广西桂东电力股份有限公司

    600310

    2010 年半年度报告

    董事长（签字）：温昌伟

    2010 年8 月16 日广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示................................................... 2

    二、公司基本情况............................................... 2

    三、股本变动及股东情况......................................... 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况................................ 6

    五、董事会报告................................................. 6

    六、重要事项.................................................. 10

    七、财务会计报告（未经审计） .................................. 16

    八、备查文件目录.............................................. 71广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

    假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事以通讯表决方式表决通过了公司2010 年半年度报告及摘要。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 温昌伟

    主管会计工作负责人姓名 陈其中

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 苏虹

    公司负责人温昌伟先生、主管会计工作负责人陈其中先生及会计机构负责人（会计主管人员）

    苏虹女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 广西桂东电力股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 桂东电力

    公司的法定英文名称 Guangxi Guidong Electric Power Co.,LTD

    公司的法定英文名称缩写 GDEP

    公司法定代表人 温昌伟

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书

    姓名 陆培军

    联系地址 广西贺州市平安西路12 号

    电话 0774—5297796,5283977

    传真 0774—5285255

    电子信箱 Lupeijun@gdep.com.cn

    (三) 基本情况简介

    注册地址 广西贺州市平安西路12 号

    注册地址的邮政编码 542800

    办公地址 广西贺州市平安西路12 号

    办公地址的邮政编码 542800

    公司国际互联网网址 http://www.gdep.com.cn

    电子信箱 600310@gdep.com.cn

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 广西贺州市平安西路12 号公司证券部

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 桂东电力 600310广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    (六) 公司其他基本情况

    公司首次注册登记日期 1998 年12 月4 日

    公司首次注册登记地点 广西壮族自治区工商行政管理局

    最近变更

    公司最近一次变更注册登记

    日期

    2010 年6 月29 日

    公司最近一次变更注册登记

    地点

    贺州市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号 （企）451100000001071

    税务登记号码 451102711427393

    组织机构代码 71142739-3

    公司聘请的会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址

    深圳市福田区八卦一路五十号鹏基商务时空大厦

    17F

    公司其他基本情况 无

    (七) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减(%)

    总资产 3,444,170,774.50 2,903,497,333.88 18.62

    所有者权益（或股东权益） 1,071,691,617.50 564,092,270.75 89.99

    归属于上市公司股东的每股净资

    产（元／股）

    5.826 3.5987 61.89

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减(%)

    营业利润 90,306,507.72 50,786,558.62 77.82

    利润总额 89,723,071.59 50,921,671.25 76.20

    归属于上市公司股东的净利润 69,927,246.66 39,021,775.90 79.20

    归属于上市公司股东的扣除非经

    常性损益的净利润

    70,404,198.98 38,880,627.61 81.08

    基本每股收益(元) 0.4336 0.2489 74.21

    扣除非经常性损益后的基本每股

    收益(元)

    0.4365 0.2480 76.01

    稀释每股收益(元) 0.4336 0.2489 74.21

    加权平均净资产收益率(%) 10.41 5.38 增加5.03 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 228,590,547.30 125,471,880.43 82.18

    每股经营活动产生的现金流量净

    额（元）

    1.2427 0.8005 55.24

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -147,367.51

    其他营业外收入和支出 -436,068.62

    所得税影响额 86,210.68

    少数股东权益影响额（税后） 20,273.13

    合计 -476,952.32广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋,－） 本次变动后

    数量

    比

    例

    (%)

    发行新股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其

    他

    小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份 27,200,000 27,200,000 27,200,000 14.79

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 27,200,000 27,200,000 27,200,000 14.79

    其中： 境内非国有法人持股 19,200,000 19,200,000 19,200,000 10.44

    境内自然人持股 8,000,000 8,000,000 8,000,000 4.35

    4、外资持股

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股份 156,750,000 100 156,750,000 85.21

    1、人民币普通股 156,750,000 100 156,750,000 85.21

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 156,750,000 100 27,200,000 27,200,000 183,950,000 100

    1、股份变动的批准情况

    公司第四届董事会第十次会议、第四届董事会第十五次会议及2010 年第二次临时股东大会审议

    通过的《公司2009 年非公开发行股票预案（修订）》等有关非公开发行股票申请事项（详见2009

    年6 月16 日、2010 年1 月12 日、2010 年1 月28 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交

    易所网站公告）于2010 年3 月22 日获中国证监会发审委审核通过,并于2010 年4 月14 日获得中国

    证监会（证监许可【2010】447 号）批复,核准公司非公开发行不超过4,000 万股新股。

    2、股份变动的过户情况

    根据公司本次非公开发行股票发行结果,公司向8 名特定投资者发行2,720 万股股票,并于2010

    年5 月26 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。本次非公开发行

    的2,720 万股股份自发行结束之日起十二个月内不得转让,该部分新增股份预计可上市交易的时间

    为2011 年5 月27 日。

    3、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

    截止本报告期末,公司2009 年非公开发行股票事宜已完成,公司以17.01 元/股非公开发行2,720

    万股新股（人民币普通股）,募集资金总额为人民币462,672,000.00 元,公司的股本总额由15,675

    万股变更为18,395 万股。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 11,763 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业公

    司）

    国家52.21 96,032,886 0 0 无

    中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型

    证券投资基金

    其他4.85 8,916,049 4,683,185 3,000,000 未知

    沈振国 其他2.72 5,000,000 5,000,000 5,000,000 未知

    西藏自治区投资有限公司 其他2.01 3,700,000 3,700,000 3,700,000 未知广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    上海天誉投资有限公司 其他1.90 3,500,000 3,500,000 3,500,000 未知

    武汉荣盛投资有限公司 其他1.63 3,000,000 3,000,000 3,000,000 未知

    常州投资集团有限公司 其他1.63 3,000,000 3,000,000 3,000,000 未知

    傅见林 其他1.63 3,000,000 3,000,000 3,000,000 未知

    天津凯石益利股权投资基金合伙企业(有限

    合伙)

    其他1.63 3,000,000 3,000,000 3,000,000 未知

    靳晓齐 其他1.16 2,140,000 0 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量

    广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业公司） 96,032,886 人民币普通股 96,032,886

    中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资

    基金

    5,916,049 人民币普通股 5,916,049

    靳晓齐 2,140,000 人民币普通股 2,140,000

    齐桂芝 1,308,913 人民币普通股 1,308,913

    中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金1,285,289 人民币普通股 1,285,289

    董晓丽 1,245,520 人民币普通股 1,245,520

    屈雁 1,141,500 人民币普通股 1,141,500

    应京 928,000 人民币普通股 928,000

    博时价值增长证券投资基金 925,338 人民币普通股 925,338

    中国建设银行－博时价值增长贰号证券投资基金 829,199 人民币普通股 829,199

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    上述本公司前十名股东和前十名无限售条件股东中,广西

    贺州投资集团有限公司（贺州市电业公司）为本公司控股股东,

    该公司与前十名无限售条件股东和前十名股东中的其他股东之

    间不存在关联关系并不属于《上市公司股东持股变动信息披露

    管理办法》规定的一致行动人。未知其它股东之间是否存在关

    联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

    规定的一致行动人。

    以上股东中,持有本公司5%（含）以上股份的股东为广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业

    公司）,持有本公司股份96,032,886 股,占本公司总股本的52.21%,报告期内股份性质为无限售条件

    的流通股（国家股）,该股份无被质押或冻结或托管等情况。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有

    限售条件

    股份数量

    可上市交易时间

    新增可上

    市交易股

    份数量

    限售条件

    1 沈振国 5,000,000 2011 年5 月27 日5,000,000

    自发行结束之日起十

    二个月内不得转让

    2 西藏自治区投资有限公司 3,700,000 2011 年5 月27 日3,700,000

    自发行结束之日起十

    二个月内不得转让

    3 上海天誉投资有限公司 3,500,000 2011 年5 月27 日3,500,000

    自发行结束之日起十

    二个月内不得转让

    4 武汉荣盛投资有限公司 3,000,000 2011 年5 月27 日3,000,000

    自发行结束之日起十

    二个月内不得转让

    5 常州投资集团有限公司 3,000,000 2011 年5 月27 日3,000,000

    自发行结束之日起十

    二个月内不得转让

    6 傅见林 3,000,000 2011 年5 月27 日3,000,000

    自发行结束之日起十

    二个月内不得转让

    7

    天津凯石益利股权投资基金合伙

    企业(有限合伙)

    3,000,000 2011 年5 月27 日3,000,000

    自发行结束之日起十

    二个月内不得转让

    8

    中国建设银行－工银瑞信稳健成

    长股票型证券投资基金

    3,000,000 2011 年5 月27 日3,000,000

    自发行结束之日起十

    二个月内不得转让

    上述股东关联关系或一致行动人的说明

    公司未知上述前十名有限售条件股东之间是否存在关联

    关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

    规定的一致行动人。广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    战略投资者或一般法人因配售新股成为前10 名股东

    战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期

    沈振国 2010 年5 月27 日 2011 年5 月27 日

    西藏自治区投资有限公司 2010 年5 月27 日 2011 年5 月27 日

    上海天誉投资有限公司 2010 年5 月27 日 2011 年5 月27 日

    武汉荣盛投资有限公司 2010 年5 月27 日 2011 年5 月27 日

    常州投资集团有限公司 2010 年5 月27 日 2011 年5 月27 日

    傅见林 2010 年5 月27 日 2011 年5 月27 日

    天津凯石益利股权投资基金合伙企业(有限合伙) 2010 年5 月27 日 2011 年5 月27 日

    中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 2010 年5 月27 日 2011 年5 月27 日

    上述股东参与公司非公开发行所持股份自完成股份登记之日起12 个月内不得转让。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    新控股股东名称 广西贺州投资集团有限公司

    新控股股东变更日期 2010 年6 月26 日

    新控股股东变更情况刊登日期 2010 年7 月2 日

    新控股股东变更情况刊登报刊 《上海证券报》、《证券日报》

    控股股东及实际控制人变更情况说明

    经贺州市人民政府批准及贺州市国资委批复同意,公司的控股股东贺州市电业公司更名为广西

    贺州投资集团有限公司（详见2010 年7 月2 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网

    站）。本次名称变更后,桂东电力的控股股东变更为广西贺州投资集团有限公司,实际控制人未发生

    改变,仍为贺州市人民政府国有资产监督管理委员会。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    因担任公司控股股东领导职务,公司董事长温昌伟先生辞去公司总裁及财务负责人职务,公司于

    2010 年1 月10 日召开的第四届董事会第十五次会议通过决议,聘任陈其中先生为公司总裁兼财务负

    责人。

    因工作变动另有任用,文小秋先生、曹晓阳先生、温业雄先生辞去公司监事职务,公司于2010 年

    1 月27 日召开的公司2010 年第二次临时股东大会采用累积投票制选举莫运忠先生、柳世伦先生为

    公司第四届监事会监事。

    公司于2010 年1 月15 日召开职工代表大会选举公司职工文小秋先生为公司第四届监事会职工

    代表出任的监事。公司于2010 年1 月27 日召开第四届监事会第十一次会议,选举文小秋先生为公司

    第四届监事会主席（召集人）。

    公司于2010 年1 月27 日召开的第四届董事会第十六次会议通过决议,聘任曹晓阳先生、温业雄

    先生为公司副总裁。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2010 年上半年雨情较好,公司水电厂流域来水量总体好于去年同期,自发电量与去年同期相比有

    所增加,1-6 月,公司下属的合面狮和控股的昭平、巴江口和下福四个水电厂合计完成发电量

    62,531.66 万千瓦时,比去年同期增加10.29%。供电方面,金融危机的影响逐步减少,市场用电负荷稳

    定增长,公司上半年累计实现财务售电量125,071.97 万千瓦时,同比增长30.56%。经营业绩方面,由广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    于上半年来水较多,总的自发电量有所增加,特别是公司全资的合面狮水电厂发电量大幅增加,同时

    综合电价有所提升,对公司整体效益的提升起到了巨大作用,加上金融危机的影响逐步减少和电子行

    业的复苏,控股子公司桂东电子的电子铝箔产品量价齐升,不仅扭转了去年同期亏损三百多万元的局

    面,今年上半年实现了1,541.49 万元的净利润。在上述几个有利因素影响下,公司上半年取得了较好

    的经营业绩。1-6 月份,公司实现营业收入75,982.91 万元,同比增长53.44%；实现营业利润9,030.65

    万元,同比增长77.82%；实现净利润6,992.72 万元,同比增长79.20%,每股收益0.4336 元（全面摊

    薄）,同比增长74.21%。

    (二)公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业 营业收入 营业成本 营业

    利润

    率（%）

    营业收入

    比上年同

    期增减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    营业利润率

    比上年同期

    增减（%）

    电力销售

    491,125,311.86 342,963,657.77 30.17 32.76 42.94

    减少4.97 个

    百分点

    中高压电子

    铝箔销售

    150,636,022.87 111,165,721.67 26.20 194.70 148.52

    增加13.71

    个百分点

    石油贸易

    113,472,962.80 105,664,488.44 6.88 58.30 55.34

    增加1.77 个

    百分点

    旅游收入

    2,134,818.50 1,105,944.15 48.19 19.14 129.32

    减少24.89

    个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

    10,681.66 万元。

    公司属于电力行业,主要产品为电能,并有部分电子铝箔、石油贸易、旅游收入。

    公司是厂网合一、发供电一体化的企业。报告期内占公司主营业务收入或营业利润10%以上的

    经营活动为电力生产销售、中高压电子铝箔生产销售和石油贸易,其中,售电收入占公司主营业务收

    入的64.74%,电子铝箔收入占公司主营业务收入的19.86%,石油贸易收入占公司主营业务收入的

    14.96%。

    2、主营业务分地区情况

    单位:万元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）

    贺州市辖 27,322.22 29.72

    直供厂矿 13,401.49 50.14

    梧州市辖 6,948.75 20.45

    广东有关县市 419.37 35.03

    其他 1,020.70 10.42

    公司的供电区域：贺州市下辖的市、县、区和有关厂矿等,与广西电网、梧州市及下辖的市、县

    和广东省的郁南县、罗定市以及湖南省周边的江永、江华、永州等县市互为网间电力电量交换。

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    报告期内,公司控股子公司桂东电子的中高压电子铝箔产品销售收入大幅增加,主营业务收入达

    到了15,063.60 万元,比上年同期增长194.70%,占公司主营业务收入的19.86%。

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期内,公司控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司毛利率为26.20%,比上年同期

    增加13.71 个百分点,主要是因为产销两旺、售价提高、成本下降所致。

    5、利润构成与上年度相比未发生重大变化广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    6、财务数据重大变动情况

