,595,264.84 178,399,877.53 2,195,387.31
续上表：
1999.1-12
业务明细 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料* 158,161,020.28 155,908,246.77 2,252,773.51
边角废料
10,976,810.37 10,194,236.38 782,573.99
其它 403,669.33 386,575.31 17,094.02
169,541,499.98 166,489,058.46 3,052,441.52
*主要系本公司向西钢集团销售材料,详见附注五。
27.财务费用
项目 1998.1-12 1999.1-12
利息支出 11,871,234.99 24,355,684.51
减:利息收入 645,750.48 555,549.01
资金占用费(7,251,533.19)(12,468,185.14)
其他 17,080.18 706,281.99
3,991,031.50 12,038,232.35
*系指本公司向西钢集团收取的资金占用费,详见附注五。
28.补贴收入
项目 1998.1-12 1999.1-12
所得税返还收入 23,512,800.00 26,022,776.15
补贴收入系根据青海省人民政府办公厅青政办函[1997]44号文,本公司本期应获得的所得税返还数。
29.营业外收入
项目 1998.1-12 1999.1-12
债务重组收入 -- 305,873.91
30.营业外支出
1998.1-12 1999.1-12
罚款支出 446,425.28 416,726.11
五、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质
或类型
法定代表人
西宁特殊钢集团 西宁市 钢铁冶炼、金 控股股东 国有独资
有限责任公司 属压延加工等
张昭云
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化注册资本为75,846万元,本期无增减变动。
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数 本期增加 本期减少
股东名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
期末数
金额 ％
西宁特殊钢集团
有限责任公司
232,000,000.00 72.5 162,400,000.00 72.5 -- -- 394,400,000.00 72.5
(4)关联公司交易事项
A.购买商品及接受劳务
西钢集团向本公司供应材料备件、产品、动力、热力及劳务列示如下:
项目 1998.1-12 1999.1-12
材料备件 148,944,659.23 61,870,966.58
产成品 83,821,203.20 81,943,861.64
动力 113,294,519.99 114,533,432.82
热力 75,158,977.50 67,415,228.50
劳务 32,698,472.90 40,285,857.53
453,917,832.82 366,049,347.07
B.销货
本公司向西钢集团销售产品、半成品及原材料列示如下:
企业名称 1998.1-12 1999.1-12
产成品 441,298,706.41 459,152,843.91
半成品 73,954,618.30 62,572,438.01
原材料 174,804,679.14 137,745,525.78
690,058,003.85 659,470,807.70
上述关联交易事项定价政策为:本公司与西钢集团相互提供原材料、劳务、产品的价格系依据双方签订的《关于相互提供产品和服务的总体协议》进行确定,其中原材料根据实际采购成本加合理仓储和管理费用确定；劳务、热力、动力及半成品交易根据双方协定价格结算,一般是实际成本加5％的毛利率；产成品销售价格与市场价格一致,不允许高于或低于向其它第三方提供同类产品的销售价格。
(5)关联方应收、应付款项余额
1998-12-31 1999-12-31 占全部应收(付) 款项余额的比重(％)
企业名称
金 额 金 额 1998-12-31 1999-12-31
西钢集团:
应收票据
550,000.00 30,000,000.00 25.70 93.90
应收帐款
134,733,367.76 188,294,244.76 19.50 25.40
其他应收款
-- 70,927,283.08 -- 89.27
其他应付款
73,493,658.92 -- 91.36 --
(6)其他应披露的事项
关联公司名称 交 易 事 项 1998.1-12 1999.1-12
西宁特殊钢集团 向关联公司计收资金占用费1
7,251,533.19 12,591,768.38
有限责任公司 向关联公司支付土地租赁费2
4,110,000.00 4,110,000.00
关联公司提供借款担保3
230,000,000.00 406,900,000.00
关联公司承担债务4
-- 92,933,338.38
关联公司代建工程
548,830,327.48 120,684,527.23
*1.根据本公司与西钢集团签订的协议,双方以其各自每月平均占用对方资金的数额按5.3625‰的月利率相互计收资金占用费。本期,本公司向西钢集团计收费资金占用费12,591,768.38元。
