宁夏大元化工股份有限公司
600146
2009 年半年度报告宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示................................................... 2
二、公司基本情况............................................... 2
三、股本变动及股东情况......................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况............................... 6
五、董事会报告................................................. 7
六、重要事项................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ...................................... 15宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人徐斌、主管会计工作负责人肖俊及会计机构负责人（会计主管人员）肖俊声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：宁夏大元化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大元股份
公司英文名称：NINGXIA DAYUAN CHEMICAL CO.,LTD.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：大元股份
公司A 股代码：600146
3、 公司注册地址：银川市经济技术开发区经天东路南侧8 号
公司办公地址：北京市海淀区知春路13 号
邮政编码：100083
公司国际互联网网址：http://irm.p5w.net/600146/index.html
公司电子信箱：dy600146@vip.sina.com
4、 法定代表人：徐斌
5、 公司董事会秘书： 张冬梅
电话： 010-82332716
传真： 010-82332713
E-mail：dy600146@vip.sina.com
联系地址： 北京市海淀区知春路13 号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 433,978,092.99 426,091,513.38 1.85
所有者权益（或股东权益） 313,847,115.23 324,212,389.98 -3.20
每股净资产(元) 1.569 1.621 -3.21
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -19,159,369.10 -5,965,254.43 -221.18
利润总额 -18,894,386.55 -4,740,018.50 -298.61
净利润 -19,215,374.75 -5,102,557.54 -276.58
扣除非经常性损益后的净利润 -19,479,800.80 -6,327,793.47 -207.85
基本每股收益(元) -0.096 -0.026 -269.23
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.097 -0.032 -203.13
稀释每股收益(元) -0.096 -0.026 -269.23
净资产收益率(%) -6.12 -1.50 减少4.62 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -4,324,877.83 -5,964,985.58 27.50
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.0216 -0.0298 27.52
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 266,929.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,946.79
少数股东权益影响额 -556.50
合计 264,426.05宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 120,800,000 60.40 -120,800,000 -120,800,000 0 0
其中： 境内非国有法人持股 120,800,000 60.40 -120,800,000 -120,800,000 0 0
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 120,800,000 60.40 -120,800,000 -120,800,000 0 0
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 79,200,000 39.60 120,800,000 120,800,000 200,000,000 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 79,200,000 39.60 120,800,000 120,800,000 200,000,000 100
三、股份总数 200,000,000 100 0 0 200,000,000 100
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：公司股权分置改革方案于2005 年12 月29 日召开的公司相关股东会议审议通过。公司股权分置改革相
关会议表决结果公告刊登在2005 年12 月30 日的《上海证券报》及上海证券交易所网站，2006 年2 月21 日作为股权登记日实施，于2006 年2 月23 日实施
后首次复牌。当时公司唯一的非流通股股东大连实德投资有限公司向流通股股东安排19,200,000 股股份作为股权分置改革的对价，即方案实施股权登记日
登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得3.2 股股份。大连实德投资有限公司承诺在法定承诺禁售期（即其所持股票获得上市流通权之日起12 个月）
期满后24 个月内不通过市场挂牌交易方式减持公司股票。2009 年2 月23 日，120,800,000 股有限售条件的流通股上市。2009 年6 月，大连实德投资有限公
司通过交易所集中交易系统出售公司170 万股股份，占公司总股本的0.85%；2009 年7 月1 日至2009 年7 月28 日，大连实德投资有限公司通过交易所大宗
交易系统出售所持公司共计7000 万股股份，占公司总股本的34.15％。2009 年7 月31 日，大连实德投资有限公司与上海泓泽世纪投资发展有限公司签署《股宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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份转让协议》，将其所持有的本公司5080 万股（占本公司已发行股份的25.4%）转让给上海泓泽世纪投资发展有限公司，转让价格为11 元/股，总价款为
55880 万元。本次股份转让尚在进行中，完成后，大连实德投资有限公司不再持有本公司股份；上海泓泽世纪投资发展有限公司成为本公司第一大股东。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,198 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
大连实德投资有限公司 境内非国有法人 59.55 119,100,000 -1,700,000 0 质押100,800,000
刘广辉 未知 1.45 2,903,112 1,382,112
北京首佳融通物流技术有限公司 未知 0.93 1,854,937
张学成 未知 0.69 1,374,117 1,374,117
季琳 未知 0.57 1,136,600 266,800
张寿清 未知 0.50 1,000,000 1,000,000
北京金柜典当有限公司 未知 0.48 952,741
何静香 未知 0.31 616,262 616,262
李连生 未知 0.27 542,100
战然 未知 0.26 514,200 117,500
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
大连实德投资有限公司 119,100,000 人民币普通股
刘广辉 2,903,112 人民币普通股
北京首佳融通物流技术有限公司 1,854,937 人民币普通股
张学成 1,374,117 人民币普通股
季琳 1,136,600 人民币普通股
张寿清 1,000,000 人民币普通股
北京金柜典当有限公司 952,741 人民币普通股
何静香 616,262 人民币普通股
李连生 542,100 人民币普通股
战然 514,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东中，第一大股东大连实德投资有限公司与其他流通股股东不存在关联关系也不属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知2-10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称 上海泓泽世纪投资发展有限公司
新实际控制人名称 杨军
控股股东发生变更的日期
2009 年7 月31 日，大连实德投资有限公司与上海泓泽世纪投资发展
有限公司签署《股份转让协议》，将其所持有的本公司5080 万股（占
本公司已发行股份的25.4%）转让给上海泓泽世纪投资发展有限公司
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 上海证券报
披露控股股东发生变更相关信息的日期 2009 年8 月1 日
2009 年7 月31 日，大连实德投资有限公司与上海泓泽世纪投资发展有限公司签署《股份转让协议》，
将其所持有的本公司5080 万股（占本公司已发行股份的25.4%）转让给上海泓泽世纪投资发展有限公
司，转让价格为11 元/股，总价款为55880 万元。本次股份转让尚在进行中，完成后，大连实德投资
有限公司不再持有本公司股份；上海泓泽世纪投资发展有限公司成为本公司第一大股东。 (已于2009
年8 月1 日在上海证券报和上海证券交易所网站披露）
2009 年8 月8 日在上海证券报和上海证券交易所网站上披露的《上海泓泽世纪投资发展有限公司关于
宁夏大元化工股份有限公司详式权益变动报告书》中上海泓泽世纪投资发展有限公司股东承诺将用其
公司实际控制人杨军和其公司的股东王强的银行账户资金对上海泓泽世纪投资发展有限公司进行增
资，使上海泓泽世纪投资发展有限公司注册资本不少于55,880 万元，上海泓泽世纪投资发展有限公司
将用新增资的资金完成本次交易。
根据上海海明会计师事务所有限公司2009 年8 月19 日出具的沪海验内字（2009）第2367 号验资报告，
由上海泓泽世纪投资发展有限公司的股东杨军出资人民币22200 万元对其进行增资，增资后的注册资
本由人民币10388 万元变更为人民币32588 万元。根据上海立德会计师事务所2009 年8 月20 日出具
的沪立德会验字（2009）D980 号验资报告，由上海泓泽世纪投资发展有限公司的股东杨军出资人民币
21595.92 万元、王强出资人民币1804.08 万元对其进行增资，增资后的注册资本由人民币32588 万元
变更为人民币55988 万元。增资完成后上海泓泽世纪投资发展有限公司股权结构由杨军85%、王强15%，
变更为杨军94%、王强6%。(已于2009 年8 月26 日在上海证券报和上海证券交易所网站披露）
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
黄勇 职工监事 264 264 0 减持
(二) 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内公司总体的经营情况：报告期内，大元股份的各项生产经营工作基本正常。本报告期实
现主营业务收入 43,112,752.46 元，较去年同期减少了31.97%；本报告期利润总额为-18,894,386.55
元，归属于上市公司股东的净利润为-19,215,374.75 元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润为-19,479,800.80 元。
由于市场原因，大连分公司市场开拓进度仍较慢，报告期，大连分公司共实现主营业务收入为
8,781,036.85 元，较去年同期减少了43.45%；受到国际市场的影响，嘉兴中宝子公司报告期内实现
主营业务收入8,962,670.59 元，较去年同期减少了37.06%；南京子公司报告期的主营业务收入为
25,369,045.02 元，较去年同期减少了24.51%。
大元股份大连分公司：本报告期各销售区域任务完成率不高，国内订单受到的影响比较大，销量
较去年同期下降了42.6％。报告期内的产量较去年同期也有大幅下降，挤出车间产量较去年同期减少
了48.69％；转印车间产量较去年同期减少了33.79％；组装车间产量较去年同期减少了27.28％。
嘉兴中宝碳纤维有限责任公司：嘉兴中宝产品主要应用在体育休闲的鱼竿市场，受经济危机影响，
下游用户的出口形势进一步严峻，随着渔具市场进入淡季，订单持续萎缩。由于市场需求不断下降，
出现了严重供大于求的不平衡局面，产品的市场售价快速下跌，并且下游用户积压大量鱼竿库存，嘉
兴中宝经营受到更大影响。本报告期生产各类预浸料较去年同期减少了39%，制品生产较去年同期增
加了12%。
南京国海生物工程有限公司：本报告期主要产品DL-苹果酸产品销售任务较重，主要是围绕如何
保持市场占有率和开发新客户进行。营销部门合理分解年度计划指标，加大了市场推广力度，采取了
参加展销会、客户定货会、通过专业杂志和网站宣传、上门拜访等多种方式，较好地完成了销售任务，
本报告期防老剂MB 产品同比下降的原因是去年同期销量较高，达到历史最高水平。报告期内各产品生
产主要围绕如何提高各产品收率、降低生产成本和增加产量进行，其中DL-苹果酸产品由于部分工艺
采用了全新的方法，所以正常生产的同时不断地进行技术改造，取得了明显的效果；防老剂MB 和防老
剂DNP 产品由于原材料价格本年较低，公司加大产量，较好的完成了年度计划数量。精制加氢产品由
于受国外客户需求量减少而停产2 个多月。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入比上年
增减(%)
营业成本比上年增
减(%)
营业利润率比上年
增减(%)
分行业
塑料板材 8,781,036.85 8,770,128.26 0.12 -43.45 -44.16 增加1.26 个百分点
苹果酸及防老剂 25,369,045.02 19,216,004.18 24.25 -24.51 -32.79 增加9.32 个百分点
碳纤维及制品 8,962,670.59 8,951,769.71 0.12 -37.06 -35.72 减少2.10 个百分点
分产品
塑料板材 8,781,036.85 8,770,128.26 0.12 -43.45 -44.16 增加1.26 个百分点
苹果酸及防老剂 25,369,045.02 19,216,004.18 24.25 -24.51 -32.79 增加9.32 个百分点宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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碳纤维及制品 8,962,670.59 8,951,769.71 0.12 -37.06 -35.72 减少2.10 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
大连地区 8,781,036.85 -43.45
南京地区 25,369,045.02 -24.51
嘉兴地区 8,962,670.59 -37.06
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明：公司本报告期主营业务毛利率
为14.32%，上年同期主营业务毛利率为8.19%，本期比上年同期增加了6.13 个百分点。主要受原材料
价格下降的影响，苹果酸及防老剂产品本期毛利率比上年同期增长了9.32 个百分点。
(三) 公司投资情况
非募集资金项目情况：报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明：受房地产市场销售及体育休闲品外销市场大幅度下滑的影响，公司主营业务行业景气度下
降，因此公司三季度经营运行仍将继续面临严重需求不足的问题，公司主营业务利润能力受到较大影
响，公司经营状况根本性好转的难度较大。公司预计年初至下一报告期（三季度）累计净利润将出现
较大幅度亏损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法
律法规的要求。不断完善公司法人治理结构和内控制度，努力使公司股东大会、董事会、监事会及管
理层形成规范、科学的经营决策机制。
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，充分
考虑股东利益。确保所有股东（特别是中小股东）享有平等的地位并充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东严格规范自己的行为，不存在直接或间接干预上市公
司的决策和经营活动的情形，没有占用上市公司资金或要求为其担保或替他人担保，公司董事会、监
事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司
董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司所有董事均能按照《董事会议事规则》等制度履
行职责和义务。公司充分发挥董事会专门委员会在规范公司治理方面的作用，有效地保证了公司决策
的科学性。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定选聘程序选举
监事，人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司所有监事能够依据《监事会议事规则》等制度，
认真履行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监
督，维护公司及股东的合法权益。
5、关于信息披露：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，公司制定了《信息披露事务管理制度》，
强化相关人员的信息披露意识，避免信息披露违规事件的发生。
6、关于投资者关系管理：公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《关于加强社会公众股股东权
益保护的若干规定》要求，切实做好公司社会公众股股东权益保护工作。公司注重与投资者的沟通，
制定了《投资者关系管理制度》，公司投资者关系管理工作由证券部负责，通过电话、传真、网络等