    （1）资产负债表发生重大变化的说明

    单位：元 币种：人民币

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 变动幅度

    货币资金 784,783,313.65 226,440,286.14 246.57%

    持有至到期投资 4,794,208.33 13,532,530.25 -64.57%

    预收款项 75,854,831.35 39,234,859.94 93.34%

    其他应付款 50,323,793.50 117,767,172.46 -57.27%

    一年内到期的非流动负债 123,500,000.00 240,930,000.00 -48.74%

    递延收益 7,192,528.80 4,609,088.28 56.05%

    资本公积 655,923,120.89 245,451,020.80 167.23%

    1）货币资金期末比期初增加246.57%,主要是本期收到非公开发行募集资金所致。

    2）持有至到期投资期末比期初减少64.57%,主要是公司本期收回到期委托贷款及对其应计的收

    益所致。

    3）预收款项期末比期初增加93.34%,主要是控股子公司钦州永盛预收款项增加所致。

    4）其他应付款期末比期初减少57.27%,主要是本期公司支付期初应付未付收购子公司股权款所

    致。

    5）一年内到期的非流动负债期末余额较年初余额减少48.74% ,主要原因是本期公司部分一年

    内到期的长期借款到期归还所致；

    6）递延收益期末比期初增加56.05%,主要是本期控股子公司桂能电力的子公司昭平黄姚公司收

    到古镇景区民居立面改造专项资金、控股子公司桂东电子收到的财政拨款所致。

    7）资本公积期末比期初增加167.23%,主要是本期公司非公开发行新股所致。

    （2）报告期,利润表项目重大变动原因分析

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期金额 上年同期金额 变动幅度

    营业收入 759,829,120.07 495,203,581.00 53.44%

    营业成本 562,030,863.97 353,433,430.99 59.02%

    销售费用 9,809,225.48 4,165,094.38 135.51%

    资产减值损失 -645,049.95 1,051,161.55 -161.37%

    投资收益 1,469,330.50 -144,529.07 1116.63%

    营业外收入 106,676.13 837,171.12 -87.26%

    所得税 12,860,114.79 7,873,387.73 63.34%

    1）营业收入、营业成本本期发生额同比增加较多,主要原因是本公司本期售电、购电量增加致

    电力销售收入和成本同时增加,及控股子公司钦州永盛、桂东电子本期销售大幅增加致收入、成本增

    加所致。

    2) 销售费用本期比上年同期增加135.51%,主要是控股子公司桂东电子本期销售规模扩大销售

    费用相应增加所致。

    3) 资产减值损失本期比上年同期减少161.37%,主要是公司本期应收款项及时收回所致。

    4) 投资收益本期比上年同期增加1116.63%,主要是本期控股子公司民丰公司持有至到期投资取

    得的投资收益增加所致。

    5) 营业外收入本期比上年同期减少87.26%,主要是公司本期政府补助、保险赔款减少所致。

    6) 所得税本期比上年同期增加63.34%，主要是公司本期利润增加所致。广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    （3）报告期,现金流量表项目重大变动原因分析

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期金额 上年同期金额 变动幅度

    经营活动产生的现金流量净额 228,590,547.30 125,471,880.43 82.18%

    投资活动产生的现金流量净额 -129,123,164.94 -88,513,697.12 -45.88%

    筹资活动产生的现金流量净额 458,884,001.68 36,794,988.19 1147.14%

    1) 经营活动产生的现金流量净额本期比上年同期增加较多,主要是公司本期电力销售、控股子

    公司桂东电子收入比上年同期大幅提高所致。

    2) 投资活动产生的现金流量净额本期比上年同期减少较多,主要是公司本期支付了收购子公司

    股权款所致。

    3) 筹资活动产生的现金流量净额本期比上年同期增加1147.14%,主要是公司本期取得非公开发

    行募集资金所致。

    (二) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位:元 币种:人民币

    募

    集

    年

    份

    募集

    方式

    募集资金总额

    本报告期已使

    用募集资金总

    额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金总额

    尚未使用募集资金用途

    及去向

    2010

    非公

    开发

    行

    437,672,100.09 87,786,900.00 87,786,900.00 349,885,200.09

    尚未使用的募集资金

    约3.5 亿元将用于“增资上

    程电力并建设上程水电

    站”，由于上程水电站工程

    的建设期需2 至3 年，所需

    资金也是逐年逐步投入的，

    因此，公司将增资上程电力

    没有马上使用的募集资金

    人民币2 亿元暂时补充公司

    的流动资金，可减少公司向

    银行申请的流动资金贷款，

    节约及减少财务费用支出，

    从而最大限度地盘活资金，

    提高公司资金使用效率，为

    股东创造部分收益。

    合计 / 437,672,100.09 87,786,900.00 87,786,900.00 349,885,200.09 /

    经中国证监会（证监许可【2010】447 号文)核准,公司于2010 年5 月完成非公开发行2,720 万

    股新股（人民币普通股）,发行价格为17.01 元/股,募集资金总额为人民币462,672,000.00 元,扣除

    发行费用24,999,899.91 元后,实际募集资金净额437,672,100.09 元。

    2010 年7 月,公司使用募集资金87,786,900 元完成收购桂源公司56.03%股权的工作,公司已支

    付股权转让款,相关工商变更登记工作已完成。

    经公司2010 年6 月21 日召开的第四届二十次董事会会议和2010 年7 月9 日召开的2010 年第

    三次临时股东大会会议审议通过,同意公司使用"增资上程电力并建设上程水电站"项目的募集资金2

    亿元暂时补充流动资金,使用期从公司股东大会审议通过之日起不超过6 个月。

    截至2010 年7 月15 日,募集资金专项账户存储余额150,188,421.86 元。

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承诺项目名

    称

    是否

    变更

    项目

    募集资金拟

    投入金额

    募集资金实

    际投入金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目进度 预计收益

    是否

    符合

    预计

    收益

    收购桂源公司否 87,786,900 87,786,900 是 2010 年7 月,公司已完成收购6,131,800广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    56.03%股权 桂源公司56.03%股权的工作,

    公司已支付股权转让款,相关

    工商变更登记工作已完成。

    增资上程电力

    并建设上程水

    电站

    否 350,000,000 0 是

    报告期内,上程水电站只开展

    了前期附属设施工程建设,主

    体工程尚未大规模开工。

    合计 / 437,786,900 87,786,900 / / /

    （1）公司2010 年7 月初才全部完成收购桂源公司56.03%股权的工作,因此,公司2010 年上半

    年未把桂源公司纳入合并报表,上半年公司的经营业绩未包含桂源公司的损益。

    （2）“增资上程电力并建设上程水电站”项目将视工程进展情况按进度逐步实施。由于上程水

    电站工程的建设期需2 至3 年,因此,公司将视上程水电站的工程进展情况逐步投入项目建设所需资

    金。

    截至目前,上程水电站只开展了前期附属设施工程建设,主体工程尚未大规模开工,预计半年到

    一年后才会逐步进入主体工程建设及资金使用高峰期。

    3、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    投资建设贺州市桂东电网

    220KV 输变电工程项目

    23,968.22 报告期内尚未开工建设

    报告期内,公司拟投资23,968.22 万元建设贺州市桂东电网220 千伏输变电工程,该工程包括新

    建八步220 千伏变电站工程、桂东信都220 千伏变电站工程和白沙至信都220 千伏线路工程等3 个

    项目,该事项已经公司2010 年第三次临时股东大会审议通过（详见2010 年6 月22 日、2010 年7 月

    10 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告）,目前工程尚未开工。

    (三) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变

    动的警示及说明

    预计公司年初至下一报告期期末累计净利润同期增长50%以上,累计净利润同比大幅上升的主要

    原因：公司水电厂流域来水量总体好于去年同期,同时控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任

    公司生产经营稳定。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内,公司根据中国证监会《关于做好上市公司2009 年年度报告及相关工作的公告》的要

    求,制订了《广西桂东电力股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《广西桂东电力股

    份有限公司对外信息报送和使用管理办法》；根据《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》

    以及其他相关法律、法规和规范性文件的规定,结合公司非公开发行股票工作已经完成,公司的注册

    资本、股本总额发生相应变化的实际情况,对《公司章程》的相关条款进行了相应的修订。至本报告

    期末,公司的治理实际状况与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司报告期内没有实施利润分配方案。根据公司2009 年第二次临时股东大会决议规定：由于

    公司2009 年度非公开发行股票未能在公司2009 年年度报告公告日前完成,本次非公开发行股票完成

    前公司滚存的未分配利润由本次非公开发行后的全体股东共享。因此,公司2009 年度暂不进行利润

    分配,也不进行资本公积金转增股本。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司于2009 年2 月3 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>

    部分条款》的议案,确定了公司的现金分红政策为：公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。报告期内,公司未实施现金分红,具体情况详见本章

    “报告期实施的利润分配方案执行情况”。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    公司于2010 年7 月2 日就苍梧县丹竹水电有限公司欠公司电费一案向广西梧州市中级人民法院

    递交了《民事诉讼状》,请求人民法院判令苍梧县丹竹水电有限公司向公司支付以前年度拖欠电费合

    计人民币13,200,000 元整。2010 年7 月9-14 日,广西梧州市中级人民法院向公司送达了《受理案

    件通知书》,正式立案并依法组成合议庭审议本案,经广西梧州市中级人民法院主持调解,双方自愿达

    成调解协议,并签收《广西梧州市中级人民法院民事调解书》：

    1、被告苍梧县丹竹水电有限公司确认拖欠原告广西桂东电力股份有限公司自2006 年1 月20 日

    起计至2006 年5 月22 日止的电费合计13,200,000 元整；

    2、原告广西桂东电力股份有限公司同意被告苍梧县丹竹水电有限公司以其所有的苍梧县丹竹狮

    寨水电站至110KV 旺甫变电站线路（约39 公里,含线路两侧开关间隔）,作价人民币13,200,000 元

    整,抵偿上述拖欠的电费13,200,000 元；

    3、被告苍梧县丹竹水电有限公司应在调解书签收后三日内向原告广西桂东电力股份有限公司办

    理苍梧县丹竹狮寨水电站至110KV 旺甫变电站线路（约39 公里,含线路两侧开关间隔）的移交手续；

    4、本案案件受理费101,000 元减半收取50,500 元,由原被告各承担50%（被告苍梧县丹竹水电

    有限公司向原告广西桂东电力股份有限公司支付25,250 元）。

    以上情况详见2010 年7 月16 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告。

    本次诉讼行为不会对公司本期或期后财务状况造成重大不利影响。

    截止本报告披露日,苍梧县丹竹狮寨水电站至110KV 旺甫变电站线路的移交手续正在办理中,苍

    梧县丹竹水电有限公司尚未向公司支付诉讼费25,250 元。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名

    称

    最初投资成

    本（元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例（%）

    期末账面价值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期所

    有者权益

    变动（元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    国海证券有

    限责任公司

    124,090,300 118,730,000 14.84 92,362,216.64

    长期股

    权投资

    购买

    本公司2010 年半年度经营业绩未包含国海证券的损益。

    (七) 资产交易事项

    收购资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易对

    方或最

    终控制

    方

    被收购资

    产

    购买日

    资产收购价

    格

    是

    否

    为

    关

    联

    交

    易

    资产收购定价原则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    关

    联

    关

    系

    贺州市

    八步水

    利电业

    有限责

    任公司

    贺州市桂

    源水利电

    业有限公

    司56.03%

    股权

    2010 年7 月5 日 87,786,900 是

    以截止2009 年9 月30

    日为评估基准日经中京

    民信（北京）资产评估

    有限公司（京信评报字

    （2009）第014 号）评

    估后的桂源电力公司净

    资产15,667.83 万元为

    是 是

    母

    公

    司

    的

    控

    股

    子广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    依据,所涉交易总价款

    为人民币8,778.69 万元

    整。

    公

    司

    2010 年7 月,公司以2009 年度非公开发行募集资金87,786,900 元收购贺州市桂源水利电业有

    限公司56.03%股权（该项目属于公司本次非公开发行募集资金投向项目之一）,截止本报告披露日,

    公司已支付全部股权转让款,工商变更登记已全部完成。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交易定价

    原则

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    贺州市桂源水利电业

    有限公司

    母公司控股子公司之

    全资子公司

    销售

    商品

    销售

    电力

    按物价部门核

    准的电价执行

    106,345,699.56 20.42

    货币

    资金

    梧州大酒店 母公司的全资子公司

    销售

    商品

    销售

    电力

    按物价部门核

    准的电价执行

    470,946.26 0.09

    货币

    资金

    合计 / 106,816,645.82 20.51 /

    公司与关联方之间不存在大额销货退回的情况。

    上述关联交易属正常经营活动交易,是交易双方的正常和必要的市场行为,对公司获得稳定的用

    户起到了积极作用,没有对公司造成不利影响。公司与控股股东及其他各关联方之间的日常关联交易

    将长期存在,在保证公司正常生产经营的同时,实现优势互补,提高经济效益。

    本公司与控股股东及其他各关联方在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立,上述关联交易

    不会对本公司的独立性构成影响。

    2010 年上半年本公司销售关联交易开票总额为主营业务收入的20.51%,此销售额也可通过其他

    用户解决,因此不存在公司主要业务因此类交易而对关联人形成很大依赖或被其控制的情形。

    2010 年上半年日常关联交易情况

    关联交

    易类别

    按产品或

    劳务等划

    分

    关联人 预计总金额

    （万元）

    上半年实际金额（万元） 占全年预计总

    金额比例（%）

    采购原

    材料

    购买电力

    贺州市桂源水利电业有限

    公司

    10 0 0

    贺州市桂源水利电业有限

    公司

    23,764 10,634.57 44.75

    销售商

    品

    销售电力

    梧州大酒店 108

    合计

    23,872

    47.09

    合计

    10,681.66

    43.60

    44.75

    办公楼租

    赁

    广西贺州投资集团有限公

    司（贺州市电业公司）

    1.51 0 0

    综合服务 广西贺州投资集团有限公

    司（贺州市电业公司）

    其他关36 18 50

    联交易

    土地租赁 广西贺州投资集团有限公

    司（贺州市电业公司）

    22

    总计58

    11 50

    注：以上金额均为不含税数。

    公司已于2010 年7 月完成收购贺州市桂源水利电业有限公司56.03%股权,桂源水利公司已成为本

    公司的控股子公司,2010 年7 月将其纳入公司合并报表范围,需单独披露的关联交易因此减少。广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价原则

    转让资

    产的账

    面价值

    转让资

    产的评

    估价值

    转让价格

    关联

    交易

    结算

    方式

    贺州市八

    步水利电

    业有限责

    任公司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    收购

    股权

    贺州市桂

    源水利电

    业有限公

    司56.03%

    股权

    以截止2009 年9 月30 日为评估

    基准日经中京民信（北京）资产

    评估有限公司（京信评报字

    （2009）第014 号）评估后的桂

    源电力公司净资产15,667.83

    万元为依据,所涉交易总价款为

    人民币8,778.69 万元整。

    8,187.74 8,778.69 8,778.69

    货币

    资金

    本公司分别于2010 年1 月10 日、2010 年1 月27 日召开的第四届董事会第十五次会议和2010

    年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司非公开发行A 股募集资金用途变更的议案》(详见2010

