广西桂东电力股份有限公司2008年半年度报告
董事长（签字）：温昌伟
2008年8月13日
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 11
八、备查文件目录 52
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事以通讯表决方式表决通过了公司2008年半年度报告及摘要。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人兼主管会计工作负责人温昌伟先生及会计机构负责人（会计主管人员）苏虹女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广西桂东电力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：桂东电力
公司英文名称：Guangxi Guidong Electric Power Co.，LTD
公司英文名称缩写：GDEP
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：桂东电力
公司A股代码：600310
3、 公司注册地址：广西贺州市平安西路12号
公司办公地址：广西贺州市平安西路12号
邮政编码：542800
公司国际互联网网址：http://www.gdep.com.cn
公司电子信箱：600310@gdep.com.cn
4、 公司法定代表人：温昌伟
5、 公司董事会秘书：陆培军
电话：0774—5297796，5283977
传真：0774—5285255
E-mail：Lupeijun@gdep.com.cn
联系地址：广西贺州市平安西路12号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：广西贺州市平安西路12号公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1998年12月4日
公司首次注册登记地点：广西壮族自治区工商局
公司法人营业执照注册号：（企）4500001000166
公司税务登记号码：451102711427393
公司组织结构代码：71142739-3
公司聘请的境内会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖北武汉市中山大道1166号金源世界中心A-B座8楼
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,577,189,548.12 2,599,198,580.18 -0.85
所有者权益（或股东权益） 674,096,608.33 692,422,984.16 -2.65
每股净资产(元) 4.3005 4.4174 -2.65
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 63,607,494.67 58,811,884.13 8.15
利润总额 63,199,904.10 58,502,037.57 8.03
净利润 52,211,128.65 46,135,334.40 13.17
扣除非经常性损益后的净利润 52,505,332.75 46,398,703.98 13.16
基本每股收益(元) 0.3331 0.2943 13.17
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.3350 0.2960 13.16
元)
稀释每股收益(元) 0.3331 0.2943 13.17
净资产收益率(%) 7.75 7.15 增加0.6个百分点
经营活动产生的现金流量净额 105,057,865.65 91,579,554.06 14.72
每股经营活动产生的现金流量净额 0.6702 0.5842 14.72
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 408,518.50
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -702,722.60
合计 -294,204.10
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
1）截止目前，公司控股股东贺州市电业公司与西班牙伊维尔德罗拉（Iberdrola）公司股份转让事宜无任何进展。
2）公司有限售条件的流通股867,114股于2007年8月3日上市流通，目前公司未接到该部分限售股东关于减持的通知。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 17,293户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
) 份数量 量
贺州市电业公司 国家 61.265 96,032,886 0 96,032,886 0
靳晓齐 其他 1.34 2,096,231 323,293 0 未知
应京 其他 0.60 945,200 343,000 0 未知
齐桂芝 其他 0.47 731,186 24,000 0 未知
宋建 其他 0.43 672,129 68,229 0 未知
中色矿业集团有限公 其他 0.38 600,000 270,000 0 未知
司
朱荷英 其他 0.35 555,100 234,100 0 未知
苏鑫 其他 0.30 469,228 13,228 0 未知
黄震 其他 0.29 460,200 460,200 0 未知
王耀发 其他 0.29 456,825 456,825 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
靳晓齐 2,096,231 人民币普通股
应京 945,200 人民币普通股
齐桂芝 731,186 人民币普通股
宋建 672,129 人民币普通股
中色矿业集团有限公司 600,000 人民币普通股
朱荷英 555,100 人民币普通股
苏鑫 469,228 人民币普通股
黄震 460,200 人民币普通股
王耀发 456,825 人民币普通股
屈雁 435,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关 上述本公司前十名股东和前十名无限售条件股东中，贺州市电业公司为本公司发起人股东，该公
系的说明 司与前十名无限售条件股东和前十名股东中的其他股东之间不存在关联关系并不属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其它股东之间是否存在关联关系或是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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注：以上股东中，持有本公司5%（含）以上股份的股东为广西贺州市电业公司，持有本公司股份96,032,886股，占本公司总股本的61.265%，股份性质为有限售条件的流通股（国家股），该股份无被质押或冻结或托管等情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 贺州市电业公司 96,032,886 2009年8月3日 0 G+36个月后可上市流通
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战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
公司无向战略投资者或一般法人配售股份情况。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
由于公司第三届董事会、监事会成员任期届满，公司于2008年6月6日召开2008年第一次临时股东大会，选举温昌伟、刘世盛、刘华芳、陈其中、于永军、王成义、潘同文、刘澄清等8人为公司董事(其中王成义、潘同文、刘澄清3人为独立董事)，与公司职代会选举产生的职工代表出任的董事廖成德共9人组成公司第四届董事会成员；选举文小秋、曹晓阳、岑晓明为公司监事，与职工出任的监事李建锋、温业雄共5人组成公司第四届监事会成员。原董事邹永煜、李志荣、刘鸿玲、张燃、钟晓渝、刘炽先等6人不再担任公司第四届董事会董事。
2008年6月6日，公司第四届董事会第一次会议通过决议：聘任温昌伟为公司总裁兼财务负责人；聘任刘世盛、刘华芳、陈其中为公司副总裁；聘任陆培军为公司董事会秘书。原公司副总裁邹永煜不再担任公司副总裁职务。
2008年6月6日，公司第四届监事会第一次会议选举文小秋为公司第四届监事会主席。
以上情况刊登在2008年6月7日的《上海证券报》及上海证券交易所网站上。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，公司水电厂流域来水正常，总体好于去年同期，因此自发电量（含控股子公司）较去年同期有所增长，1-6月，合面狮、昭平、巴江口和下福四个水电厂合计完成发电量59,575.51万千瓦时，比去年同期增加9.67%。供电方面，市场用电负荷保持稳定增长，上半年完成供电量比去年同期增加7.49%。经营业绩方面，由于来水正常，总的自发电量有所增加，供电负荷增长速度保持稳定，售电毛利率提高，加上控股子公司桂东电子经营效益良好，公司上半年取得了较好的经营业绩。1-6月份，公司累计实现财务售电量106,974.86万千瓦时，同比增长2.98%；实现营业收入48,161.16万元，同比增长10.01%；实现营业利润6,360.75万元，同比增长8.15%；实现净利润5,221.11万元，每股收益0.3331元，均比去年同期增长13.17%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上年同 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
) 期增减(%) 同期增减(%) 减(%)
电力销售 405,569,451.13 262,265,151.43 35.33 5.36 2.61 增加15.77个百分点
中高压电子 73,514,633.91 56,530,999.54 23.10 41.20 32.12 增加5.29个百分点
铝箔销售
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额6,165.05万元。
公司是厂网合一、发供电一体化的企业。报告期内占公司主营业务收入或主营业务利润率10%以上的经营活动为电力生产销售和中高压电子铝箔生产销售，其中，售电收入占公司主营业务收入的84.21%，电子铝箔收入占公司主营业务收入的15.26%。公司主营业务及其结构与上年度没有发生重大变化。
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
贺州市辖 22,464.83 35.91
直供厂矿 8,697.85 18.03
梧州市辖 6,676.84 -4.77
广东有关县市 199.46 -96.54
其他 2,517.97 -5.44
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公司的供电区域：贺州市下辖的市、县、区和有关厂矿等，与广西电网、梧州市及下辖的市、县和广东省的郁南县、罗定市以及湖南省周边的江永、江华等县市互为网间电力电量交换。
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
（1）报告期内，公司售电毛利率为35.33%，比上年同期增加15.77个百分点，主要是由于本期公司所处流域来水正常，自发电量增加，购电成本相对降低所致。
（2）报告期内，公司控股61.13%的桂东电子科技公司毛利率为23.10%，比上年同期增加5.29个百分点，主要是因为产销两旺、成本下降所致。
4、利润构成与上年度相比未发生重大变化
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）报告期内，国家继续实施从紧的货币政策，贷款利率处于高位。目前公司资产负债率达到了65.45%，处于较高水平，财务费用支出较大。公司将加强财务管理，根据公司自身的实际情况，合理调整资金使用结构，科学安排借款及还贷计划。
（2）由于国家政策对高耗能企业的限制，公司丰水期电量输送可能会受到一定影响，公司将积极调整好发供电结构，努力开拓新的用户，尽可能满发满供。
（3）由于近年来气候变化较大，如果下半年天气持续干旱，将会增加公司的购电成本，从而影响效益。公司将积极采取措施，提早调节好水电站库容并做好购售电结构调整，确保全年利润目标能够按计划完成。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）根据公司董事会的授权，报告期公司投资96万元增持吉光电子股份。公司已支付全部款项，相关工商变更登记手续已完成，公司持有吉光电子的股权比例由28%增至29.75%。
（2）根据公司董事会决议，公司投资1,530万元收购南宁思捷矿业投资有限公司持有的钦州永盛石油化工有限公司51%股权，报告期内公司已支付全部款项。截止本报告期末，相关工商变更登记手续正在办理中。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据中国证监会的有关要求，制订了《广西桂东电力股份有限公司独立董事年报工作制度》和《广西桂东电力股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》；根据公司在“上市公司治理专项活动”中通过自查所发现的问题及广西证监局对公司治理方面提出的整改和关注事项，对《公司章程》的相关条款进行了相应的修订，并制订了《广西桂东电力股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的说明》、《广西桂东电力关于公司资金占用自查自纠工作的总结》；根据《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及其他相关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，公司制订了《募集资金专项存储和使用管理办法》。
至本报告期末，公司的治理实际状况与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2007年年度股东大会的决议，董事会完成了2007年度利润分配：以公司2007年期末总股本15,675万股为基数，向全体股东每10股派现金4.50元（含税）。限售流通股股东现金红利由公司直接向限售流通股股东发放，社会公众股股东红利款由公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过清算系统发放，股权登记日为2008年5月13日，除息日为2008年5月14日，2008年5月21日为红利发放日，2007年度利润分配方案现已实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
收购资产情况：