方式搭建与投资者沟通的桥梁，及时处理和接待投资者的来电、来函、来访，在不违反规定的前提下，
最大程度地满足投资者的信息需求。
7、关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、所在地方
等利益相关者的合法权益，相互之间能够实现良好沟通，共同推进公司持续、健康、稳定地发展。
8、 关于公司的内部控制制度：报告期内，公司认真对照五部委联合下发《企业内部控制基本规
范》，进一步建立健全和规范了公司的各项管理制度，确保公司的内部控制制度切实起到防范公司重
大经营管理风险的作用。
9、关于绩效评价与激励约束机制：公司已逐步建立起公正、透明的董事、监事、高级管理人员的
绩效评价标准和激励约束机制，并得到认真的落实执行。
公司治理是一项长期的工作。今后，公司将一如既往地按照中国证监会、上海证券交易所等证券
监管部门的要求，严格遵守《公司法》、《证券法》、《信息披露管理办法》、《股票上市规则》等
法律法规及相关规定的要求，不断提高公司治理结构，积累公司治理经验，建立健全各项治理制度，
进一步提高公司规范运作水平。
(二) 重大诉讼仲裁事项：本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况：持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券简称 初始投资金额
占该公司股
权比例（％）
期末账面值
报告期
损益
报告期所有者
权益变动
会计核算科目 股份来源
000820 金城股份 3,470,950.00 1.14 2,768,898.93 8,850,100.00
可供出售的金融
资产
债务重组
合计 3,470,950.00 / 2,768,898.93 8,850,100.00 / /宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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(四) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格
本年初起至出售日
该资产为上市公司
贡献的净利润
出售产生的损
益
是否为关联交
易（如是，说明
定价原则）
资产出售定价原则
所涉及的资
产产权是否
已全部过户
所涉及的债
权债务是否
已全部转移
资产出售为上市公
司贡献的净利润占
利润总额的比例(%)
关联
关系
李云政
公司持有南京国海
生物工程有限公司
30%的股权
2009 年4
月27 日
10,500,000.00 246,602.61 2,834,250.00 否
以南京国海2008 年12 月
31 日经审计的帐面净资产
值（人民币3063.93 万元）
为基础取得，溢价14%。
否 是
大连实德
塑胶工业
有限公司
公司所持有的大连
韵锐装饰材料有限
公司100%股权
2009 年6
月4 日
120,363,788.94 -1,371,978.65 是
经审计后的净资产减去相
关往来后的余额
是 否 其他
1、2009 年4 月27 日董事四届十三次会议审议通过了《关于出让持有南京国海生物工程有限公司30%股权的议案》，将所持有的南京国海30%股权以1050 万
元的价格转让给李云政，交易价格以南京国海2008 年12 月31 日经审计的帐面净资产值（人民币3063.93 万元）为基础取得，溢价14%。4 月27 日本公
司与南京国海生物工程有限公司董事长李云政签订了股权转让协议，2009 年7 月31 日，上述股权转让的工商变更手续完成，因此本报告期仍将南京国海纳
入合并报表范围。
2、根据2007 年 11 月 26 日召开第三届董事会第二十九次临时会议决议，本公司以位于大连市甘井子区大连湾镇宋家村222,693.30 平方米的土地使用权、
总建筑面积为65,086.52 平方米钢混结构的地上附着物，投入全资子公司大连韵锐装饰材料有限公司（以下简称“大连韵锐”），再将大连韵锐100%股权转
让给关联方大连实德塑胶工业有限公司（以下简称“实德塑胶”）。股权转让后，本公司将向实德塑胶回租生产办公用厂房，年租金为人民币200 万元。
2009 年2 月本公司以现金出资2,000 万元，实物出资3,007 万元对大连韵锐进行了第一次增资。2009 年4 月公司以现金出资2,600 万元，评估值9,109 万
元土地中的8,100 万元对大连韵锐再次进行增资，另1,009 万元作为大连韵锐资本公积入账。公司最终以现金出资4,800 万元，土地使用权及地上附着物出
资11,107 万元完成对大连韵锐的全部增资，其注册资本变更为15,907 万元人民币。2009 年5 月5 日大连韵锐获得增资完成后的营业执照。
2009 年5 月13 日，公司召开董事会第四届第十四次会议，审议通过了将《宁夏大元化工股份有限公司关于转让大连韵锐装饰材料有限公司100%股权的议案》
和《宁夏大元化工股份有限公司关于审议公司回租生产办公用厂房的议案》提交股东大会审议。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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2009 年6 月4 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会，以同意2964000 股，占出席本次会议的股东及股东代理人所持有效表决权的100%，审议通过了《宁
夏大元化工股份有限公司关于转让大连韵锐装饰材料有限公司100%股权的议案》和《宁夏大元化工股份有限公司关于审议公司回租生产办公用厂房的议案》。
公司控股股东大连实德投资有限公司作为本议案的关联方，回避表决。股权转让协议生效后5 日内，实德塑胶向本公司支付了股权转让款人民币6,018,190.00
元，作为合同履行的定金。2009 年6 月30 日，上述股权转让完成了工商变更登记手续。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容
关联交易定
价原则
关联交
易价格
关联交易金
额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易
结算方式
市场价
格
交易价格与市场参考价
格差异较大的原因
大连实德塑胶工业有限公司 其他 购买商品 采购原材料CPE 市场优惠价 13,000 13,000.00 100 银行存款 13,500
大连实德塑胶工业有限公司 其他 水电汽等其他公用事业费用(购买) 水费 市场价 4.04 7,248.28 100 挂账 4.04
大连实德塑胶工业有限公司 其他 水电汽等其他公用事业费用(购买) 电费 市场价 0.75 560,178.64 100 挂账 0.75
大连实德塑料建材有限公司 其他 销售商品 销售PVC 门 市场价 358,347.83 4.08 银行存款
大连实德集团有限公司 其他 销售商品 销售PVC 门 市场价 9,238.46 0.11
合计 / / 948,013.21 / / /
由于大连分公司在部分原材料的采购和库存上没有优势，但公司主要关联方之一的大连实德塑胶工业有限公司在此方面具有较强的议价能力，因此借助其采
购部分原材料，回避诸如价格波动或者上涨等多方面的风险。关联交易对上市公司独立性无影响。
2、资产、股权转让的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方
关联关
系
关联交
易类型
关联交易内容 关联交易定价原则
转让资产的账面
价值
转让资产的
评估价值
转让价格
转让价格与账面价值或评
估价值差异较大的原因
关联交易
结算方式
转让资产获
得的收益
大连实德塑胶工
业有限公司
其他
股权转
让
转让大连韵锐装饰材料有限
公司100%股权
审计后的净资产减去
相关往来后的余额
167，474，288.94 120,363,788.94
转让价格中扣除了相关往
来的金额
银行存款宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项：(1) 本报告期公司无托管事项。(2) 本报告期公司无承包事项。(3) 本报告期公司无租赁事项。
2、本报告期公司无担保事项。
3、本报告期公司无委托理财事项。
4、本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况：公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺
事项
承诺内容
履行
情况
股改
承诺
（1）无形资产重组承诺：鉴于公司前次资产重组已经完成，为进一步提高重组效果、提升上市公司业绩和持续发展能力，实德投资承诺，成为公司控股股东后，
将对公司实施无形资产重组，主要内容包括：①充分利用实德集团在化学建材方面的品牌、商誉，提升公司的企业形象、企业价值，提高公司产品的知名度、
信誉度，促进公司的产品销售。实德投资承诺，将促使实德集团将其拥有的"实德斯柏丽"商标许可公司无偿使用五年。②充分利用实德集团产、供、销方面完
善的物流平台和销售渠道，降低公司的物流成本，提高公司的市场反应能力。实德投资承诺，将促使实德集团许可公司共享其多方位搭建的供销网络。③充分
利用实德集团在化学建材方面的技术能力和研发优势，加大公司技术改造和新产品开发力度，丰富产品线。实德投资承诺，将促使实德集团许可公司共享其技
术平台。④引进实德集团在化学建材方面先进的生产管理和成本控制经验，提高公司的产品质量、管理绩效和盈利能力。实德投资承诺将促使实德集团将其形
成的先进管理体系、管理制度无偿提供给公司。⑤引入实德集团的企业文化，并进一步引进优秀的管理团队，提升公司管理层的管理能力、创新能力。实德投
资承诺，股权转让完成后，将逐步向公司引入实德集团的企业文化，并加大人才引进的力度，建立科学的激励机制。⑥实德投资承诺，在相关股东会议网络投
票前将由实德集团、实德投资与公司就无形资产重组事宜签订正式协议。（2）禁售期承诺：关于承诺的禁售期的计算方法：实德投资承诺在法定承诺禁售期（即
其所持股票获得上市流通权之日起12 个月）期满后24 个月内不通过市场挂牌交易方式减持公司股票。关于禁售或限售承诺的履约风险防范：实德投资承诺将
委托结算公司在承诺约定的限售期内，对所持非流通股股份进行技术锁定。违反禁售承诺出售股票所获资金的处理方法：实德投资承诺，若违反所作的禁售承
诺出售所持有公司有限售条件的股份，所得资金将归公司所有。违反禁售承诺的违约责任及其执行方法：实德投资承诺，若违反所作的禁售承诺出售所持有公
司有限售条件的股份，将承担相应的违约责任，即出售股份所得资金归公司所有；自违反承诺出售股份的事实发生之日起10 日内将出售股份所得资金支付给
公司。禁售期间持股变动情况的信息披露方法：实德投资承诺，在所承诺的禁售期间，若持有公司有限售条件的股份的情况发生变动，将在该事实发生之日起
两日内将持股变动情况书面通知公司，并由公司按照信息披露的有关规定予以及时披露。（3)实德投资承诺，公司2005 年度经审计的主营业务利润和扣除非
经常性损益后的净利润均为正数,且被出具标准无保留意见的审计报告，具有持续经营的能力。
大股
东完
全履
行了
股改
承诺。
(1) 截至半年报披露日，不存在尚未完全履行的业绩承诺。
(2) 截至半年报披露日，不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。
(八) 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
13
(九) 本报告期公司无其他重大事项。
(十) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
宁夏大元化工股份有限公司董事会2008 年业绩预盈公告 《上海证券报》c6 2009 年1 月23 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司会计师事务所名称变更的公告 《上海证券报》c6 2009 年1 月23 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》b5 2009 年2 月18 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司2008 年年度报告及摘要
《上海证券报》封15、封
16
2009 年2 月20 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司董事会四届十二次会议决议公告暨召开2008 年度股东大会的通知《上海证券报》封16 2009 年2 月20 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司监事会四届六次会议决议公告 《上海证券报》封16 2009 年2 月20 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司2009 年度日常关联交易的公告 《上海证券报》封16 2009 年2 月20 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于大股东将所持公司部分股权解除质押及质押的公告 《上海证券报》c46 2009 年3 月20 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司2008 年年度股东大会会议决议公告 《上海证券报》c127 2009 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司董事会四届十三次会议决议公告 《上海证券报》c127 2009 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于大股东将所持公司部分股权解除质押的公告 《上海证券报》c127 2009 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司2009 年一季度报告及摘要 《上海证券报》c127 2009 年4 月28 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于出让持有南京国海生物工程有限公司30%股权的公告 《上海证券报》c95 2009 年4 月29 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于大股东将所持公司部分股权质押的公告 《上海证券报》c95 2009 年4 月29 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于举行2008 年年度报告业绩说明会的公告 《上海证券报》c10 2009 年5 月13 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司董事会四届十四次临时会议决议公告暨召开2009 年第一次临时股
东大会的通知
《上海证券报》c22 2009 年5 月20 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于大股东将所持公司部分股权解除质押及质押的公告 《上海证券报》c17 2009 年5 月21 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司2009 年第一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》c4 2009 年6 月5 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于大股东将所持公司部分股权解除质押的公告 《上海证券报》c12 2009 年7 月2 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于公司大股东减持公司解除限售存量股份的公告 《上海证券报》c11 2009 年7 月3 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司简式权益变动报告书 《上海证券报》c11 2009 年7 月3 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于公司大股东减持公司解除限售存量股份的公告 《上海证券报》c14 2009 年7 月8 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司简式权益变动报告书 《上海证券报》c14 2009 年7 月8 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于大股东将所持公司部分股权解除质押的公告 《上海证券报》c19 2009 年7 月10 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于公司大股东减持公司解除限售存量股份的公告 《上海证券报》c10 2009 年7 月11 日 http://www.sse.com.cn宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
14
宁夏大元化工股份有限公司简式权益变动报告书 《上海证券报》c10 2009 年7 月11 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司简式权益变动报告书 《上海证券报》c12 2009 年7 月16 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于公司大股东减持公司解除限售存量股份的公告 《上海证券报》c12 2009 年7 月16 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司简式权益变动报告书 《上海证券报》c76 2009 年7 月21 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于公司大股东减持公司解除限售存量股份的公告 《上海证券报》c76 2009 年7 月21 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于大股东将所持公司部分股权解除质押的公告 《上海证券报》c20 2009 年7 月22 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于公司大股东减持公司解除限售存量股份的公告 《上海证券报》b5 2009 年7 月24 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司简式权益变动报告书 《上海证券报》b5 2009 年7 月24 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于大股东将所持公司部分股权解除质押的公告 《上海证券报》封19 2009 年7 月25 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于公司大股东减持公司解除限售存量股份的公告 《上海证券报》c15 2009 年7 月29 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司简式权益变动报告书 《上海证券报》c15 2009 年7 月29 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于大股东将所持公司部分股权解除质押的公告 《上海证券报》c28 2009 年7 月30 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于第一大股东股权转让的提示性公告 《上海证券报》封40 2009 年8 月1 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于第一大股东股权转让提示性公告更正公告 《上海证券报》封47 2009 年8 月8 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司详式权益变动报告书 《上海证券报》封47 2009 年8 月8 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司简式权益变动报告书 《上海证券报》封47 2009 年8 月8 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于第一大股东部分股权被司法冻结的公告 《上海证券报》c74 2009 年8 月21 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于第一大股东股权转让的进展公告 《上海证券报》b4 2009 年8 月26 日 http://www.sse.com.cn
