陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
陕西航天动力高科技股份有限公司
600343
2013 年半年度报告
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人王新敏、主管会计工作负责人吴海明及会计机构负责人（会计主管人员）
苏周鹏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本半年度报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质性承诺，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 21
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 22
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 96
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
陕西航天动力高科技股份有限公
航天动力、本公司、公司 指
司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 上海证券交易所
西安航天华威化工生物工程有限
西安航天华威 指
公司
西安航天泵业 指 西安航天泵业有限公司
西安航天消防 指 西安航天动力消防工程有限公司
宝鸡航天泵业 指 宝鸡航天动力泵业有限公司
烟台航天怡华 指 烟台航天怡华科技有限公司
江苏航天机电 指 江苏航天动力机电有限公司
江苏航天水力 指 江苏航天水力设备有限公司
控股股东 指 西安航天科技工业公司
陕西航天节能 指 陕西航天动力节能科技有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 陕西航天动力高科技股份有限公司
公司的中文名称简称 航天动力
SHAANXI AEROSPACE POWER HI-TECH
公司的外文名称
CO.LTD
公司的外文名称缩写 AEROSPACE POWER
公司的法定代表人 王新敏
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 崔积堂 孟涛
联系地址 西安市高新区锦业路 78 号 西安市高新区锦业路 78 号
电话 029-81881823 029-81881823
传真 029-81881812 029-81881812
电子信箱 cjt@china-htdl.com zqb@china-htdl.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 西安市高新区锦业路 78 号
公司注册地址的邮政编码 710077
公司办公地址 西安市高新区锦业路 78 号
公司办公地址的邮政编码 710077
公司网址 http：//www.china-htdl.com
电子信箱 power@china-htdl.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 航天动力 600343
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2013 年 4 月 7 日
注册登记地点 陕西省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 610000100016843
税务登记号码 610198713592579
组织机构代码 713592579
http：//www.sse.com.cn 临 2013-021 号公告 披露
报告期内注册变更情况查询索引
日期 2013-04-18
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 586,290,144.44 577,836,551.63 1.46
归属于上市公司股东的净利润 18,589,776.04 19,045,443.79 -2.39
归属于上市公司股东的扣除非经常
13,375,345.77 14,679,239.09 -8.88
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -98,855,303.64 -86,843,618.53 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,122,537,580.56 1,136,025,000.67 86.84
总资产 3,658,561,802.11 2,841,748,476.35 28.74
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0665 0.0795 -16.35
稀释每股收益（元／股） 0.0665 0.0795 -16.35
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0479 0.0612 -21.73
益（元／股）
减少 0.611 个百分
加权平均净资产收益率（%） 1.1412 1.7522
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少 0.5294 个百分
0.8211 1.3505
资产收益率（%） 点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 186,467.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 8,459,860.13
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -390,854.89
少数股东权益影响额 -1,802,724.89
所得税影响额 -1,238,317.46
合计 5,214,430.27
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内的总体情况的回顾
报告期内，公司围绕年初制定的目标，以完善经营体系，大力开拓市场，加快科技创新步伐为
着力点；持续推进产品系统化、项目工程化道路和方向，谋划、布局战略性新兴产业；加强能
力建设，全面提升集团化管理水平，着力提升公司的整体盈利能力和行业地位，保证了公司平
稳发展。
报告期内，总资产比期初增加 81,681.33 万元，增长 28.74%。流动资产比期初增加 82,891.55 万
元，增长 46.17%。非流动资产比期初减少 1,210.21 万元，减少 1.16%。
公司负债总额比期初减少 17,434.43 万元，减少 13.61%。其中：流动负债比期初减少 17,626.08
万元，减少 14.57%。非流动负债比期初增加 191.65 万元，增长 2.68%。公司 2013 年上半年营
业收入 58,629.01 万元，比上年同期增加 845.35 万元，同比增长 1.46%；实现归属于母公司的净
利润 1,858.98 万元，比上年同期减少 45.56 万元，同比减少 2.39%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：万元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 58,629.01 57,783.66 1.46
营业成本 48,261.55 47,279.97 2.08
销售费用 2,732.06 3,063.09 -10.81
管理费用 4,524.00 4,269.01 5.97
财务费用 777.00 991.93 -21.67
经营活动产生的现金流量净额 -9,885.53 -8,684.36
投资活动产生的现金流量净额 -3,103.03 -8,220.39 62.25
筹资活动产生的现金流量净额 83,806.73 3,779.27 2,117.54
研发支出 1,390.74 581.66 139.10
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
2013 年 3 月公司成立陕西航天动力节能科技有限公司，开展合同能源管理(EMC)服务，为公司
产品和技术应用搭建新的商业平台，同时该公司取得国家第五批节能服务公司的资质。各子公
司与事业部从自身优势与特点出发，确保已有市场的销售份额，并且不断拓展新的市场领域，
通过新产品新项目，提升销售业绩。
2013 年上半年归属于母公司所有者的净利润 1,858.98 万元，2012 年上半年 1,904.54 万元，同比
增长-2.39%。主要原因如下：
本期主营业务利润比上年同期减少 337 万元。
其他业务利润及营业外利润同比增加 328.91 万元。本期其他业务利润为 467.59 万元，比上年同
期 266.81 万元增加 200.78 万元。本期营业外利润 825.55 万元，比上年同期 697.42 万元增加 128.13
万元，本期政府补助 845.99 万元。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2011 年 11 月 16 日经公司第四届董事会第七次会议审议通过非公开发行股票方案，并于
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2011 年 12 月 20 日经公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过。
2012 年 5 月 21 日，中国证监会发行审核委员会审核通过公司本次发行申请。2012 年 9 月 27 日，
公司收到中国证监会《关于核准陕西航天动力高科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许字【2012】1268 号），核准公司非公开发行不超过 8,000 万股新股。
2013 年 3 月 22 日止本次发行完成，募集资金总额为 99,989.78 万元，募集资金净额为 96,741.78
万元，计入股本 7,942.00 万元，余下部分 88,799.78 万元计入资本公积。
(3) 经营计划进展说明
报告期，公司实现营业收入 5.86 亿元，同比增长 1.46%。报告期，实现利润总额 2671 万元，同
比增长 3.25%。报告期，截止 6 月底航天动力公司累计新签合同共计 77679 万元，已执行合同
共计 69283 万元，未执行合同共计 58358 万元。
在目前宏观经济形势的不景气的环境下，给我们的经营工作带来一定困难，2013 年上半年特种
泵和流体计量产品保持了一定增长，液力变矩器和生物化工产品都出现了不同程度的下滑。根
据公司总体经营计划和下半年经营安排，公司董事会和经营层将努力实现全年经营计划。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.14
制造行业 56,362.52 46,638.02 17.25 -1.68 -1.84
个百分点
增加 5.56
建筑安装业 517.81 405.71 21.65 -41.56 -45.43
个百分点
节能服务项目 1,967.12 1,908.70 2.97
增加 32.58
减：内部抵销数 757.54 762.40 -0.64 -11.02 -32.78
个百分点
减少 0.80
合计 58,089.91 48,190.03 17.04 1.28 2.27
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 0.83
泵及泵系统 20,947.28 16,369.75 21.85 9.00 10.17
个百分点
减少 0.85
液力变矩器 6,995.89 5,350.86 23.51 -10.61 -9.60
个百分点
减少 0.37
智能燃气表 5,996.49 4,824.70 19.54 7.04 7.54
个百分点
减少 2.19
电机 8,142.96 6,878.58 15.53 -4.97 -2.43
个百分点
增加 5.56
建筑安装 517.81 405.71 21.65 -41.56 -45.43
个百分点
化工生物 14,279.90 13,214.13 7.46 -11.35 -13.05 增加 1.81
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个百分点
节能服务项目 1,967.12 1,908.70 2.97
增加 32.58
减：内部抵销数 757.54 762.40 -0.64 -11.02 -32.78
个百分点
减少 0.80
合计 58,089.91 48,190.03 17.04 1.28 2.27
个百分点
（1）总体分析
本期公司主营业务收入为 58,089.91 万元，比上年增长 1.28%；主营业务成本为 48,190.03 万元，
比上年增长 2.27%;毛利率为 17.04%，比上年同期降低了 0.8 个百分点。
（2）分行业分析
从分行业来看，公司本年新增节能服务项目行业，增加收入 1967.12 万元。
（3）分产品分析
公司主营业务收入比上年增加 731.37 万元，泵及泵系统、智能燃气表、节能服务项目类产品均
有不同程度的增长。不考虑抵消数影响，除化工生物、建筑安装类产品外，各类产品的毛利率
均略有下降。
2、 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北 14,225.23 79.51
华东 13,781.52 -43.03
华中 6,639.56 -19.77
华南 2,370.24 56.66
西北 14,839.50 34.71
西南 1,961.16 83.06
东北 4,150.06 47.88
境外 880.17 -37.73
减：内部抵销数 757.54 -11.02
合计 58,089.91 1.28
公司本期主营业务收入比上年同期增加 731.37 万元，增长 1.28%。其中增长幅度较大的有华北
地区、华南地区、西北地区、西南地区、东北地区。华北地区增长点是化工装备产品和节能项
目类产品，西北地区、东北地区增长点是泵及泵系统类产品。
(三) 核心竞争力分析
1.技术及创新平台优势：
2013 年上半年，公司进一步加大技术创新工作力度，促进技术创新，提升公司运营效率。持续
推进自主创新工作，把追求公司产品技术的领先性摆在公司发展更加突出的位置，依托汽变、
液压泵等战略新兴产业项目，积极组织开展重大项目的技术攻关，提升研发实力，着力突破一
批关键核心技术，实现公司可持续发展。公司本年度申请专利 15 项，其中发明专利 4 项，实用
新型专利 9 项，外观专利 2 项；取得专利授权 8 项。
2.品牌及资质优势：
公司完成"航力+图形"西安市著名商标延续、"天庆+图形"陕西省著名商标延续相关材料上报，
完成"天庆"西安市名牌产品复审材料上报准备工作。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
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单位:万元
报告期末投资额 310.81
投资额增减变动数
上年期末投资额 310.81
投资额增减幅度(%)
被投资的公司情况
占被投资公司权益的比例
被投资的公司名称 主要经营活动 备注
(%)
高邮市东方邮都担保有限
担保业务 3.00
公司
长安银行股份有限公司 金融业务 0.004
(1) 持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持 报告期
所持对象名 最初投资 期末账面 所有者 会计核
股比例 股比例 损益 股份来源
称 金额（元） 价值（元） 权益变 算科目
（%） （%） （元）
动（元）
收购宝鸡
长期
长安银行股 水泵厂破
22,242.00 0.004 0.004 108,102.00 0 0 股权投
份有限公司 产资产中
资
包含
合计 22,242.00 / / 108,102.00 0 0 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
《公司 募集 资金存 放与 实际使 用情 况的专 项报 告》同 日在 上海证 券交 易所网 站（ http：
//www.sse.com.cn）、上海证券报进行披露，公告编号为临 2013-027。
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
公司名称 控股比例 业务性质 注册资本 资产总额 净资产 净利润
烟台航天怡华科 智能仪器仪表等生产、销
技有限公司 65.78% 售 3,661.15 4,218.62 3,373.38 4.14
宝鸡航天动力泵 各种工业泵及机械设备的
业有限公司 100.00% 研发生产销售 4,500.00 17,865.87 9,186.12 503.88
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江苏航天动力机 高压交流异同步电动机发
电有限公司 51.00% 电机 10,000.00 31,416.59 14,572.41 193.94
西安航天动力消
防工程有限公司 100.00% 工程施工 600.00 1,792.46 634.21 -27.06
特种泵产品的研发生产销
售，机电产品、仪器仪表
等流体机械类产品的研
西安航天泵业有 究、开发、生产、销售；
限公司 65.19% 泵站系统的设计、开发 24,513.51 65,791.45 27,814.28 284.14
西安航天华威化
工生物工程有限 从事压力容器及非标设备
公司 61.22% 开发、生产和销售 14,456.39 64,857.41 49,846.76 292.57
诊断评估、能源审计、能
源计量、节能改造方案设
计、施工设计、咨询、技
术服务；节能项目投资、
陕西航天动力节 余热余压利用；光能风能
能科技有限公司 100.00% 利用等。 950.00 1,201.32 991.03 41.03
5、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
按照工艺要求，
该生产线的主要
公司汽车变矩 项目未完工，
设备已完成改
器生产线改造 3,600.00 27.53 2,971.17 尚 未 产 生 效
造，设备安装工
项目 益
程进度已完成
82%。
合计 3,600.00 / 27.53 2,971.17 /
2013 年 8 月 8 日召开的公司第四届十九次董事会同意公司使用募集资金置换预先已投入募集资
金投资项目的自筹资金人民币 29,349,114.43 元，独立董事、监事会、保荐机构及审计机构均发
表了同意意见。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2012 年度利润分配方案为：不分配、不转增。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:元 币种:人民币
报告期内：
诉讼
(仲裁) 诉讼
诉讼
承担 是否 (仲裁)
起诉 应诉 诉讼 诉讼(仲 (仲裁)
连带 诉讼(仲裁)涉 形成 审理
(申请) (被申 仲裁 裁)基本 诉讼(仲裁)进展情况 判决
责任 及金额 预计 结果
方 请)方 类型 情况 执行
方 负债 及影
情况
及金 响
额
2012 年 11 月 23 日，西安市中级
原告就产 人民法院作出一审判决，驳回了
品质量问 焦作谙拓科技有限公司的诉讼请
题起诉被 求。随后焦作谙拓科技有限公司
西 安 告，请求 向陕西省高级人民法院提起了上
焦 作 华 威 法院裁定 诉。2013 年 3 月 28 日在陕西省
谙 拓 化 工 被告偿还 高级人民法院开庭二审，庭审中
民 事 未 判
科 技 生 物 无 原告设备 12,852,464.00 否 双方都没有新的证据，法庭经过
诉讼 决
有 限 工 程 款、违约 正常的程序，宣布择日宣判。2013
公司 有 限 金 合 计 年 5 月 29 日西安市高级人民法院
公司 12852464 下发了民事裁定书（2013）陕民
元，并承 二终字第 00018 号，裁定撤销陕
担诉讼费 西省中级人民法院（2011）西民
用 四初字第 00486 号民事判决，发
回西安市中级人民法院重审。
2012 年 11 月 23 日，西安市中级
人民法院作出一审判决，驳回了
本公司的诉讼请求。随后，本公
司向陕西省高级人民法院提起了
要求对方
西 安 上诉。2013 年 3 月 28 日在陕西
支付剩余
华 威 焦 作 省高级人民法院开庭二审，庭审
货 款
化 工 谙 拓 中双方都没有新的证据，法庭经
民 事 964810 元 未 判
生 物 科 技 无 999,870.09 否 过正常的程序，宣布择日宣判。
诉讼 及逾期付 决
工 程 有 限 2013 年 5 月 29 日西安市高级人
款违约金
有 限 公司 民法院下发了民事裁定书（2013）
35060.09
公司 陕民二终字第 00018 号，裁定撤
元。
销陕西省中级人民法院（2011）
西民四初字第 00486 号民事判
决，发回西安市中级人民法院重
审。
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司<关于预计公司 2013 年度日常关联交易金额
的公告>中对 2013 年关联交易预计做了披露：预
计关联采购金额为 30947 万元，预计关联销售金
航天动力 临 2013-010
额 28066 万元，预计关联房租收入 121 万元，关
联房租支出 7 万元。实际发生金额均未超出预计
金额。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,198.7