（1）公司拟投资不超过100万元增持吉光电子股份（详见2008年3月25日《上海证券报》公告），公司最终确定投资96万元增持吉光电子1.75%的股份，本次增持完成后，公司将持有吉光电子29.75%的股权，仍然为第二大股东。报告期内公司已支付全部款项，相关工商变更登记手续已完成。
（2）公司投资1,530万元收购南宁思捷矿业投资有限公司持有的钦州永盛石油化工有限公司51%股权（详见2008年3月25日《上海证券报》公告），报告期内公司已支付全部款项，相关工商变更登记手续正在办理中。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定价原 关联交易 关联交易金 占同类交易 关联交易 市场 关联交易对公
内容 则 价格 额 金额的比例( 结算方式 价格 司利润的影响
%)
贺州市八步水利电业有 购买电力 按物价部门核准 95,358.90 0.03 货币资金
限责任公司 的电价执行
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本公司向母公司的控股子公司贺州市八步水利电业有限责任公司购买电力。
（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定价原 关联交 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 市场 关联交易对公
内容 则 易价格 额的比例(%) 结算方式 价格 司利润的影响
贺州市八步水利电业 销售电力 按物价部门核准 61,258,699.64 12.91 货币资金
有限责任公司 的电价执行
梧州大酒店 销售电力 按物价部门核准 391,791.32 0.08 货币资金
的电价执行
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本公司向母公司的控股子公司贺州市八步水利电业有限责任公司销售电力；
本公司向母公司的全资子公司梧州大酒店销售电力。
公司与关联方之间不存在大额销货退回的情况。
上述关联交易属正常经营活动交易，是交易双方的正常和必要的市场行为，对公司获得稳定的用户起到了积极作用，没有对公司造成不利影响。公司与控股股东及其他各关联方之间的日常关联交易将长期存在，在保证公司正常生产经营的同时，实现优势互补，提高经济效益。
本公司与控股股东及其他各关联方在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立，上述关联交易不会对本公司的独立性构成影响。
2008年上半年本公司销售关联交易总额为主营业务收入的12.99%，采购关联交易总额为本公司2008年上半年采购总额的0.03%，此购销额也可通过其他电网或用户解决，因此不存在公司主要业务因此类交易而对关联人形成很大依赖或被其控制的情形。
公司2008年上半年日常关联交易的基本情况
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关联交易类 按产品或劳务 关联人 预计总金额（万元） 上半年实际金额（万元） 占全年预计总金额比例（
别 等划分 %）
采购原材料 购买电力 贺州市八步水利 20 9.54 47.70
电业有限公司
销售产品或 销售电力 贺州市八步水利 12,622 总计12,7 6,125.87 合计6,165. 48.53 48.46
商品 电业有限公司 22 05
贺州市电业公司 100 39.18 39.18
梧州大酒店
其他关联交 办公楼租赁 贺州市电业公司 1.51 0 0
易 综合服务 贺州市电业公司 36 总计58 0 0
土地租赁 贺州市电业公司 22 0 0
注：以上金额均为含税数。
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2、其他重大关联交易
（1）公司期末短期借款本金5,700万元和长期借款本金24,180万元，合计29,880万元由母公司贺州市电业公司提供信用担保。
（2）报告期内，公司与母公司贺州市电业公司核定2008年度综合服务费为36万元，本报告期内公司未支付款项。
（3）报告期内，公司与控股股东贺州市电业公司商定继续执行2003年签订的《办公楼租赁协议》。贺州市电业公司租用本公司办公楼合计420平方米，每月租金为3元/平方米，合计15,120元/年（有关情况详见2003年3月20日《上海证券报》公告）。报告期内公司未收到该款项（按年结算）。
（4）报告期内，公司与控股股东贺州市电业公司商定继续执行2003年签订的《关于调整土地租赁租金的协议》。租金为18,038.60元/月，合计216,463.20元/年（有关情况详见2003年3月20日《上海证券报》公告）。报告期内公司未收到该款项（按年结算）。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
2008年上半年公司（含控股子公司）累计归还金融机构借款22,320万元，并向金融部门借款合计18,500万元，1-3月借款明细已在公司一季度报告中披露,4-6月借款明细具体如下：
1、公司与交通银行南宁分行签订四笔《借款合同》，合计借款金额人民币10,000万元，为信用借款，期限一年，利率为银行同期基准利率，用于补充公司流动资金。
2、公司与中行贺州支行签订《借款合同》，借款金额人民币合计1,000万元，为信用借款，期限一年，利率为银行同期基准利率下浮10%，用于补充公司流动资金。
3、公司与浦发银行南宁分行签订《借款合同》，借款金额人民币合计3,000万元，为信用借款，期限一年，利率为银行同期基准利率下浮10%，用于补充公司流动资金。
(十二)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况
贺州市电业公司 贺州市电业公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流 贺州市电业公司持有的非流通股股份未上市交易
通权之日起，三十六个月内不上市交易。 。
贺州市电业公司 贺州市电业公司承诺在股权分置改革完成后启动桂东电力 桂东电力管理层激励计划暂未启动。主要原因是
管理层激励计划，具体办法由公司董事会制定并报主管部 《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行
门批准后执行。 办法》刚刚出台不久，处于试点阶段，相关规则
尚需国资管理部门进一步具体明确。
贺州市电业公司 贺州市电业公司承诺在实施股权分置改革之后，将在年度 贺州市电业公司分别在2006年度和2007年度股东
股东大会上提议并赞同公司2006、2007和2008年度的现金 大会上提议并赞同桂东电力利润分配方案，其中
分红比例不低于当年实现的可分配利润（非累计可分配利 2006年度为每10股派现金4元，合计派现比例达
润）的50%。 到了68.24%；2007年度为每10股派现金4.50元，
合计派现比例达到了67.84%。贺州市电业公司关
于公司2006、2007年度股东大会的承诺已切实履
行。
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(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任大信会计师事务有限公司为公司的境内审计机构。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评以及上海证券交易所批评、公开谴责等情形，也没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
国海证券有限责任公司 124,090,300 118,730,000 14.84 92,362,216.64
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2、其他重大事项的说明
（1）报告期内，公司拟以不低于16.77元的价格非公开发行A股股票3000万-4000万股，预计募集资金约82,622.80万元，用于“收购桂江电力股权及对其增资”、“收购桂源公司部分股权”、“以部分募集资金偿还银行贷款”、“收购上程电力股权和对该公司增资并建设上程水电站”四个项目（详见2008年5月19日《上海证券报》和上海证券交易所网站公告）。本次非公开发行股票已经公司2008年6月6日召开的第一次临时股东大会审议通过（详见2008年6月7日《上海证券报》和上海证券交易所网站公告），目前相关材料正在制作中，尚未上报中国证监会审核。
（2）根据国家发改委、广西物价局关于调整电价文件的通知精神，本公司将从2008年7月1日起调整部分销售电价。由于本公司电网具有一定的特殊性，目前公司部分直供用户的销售电价已作调整，趸售部份电价需另外获得上级物价部门核准。
根据初步估计，扣除外购电量提价及公司部分销售电量不能提价的因素后，本次电价调整将能够给公司增加部分收入，增加收入预计数额将在上级物价部门核准后另行公告。目前公司已向上级物价部门申请调价核准。
（3）本公司拟对国海证券同比例认购增资（详见2007年6月27日《上海证券报》公告），目前公司未支付增资款，国海证券增资事宜尚未完成。
（4）截止目前，公司控股股东贺州市电业公司与西班牙伊维尔德罗拉公司股权转让的相关工作未取得进展。
（5）公司参股14.84%的国海证券公司目前仍在进行借壳s*st集琦上市事宜，能否成功还存在不确定性。
国海证券为本公司的参股企业，本公司半年度经营业绩未包含国海证券的损益。
（6）公司投资96万元完成增持吉光电子1.75%的股份，目前公司持有吉光电子29.75%的股权。
（7）公司投资1,530万元收购钦州永盛石油化工有限公司51%股权（详见2008年3月25日《上海证券报》公告），报告期内公司已支付全部款项，相关工商变更登记手续正在办理中。
（8)公司四届一次董事会会议通过了关于授权经营班子在不超过200万元范围内对外捐款的议案，截止本报告期末，公司及职工合计向四川地震灾区捐款100万元，其中职工捐款42.33万元，公司捐款57.67万元。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及
检索路径
2007年年度报告摘要、三届十七次董事会会议、 《上海证券报》D23 2008年3月25日 www.sse.com.cn
三届十次监事会会议决议公告、独立董事关于公
司相关事项的独立意见、2008年度日常关联交易
公告
2007年度股东大会决议公告 《上海证券报》135 2008年4月26日 www.sse.com.cn
2008年第一季度报告 《上海证券报》D103 2008年4月29日 www.sse.com.cn
2007年度分红派息实施公告 《上海证券报》D15 2008年5月8日 www.sse.com.cn
三届十九次董事会会议、三届十二次监事会会议 《上海证券报》A18 2008年5月19日 www.sse.com.cn
决议公告
关于召开2008年第一次临时股东大会的提示性公 《上海证券报》D10 2008年6月3日 www.sse.com.cn
告
2008年第一次临时股东大会决议公告、四届一次 《上海证券报》15 2008年6月7日 www.sse.com.cn
董事会、监事会会议决议公告
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:广西桂东电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 157,962,594.87 217,878,235.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 15,956,680.55 26,085,090.09
应收账款 151,396,188.65 135,116,008.26
预付款项 28,173,669.71 43,106,762.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 47,488,000
其他应收款 75,869,380.42 59,683,329.87
买入返售金融资产
存货 42,846,335.27 17,027,566.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 48,231.94
流动资产合计 472,253,081.41 546,384,992.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 8,093,059.75 8,424,052.39
长期应收款
长期股权投资 120,885,246.10 120,266,495.52
投资性房地产
固定资产 1,684,479,025.75 1,711,999,618.92
在建工程 225,144,329.40 161,968,834.32
工程物资 30,012,728.00 16,877,059.55
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,227,449.55 20,327,037.37
开发支出
商誉 757,761.45 757,761.45
长期待摊费用 223,248.54 79,109.72
递延所得税资产 12,113,618.17 12,113,618.17
其他非流动资产
非流动资产合计 2,104,936,466.71 2,052,813,587.41
资产总计 2,577,189,548.12 2,599,198,580.18
流动负债：
短期借款 388,900,000.00 446,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 42,313,277.52 51,090,338.93
预收款项 11,984,617.81 8,560,223.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,516,201.99 9,883,124.36
应交税费 10,055,019.28 1,672,252.73
应付利息 658,282.50 1,078,652.50
应付股利
其他应付款 57,754,790.79 39,846,081.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 517,182,189.89 558,130,672.64
非流动负债：
长期借款 1,167,300,000.00 1,146,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
递延收益 2,400,000.00 1,900,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 1,169,700,000.00 1,148,400,000.00
负债合计 1,686,882,189.89 1,706,530,672.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 156,750,000.00 156,750,000.00
资本公积 365,449,374.52 365,449,374.52
减：库存股
盈余公积 39,349,736.28 39,349,736.28
一般风险准备
未分配利润 112,547,497.53 130,873,873.36