宁夏大元化工股份有限公司关于第一大股东部分股权被解除司法冻结的公告 《上海证券报》b7 2009 年8 月27 日 http://www.sse.com.cn宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
15
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:宁夏大元化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 38,608,321.87 35,354,601.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 838,719.00 296,720.00
应收账款 12,257,614.73 13,843,995.05
预付款项 16,716,581.04 9,278,438.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 500,000.00
其他应收款 119,634,207.05 7,041,600.73
买入返售金融资产
存货 81,928,325.87 85,579,467.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 68,814.78 16,217.89
流动资产合计 270,052,584.34 151,911,041.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 16,581,600.00 7,731,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 49,415,754.83 49,415,754.83
投资性房地产
固定资产 72,542,238.22 105,677,891.48
在建工程 7,400,490.76 1,581,662.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,607,351.35 106,372,641.47
开发支出
商誉 2,829,915.32 2,829,915.32
长期待摊费用 140,923.44 163,872.00
递延所得税资产 407,234.73 407,234.73
其他非流动资产
非流动资产合计 163,925,508.65 274,180,471.94
资产总计 433,978,092.99 426,091,513.38
流动负债：宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
16
短期借款 40,500,000.00 43,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 3,550,000.00
应付账款 9,492,057.47 6,787,862.46
预收款项 3,197,906.21 1,598,941.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 886,457.39 980,101.83
应交税费 23,776,476.64 23,233,500.26
应付利息
应付股利
其他应付款 15,069,786.91 2,920,434.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 13,322.54
流动负债合计 96,486,007.16 78,520,841.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 335,151.96 369,451.96
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,750,000.00 6,750,000.00
非流动负债合计 7,085,151.96 7,119,451.96
负债合计 103,571,159.12 85,640,292.96
股东权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
资本公积 132,627,380.54 123,777,280.54
减：库存股
盈余公积 4,810,199.91 4,810,199.91
一般风险准备
未分配利润 -23,590,465.22 -4,375,090.47
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 313,847,115.23 324,212,389.98
少数股东权益 16,559,818.64 16,238,830.44
股东权益合计 330,406,933.87 340,451,220.42
负债和股东权益合计 433,978,092.99 426,091,513.38
公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 会计机构负责人：肖俊宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:宁夏大元化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 20,156,795.70 11,563,229.01
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,898,528.12 2,577,989.98
预付款项 6,690,735.56 4,440,912.87
应收利息
应收股利 500,000.00
其他应收款 111,556,276.26 6,409,892.47
存货 60,022,456.48 63,862,770.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 200,324,792.12 89,354,794.34
非流动资产：
可供出售金融资产 16,581,600.00 7,731,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 123,190,866.14 125,190,866.14
投资性房地产
固定资产 15,128,250.87 47,417,168.53
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 91,622,336.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 154,900,717.01 271,961,871.07
资产总计 355,225,509.13 361,316,665.41
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,437,120.82 2,079,827.85
预收款项 1,572,771.54 776,505.61
应付职工薪酬 474,956.50 518,839.28
应交税费 23,166,082.18 22,662,799.67
应付利息
应付股利宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
18
其他应付款 12,571,245.56 18,646,796.91
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 43,222,176.60 44,684,769.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 43,222,176.60 44,684,769.32
股东权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
资本公积 132,627,380.54 123,777,280.54
减：库存股
盈余公积 4,138,068.23 4,138,068.23
未分配利润 -24,762,116.24 -11,283,452.68
外币报表折算差额
股东权益合计 312,003,332.53 316,631,896.09
负债和股东权益合计 355,225,509.13 361,316,665.41
公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 会计机构负责人：肖俊
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 43,673,617.04 64,286,640.20
其中：营业收入 43,673,617.04 64,286,640.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 62,832,986.14 73,047,209.24
其中：营业成本 37,912,003.80 59,046,233.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 105,875.68 132,722.02
销售费用 4,071,248.90 3,610,839.64
管理费用 11,179,142.90 7,996,576.35
财务费用 1,200,123.78 2,040,684.45宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
19
资产减值损失 8,364,591.08 220,153.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,795,314.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,159,369.10 -5,965,254.43
加：营业外收入 298,328.08 1,299,828.24
减：营业外支出 33,345.53 74,592.31
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,894,386.55 -4,740,018.50
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,894,386.55 -4,740,018.50
归属于母公司所有者的净利润 -19,215,374.75 -5,102,557.54
少数股东损益 320,988.20 362,539.04
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.096 -0.026
（二）稀释每股收益 -0.096 -0.026
公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 会计机构负责人：肖俊
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 9,067,598.13 16,308,944.28
减：营业成本 8,975,901.93 16,410,453.70
营业税金及附加
销售费用 1,719,298.40 1,569,511.59
管理费用 3,303,802.62 3,229,033.88
财务费用 -13,865.08 -19,005.59
资产减值损失 7,245,003.23 353,883.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,585,711.06 2,795,314.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,748,254.03 -2,439,617.89
加：营业外收入 273,528.08 7,407.51
减：营业外支出 3,937.61 33,607.37
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,478,663.56 -2,465,817.75
减：所得税费用
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 51,050,870.97 71,933,927.65宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 102,581.27 137,549.88
收到其他与经营活动有关的现金 33,212,414.13 3,559,424.53
经营活动现金流入小计 84,365,866.37 75,630,902.06
购买商品、接受劳务支付的现金 67,713,652.45 63,101,766.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,555,302.55 7,604,320.14
支付的各项税费 2,732,401.49 3,005,231.61
支付其他与经营活动有关的现金 11,689,387.71 7,884,569.52
经营活动现金流出小计 88,690,744.20 81,595,887.64
经营活动产生的现金流量净额 -4,324,877.83 -5,964,985.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,500,000.00 855,036.00
取得投资收益收到的现金 500,000.00 2,795,314.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,500.00 5,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,018,190.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,021,690.00 3,655,350.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,831,281.72 1,475,829.50
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,831,281.72 1,475,829.50
投资活动产生的现金流量净额 11,190,408.28 2,179,521.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 23,500,000.00 25,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,500,000.00 25,000,000.00
偿还债务支付的现金 26,000,000.00 21,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,185,710.08 1,651,659.54宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 27,185,710.08 22,651,659.54
筹资活动产生的现金流量净额 -3,685,710.08 2,348,340.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,179,820.37 -1,437,124.01
加：期初现金及现金等价物余额 35,551,321.22 25,848,034.14
六、期末现金及现金等价物余额 38,731,141.59 24,410,910.13
公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 会计机构负责人：肖俊
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,773,807.17 17,099,872.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 58,171,352.27 1,095,665.78
经营活动现金流入小计 68,945,159.44 18,195,538.29
购买商品、接受劳务支付的现金 5,389,563.22 15,372,445.43
支付给职工以及为职工支付的现金 2,440,035.20 2,542,822.31
支付的各项税费 49,449.70 706,824.69
支付其他与经营活动有关的现金 23,463,061.13 9,659,488.87
经营活动现金流出小计 31,342,109.25 28,281,581.30
经营活动产生的现金流量净额 37,603,050.19 -10,086,043.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,500,000.00 855,036.00
取得投资收益收到的现金 500,000.00 2,795,314.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,018,190.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,021,690.00 3,650,350.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,173.50
投资支付的现金 46,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,031,173.50
投资活动产生的现金流量净额 -29,009,483.50 3,650,350.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,593,566.69 -6,435,692.40
加：期初现金及现金等价物余额 11,563,229.01 11,775,007.25