    年1 月12 日、2010 年1 月28 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告),根据

    议案中的规定,公司在本次募集资金到位后,使用募集资金8,778.69 万元人民币收购贺州市桂源水

    利电业有限公司56.03%股权。截止本报告披露日,公司已完成收购桂源公司56.03%股权,已支付全部

    股权转让款,相关工商变更登记手续已完成。

    3、其他重大关联交易

    （1）公司期末短期借款本金17,000 万元、一年内到期的长期借款本金50 万元和长期借款本金

    15,964 万元,合计33,014 万元由广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业公司）提供信用担保。

    （2）报告期内,公司与控股股东广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业公司）核定2010 年度

    综合服务费为36 万元,本报告期内公司已支付2010 年上半年款项18 万元。

    （3）报告期内,公司与控股股东广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业公司）商定继续执行

    2003 年签订的《办公楼租赁协议》。广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业公司）租用本公司办

    公楼合计420 平方米,每月租金为3 元/平方米,合计15,120 元/年（有关情况详见2003 年3 月20 日

    《上海证券报》公告）。报告期内公司未收到该款项（按年结算）。

    （4）报告期内,公司与控股股东广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业公司）商定继续执行

    2003 年签订的《关于调整土地租赁租金的协议》。租金为18,038.60 元/月,合计216,463.20 元/年

    （有关情况详见2003 年3 月20 日《上海证券报》公告）。报告期内公司已支付上半年此款项。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    2010 年上半年公司（含控股子公司）累计归还金融机构借款53,678 万元,并向金融部门借款合

    计60,170 万元,1-3 月借款明细已在公司一季度报告中披露,4-6 月借款明细具体如下：广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    （1）公司与工行贺州支行签订《借款合同》,借款金额人民币2,800 万元,为信用借款,期限一

    年,利率为银行同期基准利率下浮10%,用于补充公司流动资金。

    （2）公司与招行南宁分行签订《借款合同》,借款金额人民币合计5,000 万元,为信用借款,期

    限一年,利率为银行同期基准利率下浮5%,用于补充公司流动资金。

    （3）公司与平安银行深圳桂园支行签订二笔《借款合同》,借款金额人民币6,000 万元,为信用

    借款,期限一年,利率为银行同期基准利率下浮5%,用于补充公司流动资金。

    （4）公司控股子公司桂东电子与农行贺州分行签订三笔《借款合同》,借款金额人民币3,700

    万元,由广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业公司）担保,期限一年,利率为银行同期基准利率下

    浮10%,用于流动资金周转。

    （5）公司控股子公司桂东电子与中行贺州支行签订二笔《借款合同》,借款金额人民币1,550

    万元,期限一年,利率为银行同期基准利率,用于流动资金周转。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业

    公司）承诺在股权分置改革完成后启动桂

    东电力管理层激励计划,具体办法由公司

    董事会制定并报主管部门批准后执行。

    桂东电力管理层激励计划暂未启动。主要原

    因是《国有控股上市公司（境内）实施股权

    激励试行办法》仍处于试点阶段,相关规则

    尚需国资管理部门进一步具体明确。

    (1) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内,公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到中

    国证监会稽查、行政处罚、通报批评以及上海证券交易所批评、公开谴责等情形,也没有受有权机关

    调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监

    会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的

    情形。

    (十三) 其他重大事项的说明

    1、公司就苍梧县丹竹水电有限公司欠公司电费一案向广西梧州市中级人民法院提起诉讼,请求

    人民法院依法判令苍梧县丹竹水电有限公司以其所有的苍梧县丹竹狮寨水电站至110KV 旺甫变电站

    线路抵偿以前年度拖欠的电费合计人民币1,320 万元整,目前本案已审理终结,双方经调解后达成协

    议,具体内容详见2010 年7 月16 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告。

    2、报告期内,公司拟投资23,968.22 万元建设贺州市桂东电网220 千伏输变电工程,该工程包括

    新建八步220 千伏变电站工程、桂东信都220 千伏变电站工程和白沙至信都220 千伏线路工程等3

    个项目,该事项已经公司2010 年第三次临时股东大会审议通过（详见2010 年6 月22 日、2010 年7

    月10 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告）。

    3、报告期内,公司以2009 年度非公开发行募集资金8,778.69 万元收购贺州市桂源水利电业有

    限公司56.03%股权,截止本报告披露日,公司已支付全部股权转让款,工商变更登记已全部完成。

    4、经贺州市人民政府和贺州市国资委批准,公司控股股东贺州市电业公司更名为广西贺州投资

    集团有限公司（详见2010 年7 月1 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告）。

    5、根据国海证券借壳SST 集琦上市方案,公司向广西索芙特集团有限责任公司提供742 万元人

    民币委托借款（详见2009 年1 月17 日《上海证券报》及上海证券交易所网站公告）,报告期内,公

    司与索芙特公司终结该委贷行为。广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    6、报告期内,公司完成非公开发行A 股股票事宜,公司以17.01 元/股的价格向8 名特定投资者

    非公开发行2,720 万股股票,募集资金总额为46,267.20 万元（详见2010 年5 月28 日《上海证券报》、

    《证券日报》及上海证券交易所网站公告）,公司注册资本变更为18,395 万元,相关托管和工商变更

    工作已完成。

    7、报告期内,公司完成收购控股子公司平乐桂江电力公司17.50%股权、昭平桂海电力公司

    31.62%股权事宜（详见2010 年1 月28 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公

    告）,公司已支付全部股权转让款,工商变更登记已全部完成。

    8、报告期内,公司控股子公司平乐桂江公司、昭平桂海公司CDM 减排项目尚未收到联合国最后

    确认批文。

    9、报告期内,为确保公司参股14.84%的国海证券借壳上市的顺利进行,公司同意国海证券借壳

    上市方案不变,并延长公司2009 年第一次临时股东大会相关决议的有效期（详见2010 年1 月9 日《上

    海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站公告）。

    国海证券为本公司的参股企业,本公司2010 年半年度经营业绩未包含国海证券的损益。

    10、本公司拟对国海证券同比例认购增资（详见2007 年6 月27 日《上海证券报》及上海证券

    交易所网站公告）,目前公司未支付增资款,国海证券增资事宜尚未完成。

    (十四) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称

    及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    2010 年第一次临时股东大会决议公告

    《上海证券报》12、

    《证券日报》B4

    2010 年1 月9 日 www.sse.com.cn

    第四届董事会第十次会议决议公告暨召

    开2010 年第二次临时股东大会的通知、

    第四届监事会第十次会议决议公告、非公

    开发行股票预案（修订）

    《上海证券报》

    B20、《证券日报》

    E4

    2010 年1 月12 日 www.sse.com.cn

    关于职工监事选举结果的公告

    《上海证券报》

    B27、《证券日报》

    E4

    2010 年1 月19 日 www.sse.com.cn

    关于召开2010 年第二次临时股东大会的

    提示性公告

    《上海证券报》

    B16、《证券日报》

    F2

    2010 年1 月22 日 www.sse.com.cn

    2010 年第二次临时股东大会决议公告、

    第四届董事会第十六次会议决议公告、第

    四届监事会第十一次会议决议公告、关于

    收购子公司股权进展情况的公告

    《上海证券报》

    B23、《证券日报》

    D1

    2010 年1 月28 日 www.sse.com.cn

    关于非公开发行股票获得中国证监会发

    审委审核通过的公告

    《上海证券报》

    B89、《证券日报》

    A4

    2010 年3 月23 日 www.sse.com.cn

    关于非公开发行股票申请获得中国证监

    会核准的公告

    《上海证券报》

    B70、《证券日报》

    E3

    2010 年4 月16 日 www.sse.com.cn

    第四届董事会第十七次会议决议公告暨

    召开2009 年度股东大会的通知、第四届

    监事会第十二次会议决议公告、2009 年

    度报告摘要、2010 年度日常关联交易公

    告、关于对财务报表数据进行追溯调整的

    公告、2010 年第一季度报告

    《上海证券报》

    B51、B52、B53、

    《证券日报》D29、

    D30、D31

    2010 年4 月28 日 www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会决议公告

    《上海证券报》

    B38、《证券日报》

    E2

    2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    非公开发行股票发行结果暨股份变动公

    告

    《上海证券报》

    B32、《证券日报》

    D12

    2010 年5 月28 日 www.sse.com.cn

    第四届董事会第十九次会议决议公告、公

    司章程（2010 年5 月31 日修订）

    《上海证券报》

    B22、证券日报》D4

    2010 年6 月1 日 www.sse.com.cn

    第四届董事会第二十次会议决议公告暨

    召开2010 年第三次临时股东大会的通

    知、第四届监事会第十四次会议决议公

    告、关于投资建设桂东电网220KV 输变电

    工程项目的公告

    《上海证券报》

    B10、《证券日报》

    D3

    2010 年6 月22 日 www.sse.com.cn

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:广西桂东电力股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 六、1 784,783,313.65 226,440,286.14

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 六、2 22,509,706.55 26,738,375.67

    应收账款 六、3 159,036,154.77 190,577,748.78

    预付款项 六、5 180,707,130.53 173,734,049.86

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 六、4 36,580,056.37 37,403,903.01

    买入返售金融资产

    存货 六、6 36,560,933.36 29,334,161.80

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,220,177,295.23 684,228,525.26

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 六、7 4,794,208.33 13,532,530.25

    长期应收款

    长期股权投资 六、9 107,405,714.65 108,305,525.52

    投资性房地产

    固定资产 六、10 1,764,570,715.33 1,790,683,006.14

    在建工程 六、11 271,835,680.61 230,029,419.61

    工程物资 六、12 18,392,086.55 23,479,433.32

    固定资产清理 六、13 2,466.00

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 六、14 40,636,006.19 36,823,415.89

    开发支出

    商誉 六、15 1,033,638.33 1,033,638.33

    长期待摊费用 六、16 122,273.82 181,150.10广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    递延所得税资产 六、17 15,200,689.46 15,200,689.46

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,223,993,479.27 2,219,268,808.62

    资产总计 3,444,170,774.50 2,903,497,333.88

    流动负债：

    短期借款 六、19 607,500,000.00 645,300,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 六、20 48,281,051.55 60,707,182.15

    预收款项 六、21 75,854,831.35 39,234,859.94

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 六、22 5,312,365.53 6,341,404.38

    应交税费 六、23 16,750,322.85 16,681,192.96

    应付利息 六、24 1,213,094.25 1,295,487.50

    应付股利

    其他应付款 六、25 50,323,793.50 117,767,172.46

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    六、26 123,500,000.00 240,930,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 928,735,459.03 1,128,257,299.39

    非流动负债：

    长期借款 六、27 1,281,940,000.00 1,062,940,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    递延收益 六、28 7,192,528.80 4,609,088.28

    其他非流动负债

    非流动负债合计 1,289,132,528.80 1,067,549,088.28

    负债合计 2,217,867,987.83 2,195,806,387.67

    所有者权益（或股东权

    益）：广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    实收资本（或股本） 六、29 183,950,000.00 156,750,000.00

    资本公积 六、30 655,923,120.89 245,451,020.80

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 六、31 48,928,614.43 48,928,614.43

    一般风险准备

    未分配利润 六、32 182,889,882.18 112,962,635.52

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,071,691,617.50 564,092,270.75

    少数股东权益 154,611,169.17 143,598,675.46

    所有者权益合计 1,226,302,786.67 707,690,946.21

    负债和所有者权益

    总计

    3,444,170,774.50 2,903,497,333.88

    法定代表人：温昌伟 主管会计工作负责人：陈其中 会计机构负责人：苏虹广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:广西桂东电力股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 637,647,288.10 170,562,999.14

    交易性金融资产

    应收票据 24,758,375.67

    应收账款 十三、1 122,048,815.17 135,574,391.38

    预付款项 58,992,983.82 19,948,653.46

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 十三、2 67,299,204.85 20,281,007.51

    存货 2,536,088.46 2,622,927.91

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 888,524,380.40 373,748,355.07

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 7,829,695.30

    长期应收款

    长期股权投资 十三、3 769,160,924.43 770,060,735.30

    投资性房地产

    固定资产 408,956,536.38 418,921,088.60

    在建工程 52,379,774.19 42,147,564.79

    工程物资 293,244.11 275,910.41

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 5,000,784.28 4,984,703.17

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 14,237,325.93 14,237,325.93

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,250,028,589.32 1,258,457,023.50

    资产总计 2,138,552,969.72 1,632,205,378.57

    流动负债：

    短期借款 398,000,000.00 490,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    应付账款 18,906,735.90 25,548,135.16

    预收款项 4,057,263.67 4,423,385.14

    应付职工薪酬 629,089.23 2,357,633.72

    应交税费 9,113,917.24 5,657,900.95

    应付利息 1,213,094.25 1,295,487.50

    应付股利

    其他应付款 23,687,493.35 67,520,063.62

    一年内到期的非流动负债 85,000,000.00 85,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 540,607,593.64 681,802,606.09

    非流动负债：

    长期借款 480,000,000.00 330,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 480,000,000.00 330,000,000.00

    负债合计 1,020,607,593.64 1,011,802,606.09

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 183,950,000.00 156,750,000.00

    资本公积 774,563,102.31 364,091,002.22

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 48,928,614.43 48,928,614.43

    一般风险准备

    未分配利润 110,503,659.34 50,633,155.83

    所有者权益（或股东权益）合

    计

    1,117,945,376.08 620,402,772.48

    负债和所有者权益（或

    股东权益）总计

    2,138,552,969.72 1,632,205,378.57

    法定代表人：温昌伟 主管会计工作负责人：陈其中 会计机构负责人：苏虹广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 759,829,120.07 495,203,581.00

    其中：营业收入 六、33 759,829,120.07 495,203,581.00

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 670,991,942.85 444,272,493.31

    其中：营业成本 六、33 562,030,863.97 353,433,430.99

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 六、34 3,497,743.14 3,302,761.14

    销售费用 9,809,225.48 4,165,094.38

    管理费用 41,165,017.05 35,927,991.42

    财务费用 55,134,143.16 46,392,053.83

    资产减值损失 六、36 -645,049.95 1,051,161.55

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 六、35 1,469,330.50 -144,529.07

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    -899,810.87 -394,592.62

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,306,507.72 50,786,558.62

    加：营业外收入 六、37 106,676.13 837,171.12

    减：营业外支出 六、38 690,112.26 702,058.49

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 89,723,071.59 50,921,671.25