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 674,096,608.33 692,422,984.16
少数股东权益 216,210,749.90 200,244,923.38
所有者权益合计 890,307,358.23 892,667,907.54
负债和所有者总计 2,577,189,548.12 2,599,198,580.18
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法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人:温昌伟 会计机构负责人:苏虹
母公司资产负债表
编制单位:广西桂东电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 75,963,565.95 175,710,172.48
交易性金融资产
应收票据 6,384,785.55 12,984,386.81
应收账款 103,689,095.38 94,716,187.13
预付款项 1,834,527.90 2,524,325.45
应收利息
应收股利 47,488,000.00
其他应收款 23,249,826.23 17,108,299.33
存货 1,944,622.75 2,050,073.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 213,066,423.76 352,581,444.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 557,443,962.73 541,525,212.15
投资性房地产
固定资产 381,654,626.89 386,754,821.13
在建工程 67,822,074.26 43,427,554.73
工程物资 280,354.27 307,174.14
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,494,855.05 11,494,855.05
其他非流动资产
非流动资产合计 1,018,695,873.20 983,509,617.20
资产总计 1,231,762,296.96 1,336,091,061.84
流动负债：
短期借款 310,000,000.00 370,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 31,454,381.45 55,725,085.10
预收款项 -14,470.00 4,372,041.54
应付职工薪酬 1,835,627.09 6,137,683.37
应交税费 5,047,539.02 232,985.97
应付利息 658,282.50 1,078,652.50
应付股利
其他应付款 14,419,916.16 10,693,117.82
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 363,401,276.22 448,239,566.30
非流动负债：
长期借款 230,000,000.00 230,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 230,000,000.00 230,000,000.00
负债合计 593,401,276.22 678,239,566.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 156,750,000.00 156,750,000.00
资本公积 364,091,002.22 364,091,002.22
减：库存股
盈余公积 39,349,736.28 39,349,736.28
未分配利润 78,170,282.24 97,660,757.04
所有者权益（或股东权益）合计 638,361,020.74 657,851,495.54
负债和所有者（或股东权益）合计 1,231,762,296.96 1,336,091,061.84
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法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人:温昌伟 会计机构负责人:苏虹
合并利润表
编制单位:广西桂东电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 481,611,568.26 438,135,906.50
其中：营业收入 481,611,568.26 438,135,906.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 417,737,366.05 380,311,935.34
其中：营业成本 319,430,812.10 298,536,859.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,064,909.18 3,361,267.77
销售费用 3,958,290.59 3,368,840.36
管理费用 35,611,236.60 27,189,682.74
财务费用 48,836,170.47 39,276,088.83
资产减值损失 5,835,947.11 8,579,196.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -266,707.54 987,912.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -341,249.42 133,522.33
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,607,494.67 58,811,884.13
加：营业外收入 702,373.58 34,337.79
减：营业外支出 1,109,964.15 344,184.35
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,199,904.10 58,502,037.57
减：所得税费用 9,395,901.00 8,681,737.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,804,003.10 49,820,300.31
归属于母公司所有者的净利润 52,211,128.65 46,135,334.40
少数股东损益 1,592,874.45 3,684,965.91
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.3331 0.2943
（二）稀释每股收益（元/股） 0.3331 0.2943
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法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人:温昌伟 会计机构负责人:苏虹
母公司利润表
编制单位:广西桂东电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 421,260,818.53 393,351,997.02
减：营业成本 335,603,387.15 316,416,926.32
营业税金及附加 2,238,534.27 1,820,032.36
销售费用 49,699.00 280,561.00
管理费用 15,165,795.12 14,893,224.12
财务费用 18,741,379.94 14,230,416.33
资产减值损失 5,503,114.20 8,332,904.31
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 14,299,580.78 16,313,702.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -341,249.42 133,522.33
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,258,489.63 53,691,635.13
加：营业外收入 156,580.16
减：营业外支出 689,986.50 253,420.45
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,725,083.29 53,438,214.68
减：所得税费用 6,678,053.61 5,512,299.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,047,029.68 47,925,915.58
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法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人:温昌伟 会计机构负责人:苏虹
合并现金流量表
编制单位:广西桂东电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 533,738,242.57 473,299,674.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 188,690.36
收到其他与经营活动有关的现金 4,065,208.63 5,529,054.50
经营活动现金流入小计 537,992,141.56 478,828,729.33
购买商品、接受劳务支付的现金 299,233,829.29 261,420,192.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,907,283.65 31,555,731.00
支付的各项税费 49,292,198.41 44,621,314.08
支付其他与经营活动有关的现金 33,500,964.56 49,651,937.29
经营活动现金流出小计 432,934,275.91 387,249,175.27
经营活动产生的现金流量净额 105,057,865.65 91,579,554.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,680,001.00 38,000,000.00
取得投资收益收到的现金 47,495,310.00 774,666.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 203,300.00 53,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,615,357.60 133,937.04
投资活动现金流入小计 51,993,968.60 38,961,603.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,558,984.96 98,179,324.70
投资支付的现金 19,394,754.97 99,150.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,278.85 15,213.00
投资活动现金流出小计 57,979,018.78 98,293,687.70
投资活动产生的现金流量净额 -5,985,050.18 -59,332,083.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 185,000,000.00 389,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,651,117.59 7,044,708.68
筹资活动现金流入小计 188,651,117.59 397,144,708.68
偿还债务支付的现金 223,200,000.00 257,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 124,409,245.66 107,654,976.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,408.00 9,659,433.82
筹资活动现金流出小计 347,612,653.66 374,314,410.24
筹资活动产生的现金流量净额 -158,961,536.07 22,830,298.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -26,920.18 -41,631.37
五、现金及现金等价物净增加额 -59,915,640.78 55,036,137.14
加：期初现金及现金等价物余额 217,878,235.65 128,561,290.22
六、期末现金及现金等价物余额 157,962,594.87 183,597,427.36
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法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人:温昌伟 会计机构负责人:苏虹
母公司现金流量表
编制单位:广西桂东电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 493,121,387.98 461,231,908.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,496,072.94 5,750,000.00
经营活动现金流入小计 494,617,460.92 466,981,908.91
购买商品、接受劳务支付的现金 391,523,919.17 359,380,393.33
支付给职工以及为职工支付的现金 30,187,463.50 19,044,663.71
支付的各项税费 27,062,809.13 24,197,841.62
支付其他与经营活动有关的现金 4,823,712.43 1,738,221.75
经营活动现金流出小计 453,597,904.23 404,361,120.41
经营活动产生的现金流量净额 41,019,556.69 62,620,788.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 38,000,000.00
取得投资收益收到的现金 62,128,830.20 16,180,180.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,342,779.51
投资活动现金流入小计 62,128,830.20 60,522,959.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,935,739.00 35,362,034.06