六、期末现金及现金等价物余额 20,156,795.70 5,339,314.85
公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 会计机构负责人：肖俊宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
23
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 200,000,000.00 123,777,280.54 4,810,199.91 -4,375,090.47 16,238,830.44 340,451,220.42
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 200,000,000.00 123,777,280.54 4,810,199.91 -4,375,090.47 16,238,830.44 340,451,220.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,850,100.00 -19,215,374.75 320,988.20 -10,044,286.55
（一）净利润 -19,215,374.75 320,988.20 -18,894,386.55
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 8,850,100.00 8,850,100.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8,850,100.00 8,850,100.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,850,100.00 -19,215,374.75 320,988.20 -10,044,286.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
24
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 132,627,380.54 4,810,199.91 -23,590,465.22 16,559,818.64 330,406,933.87
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 200,000,000.00 161,438,744.54 4,742,230.24 -6,555,539.74 15,472,363.93 375,097,798.97
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 200,000,000.00 161,438,744.54 4,742,230.24 -6,555,539.74 15,472,363.93 375,097,798.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -32,265,864.00 -5,102,557.54 362,539.04 -37,005,882.50
（一）净利润 -5,102,557.54 362,539.04 -4,740,018.50
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -32,265,864.00 -32,265,864.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -32,265,864.00 -32,265,864.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -32,265,864.00 -5,102,557.54 362,539.04 -37,005,882.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 129,172,880.54 4,742,230.24 -11,658,097.28 15,834,902.97 338,091,916.47
公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 会计机构负责人：肖俊宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 200,000,000.00 123,777,280.54 4,138,068.23 -11,283,452.68 316,631,896.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 200,000,000.00 123,777,280.54 4,138,068.23 -11,283,452.68 316,631,896.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,850,100.00 -13,478,663.56 -4,628,563.56
（一）净利润 -13,478,663.56 -13,478,663.56
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 8,850,100.00 8,850,100.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8,850,100.00 8,850,100.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,850,100.00 -13,478,663.56 -4,628,563.56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 132,627,380.54 4,138,068.23 -24,762,116.24 312,003,332.53宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
26
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 200,000,000.00 161,438,744.54 4,138,068.23 -7,058,260.26 358,518,552.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 200,000,000.00 161,438,744.54 4,138,068.23 -7,058,260.26 358,518,552.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -32,265,864.00 -2,465,817.75 -34,731,681.75
（一）净利润 -2,465,817.75 -2,465,817.75
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -32,265,864.00 -32,265,864.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -32,265,864.00 -32,265,864.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -32,265,864.00 -2,465,817.75 -34,731,681.75
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 129,172,880.54 4,138,068.23 -9,524,078.01 323,786,870.76
公司法定代表人：徐斌 主管会计工作负责人：肖俊 会计机构负责人：肖俊宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
27
(二) 公司基本情况
1、历史沿革
宁夏大元化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经宁夏回族自治区政府宁政函[1998]121
号《关于设立宁夏大元化工股份有限公司的批复》批准，由宁夏大元炼油化工有限责任公司独家发起，
采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1999 年6 月29 日向宁夏回族自治区工商行政管理局申
请工商注册登记。企业法人营业执照号：641100000006503；注册资本：人民币20000 万元；法定代
表人：徐斌；公司住所：宁夏银川经济技术开发区经天东路南侧8 号。
根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2001]203 号和国务院国有资产监督管理委员会国资产权函
[2003]107 号文件，宁夏大元炼油化工有限责任公司将所持有的本公司14000 万股国家股无偿划拨给
宁夏回族自治区综合投资公司，2003 年12 月22 日中国证券监督管理委员会审核无异议，2004 年5
月14 日办理了股权过户手续。
2005 年6 月16 日,宁夏回族自治区综合投资公司与大连实德投资有限公司签订《股权转让协议》,将
其持有的本公司14,000 万股国家股转让给大连实德投资有限公司；该项股权转让已于2005 年7 月
13 日经宁夏回族自治区人民政府宁政函[2005]95 号文批准,2005 年8 月26 日国务院国有资产监督管
理委员会以国资产权[2005]1016 号文批准上述股权转让事宜。大连实德投资有限公司于2006 年2 月
15 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户手续,取得本公司14,000 万股
股份。
根据《宁夏大元化工股份有限公司股权分置改革方案实施公告》，本公司唯一的非流通股股东大连实
德投资有限公司向流通股股东安排1,920 万股股份作为本次股权分置改革的对价,即方案实施股权登
记日（2006 年2 月21 日）登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得3.2 股股份，2006 年2
月23 日为对价股份上市日。大连实德投资有限公司减持后拥有本公司12,080 万股股份,占总股本的
60.40%。2009 年6 月，大连实德投资有限公司通过交易所集中交易系统出售公司170 万股股份，占
公司总股本的0.85%；2009 年7 月1 日至2009 年7 月28 日，大连实德投资有限公司通过交易所大
宗交易系统出售所持公司共计7000 万股股份，占公司总股本的34.15％。2009 年7 月31 日，大连实
德投资有限公司与上海泓泽世纪投资发展有限公司签署《股份转让协议》，将其所持有的本公司5080
万股（占本公司已发行股份的25.4%）转让给上海泓泽世纪投资发展有限公司，转让价格为11 元/股，
总价款为55880 万元。本次股份转让尚在进行中，完成后，大连实德投资有限公司不再持有本公司股
份；上海泓泽世纪投资发展有限公司成为本公司第一大股东。
本公司母公司是：大连实德投资有限公司。
2、所处行业：公司所属行业为化工行业。
3、经营范围：生产销售碳纤维及其制品、工程用塑料板材、管材、异型材、电线、电缆；兼营：国
内贸易（国家专项审批项目、取得许可证后方可经营）；化工原材料、石化产品、化学试剂（不含危
险品）、机电设备、环保设备与器材、生物制品销售及进出口贸易。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
28
4、主要产品（或提供的劳务等）：本公司主要产品为碳纤维及其制品、工程用塑料板材、苹果酸及
其原料、副产品、防老剂的生产、加工和销售。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明：本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反
映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计期间：本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
(1) 计量属性。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够
取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本报告期采用
的计量属性：在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置
资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，
或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物
的金额计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准：现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
（1）外币交易。本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产
负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同
而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入
当期损益。
（2）外币财务报表的折算。① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。② 利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表中所有者权益项目下单独列示。③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融工具的确认依据。当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）金融资产和金融负债的分类。本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大
类。按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融负
债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：a、取得该金融资产或承担
该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一
部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c、属于衍生工具。但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产
或金融：a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融
资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向
关键管理人员报告。
② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动
利率公司债券等。
③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应
收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量。本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊
销产生的利得或损失计入当期收益。
③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生
的利得或损失计入当期收益。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公
积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融
资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息
及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号—或有事项》确定的金额；b、初始确
认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额的余额。其他金融负债采用
实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。
⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在
不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公
允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间
或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在
确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似
期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（4）金融资产的转移及终止确认。
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；C、该金融资
产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了
对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：a、所转
移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融
负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一
项金融资产，同时确认一项金融负债。
（5）金融资产减值。本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金
融资产计提减值准备。
①应收款项。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额
计入当期损益。
② 持有至到期投资。资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值
的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失
的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
③ 可供出售金融资产。资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，
分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生