报告期末对子公司担保余额合计（B） 12,698.7
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 12,698.7
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.98
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
7,500
供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 7,500
截至 2013 年 6 月 30 日，公司为子公司宝鸡航天泵业 1,500.00 万元借款提供保证;公司为子公司
江苏航天机电 3698.7 万元借款提供保证；公司为子公司江苏航天水力 7,500.00 万元借款提供保
证。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
13
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺背 承诺类 承诺内 时
承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明
景 型 容 严
限 行 原因 下一步计划
格
期
履
限
行
1、本公
司（本
厂、本
所）及
本公司
的全资
子公司
和控股
公司目
前没有
从事与
航天动
力相同
并构成
竞争的
产品和
与首次
IPO 发 业务； 2001 年
公开发 解决同
行前全 2、本公 8 月作 否 是
行相关 业竞争
体股东 司作为 出承诺
的承诺
航天动
力股东
的事实
改变之
前，本
公司及
本公司
的全资
子公司
和控股
公司，
将不从
事与航
天动力
构成直
接或间
14
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
接竞争
的 业
务。上
述承诺
为不可
撤销承
诺。
1、截止
本承诺
函出具
日，本
公司及
本公司
控制的
其他企
业与航
天动力
之间不
存在实
质性同
业 竞
争；2、
自本次
配股完
成之日
起，本
与再融 2009 年
解决同 控股股 公司在
资相关 8 月作 否 是
业竞争 东 作为航
的承诺 出承诺
天动力
的控股
股东期
间，本
公司不
会从事
或投资
与航天
动力构
成竞争
的业务
或 活
动；同
时将促
使本公
司控制
的其他
企业不
直接从
15
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
事或投
资与航
天动力
构成竞
争的业
务或活
动。上
述承诺
为不可
撤销承
诺。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人无受到处罚情况。
九、 公司治理情况
2013 年 4 月 25 日召开的公司 2012 年年度股东大会审议通过了《关于增补公司董事的议案》，
目前公司董事会成员九人，符合公司章程的规定。
16
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比 公积
送 其 比例
数量 例 发行新股 金转 小计 数量
股 他 (%)
(%) 股
一、有限售条件股
0 0 79,420,000 79,420,000 79,420,000 24.89
份
1、国家持股
2、国有法人持股 31,420,000 31,420,000 31,420,000 9.85
3、其他内资持股 48,000,000 48,000,000 48,000,000 15.04
其中： 境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流
239,683,174 100 0 0 239,683,174 75.11
通股份
1、人民币普通股 239,683,174 100 239,683,174 75.11
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 239,683,174 100 79,420,000 79,420,000 319,103,174 100
2、 股份变动情况说明
2013 年 3 月 27 日，公司完成了非公开发行工作，本次非公开发行股份总量为 79,420,000 股，
因此，股份总数由 239,683,174 股变更为 319,103,174 股。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
股东名称 期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 限售原因 解除限售日
17
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
数 限售股数 限售股数 售股数 期
西安航天科技 非公开发行 2016 年 3 月
0 0 31,420,000 31,420,000
工业公司 限售 27 日
东海证券股份 非公开发行 2014 年 3 月
0 0 12,000,000 12,000,000
有限公司 限售 27 日
国联安基金管 非公开发行 2014 年 3 月
0 0 12,000,000 12,000,000
理有限公司 限售 27 日
中海基金管理 非公开发行 2014 年 3 月
0 0 12,000,000 12,000,000
有限公司 限售 27 日
东海证券－交
行－东风 5 号 非公开发行 2014 年 3 月
0 0 4,400,000 4,400,000
集合资产管理 限售 27 日
计划
东海证券－建
行－东风 3 号 非公开发行 2014 年 3 月
0 0 3,000,000 3,000,000
集合资产管理 限售 27 日
计划
东海证券－中
信－东风 8 号 非公开发行 2014 年 3 月
0 0 2,800,000 2,800,000
集合资产管理 限售 27 日
计划
东海证券－光
大－东风 6 号 非公开发行 2014 年 3 月
0 0 1,800,000 1,800,000
集合资产管理 限售 27 日
计划
合计 0 0 79,420,000 79,420,000 / /
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 36,041
前十名股东持股情况
质押或
股东性 报告期内增 持有有限售条 冻结的
股东名称 持股比例(%) 持股总数
质 减 件股份数量 股份数
量
西安航天科技工业公 国 有法
28.70 91,591,696 31,420,000 31,420,000 无
司 人
国 有法
西安航天发动机厂 7.55 24,107,417 0 0 无
人
国 有法
陕西苍松机械厂 6.89 21,986,989 0 0 无
人
国 有法
西安航天动力研究所 4.22 13,478,238 0 0 无
人
东海证券有限责任公 未
其他 3.76 12,000,000 12,000,000 12,000,000
司 知
18
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
国联安基金公司－兴
业－外贸信托－鸿盛 4 未
其他 3.76 12,000,000 12,000,000 12,000,000
号定向增发单一资金 知
信托
中海基金公司－兴业
－外贸信托－鸿盛 3 号 未
其他 3.76 12,000,000 12,000,000 12,000,000
定向增发单一资金信 知
托
东海证券－交行－东
未
风 5 号集合资产管理计 其他 1.38 4,400,000 4,400,000 4,400,000
知
划
东海证券－建行－东
未
风 3 号集合资产管理计 其他 0.94 3,000,000 3,000,000 3,000,000
知
划
东海证券－中信－东
未
风 8 号集合资产管理计 其他 0.88 2,800,000 2,800,000 2,800,000
知
划
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
人民币普通
西安航天科技工业公司 60,171,696 60,171,696
股
人民币普通
西安航天发动机厂 24,107,417 24,107,417
股
人民币普通
陕西苍松机械厂 21,986,989 21,986,989
股
人民币普通
西安航天动力研究所 13,478,238 13,478,238
股
人民币普通
上海珺祥实业有限公司 1,316,100 1,316,100
股
人民币普通
渤海证券股份有限公司 1,298,937 1,298,937
股
人民币普通
上海大众企业管理有限公司 1,192,200 1,192,200
股
人民币普通
海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 737,676 737,676
股
人民币普通
李靖轩 470,410 470,410
股
人民币普通
李飞龙 442,100 442,100
股
西安航天科技工业公司、陕西苍松机械厂、西安航天发
动机厂、西安航天动力研究所拥有同一实际控制人--中
国航天科技集团公司；东海证券有限责任公司为东海证
上述股东关联关系或一致行动的说明
券－交行－东风 5 号集合资产管理计划、东海证券－建
行－东风 3 号集合资产管理计划、东海证券－中信－东
风 8 号集合资产管理计划、东海证券－光大－东风 6
19
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
号集合资产管理计划的管理人；公司未知其它股东之间
是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售条件股份
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 数量
间 股份数量
西安航天科技工 2016 年 3 月 27 非公开发
1 31,420,000 0
业公司 日 行
东海证券有限责 2014 年 3 月 27 非公开发
2 12,000,000 0
任公司 日 行
国联安基金公司
－兴业－外贸信
2014 年 3 月 27 非公开发
3 托－鸿盛 4 号定向 12,000,000 0
日 行
增发单一资金信
托
中海基金公司－
兴业－外贸信托 2014 年 3 月 27 非公开发
4 12,000,000 0
－鸿盛 3 号定向增 日 行
发单一资金信托
东海证券－交行
2014 年 3 月 27 非公开发
5 －东风 5 号集合资 4,400,000 0
日 行
产管理计划
东海证券－建行
2014 年 3 月 27 非公开发
6 －东风 3 号集合资 3,000,000 0
日 行
产管理计划
东海证券－中信
2014 年 3 月 27 非公开发
7 －东风 8 号集合资 2,800,000 0
日 行
产管理计划
东海证券－光大
2014 年 3 月 27 非公开发
8 －东风 6 号集合资 1,800,000 0
日 行
产管理计划
公司控股股东西安航天科技工业公司与其他有限
售条件股东之间不存在关联关系或一致行动关
系。东海证券有限责任公司为东海证券－交行－
东风 5 号集合资产管理计划、东海证券－建行－
上述股东关联关系或一致行动的说明 东风 3 号集合资产管理计划、东海证券－中信－
东风 8 号集合资产管理计划、东海证券－光大－
东风 6 号集合资产管理计划的管理人。公司未知
其他有限售条件股东之间是否存在关联关系或一
致行动关系。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
20
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
董建华 董事 离任 退休
郭新峰 董事 离任 工作调动
石磊 职工监事 离任 工作调动
崔积堂 董事 选举 补选董事
张长红 董事 选举 补选董事
杨关龙 董事 选举 补选董事
赵红斌 职工监事 选举 补选职工监事
21
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:陕西航天动力高科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,247,839,518.12 540,672,196.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 61,671,820.08 57,165,935.50
应收账款 615,772,962.17 567,376,168.86
预付款项 88,934,728.31 79,620,907.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 44,178,297.79 39,364,569.58
买入返售金融资产
存货 559,513,328.07 505,452,980.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,386,364.20 5,728,787.77
流动资产合计 2,624,297,018.74 1,795,381,546.16
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,108,102.00 3,108,102.00
投资性房地产 8,944,574.61 9,135,877.59
固定资产 787,147,654.01 790,445,741.83
在建工程 68,372,528.06 69,942,086.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 106,998,145.99 101,466,136.52
开发支出 8,780,847.09 5,917,118.72
22
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
商誉
长期待摊费用 18,030,052.46 20,931,534.21
递延所得税资产 10,784,714.15 10,559,385.40
其他非流动资产 22,098,165.00 34,860,947.00
非流动资产合计 1,034,264,783.37 1,046,366,930.19
资产总计 3,658,561,802.11 2,841,748,476.35
流动负债：
短期借款 378,700,000.00 488,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 81,253,361.32 118,589,458.78
应付账款 370,389,456.65 367,002,199.41
预收款项 123,874,269.50 146,212,066.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,829,986.04 9,740,104.16
应交税费 8,220,588.07 14,870,298.80
应付利息
应付股利
其他应付款 63,990,073.25 64,404,384.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,033,257,734.83 1,209,518,511.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,030,000.00 7,330,000.00
预计负债
递延所得税负债 1,879,964.29 1,879,964.29
其他非流动负债 65,568,038.94 62,351,574.07
非流动负债合计 73,478,003.23 71,561,538.36
负债合计 1,106,735,738.06 1,281,080,049.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 319,103,174.00 239,683,174.00
资本公积 1,497,335,154.65 609,337,394.37
减：库存股
专项储备 1,106,908.18 601,864.61
盈余公积 32,328,859.16 32,328,859.16
23
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
一般风险准备
未分配利润 272,663,484.57 254,073,708.53
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
2,122,537,580.56 1,136,025,000.67
合计
少数股东权益 429,288,483.49 424,643,425.82
所有者权益合计 2,551,826,064.05 1,560,668,426.49
负债和所有者权益总计 3,658,561,802.11 2,841,748,476.35
法定代表人：王新敏 主管会计工作负责人：吴海明 会计机构负责人：苏周鹏
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:陕西航天动力高科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 952,383,674.41 127,085,339.32
交易性金融资产
应收票据 29,259,320.00 30,128,302.54
应收账款 174,597,409.16 158,996,899.97
预付款项 19,120,427.35 25,529,100.25
应收利息
应收股利
其他应收款 61,785,610.72 59,043,717.82
存货 248,322,485.18 209,047,601.05
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,837,677.16 849,128.41
流动资产合计 1,488,306,603.98 610,680,089.36
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 570,900,981.05 561,400,981.05
投资性房地产 8,944,574.61 9,135,877.59
固定资产 233,071,399.85 228,707,407.85
在建工程 58,586,528.99 53,330,506.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,878,554.43 52,154,837.37
开发支出 5,585,901.72 5,585,901.72
商誉
24
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
长期待摊费用 17,842,552.46 20,729,034.21
递延所得税资产 4,394,206.93 4,168,878.18
其他非流动资产
非流动资产合计 949,204,700.04 935,213,424.43
资产总计 2,437,511,304.02 1,545,893,513.79
流动负债：
短期借款 240,000,000.00 330,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 37,190,563.98 40,846,934.35
应付账款 106,978,906.89 102,543,358.71
预收款项 9,308,420.65 10,699,418.04
应付职工薪酬 2,483,267.68 2,646,571.36
应交税费 2,381,276.66 5,915,599.68
应付利息
应付股利
其他应付款 15,824,883.80 5,733,802.55
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 414,167,319.66 498,385,684.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,416,317.55 1,416,317.55
其他非流动负债 3,360,000.00 3,360,000.00
非流动负债合计 4,776,317.55 4,776,317.55
负债合计 418,943,637.21 503,162,002.24
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 319,103,174.00 239,683,174.00
资本公积 1,529,740,981.54 641,743,221.26
减：库存股
专项储备 2,738.21 15,026.72
盈余公积 32,328,859.16 32,328,859.16
一般风险准备
未分配利润 137,391,913.90 128,961,230.41
所有者权益（或股东权益）
2,018,567,666.81 1,042,731,511.55
合计
负债和所有者权益
2,437,511,304.02 1,545,893,513.79
（或股东权益）总计
法定代表人：王新敏 主管会计工作负责人：吴海明 会计机构负责人：苏周鹏
25
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 586,290,144.44 577,836,551.63