投资支付的现金 16,260,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00
投资活动现金流出小计 53,195,739.00 35,362,034.06
投资活动产生的现金流量净额 8,933,091.20 25,160,925.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 140,000,000.00 230,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 230,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 214,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 89,699,254.42 76,907,228.18
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 289,699,254.42 290,907,228.18
筹资活动产生的现金流量净额 -149,699,254.42 -60,907,228.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -99,746,606.53 26,874,485.99
加：期初现金及现金等价物余额 175,710,172.48 73,779,636.94
六、期末现金及现金等价物余额 75,963,565.95 100,654,122.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人:温昌伟 会计机构负责人:苏虹
合并所有者权益变动表
编制单位:广西桂东电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 156,750 365,449 39,349, 130,873 200,244,923 892,667,907.54
上年 ,000.00 ,374.52 736.28 ,873.36 .38
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 156,750 365,449 39,349, 130,873 200,244,923 892,667,907.54
本年 ,000.00 ,374.52 736.28 ,873.36 .38
年初
余额
三、 -18,326 15,965,826. -2,360,549.31
本期 ,375.83 52
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 52,211, 1,592,874.4 53,804,003.10
）净 128.65 5
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 52,211, 1,592,874.4 53,804,003.10
（一 128.65 5
）和
（二
）小
计
（三 14,700,000. 14,700,000.00
）所 00
有者
投入
和减
少资
本
1． 14,700,000. 14,700,000.00
所有 00
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四 70,537, 327,047.93 70,864,552.41
）利 504.48
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3． 70,537, 327,047.93 70,864,552.41
对所 504.48
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 156,750 365,449 39,349, 112,547 216,210,749 890,307,358.23
本期 ,000.00 ,374.52 736.28 ,497.53 .90
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 156,750 403,56 31,341 88,287, 211,041,118. 890,982,020.57
上年 ,000.00 1,519. ,625.2 757.77 22
年末 33 5
余额
加： -1,837 -16,534 58,420.85 -18,313,263.76
会计 ,168.4 ,516.15
政策 6
变更
前期
差错
更正
二、 156,750 403,56 29,504 71,753, 211,099,539. 872,668,756.81
本年 ,000.00 1,519. ,456.7 241.62 07
年初 33 9
余额
三、 -16,564 -320,980.54 -16,885,646.14
本期 ,665.60
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 46,135, 3,684,965.91 49,820,300.31
）净 334.40
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其
他
上述 46,135, 3,684,965.91 49,820,300.31
（一 334.40
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四 62,700, 4,005,946.45 66,705,946.45
）利 000.00
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 62,700, 4,005,946.45 66,705,946.45
所有 000.00
者（
或股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 156,750 403,56 29,504 55,188, 210,778,558. 855,783,110.67
本期 ,000.00 1,519. ,456.7 576.02 53
期末 33 9
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人:温昌伟 会计机构负责人:苏虹
母公司所有者权益变动表
编制单位:广西桂东电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余额 156,750,000.00 364,091,002.22 39,349,736.28 97,660,757.04 657,851,495.54
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 156,750,000.00 364,091,002.22 39,349,736.28 97,660,757.04 657,851,495.54
三、本期增减变动 -19,490,474.80 -19,490,474.80
金额（减少以“－
”号填列）
（一）净利润 51,047,029.68 51,047,029.68
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 51,047,029.68 51,047,029.68
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 70,537,504.48 70,537,504.48
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 156,750,000.00 364,091,002.22 39,349,736.28 78,170,282.24 638,361,020.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余额 156,750,000.00 403,561,519.33 31,341,625.25 88,287,757.77 679,940,902.35
加：会计政策变更 -1,837,168.46 -16,534,516.15 -18,371,684.61
前期差错更正
二、本年年初余额 156,750,000.00 403,561,519.33 29,504,456.79 71,753,241.62 661,569,217.74
三、本期增减变动 -14,774,084.42 -14,774,084.42
金额（减少以“－
”号填列）
（一）净利润 47,925,915.58 47,925,915.58
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 47,925,915.58 47,925,915.58
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 62,700,000.00 62,700,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 62,700,000.00 62,700,000.00
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 156,750,000.00 403,561,519.33 29,504,456.79 56,979,157.20 646,795,133.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 温昌伟 主管会计工作负责人:温昌伟 会计机构负责人:苏虹
公司概况
广西桂东电力股份有限公司（以下简称“公司”）是经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]114号文批准设立,由贺州市电业公司、广西壮族自治区水利厅那板水库管理处、广西贺州供电股份有限公司、广西昭平县汇能电力有限公司、广西钟山县电力公司和广西富川瑶族自治县电力公司六家企业共同发起设立的股份有限公司，设立时公司股本为11,175万元。2001年1月9日，公司获中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]4号文批准，于2001年1月12日在上海证券交易所发行人民币普通股A股股票4,500万股,股本由11,175万元变更为15,675万元，并在广西壮族自治区工商行政管理局办理了变更股本登记手续。
2001年2月28日，公司发行的普通股股票4,500万股在上海证券交易所挂牌交易。股票简称“桂东电力”，股票代码“600310”。
企业法人营业执照注册号：4500001000166；公司住所：广西贺州市平安西路12号；法定代表人：温昌伟；注册资本：人民币壹亿伍仟陆佰柒拾伍万元整；经营范围：主营发电、供电、电力投资开发、供水、交通建设及其基础设施开发。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
公司执行《企业会计准则》（2006）及其应用指南等有关规定。
2、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》及《企业会计准则解释第1号》和其他各项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制公司财务报表，所采用的会计政策遵循了一贯性原则。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
（1）外币交易
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
（2）外币财务报表的折算
1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
2) 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
3) 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
（3）金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
2) 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
2) 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
3) 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
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公司对收回风险较小且周转较快的职工借款和单位押金不计提坏账准备，对纳入合并的应收关联方账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期三年以上未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
10、存货核算方法：
（1）存货的分类：主要包括存货分为原材料、产成品、在产品、备品备件、低值易耗品等。
（2）存货计价方法：原材料购进按实际成本核算，发出采用加权平均法计价；在产品和产成品按实际成本核算，产成品发出采用加权平均法核算；备品备件发出采用个别计价法；低值易耗品领用采用一次转销法进行摊销。
（3）存货盘存制度采用永续盘存制。
（4）存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。
11、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25—55 5 3.80—1.73
机器设备 10—35 5 9.50—2.71
运输设备 12 5 7.92
电子仪器仪表 8—12 5 11.88—7.92
输变电设备 16—35 5 5.94—2.71
其他设备 8-14 5 11.88-6.79
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1）固定资产的确认及初始计量
①固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
②固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
2）后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提。
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。
3）融资租入固定资产
①符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4）闲置固定资产
因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
13、在建工程核算方法：
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