    减：所得税费用 六、39 12,860,114.79 7,873,387.73

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,862,956.80 43,048,283.52

    归属于母公司所有者的净利润 69,927,246.66 39,021,775.90

    少数股东损益 6,935,710.14 4,026,507.62

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 六、40 0.4336 0.2489

    （二）稀释每股收益 六、40 0.4336 0.2489

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 76,862,956.80 43,048,283.52广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    归属于母公司所有者的综合收益总额 69,927,246.66 39,021,775.90

    归属于少数股东的综合收益总额 6,935,710.14 4,026,507.62

    法定代表人：温昌伟 主管会计工作负责人：陈其中 会计机构负责人：苏虹广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 十三、4 520,727,719.27 374,406,744.09

    减：营业成本 十三、4 429,462,200.73 306,886,787.17

    营业税金及附加 1,261,169.78 1,842,695.70

    销售费用 65,883.80 168,943.00

    管理费用 16,216,524.10 15,048,823.67

    财务费用 23,463,626.58 19,135,050.99

    资产减值损失 20,643.97 991,061.25

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 17,598,579.71 16,443,025.23

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    -899,810.87 -394,592.62

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,836,250.02 46,776,407.54

    加：营业外收入 60,540.00 442,278.69

    减：营业外支出 546,807.33 92,403.09

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 67,349,982.69 47,126,283.14

    减：所得税费用 7,479,479.18 4,602,488.69

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,870,503.51 42,523,794.45

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 59,870,503.51 42,523,794.45

    法定代表人：温昌伟 主管会计工作负责人：陈其中 会计机构负责人：苏虹广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 933,478,117.07 619,314,154.04

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 48,301.52

    收到其他与经营活动有关的现金 六、41 8,157,943.47 76,814,092.52

    经营活动现金流入小计 941,636,060.54 696,176,548.08

    购买商品、接受劳务支付的现金 558,599,967.40 361,654,617.49

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 63,328,739.80 54,121,190.35

    支付的各项税费 56,904,015.39 40,939,996.56

    支付其他与经营活动有关的现金 六、41 34,212,790.65 113,988,863.25

    经营活动现金流出小计 713,045,513.24 570,704,667.65

    经营活动产生的现金流量净额 228,590,547.30 125,471,880.43

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 7,829,695.30

    取得投资收益收到的现金 3,200.00 3,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    36,631.62

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 7,869,526.92 3,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    67,261,701.33 53,330,594.56

    投资支付的现金 69,730,990.53 21,895,756.00广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    13,290,346.56

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 136,992,691.86 88,516,697.12

    投资活动产生的现金流量净额 -129,123,164.94 -88,513,697.12

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 457,278,835.49 360,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金

    取得借款收到的现金 601,700,000.00 412,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 六、41 1,865,819.22 38,859.92

    筹资活动现金流入小计 1,060,844,654.71 412,398,859.92

    偿还债务支付的现金 542,263,500.00 261,830,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    54,443,961.66 113,625,601.73

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 六、41 5,253,191.37 148,270.00

    筹资活动现金流出小计 601,960,653.03 375,603,871.73

    筹资活动产生的现金流量净额 458,884,001.68 36,794,988.19

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,356.53 -871.00

    五、现金及现金等价物净增加额 558,343,027.51 73,752,300.50

    加：期初现金及现金等价物余额 226,440,286.14 200,508,255.28

    六、期末现金及现金等价物余额 784,783,313.65 274,260,555.78

    法定代表人：温昌伟 主管会计工作负责人：陈其中 会计机构负责人：苏虹广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 658,157,393.71 451,913,870.81

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 60,540.00 9,180,907.26

    经营活动现金流入小计 658,217,933.71 461,094,778.07

    购买商品、接受劳务支付的现金 528,063,203.23 327,117,008.58

    支付给职工以及为职工支付的现金 33,602,967.46 32,967,958.40

    支付的各项税费 19,971,079.34 21,513,421.87

    支付其他与经营活动有关的现金 17,535,098.86 6,815,386.24

    经营活动现金流出小计 599,172,348.89 388,413,775.09

    经营活动产生的现金流量净额 59,045,584.82 72,681,002.98

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 7,829,695.30

    取得投资收益收到的现金 18,498,390.58 16,837,617.85

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 26,328,085.88 16,837,617.85

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金

    11,109,562.00 12,059,017.82

    投资支付的现金 56,865,900.00 45,979,219.98

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 27,000,000.00 21,000,000.00

    投资活动现金流出小计 94,975,462.00 79,038,237.80

    投资活动产生的现金流量净额 -68,647,376.12 -62,200,619.95

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 446,672,000.00

    取得借款收到的现金 408,000,000.00 290,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 854,672,000.00 290,000,000.00

    偿还债务支付的现金 350,000,000.00 198,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    23,546,019.83 82,228,582.24

    支付其他与筹资活动有关的现金 4,439,899.91

    筹资活动现金流出小计 377,985,919.74 280,228,582.24广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    筹资活动产生的现金流量净额 476,686,080.26 9,771,417.76

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 467,084,288.96 20,251,800.79

    加：期初现金及现金等价物余额 170,562,999.14 123,086,177.67

    六、期末现金及现金等价物余额 637,647,288.10 143,337,978.46

    法定代表人：温昌伟 主管会计工作负责人：陈其中 会计机构负责人：苏虹广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    156,750,000.00 245,451,020.80 48,928,614.43 112,962,635.52 143,598,675.46 707,690,946.21

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    156,750,000.00 245,451,020.80 48,928,614.43 112,962,635.52 143,598,675.46 707,690,946.21

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    27,200,000.00 410,472,100.09 69,927,246.66 11,012,493.71 518,611,840.46

    （一）净利

    润

    69,927,246.66 6,935,710.14 76,862,956.80

    （二）其他

    综合收益

    上述（一）

    和（二）小

    计

    69,927,246.66 6,935,710.14 76,862,956.80

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    27,200,000.00 410,472,100.09 8,488,500.00 446,160,600.09

    1.所有者投

    入资本

    27,200,000.00 410,472,100.09 8,488,500.00 446,160,600.09

    2.股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3.其他

    （四）利润

    分配

    -4,411,716.43 -4,411,716.43

    1.提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3.对所有者

    （或股东）

    的分配

    -4,411,716.43 -4,411,716.43

    4.其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1.资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2.盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3.盈余公积

    弥补亏损

    4.其他

    （六）专项

    储备

    1.本期提取广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    2.本期使用

    四、本期期

    末余额

    183,950,000.00 655,923,120.89 48,928,614.43 182,889,882.18 154,611,169.17 1,226,302,786.67

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    156,750,000.00 365,449,374.52 45,223,681.24 138,487,889.86 225,535,790.20 931,446,735.82

    加

    ：会计政策

    变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年

    初余额

    156,750,000.00 365,449,374.52 45,223,681.24 138,487,889.86 225,535,790.20 931,446,735.82

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    298,850.39 -23,678,224.10 -7,773,345.20 -31,152,718.91

    （一）净利

    润

    39,021,775.90 4,026,507.62 43,048,283.52

    （二）其他

    综合收益

    298,850.39 22,494.11 321,344.50

    上述（一）

    和（二）小

    计

    298,850.39 39,021,775.90 4,049,001.73 43,369,628.02

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    -7,546,400.48 -7,546,400.48

    1.所有者投

    入资本

    -7,546,400.48 -7,546,400.48

    2.股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3.其他

    （四）利润

    分配

    -62,700,000.00 -4,275,946.45 -66,975,946.45

    1.提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3.对所有者

    （或股东）

    的分配

    -62,700,000.00 -4,275,946.45 -66,975,946.45

    4.其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1.资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2.盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    3.盈余公积

    弥补亏损

    4.其他广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    （六）专项

    储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期

    末余额

    156,750,000.00 365,748,224.91 45,223,681.24 114,809,665.76 217,762,445.00 900,294,016.91

    法定代表人：温昌伟 主管会计工作负责人：陈其中 会计机构负责人：苏虹

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    156,750,000.00 364,091,002.22 48,928,614.43 50,633,155.83 620,402,772.48

    加：会计

    政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    156,750,000.00 364,091,002.22 48,928,614.43 50,633,155.83 620,402,772.48

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    27,200,000.00 410,472,100.09 59,870,503.51 497,542,603.60

    （一）净利润 59,870,503.51 59,870,503.51

    （二）其他综

    合收益

    上述（一）和

    （二）小计

    59,870,503.51 59,870,503.51

    （三）所有者

    投入和减少资

    本

    27,200,000.00 410,472,100.09 437,672,100.09

    1.所有者投入

    资本

    27,200,000.00 410,472,100.09 437,672,100.09

    2.股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3.其他

    （四）利润分

    配

    1.提取盈余公

    积

    2.提取一般风

    险准备

    3.对所有者

    （或股东）的

    分配

    4.其他

    （五）所有者广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    权益内部结转

    1.资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2.盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3.盈余公积弥

    补亏损

    4.其他

    （六）专项储

    备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末

    余额

    183,950,000.00 774,563,102.31 48,928,614.43 110,503,659.34 1,117,945,376.08

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    156,750,000.00 364,091,002.22 45,223,681.24 79,988,757.15 646,053,440.61

    加：会计

    政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    156,750,000.00 364,091,002.22 45,223,681.24 79,988,757.15 646,053,440.61

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -20,176,205.55 -20,176,205.55

    （一）净利润 42,523,794.45 42,523,794.45

    （二）其他综

    合收益

    上述（一）和

    （二）小计

    42,523,794.45 42,523,794.45

    （三）所有者

    投入和减少资

    本

    1.所有者投入

    资本

    2.股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3.其他

    （四）利润分

    配

    -62,700,000.00 -62,700,000.00广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    1.提取盈余公

    积

    2.提取一般风

    险准备

    3.对所有者

    （或股东）的

    分配

    -62,700,000.00 -62,700,000.00

    4.其他

    （五）所有者

    权益内部结转

    1.资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2.盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3.盈余公积弥

    补亏损

    4.其他

    （六）专项储

    备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本期期末

    余额

    156,750,000.00 364,091,002.22 45,223,681.24 59,812,551.60 625,877,235.06

    法定代表人：温昌伟 主管会计工作负责人：陈其中 会计机构负责人：苏虹广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    (二) 公司概况

    广西桂东电力股份有限公司（以下简称"公司"）是经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]114

    号文批准设立,由贺州市电业公司、广西壮族自治区水利厅那板水库管理处、广西贺州供电股份有限

    公司、广西昭平县汇能电力有限公司、广西钟山县电力公司和广西富川瑶族自治县电力公司六家企

    业共同发起设立的股份有限公司,设立时公司股本为11,175 万元。2001 年1 月9 日,公司获中国证

    券监督管理委员会证监发行字[2001]4 号文批准,于2001 年1 月12 日在上海证券交易所发行人民币

    普通股A 股股票4,500 万股,股本由11,175 万元变更为15,675 万元,并在广西壮族自治区工商行政

    管理局办理了变更股本登记手续。

    2001 年2 月28 日,公司发行的普通股股票4,500 万股在上海证券交易所挂牌交易。股票简称"

    桂东电力",股票代码"600310"。

    2010 年4 月14 日,公司获中国证券监督管理委员会"证监许可【2010】447"文《关于核准广西

    桂东电力股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,于2010 年5 月24 日非公开发行人民币普通股

    27,200,000.00 股,变更后的累计注册资本实收金额为人民币183,950,000.00 元,实收股本为人民币

    183,950,000.00 元,并在贺州市工商行政管理局办理了变更股本登记手续。

    企业法人营业执照注册号：451100000001071；公司住所：广西贺州市平安西路12 号；法定代

    表人：温昌伟；注册资本：人民币壹亿捌仟叁佰玖拾伍万元整；经营范围：主营发电、供电、电力

    投资开发、供水、交通建设及其基础设施开发。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本公司财务报表以权责发生制为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006 年2 月15

    日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、

    企业会计准则解释及其他规定（以下合称"企业会计准则"）,并基于以下所述重要会计政策、会计估

    计进行编制。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间：

    本公司会计年度为公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的

    账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）

    的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业

    合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业

    合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。

    购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法：

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制,合

    并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分

    作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会

    计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允

    价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于

    合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务

    报表。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算：

    （1）外币业务折算

    本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日,外币货

    币性项目按资产负债表日即期汇率折算,以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的

    即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

    外币汇兑损益,除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额,在资

    产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外,其余均计入当期损益。

    （2）外币财务报表折算

    本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等,采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表

    折算后,进行会计核算及合并财务报表的编报。

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分

    配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,按照系统合理方

    法确定的,与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债

    表中所有者权益项目下单独列示。

    外币现金流量按照系统合理方法确定的,与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动

    对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。

    9、金融工具：

    （1）金融工具的分类、确认和计量

    金融工具划分为金融资产或金融负债。

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易

    性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收

    款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产

    的持有意图和持有能力等。

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易

    性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。

    本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。

    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量,除持有到期投

    资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。

    本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,

    按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

    形成的利得或损失,计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资

    收益；处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变

    动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息,

    计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处

    置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确

    认为投资收益。

    （2）金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转

    移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确

    认该项金融资产。广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,即将所

    转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和

    的差额部分,计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和

    未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止确认

    部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。

    （3）金融负债终止确认条件

    本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该

    金融负债或其一部分。

    （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场

    中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。

    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上

    相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最大程度使用市场

    参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

    面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根

    据测试结果计提减值准备。

    金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减

    值准备。

    预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量,确定折现率对其进行折现后的金额确定。

    预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计,应当按照资产在持续持有过程中和最终处

    置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的

    税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。

    （6）金融资产重分类

    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

    1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至

    到期；

    2）管理层没有意图持有至到期；

    3）受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期；

    4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

    重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账

    准备的确认标准

    根据公司的经营特点,将单项金额100 万元（含100 万元）以上的

    应收账款作为重大性标准。

    单项金额重大的应收款项坏账

    准备的计提方法

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括

    应收账款和其他应收款）,根据其未来现金流量现值低于其账面价

    值的差额计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依

    据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据

    对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的

    应收款项,根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合

    现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5 5广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    1－2 年 10 10

    2－3 年 30 30

    3－4 年 50 50

    4－5 年 80 80

    5 年以上 100 100

    计提坏账准备的说明

    公司对收回风险较小且周转较快的职工借款和单位押金不计提坏

    账准备,对纳入合并的应收关联方账款的可收回性作出具体评估后

    计提坏账准备。

    11、存货：

    (1) 存货的分类

    主要存货分为原材料、产成品、在产品、备品备件、低值易耗品等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于其可变现净值的,计提存货跌

    价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生

    的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提,原材料按类别计提。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    12、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    ①企业合并取得的长期股权投资,初始投资成本：同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并

    方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并

    成本确认为初始成本。

    ②以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款；

    ③以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

    ④投资者投入的长期股权投资,初始投资成本为合同或协议约定的价值；

    ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有

    或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润

    或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润

    或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。

    长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,其他采用成本法核算。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定,对被投资单