其中：营业收入 586,290,144.44 577,836,551.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 567,832,224.84 558,947,523.73
其中：营业成本 482,615,456.33 472,799,747.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,213,154.23 1,614,880.13
销售费用 27,320,558.67 30,630,881.99
管理费用 45,239,995.91 42,690,111.56
财务费用 7,770,019.58 9,919,328.26
资产减值损失 3,673,040.12 1,292,574.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
9,905.52
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,457,919.60 18,898,933.42
加：营业外收入 9,069,169.94 7,027,599.08
减：营业外支出 813,697.32 53,432.33
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
26,713,392.22 25,873,100.17
填列）
减：所得税费用 3,664,340.48 3,762,016.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,049,051.74 22,111,083.81
归属于母公司所有者的净利润 18,589,776.04 19,045,443.79
少数股东损益 4,459,275.70 3,065,640.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0665 0.0795
（二）稀释每股收益 0.0665 0.0795
七、其他综合收益
26
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
八、综合收益总额 23,049,051.74 22,111,083.81
归属于母公司所有者的综合收益
18,589,776.04 19,045,443.79
总额
归属于少数股东的综合收益总额 4,459,275.70 3,065,640.02
法定代表人：王新敏 主管会计工作负责人：吴海明 会计机构负责人：苏周鹏
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 166,039,249.60 186,332,337.95
减：营业成本 122,993,792.05 136,050,789.70
营业税金及附加 353,728.67 798,143.54
销售费用 11,582,270.54 12,249,551.98
管理费用 14,832,446.85 14,332,805.81
财务费用 7,155,802.48 7,850,405.33
资产减值损失 1,502,191.67 1,460,278.99
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,619,017.34 13,590,362.60
加：营业外收入 2,479,205.71 8,186.69
减：营业外支出 120,948.36
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
9,977,274.69 13,598,549.29
填列）
减：所得税费用 1,546,591.20 2,039,782.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,430,683.49 11,558,766.90
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 8,430,683.49 11,558,766.90
法定代表人：王新敏 主管会计工作负责人：吴海明 会计机构负责人：苏周鹏
27
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 425,855,982.92 405,698,879.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,446,312.22 39,847,546.73
经营活动现金流入小计 438,302,295.14 445,546,426.18
购买商品、接受劳务支付的现金 400,849,233.66 392,216,665.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 71,104,574.64 68,650,405.73
支付的各项税费 24,857,870.56 27,653,864.91
支付其他与经营活动有关的现金 40,345,919.92 43,869,108.74
经营活动现金流出小计 537,157,598.78 532,390,044.71
经营活动产生的现金流量净额 -98,855,303.64 -86,843,618.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,905.52
处置固定资产、无形资产和其他长期
248,560.00 357,500.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00
投资活动现金流入小计 248,560.00 15,367,405.52
购建固定资产、无形资产和其他长期
31,278,841.51 97,571,288.07
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
28
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,278,841.51 97,571,288.07
投资活动产生的现金流量净额 -31,030,281.51 -82,203,882.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 970,962,933.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 203,900,000.00 295,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,174,862,933.00 295,000,000.00
偿还债务支付的现金 313,900,000.00 243,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
13,333,256.65 14,107,296.63
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,562,400.00
筹资活动现金流出小计 336,795,656.65 257,207,296.63
838,067,276.35 37,792,703.37
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 708,181,691.20 -131,254,797.71
加：期初现金及现金等价物余额 538,643,706.92 563,280,468.10
六、期末现金及现金等价物余额 1,246,825,398.12 432,025,670.39
法定代表人：王新敏 主管会计工作负责人：吴海明 会计机构负责人：苏周鹏
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 155,158,637.17 159,881,718.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,741,251.72 1,440,093.27
经营活动现金流入小计 158,899,888.89 161,321,812.05
购买商品、接受劳务支付的现金 128,802,602.07 139,177,456.41
支付给职工以及为职工支付的现金 24,024,573.29 22,976,926.52
支付的各项税费 9,438,209.59 13,513,520.77
支付其他与经营活动有关的现金 20,067,343.58 22,391,692.98
经营活动现金流出小计 182,332,728.53 198,059,596.68
经营活动产生的现金流量净额 -23,432,839.64 -36,737,784.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
29
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
13,592,066.81 24,781,981.59
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
9,500,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,092,066.81 24,781,981.59
投资活动产生的现金流量净额 -23,092,066.81 -24,781,981.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 970,962,933.00
取得借款收到的现金 130,000,000.00 220,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,100,962,933.00 220,000,000.00
偿还债务支付的现金 220,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
8,125,322.22 8,988,252.50
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 228,125,322.22 208,988,252.50
筹资活动产生的现金流量净额 872,837,610.78 11,011,747.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 826,312,704.33 -50,508,018.72
加：期初现金及现金等价物余额 125,056,850.08 124,750,915.89
六、期末现金及现金等价物余额 951,369,554.41 74,242,897.17
法定代表人：王新敏 主管会计工作负责人：吴海明 会计机构负责人：苏周鹏
30
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本）
股 准备
一、上年年末余
239,683,174.00 609,337,394.37 601,864.61 32,328,859.16 254,073,708.53 424,643,425.82 1,560,668,426.49
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
239,683,174.00 609,337,394.37 601,864.61 32,328,859.16 254,073,708.53 424,643,425.82 1,560,668,426.49
额
三、本期增减变
动金额（减少以 79,420,000.00 887,997,760.28 505,043.57 18,589,776.04 4,645,057.67 991,157,637.56
“－”号填列）
（一）净利润 18,589,776.04 4,459,275.70 23,049,051.74
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
18,589,776.04 4,459,275.70 23,049,051.74
小计
（三）所有者投
79,420,000.00 887,997,760.28 967,417,760.28
入和减少资本
1．所有者投入资
79,420,000.00 887,997,760.28 967,417,760.28
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
31
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 505,043.57 185,781.97 690,825.54
1．本期提取 1,336,528.78 426,185.21 1,762,713.99
2．本期使用 831,485.21 240,403.24 1,071,888.45
（七）其他
四、本期期末余
319,103,174.00 1,497,335,154.65 1,106,908.18 32,328,859.16 272,663,484.57 429,288,483.49 2,551,826,064.05
额
32
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减： 一般
实收资本（或 项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 239,683,174.00 608,112,594.37 29,467,022.17 200,141,322.54 411,405,139.12 1,488,809,252.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 239,683,174.00 608,112,594.37 29,467,022.17 200,141,322.54 411,405,139.12 1,488,809,252.20
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 19,045,443.79 3,065,640.02 22,111,083.81
填列）
（一）净利润 19,045,443.79 3,065,640.02 22,111,083.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
19,045,443.79 3,065,640.02 22,111,083.81
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 0.00
33
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 0.00
四、本期期末余额 239,683,174.00 608,112,594.37 29,467,022.17 0.00 219,186,766.33 414,470,779.14 1,510,920,336.01
法定代表人：王新敏 主管会计工作负责人：吴海明 会计机构负责人：苏周鹏
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减： 一般
项目 实收资本（或
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本）
股 准备
一、上年年末余额 239,683,174.00 641,743,221.26 15,026.72 32,328,859.16 128,961,230.41 1,042,731,511.55
加：会计政策变更
前期差错更正
34
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
其他
二、本年年初余额 239,683,174.00 641,743,221.26 15,026.72 32,328,859.16 128,961,230.41 1,042,731,511.55
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 79,420,000.00 887,997,760.28 -12,288.51 8,430,683.49 975,836,155.26
填列）
（一）净利润 8,430,683.49 8,430,683.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
8,430,683.49 8,430,683.49
小计
（三）所有者投入和
79,420,000.00 887,997,760.28 967,417,760.28
减少资本
1．所有者投入资本 79,420,000.00 887,997,760.28 967,417,760.28
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -12,288.51 -12,288.51
35
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1．本期提取 469,066.44 469,066.44
2．本期使用 481,354.95 481,354.95
（七）其他 0.00
四、本期期末余额 319,103,174.00 1,529,740,981.54 2,738.21 32,328,859.16 137,391,913.90 2,018,567,666.81
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减： 一般
项目 实收资本（或 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 239,683,174.00 640,518,421.26 29,467,022.17 103,204,697.48 1,012,873,314.91
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 239,683,174.00 640,518,421.26 29,467,022.17 103,204,697.48 1,012,873,314.91
三、本期增减变动金额
11,558,766.90 11,558,766.90
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 11,558,766.90 11,558,766.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
11,558,766.90 11,558,766.90
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
36
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1 ． 资 本 公积 转 增 资 本
（或股本）
2 ． 盈 余 公积 转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 239,683,174.00 640,518,421.26 29,467,022.17 114,763,464.38 1,024,432,081.81
法定代表人：王新敏 主管会计工作负责人：吴海明 会计机构负责人：苏周鹏
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
陕西航天动力高科技股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是 1999 年 12 月 1 日经陕西省
人民政府陕政函字（1999）256 号文批准，由西安航天科技工业公司为主发起人，联合陕西动
力机械设计研究所、陕西红光机械厂（后更名为西安航天发动机厂）、陕西苍松机械厂、西安航
天科技工业公司工会共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国陕西省西安市。
公司于 1999 年 12 月 24 日在陕西省工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号：
610000100016843。本公司总部位于陕西省西安市锦业路 78 号。本公司及子公司（统称"本集团
"）主要从事以航天流体技术为核心，在流体机械相关领域从事泵及泵系统产品、液力传动产品、
流体计量产品和电机及配套系统产品的开发、生产和销售。本集团主要生产泵及泵系统产品、
液力传动产品、流体计量产品和电机产品，属机械行业。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]24 号文核准,公司于 2003 年 3 月 24 日向二级市场
投资者定价配售发行人民币普通股 6500 万股,发行后的股本为人民币 18,500 万元。公司股票于
2003 年 4 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。公司于 2006 年 5 月 12 日公布实施了股权分置改
革方案，由非流通股股东向股权分置改革实施方案股权登记日在册的流通股股东每持有 10 股支
付 2.9 股股票以换取其非流通股份的流通权。
2010 年 7 月，根据公司 2009 年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可
〔2010〕885 号《关于核准陕西航天动力高科技股份有限公司配股的批复》，公司以 2010 年 7