较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供
出售金融资产已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减
值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确认后
发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计入所
有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股
权投资发生的减值损失，不得转回。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项
坏账准备的确认标准
本公司于资产负债表日，将余额大于500 万元的应收账款和其他应收款划分为单项金额
重大的应收款项
单项金额重大的应收款项
坏账准备的计提方法
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法：
信用风险特征组合的确定依据 将账龄超过5 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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的风险较大的应收款项
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 3% 3%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
计提坏账准备的说
明
本公司于资产负债表日，将余额大于500 万元的应收账款和其他应收款划分为单项金额重大的
应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，如果
有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值损失。对于其他单项金额非重大的应
收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，主要根据账龄进行分类，将账龄
超过5 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
款项，其他分类为其他不重大应收款款。对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收款项及其他不重大应收款项，通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位
的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期
损益。
10、存货核算方法：
(1) 存货的分类。本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、周
转材料等大类。
(2) 发出存货的计价方法：加权平均法。本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购
成本、加工成本和其他成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。资产负债表日，公司存货按照成本与可
变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提
存货跌价准备。计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。存货可变现净值的
确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
(4) 存货的盘存制度：永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品：一次摊销法；②包装物：一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法：
(1) 初始计量：本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
33
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进
行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣
告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出
资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出
资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及收益确认方法：对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用的成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得的
被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股
利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应
享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采
用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为
基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减
值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的
内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照
《企业会计准则第8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现
盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复
长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其
达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-25 5% 4.75%-3.80%
机器设备 10-14 5% 9.50%-6.79%
电子设备 10 5% 9.50%
运输设备 5-10 5% 19.00%-9.50%
本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。
13、在建工程核算方法：
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照《企业会计准则第8 号—资产减值》的规
定计提在建工程减值准备。
14、无形资产的核算方法：
（1）无形资产按成本进行初始计量。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素
判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确
定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通
常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的
行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对
该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用
寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，
但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按照《企业会计准则第8
号—资产减值》的规定计提无形资产减值准备。
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有
用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期
负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
16、资产减值的核算方法：
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、在建工
程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
（2）是否存在减值迹象的判断。
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（3）资产组的认定。以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是
按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间
保持一致。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产
品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资
产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的
最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数
股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东
权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进
行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除
少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
（4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
17、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能
开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预
定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间。① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用
已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。② 暂停资本
化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当
期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
37
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支
出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所
购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达
到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入
当期损益。
18、股份支付及权益工具的处理方法：
(1) 股份支付的种类：本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。对于
权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资
本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表
日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
(2) 权益工具公允价值的确定方法。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的
报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公
允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：a 期权的行权价格；b 期权的有效期；c 标的股份的
现行价格；d 股价预计波动率；e 股份的预计股利；f 期权有效期内的无风险利率。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职
工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行
权权益工具的数量与实际可行权数量一致。根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数
量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本
费用金额。
19、收入确认原则：
（1）销售商品。本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：已完工作的测量；已经提供的
劳务占应提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例。
本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
38
（3）让渡资产使用权。与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和
实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、确认递延所得税资产的依据：本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差
异的应纳税所得额。
本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 无会计政策变更。(2) 无会计估计变更。(3) 无会计差错更正。
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入（抵扣同期进项税额） 17%、6%
城建税 应缴纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型注册地 业务性质注册资本 经营范围
嘉兴中宝碳纤维
有限责任公司
全资子公司
浙江省嘉兴市高新科技园
城南路1678 号
化工生产 64,500,000
碳纤维及其制品生产、销售、研究开发；碳纤维
技术咨询服务
南京国海生物工
程有限公司
控股子公司
南京市六合区雄州镇园林
东路89 号
化工生产 20,442,000
生产苹果酸及其原料、副产品、防老剂、精细化
工类及生物工程制品、销售自产产品
大连斯柏丽新材
料有限公司
全资子公司
大连市甘井子区振兴路
198－8 号
商贸 1,000,000 新型装饰材料、家俱、五金产品
单位:元 币种:人民币
子公司全称 期末实际投资额
实质上构成对子公司的净投资
的余额（资不抵债子公司适用）
持股比
例（%）
表决权
比例（%）
是否合
并报表
嘉兴中宝碳纤维有限责任公司 100 100 是
南京国海生物工程有限公司 47 57 是宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
39
大连斯柏丽新材料有限公司 100 100 是
2009 年4 月27 日董事四届十三次会议审议通过了《关于出让持有南京国海生物工程有限公司30%股
权的议案》，将所持有的南京国海30%股权以1050 万元的价格转让给李云政，交易价格以南京国海
2008 年12 月31 日经审计的帐面净资产值（人民币3063.93 万元）为基础取得，溢价14%。4 月27
日本公司与南京国海生物工程有限公司董事长李云政签订了股权转让协议.2009 年7 月31 日，上述股
权转让的工商变更手续完成，因此本报告期仍将南京国海纳入合并报表范围。
2、出售子公司的出售日确定方法：根据股权转让协议确定的日期。
3、合并报表范围发生变更的内容和原因：2009 年6 月将全资子公司大连韵锐装饰材料有限公司100%
股权出售给大连实德塑胶工业有限公司。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 人民币金额
现金： / / 195,734.95 710,929.27
人民币 / / 168,340.30 710,929.27
美元 4,009.81 6.8319 27,394.65
银行存款： / / 28,412,367.31 34,643,147.26
人民币 / / 28,173,995.84 34,643,147.26
美元 34,890.90 6.8319 238,371.47
其他货币资金： / / 10,000,219.61 524.69
人民币 / / 10,000,219.61 524.69
合计 / / 38,608,321.87 35,354,601.22
2、应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 838,719.00 296,720.00
合计 838,719.00 296,720.00
3、应收股利
单位：元 币种：人民币
项目 期初数
本期增
加数
本期减少数
期末
数
未收回
的原因
相关款项是否发
生减值的判断
应收银川经济技术开发区投资控股有500,000.00 500,000.00宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
40
限公司2007 年股利
合计 500,000.00 500,000.00 / /
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
220,620.00 1.68 220,620.00 24.84 120,300.00 0.82 120,300.00 14.82
其他不重大应收账款 12,925,199.99 98.32 667,585.26 75.16 14,535,510.29 99.18 691,515.24 85.18
合计 13,145,819.99 / 888,205.26 / 14,655,810.29 / 811,815.24 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
五年以上 220,620.00 1.68 220,620.00 120,300.00 0.82 120,300.00
合计 220,620.00 1.68 220,620.00 120,300.00 0.82 120,300.00