    位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,

    具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响：

    a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

    b. 参与被投资单位的政策制定过程；

    c. 向被投资单位派出管理人员；

    d. 依赖投资公司的技术或技术资料；

    e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应

    进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,

    在以后会计期间不再转回。

    减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。

    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

    长期股权投资出售的公允价值净额,如存在公平交易的协议价格,则按照协议价格减去相关税

    费；或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场,按照市场价格减去相关税费；或无法可靠估计

    出售的公允价值净额,则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可

    收回金额。

    13、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平

    均法)提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 25—55 5 3.80—1.73

    机器设备 10—35 5 9.50—2.71

    电子设备 8—12 5 11.88—7.92

    运输设备 12 5 7.92

    输变电设备 16—35 5 5.94—2.71

    其他设备 8-14 5 11.88-6.79

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行

    减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以

    后会计期间不再转回。

    减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。

    固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两

    者孰高确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后净额,如存在公平交易中的销售协议价格,则按照销售协议

    价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场

    或同行业类似资产交易价格,按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的

    公允价值净额,则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。

    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具

    体认定依据为符合下列一项或数项条件的：

    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人；

    ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的

    公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；

    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

    ⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。

    融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值

    与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

    14、在建工程：

    （1）在建工程的类别

    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点

    本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使

    用状态的判断标准为符合下列情况之一：

    ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

    ②. 已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时,

    或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行

    减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以

    后会计期间不再转回。

    在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。

    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两

    者孰高确定。

    15、借款费用:

    （1）借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,

    计入相关资产成本；其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化

    条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

    固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）资本化金额计算方法

    资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的

    期间不包括在内。

    暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,应当暂

    停借款费用的资本化期间。

    资本化金额计算：①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的

    借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款

    按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确

    定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价,按照实际利率法确定每一

    会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借

    款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

    16、无形资产：

    （1）无形资产的计价方法

    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实

    际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价

    值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支

    出总额。

    本公司无形资产后续计量,分别为：

    ①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进

    行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

    ②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明

    其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

    （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

    本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力；广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等；

    ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    （3）使用寿命不确定的判断依据

    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用

    寿命不确定的无形资产。

    使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明

    确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期

    限。

    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资

    产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

    （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行

    减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以

    后会计期间不再转回。

    无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。

    无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两

    者孰高确定。

    （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的

    具体标准

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益；开发阶段的支出,同时满足下列条

    件的,确认为无形资产：

    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

    资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性；

    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售

    该无形资产；

    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有

    计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用

    前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、

    产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

    17、长期待摊费用：

    本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊

    费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销

    的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    18、预计负债：

    （1）预计负债的确认标准

    该义务是公司承担的现实义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,该义务的金额能够可靠

    地计量时确认该义务为预计负债。

    （2）预计负债的计量方法

    按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,

    且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目,按照

    各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当

    前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    19、收入：

    （1）销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确

    认销售商品收入：

    ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制；

    ③收入的金额能够可靠地计量；

    ④相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公

    允价值确定销售商品收入金额。

    （2）提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理：

    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,

    并按相同金额结转劳务成本。

    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提

    供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡

    资产使用权收入。

    20、政府补助：

    （1）政府补助类型

    政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

    （2）政府补助会计处理

    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

    按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理：

    ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计

    入当期损益。

    ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

    21、递延所得税资产/递延所得税负债：

    本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：

    （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照

    税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额）,按照预期收回该资产或清偿该负债期

    间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

    产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

    的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

    以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

    （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能

    够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营

    企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得

    用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

    22、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    23、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    (四) 税项：广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 应税收入的17%减可抵扣进项税后缴纳17%、6%

    营业税 应纳营业税收入 5%

    城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%

    企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、7.5%

    教育费附加 应纳流转税额 4%

    2、税收优惠及批文

    依据广西壮族自治区人民政府文件桂政发[2001]100 号《自治区人民政府关于印发贯彻实施国

    务院西部大开发政策措施若干规定的通知》规定"公司属于设在区内的上市公司,从2001 年起可以减

    按15%的税率缴纳企业所得税",公司直接按15%优惠税率计提交纳企业所得税。依据贺州市地方税务

    局贺地税函[2004]27 号文转发自治区地方税务局桂地税字[2004]455 号文《关于减征广西桂东电力

    股份有限公司企业所得税问题的批复》,同意给予公司2002 年-2010 年享受国家鼓励类优惠政策,减

    按15%的税率缴纳企业所得税,每一纳税年度终了后,由贺州市地方税务局审核。

    控股子公司广西桂能电力有限责任公司,根据昭平县国税局转发贺州地区国税局贺地国税函

    [2001]55 号文《关于广西桂能电力有限责任公司申请享受西部大开发企业所得税税收优惠税率的批

    复》,从2001 年至2010 年减按15%的税率缴纳企业所得税。

    控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司的所得税按15%的税率计缴。

    控股子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司,根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施

    的通知》并经贺州市地方税务局贺地税函[2001]1 号批准,所得税享受两年免征、三年减半征收的税

    收优惠政策,2001 年、2002 年免税,2003-2005 年减半征收即7.5%,从2006 年开始为正常纳税年度,

    执行15%的所得税税率。

    控股子公司平乐桂江电力有限责任公司,根据桂国税函[2006]633 号文《自治区国家税务局关于

    平乐桂江电力有限责任公司申请减免企业所得税问题的批复》,免征公司2006-2007 年企业所得税,

    减半征收2008-2010 年企业所得税。根据《自治区国家税务局关于平乐桂江电力有限责任公司减按

    15%税率征收企业所得税的批复》桂国税函[2009]191 号文,同意公司从2008 年起至2010 年底止,减

    按15%的税率征收企业所得税。

    控股子公司昭平桂海电力有限责任公司：根据贺国税函[2005]108 号《贺州市国税局关于昭平

    桂海电力有限责任公司申请免征企业所得税的批复》,免征公司2006-2007 年企业所得税,减半征收

    2008-2010 年企业所得税。

    根据国发〔2007〕39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》及财政部、国家

    税务总局《关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》财税[2009]69 号文的有关规定,公司及

    上述的控股子公司继续享受西部大开发企业所得税优惠政策至期满。

    根据国发〔2007〕39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的有关规定,控

    股子公司钦州永盛石油化工有限公司从2008 年开始执行25%的企业所得税率政策。

    3、其他说明

    本公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册地

    业

    务

    性

    质

    注册资本 经营范围 期末实际出资额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东权益

    广西贺州市桂

    东电子科技有

    限责任公司

    控

    股

    子

    公

    贺州市

    贺州大

    道1 号

    制

    造

    120,000,000.00

    生产销售电

    子铝箔产

    品、电子材

    料开发

    112,635,400.00 94.46 94.46 是8,682,748.24广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    司

    平乐桂江电力

    有限责任公司

    控

    股

    子

    公

    司

    平乐县

    平乐镇

    新安街

    219 号

    发

    电

    200,000,000.00

    水力发电、

    水电资源开

    发；国内贸

    易

    213,862,500.00 76 76 是50,351,284.16

    昭平桂海电力

    有限责任公司

    控

    股

    子

    公

    司

    广西昭

    平县昭

    平镇西

    宁北路

    发

    电

    120,000,000.00

    水力发电、

    水电资源开

    发；国内贸

    易

    154,153,000.00 82.62 82.62 是19,202,300.81

    贺州市华彩电

    力设计咨询有

    限责任公司

    全

    资

    子

    公

    司

    广西贺

    州市平

    安西路

    12 号

    设

    计

    800,000.00

    电力勘测设

    计、电力技

    术咨询等

    805,233.17 100 100 是

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册地

    业

    务

    性

    质

    注册资本 经营范围 期末实际出资额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东权益

    广西桂能电力

    有限责任公司

    控

    股

    子

    公

    司

    贺州市

    平安西

    路12

    号

    发

    电

    、

    旅

    游

    47,330,000

    水力电力供

    应、管理

    156,865,504.82 93 93 是14,491,137.94

    (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册地

    业

    务

    性

    质

    注册资本 经营范围 期末实际出资额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东权益

    广西贺州市民

    丰实业有限责

    任公司

    控

    股

    子

    公

    司

    广西贺

    州市平

    安西路

    12 号

    发

    电

    26,853,762.00

    水力发电、电

    力供应、电力

    开发

    11,161,958.52 35.55 35.55 是29,698,825.59

    钦州永盛石油

    化工有限公司

    控

    股

    子

    公

    司

    钦州港

    勒沟作

    业区正

    新商住

    楼1 单

    元502

    房

    贸

    易

    30,000,000.00

    柴油、汽油、

    煤油的批发；

    建筑材料、机

    电、石油化工

    产品、汽车配

    件的购销；矿

    产品销售；货

    物进出口

    24,888,000.00 85 85 是3,383,732.53

    贺州市上程电

    力有限公司

    控

    股

    子

    公

    司

    贺州市

    平安西

    路12

    号

    发

    电

    30,000,000.00

    水电资源开

    发、建设和经

    营管理

    26,040,259.98 86.80 86.80 是3,906,056.88广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    期末余额 年初余额

    项 目

    原币金额 折算率人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额

    现金： 173,938.34 173,938.34 142,996.18 142,996.18

    其中：人民币 173,938.34 1.00 173,938.34 142,996.18 1.00 142,996.18

    银行存款： 784,609,375.31 226,229,060.96

    其中：人民币 783,811,762.56 1.00 783,811,762.56 226,165,808.68 1.00 226,165,808.68

    美元 116,821.23 6.8276 797,612.75 9,263.39 6.8282 63,252.28

    其他货币资金： 68,229.00 68,229.00

    其中：人民币 68,229.00 1.00 68,229.00

    合 计 784,783,313.65 226,440,286.14

    注1：货币资金期末比期初增加246.57%,主要是本期非公开发行募集资金所致。

    注2：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

    2、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 22,509,706.55 26,738,375.67

    合计 22,509,706.55 26,738,375.67

    (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

    单位：元 币种：人民币

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    湖南艾华股份有限公司2010 年3 月5 日2010 年9 月5 日1,000,000.00 银行承兑汇票

    湖南艾华股份有限公司2010 年1 月6 日2010 年7 月7 日1,500,000.00 银行承兑汇票

    湖南艾华股份有限公司2010 年1 月8 日2010 年7 月9 日1,600,000.00 银行承兑汇票

    深圳江浩电子有限公司2010 年1 月4 日2010 年7 月5 日2,000,000.00 银行承兑汇票

    深圳江浩电子有限公司2010 年3 月8 日2010 年9 月9 日3,000,000.00 银行承兑汇票

    3、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例(%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    163,076,620.11 84.96 30,468,282.52 18.68 201,770,631.72 89.71 31,440,890.55 15.58

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    大的应收账

    款

    其他不重大

    应收账款

    28,861,346.53 15.04 2,433,529.35 8.43 23,142,796.05 10.29 2,894,788.44 12.51

    合计 191,937,966.64 100 32,901,811.87 17.14 224,913,427.77 100 34,335,678.99 15.27

    注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款,经减值测试后,公司

    按个别认定及账龄计提坏账准备。

    (2) 应收账款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    1 年以内 154,483,195.16 80.49 9,785,625.96 5 186,764,163.58 83.04 10,966,164.58 5

    1 至2 年 2,041,508.64 1.06 232,496.96 10 10,667,408.32 4.74 5,019,567.82 10

    2 至3 年 9,024,646.23 4.70 5,158,240.21 30 22,424,717.42 9.97 13,513,995.41 30

    3 至4 年 22,006,616.73 11.47 13,292,985.25 50 410,427.65 0.18 205,213.83 50

    4 至5 年 869,309.91 0.45 919,773.52 80 4,211,427.04 1.87 4,195,453.59 80

    5 年以上 3,512,689.97 1.83 3,512,689.97 100 435,283.76 0.20 435,283.76 100

    合 计 191,937,966.64 100.00 32,901,811.87 224,913,427.77 100.00 34,335,678.99

    净 值 159,036,154.77 190,577,748.78

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例（％）

    深圳江浩电子有限公司 子公司客户 30,034,969.68 1 年内 15.65

    苍梧县丹竹水电有限公司 本公司客户 30,024,374.18 1-3 年 15.64

    湖南艾华集团股份有限公司 子公司客户 19,206,837.04 1 年内 10.01

    贺州市桂源水利电业有限公司

    母公司控股子公

    司之全资子公司

    16,274,016.89 1 年内 8.48

    深圳市科顺达电子有限公司 子公司客户 5,582,733.09 1 年内 2.91

    合计 / 101,122,930.88 / 52.69

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额的

    比例（％）

    贺州市桂源水利电业有限公司

    母公司控股子公司之全

    资子公司

    16,274,016.89 8.48

    梧州大酒店 同一母公司 1,058,013.00 0.55

    合计 / 17,332,029.89 9.03

    4、其他应收款：广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款

    31,894,023.53 77.39 3,252,077.56 10.20 36,221,207.56 87.81 3,370,254.92 9.30

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款

    其他不重大

    的其他应收

    款

    9,318,469.78 22.61 1,380,359.38 14.81 5,026,315.22 12.19 473,364.85 9.42

    合计 41,212,493.31 100 4,632,436.94 11.24 41,247,522.78 100 3,843,619.77 9.32

    注：单项金额重大的其他应收款指单笔金额为30 万元以上的其他应收款项,经减值测试后不存在

    减值,公司按账龄计提坏账准备。本公司对收回风险较小且周转较快的职工借款和单位押金不计提坏

    账准备,对纳入合并范围的应收关联方账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。

    (2) 其他应收款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例

    (%)

    1 年以内 24,271,311.45 58.89 529,733.63 5 22,208,481.72 53.84 267,065.61 5

    1 至2 年 8,711,134.15 21.14 807,979.66 10 12,274,117.30 29.76 1,198,554.19 10

    2 至3 年 4,214,208.03 10.23 1,309,753.12 30 3,121,582.85 7.57 576,876.08 30

    3 至4 年 967,813.77 2.35 436,775.49 50 1,436,555.85 3.48 562,566.83 50

    4 至5 年 866,725.55 2.10 330,894.68 80 989,484.70 2.40 21,256.70 80

    5 年以上 2,181,300.36 5.29 1,217,300.36 100 1,217,300.36 2.95 1,217,300.36 100

    合 计 41,212,493.31 100.00 4,632,436.94 41,247,522.78 100.00 3,843,619.77

    净 值 36,580,056.37 37,403,903.01

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    玉林市斯壮房地产公司 非关联关系 10,000,000.00 1 年以内 24.26

    大连广达石油化工公司 非关联关系 6,178,000.00 1-2 年 14.99

    后期扶持基金 非关联关系 4,018,417.88 1 年以内 9.75广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    贺州市移民办公室 非关联关系 3,280,577.78 1-4 年 7.96

    广西国宏经济发展集团有

    限公司

    非关联关系 1,269,188.10 1-2 年 3.08

    合计 / 24,746,183.76 / 60.04

    5、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 165,003,576.35 91.31 157,753,339.27 90.80