月 13 日收市后公司股本总数 185,000,000 股为基数，按每 10 股配 3 股的比例向全体股东配售，
共计配股数量 55,500,000 股普通股(A 股),配股价格为 10.45 元/股。公司实际配售 54,683,174.00
股，配股完成后，公司增加注册资本人民币 54,683,174.00 元，变更后的注册资本为人民币
239,683,174.00 元。
2013 年 3 月,根据公司 2011 年第四届董事会第七次会议、2011 年第二次临时股东大会审议以及
中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕1268 号《关于核准陕西航天动力高科技股份有限公
司非公开发行股票的批复》，核准公司向机构投资者及其他符合法律法规规定的投资者非公开发
行合计不超过 8,000 万股人民币普通股。每股发行价格为 12.59 元，公司实际发行 7,942 万股，
非公开发行完成后,注册资本变更为人民币 319,103,174.00 元。
本公司经营范围为：航天技术流体机械系列液力变矩器、特种泵、水轮机、汽轮机的研究、设
计、试验、生产、销售；智能仪器仪表系列产品、机电产品、变频器、非标准设备、自动化控
制设备的研究、设计、生产、销售；计量器具、模具的设计、制造、销售；通讯设备、计算机
的研制开发、生产、销售；循环水整体节能技术、余热余压利用技术的开发及推广；一体化节
能业务（包含合同能源管理模式）的方案设计、施工及咨询、技术服务。上述经营范围中国家
法律法规有专项规定的以许可证为准)；本公司自产产品及技术的出口业务；本公司生产所需的
原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进
出口的商品除外）；进料加工和"三来一补"业务。
公司设有股东大会、董事会和监事会等治理机构。公司下设总经理（党委）办公室、规划发展
部、人力资源部、财务部、质量部、技术部、综合部、证券部、审计部、营销管理部、经营管
理部、信息化部、项目推广中心、仓储中心等十四个职能部门；设有独立的研发中心，及特种
泵事业部、燃气表事业部、液力传动事业部、等三个生产部门；公司投资有烟台航天怡华科技
有限公司（以下简称"烟台航天怡华"）、宝鸡航天动力泵业有限公司（以下简称"宝鸡航天泵业"）、
江苏航天动力机电有限公司（以下简称"江苏航天机电"）、西安航天动力消防工程有限公司（以
下简称"西安航天消防"）、西安航天泵业有限公司（以下简称"西安航天泵业"）、西安航天华威化
工生物工程有限公司（以下简称"西安航天华威"）、陕西航天动力节能科技有限公司（以下简称
"陕西航天节能"）等七个控股子公司；其中子公司西安航天泵业投资有江苏航天水力设备有限
公司（以下简称"江苏航天水力"）一个控股子公司。公司的主要管理机构和生产经营场所在陕
西省西安市。
本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的西安航天科技工业公司和中国航天科技集团公
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
司。
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 8 月 8 日决议批准报出。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》（2010
年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除子公司西安航天泵业
以非同一控制企业合并方式取得子公司江苏航天水力设备有限公司的存货、固定资产、无形资
产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大
方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间：
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制
权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所
涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存
在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分
步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期
投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，
合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股
权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得
税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部
子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一
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并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》或
《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小
的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期
损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融
工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中
实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评
价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计
入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转
回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；"非暂时
性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融
资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损
益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣
除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
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当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合
并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其
余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益
工具的公允价值变动额。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本集团将余额前五名客户的应收款项确认为单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准
额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有
单项金额重大并单项计提坏账准备的 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
计提方法 试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
投资性质款项组合 暂未办理验资的投资性质款项
应收政府部门款项组合 根据协议应收的政策性拆迁补偿款
账龄段组合 应收款项余额的实际账龄
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
投资性质款项组合 其他方法
应收政府部门款项组合 其他方法
账龄段组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
2%（江苏航天水力 0%，西安航天华 2%（江苏航天水力 0%，西安航天华
1 年以内（含 1 年）
威 1%） 威 0%）
10%（江苏航天水力、西安航天华威
1－2 年 10%（江苏航天水力 5%）
5%）
30%（江苏航天水力、西安航天华威
2－3 年 30%（江苏航天水力 10%）
10%）
50%（江苏航天水力、西安航天华威 50%（江苏航天水力 30%，西安航天
3－4 年
30%） 华威 60%）
4－5 年 50% 50%（西安航天华威 60%）
5 年以上 100%（西安航天华威 80%） 100%
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收
款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项计提坏账准备的理由
额，确认减值损失并计提坏账准备：与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料（包装物和低值易耗品）、委
托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
其他
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用时
按先进先出法核算，成本核算采用实际成本法；产成品发出时按加权平均法核算。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
五五摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
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或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账
面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量
的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入
资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利
润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对
子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）"合并财务报表编制
的方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部
分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关
金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成
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本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共
同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定
能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期
可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资
产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租
且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前
的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日
的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40-50 年 3 1.94-2.425
机器设备 10-25 年 3 9.7-3.88
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电子设备 8年 3 12.125
运输设备 12 年 3 8.083
通用仪器仪表 12 年 3 8.083
量具器具 14 年 3 6.929
图文设备 8年 3 12.125
办公设备 5年 3 19.4
其他 10 年 3 9.7
子公司西安航天华威：
房屋及建筑物 35 年 4 2.74
机器设备 8-15 年 4 12.00-6.40
运输设备 9年 4 10.67
办公设备 5年 4 19.20
其他设备 8年 4 12.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见"非流动非金融资产减值"。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
5、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
(十五) 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
(十六) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
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分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一
般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集
团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均
摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无
形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(十九) 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司所销售产品一般于发出并开具销售发票或取得其他收取货款凭证时确认为销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经
济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
(二十一) 政府补助：
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关
的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
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回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的
未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递
延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也
计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期
的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
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计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债
权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十六) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费
用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所
导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进
行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
52
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发
生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以
及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销
增值税 项税，并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税。
按应税营业额的 3%或 5%计缴 按应税营业额的 3%或 5%计缴
营业税
营业税。 营业税。
按实际缴纳的流转税的 7%计 按实际缴纳的流转税的 7%计
城市维护建设税
缴。 缴。
按应纳税所得额的 25%或 15%
企业所得税
计缴。
53
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 税收优惠及批文
航天动力根据陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2008 年 11 月发布的《关于
公示陕西省 2008 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（陕高企认（2008）03 号文件），
被认定为高新技术企业， 并于 2011 年 10 月 29 日通过陕西省政府相关部门组织的高新技术企
业复审，继续取得高新技术企业资格，享受 15%的优惠所得税率。
子公司宝鸡航天泵业根据陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2008 年 11 月发
布的《关于公示陕西省 2008 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（陕高企认（2008）03
号文件），被认定为高新技术企业，并于 2011 年 10 月 29 日均已经通过陕西省政府相关部门组
织的高新技术企业复审，继续取得高新技术企业资格，继续享受 15%的优惠所得税率。
子公司江苏航天机电根据靖江市高新技术企业推荐管理工作协调小组《关于转发江苏省 2009 年
度第三批高新技术企业的通知》（靖高企协【2010】1 号），被认定为江苏省第三批高新技术企
业，发证日期 2009 年 9 月 11 日，有效期为 3 年，于 2010 至 2012 年期间，享受 15%的企业所
得税优惠税率。
子公司西安航天泵业根据陕西省发展和改革委员会 2012 年颁布的陕西省符合国家鼓励类目录
企业确认函（陕发改产业确认函（2012）002 号文），确认西安航天泵业属于国家鼓励类企业，
享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税率为 15%。
子公司江苏航天水力根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件"苏高企协〔2010〕6
号"《关于认定江苏省 2009 年度第五批高新技术企业的通知》，被认定为高新技术企业，有效期
为三年，2010 年 1 月 1 日起享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
子公司西安航天华威根据财政部、海关总署及国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大
开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年
12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类企业减按 15%的税率征收企业所得税，西安航天华威 2012
年度继续按 15%税率征收企业所得税。
(三) 其他说明
子公司烟台航天怡华的企业所得税执行核定征收，按销售收入的 1.25%计算缴纳企业所得税。
除上述享受企业所得税优惠税率和执行核定征收企业所得税的子公司外，其他子公司的企业所
得税率为 25%。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 权益 股东分担
子公 持股 表决 中用 的本期亏
子公 子公 期末实 是否
注册 业务 司净 权比 少数股 于冲 损超过少
司全 司类 注册资本 经营范围 际出资 合并
地 性质 投资 比例 例 东权益 减少 数股东在
称 型 额 报表
的其 (%) (%) 数股 该子公司