(2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
上海新金桥国际物流有限公司 销售客户 2,306,063.02 1 年以内 17.54
大连实德塑料建材有限公司 关联单位 751,317.59 1 年以内 5.72
SOLAR CO 销售客户 616,415.10 1 年以内 4.69
上海外高桥保税物流园区金博国际贸易有限公司 销售客户 533,099.48 1 年以内 4.06
济南胜明房地产有限公司 销售客户 504,410.00 1 至2 年 3.84
合计 / 4,711,305.19 / 35.85
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例（％）
大连实德塑料建材有限公司 关联单位 751,317.59 5.72
大连实德集团有限公司 关联单位 11,946.45 0.09
合计 / 763,264.04 5.81
5、其他应收款宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
41
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的其他
应收款项
114,345,598.94 88.94 3,430,367.97 38.39
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款项
5,121,986.07 3.98 5,121,986.07 57.32 4,899,110.51 39.64 4,899,110.51 92.15
其他不重大的其他应
收款项
9,102,395.87 7.08 383,419.79 4.29 7,458,782.90 60.36 417,182.17 7.85
合计 128,569,980.88 / 8,935,773.83 / 12,357,893.41 / 5,316,292.68 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
大连实德塑胶工业有限公司 114,345,598.94 3,430,367.97 3 依公司会计制度
合计 114,345,598.94 3,430,367.97 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
五年以上 5,121,986.07 3.98 5,121,986.07 4,899,110.51 39.64 4,899,110.51
合计 5,121,986.07 3.98 5,121,986.07 4,899,110.51 39.64 4,899,110.51
(3) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容：本报告期公司出售了全资子公司大连韵锐装饰材
料有限公司100%股权，截止6 月30 日应收大连实德塑胶工业有限公司股权转让款114,345,598.94 元。
(5) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限占其他应收账款总额的比例（％）
大连实德塑胶工业有限公司 关联方 114,345,598.94 1 年以内 88.94
银川市财政局 业务关系 4,890,453.82 5 年以上 3.80
嘉兴市国土资源局 业务关系 4,231,985.00 1 至2 年 3.29
南京广利担保有限公司 业务关系 600,000.00 1 年以内 0.47
大云盘电费 业务关系 325,684.01 1 至3 年 0.25
合计 / 124,393,721.77 / 96.75
(6) 其他应收关联方款项情况宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
42
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例（％）
大连实德塑胶工业有限公司关联方 114,345,598.94 88.94
合计 / 114,345,598.94 88.94
6、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 16,163,848.71 96.69 8,610,870.95 92.81
一至二年 232,474.00 1.39 437,932.06 4.72
二至三年 242,722.53 1.45 69,635.80 0.75
三年以上 77,535.80 0.47 160,000.00 1.72
合计 16,716,581.04 100 9,278,438.81 100
(2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,117,339.32 468,318.43 25,649,020.89 27,428,984.73 468,318.43 26,960,666.30
在产品 26,812,989.05 885,078.68 25,927,910.37 25,858,858.46 517,578.17 25,341,280.29
库存商品 37,970,630.18 7,840,173.02 30,130,457.16 36,474,787.54 3,621,268.54 32,853,519.00
周转材料 213,293.97 213,293.97
在途物资 109,141.09 109,141.09 289.74 289.74
委托加工物资 111,796.36 111,796.36 210,418.44 210,418.44
合计 91,121,896.00 9,193,570.13 81,928,325.87 90,186,632.88 4,607,165.14 85,579,467.74
(2) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌
价准备的原因
本期转回金额占该项存
货期末余额的比例（％）
在产品
本报告期末公司根据市场销售形势变化对库存商品的可
适销性进行重新分类，并考虑原材料价格上涨等因素，将
预计可变现净值低于账面成本的部分提取存货跌价准备。
库存商品
本报告期末公司根据市场销售形势变化对库存商品的可
适销性进行重新分类，并考虑原材料价格上涨等因素，将
预计可变现净值低于账面成本的部分提取存货跌价准备。
8、可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
43
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 16,581,600.00 7,731,500.00
合计 16,581,600.00 7,731,500.00
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位
名称
注册地 业务性质
本企业持股
比例(%)
本企业在被投资单
位表决权比例(%)
期末净资产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
一、合营企业
银川经济技
术开发区投
资控股有限
公司
银川市
开元东
路北侧
7 号
开发区的经营、土地
经营开发、高科技项
目等产业投资、证券
投资等
16.39 16.39 315,788,124.33 -2,464,048.75
10、长期股权投资：按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：本期
减值准备
减值
准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资单位
表决权比例
（％）
银川经济技术开发区
投资控股有限公司
50,000,000.00 49,415,754.83 49,415,754.83 16.39 16.39
11、固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 186,242,960.00 1,421,347.14 44,145,261.22 143,519,045.92
其中：房屋及建筑物 74,354,126.26 44,131,850.28 30,222,275.98
机器设备 106,862,299.08 1,402,374.49 108,264,673.57
运输工具 2,591,289.00 2,591,289.00
办公、电子设备及其他 2,435,245.66 18,972.65 13,410.94 2,440,807.37
二、累计折旧合计 79,883,883.16 5,004,704.92 14,592,965.74 70,295,622.34
其中：房屋及建筑物 17,850,623.30 1,008,142.53 14,586,747.33 4,272,018.50
机器设备 59,288,067.64 3,756,164.26 63,044,231.90
运输工具 1,195,997.59 121,269.60 1,317,267.19
办公、电子设备及其他 1,549,194.63 119,128.53 6,218.41 1,662,104.75
三、固定资产净值合计 106,359,076.84 -3,583,357.78 29,552,295.48 73,223,423.58
其中：房屋及建筑物 56,503,502.96 -1,008,142.53 29,545,102.95 25,950,257.48
机器设备 47,574,231.44 -2,353,789.77 45,220,441.67
运输工具 1,395,291.41 -121,269.60 1,274,021.81
办公、电子设备及其他 886,051.03 -100,155.88 7,192.53 778,702.62
四、减值准备合计 681,185.36 681,185.36
其中：房屋及建筑物
机器设备 681,185.36 681,185.36
运输工具
办公、电子设备及其他
五、固定资产净额合计 105,677,891.48 -3,583,357.78 29,552,295.48 72,542,238.22
其中：房屋及建筑物 56,503,502.96 -1,008,142.53 29,545,102.95 25,950,257.48宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
44
机器设备 46,893,046.08 -2,353,789.77 44,539,256.31
运输工具 1,395,291.41 -121,269.60 1,274,021.81
办公、电子设备及其他 886,051.03 -100,155.88 7,192.53 778,702.62
12、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 7,400,490.76 7,400,490.76 1,581,662.11 1,581,662.11
在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加
工程投入占预
算比例（％）
资金来源 期末数
红山工业园
区厂区建设
899,671.99 自筹 899,671.99
碳纤维国产
化项目二期
48,680,000.00 681,990.12 5,818,828.65 13.35 自筹 6,500,818.77
合计 48,680,000.00 1,581,662.11 5,818,828.65 / / 7,400,490.76
13、无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 122,918,515.48 106,537,600.00 16,380,915.48
a、土地使用权（大连） 106,537,600.00 106,537,600.00
b、土地使用权（南京） 10,628,866.49 10,628,866.49
c、土地使用权（嘉兴） 5,752,048.99 5,752,048.99
二、累计摊销合计 16,545,874.01 1,208,329.74 15,980,639.62 1,773,564.13
a、土地使用权（大连） 14,915,263.60 1,065,376.02 15,980,639.62
b、土地使用权（南京） 750,743.79 82,430.04 833,173.83
c、土地使用权（嘉兴） 879,866.62 60,523.68 940,390.30
三、无形资产净值合计 106,372,641.47 -1,208,329.74 90,556,960.38 14,607,351.35
a、土地使用权（大连） 91,622,336.40 -1,065,376.02 90,556,960.38
b、土地使用权（南京） 9,878,122.70 -82,430.04 9,795,692.66
c、土地使用权（嘉兴） 4,872,182.37 -60,523.68 4,811,658.69
四、减值准备合计
a、土地使用权（大连）
b、土地使用权（南京）
c、土地使用权（嘉兴）
五、无形资产净额合计 106,372,641.47 -1,208,329.74 90,556,960.38 14,607,351.35
a、土地使用权（大连） 91,622,336.40 -1,065,376.02 90,556,960.38
b、土地使用权（南京） 9,878,122.70 -82,430.04 9,795,692.66
c、土地使用权（嘉兴） 4,872,182.37 -60,523.68 4,811,658.69
本期摊销额：1,208,329.74 元。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
45
14、商誉
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
南京国海生物工程有限公司 451,820.05 451,820.05
嘉兴中宝碳纤维有限责任公司 2,378,095.27 2,378,095.27
合计 2,829,915.32 2,829,915.32
15、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
南京国海生物工程有限公司厂区绿化 140,923.44 163,872.00
合计 140,923.44 163,872.00
16、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 407,234.73 407,234.73
合计 407,234.73 407,234.73
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 1,628,938.90
合计 1,628,938.90
17、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
项目 年初账面余额本期计提额 本期减少额
转回转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 6,128,107.92 3,705,871.17 9,833,979.09
二、存货跌价准备 4,607,165.14 4,658,719.91 72,314.92 72,314.92 9,193,570.13
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 681,185.36 681,185.36宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
46
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 11,416,458.42 8,364,591.08 72,314.92 72,314.92 19,708,734.58
18、短期借款：期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 14,500,000.00 15,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00 23,000,000.00
保证借款 4,000,000.00 5,000,000.00
信用借款 2,000,000.00
合计 40,500,000.00 43,000,000.00
19、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,550,000.00
合计 3,550,000.00
20、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
大连实德塑料建材有限公司 3,726,300.00
合计 3,726,300.00
21、预收账款：本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
22、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,549,610.73 5,549,610.73
二、职工福利费 256,249.16 256,249.16
三、社会保险费 110,984.23 838,822.98 860,898.78 88,908.43
四、住房公积金 68,476.80 157,172.80 187,970.80 37,678.80
五、其他 -1,189.00 93,338.42 96,008.42 -3,859.00
六、工会经费 801,829.80 47,463.81 85,564.45 763,729.16
合计 980,101.83 6,942,657.90 7,036,302.34 886,457.39
23、应交税费宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
47
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 17,083,180.45 16,533,316.27 以产品、原材料销售收入的17%为计税依据（计征时抵扣同期进项税额）
消费税 672,311.83 672,311.83
所得税 162,171.46 162,171.46 应纳税所得额的25%
个人所得税 -12,456.00 -13,698.59
城建税 66,403.18 73,769.34 应交流转税的5%、7%
契税 5,730,965.28 5,730,965.28
教育费附加 73,900.44 74,664.67 应交流转税的3%
合计 23,776,476.64 23,233,500.26 /
24、其他应付款：本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
25、少数股东权益
少数股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京义立德化工材料有限公司 14,400,472.28 284,649.91 14,685,122.19
南京伟联科技发展有限公司 1,838,358.16 36,338.28 1,874,696.44