14、无形资产核算方法：
（1）初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
（2）后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
（3）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
（4）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、长期股权投资的核算方法：
（1）初始投资成本的确定
1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。
2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）后续计量
1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（3）共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
17、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、股份支付及权益工具的处理方法：
（1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
（2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
19、收入确认原则：
（1）销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认
① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
20、确认递延所得税资产的依据：
（1）本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
（2）所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
（3）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
（4）本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 销售收入（抵扣进项税后缴纳）的17% 17%
营业税 营业税收入的5% 5%
城建税 应纳流转税的1%、5%或7% 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额的15% 15%
教育费附加 应纳流转税的3%或4% 4%、3%
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2、优惠税负及批文
依据广西壮族自治区人民政府文件桂政发[2001]100号《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》规定“公司属于设在区内的上市公司，从2001年起可以减按15%的税率缴纳企业所得税”，公司直接按15%优惠税率计提交纳企业所得税。依据贺州市地方税务局贺地税函[2004]27号文转发自治区地方税务局桂地税字[2004]455号文《关于减征广西桂东电力股份有限公司企业所得税问题的批复》，同意给予公司2002年-2010年享受国家鼓励类优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税，每一纳税年度终了后，由贺州市地方税务局审核。
控股子公司广西桂能电力有限责任公司，依据昭平县国税局转发贺州地区国税局贺地国税函[2001]55号文《关于广西桂能电力有限责任公司申请享受西部大开发企业所得税税收优惠税率的批复》，从2001年至2010年减按15%的税率缴纳企业所得税。
控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司的所得税按15%的税率计缴。
控股子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司，根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》并经贺州市地方税务局贺地税函[2001]1号批准，所得税享受两年免征、三年减半征收的税收优惠政策，2001年、2002年免税；2003-2005年减半征收即7.5%。从2006年开始为正常纳税年度。
控股子公司平乐桂江电力有限责任公司：根据桂国税函[2006]633号文《自治区国家税务局关于平乐桂江电力有限责任公司申请减免企业所得税问题的批复》，免征公司2006-2007年企业所得税，减半征收2008-2010年企业所得税。
控股子公司昭平桂海电力有限责任公司：根据贺国税函[2005]108号《贺州市国税局关于昭平桂海电力有限责任公司申请免征企业所得税的批复》，免征公司2006-2007年企业所得税，减半征收2008-2010年企业所得税。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性 注册资本（万 经营范围
质 元）
广西桂能电力有限责任公司 控股子公司 贺州市平安西路12号 4,733 水力电力供应、管理
广西贺州市桂东电子科技有 控股子公司 贺州市贺州大道1号 12,000 生产销售电子铝箔产品、电子材
限责任公司 料开发
平乐桂江电力有限责任公司 控股子公司 平乐县平乐镇新安街21 20,000 水力发电、水电资源开发
9号
昭平桂海电力有限责任公司 控股子公司 广西昭平县昭平镇西宁 12,000 水力发电、水电资源开发
北路
广西贺州市民丰实业有限责 控股子公司 广西贺州市平安西路12 2,685.38 水力发电、电力供应、电力开发
任公司 号
贺州市华彩电力设计咨询有 控股子公司 广西贺州市平安西路12 80 电力勘测设计、电力技术咨询等
限责任公司 号
钦州永盛石油化工有限公司 控股子公司 钦州港勒沟作业区正新 3,000 柴油、汽油、煤油的批发；建筑
商住楼1单元502房 材料、机电、石油化工产品、汽
车配件的购销；矿产品销售；货
物进出口
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子公司全称 期末实际投资 实质上构成对子公司的净投资的余额（资不 持股比例（% 表决权比例 是否合并报
额（万元） 抵债子公司适用） ） （%） 表
广西桂能电力有限责任公 19,563.47 93 93 是
司
广西贺州市桂东电子科技 7,335.17 61.13 61.13 是
有限责任公司
平乐桂江电力有限责任公 11,726.25 58.5 58.5 是
司
昭平桂海电力有限责任公 6,120.00 51 51 是
司
广西贺州市民丰实业有限 1,143.90 35.55 35.55 是
责任公司
贺州市华彩电力设计咨询 79 98.75 98.75 是
有限责任公司
钦州永盛石油化工有限公 1,530 51 51 是
司
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2、各重要子公司中少数股东权益情况
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本
（万元） 东损益的金额（资不抵债子公司 期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中
适用） 所享有份额后的余额（资不抵债子公司适用）
广西桂能电力有限责任公司 1,460.89
广西贺州市桂东电子科技有 699.08
限责任公司
平乐桂江电力有限责任公司 7,758.37
昭平桂海电力有限责任公司 5,445.44
广西贺州市民丰实业有限责 2,643.50
任公司
贺州市华彩电力设计咨询有 2.12
限责任公司
钦州永盛石油化工有限公司 1,747.19
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3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
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子公司全称 子公司类型 属于同一控制下 同一控制的实际 合并本期期初至合并日（同一控制下被合并方）
企业合并的判断 控制人 收入 净利润 经营活动产生的
依据 现金流量净额
广西桂能电力有 控股子公司 属于同一母公司 贺州市电业公司
限责任公司 控制
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4、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
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子公司全称 子公司类型 商誉（非同一控制下被合并方）
金额 确定方法
广西贺州市民丰实业有限责任公 控股子公司
司
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（1）合并报表范围发生变更的内容和原因：
注：本期纳入合并范围的子公司“钦州永盛石油化工有限公司”属于本期新增加的子公司，依据公司三届十七次董事会决议，公司本期出资1530万元受让南宁思捷矿业投资有限公司持有的钦州永盛石油化工有限公司51%的股权，受让完成后公司为其第一大股东并将其纳入合并范围。
（2）母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明:
广西贺州市民丰实业有限责任公司，已控制其财务和经营政策。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金 466,760.76 90,044.79
银行存款 156,630,327.11 217,788,190.86
其他货币资金 865,507.00
合计 157,962,594.87 217,878,235.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收票据：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,956,680.55 26,085,090.09
合计 15,956,680.55 26,085,090.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收票据期末比期初减少38.83%，主要是部分应收票据到期承兑所致。
3、应收股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期减少数 期末数 未收回的原 相关款项是否发生减值的
因 判断
国海证券有限责任公司 47,488,000 47,488,000
合计 47,488,000 47,488,000 － －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司本期已收到国海证券有限责任公司2007年度红利款4748.80万元。
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重 141,005,199.09 83.91 12,670,370.88 76.14 117,948,954.18 79.29 8,745,605.37 64.08
大的应收账
款
其他不重大 27,032,225.39 16.09 3,970,864.95 23.86 30,814,065.15 20.71 4,901,405.70 35.92
应收账款
合计 168,037,424.48 － 16,641,235.83 － 148,763,019.33 － 13,647,011.07 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:根据公司的经营特点，将单项金额100万元（含100万元）以上的应收账款作为重大性标准。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 112,695,567.43 67.07 5,987,801.01 137,403,523.35 92.36 6,867,227.36
一至二年 32,528,497.47 19.36 3,021,883.15 1,333,108.65 0.9 133,310.87
二至三年 6,737,822.09 4.01 482,549.88 4,815,968.73 3.24 1,444,790.61
三年以上 16,075,537.49 9.56 7,149,001.79 5,210,418.60 3.5 5,201,682.23
合计 168,037,424.48 100.00 16,641,235.83 148,763,019.33 100 13,647,011.07
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注:期末前五名欠款单位欠款金额为 80,478,179.35元,占期末余额的47.89%。
(2) 期末应收账款中持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款详见本附注“关联方关系及其交易”的说明。
5、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(%
) ) ) )
单项金额重大的 74,828,380.90 88.69 7,045,595.37 82.87 58,340,688.87 89.28 4,302,982.13 76.02
其他应收款项
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
其他不重大其他 9,542,859.99 11.31 1,456,265.10 17.13 7,002,779.12 10.72 1,357,155.99 23.98
应收款项
合计 84,371,240.89 － 8,501,860.47 － 65,343,467.99 － 5,660,138.12 －
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注:根据公司的经营特点，将单项金额10万元（含10万元）以上的其他应收款作为重大性标准。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 57,164,840.06 67.75 2,183,448.15 46,081,076.08 70.53 2,082,725.71
一至二年 5,695,944.73 6.75 733,691.86 16,677,713.32 25.52 1,662,606.78
二至三年 16,656,253.14 19.74 3,747,804.21 375,595.59 0.57 112,678.68
三年以上 4,854,202.96 5.76 1,836,916.25 2,209,083.00 3.38 1,802,126.95