他项 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
宝鸡 全资 宝鸡 制造 4,500.00 各种工业泵及机械电器设备 4,500.00 100 100 是 0
54
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
航天 子公 市 业 的研发、生产与销售。
泵业 司
智能仪器仪表系列，机电产
烟台 控股
海阳 制造 品，自动化控制设备、通讯设
航天 子公 3,661.15 2,408.30 65.78 100 是 1,163.56
市 业 备、流体机械产品的研究、设
怡华 司
计、生产、销售。
高压交流异同步电动机、发动
机，直流电动机、发动机，工
江苏 控股 业泵，高低压开关柜，液压传
靖江 制造
航天 子公 10,000.00 动和液压传动产品，电器，电 5,100.00 51 51 是 7,140.48
市 业
机电 司 子仪器仪表及控制产品的研
究、设计、试验、制造、销售；
技术咨询、技术服务。
诊断评估、能源审计、能源计
量、节能改造方案设计、施工
设计、咨询、技术服务；节能
项目的投资（仅限自由资金）、
施工、安装、调试、工程承包；
高效泵、高效水轮机、循环水
整体节能解决方案；变频器、
高效风机、汽轮机、燃气轮机、
陕西 全资
西安 节能 透平等流体机械的设计、研
航天 子公 950.00 950.00 100 100 是 0
市 项目 发、施工；余热余压利用；工
节能 司
程自动化、动态能源管理系统
的设计、集成及施工；无功补
偿、谐波治理；建筑节能、空
调系统节能；光能、风能利用；
脱硫、脱硝；变、配电系统集
成；压力容器的设计、施工、
设备运营、运行管理、保养、
维修；节能量检测。
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 是 权益
数股东分担
子公 表决 否 中用
子公 子公 持股 的本期亏损
注册 业务 期末实际 司净 权比 合 少数股东 于冲
司全 司类 注册资本 经营范围 比例 超过少数股
地 性质 出资额 投资 例 并 权益 减少
称 型 (%) 东在该子公
的其 (%) 报 数股
司期初所有
他项 表 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
特种泵阀、输油泵、各种
工业泵设计、生产、制造、
西安 控股
西安 制造 销售；机电产品、仪器仪
航天 子公 24,513.51 15,900.00 65.19 65.19 是 11,249.00
市 业 表等流体机械类产品的研
泵业 司
究、开发、生产、销售；
泵站系统的设计、开发
西安 控股 化工装备及系统工程、生
西安 制造
航天 子公 14,456.39 物工程的研制；高压容器、 30,000.00 61.22 61.22 是 19,330.57
市 业
华威 司 第三类低、中压容器的制
55
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
造；高压容器、第三类低、
中压容器的设计；非标准
设备及上述成套设备的设
计、制造、安装（特种设
备除外）、销售，以及相关
材料、备品、备件的销售；
经营本企业自产产品的出
口业务；经营本企业所需
的机械设备、零配件、原
辅材料的进口业务
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 权益
公司少数股东
子公 持股 中用
子公 子公 期末实 表决 是否 分担的本期亏
注册 业务 注册资 司净 少数股 于冲
司全 司类 经营范围 际出资 权比 合并 损超过少数股
地 性质 本 投资 比例 东权益 减少
称 型 额 例(%) 报表 东在该子公司
的其 (%) 数股
期初所有者权
他项 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
消防设施工程专业
西安 全资
西安 工程 承包；消防设施工程
航天 子公 600.00 384.00 100.00 100.00 是 0
市 施工 的施工及建筑智能
消防 司
工程。
水泵、水轮机及机械
设备制造、销售，经
控股 营本企业自产产品
子公 的出口业务和本企
江苏
司的 高邮 制造 业所需的机械设备、
航天 8,000.00 7,000.00 66.70 66.70 是 4,045.24
控股 市 业 零配件、原辅材料的
水力
子公 进口业务（国家限定
司 公司经营或禁止进
出口的商品及技术
除外）
(二) 合并范围发生变更的说明
经过公司总经理办公会会议决议，并经董事长根据公司章程第六章第六节"董事会对董事长的授
权"批准，公司于 2013 年 3 月注册成立陕西航天动力节能科技有限公司，注册资本 950.00 万元，
全部由陕西航天动力高科技股份有限公司出资。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
陕西航天动力节能科技有限公司 991.03 41.03
六、 合并财务报表项目注释
56
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 326,604.89 539,948.14
人民币 326,604.89 539,948.14
银行存款： 1,216,974,349.98 496,349,498.76
人民币 1,216,974,349.98 496,349,498.76
其他货币资金： 30,538,563.25 43,782,749.26
人民币 30,538,563.25 43,782,749.26
合计 1,247,839,518.12 540,672,196.16
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 61,671,820.08 57,165,935.50
合计 61,671,820.08 57,165,935.50
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
绍兴金道齿轮箱
2013 年 4 月 2 日 2013 年 10 月 2 日 3,000,000.00 银行承兑汇票
有限公司
西安航空装备有
2013 年 3 月 14 日 2013 年 9 月 13 日 3,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
山东东岳化工有
2013 年 1 月 14 日 2013 年 7 月 14 日 2,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
山东东岳化工有
2013 年 1 月 14 日 2013 年 7 月 14 日 2,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
山东东岳化工有
2013 年 1 月 14 日 2013 年 7 月 14 日 2,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
合计 / / 12,000,000.00 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄段组合 661,589,002.25 98.83 48,444,812.45 7.32 607,341,750.77 98.38 42,594,354.28 7.01
57
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
组合小计 661,589,002.25 98.83 48,444,812.45 7.32 607,341,750.77 98.38 42,594,354.28 7.01
单项金额虽不
重大但单项计
7,812,564.35 1.17 5,183,791.98 66.35 9,997,374.35 1.62 7,368,601.98 73.71
提坏账准备的
应收账款
合计 669,401,566.60 / 53,628,604.43 / 617,339,125.12 / 49,962,956.26 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 411,292,384.26 62.17 6,337,787.42 397,310,651.44 65.42 6,262,608.00
1 年以内
411,292,384.26 62.17 6,337,787.42 397,310,651.44 65.42 6,262,608.00
小计
1至2年 179,657,842.52 27.16 14,368,818.90 151,495,108.93 24.94 12,841,390.98
2至3年 38,530,275.70 5.82 7,933,558.59 29,256,540.71 4.82 6,287,714.79
3至4年 13,112,976.15 1.98 5,329,813.46 9,186,975.20 1.51 3,850,485.68
4至5年 8,411,064.28 1.27 4,205,532.14 12,028,784.09 1.98 6,014,392.05
5 年以上 10,584,459.34 1.60 10,269,301.94 8,063,690.40 1.33 7,337,762.78
合计 661,589,002.25 100.00 48,444,812.45 607,341,750.77 100.00 42,594,354.28
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
临洮润狄实业有 对方经营情况恶
582,000.00 582,000.00 100.00
限责任公司 化，长期不支付
北京京政投资有 对方经营情况恶
666,265.00 666,265.00 100.00
限公司 化，长期不支付
闽侯县闽江南岸 产品出现质量问
南屿防洪堤路建 3,247,300.00 1,623,650.00 50.00 题，按预计无法收
设有 回金额计提
产品出现质量问
甘肃天工水电有
3,316,999.35 2,311,876.98 69.70 题，按预计无法收
限责任公司
回金额计提
合计 7,812,564.35 5,183,791.98 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安航天发动机厂 1,817,619.00 127,152.38 2,322,053.21 152,374.09
西安航天动力研究所 543,700.00 163,110.00 543,700.00 163,110.00
陕西苍松机械厂 544,047.11 345,947.11 616,047.11 347,387.11
58
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
西安航天科技工业公
1,172,850.00 26,265.00
司
合计 4,078,216.11 662,474.49 3,481,800.32 662,871.20
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 客户 33,087,600.00 1-2 年 4.94
第二名 客户 32,373,949.81 1 年以内 4.84
第三名 客户 22,560,679.61 1 年以内 3.37
第四名 客户 21,526,000.00 1 年以内 3.22
第五名 客户 19,662,514.00 1 年以内 2.94
合计 / 129,210,743.42 / 19.31
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
西安航天发动机厂 参股股东 1,817,619.00 0.27
陕西航天通宇建筑工程
股东的子公司 2,619,397.80 0.39
有限公司
西安航天动力试验技术
其他 2,701,770.00 0.40
研究所
陕西苍松机械厂 参股股东 544,047.11 0.08
西安航天科技工业公司 控股股东 1,172,850.00 0.18
西安航天动力研究所 参股股东 543,700.00 0.08
北京航天试验技术研究
其他 257,521.65 0.04
所
西安航天远征流体控制
其他 1,488,000.00 0.22
股份有限公司
西安航天华阳印刷包装
股东的子公司 140,938.24 0.02
设备有限公司
陕西航天机电环境工程
其他 58,800.00 0.01
设计院
合计 / 11,344,643.80 1.69
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
应收政府部
10,000,000.00 20.67 10,000,000.00 22.96
门款项组合
账龄段组合 38,375,524.61 79.33 4,197,226.82 10.94 33,554,404.45 77.04 4,189,834.87 12.49
组合小计 48,375,524.61 100.00 4,197,226.82 8.68 43,554,404.45 100.00 4,189,834.87 9.62
合计 48,375,524.61 / 4,197,226.82 / 43,554,404.45 / 4,189,834.87 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 20,718,580.94 54.00 104,372.43 14,628,431.81 43.60 201,517.86
1 年以内
20,718,580.94 54.00 104,372.43 14,628,431.81 43.60 201,517.86
小计
1至2年 11,060,281.91 28.81 965,885.07 12,841,845.00 38.27 1,066,041.38
2至3年 2,412,369.61 6.28 571,632.11 2,115,097.57 6.30 482,450.49
3至4年 1,971,115.52 5.13 789,381.76 1,871,615.52 5.58 739,631.76
4至5年 940,442.34 2.45 493,221.17 840,442.34 2.50 443,221.17
5 年以上 1,272,734.29 3.33 1,272,734.28 1,256,972.21 3.75 1,256,972.21
合计 38,375,524.61 100.00 4,197,226.82 33,554,404.45 100.00 4,189,834.87
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
应收政府部门款项组合 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 10,000,000.00 1 年以内 20.67
第二名 业务关系 1,623,650.00 1-2 年 3.36
第三名 业务关系 1,250,620.00 1年 2.58
第四名 业务关系 1,103,310.00 1年 2.28
第五名 业务关系 761,458.88 1年 1.57
合计 / 14,739,038.88 / 30.46
(五) 预付款项：
60
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 78,848,746.24 88.65 67,544,169.93 84.83
1至2年 6,713,152.80 7.55 7,367,558.74 9.25
2至3年 1,419,908.23 1.60 3,843,722.58 4.83
3 年以上 1,952,921.04 2.20 865,456.63 1.09
合计 88,934,728.31 100.00 79,620,907.88 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 业务关系 11,010,402.74 1 年以内 尚未收到货物及发票
第二名 业务关系 3,288,050.87 1 年以内 尚未收到货物及发票
第三名 业务关系 3,202,712.95 1 年以内 尚未收到货物及发票
第四名 业务关系 2,901,100.00 1 年以内 尚未收到货物及发票
第五名 业务关系 2,802,180.03 1 年以内 尚未收到货物及发票
合计 / 23,204,446.59 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安航天科技工业公司 2,000.00
西安航天发动机厂 378,070.36 405,100.00
西安航天动力研究所 415,000.00
合计 380,070.36 820,100.00
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,608,543.13 753,336.50 59,855,206.63 46,835,639.84 753,336.50 46,082,303.34
在产品 298,465,089.29 3,713,002.11 294,752,087.18 264,111,732.03 3,713,002.11 260,398,729.92
库存商品 202,912,086.10 10,394,098.32 192,517,987.78 200,795,143.86 10,394,098.32 190,401,045.54
周转材料 6,617,197.81 6,617,197.81 5,008,020.26 5,008,020.26
委托加工物资 5,770,848.67 5,770,848.67 3,562,881.35 3,562,881.35
合计 574,373,765.00 14,860,436.93 559,513,328.07 520,313,417.34 14,860,436.93 505,452,980.41
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
61
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
转回 转销
原材料 753,336.50 753,336.50
在产品 3,713,002.11 3,713,002.11
库存商品 10,394,098.32 10,394,098.32
合计 14,860,436.93 14,860,436.93
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
可变现净值小于账面
原材料
成本部分
可变现净值小于账面
在产品
成本部分
可变现净值小于账面
库存商品
成本部分
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待摊费用 363,443.08 346,807.73
待摊费用 2,432,250.00 502,320.68
税金 3,590,671.12 4,879,659.36
合计 6,386,364.20 5,728,787.77
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资 单位持股
单位表决 比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
权比例 决权比例
（％） 不一致的
说明
高邮市东方
邮都担保有 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3.00 3.00
限公司
长安银行股
108,102.00 108,102.00 108,102.00 0.004 0.004
份有限公司
(九) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
62
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
一、账面原值合计 15,941,917.80 15,941,917.80
1.房屋、建筑物 15,941,917.80 15,941,917.80
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊
6,806,040.21 191,302.98 6,997,343.19
销合计
1.房屋、建筑物 6,806,040.21 191,302.98 6,997,343.19
2.土地使用权
三、投资性房地产账面
9,135,877.59 -191,302.98 8,944,574.61
净值合计
1.房屋、建筑物 9,135,877.59 -191,302.98 8,944,574.61
2.土地使用权
四、投资性房地产减值
准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面
9,135,877.59 -191,302.98 8,944,574.61
价值合计
1.房屋、建筑物 9,135,877.59 -191,302.98 8,944,574.61
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：191,302.98 元。
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 990,834,613.62 19,821,534.37 2,631,478.19 1,008,024,669.80
其中：房屋及建筑物 526,432,687.67 9,600.00 0.00 526,442,287.67