*2.根据本公司与西钢集团签订的协议,西钢集团将总面积为395,510平方米的土地使用权租赁给本公司使用,租赁期限30年。本期,本公司向西钢集团支付土地租赁费4,110,000.00元。
*3.本年度,西钢集团为本公司13,030万元短期借款、6,160万元应付票据、7,000万元一年内到期的长期借款以及14,500万元长期借款提供担保。
*4.根据本公司与西钢集团及二十八家债权人达成的协议,本公司一九九九年七至十二月份共计将92,933,338.38元应付帐款转让与西钢集团承担,同时冲减西钢集团欠款。
*5.根据本公司与西宁特殊钢集团有限责任公司签订的协议,本公司委托西宁特殊钢集团统一购建650轧机改造、钢变主变压器改造、100mm无缝轧管机改造、6000m3/h制氧机、一锅炉改造工程和节能型热电连轧工程等六项工程项目,1999年度本公司在建工程支用数为71,284,527.23元,预付节能型热电连轧工程49,400,000.00元。
六、或有事项
1999年5月13日,本公司与青海投资控股有限公司签订债券担保协议,本公司为该公司1999年5月15日向社会公开发行的技改债券5,000万元提供担保。
七、承诺事项
截至1999年12月31日止,本公司无重大承诺事项。
八、其它重要事项
根据《企业债券管理条例》之规定,经青海省计划委员会中国人民银行西宁市中心支行批准(批准文号为青计财金[1999]446号),本公司于1999年9月1日至11月1日向社会公开发行总额为5,000万元三年期企业债券,年利率为3.8％,担保人为青海投资控股有限公司。
(九)其他有关资料
一、公司首次注册或变更注册登记日期、地点本公司于1997年10月8日在青海省西宁市首次登记、注册。
二、公司法人营业执照注册号码:22659394-5
三、公司税务登记号码:630105226593945
四、未流通股票托管机构:上海证券中央登记结算公司
五、报告期内证券主承销机构名称:国信证券有限责任公司
六、会计师事务所名称及其办公地点
会计师事务所名称为深圳同人会计师事务所,办公地点为广东省深圳市。
(十)备查文件目录
1、公司会计报表；
2、深圳同人会计师事务所“深同证审字[2000]第019号”审计报告；
3、公司1999年信息披露文件正本及公告原件。
西宁特殊钢股份有限公司现金流量表
单位:人民币元
1999年1-12月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 493,005,972.17
收到的除增值税以外的其它税费返还 25,363,636.36
现金流入小计 518,369,608.53
购买商品、接受劳务支付的现金 545,189,702.69
支付给职工以及为职工支付的现金 95,706,396.21
支付的增值税款 25,470,000.00
支付的所得税 41,850,000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2,210,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金 4,617,370.49
现金流出小计 715,043,469.39
经营活动产生的现金流量净额 (196,673,860.86)
二、投资活动产生的现金流量:
现金流入小计
购建固定资产所支付的现金 135,179,898.18
现金流出小计 135,179,898.18
投资活动产生的现金流量净额 (135,179,898.18)
三、筹资活动产生的现金流量:
发行债券所收到的现金 49,400,000.00
借款所收到的现金 730,300,000.00
现金流入小计 779,700,000.00
偿还债务所支付的现金 476,000,000.00
偿还利息所支付的现金 23,800,135.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,067,283.60
现金流出小计 500,867,419.10
筹资活动产生的现金流量净额 278,832,580.90
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 (53,021,178.14)
补充资料(附注): 1999年1-12月
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以存货偿还债务 911,315,447.49
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 104,719,475.33
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐损失 8,686,676.87
存货跌价损失 44,730.69
固定资产折旧 40,448,124.49
财务费用 21,714,165.02
存货的减少(减:增加) 105,957,499.74
经营性应收项目的减少(减:增加) (214,935,113.66)
经营性应付项目的增加(减:减少) (263,309,419.34)
经营活动产生的现金流量净额 (196,673,860.86)
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 44,095,955.02
减:货币资金的期初余额 97,117,133.16
现金及现金等价物净增加额 (53,021,178.14)
(所附注释系会计报表的组成部分)