合计 84,371,240.89 100.00 8,501,860.47 65,343,467.99 100 5,660,138.12
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(2)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
广西海普机电设备公司 外部单位 22,830,000.00 1年以内 27.06
广西景裕燃料有限公司 外部单位 15,000,000.00 1年以内 17.78
苍梧县丹竹水电有限公司 外部单位 12,080,000.00 2-3年 14.32
江永县水利电力公司 外部单位 2,290,588.11 1年以内 2.71
南宁冠四海房地产公司 外部单位 1,500,000.00 1年以内 1.78
合计 / 53,700,588.11 / 63.65
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6、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 25,628,968.01 90.97 35,987,452.31 83.48
一至二年 295,000.00 1.05 1,399,608.42 3.25
二至三年 7,050.00 0.02 307,050.00 0.71
三年以上 2,242,651.70 7.96 5,412,651.70 12.56
合计 28,173,669.71 100.00 43,106,762.43 100.00
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注：期末超过一年以上的预付账款主要系桂能电力子公司“广西昭平黄姚古镇文化旅游有限公司”正在建设的黄姚古镇预付的未结算征地款。
(2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值
备
原材料 22,018,597.48 22,018,597.48 9,245,729.08 9,245,729.08
在产品 7,242,235.93 7,242,235.93 4,256,021.37 4,256,021.37
产成品 11,318,378.01 11,318,378.01 2,110,141.73 2,110,141.73
发出商品 322,501.10 322,501.10 531,066.10 531,066.10
备品备件 1,944,622.75 1,944,622.75 884,608.19 884,608.19
合计 42,846,335.27 42,846,335.27 17,027,566.47 17,027,566.47
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注：1）期末存货比期初增加151.63%，主要是控股子公司广西桂东电子科技有限责任公司为下半年二期生产线开工做准备增加了原材料储备及由于对生产线的技改，产能增加，库存产品相应增加所致。
2）期末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，并将可变现净值低于成本的差额确认为当期费用，本期末无计提存货跌价准备之情形。
8、持有至到期投资
持有至到期投资情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期末账面余额 年初账面余额
湖南省江永县古宅电站 5,839,481.75 6,170,474.39
委托贷款 2,253,578.00 2,253,578.00
合计 8,093,059.75 8,424,052.39
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注：1) 公司子公司“广西贺州市民丰实业有限责任公司”与湖南江永县古宅电站(以下简称“古宅电站”)签订《合资经营古宅水电站合同书》，根据合同规定，民丰公司向古宅电站投资1,149.60万元，古宅电站连续十年每年免费供电1200万千瓦时，免费供电达到12000万千瓦时,公司不再享有该投资，故公司按对方免费供电成本计投资收益，同时按当期免费供电电量平均分摊投资成本的收回，本期分摊投资成本330992.64元。
2)委托贷款是公司子公司“广西桂能电力有限责任公司”委托中国光大银行园湖支行贷给“中国广西国际经济技术合作公司”的款项。
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 本企业在 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
持股比 被投资单 额
例(%) 位表决权
比例(%)
二、联营企业
广西吉光电子科技股份 广西贺州 铝电解电容器 29.75 29.75 52,466,241.65 33,355,621.52 -1,133,611.51
有限公司 市平安东 及相关材料生
路 产、销售等
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10、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
国海证券有限责 124,090,300.00 124,090,300.00 124,090,300.00 31,728,083.36
任公司
广西方元电力股 12,280,000.00 12,280,000.00 12,280,000.00
份有限公司
昭平县农村信用 30,000.00 30,000.00 30,000.00
合作社
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
广西吉光电子科 16,360,000.00 15,594,278.88 618,750.58 16,213,029.46
技股份有限公司
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注：公司本期对广西吉光电子科技股份有限公司增资96万元，增资后公司持股比例由原来的28%增加到29.75%。
11、固定资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原值合计： 2,332,038,702.40 14,459,749.12 28,035.00 2,346,470,416.52
其中：房屋及建筑物 930,966,475.82 691,844.10 931,658,319.92
机器设备 863,364,444.57 9,079,992.20 872,444,436.77
运输工具 25,404,528.07 188,042.00 25,592,570.07
电子仪器仪表 8,888,981.62 327,200.00 9,216,181.62
输变电设备 477,523,235.39 156,672.00 477,679,907.39
其他设备 25,891,036.93 4,015,998.82 28,035.00 29,879,000.75
二、累计折旧合计： 620,039,083.48 41,969,535.46 17,228.17 661,991,390.77
其中：房屋及建筑物 221,178,586.13 12,426,091.98 233,604,678.11
机器设备 251,674,975.19 18,181,241.08 269,856,216.27
运输工具 12,219,340.69 873,472.08 13,092,812.77
电子仪器仪表 4,331,554.74 300,901.41 4,632,456.15
输变电设备 119,513,149.31 8,584,967.61 128,098,116.92
其他设备 11,121,477.42 1,602,861.30 17,228.17 12,707,110.55
三、固定资产净值合计 1,711,999,618.92 1,684,479,025.75
四、减值准备合计
五、固定资产净额合计 1,711,999,618.92 1,684,479,025.75
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注：(1)公司的固定资产主要是水电厂大坝、发电设备、输变电设备以及电子铝箔生产线,使用情况良好,期末预计可收回价值高于其账面价值,不计提固定资产减值准备；
(2)期末以固定资产抵押向银行取得借款40,480万元。
12、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 225,144,329.40 225,144,329.40 161,968,834.32 161,968,834.32
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 工程进 资金来源 期末数
度
平乐巴江口 363,842.21 14,444,638.22 99% 自筹 14,808,480.43
水电站
输变电电网 36,017,059.16 25,450,000.00 96% 自筹或借 61,467,059.16
建设工程 款
江华流车源 9,546,089.50 10% 自筹 9,546,089.50
二级电站
江永小古源 25,744,251.66 2,614,262.78 250,763.73 4,256,801.89 95% 自筹 23,850,948.82
电站
电子铝箔技 66,082,180.80 14,987,982.19 85% 自筹或借 81,070,162.99
术改造二期 款
项目
其他工程 33,761,500.49 640,088.01 自筹 34,401,588.50
合计 161,968,834.32 67,683,060.70 250,763.73 4,256,801.89 / / 225,144,329.40
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(2) 在建工程的说明：
注:1) 电子铝箔技术改造二期项目为控股子公司“广西贺州市桂东电子科技有限责任公司”二期扩建工程；
2)江华流车源电站和江永小古源电站工程为控股子公司“广西贺州市民丰实业有限责任公司”正在兴建的水电工程项目；
3) 期末以在建工程抵押取得借款1000万元；
4) 期末对在建工程进行检查,未发现证明在建工程已经发生减值的情形,因而未对在建工程计提减值准备。
13、工程物资：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
预付大型设备款 11,319,225.41 12,689,772.24 24,008,997.65
专用材料及设备款 5,557,834.14 445,896.21 6,003,730.35
合计 16,877,059.55 13,135,668.45 30,012,728.00
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注：期末工程物资比期初增加77.83%，主要系子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司预付二期工程设备款项所致。
14、无形资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
非专利技术 877,956.64 333,511.60 544,445.04
土地使用权 19,223,280.64 3,500,000.00 280,906.24 22,442,374.40
办公软件 225,800.09 29,880.00 15,049.98 240,630.11
合计 20,327,037.37 3,529,880.00 629,467.82 23,227,449.55
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注：1）本期土地使用权增加350万元系桂能电力子公司广西黄姚古镇文化旅游有限公司取得的土地使用权。
2）期末对无形资产使用情况进行检查,未发现减值情形,本期未计提无形资产减值准备。
15、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 19,307,149.19 5,835,947.11 25,143,096.30
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准 31,728,083.36 31,728,083.36
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 51,035,232.55 5,835,947.11 56,871,179.66
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16、短期借款
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 57,000,000.00 56,000,000.00
信用借款 331,900,000.00 390,000,000.00
合计 388,900,000.00 446,000,000.00
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注：以上保证借款由贺州市电业公司提供信用担保。
17、应付账款
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
应付账款 42,313,277.52 51,090,338.93
合计 42,313,277.52 51,090,338.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 1) 期末应付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
2) 期末应付账款中超过一年以上的大额应付款系原子公司工程留扣的质保金。
18、预收账款
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
预收账款 11,984,617.81 8,560,223.12
合计 11,984,617.81 8,560,223.12
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注: 1)预收账款期末比期初增加40%,主要是本期合并子公司钦州永盛石油化工有限公司预收账款所致；
2) 期末预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
3)期末预收账款中无超过一年以上的大额预收款。
19、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 118,358.01 33,427,731.34 33,444,269.54 101,819.81
二、职工福利费 1,667,611.73 1,134,800.08 1,582,954.69 1,219,457.12
三、社会保险费 5,369,219.86 6,101,537.50 10,635,627.65 835,129.71