    1 至2 年 7,035,061.03 3.89 9,831,924.71 5.66

    2 至3 年 8,415,445.50 4.66 1,323,297.73 0.76

    3 年以上 253,047.65 0.14 4,825,488.15 2.78

    合计 180,707,130.53 100.00 173,734,049.86 100.00

    注：期末余额超过一年以上的预付款项主要是控股子公司预付的土地出让金及尚未结算的工程

    款。

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 时间 未结算原因

    肇庆市渤海能源有限公司 非关联关系 45,000,000.00 1 年以内 预付购货款

    广东润丰石化有限公司 非关联关系 35,856,747.80 1 年以内 预付购货款

    广西景裕燃料有限公司 非关联关系 35,363,712.00 1 年以内 预付购货款

    广州博地石化有限公司 非关联关系 17,034,760.00 1 年以内 预付购货款

    中国水电九局 非关联关系 8,258,830.86 2-3 年 预付工程款

    合计 / 141,514,050.66 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 22,272,389.77 22,272,389.77 13,728,241.35 13,728,241.35

    备品备件 2,052,208.37 2,052,208.37 2,083,641.85 2,083,641.85

    自制半成品 7,373,294.12 7,373,294.12 7,019,871.59 7,019,871.59

    产成品 4,786,085.18 99,723.82 4,686,361.36 6,469,437.35 99,723.82 6,369,713.53

    发出商品 176,679.74 176,679.74 132,693.48 132,693.48

    合计 36,660,657.18 99,723.82 36,560,933.36 29,433,885.62 99,723.82 29,334,161.80

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    产成品 99,723.82 99,723.82

    合计 99,723.82 99,723.82

    7、持有至到期投资:广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    (1) 持有至到期投资情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    湖南省江永县古宅电站 2,540,630.33 3,449,256.95

    委托贷款 2,253,578.00 10,083,273.30

    合计 4,794,208.33 13,532,530.25

    注1：本公司控股子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司与湖南江永县古宅电站(以下简称"

    古宅电站")签订《合资经营古宅水电站合同书》,根据合同规定,广西贺州市民丰实业有限责任公司

    向古宅电站投资1,149.60 万元,古宅电站连续十年每年免费供电1,200 万千瓦时,免费供电达到

    12,000 万千瓦时,公司不再享有该投资,故公司按对方免费供电成本计算投资收益,同时按当期免费

    供电电量平均分摊投资成本的收回,本期分摊投资成本908,626.62 元。

    注2：持有至到期投资期末余额比年初余额减少64.57%,主要是本公司本期收回到期的委托贷

    款及对其应计的收益所致。

    8、对合营企业投资和联营企业投资:

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    名

    称

    企

    业

    类

    型

    注

    册

    地

    法

    人

    代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    期末资产

    总额

    期末负债

    总额

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    广

    西

    吉

    光

    电

    子

    科

    技

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    股

    份

    公

    司

    广

    西

    贺

    州

    市

    平

    安

    东

    路

    刘

    阳

    铝电

    解电

    容器

    及相

    关材

    料生

    产、

    销售

    等

    55,000,000 34.718 34.718 94,150,923.19 51,741,008.25 42,409,914.94 18,382,025.01 -2,591,770.46

    9、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按成本法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 期末余额 减值准备

    在被投资

    单位持股

    比例（％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    国海证券

    有限责任

    公司

    124,090,300.00 124,090,300.00 124,090,300.00 31,728,083.36 14.84 14.84

    昭平县农

    村信用合

    作社

    30,000.00 30,000.00 30,000.00 0.28 0.28广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    按权益法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额

    减值准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    广西吉光

    电子科技

    股份有限

    公司

    19,268,700.00 15,913,308.88 -899,810.87 15,013,498.01 34.718 34.718

    10、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 2,577,384,155.13 23,209,096.10 578,948.34 2,600,014,302.89

    其中：房屋及建筑物 1,028,347,660.17 3,753,083.46 61,457.95 1,032,039,285.68

    机器设备 921,802,766.27 12,569,440.09 4,696.00 934,367,510.36

    运输工具 31,476,530.12 1,282,727.43 80,282.00 32,678,975.55

    电子仪器仪表 14,617,100.95 28,333.34 0.00 14,645,434.29

    输变电设备 519,178,551.28 4,738,636.52 414,202.39 523,502,985.41

    其他设备 61,961,546.34 836,875.26 18,310.00 62,780,111.60

    二、累计折旧合计： 786,701,148.99 49,186,092.30 443,653.73 835,443,587.56

    其中：房屋及建筑物 270,771,453.00 11,606,684.46 26,610.25 282,351,527.21

    机器设备 325,008,711.84 25,567,722.30 2,230.00 350,574,204.14

    运输工具 13,761,500.27 1,210,791.00 62,925.72 14,909,365.55

    电子仪器仪表 4,976,076.22 274,793.30 5,250,869.52

    输变电设备 146,041,400.67 8,411,846.32 346,455.49 154,106,791.50

    其他设备 26,142,006.99 2,114,254.92 5,432.27 28,250,829.64

    三、固定资产减值准备

    累计金额合计

    四、固定资产账面价值

    合计

    1,790,683,006.14 1,764,570,715.33

    注1：本期由在建工程转入固定资产原价为19,102,788.89 元;

    注2：本公司的固定资产主要是水电厂大坝、发电设备、输变电设备以及电子铝箔生产线,使

    用情况良好,期末预计可收回价值高于其账面价值,不存在计提固定资产减值准备之情形；

    注3：本公司期末以固定资产抵押向银行取得借款37,860 万元。

    11、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在建工程 271,835,680.61 271,835,680.61 230,029,419.61 230,029,419.61广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产

    工

    程

    进

    度

    利息资本化累计

    金额

    其中：本期利息

    资本化金额

    本期利

    息资本

    化率

    （％）

    资

    金

    来

    源

    期末数

    平乐巴江口

    水电站

    443,457.27 5,332,383.29 461,635.72 99

    其

    他

    5,314,204.84

    上程水电站

    项目

    53,313,060.72 12,010,399.98 7 12,177,465.82 1,130,547.60 6.426

    其

    他

    65,323,460.70

    输变电电网

    建设工程

    35,019,570.65 6,300,000.00 99

    自

    筹

    或

    借

    款

    41,319,570.65

    贺州市桂东

    电网220KV 输

    变电工程

    360,883.91 5

    自

    筹

    或

    借

    款

    360,883.91

    江华流车源

    二级电站

    12,600,750.11 2,665,167.49 4,117,122.98 65 3,071,799.12

    其

    他

    11,148,794.62

    江永小古源

    电站

    811,450.34 1,009,228.00 99

    其

    他

    1,820,678.34

    年产400 万平

    方米高强度

    高比容电子

    铝箔技术改

    造项目

    74,947,793.10 25,048,632.80 9,092,029.50 90 27,421,853.09 1,538,748.67 6.19

    自

    筹

    或

    借

    款

    90,904,396.40

    旅游景区建

    设支出

    41,374,433.40 3,521,694.57 65

    其

    他

    44,896,127.97

    其他工程 11,518,904.02 4,660,659.85 5,432,000.69

    其

    他

    10,747,563.18

    合计 230,029,419.61 60,909,049.89 19,102,788.89 / 42,671,118.03 2,669,296.27 / / 271,835,680.61

    注1：输变电电网建设工程为本公司投资建设的输变电电网建设工程；

    注2：电子铝箔技术改造项目为控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司二期扩建工

    程；

    注3：江华流车源二级电站和江永小古源电站工程为控股子公司广西贺州市民丰实业有限责任

    公司正在兴建的水电工程项目；

    注4：旅游景区建设项目为控股子公司广西桂能电力有限责任公司的子公司广西昭平黄姚古镇

    文化旅游有限公司旅游开发建设项目；

    注5：本公司期末对在建工程进行检查,未发现证明在建工程已经发生减值的情形,因而未对在

    建工程计提减值准备。

    12、工程物资：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    预付大型设备款 18,210,528.59 17,591,615.72 23,495,803.30 12,306,341.01

    专用材料及设备款 5,268,904.73 16,112,593.27 15,295,752.46 6,085,745.54

    合计 23,479,433.32 33,704,208.99 38,791,555.76 18,392,086.55

    13、固定资产清理：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因

    处置固定资产 2,466.00 处置固定资产转入

    合计 2,466.00 /

    14、无形资产：

    (1) 无形资产情况广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少期末账面余额

    一、账面原值合计 48,034,197.38 4,818,759.44 52,852,956.82

    非专利技术 6,406,400.00 6,406,400.00

    土地使用权 37,291,936.64 4,698,109.44 41,990,046.08

    软件费 1,280,560.74 120,650.00 1,401,210.74

    特许经营权 3,055,300.00 3,055,300.00

    二、累计摊销合计 11,210,781.49 1,006,169.14 12,216,950.63

    非专利技术 6,406,400.00 6,406,400.00

    土地使用权 3,780,004.27 496,032.51 4,276,036.78

    软件费 305,483.14 150,689.59 456,172.73

    特许经营权 718,894.08 359,447.04 1,078,341.12

    三、无形资产账面净

    值合计

    36,823,415.89 3,812,590.30 40,636,006.19

    四、减值准备合计

    五、无形资产账面价

    值合计

    36,823,415.89 3,812,590.30 40,636,006.19

    本期摊销额：1,006,169.14 元。

    注1：无形资产期末账面价值较年初账面价值增加10.35%,主要是控股子公司广西桂能电力有

    限责任公司本期取得的土地使用权增加所致；

    注2：本公司期末对无形资产使用情况进行检查,未发现减值之情形,本期未计提无形资产减值

    准备。

    15、商誉:

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末余额

    期末减

    值准备

    广西贺州市民丰实业有限公司 495,261.45 495,261.45

    平乐桂江电力有限责任公司 262,500.00 262,500.00

    贺州市上程电力有限责任公司 275,876.88 275,876.88

    合计 1,033,638.33 1,033,638.33

    注1：商誉是本公司对非同一控制下企业合并形成的购买成本大于合并中取得的被投资单位净

    资产账面价值份额的差额；

    注2：本公司本期末对商誉进行减值测试,未发现有减值之情形。

    16、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额

    租入资产装修 181,150.10 58,876.28 122,273.82

    合计 181,150.10 58,876.28 122,273.82

    17、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    坏账准备递延所得税资产 4,711,055.17 4,711,055.17

    存货跌价准备递延所得税资产 14,958.57 14,958.57广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    长期投资减值准备递延所得税资产 4,759,212.50 4,759,212.50

    股权投资差额摊销递延所得税资产 5,715,463.22 5,715,463.22

    小计 15,200,689.46 15,200,689.46

    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    引起暂时性差异的资产项目

    应收账款坏账准备 32,901,811.87

    其他应收款坏账准备 4,632,436.94

    存货跌价准备 99,723.82

    长期投资减值准备 31,728,083.36

    股权投资差额摊销 38,103,088.13

    小计 107,465,144.12

    18、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 38,179,298.76 963,667.18 1,608,717.13 37,534,248.81

    二、存货跌价准备 99,723.82 99,723.82

    三、可供出售金融资产

    减值准备

    四、持有至到期投资减

    值准备

    五、长期股权投资减值

    准备

    31,728,083.36 31,728,083.36

    六、投资性房地产减值

    准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减

    值准备

    其中：成熟生产性生物

    资产减值准备

    十一、油气资产减值准

    备

    十二、无形资产减值准

    备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 70,007,105.94 963,667.18 1,608,717.13 69,362,055.99广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    19、短期借款：

    短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 19,500,000.00 21,300,000.00

    保证借款 170,000,000.00 114,000,000.00

    信用借款 418,000,000.00 510,000,000.00

    合计 607,500,000.00 645,300,000.00

    注1：质押借款19,500,000 元是本公司控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司以

    应收账款期末余额22,605,168.06 元提供的保理融资质押贷款;

    注2：保证借款是由本公司控股股东广西贺州投资集团有限公司(贺州市电业公司)提供的信用

    担保。

    20、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    应付账款 48,281,051.55 60,707,182.15

    合计 48,281,051.55 60,707,182.15

    (2)应付账款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 26,846,281.79 55.61 38,925,703.17 64.12

    1 至2 年 3,038,569.84 6.29 3,788,328.67 6.24

    2 至3 年 3,346,809.38 6.93 3,831,026.41 6.31

    3 年以上 15,049,390.54 31.17 14,162,123.90 23.33

    合 计 48,281,051.55 100.00 60,707,182.15 100.00

    (3) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项

    情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (4) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    期末账龄超过一年的大额应付账款主要是控股子公司平乐桂江电力有限责任公司和昭平桂海

    电力有限责任公司尚未结算的工程扣留质量保证金。

    21、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 75,852,525.23 39,085,234.55

    1-2 年 1,448.65 34,725.79

    2-3 年 114,899.60

    3 年以上 857.47

    合计 75,854,831.35 39,234,859.94

    预收账款说明广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    注1：预收款项期末比期初增加93.34%,主要是公司控股子公司钦州永盛石油化工有限公司预收

    款项增加所致.