西宁特殊钢股份有限公司利润及利润分配表
单位:人民币元
1999年1-12月 1998年1-12月
一、主营业务收入 1,336,245,786.11 1,380,977,105.52
减:主营业务成本 1,158,423,605.10 1,229,085,599.06
主营业务税金及附加 2,354,426.23 1,137,974.19
二、主营业务利润 175,467,754.78 150,753,532.27
加:其他业务利润 3,052,441.52 2,195,387.31
减:存货跌价损失 44,730.69 931,911.74
营业费用 5,991,153.39 6,830,500.30
管理费用 38,700,947.84 28,365,107.56
财务费用 12,038,232.35 3,991,031.50
三、营业利润 121,745,132.03 112,830,368.48
加:补贴收入 26,022,776.15 23,512,800.00
营业外收入 305,873.91
减:营业外支出 416,726.11 446,425.28
四、利润总额 147,657,055.98 135,896,743.20
减:所得税 42,937,580.65 38,829,163.01
五、净利润 104,719,475.33 97,067,580.19
加:年初未分配利润 119,463,843.29 36,956,400.13
六、可供分配的利润 224,183,318.62 134,023,980.32
减:提取法定公积金 10,471,947.53 9,706,758.02
提取法定公益金 5,235,973.77 4,853,379.01
七、可供股东分配的利润 208,475,397.32 119,463,843.29
减:已分配普通股股利 64,000,000.00
八、未分配利润 144,475,397.32 119,463,843.29
(所附注释系会计报表的组成部分)
西宁特殊钢股份有限公司资产负债表
单位:人民币元
1999-12-31 1998-12-31
资产:
流动资产:
货币资金 44,095,955.02 97,117,133.16
应收票据 31,947,560.60 2,140,000.00
应收帐款 741,314,037.01 690,952,709.63
其他应收款 80,271,649.19 7,712,367.89
减:坏帐准备 24,103,662.61 15,416,985.74
应收款项净额 797,482,023.59 683,248,091.78
预付帐款 93,648,186.24 32,100,381.65
应收补贴款 659,139.79
存货 518,268,886.10 625,679,994.48
减:存货跌价准备 1,498,339.33 1,453,608.64
存货净额 516,770,546.77 624,226,385.84
流动资产合计 1,484,603,412.01 1,438,831,992.43
固定资产:
固定资产原价 798,515,163.60 789,601,723.54
减:累计折旧 344,673,279.66 309,617,362.33
固定资产净值 453,841,883.94 479,984,361.21
工程物资 1,442,236.77 633,167.00
在建工程 133,378,248.21 50,583,585.09
待处理固定资产净损失 4,317,423.04
固定资产合计 592,979,791.96 531,201,113.30
资产总计 2,077,583,203.97 1,970,033,105.73
负债和股东权益:
流动负债:
短期借款 285,300,000.00 96,000,000.00
应付票据 61,600,000.00 9,000,000.00
应付帐款 259,445,462.63 509,903,079.77
预收帐款 148,203,662.54 186,255,812.81
应付股利 424,026.76 424,026.76
应交税金 (9,670,099.66) (10,638,724.88)
其他应交款 1,475,581.63 765,106.42
其他应付款 12,574,763.33 80,443,473.44
一年内到期的长期负债 70,000,000.00 80,000,000.00
流动负债合计 829,353,397.23 952,152,774.32
长期负债:
长期借款 145,000,000.00 70,000,000.00
应付债券 50,630,000.00
长期负债合计 195,630,000.00 70,000,000.00
负债合计 1,024,983,397.23 1,022,152,774.32
股东权益:
股本 544,000,000.00 320,000,000.00
资本公积 327,334,633.42 487,334,633.42
盈余公积 36,789,776.00 21,081,854.70
其中:公益金 12,263,258.67 7,027,284.90
未分配利润 144,475,397.32 119,463,843.29
股东权益合计 1,052,599,806.74 947,880,331.41
负债和股东权益总计 2,077,583,203.97 1,970,033,105.73
(所附注释系会计报表的组成部分)