四、住房公积金 659,936.14 4,503,155.00 4,037,343.05 1,125,748.09
五、工会经费和职工教育经费 1,998,795.25 1,098,391.33 915,510.49 2,181,676.09
六、其他 69,203.37 45,731.62 62,563.82 52,371.17
合计 9,883,124.36 46,311,346.87 50,678,269.24 5,516,201.99
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20、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 6,358,756.73 1,306,390.43 销售收入（抵扣进项税后缴纳）的
17%
营业税 271,807.30 411,094.59 营业税收入的5%
所得税 2,654,961.09 -563,585.27 应纳税所得额的15%
个人所得税 93,787.94 222,795.53 超额累进税率
城建税 376,843.24 158,020.20 应纳流转税的1%、5%或7%
教育费附加 276,238.24 95,272.76 应纳流转税的3%或4%
印花税 0 22.10
防洪保安费 22,624.74 41,886.39
房产税等 356
合计 10,055,019.28 1,672,252.73 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应交税费期末比期初增加501.29%，主要是本期母公司部分应交增值税进项税未抵扣所致。
21、其他应付款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
其他应付款 57,754,790.79 39,846,081.00
合计 57,754,790.79 39,846,081.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 1) 其他应付款期末比期初增加44.94%,主要是本期合并了钦州永盛石油化工有限公司其他应付款所致；
2) 期末其他应付款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
3) 期末其他应付款中无超过一年以上的大额应付款。
22、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 280,700,000.00 265,700,000.00
抵押借款 414,800,000.00 414,800,000.00
担保借款 241,800,000.00 236,000,000.00
信用借款 230,000,000.00 230,000,000.00
合计 1,167,300,000.00 1,146,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 期末数 期初数
本币金额 本币金额
合计 1,167,300,000.00 1,146,500,000.00
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注：1) 上述质押借款中：11,000万元由昭平桂海电力有限责任公司以下福水电站电费收费权益质押借入；17,070万元由平乐桂江电力有限责任公司以巴江口水电站电费收费权益质押借入；
2) 上述抵押借款中：10,000万元由昭平桂海电力有限责任公司以下福水利枢纽工程项目固定资产抵押借入；29,500万元由平乐桂江电力有限责任公司以巴江口水利枢纽工程项目固定资产抵押借入；980万元由子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司控股子公司广西昭平县森聪水力发电有限公司以其固定资产抵押借入；1000万元由子公司广西贺州市民丰实业有限责任公司控股子公司湖南省江永县永丰水电开发有限责任公司以江永县小古源水电站在建工程抵押以及江永县小古源水电站电费收费权质押借入；
3) 上述保证借款由贺州市电业公司提供信用担保。
23、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 156,750,000 100 156,750,000 100
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24、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 363,334,019.92 363,334,019.92
股权投资准备 1,349,315.66 1,349,315.66
拨款转入 766,038.94 766,038.94
合计 365,449,374.52 365,449,374.52
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25、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 39,349,736.28 39,349,736.28
合计 39,349,736.28 39,349,736.28
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26、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 130,873,873.36 －
调整后年初未分配利润 130,873,873.36 －
加：本期净利润 52,211,128.65 －
应付普通股股利 70,537,504.48
期末未分配利润 112,547,497.53 －
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27、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 480,378,191.26 437,786,585.75
其他业务收入 1,233,377.00 349,320.75
合计 481,611,568.26 438,135,906.50
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 405,569,451.13 262,265,151.43 384,953,501.34 255,588,439.69
中高压电子铝箔销售 73,514,633.91 56,530,999.54 52,064,004.41 42,789,224.52
旅游收入 1,294,106.22 342,778.52 769,080.00 159,195.12
合计 480,378,191.26 319,138,929.49 437,786,585.75 298,536,859.33
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注：1) 本期电力销售收入比上年同期增加主要是本期售电量比上年同期增加以及平均售电单价上升所致；
2) 中高压电子铝箔销售为公司控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司销售中高压电子铝箔的销售收入及成本；
3) 控股子公司广西桂能电力有限责任公司、广西贺州市民丰实业有限责任公司、平乐桂江电力有限责任公司和昭平桂海电力有限责任公司销售给本公司的电力、公司销售给控股子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司的电力，期末在合并会计报表时进行了内部抵销；
4)本期前五名客户销售收入合计16,521.58万元,占本期销售收入的34.39%。
28、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 400,992.44 93,435.64 营业税收入的5%
城建税 1,933,610.80 1,965,606.81 应纳流转税的1%、5%或7%
教育费附加 1,730,305.94 1,302,225.32 应纳流转税的3%或4%
合计 4,064,909.18 3,361,267.77 /
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29、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
广西方元电力股份有限公司 774,666.67 本期未收到该公司分红。
广西吉光电子科技股份有限公司 133,522.33 -341,249.42
湖南古宅电站 79,723.97 74,541.88
合计 987,912.97 -266,707.54 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 74,541.88 854,390.64
权益法核算的长期股权投资收益 -341,249.42 133,522.33
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 -266,707.54 987,912.97
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注：上年同期收到广西方元电力股份有限公司红利774,666.67元，本期无该项收益。
30、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,835,947.11 8,579,196.31
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,835,947.11 8,579,196.31
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31、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 702,373.58 34,337.79
合计 702,373.58 34,337.79
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注：本期营业外收入增加较多，系本期公司及子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司收到广西壮族自治区经济委员会节能减排专项资金补助合计50万元。
32、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 1,109,964.15 344,184.35
合计 1,109,964.15 344,184.35
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注：本期营业外支出比上年同期增加222.49%，系公司承诺为四川汶川地震灾区捐款100万元，其中公司职工捐款423,267.50元，公司捐款576,732.50元。
33、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 9,395,901.00 8,681,737.26
递延所得税
合计 9,395,901.00 8,681,737.26
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34、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
办公费 800,701.03
差旅费 1,126,738.83
运输费 775,033.44
保险费 653,849.78
修理费 4,158,629.87
中介费 663,000.00
董事会经费 1,798,126.23
业务招待费 2,843,011.67
昭平县人民政府借款 6,450,000.00
合作经营款 7,000,000.00
其他 7,231,873.71
合计 33,500,964.56
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35、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 53,804,003.10 49,820,300.31
加：资产减值准备 5,835,947.11 8,579,196.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,281,643.89 36,392,895.16
无形资产摊销 629,467.82 685,798.74
长期待摊费用摊销 47,476.38 32,836.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -192,493.17 81,973.90
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -6,421.34 55,845.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 49,004,420.35 39,383,757.44
投资损失（收益以“－”号填列） 266,707.54 -984,737.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,435,005.70 1,827,135.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,411,298.72 -85,298,392.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,047,284.72 41,002,944.37
其他 186,133.67
经营活动产生的现金流量净额 105,057,865.65 91,579,554.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 157,962,594.87 183,597,427.36
减：现金的期初余额 217,878,235.65 128,561,290.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,915,640.78 55,036,137.14
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(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重 109,753,425.32 93.07 11,232,410.45 78.90 97,466,513.69 91.99 8,745,605.38 77.79
大的应收账
款
其他不重大 8,171,809.62 6.93 3,003,729.11 21.10 8,491,588.24 8.01 2,496,309.42 22.21
应收账款