合计 16,238,830.44 320,988.19 - 16,559,818.63
26、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新股送股
公积金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
股份总数 200,000,000 100 0 0 200,000,000 100
27、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 110,735,659.32 110,735,659.32
其他资本公积 13,041,621.22 8,850,100.00 21,891,721.22
合计 123,777,280.54 8,850,100.00 132,627,380.54
28、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 4,810,199.91 4,810,199.91
合计 4,810,199.91 4,810,199.91
29、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
48
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） -4,375,090.47 /
调整后 年初未分配利润 -4,375,090.47 /
加：本期净利润 -19,215,374.75 /
期末未分配利润 -23,590,465.22 /
30、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 43,112,752.46 63,374,314.74
其他业务收入 560,864.58 912,325.46
合计 43,673,617.04 64,286,640.20
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
塑料板材 8,781,036.85 8,770,128.26 15,528,476.04 15,705,625.42
苹果酸及防老剂 25,369,045.02 19,216,004.18 33,604,819.49 28,589,190.01
碳纤维及其制品 8,962,670.59 8,951,769.71 14,241,019.21 13,925,324.37
合计 43,112,752.46 36,937,902.15 63,374,314.74 58,220,139.80
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
塑料板材 8,781,036.85 8,770,128.26 15,528,476.04 15,705,625.42
苹果酸及防老剂 25,369,045.02 19,216,004.18 33,604,819.49 28,589,190.01
碳纤维及其制品 8,962,670.59 8,951,769.71 14,241,019.21 13,925,324.37
合计 43,112,752.46 36,937,902.15 63,374,314.74 58,220,139.80
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：资产所在地
单位：元 币种：人民币
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 8,781,036.85 8,770,128.26 15,528,476.04 15,705,625.42
南京地区 25,369,045.02 19,216,004.18 33,604,819.49 28,589,190.01
嘉兴地区 8,962,670.59 8,951,769.71 14,241,019.21 13,925,324.37
合计 43,112,752.46 36,937,902.15 63,374,314.74 58,220,139.80
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
49
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
上海新金桥国际物流有限公司 3,696,952.16 8.58
SOLAR CO 1,266,258.23 2.94
华星(宿迁)化学有限公司 1,077,000.00 2.50
昆山统一企业食品有限公司 852,012.50 1.98
宁波锦纶股份有限公司 754,000.00 1.75
合计 7,646,222.89 17.75
31、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 57,626.36 72,932.01 应交流转税的5%、7%
教育费附加 48,249.32 59,790.01 应交流转税的3%
合计 105,875.68 132,722.02 /
32、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 2,768,898.93
其它 26,415.68
合计 2,795,314.61
33、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,705,871.17 220,153.15
二、存货跌价损失 4,658,719.91
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 8,364,591.08 220,153.15
34、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 270,870.57 182,317.10宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
50
其中：固定资产处置利得 270,870.57 182,317.10
政府补贴 978,535.00
罚款 2,500.00 138,976.14
其他 24,957.51
合计 298,328.08 1,299,828.24
35、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 3,941.23 33,607.37
其中：固定资产处置损失 3,941.23 33,607.37
对外捐赠 23,350.00 24,180.00
罚款 16,804.94
滞纳金 6,054.30
合计 33,345.53 74,592.31
36、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款 32,964,148.00
其他 248,266.13
合计 33,212,414.13
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款 2,964,148.00
付现费用 8,725,239.71
合计 11,689,387.71
37、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -18,894,386.55 -4,740,018.50
加：资产减值准备 8,364,591.08 220,153.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,004,704.92 5,594,630.32
无形资产摊销 1,208,329.74 1,295,769.02
长期待摊费用摊销 22,948.56 23,949.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
-266,929.34 39,736.23
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,185,710.08 1,675,900.52
投资损失（收益以“－”号填列） -2,795,314.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
51
存货的减少（增加以“－”号填列） -935,263.12 2,785,372.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,864,778.78 -499,999.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,850,195.58 -9,565,163.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,324,877.83 -5,964,985.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,611,141.59 24,034,206.71
减：现金的期初余额 35,354,601.22 25,130,609.64
加：现金等价物的期末余额 120,000.00 376,703.42
减：现金等价物的期初余额 196,720.00 717,424.50
现金及现金等价物净增加额 3,179,820.37 -1,437,124.01
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
70,510.00 3.27 70,510.00 27.31 16,940.00 0.61 16,940.00 7.83
其他不重大应收账款 2,086,165.47 96.73 187,637.35 72.69 2,777,522.67 99.39 199,532.69 92.17
合计 2,156,675.47 / 258,147.35 / 2,794,462.67 / 216,472.69 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
五年以上 70,510.00 3.27 70,510.00 16,940.00 0.61 16,940.00
合计 70,510.00 3.27 70,510.00 16,940.00 0.61 16,940.00
(2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例(%)
大连实德塑料建材有限公司关联方 751,317.59 1 年以内 34.84
济南胜明房地产有限公司 销售客户 504,410.00 1 年以内 23.39
杭州上威贸易有限公司 销售客户 141,361.27 1 至2 年 6.55
北京创明公司装饰有限公司销售客户 129,128.69 2 至3 年 5.99
齐鲁置业有限公司 销售客户 65,849.06 3 至4 年 3.05
合计 / 1,592,066.61 / 73.82宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
52
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%)
大连实德塑料建材有限公司 关联方 751,317.59 34.84
大连实德集团有限公司 关联方 11,946.45 0.55
合计 / 763,264.04 35.39
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的
其他应收款项
114,345,598.94 95.29 3,430,367.97 40.62
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
5,025,485.82 4.19 5,025,485.82 59.52 4,890,453.82 39.73 4,890,453.82 82.90
其他不重大的其
他应收款项
629,213.70 0.52 117,200.41 1.39 7,418,852.20 60.27 1,008,959.73 17.10
合计 120,000,298.46 / 8,444,022.20 / 12,309,306.02 / 5,899,413.55 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
大连实德塑胶工业有限公司 114,345,598.94 3,430,367.97 3 依公司会计制度
合计 114,345,598.94 3,430,367.97 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
五年以上 4,896,453.82 4.08 4,896,453.82 4,890,453.82 39.73 4,890,453.82
合计 4,896,453.82 4.08 4,896,453.82 4,890,453.82 39.73 4,890,453.82
(3) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容：本报告期公司出售了全资子公司大连韵锐装饰材
料有限公司100%股权，截止6 月30 日应收大连实德塑胶工业有限公司股权转让款114,345,598.94 元。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
53
(5) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例(%)
大连实德塑胶工业有限公司 关联方 114,345,598.94 1 年以内 95.29
银川市财政局 业务关系 4,890,453.82 5 年以上 4.08
深圳民鑫实业有限公司 业务关系 130,000.00 5 年以上 0.11
库尔兹烫印器材销售(合肥)
有限公司
业务关系 50,000.00 1 年以内 0.04
合计 / 119,416,052.76 / 99.52
(6) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例(%)
大连实德塑胶工业有限公司 关联方 114,345,598.94 95.29
合计 / 114,345,598.94 95.29
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
在被投资单位持
股比例与表决权
比例不一致的说
明
银川经济技术
开发区投资控
股有限公司
50,000,000.00 49,415,754.83 49,415,754.83 16.39 16.39
南京国海生物
工程公司
12,013,450.21 12,013,450.21 12,013,450.21 47 57
7 名董事中本公
司委派了4 名
嘉兴中宝碳纤
维公司
60,761,661.10 60,761,661.10 60,761,661.10 100 100
大连斯柏丽新
材料有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
大连韵锐装饰
材料有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00 100 100
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,785,894.91 15,532,629.80
其他业务收入 281,703.22 776,314.48
合计 9,067,598.13 16,308,944.28
(2) 主营业务（分行业）宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
54
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
塑料板材 8,785,894.91 8,770,128.26 15,532,629.80 15,705,625.42
合计 8,785,894.91 8,770,128.26 15,532,629.80 15,705,625.42
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
塑料板材 8,785,894.91 8,770,128.26 15,532,629.80 15,705,625.42
合计 8,785,894.91 8,770,128.26 15,532,629.80 15,705,625.42
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：资产所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大连地区 8,785,894.91 8,770,128.26 15,532,629.80 15,705,625.42
合计 8,785,894.91 8,770,128.26 15,532,629.80 15,705,625.42
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
杭州汇洋装饰工程有限公司 693,644.27 7.89
东营名雅装饰工程有限公司 650,421.21 7.40
北京永隆兴业工贸有限公司 538,470.50 6.13
哈尔滨韩宇装饰有限公司 470,550.57 5.36
上海弘天贸易发展有限公司 323,635.90 3.68
合计 2,676,722.45 30.46
5、投资收益：会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,585,711.06
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 2,768,898.93
其它 26,415.68
合计 -1,585,711.06 2,795,314.61宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
55
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -13,478,663.56 -2,465,817.75
加：资产减值准备 7,245,003.23 353,883.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,419,042.00 3,372,900.24
无形资产摊销 532,688.01 1,065,376.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
-266,932.96
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 2,393,252.49 -2,795,314.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -746,091.46 419,767.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,235,029.58 -369,223.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,269,722.86 -9,667,614.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 37,603,050.19 -10,086,043.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,156,795.70 5,339,314.85