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    22、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 42,093,866.98 42,093,866.98

    二、职工福利费 2,562,930.43 2,562,930.43

    三、社会保险费 2,803,079.21 11,947,939.31 13,588,635.21 1,162,383.31

    1.医疗保险费 509,412.79 2,893,076.39 3,141,148.50 261,340.68

    2.基本养老保险费 1,820,903.98 7,897,717.57 9,515,642.98 202,978.57

    3.失业保险费 338,988.89 744,920.06 547,453.01 536,455.94

    4.工伤保险费 113,523.27 234,821.53 256,182.36 92,162.44

    5.生育保险费 20,250.28 177,403.76 128,208.36 69,445.68

    四、住房公积金 1,491,418.90 6,429,881.97 5,678,781.72 2,242,519.15

    五、辞退福利

    六、工会经费和职工教育经费 1,853,464.28 934,896.54 1,033,219.20 1,755,141.62

    七、其他 193,441.99 24,789.52 65,910.06 152,321.45

    合计 6,341,404.38 63,994,304.75 65,023,343.60 5,312,365.53

    注：报告期内公司无拖欠职工工资的情况。

    23、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 10,606,905.37 12,517,647.38

    营业税 210,265.31 650,090.81

    企业所得税 4,777,314.67 1,907,271.78

    个人所得税 177,434.30 345,187.34

    城市维护建设税 532,291.07 782,114.54

    教育费附加 285,634.56 226,770.52

    防洪保安费 105,970.92 249,895.38

    其他税 54,506.65 2,215.21

    合计 16,750,322.85 16,681,192.96

    24、应付利息：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    分期付息到期还本的长期借款利息 726,300.00 597,075.00

    短期借款应付利息 486,794.25 698,412.50

    合计 1,213,094.25 1,295,487.50广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    25、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    其他应付款 50,323,793.50 117,767,172.46

    合计 50,323,793.50 117,767,172.46

    (2) 其他应付款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 28,045,668.63 55.73 84,785,956.47 71.99

    1 至2 年 12,638,897.87 25.11 13,436,912.49 11.41

    2 至3 年 8,770,623.06 17.43 8,084,925.73 6.87

    3 年以上 868,603.94 1.73 11,459,377.77 9.73

    合 计 50,323,793.50 100.00 117,767,172.46 100.00

    注: 其他应付款期末比期初减少57.27%，主要是本期公司支付期初应付未付收购子公司股权款

    所致。

    (3) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    26、1 年内到期的非流动负债：

    (1) 1 年内到期的非流动负债情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 123,500,000.00 240,930,000.00

    合计 123,500,000.00 240,930,000.00

    (2) 1 年内到期的长期借款

    1) 1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 38,000,000.00 68,000,000.00

    保证借款 500,000.00 87,930,000.00

    信用借款 85,000,000.00 85,000,000.00

    合计 123,500,000.00 240,930,000.00

    2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率（%）

    外币金额 本币金额

    1. 中国农业银行平乐县支行2005.06.27 2010.12.20 人民币5.346 38,000,000.00

    2. 中国农业银行贺州分行 2007.09.21 2010.09.21 人民币4.86 30,000,000.00

    3. 中国建设银行贺州支行 2007.10.26 2010.10.25 人民币4.86 30,000,000.00

    4. 中国建设银行贺州支行 2007.10.25 2010.10.24 人民币4.86 20,000,000.00

    5. 中国建设银行贺州支行 2007.06.29 2010.10.31 人民币5.76 5,000,000.00广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    期末余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率（%）

    外币金额 本币金额

    合计 123,000,000.00

    期初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率（%）

    外币金额 本币金额

    1. 中国农业银行平乐县支行2005.06.27 2010.12.20 人民币5.346 38,000,000.00

    2. 中国农业银行贺州分行 2007.09.21 2010.09.21 人民币4.86 30,000,000.00

    3. 中国建设银行贺州支行 2007.10.26 2010.10.25 人民币4.86 30,000,000.00

    4. 中国农业银行梧州分行 2004.03.10 2010.3.20 人民币5.184 30,000,000.00

    5. 中国建设银行贺州支行 2007.10.25 2010.10.24 人民币4.86 20,000,000.00

    合计 148,000,000.00

    注1：一年内到期的非流动负债期末余额较年初余额减少48.74% ,主要原因是本期公司部分一

    年内到期的长期借款到期归还所致；

    注2：保证借款是由本公司控股股东广西贺州投资集团有限公司(贺州市电业公司)提供的信用

    担保；

    注3：抵押借款是本公司以固定资产抵押借入的款项。

    27、长期借款：

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 278,700,000.00 298,700,000.00

    抵押借款 340,600,000.00 321,600,000.00

    保证借款 182,640,000.00 112,640,000.00

    信用借款 480,000,000.00 330,000,000.00

    合计 1,281,940,000.00 1,062,940,000.00

    注1：上述质押借款中,12,000 万元是由控股子公司昭平桂海电力有限责任公司以下福水电站

    电费收费权益质押借入,15,870 万元是由控股子公司平乐桂江电力有限责任公司以巴江口水电站电

    费收费权益质押借入；

    注2：上述抵押借款中,10,000 万元是由控股子公司昭平桂海电力有限责任公司以下福水利枢

    纽工程项目固定资产抵押借入,22,100 万元是由控股子公司平乐桂江电力有限责任公司以巴江口水

    利枢纽工程项目固定资产抵押借入,1,960 万元是由控股子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司以

    其固定资产抵押借入；

    注3：上述保证借款中,2,300 万元是由广西贺州市民丰实业有限责任公司为其控股子公司江华

    流车源水电有限公司提供的信用担保；15,964 万元是由本公司控股股东广西贺州投资集团有限公司

    （贺州市电业公司）提供的信用担保。

    (2) 金额前五名的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）

    外币金额 本币金额

    1. 中国农业银行贺州分行 2009.10.28 2012.10.28 人民币4.86 50,000,000.00

    2. 中国银行贺州市行 2010.02.26 2013.02.26 人民币5.40 50,000,000.00广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    期末余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）

    外币金额 本币金额

    3. 招商银行南宁分行 2010.01.04 2012.11.24 人民币4.86 50,000,000.00

    4. 中国农业银行贺州分行 2007.09.21 2010.09.21 人民币4.86 30,000,000.00

    5. 中国建设银行贺州支行 2007.10.26 2010.10.25 人民币4.86 30,000,000.00

    合计 210,000,000.00

    期初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）

    外币金额 本币金额

    1. 中国农业银行贺州分行 2009.10.28 2012.10.28 人民币4.86 50,000,000.00

    2. 中国农业银行贺州分行 2007.09.21 2010.09.21 人民币4.86 30,000,000.00

    3. 中国农业银行贺州分行 2009.09.17 2012.09.17 人民币4.86 30,000,000.00

    4. 中国建设银行贺州支行 2007.10.26 2010.10.25 人民币4.86 30,000,000.00

    5. 中国建设银行贺州支行 2009.11.19 2012.11.18 人民币4.86 30,000,000.00

    合计 170,000,000.00

    28、递延收益：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    文化保护与推广项目建设基金 400,000.00 400,000.00

    国家旅游发展基金 500,000.00 500,000.00

    财政拨款 3,923,715.00 2,235,000.00

    古镇景区民居立面改造专项资金 912,000.00

    其他 1,456,813.80 1,474,088.28

    合计 7,192,528.80 4,609,088.28

    注1：文化保护与推广项目建设资金是广西壮族自治区发展和改革委员会拨付给广西建筑综合

    设计研究院关于广西民居文化保护与推广项目建设资金。按照桂发改地区[2006]363 号文,广西建筑

    综合设计院将40 万元拨付给本公司控股子公司广西桂能电力有限责任公司的子公司广西昭平黄姚

    古镇文化旅游有限公司作为其在建的二期安居工程建设资金；

    注2：国家旅游发展基金是贺州市旅游局按照贺旅[2008]25 号,拨付50 万元给本公司控股子公

    司广西桂能电力有限责任公司的子公司广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司用于古镇古建筑维护、

    古街道维修与旅游基础设施建设之建设基金；

    注3：财政拨款是本公司控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司建设的年产400 万

    平方米电子铝箔技改二期工程属高新技术产业化项目,根据桂经投资[2007]384 号文件《关于下达自

    治区2007 年第一批企业技术改造资金项目计划的通知》及桂经资源（2008）335 号文、桂财企（2007）

    177 号文,广西贺州市桂东电子科技有限责任公司将收到的财政拨款用于项目建设。

    注4：古镇景区民居立面改造专项资金是政府拨付给本公司控股子公司广西桂能电力有限责任

    公司的子公司广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司用于古镇景区民居立面改造专项资金。

    注5：2009 年6 月,广西昭平县旅游公司与本公司控股子公司广西桂能电力有限责任公司及子

    公司广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司签订股权转让三方协议,协议约定广西昭平县旅游公司将

    其持有的对广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司12.50%股权（150 万股）转让给广西桂能电力有限

    责任公司,转让条件为广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司以后44 年内的每年门票收入的1%作为广广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    西昭平县旅游公司的本次股权转让对价。广西桂能电力有限责任公司以后44 年内将此对价分期摊销

    计入损益。

    29、股本：

    单位:股

    本次变动增减（+、-）

    期初数

    发行新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小计

    期末数

    股份

    总数

    156,750,000.00 27,200,000.00 27,200,000.00

    183,950,000

    .00

    注：报告期内，本公司股份变动是根据中国证券监督管理委员会"证监许可【2010】447"文《关

    于核准广西桂东电力股份有限公司非公开发行股票的批复》核准非公开增发新股所致,募集资金到位

    情况已经大信会计师事务所出具大信验字（2010）第4-0012 号《验资报告》验证。

    30、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 243,335,666.20 410,472,100.09 653,807,766.29

    股权投资准备 1,349,315.66 1,349,315.66

    拨款转入 766,038.94 766,038.94

    合计 245,451,020.80 410,472,100.09 655,923,120.89

    注：本公司本期资本公积增加,主要原因是本期根据中国证券监督管理委员会"证监许可【2010】

    447"文《关于核准广西桂东电力股份有限公司非公开发行股票的批复》核准增发2700 万新股溢价

    410,472,100.09 元,已经大信会计师事务所出具大信验字（2010）第4-0012 号《验资报告》验证。

    31、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 48,928,614.43 48,928,614.43

    合计 48,928,614.43 48,928,614.43

    32、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 112,962,635.52 /

    调整后 年初未分配利润 112,962,635.52 /

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 69,927,246.66 /

    期末未分配利润 182,889,882.18 /

    33、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 758,657,244.73 494,521,557.00

    其他业务收入 1,171,875.34 682,024.00

    合计 759,829,120.07 495,203,581.00

    营业成本 562,030,863.97 353,433,430.99

    (2) 主营业务（分行业）广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力销售 491,125,311.86 342,963,657.77 369,933,526.87 239,942,349.59

    中高压电子铝箔

    销售

    150,636,022.87 111,165,721.67 51,114,651.88 44,730,539.83

    石油贸易 113,472,962.80 105,664,488.44 71,681,515.25 68,019,741.35

    旅游收入 2,134,818.50 1,105,944.15 1,791,863.00 482,275.22

    电力设计咨询 1,288,128.70 651,900.00

    合计 758,657,244.73 561,551,712.03 494,521,557.00 353,174,905.99

    (3) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    贺州市桂鑫钢铁有限公司 132,985,914.67 17.50

    贺州市桂源水利电业有限公司 106,345,699.56 14.00

    珠海市金电燃料有限公司 60,055,463.88 7.90

    钟山县水利电业有限公司 31,536,411.71 4.15

    茂名润和石化企业有限公司 24,838,079.52 3.27

    合计 355,761,569.34 46.82

    注：本公司营业收入、营业成本本期发生额较上期发生额同比分别增加53.41%、59.02%,主要

    原因是本公司本期售电、购电量增加致电力销售收入和成本同时增加,及控股子公司钦州永盛石油化

    工有限公司和广西贺州市桂东电子科技有限责任公司本期销售大幅增加致收入、成本增加所致。

    34、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 181,345.85 122,765.80 应纳营业税收入

    城市维护建设税 1,935,477.37 1,779,262.50 应纳流转税额

    教育费附加 1,380,919.92 1,400,732.84 应纳流转税额

    合计 3,497,743.14 3,302,761.14 /

    35、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 3,200.00

    权益法核算的长期股权投资收益 -899,810.87 -394,592.62

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 2,207,894.16

    持有至到期投资取得的投资收益 140,772.73

    其他 17,274.48 250,063.55

    合计 1,469,330.50 -144,529.07

    36、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -645,049.95 1,051,161.55

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -645,049.95 1,051,161.55

    37、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 1,684.00 384.00

    其中：固定资产处置利得 1,684.00 384.00

    政府补助 293,900.00

    罚款及赔偿收入 3,361.90 166,083.89

    其他 101,630.23 376,803.23

    合计 106,676.13 837,171.12

    (2) 政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    政府补助 293,900.00

    合计 293,900.00 /

    38、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 149,051.51 394,061.24

    其中：固定资产处置损失 149,051.51 394,061.24

    对外捐赠 30,800.00

    其他 510,260.75 307,997.25

    合计 690,112.26 702,058.49

    39、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期

    所得税

    12,860,114.79 7,873,387.73

    合计 12,860,114.79 7,873,387.73

    40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和

    每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员

    会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

    项 目 代码本期发生额 上期发生额

    归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 69,927,246.66 39,021,775.90

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 70,404,198.98 38,880,627.61

    期初股份总数 S0 156,750,000.00 156,750,000.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 27,200,000.00

    报告期因回购等减少股份数 Sj

    报告期缩股数 Sk

    报告期月份数 M0 6

    增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 1

    减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj

    发行在外的普通股加权平均数 S 161,283,333.33 156,750,000.00

    基本每股收益(Ⅰ) 0.4336 0.2489

    基本每股收益(Ⅱ) 0.4365 0.2480

    调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 69,927,246.66 39,021,775.90

    调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 70,404,198.98 38,880,627.61

    认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

    稀释后的发行在外普通股的加权平均数

    稀释每股收益(Ⅰ) 0.4336 0.2489

    稀释每股收益(Ⅱ) 0.4365 0.2480

    （1）基本每股收益

    基本每股收益= P0÷ S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净

    利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本

    或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因

    回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末

    的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    （2）稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债

    券等增加的普通股加权平均数)

    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计

    算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常

    性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺

    序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。

    41、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收回往来款项 3,861,779.11

    其他 4,296,164.36

    合计 8,157,943.47

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    办公费 921,104.38

    差旅费 673,917.02

    运输费 643,321.83

    保险费 833,503.68

    修理费 3,333,960.42

    中介费 640,000.00

    董事会经费 871,249.08

    业务招待费 3,300,048.09

    销售费用 6,714,000.00

    其他 16,281,686.15

    合计 34,212,790.65

    (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    财政拨款 1,714,637.25

    其他 151,181.97

    合计 1,865,819.22

    (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    增发新股费用 4,439,899.91

    其他 813,291.46

    合计 5,253,191.37

    42、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 76,862,956.80 43,048,283.52

    加：资产减值准备 -645,049.95 1,051,161.55

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    49,097,491.84 42,497,848.01

    无形资产摊销 1,006,169.14 965,578.14

    长期待摊费用摊销 294,146.90 236,064.84

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    2,148.90 4,235.14

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 62,103.67 374,033.29

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 57,645,162.52 46,975,383.63

    投资损失（收益以“－”号填列） -75,807.86 144,529.07

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,154.68

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -7,351,130.55 -509,279.97广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -139,801,826.40 -121,204,411.37

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 191,494,182.29 111,881,299.90

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 228,590,547.30 125,471,880.43

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 784,783,313.65 274,260,555.78

    减：现金的期初余额 226,440,286.14 200,508,255.28

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 558,343,027.51 73,752,300.50

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 784,783,313.65 226,440,286.14

    其中：库存现金 173,938.34 142,996.18

    可随时用于支付的银行存款 784,609,375.31 226,229,060.96

    可随时用于支付的其他货币资金 68,229.00

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 784,783,313.65 226,440,286.14