机器设备 331,714,452.36 17,035,247.45 1,964,399.19 346,785,300.62
运输工具 19,139,690.22 904,029.96 555,625.00 19,488,095.18
电气设备 76,434,664.07 232,185.00 19,300.00 76,647,549.07
通用仪器仪表 8,343,586.03 596,996.48 0.00 8,940,582.51
量具器具 11,462,068.64 695,726.49 0.00 12,157,795.13
图文设备 403,596.29 5,750.00 81,326.00 328,020.29
办公设备 13,587,723.14 180,631.47 2,380.00 13,765,974.61
其他 3,316,145.20 161,367.52 8,448.00 3,469,064.72
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 200,388,871.79 22,774,784.17 2,286,640.17 220,877,015.79
其中：房屋及建筑物 46,936,829.79 7,203,324.14 0.00 54,140,153.93
机器设备 106,780,301.66 11,565,511.27 1,895,492.71 116,450,320.22
运输工具 7,025,971.69 904,439.11 287,677.27 7,642,733.53
电气设备 20,991,320.92 1,585,551.08 14,697.46 22,562,174.54
通用仪器仪表 3,093,726.63 478,516.86 0.00 3,572,243.49
量具器具 6,974,521.36 215,798.37 0.00 7,190,319.73
图文设备 279,202.08 16,373.46 78,886.22 216,689.32
办公设备 6,477,872.16 513,688.00 2,308.60 6,989,251.56
63
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
其他 1,829,125.50 291,581.88 7,577.91 2,113,129.47
三、固定资产账面净
790,445,741.83 / / 787,147,654.01
值合计
其中：房屋及建筑物 479,495,857.88 / / 472,302,133.74
机器设备 224,934,150.70 / / 230,334,980.40
运输工具 12,113,718.53 / / 11,845,361.65
电气设备 55,443,343.15 / / 54,085,374.53
通用仪器仪表 5,249,859.40 / / 5,368,339.02
量具器具 4,487,547.28 / / 4,967,475.40
图文设备 124,394.21 / / 111,330.97
办公设备 7,109,850.98 / / 6,776,723.05
其他 1,487,019.70 / / 1,355,935.25
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
电气设备 / /
通用仪器仪表 / /
量具器具 / /
图文设备 / /
办公设备 / /
其他 / /
五、固定资产账面价
790,445,741.83 / / 787,147,654.01
值合计
其中：房屋及建筑物 479,495,857.88 / / 472,302,133.74
机器设备 224,934,150.70 / / 230,334,980.40
运输工具 12,113,718.53 / / 11,845,361.65
电气设备 55,443,343.15 / / 54,085,374.53
通用仪器仪表 5,249,859.40 / / 5,368,339.02
量具器具 4,487,547.28 / / 4,967,475.40
图文设备 124,394.21 / / 111,330.97
办公设备 7,109,850.98 / / 6,776,723.05
其他 1,487,019.70 / / 1,355,935.25
本期折旧额：22,774,784.17 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：10,278,016.79 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
西安航天华威新厂房 工程尚未决算
西安航天泵业新厂房 正在办理中
宝鸡航天泵业房屋建筑物
江苏航天机电电工厂房
江苏航天水力房屋建筑物 工程尚未决算
江苏航天机电新车间 工程尚未决算
64
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 68,372,528.06 68,372,528.06 69,942,086.92 69,942,086.92
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投
入占预 工程进 资金来
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
算比例 度 源
（％）
公司汽车变
矩器生产线 36,000,000.00 29,211,407.45 275,334.02 81.91 82% 见“注” 29,486,741.47
改造项目
合计 36,000,000.00 29,211,407.45 275,334.02 / / / 29,486,741.47
3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
按照工艺要求，该生产线的主要
公司汽车变矩器生产线改造项
设备已完成改造，设备安装工程
目
进度已完成 82%。
注：2013 年 8 月 8 日召开的公司第四届十九次董事会同意公司使用募集资金置换预先已投入募
集资金投资项目的自筹资金人民币 29,349,114.43 元，独立董事、监事会、保荐机构及审计机构
均发表了同意意见。
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 132,241,065.16 9,155,207.00 141,396,272.16
昌达机电分厂土地使用权 3,082,743.19 3,082,743.19
公司总部土地使用权 7,811,772.00 7,811,772.00
高新区锦业路土地使用权 24,860,793.66 24,860,793.66
软件 1,737,700.13 1,737,700.13
专利技术 6,840,998.32 6,840,998.32
大型管线输油泵系统技术 12,617,971.87 12,617,971.87
汽车用液力变矩器技术 10,464,624.51 10,464,624.51
宝鸡航天泵业土地使用权 12,401,729.04 12,401,729.04
烟台航天怡华土地使用权 3,974,400.00 3,974,400.00
江苏航天机电土地使用权 10,470,524.29 10,470,524.29
燃气表非专利技术 672,400.80 672,400.80
西安航天泵业专利权 12,450,779.58 12,450,779.58
65
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
双联轴向柱塞泵技术 5,788,260.14 5,788,260.14
江苏航天水力土地使用权 8,355,218.00 9,155,207.00 17,510,425.00
便携式消防泵技术 2,610,459.38 2,610,459.38
液压油泵技术 1,314,569.56 1,314,569.56
热力循环泵 4,752,758.77 4,752,758.77
超声波热能表 2,033,361.92 2,033,361.92
二、累计摊销合计 30,774,928.64 3,623,197.53 34,398,126.17
昌达机电分厂土地使用权 1,165,587.40 32,679.24 1,198,266.64
公司总部土地使用权 2,036,507.29 78,117.72 2,114,625.01
高新区锦业路土地使用权 3,740,009.92 375,099.93 4,115,109.85
软件 1,655,628.15 10,459.02 1,666,087.17
专利技术 3,574,929.80 359,488.68 3,934,418.48
大型管线输油泵系统技术 3,890,541.51 630,898.62 4,521,440.13
汽车用液力变矩器技术 3,226,592.41 523,231.20 3,749,823.61
宝鸡航天泵业土地使用权 1,069,926.86 124,214.04 1,194,140.90
烟台航天怡华土地使用权 347,103.95 46,619.82 393,723.77
江苏航天机电土地使用权 769,275.82 104,416.14 873,691.96
燃气表非专利技术 672,400.80 0.00 672,400.80
西安航天泵业专利权 5,781,545.28 513,002.40 6,294,547.68
双联轴向柱塞泵技术 1,205,888.46 289,413.24 1,495,301.70
江苏航天水力土地使用权 206,899.68 206,899.68
便携式消防泵技术 783,137.82 130,522.98 913,660.80
液压油泵技术 394,370.87 65,728.50 460,099.37
热力循环泵 237,637.94 254,582.60 492,220.54
超声波热能表 16,944.68 84,723.40 101,668.08
三、无形资产账面净值合计 101,466,136.52 5,532,009.47 106,998,145.99
昌达机电分厂土地使用权 1,917,155.79 -32,679.24 1,884,476.55
公司总部土地使用权 5,775,264.71 -78,117.72 5,697,146.99
高新区锦业路土地使用权 21,120,783.74 -375,099.93 20,745,683.81
软件 82,071.98 -10,459.02 71,612.96
专利技术 3,266,068.52 -359,488.68 2,906,579.84
大型管线输油泵系统技术 8,727,430.36 -630,898.62 8,096,531.74
汽车用液力变矩器技术 7,238,032.10 -523,231.20 6,714,800.90
宝鸡航天泵业土地使用权 11,331,802.18 -124,214.04 11,207,588.14
烟台航天怡华土地使用权 3,627,296.05 -46,619.82 3,580,676.23
江苏航天机电土地使用权 9,701,248.47 -104,416.14 9,596,832.33
燃气表非专利技术 0.00 0.00
西安航天泵业专利权 6,669,234.30 -513,002.40 6,156,231.90
双联轴向柱塞泵技术 4,582,371.68 -289,413.24 4,292,958.44
江苏航天水力土地使用权 8,148,318.32 9,155,207.00 17,303,525.32
便携式消防泵技术 1,827,321.56 -130,522.98 1,696,798.58
液压油泵技术 920,198.69 -65,728.50 854,470.19
热力循环泵 4,515,120.83 -254,582.60 4,260,538.23
超声波热能表 2,016,417.24 -84,723.40 1,931,693.84
四、减值准备合计
66
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
五、无形资产账面价值合计 101,466,136.52 5,532,009.47 106,998,145.99
昌达机电分厂土地使用权 1,917,155.79 -32,679.24 1,884,476.55
公司总部土地使用权 5,775,264.71 -78,117.72 5,697,146.99
高新区锦业路土地使用权 21,120,783.74 -375,099.93 20,745,683.81
软件 82,071.98 -10,459.02 71,612.96
专利技术 3,266,068.52 -359,488.68 2,906,579.84
大型管线输油泵系统技术 8,727,430.36 -630,898.62 8,096,531.74
汽车用液力变矩器技术 7,238,032.10 -523,231.20 6,714,800.90
宝鸡航天泵业土地使用权 11,331,802.18 -124,214.04 11,207,588.14
烟台航天怡华土地使用权 3,627,296.05 -46,619.82 3,580,676.23
江苏航天机电土地使用权 9,701,248.47 -104,416.14 9,596,832.33
燃气表非专利技术 0.00 0.00 0.00
西安航天泵业专利权 6,669,234.30 -513,002.40 6,156,231.90
双联轴向柱塞泵技术 4,582,371.68 -289,413.24 4,292,958.44
江苏航天水力土地使用权 8,148,318.32 9,155,207.00 17,303,525.32
便携式消防泵技术 1,827,321.56 -130,522.98 1,696,798.58
液压油泵技术 920,198.69 -65,728.50 854,470.19
热力循环泵 4,515,120.83 -254,582.60 4,260,538.23
超声波热能表 2,016,417.24 -84,723.40 1,931,693.84
本期摊销额：3,623,197.53 元。
截至 2013 年 6 月 30 日，子公司江苏航天机电以账面价值为人民币 9,596,832.38 元的土地使用
权为抵押，取得中信银行贷款，抵押期间为 2011 年 9 月 13 日至 2014 年 9 月 7 日。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
原油泵研发项目 331,217.00 2,863,728.37 3,194,945.37
大功率变矩器 3,868,573.30 3,868,573.30
高性能液压泵 1,717,328.42 1,717,328.42
成品油泵项目 874,690.42 874,690.42
HL 大 型 高 效 混
583,569.74 583,569.74
流式水轮机组
ZWS 大型竖井贯
3,481,671.26 3,481,671.26
流泵组
研制项目 6,103,720.19 6,103,720.19
合计 5,917,118.72 13,907,379.98 11,043,651.61 8,780,847.09
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：20.59％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：31.78％。
(十三) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
专用工装模具 20,729,034.21 2,886,481.75 17,842,552.46
通勤车辆使用费 202,500.00 15,000.00 187,500.00
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 20,931,534.21 2,901,481.75 18,030,052.46
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 10,548,227.49 10,322,898.74
无形资产摊销 236,486.66 236,486.66
小计 10,784,714.15 10,559,385.40
递延所得税负债：
开发支出 1,416,317.55 1,416,317.55
非同一控制下企业合并评估增值 463,646.74 463,646.74
小计 1,879,964.29 1,879,964.29
(十五) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 54,152,791.13 3,673,040.12 57,825,831.25
二、存货跌价准备 14,860,436.93 14,860,436.93
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 69,013,228.06 3,673,040.12 72,686,268.18
(十六) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付购买非流动资产款项 18,825,700.00 20,870,482.00
预付购买非流动资产款项 10,670,000.00
68
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
预付购买非流动资产款项 3,272,465.00 3,320,465.00
合计 22,098,165.00 34,860,947.00
(十七) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 5,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 133,700,000.00 128,700,000.00
信用借款 240,000,000.00 330,000,000.00
合计 378,700,000.00 488,700,000.00
抵押借款系子公司江苏航天动力以无形资产作抵押取得借款。期末保证借款中,由本公司为子公
司宝鸡航天泵业 1,500.00 万元借款提供保证;由本公司为子公司江苏航天机电 3,000.00 万元借款
提供保证、1,370 万元借款按持股比例提供保证；由本公司为子公司江苏航天水力 7,500.00 万元
借款提供保证。
(十八) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 81,253,361.32 118,589,458.78
合计 81,253,361.32 118,589,458.78
下一会计期间（下半年）将到期的金额 81,253,361.32 元。
(十九) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 298,229,582.23 292,903,558.00
1至2年 39,756,315.22 44,278,097.45
2至3年 15,305,330.45 12,423,144.62
3 年以上 17,098,228.75 17,397,399.34
合计 370,389,456.65 367,002,199.41
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
陕西苍松机械厂 110,743.76
西安航兴动力厂 1,015,195.51 1,074,525.41
西安航天远征流体控制股份有限公司 82,358.80 132,358.80
西安航天发动机厂 4,369,363.45 4,347,570.15
西安航天华阳印刷包装设备有限公司 1,106,977.83 810,361.76
陕西航天通宇建筑工程有限公司 1,050,851.88 353,872.63
西安源发国际贸易有限公司 418,730.79 335,151.79
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
陕西航天机电环境工程设计院 8,973,376.00 8,787,140.96
陕西航天通力彩印有限责任公司 286,950.00
西安航天计量测试研究所 9,400.00
西安航天总医院 220,000.00 220,000.00
西安航天动力研究所 2,014,763.90 2,524,011.05
上海航天动力科技工程有限公司 1,190,900.00 1,053,000.00
西安航天动力试验技术研究所 65,200.00
西安航力科技有限公司 4,000.00 79,000.00
合计 20,511,718.16 20,124,086.31
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是
债权人名称 金额 未偿还的原因
否归还
江苏通达动力科技股份有限公司 8,956,708.06对方未办理结算手续 否
靖江市华氏电机电磁线厂 6,473,810.28对方未办理结算手续 否
河南卫华重型机械股份有限公司 5,140,000.00对方未办理结算手续 否
江苏大中电机股份有限公司 5,124,053.46对方未办理结算手续 否
靖江市百盛金属构件制造有限公司 4,583,633.91对方未办理结算手续 否
合 计 30,278,205.71
(二十) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 70,668,641.62 91,553,518.43