合计 117,925,234.94 － 14,236,139.56 － 105,958,101.93 － 11,241,914.80 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:根据公司的经营特点，将单项金额100万元（含100万元）以上的应收账款作为重大性标准。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 78,611,813.05 66.66 3,930,590.65 96,200,340.05 90.79 4,810,017.00
一至二年 29,555,660.01 25.06 2,955,566.00 669,937.07 0.63 66,993.71
二至三年 669,937.07 0.57 200,981.12 3,877,406.21 3.66 1,163,221.86
三年以上 9,087,824.81 7.71 7,149,001.79 5,210,418.60 4.92 5,201,682.23
合计 117,925,234.94 100.00 14,236,139.56 105,958,101.93 100.00 11,241,914.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:1) 期末应收账款中持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款详见本附注“关联方关系及其交易项”的说明；
2) 期末前五名欠款单位欠款金额为 69,432,526.90元,占期末余额的58.88%。
2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重大 24,666,067.27 86.96 4,301,823.75 84.12 16,670,890.73 84.57 2,024,530.21 77.73
的其他应收款
项
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
其他不重大其 3,697,374.58 13.04 811,791.87 15.88 3,042,134.78 15.43 580,195.97 22.27
他应收款项
合计 28,363,441.85 － 5,113,615.62 － 19,713,025.51 － 2,604,726.18 －
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注:根据公司的经营特点，将单项金额10万元（含10万元）以上的其他应收款作为重大性标准。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 14,794,455.62 52.16 176,729.54 6,242,039.28 31.66 124,039.75
一至二年 98,000.00 0.35 9,800.00 12,058,051.79 61.17 1,205,805.18
二至三年 12,083,647.38 42.60 3,625,094.21 25,595.59 0.13 7,678.68
三年以上 1,387,338.85 4.89 1,301,991.87 1,387,338.85 7.04 1,267,202.57
合计 28,363,441.85 100.00 5,113,615.62 19,713,025.51 100.00 2,604,726.18
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注：其他应收款期末比期初增加43.88%，主要是本期应收子公司广西贺州市桂东电子科技有限责任公司往来款增加800万元所致。
(2) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
苍梧县丹竹水电有限公司 外部单位 12,080,000.00 2-3年 42.59
贺州市桂东电子科技有限公司 子公司 8,000,000.00 1年以内 28.21
贺州市民丰实业有限责任公司 子公司 1,892,473.48 1年以内 6.67
应收进项税额 未到票进项税 1,367,351.38 1年以内 4.82
贺州市民族文化传播有限公司 外部单位 649,600.00 4-5年 2.29
合计 / 23,989,424.86 / 84.58
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3、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
广西桂能电力有限责任公司 156,865,504.82 156,865,504.82 156,865,504.82
广西贺州市桂东电子科技有 74,008,753.29 74,008,753.29 74,008,753.29
限责任公司
平乐桂江水力发电有限责任 117,262,500.00 117,262,500.00 117,262,500.00
公司
昭平桂海电力有限责任公司 61,200,000.00 61,200,000.00 61,200,000.00
广西贺州市民丰实业有限责 11,161,958.52 11,161,958.52 11,161,958.52
任公司
贺州市华彩电力设计咨询有 790,000.00 790,000.00 790,000.00
限责任公司
国海证券有限责任公司 124,090,300.00 124,090,300.00 124,090,300.00 31,728,083.36
广西方元电力股份有限公司 12,280,000.00 12,280,000.00 12,280,000.00
钦州永盛石油化工有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
广西吉光电子科技 16,360,000.00 15,594,278.88 618,750.58 16,213,029.46
股份有限公司
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注：1）依据公司2008年三届十七次董事会决议，公司本期出资1,530万元收购钦州永盛石油化工有限公司51%的股权。
2）依据公司2008年三届十七次董事会决议，公司本期对参股公司广西吉光电子科技股份有限公司增资96万元，增资后公司持股比例由28%增加到29.75%，本期按权益法核算对广西吉光电子科技股份有限公司投资损失 341,249.42 元。
4、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 421,257,434.97 393,310,106.71
其他业务收入 3,383.56 41,890.31
合计 421,260,818.53 393,351,997.02
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售 421,257,434.97 335,600,030.66 393,310,106.71 316,390,782.52
合计 421,257,434.97 335,600,030.66 393,310,106.71 316,390,782.52
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注：1)本期电力销售收入比上年同期增加主要是本期售电量比上年同期增加以及本期平均售电单价提高所致；
2)本期前五名客户销售收入合计16,521.58万元,占本期销售收入的39.22%。
5、投资收益：
会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 14,640,830.20 16,180,180.22
权益法核算的长期股权投资收益 -341,249.42 133,522.33
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 14,299,580.78 16,313,702.55
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例( 的表决权比例(% 制方
%) )
贺州市电业公司 贺州市平安西 电力投资、 5,387 61.265 61.265 广西贺州市人 200340229
路12号 开发 民政府国资委
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例( 组织机构代码
(%) %)
广西桂能电力有限责任公司 贺州市平安西路12 4,733 93 93 19822506-0
号
广西贺州市桂东电子科技有限责任 贺州市贺州大道1号 12,000 61.13 61.13 73517781-9
公司
平乐桂江电力有限责任公司 平乐县平乐镇新安 20,000 58.5 58.5 742096363
街219号
昭平桂海电力有限责任公司 广西昭平县昭平镇 12,000 51 51 745145124
西宁北路
广西贺州市民丰实业有限责任公司 广西贺州市平安西 2,685.38 35.55 35.55 72767764-5
路12号
贺州市华彩电力设计咨询有限责任 广西贺州市平安西 80 98.75 98.75 782104145
公司 路12号
钦州永盛石油化工有限公司 钦州港勒沟作业区 3,000 51 51 73760868-6
正新商住楼1单元50
2房
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例 本企业在被投资 组织机构代码
(%) 单位表决权比例
(%)
二、联营企业
广西吉光电子科技股份 广西贺州市 铝电解电容器及 55,000,000 29.75 29.75 79431288-1
有限公司 平安东路 相关材料生产、
销售等
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
二、联营企业
广西吉光电子科技股份有 88,311,405.78 35,845,164.13 33,355,621.52 -1,133,611.51
限公司
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4、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
梧州大酒店 母公司的全资子公司 619673049
贺州市八步水利电业有限责任公司 母公司的控股子公司 756526133
国海证券有限责任公司 其他 19822326-8
广西方元电力股份有限公司 其他 75123848-2
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5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价原 本期数 上年同期数
容 则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
贺州市八步水利电业 购买电力 按物价部门核准 95,358.90 0.03 14,489,295.03 4.31
有限责任公司 的电价执行
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2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
贺州市八步水利 销售电力 按物价部门核 61,258,699.64 12.91 45,670,680.19 9.92
电业有限责任公 准的电价执行
司
梧州大酒店 销售电力 按物价部门核 391,791.32 0.08 414,235.17 0.09
准的电价执行
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注：①公司向贺州市八步水利电业有限责任公司下属供电分公司购买电力，依据贺州市物价局贺地价字[2001]6号文,具体购电价（含税）为：丰水期0.13元/千瓦时，枯水期0.15元/千瓦时；根据贺州市物价局文件贺价格字[2005]27号关于调整桂东电力趸售电价和各县上网电价的批复，自2005年8月1日起，丰水期调整为0.135元/千瓦时，并分峰、平、谷段计量，平段为0.135元/千瓦时、峰段为0.155元/千瓦时、谷段为0.115元/千瓦时；枯水期调整为0.165元/千瓦时。
②根据广西壮族自治区物价局文件桂价格字[2002]131号文件规定，公司向贺州市八步水利电业有限责任公司供电分公司销售电力的结算价格(含税)为：丰水期0.307元/千瓦时、枯水期0.377元/千瓦时；根据贺州市物价局文件贺价格字[2005]27号关于调整桂东电力趸售电价和各县上网电价的批复，自2005年8月1日起，丰水期调整为0.325元/千瓦时，枯水期调整为0.4225元/千瓦时。根据贺州市物价局文件贺价格字[2006]36号关于调整桂东电力趸售电价和各县上网电价的批复，自2006年6月30日起，丰水期调整为0.3710元/千瓦时，枯水期调整为0.4701元/千瓦时。
(2) 其他关联交易
1）根据公司2002年年度股东大会会议，公司与控股股东分别签订办公楼租赁协议和土地租赁租金协议，内容如下：
① 贺州市电业公司租用本公司办公楼合计420平方米，每月租金为3元/平方米，合计15,120元/年。
② 公司与贺州市电业公司签订土地租赁租金的协议，协议规定租金为18,038.60元/月，合计216,463.20元/年，本年度上述租金已支付。
2）本年公司与贺州市电业公司商定继续执行2002年3月2日签订的《服务协议》，内容如下：
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内容 2008年度（万元） 2007年度（万元） 结算方式
综合服务费 36 36 按年结算
合计 36 36 -
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截止2008年6月30日公司尚未支付款项。
3）公司期末短期借款本金5,700万元和长期借款本金24,180万元，合计29,880万元由贺州市电业公司提供信用担保。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 贺州市八步水利电业有限责任公司 26,267,183.07 25,144,735.65
应收账款 梧州大酒店 1,887,732.48 1,495,941.15
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 7.75 7.27 0.3331 0.3331
润
扣除非经常性损益后归属于公 7.79 7.31 0.3350 0.3350
司普通股股东的净利润
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八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的半年度报告正本及摘要。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：温昌伟
广西桂东电力股份有限公司
2008年8月13日