减：现金的期初余额 11,563,229.01 11,775,007.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,593,566.69 -6,435,692.40
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册地
法人
代表
业务性质 注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
大连实
德投资
有限公
司
有限责
任公司
大连市甘
井子区大
连湾镇李
家村
徐明
项目投资、企业策划
及经营管理的咨询、
电热水器、厨房电器
的销售
300,000,000 59.55 59.55 陈春国 74788885-3
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务
性质
注册资本
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
嘉兴中宝碳纤维
有限责任公司
有限责
任公司
浙江省嘉兴市高新科技
园城南路1678 号
徐斌
化工
生产
64,500,000 100 100 70440256-9宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
56
南京国海生物工
程有限公司
有限责
任公司
南京市六合区雄州镇园
林东路89 号
李云政
化工
生产
20,442,000 47 57 72609184-5
大连斯柏丽新材
料有限公司
有限责
任公司
大连市甘井子区振兴路
198－8 号
徐斌 商贸1,000,000 100 100 78732958-9
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单位名
称
企业
类型
注册地
法人代
表
业务性质 注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业在被
投资单位表
决权比例(%)
组织机构代码
一、合营企业
银川经济技术
开发区投资控
股有限公司
有限
责任
公司
银川市开元
东路北侧7 号
苑尔卓
开发区的经营、土地经
营开发、高科技项目等
产业投资、证券投资等
305,000,000 16.39 16.39 71502243-0
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
银川经济技术开发区
投资控股有限公司
353,312,623.00 37,524,498.67 315,788,124.33 -2,464,048.75
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
大连实德集团有限公司 其他 24238020-2
北京实德投资有限公司 其他 70024320-6
大连实德塑料建材有限公司 其他 71138798-5
大连实德塑胶工业有限公司 其他 60485839-0
浙江东方大港实德化工工业有限公司 关联人（与公司同一董事长） 74291204-1
大连韵锐装饰材料有限公司 关联人（与公司同一董事长） 66920213-0
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方 关联交易类型
关联交易内
容
关联交易
定价原则
金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
大连实德塑胶
工业有限公司
购买商品
采购原材料
CPE
市场价 13,000.00 100 168,000.00 100
大连实德塑胶
工业有限公司
水电汽等其他公用
事业费用(购买)
水费 市场价 7,248.28 100 12,625.59 100
大连实德塑胶
工业有限公司
水电汽等其他公用
事业费用(购买)
电费 市场价 560,178.64 100 738,441.51 100
大连实德塑料
建材有限公司
销售商品 销售PVC 门市场价 358,347.83 4.08 1,040,286.67 5.72
大连实德集团
有限公司
销售商品 销售PVC 门市场价 9,238.46 0.11 57,994.01 0.32
(2) 关联租赁情况
单位：元 币种：人民币
出租方名称 承租方名称
租赁资
产情况
租赁资产涉及金
额
租赁期限
租赁
收益
租赁收益
确定依据
租赁收益对
公司影响宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
57
浙江东方大港实德
化工工业有限公司
嘉兴中宝碳纤维有限
责任公司
房产 1,080,000.00
2009 年4 月1 日～
2009 年12 月31 日
大连韵锐装饰材料
有限公司
宁夏大元化工股份有
限公司大连分公司
厂房及
其土地
1,000,000.00
2009 年7 月1 日～
2009 年12 月31 日
(3) 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方 关联交易内容
关联交
易类型
关联交易定价原则
金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
大连实德塑胶
工业有限公司
转让大连韵锐装饰
材料有限公司100%
股权
出售
经审计后的净资产减
去相关往来后的余额
120,363,788.94 100
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 大连实德塑胶工业有限公司 114,345,598.94
应收账款 大连实德塑料建材有限公司 751,317.59 332,050.63
应收账款 大连实德集团有限公司 11,946.45 20,679.42
应付账款 大连实德塑料建材有限公司 3,726,300.00
预付账款 大连实德塑胶工业有限公司 3,126,510.50
(九) 股份支付: 无
(十) 或有事项
1、其他或有负债及其财务影响
1）截止资产负债表日，本公司的子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司以其嘉土国用（2008）342583
号土地使用权、禾字00108726、00108700 号房屋产权作为最高额贷款抵押物，向中国建设银行股份有
限公司嘉兴分行贷款1,000 万元；以机器设备作为抵押物，向中国建设银行股份有限公司嘉兴分行贷
款450 万元，抵押物价值为19,542,055.32 元。
（2）截止资产负债表日，本公司的子公司南京国海生物工程有限公司以其宁六国用（2004）第00170
号土地使用权、宁房权证合换字第003940 号、003939 号房屋所有权作为最高额贷款抵押物，向六合
信用社贷款800 万元；以宁六国用（2004）第00170 号土地使用权、六初字000633 号、000634 号房
屋所有权作为最高额贷款抵押物，向南京市商业银行贷款1300 万元；南京助业投资担保有限公司担保
南京国海生物工程有限公司向中国工商银行南京六合支行贷款500 万元，南京国海生物工程有限公司
以机器设备总值10,290,013.20 元提供反担保。
(十一) 无承诺事项
(十二) 无资产负债表日后事项宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
58
(十三) 其他重要事项
1、2009 年4 月27 日董事四届十三次会议审议通过了《关于出让持有南京国海生物工程有限公司30%
股权的议案》，将所持有的南京国海30%股权以1050 万元的价格转让给李云政，交易价格以南京国海
2008 年12 月31 日经审计的帐面净资产值（人民币3063.93 万元）为基础取得，溢价14%。4 月27
日本公司与南京国海生物工程有限公司董事长李云政签订了股权转让协议。2009 年7 月31 日，上述
股权转让的工商变更手续完成，因此本报告期仍将南京国海纳入合并报表范围。
2、根据2007 年 11 月 26 日召开第三届董事会第二十九次临时会议决议，本公司以位于大连市甘井
子区大连湾镇宋家村222,693.30 平方米的土地使用权、总建筑面积为65,086.52 平方米钢混结构的地
上附着物，投入全资子公司大连韵锐装饰材料有限公司（以下简称“大连韵锐”），再将大连韵锐100%
股权转让给关联方大连实德塑胶工业有限公司（以下简称“实德塑胶”）。股权转让后，本公司将向
实德塑胶回租生产办公用厂房，年租金为人民币200 万元。
2009 年2 月本公司以现金出资2,000 万元，实物出资3,007 万元对大连韵锐进行了第一次增资。2009
年4 月公司以现金出资2,600 万元，评估值9,109 万元土地中的8,100 万元对大连韵锐再次进行增资，
另1,009 万元作为大连韵锐资本公积入账。公司最终以现金出资4,800 万元，土地使用权及地上附着
物出资11,107 万元完成对大连韵锐的全部增资，其注册资本变更为15,907 万元人民币。2009 年5 月
5 日大连韵锐获得增资完成后的营业执照。
2009 年5 月13 日，公司召开董事会第四届第十四次会议，审议通过了将《宁夏大元化工股份有限公
司关于转让大连韵锐装饰材料有限公司100%股权的议案》和《宁夏大元化工股份有限公司关于审议公
司回租生产办公用厂房的议案》提交股东大会审议。
2009 年6 月4 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会，以同意2964000 股，占出席本次会议的股
东及股东代理人所持有效表决权的100%，审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司关于转让大连韵锐
装饰材料有限公司100%股权的议案》和《宁夏大元化工股份有限公司关于审议公司回租生产办公用厂
房的议案》。公司控股股东大连实德投资有限公司作为本议案的关联方，回避表决。股权转让协议生
效后5 日内，实德塑胶向本公司支付了股权转让款人民币6,018,190.00 元，作为合同履行的定金。2009
年6 月30 日，上述股权转让完成了工商变更登记手续。
3、2009 年7 月31 日，大连实德投资有限公司与上海泓泽世纪投资发展有限公司签署《股份转让协议》，
将其所持有的本公司5080 万股（占本公司已发行股份的25.4%）转让给上海泓泽世纪投资发展有限公
司，转让价格为11 元/股，总价款为55880 万元。本次股份转让尚在进行中，完成后，大连实德投资
有限公司不再持有本公司股份；上海泓泽世纪投资发展有限公司成为本公司第一大股东。(已于2009
年8 月1 日在上海证券报和上海证券交易所网站披露）
2009 年8 月8 日在上海证券报和上海证券交易所网站上披露的《上海泓泽世纪投资发展有限公司关于
宁夏大元化工股份有限公司详式权益变动报告书》中上海泓泽世纪投资发展有限公司股东承诺将用其
公司实际控制人杨军和其公司的股东王强的银行账户资金对上海泓泽世纪投资发展有限公司进行增
资，使上海泓泽世纪投资发展有限公司注册资本不少于55,880 万元，上海泓泽世纪投资发展有限公司
将用新增资的资金完成本次交易。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
59
根据上海海明会计师事务所有限公司2009 年8 月19 日出具的沪海验内字（2009）第2367 号验资报告，
由上海泓泽世纪投资发展有限公司的股东杨军出资人民币22200 万元对其进行增资，增资后的注册资
本由人民币10388 万元变更为人民币32588 万元。根据上海立德会计师事务所2009 年8 月20 日出具
的沪立德会验字（2009）D980 号验资报告，由上海泓泽世纪投资发展有限公司的股东杨军出资人民币
21595.92 万元、王强出资人民币1804.08 万元对其进行增资，增资后的注册资本由人民币32588 万元
变更为人民币55988 万元。增资完成后上海泓泽世纪投资发展有限公司股权结构由杨军85%、王强15%，
变更为杨军94%、王强6%。(已于2009 年8 月26 日在上海证券报和上海证券交易所网站披露）
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 266,929.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,946.79
少数股东权益影响额 -556.50
合计 264,426.05
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -6.12 -6.02 -0.096 -0.096
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-6.21 -6.11 -0.097 -0.097
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
项目 期末余额 年初余额 本期末比期初增减%
应收票据 838,719.00 296,720.00 182.66
预付款项 16,716,581.04 9,278,438.81 80.17
应收股利 500,000.00 -100.00
其他应收款 119,634,207.05 7,041,600.73 1,598.96
可供出售金融资产 16,581,600.00 7,731,500.00 114.47
固定资产 72,542,238.22 105,677,891.48 -31.36
在建工程 7,400,490.76 1,581,662.11 367.89
无形资产 14,607,351.35 106,372,641.47 -86.27
应付票据 3,550,000.00 100.00
应付账款 9,492,057.47 6,787,862.46 39.84
预收款项 3,197,906.21 1,598,941.91 100.00
其他应付款 15,069,786.91 2,920,434.54 416.01
1）应收票据本期期末金额增加主要原因是子公司南京国海生物工程有限公司收到客户银行承兑汇票所
致。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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2）预付款项本期期末金额增加主要原因是子公司子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司碳纤维二期项目
建设预付的采购款增加所致。
3）应收股利本期期末金额减少主要原因是收到银川经济技术开发区投资控股有限公司2007 年股利所
致。
4）其他应收款本期期末金额增加主要原因是本报告期公司出售了全资子公司大连韵锐装饰材料有限公
司100%股权，截止6 月30 日应收大连实德塑胶工业有限公司股权转让款114,345,598.94 元。
5）可供出售金融资产本期期末金额增加主要原因是本公司所持金城股份股票公允价值增加所致。
6）固定资产本期期末金额减少主要原因是本报告期公司以大连分公司厂房及建筑物对全资子公司大连
韵锐装饰材料有限公司增资，后又将其100%股权转让给大连实德塑胶工业有限公司所致。
7）在建工程本期期末金额增加主要原因是子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司碳纤维二期项目建设所
致。
8）无形资产本期期末金额减少主要原因是本报告期公司以大连分公司土地对全资子公司大连韵锐装饰
材料有限公司增资，后又将其100%股权转让给大连实德塑胶工业有限公司所致。
9）应付票据本期期末金额增加主要原因是子公司南京国海生物工程有限公司出具的银行承兑汇票增加
所致。
10）应付账款本期期末金额增加主要原因是应付原材料采购款增加所致。
11）预收款项本期期末金额增加主要原因是期末收到的预收货款增加所致。
12）其他应付款本期期末金额增加主要原因是收到李云政支付的南京国海生物工程有限公司股权转让
款所致。
项 目 2009 年1 月-6 月 2008 年1 月-6 月 本期比上年同期增减%
营业收入 43,673,617.04 64,286,640.20 -32.06
营业成本 37,912,003.80 59,046,233.63 -35.79
管理费用 11,988,056.89 7,996,576.35 49.91
财务费用 1,198,751.22 2,040,684.45 -41.26
资产减值损失 8,364,591.08 220,153.15 3,699.44
投资收益 2,795,314.61 -100.00
营业外收入 298,328.08 1,299,828.24 -77.05
营业外支出 33,345.53 74,592.31 -55.30
1）营业收入本期金额减少主要原因是公司受整体经济环境的影响，本期公司各产品的主营业务收入均
比上年同期有大幅下降，其中塑料板材产品下降了43.45%，苹果酸及防老剂产品下降了24.51%，碳纤
维及制品下降了37.06%。
2）营业成本本期金额减少主要原因是公司受整体经济环境的影响，本期公司各产品的主营业务收入均
比上年同期有大幅下降，相应结转的主营业务成本也大幅下降所致。
3）管理费用本期金额增加主要原因是公司中介机构费用、新产品研发投入等高于上期所致。
4）财务费用本期金额减少主要原因是本期的银行贷款利息支出少于上期所致。宁夏大元化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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5）资产减值损失本期金额增加主要原因是（1）本报告期末公司根据市场销售形势变化对库存商品的
可适销性进行重新分类，并考虑原材料价格上涨等因素，将预计可变现净值低于账面成本的部分提取
存货跌价准备；（2）本报告期公司出售了全资子公司大连韵锐装饰材料有限公司100%股权，截止6
月30 日应收大连实德塑胶工业有限公司股权转让款114,345,598.94 元，并根据公司财务会计制度按3%
对其计提了坏账准备。
6）投资收益本期金额减少主要原因是由于上期出售81 万股金城股份股票所致。
7）营业外收入本期金额减少主要原因是由于子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司上期收到财政补助款
所致。
8)营业外支出本期金额减少主要原因是由于本期资产处置损失少于上期所致。
项目 本期金额 上期金额 本期末比期初增减%
经营活动产生的现金流量净额 -4,324,877.83 -5,964,985.58 -27.50
投资活动产生的现金流量净额 11,190,408.28 2,179,521.11 413.43
筹资活动产生的现金流量净额 -3,685,710.08 2,348,340.46 -256.95
1）经营活动产生的现金流量净额本期金额增加主要原因是本期经营活动现金流入高于上期。
2)投资活动产生的现金流量净额本期金额增加主要原因为本期收到大连韵锐装饰材料有限公司及南京
国海生物工程有限公司股权转让款所致。
3)筹资活动产生的现金流量净额本期金额减少主要原因是子公司南京国海生物工程有限公司及嘉兴中
宝碳纤维有限责任公司偿还短期借款所致。
董事长：徐斌
宁夏大元化工股份有限公司
2009 年8 月31 日