1至2年 37,637,717.36 42,210,046.48
2至3年 9,136,137.52 6,018,728.30
3 年以上 6,431,773.00 6,429,773.00
合计 123,874,269.50 146,212,066.21
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
西安航天医院 240,843.75 240,843.75
西安航天华阳印刷包装设备有限公司 13,500.00
上海航天动力科技工程有限公司 20,000.00
合计 274,343.75 240,843.75
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
海汇集团有限公司 12,300,000.00 相关合同尚未执行完毕
国电电力发展股份有限公司三
4,890,000.00相关合同尚未执行完毕
间房电
江苏振亚特种螺钉有限公司 3,700,000.00相关合同尚未执行完毕
山西恒强化工有限公司 3,648,300.00相关合同尚未执行完毕
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
黑龙江华冠科技股份有限公司 3,528,000.00相关合同尚未执行完毕
合 计 28,066,300.00
(二十一) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,221,667.90 55,543,288.81 58,203,094.10 2,561,862.61
二、职工福利费 810,695.99 811,595.99 -900.00
三、社会保险费 539,236.76 13,693,361.32 14,148,064.14 84,533.94
四、住房公积金 151,490.25 5,161,625.00 5,133,925.00 179,190.25
五、辞退福利 6,000.00 6,000.00 0.00
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 3,827,709.25 859,734.36 682,144.37 4,005,299.24
合计 9,740,104.16 76,074,705.48 78,984,823.60 6,829,986.04
(二十二) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 3,447,732.47 5,625,911.98
营业税 139,429.70 218,621.90
企业所得税 3,618,787.62 7,636,780.57
个人所得税 77,087.56 114,670.75
城市维护建设税 177,852.70 410,926.39
房产税 35,664.39 88,209.23
土地使用税 458,519.42 211,243.23
教育费附加 125,745.92 292,354.62
水利建设基金 106,341.77 210,077.99
印花税 19,726.38 41,548.40
其他 13,700.14 19,953.74
合计 8,220,588.07 14,870,298.80
(二十三) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 14,397,368.59 19,743,027.81
1-2 年 28,604,124.08 22,334,595.06
2-3 年 2,155,397.49 1,925,213.45
3 年以上 18,833,183.09 20,401,547.82
合计 63,990,073.25 64,404,384.14
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
西安航天科技工业公司 8,256,837.11 8,256,837.11
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
陕西航天通宇建筑工程有限公司 30,081.00 30,081.00
陕西苍松机械厂 195,352.64 195,352.64
西安航兴动力厂 44,534.86 2,333,273.92
西安航天发动机厂 19,844,387.25 21,342,371.29
合计 28,371,192.86 32,157,915.96
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
西安航天发动机厂 19,450,546.19 否
职工安置费 18,215,558.99尚未达到支付条件 否
合计 37,666,105.18
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权人名称 期末数 性质或内容
该款项为公司之子公司西安航天华威
西安航天发动机厂 19,838,587.25应付西安航天发动机厂的往来款、动
力费、水电费等。
该款项为公司之子公司宝鸡航天泵业
2008 年通过竞拍方式收购宝鸡水泵厂
职工安置费 18,215,558.99
破产资产支付的对价中预留的用以支
付给破产企业职工的安置费用。
合 计 38,054,146.24
(二十四) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
科技基金 2,230,000.00 2,230,000.00
高速高效双凸极电机系
2,100,000.00 1,300,000.00 800,000.00
统研发与产业化项目
全自动远程控制煤矿井
3,000,000.00 3,000,000.00
下压裂泵组项目
合计 7,330,000.00 1,300,000.00 6,030,000.00 /
1、高速高效双凸极电机系统研发与产业化项目系江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会苏
财建[2012]115 号"关于下达 2012 年第一批科技成果转化项目补助资金的通知"，拨付给子公司
江苏航天机电的专项资金。
2、全自动远程控制煤矿井下压裂泵组项目系陕西省发展和改革委员会、陕西省工业和信息化厅
陕发改投资[2012]468 号下达的拨付给子公司宝鸡航天泵业的专项资金。
(二十五) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 3,360,000.00 3,360,000.00
递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00
递延收益 0.00 170,454.55
递延收益 30,422,613.94 31,471,119.52
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
递延收益 21,250,000.00 22,500,000.00
递延收益 1,425,000.00 2,850,000.00
递延收益 7,110,425.00
合计 65,568,038.94 62,351,574.07
项目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助
液传动力技术 3,360,000.00 3,360,000.00
化工生物装备项目建设专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00
多效蒸发结晶系统财政贴息 - 170,454.55
政策性搬迁补偿款 30,422,613.94 31,471,119.52
大型高效工业泵高技术产业化示范工程 21,250,000.00 22,500,000.00
大型高效长输管线原油输送泵开发 1,425,000.00 2,850,000.00
土地差价 7,110,425.00
合计 65,568,038.94 62,351,574.07
(二十六) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股 份
239,683,174.00 79,420,000.00 79,420,000.00 319,103,174.00
总数
根据公司 2011 年第四届董事会第七次会议、2011 年第二次临时股东大会审议以及中国证券监
督管理委员会证监许可〔2012〕1268 号《关于核准陕西航天动力高科技股份有限公司非公开发
行股票的批复》，核准公司向机构投资者及其他符合法律法规规定的投资者非公开发行合计不超
过 8,000 万股人民币普通股。2013 年 3 月 22 日，非公开发行股票实际募集资金净额为人民币
96,741.78 万元，其中认缴新增注册资本人民币 7,942.00 万元，其余转入资本公积-股本溢价人民
币 88,799.78 万元。
执行验资的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 验字报告文号：中瑞岳华
验字【2013】第 0079 号
(二十七) 专项储备：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 601,864.61 1,336,528.78 831,485.21 1,106,908.18
合 计 601,864.61 1,336,528.78 831,485.21 1,106,908.18
根据财政部 国家安全生产监督管理总局颁布的财企[2012]16 号文件，关于印发《企业安全生产
费用提取和使用管理办法》的通知，公司按照文件规定计提和使用安全生产费用计入专项储备。
(二十八) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 606,388,507.01 887,997,760.28 1,494,386,267.29
其他资本公积 2,948,887.36 2,948,887.36
合计 609,337,394.37 887,997,760.28 1,497,335,154.65
根据公司 2011 年第四届董事会第七次会议、2011 年第二次临时股东大会审议以及中国证券监
73
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
督管理委员会证监许可〔2012〕1268 号《关于核准陕西航天动力高科技股份有限公司非公开发
行股票的批复》，核准公司向机构投资者及其他符合法律法规规定的投资者非公开发行合计不超
过 8,000 万股人民币普通股。2013 年 3 月 22 日，非公开发行股票实际募集资金净额为人民币
96,741.78 万元，其中认缴新增注册资本人民币 7,942.00 万元，其余转入资本公积-股本溢价人民
币 88,799.78 万元。
执行验资的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 验字报告文号：中瑞岳华
验字【2013】第 0079 号
(二十九) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,207,544.02 26,207,544.02
任意盈余公积 6,121,315.14 6,121,315.14
合计 32,328,859.16 32,328,859.16
(1)根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计
额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
(2)本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
(三十) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 254,073,708.53 /
调整后 年初未分配利润 254,073,708.53 /
加：本期归属于母公司所有者的
18,589,776.04 /
净利润
期末未分配利润 272,663,484.57 /
(三十一) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 580,899,083.75 573,585,267.19
其他业务收入 5,391,060.69 4,251,284.44
营业成本 482,615,456.33 472,799,747.12
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造行业 563,625,242.14 466,380,322.04 573,239,400.55 475,124,343.74
建筑安装业 5,178,055.77 4,057,089.93 8,859,637.93 7,434,691.31
节能服务项目 19,671,154.25 19,086,965.76
内部抵销数 -7,575,368.41 -7,624,046.10 -8,513,771.29 -11,342,448.98
合计 580,899,083.75 481,900,331.63 573,585,267.19 471,216,586.07
74
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
智能燃气表 59,964,856.48 48,246,977.23 56,023,062.13 44,865,439.80
泵及泵系统 209,472,906.11 163,697,714.00 192,182,763.93 148,592,601.53
电机产品 81,429,608.32 68,785,801.58 85,685,921.01 70,500,495.59
液力传动产品 69,958,883.17 53,508,570.76 78,258,231.98 59,188,299.54
化工生物设备 142,798,988.06 132,141,258.47 161,089,421.50 151,977,507.28
建筑安装 5,178,055.77 4,057,089.93 8,859,637.93 7,434,691.31
节能服务项目 19,671,154.25 19,086,965.76
内部抵销数 -7,575,368.41 -7,624,046.10 -8,513,771.29 -11,342,448.98
合计 580,899,083.75 481,900,331.63 573,585,267.19 471,216,586.07
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 122,581,161.85 101,749,333.40 79,243,572.20 63,133,134.21
华东 137,815,152.15 111,164,158.44 241,903,195.36 205,687,813.14
华中 66,395,557.23 56,904,316.75 82,752,555.45 69,741,288.50
华南 23,702,433.45 20,877,659.94 15,130,155.89 12,396,992.96
西北 168,066,136.79 145,254,079.01 110,158,677.72 91,328,089.02
西南 19,611,649.80 15,254,783.92 10,713,484.24 8,526,724.59
东北 41,500,647.74 31,533,447.61 28,062,882.31 21,100,540.70
境外 8,801,713.15 6,786,598.66 14,134,515.31 10,644,451.93
内部抵销数 -7,575,368.41 -7,624,046.10 -8,513,771.29 -11,342,448.98
合计 580,899,083.75 481,900,331.63 573,585,267.19 471,216,586.07
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 22,981,538.46 3.92
第二名 22,476,495.73 3.83
第三名 22,222,222.23 3.79
第四名 19,526,495.73 3.33
第五名 16,120,338.46 2.75
合计 103,327,090.61 17.62
(三十二) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
按应税营业额的 3%或
营业税 307,666.10 266,839.14
5%计缴营业税。
75
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
按实际缴纳的流转税的
城市维护建设税 510,976.87 703,933.41
7%计缴。
教育费附加 394,511.26 644,107.58
合计 1,213,154.23 1,614,880.13 /
(三十三) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 4,776,817.88 6,761,198.53
差旅费 2,755,142.39 3,112,008.13
工资及附加 5,912,109.62 5,972,107.99
售后服务费 3,896,046.86 2,744,120.73
业务招待费 4,317,183.37 6,654,033.85
会议费 201,438.00 383,604.20
办公费 795,272.52 608,500.72
住房补贴 671,356.40 547,320.00
广告宣传费 204,418.04 108,085.73
其他 3,790,773.59 3,739,902.11
合计 27,320,558.67 30,630,881.99
(三十四) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 11,043,651.61 5,816,631.43
工资及附加 11,453,885.08 11,376,710.16
无形资产摊销 3,409,359.93 3,381,686.28
税金 3,620,775.02 3,334,778.57
折旧费 2,682,166.42 3,030,756.69
差旅费 1,631,171.74 2,079,185.66
办公费 350,697.42 860,824.62
养老统筹 1,462,081.64 1,426,229.13
运输费 610,218.00 933,496.28
住房补贴 1,101,324.70 885,762.00
中介机构费用 112,345.00 62,675.00
其他 7,762,319.35 9,501,375.74
合计 45,239,995.91 42,690,111.56
(三十五) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,663,592.33 13,156,918.99
减：利息收入 -6,048,701.38 -4,289,383.87
减：利息资本化金额
汇兑损益 992,260.43 370,026.93
减：汇兑损益资本化金额
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陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
其他 162,868.20 681,766.21
合计 7,770,019.58 9,919,328.26
(三十六) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,905.52
合计 9,905.52
(三十七) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,673,040.12 1,292,574.67
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,673,040.12 1,292,574.67
(三十八) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 186,467.38 546,756.59 186,467.38
其中：固定资产处置利得 186,467.38 546,756.59 186,467.38
政府补助 8,459,860.13 6,051,060.00 8,459,860.13
其他 422,842.43 429,782.49 422,842.43
合计 9,069,169.94 7,027,599.08 9,069,169.94
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
1026 外经贸发展专项资金 6,160.00
77
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
外向型经济发展扶持款 6,200.00
专项扶持资金 2,200,000.00
新增流动资金贷款贴息 80,000.00
2011 年知识产权资助奖励 5,600.00
装备制造业发展专项资金 1,500,000.00
大流量注水泵研究发展项目 40,000.00
收到省国防科技航空工业办
3,000.00
公室
收到宝鸡技术产业开发区管
2,800.00
委会转款
收到陕西省财政厅转来专项
800,000.00
扶持基金
科技局专利补助费 46,900.00 20,100.00