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务性

    质

    注册资本

    母公司对本企

    业的持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业最

    终控制方

    组织机构

    代码

    广西

    贺州

    投资

    集团

    有限

    公司

    国有

    企业

    （全

    民所

    有制

    企业）

    贺州

    市平

    安西

    路12

    号

    温昌

    伟

    电力投

    资、开

    发

    200,000,000 52.21 52.21

    广西贺州

    市人民政

    府国资委

    200340229

    经贺州市人民政府批准及贺州市国资委批复同意，公司的控股股东贺州市电业公司更名为广西

    贺州投资集团有限公司（详见2010 年7 月2 日《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网

    站）。本次名称变更后，桂东电力的控股股东变更为广西贺州投资集团有限公司，实际控制人未发

    生改变，仍为贺州市人民政府国有资产监督管理委员会。广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 企业类型注册地

    法人代

    表

    业务

    性质

    注册资本

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    广西桂能电力

    有限责任公司

    有限责任

    公司

    贺州市平安西路12

    号

    温昌伟

    发电、

    旅游

    47,330,000 93 93 19822506-0

    广西贺州市桂

    东电子科技有

    限责任公司

    有限责任

    公司

    贺州市贺州大道1

    号

    温昌伟 制造 120,000,000 94.46 94.46 73517781-9

    平乐桂江电力

    有限责任公司

    有限责任

    公司

    平乐县平乐镇新安

    街219 号

    温昌伟 发电 200,000,000 76 76 742096363

    昭平桂海电力

    有限责任公司

    有限责任

    公司

    广西昭平县昭平镇

    西宁北路

    温昌伟 发电 120,000,000 82.62 82.62 745145124

    广西贺州市民

    丰实业有限责

    任公司

    有限责任

    公司

    广西贺州市平安西

    路12 号

    刘世盛 发电 26,853,800 35.55 35.55 72767764-5

    贺州市华彩电

    力设计咨询有

    限责任公司

    有限责任

    公司

    广西贺州市平安西

    路12 号

    沈干林 设计 800,000 100 100 78210414-5

    钦州永盛石油

    化工有限公司

    有限责任

    公司

    钦州港勒沟作业区

    正新商住楼1 单元

    502 房

    温昌伟 贸易 30,000,000 85 85 73760868-6

    贺州市上程电

    力有限公司

    有限责任

    公司

    贺州市平安西路12

    号

    温昌伟 发电 30,000,000 86.80 86.80 76584669-X

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单

    位名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质 注册资本

    本企业持

    股比例

    (%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    广西吉光

    电子科技

    股份有限

    公司

    股份

    公司

    广西贺州

    市平安东

    路

    刘阳

    铝电解电容

    器及相关材

    料生产、销售

    等

    55,000,000 34.718 34.718 79431288-1

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位

    名称

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    二、联营企业

    广西吉光电

    子科技股份

    有限公司

    94,150,923.19 51,741,008.25 42,409,914.94 18,382,025.01 -2,591,770.46

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    梧州大酒店 母公司的全资子公司 619673049

    贺州市八步水利电业有限责任公司 母公司的控股子公司 756526133

    贺州市桂源水利电业有限公司 母公司控股子公司之全资子公司67245146-1

    国海证券有限责任公司 其他 19822326-8

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    贺州市桂源水利

    电业有限公司

    销售商品 销售电力

    按物价部门

    核准的电价

    执行

    106,345,699.56 20.42 12,176,603.63 10.57

    梧州大酒店 销售商品 销售电力

    按物价部门

    核准的电价

    执行

    470,946.26 0.09 1,948,432.04 1.69

    (2) 其他关联交易

    1）根据本公司2002 年年度股东大会会议,公司与控股股东广西贺州投资集团有限公司（贺州

    市电业公司）分别签订办公楼租赁协议和土地租赁租金协议,内容如下：

    ①广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业公司）租用本公司办公楼合计420 平方米,每月租

    金为3 元/平方米,合计15,120 元/年,报告期内公司尚未收到该款项（按年结算）。

    ② 公司与广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业公司）签订土地租赁租金的协议,协议规定

    租金为18,038.60 元/月,合计216,463.20 元/年,本期租金已支付。

    2）本年度本公司与控股股东广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业公司）商定继续执行2002

    年3 月2 日签订的《服务协议》,内容如下：

    内 容 2010 年度（万元） 2009 年度（万元） 结算方式

    综合服务费 36 36 按年结算

    合 计 36 36

    截止2010 年6 月30 日公司已支付上半年此款项。

    3）本公司期末短期借款本金17,000 万元、一年内到期的长期借款本金50 万元和长期借款本

    金15,964 万元,合计33,014 万元由控股股东广西贺州投资集团有限公司（贺州市电业公司）提供信

    用担保。

    6、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额 金额

    应收账款 贺州市桂源水利电业有限公司 16,274,016.89 4,058,326.85

    应收账款 梧州大酒店 1,058,013.00 2,263,574.91

    (八) 股份支付：

    无

    (九) 或有事项：

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

    无

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

    无

    3、其他或有负债及其财务影响：

    无

    (十) 承诺事项：

    1、重大承诺事项

    无

    2、前期承诺履行情况广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    无

    (十一)资产负债表日后事项

    1、2010 年7 月,公司使用募集资金87,786,900 元完成收购贺州市桂源水利电业公司56.03%股

    权的工作,相关工商变更登记工作已完成,公司于2010 年7 月将其纳入合并报表范围。

    2、公司就苍梧县丹竹水电有限公司欠公司电费一案向广西梧州市中级人民法院提起诉讼，请求

    人民法院依法判令苍梧县丹竹水电有限公司以其所有的苍梧县丹竹狮寨水电站至110KV 旺甫变电站

    线路抵偿以前年度拖欠的电费，2010 年7 月9-14 日,广西梧州市中级人民法院向公司送达了《受理

    案件通知书》,正式立案并依法组成合议庭审议本案,经广西梧州市中级人民法院主持调解,双方自愿

    达成调解协议,并签收《广西梧州市中级人民法院民事调解书》：确认拖欠原告广西桂东电力股份有

    限公司自2006 年1 月20 日起计至2006 年5 月22 日止的电费合计13,200,000 元整；

    3、根据公司2010 年6 月21 日召开的第四届二十次董事会会议和2010 年7 月9 日召开的2010

    年第三次临时股东大会通过的决议,公司已于7 月12、13 日从募集资金专户转出2 亿元整暂时补充

    流动资金,使用期从公司股东大会审议通过之日起不超过6 个月。

    (十二) 其他重要事项：

    1、非货币性资产交换

    无

    2、债务重组

    无

    3、企业合并

    无

    4、租赁

    无

    5、期末发行在外的，可转换为股份的金融工具

    无

    (十三) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    应收账款

    142,406,107.35 95.31 27,013,599.35 18.97 156,349,522.52 95.40 27,500,882.38 17.59

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    其他不重大应收

    账款

    7,006,639.13 4.69 350,331.96 5 7,531,823.38 4.60 806,072.14 10.70

    合计 149,412,746.48 100 27,363,931.31 18.31 163,881,345.90 100 28,306,954.52 17.27

    注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万元以上的客户应收账款,经减值测试后,公司

    按个别认定及账龄计提坏账准备。广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    (2) 应收账款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    1 年以内 115,019,028.00 76.98 5,750,951.40 5 129,156,610.52 78.81 6,440,646.11 5

    1 至2 年 856,654.33 0.57 85,665.43 10 9,199,093.04 5.61 4,872,736.29 10

    2 至3 年

    8,211,421.81

    5.50 4,926,853.09 30 21,812,952.37 13.31 13,282,608.29 30

    3 至4 年

    21,812,952.37

    14.60 13,087,771.42 50 50

    4 至5 年 - 80 3,277,406.21 2.00 3,275,680.07 80

    5 年以上 3,512,689.97 2.35 3,512,689.97 100 435,283.76 0.27 435,283.76 100

    合 计 149,412,746.48 100.00 27,363,931.31 163,881,345.90 100.00 28,306,954.52

    净 值 122,048,815.17 135,574,391.38

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    广西贺州市桂东电子科技有限责任公司 控股子公司 74,881,251.37 1 年以内 50.12

    苍梧县丹竹水电有限公司 本公司客户 30,024,374.18 1-3 年 20.09

    贺州市桂源水利电业有限公司

    母公司控股子公

    司之全资子公司

    16,274,016.89 1 年以内 10.89

    罗定双东新新水电公司 本公司客户 3,893,598.72 1 年以内 2.61

    广西贺达纸业有限责任公司 本公司客户 3,475,525.05 1 年以内 2.33

    合计 / 128,548,766.21 / 86.04

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额的

    比例(%)

    广西贺州市桂东电子科技有限责任公司 控股子公司 74,881,251.37 50.12

    贺州市桂源电业有限公司

    母公司控股子公司

    之全资子公司

    16,274,016.89 10.89

    梧州大酒店 同一母公司 1,058,013.00 0.71

    合计 / 92,213,281.26 61.72

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其

    他应收款

    64,323,723.14 91.97 1,382,087.10 2.15 19,568,522.46 89.13 1,319,695.13 6.74

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    较大的其他应收款

    其他不重大的其他

    应收款

    5,613,232.25 8.03 1,255,663.44 22.37 2,386,568.41 10.87 354,388.23 14.85

    合计 69,936,955.39 100 2,637,750.54 3.77 21,955,090.87 100 1,674,083.36 7.63

    注1：单项金额重大的其他应收款指单笔金额为30 万元以上的其他应收款项,经减值测试后不

    存在减值,公司按账龄计提坏账准备。本公司对收回风险较小且周转较快的职工借款和单位押金不计

    提坏账准备,对纳入合并范围的应收关联方账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。

    注2：其他应收款期末余额较年初余额增加218.55% ,主要原因是公司本期末对子公司广西贺

    州市桂东电子科技有限责任公司的往来款增加所致。

    (2) 其他应收款按账龄列示如下

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例

    (%)

    1 年以内 65,525,224.76 93.69 463,282.99 5 17,772,782.58 80.95 181,334.28 5

    1 至2 年 310,060.23 0.44 31,006.02 10 2,660,112.32 12.12 266,011.23 10

    2 至3 年 2,579,585.32 3.69 773,875.60 30 136,661.86 0.62 40,998.56 30

    3 至4 年 139,550.97 0.20 69,775.49 50 391,133.65 1.78 195,566.83 50

    4 至5 年 413,618.35 0.59 330,894.68 80 25,484.70 0.12 21,256.70 80

    5 年以上 968,915.76 1.39 968,915.76 100 968,915.76 4.41 968,915.76 100

    合 计 69,936,955.39 100.00 2,637,750.54 21,955,090.87 100.00 1,674,083.36

    净 值 67,299,204.85 20,281,007.51

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    广西贺州市桂东电子科技有限

    责任公司

    控股子公司 44,893,225.97 1 年以内 64.19

    贺州市上程电力有限公司 控股子公司 11,366,338.94 1 年以内 16.25

    后期扶持基金 非关联关系 4,018,417.88 1 年以内 5.75

    上海乔夫服饰有限公司 非关联关系 985,801.50 1 年以内 1.41

    应收进项税额 非关联关系 833,187.47 1 年以内 1.19

    合计 / 62,096,971.76 / 88.79

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期

    末

    余

    额

    减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    广西桂能电力有156,865,504.82 156,865,504.82 93 93广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    限责任公司

    广西贺州市桂东

    电子科技有限责

    任公司

    74,008,753.29 74,008,753.29 61.13 61.13

    平乐桂江电力有

    限责任公司

    213,862,500.00 213,862,500.00 76 76

    昭平桂海电力有

    限责任公司

    154,153,000.00 154,153,000.00 82.62 82.62

    广西贺州市民丰

    实业有限责任公

    司

    11,161,958.52 11,161,958.52 35.55 35.55

    贺州市华彩电力

    设计咨询有限责

    任公司

    805,233.17 805,233.17 100 100

    钦州永盛石油化

    工有限公司

    24,888,000.00 24,888,000.00 85 85

    贺州市上程电力

    有限公司

    26,040,259.98 26,040,259.98 86.8 86.8

    国海证券有限责

    任公司

    124,090,300.00 124,090,300.00 31,728,083.36 14.84 14.84

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减

    值

    准

    备

    本期

    计提

    减值

    准备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    广西吉光电子

    科技股份有限

    公司

    19,268,700.00 15,913,308.88 -899,810.87 15,013,498.01 34.718 34.718

    注：本公司本期对参股公司广西吉光电子科技股份有限公司投资增减变动额-899,810.87 元,

    主要是吉光电子实现净利润同比减少所致。

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 520,312,848.35 374,385,478.71

    其他业务收入 414,870.92 21,265.38

    合计 520,727,719.27 374,406,744.09

    营业成本 429,462,200.73 306,886,787.17

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力销售 520,312,848.35 429,452,442.98 374,385,478.71 306,886,787.17

    合计 520,312,848.35 429,452,442.98 374,385,478.71 306,886,787.17

    (3) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的

    比例（％）

    贺州市桂鑫钢铁有限公司 132,985,914.67 25.54

    贺州市桂源水利电业有限公司 106,345,699.56 20.42广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    广西贺州市桂东电子科技有限责任公司 38,830,544.32 7.45

    钟山县水利电业有限责任公司 31,536,411.71 6.06

    金泉机械厂 21,089,033.22 4.05

    合计 330,787,603.48 63.52

    5、投资收益：

    (1) 投资收益明细

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 18,357,617.85 16,837,617.85

    权益法核算的长期股权投资收益 -899,810.87 -394,592.62

    持有至到期投资取得的投资收益 140,772.73

    合计 17,598,579.71 16,443,025.23

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    广西桂能电力有限责任公司 15,405,513.55 15,405,513.55

    贺州市民丰实业有限责任公司 1,432,104.30 1,432,104.30

    平乐桂江电力有限责任公司 1,520,000.00 平乐桂江电力分红

    合计 18,357,617.85 16,837,617.85 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    广西吉光电子科技股份有限公司 -899,810.87 -394,592.62 吉光电子实现净利润同比减少

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 59,870,503.51 42,523,794.45

    加：资产减值准备 20,643.97 991,061.25

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,710,918.28 10,794,321.68

    无形资产摊销 97,571.73 40,252.76

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 23,463,626.58 19,135,050.99

    投资损失（收益以“－”号填列） -17,598,579.71 -16,443,025.23

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,154.68

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 86,839.45 -639,472.24

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,308,574.39 16,156,607.36

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,702,635.40 115,257.28

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 59,045,584.82 72,681,002.98广西桂东电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 637,647,288.10 143,337,978.46

    减：现金的期初余额 170,562,999.14 123,086,177.67

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 467,084,288.96 20,251,800.79

    (十四) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    非流动资产处置损益 -147,367.51

    其他营业外收入和支出 -436,068.62

    所得税影响额 86,210.68

    少数股东权益影响额（税后） 20,273.13

    合计 -476,952.32

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收益率

    （%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 10.41 0.4336 0.4336

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    10.48 0.4365 0.4365

    八、备查文件目录

    1、载有公司董事长签名的半年度报告正本及摘要。

    2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    董事长：温昌伟

    广西桂东电力股份有限公司

    2010 年8 月16 日