高速高效双凸极电机系统研
1,300,000.00
发与产业化项目
西安航天科技工业公司大型
高效工业泵高技术产业化示 1,250,000.00 0.00
范工程
大型高效长输管线原油输送
1,425,000.00 0.00
泵开发
政策性搬迁补助 1,048,505.58 0.00
引进人才奖励 0.00 16,200.00
西安国家民用航天产业基地
50,000.00
管理委员会开拓创新奖励
西安航天基地管委会工业保
160,000.00
增长奖励
多效蒸发结晶系统财政贴息 170,454.55
八万吨丙烯酸反应器组 1,200,000.00
产业园财政拨款 30,000.00
大型高效工业泵高技术产业
3,150,000.00
化示范工程
合计 8,459,860.13 6,051,060.00 /
(三十九) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组损失 12,814.94
对外捐赠 1,000.00
其他 813,697.32 39,617.39
合计 813,697.32 53,432.33
(四十) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
78
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
按税法及相关规定计算的当期
3,889,669.23 3,981,058.21
所得税
递延所得税调整 -225,328.75 -219,041.85
合计 3,664,340.48 3,762,016.36
(四十一) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）
起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均
数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期
间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发
行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上年同期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润 0.0665 0.0665 0.0795 0.0795
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润 0.0479 0.0479 0.0612 0.0612
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上年同期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 18,589,776.04 19,045,443.79
其中：归属于持续经营的净利润 18,589,776.04 19,045,443.79
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 13,375,345.77 14,679,239.09
其中：归属于持续经营的净利润 13,375,345.77 14,679,239.09
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 上年同期发生
本期发生数
数
年初发行在外的普通股股数 239,683,174.00 239,683,174.00
加：本期发行的普通股加权数 39,710,000.00
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 279,393,174.00 239,683,174.00
(四十二) 现金流量表项目注释：
79
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 6,048,701.38
收到的政府补助 5,265,900.00
其他 1,131,710.84
合计 12,446,312.22
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的各项费用 38,690,453.18
支付的往来款 1,645,466.74
其他 10,000.00
合计 40,345,919.92
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付非金融机构借款 9,562,400.00
合计 9,562,400.00
(四十三) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,049,051.74 22,111,083.81
加：资产减值准备 3,673,040.12 1,292,574.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
22,966,087.15 18,728,277.63
折旧
无形资产摊销 3,623,197.53 3,595,683.90
长期待摊费用摊销 2,901,481.75 2,048,076.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-186,467.38 -404,141.21
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -142,615.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,663,592.33 13,156,918.99
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -225,328.75 -219,041.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -54,060,347.66 -33,788,444.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,030,226.53 -128,699,163.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -46,229,383.94 15,477,172.72
80
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
其他
经营活动产生的现金流量净额 -98,855,303.64 -86,843,618.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,246,825,398.12 432,025,670.39
减：现金的期初余额 538,643,706.92 563,280,468.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 708,181,691.20 -131,254,797.71
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,246,825,398.12 538,643,706.92
其中：库存现金 326,604.89 539,948.14
可随时用于支付的银行存款 1,216,974,349.98 496,349,498.76
可随时用于支付的其他货币资金 29,524,443.25 41,754,260.02
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,246,825,398.12 538,643,706.92
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业类 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册地 注册资本
型 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
西 安 国有企 中 国
西安市
航 天 业（全 生 产 航 天
雁塔区 谭 永
科 技 民所有 制 造 10,000.00 28.7 28.7 科 技 435230008
〇六七 华
工 业 制 企 业 集 团
大院
公司 业） 公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 注册地 注册资本
型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
81
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
烟台航天怡华科 有 限 责
海阳市 王新敏 制造业 3,661.15 65.78 100 73261709X
技有限公 任公司
宝鸡航天动力泵 有 限 责
宝鸡市 任随安 制造业 4,500.00 100 100 755242358
业有限公司 任公司
江苏航天动力机 有 限 责
靖江市 王新敏 制造业 10,000.00 51 51 789925077
电有限公司 任公司
西安航天动力消 有 限 责 工 程 施
西安市 赵卫忠 600.00 100 100 70993306X
防工程有限公司 任公司 工
西安航天泵业有 有 限 责
西安市 王新敏 制造业 24,513.51 65.19 65.19 67511565-8
限公司 任公司
江苏航天水力设 有 限 责
高邮市 赵卫忠 制造业 8,000.00 66.70 66.70 73958055X
备有限公司 任公司
西安航天华威化
有 限 责
工生物工程有限 西安市 索小强 制造业 14,456.39 61.22 61.22 713595024
任公司
公司
陕西航天动力节 有 限 责 节 能 项
西安市 赵卫忠 950.00 100.00 100.00 06194038-9
能科技有限公司 任公司 目
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
西安航天发动机厂 参股股东 220527795
陕西苍松机械厂 参股股东 220524586
西安航兴动力厂 其他 294209117
航天科技财务有限责任公司 其他 710928911
西安航天动力试验技术研究所 其他 717801710
陕西航天通宇建筑工程有限公
股东的子公司 294200576
司
西安航天远征流体控制股份有
股东的子公司 727364737
限公司
西安航天动力研究所 参股股东 435230016
北京航天发射技术研究所 其他 40085281-9
西安源发国际贸易有限公司 股东的子公司 730439904
西安航天华阳印刷包装设备有
股东的子公司 713549300
限公司
西安航天计量测试研究所 其他 435230040
陕西航天机电环境工程设计院 其他 220573556
陕西航天通力彩印有限责任公
其他 220593928
司
陕西金通物资供销公司 其他 294240631
上海航天动力科技工程有限公
其他 133732133
司
西安航天城北源技贸公司 股东的子公司 22054443x
西安航天金通物资公司 其他 294240631
西安航天总医院 其他 717801681
西安航力科技有限公司 其他
82
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
北京航天石化技术装备工程公
其他
司
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
西安航天动力研究
采购 市场价 522,479.83 0.11 341,564.79 0.07
所
西安航天远征流体
采购 市场价 36,871.79 0.01
控制股份有限公司
西安航天发动机厂 采购 市场价 3,378,583.96 0.72 6,023,561.21 1.26
接受水电气
西安航天发动机厂 市场价 514,753.05 0.11
暖供应
陕西航天通宇建筑
采购 市场价 3,947,633.35 0.84 14,337.00 0.00
工程有限公司
西安航天华阳印刷
采购 市场价 50,879.73 0.01 269,170.94 0.06
包装设备有限公司
接受水电气
西安航兴动力厂 市场价 1,171,001.79 0.25 717,228.80 0.15
暖供应
陕西航天机电环境
采购 市场价 32,426,055.56 6.87 13,808,636.79 2.90
工程设计院
西安航天计量测试
接受劳务 市场价 95,240.00 0.02
研究所
西安航力科技有限
采购 市场价 53,760.68 0.01 64,102.56 0.01
公司
西安航天动力试验
采购 市场价 780,341.88 0.17
技术研究所
合 计 42,425,976.78 8.99 21,790,226.94 4.58
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
陕西航天机电环境
销售 市场价 71,794.87 0.01 1,772,649.57 0.31
工程设计院
陕西航天通宇建筑
销售 市场价 3,331,034.77 0.57 1,198,294.33 0.21
工程有限公司
西安航天动力研究
销售 市场价 161,538.46 0.03
所
西安航天发动机厂 销售 市场价 12,820.51 0.00
83
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
西安航天动力试验
销售 市场价 839,230.77 0.14 11,629,914.53 2.01
技术研究所
北京航天发射技术
销售 市场价 136,074.36 0.02
研究所
陕西苍松机械厂 销售 市场价 1,387,839.33 0.24
西安航天科技工业
销售 市场价 1,167,000.00 0.20
公司
上海航天动力科技
销售 市场价 5,974.36 0.00 9,100.85 0.00
工程有限公司
合计 5,725,468.10 0.98 15,997,798.61 2.77
2、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
陕西航天动力高科 宝鸡航天动力泵 2012 年 6 月 23 日～
5,000,000.00 是
技股份有限公司 业有限公司 2013 年 6 月 23 日
陕西航天动力高科 宝鸡航天动力泵 2012 年 5 月 14 日～
10,000,000.00 是
技股份有限公司 业有限公司 2013 年 5 月 13 日
西安航天华威化
陕西航天动力高科 2012 年 3 月 14 日～
工生物工程有限 15,305,000.00 是
技股份有限公司 2013 年 3 月 13 日
公司
陕西航天动力高科 江苏航天动力机 2012 年 1 月 9 日～
5,100,000.00 是
技股份有限公司 电有限公司 2013 年 1 月 8 日
陕西航天动力高科 江苏航天动力机 2012 年 8 月 30 日～
1,887,000.00 是
技股份有限公司 电有限公司 2013 年 6 月 10 日
陕西航天动力高科 江苏航天动力机 2013 年 5 月 17 日～
30,000,000.00 否
技股份有限公司 电有限公司 2014 年 5 月 16 日
陕西航天动力高科 江苏航天动力机 2013 年 4 月 22 日～
5,202,000.00 否
技股份有限公司 电有限公司 2014 年 4 月 22 日
陕西航天动力高科 江苏航天动力机 2013 年 6 月 10 日～
1,785,000.00 否
技股份有限公司 电有限公司 2014 年 4 月 22 日
陕西航天动力高科 宝鸡航天动力泵 2013 年 5 月 10 日～
15,000,000.00 否
技股份有限公司 业有限公司 2014 年 5 月 9 日
陕西航天动力高科 江苏航天水力有 2012 年 7 月 31 日～
40,000,000.00 否
技股份有限公司 限公司 2013 年 7 月 30 日
陕西航天动力高科 江苏航天水力有 2012 年 10 月 25 日～
10,000,000.00 否
技股份有限公司 限公司 2013 年 10 月 24 日
陕西航天动力高科 江苏航天水力有 2012 年 8 月 22 日～
7,000,000.00 否
技股份有限公司 限公司 2013 年 8 月 21 日
陕西航天动力高科 江苏航天水力有 2012 年 8 月 22 日～
6,000,000.00 否
技股份有限公司 限公司 2013 年 8 月 21 日
陕西航天动力高科 江苏航天水力有 2012 年 11 月 19 日～
6,000,000.00 否
技股份有限公司 限公司 2013 年 11 月 18 日
陕西航天动力高科 江苏航天水力有 2012 年 11 月 21 日～
6,000,000.00 否
技股份有限公司 限公司 2013 年 11 月 20 日
84
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
航天科技财务有限责任公司 30,000,000.00 2012 年 1 月 5 日 2013 年 1 月 4 日 已归还
航天科技财务有限责任公司 45,000,000.00 2012 年 2 月 13 日 2013 年 2 月 12 日 已归还
航天科技财务有限责任公司 20,000,000.00 2012 年 2 月 20 日 2013 年 2 月 19 日 已归还
航天科技财务有限责任公司 20,000,000.00 2012 年 3 月 19 日 2013 年 3 月 18 日 已归还
航天科技财务有限责任公司 10,000,000.00 2012 年 4 月 13 日 2013 年 4 月 12 日 已归还
航天科技财务有限责任公司 30,000,000.00 2012 年 5 月 8 日 2013 年 5 月 7 日 已归还
航天科技财务有限责任公司 30,000,000.00 2012 年 5 月 9 日 2013 年 5 月 8 日 已归还
航天科技财务有限责任公司 15,000,000.00 2012 年 6 月 15 日 2013 年 6 月 14 日 已归还
航天科技财务有限责任公司 20,000,000.00 2012 年 6 月 15 日 2013 年 6 月 14 日 已归还
航天科技财务有限责任公司 10,000,000.00 2012 年 5 月 14 日 2013 年 5 月 13 日 已归还
航天科技财务有限责任公司 25,000,000.00 2012 年 3 月 14 日 2013 年 3 月 13 日 已归还
航天科技财务有限责任公司 20,000,000.00 2012 年 7 月 20 日 2013 年 7 月 19 日
航天科技财务有限责任公司 20,000,000.00 2012 年 7 月 27 日 2013 年 7 月 26 日
航天科技财务有限责任公司 10,000,000.00 2012 年 8 月 30 日 2013 年 8 月 29 日
航天科技财务有限责任公司 20,000,000.00 2012 年 9 月 27 日 2013 年 9 月 26 日
航天科技财务有限责任公司 20,000,000.00 2012 年 10 月 31 日 2013 年 10 月 30 日
航天科技财务有限责任公司 10,000,000.00 2012 年 10 月 30 日 2013 年 10 月 29 日
航天科技财务有限责任公司 10,000,000.00 2012 年 12 月 11 日 2013 年 12 月 10 日
航天科技财务有限责任公司 30,000,000.00 2013 年 1 月 4 日 2014 年 1 月 3 日
航天科技财务有限责任公司 45,000,000.00 2013 年 1 月 31 日 2014 年 1 月 30 日
航天科技财务有限责任公司 20,000,000.00 2013 年 2 月 20 日 2014 年 2 月 19 日
航天科技财务有限责任公司 20,000,000.00 2013 年 3 月 18 日 2014 年 3 月 17 日
航天科技财务有限责任公司 15,000,000.00 2013 年 6 月 5 日 2014 年 6 月 4 日
航天科技财务有限责任公司 15,000,000.00 2013 年 5 月 10 日 2014 年 5 月 9 日
航天科技财务有限责任公司 30,000,000.00 2013 年 5 月 17 日 2014 年 5 月 16 日
航天科技财务有限责任公司 40,000,000.00 2012 年 7 月 31 日 2013 年 7 月 30 日
航天科技财务有限责任公司 10,000,000.00 2012 年 10 月 25 日 2013 年 10 月 24 日
航天科技财务有限责任公司 7,000,000.00 2012 年 8 月 22 日 2013 年 8 月 21 日
航天科技财务有限责任公司 6,000,000.00 2012 年 11 月 16 日 2013 年 11 月 15 日
航天科技财务有限责任公司 6,000,000.00 2012 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 18 日
航天科技财务有限责任公司 6,000,000.00 2012 年 11 月 21 日 2013 年 11 月 20 日
4、 其他关联交易
A 支付利息
本年数 上年数
占公司全部同
关联方名称 占公司全部同类交易的金额
金额 金额 类交易的金额
比例（%）
比例（%）
航天科技财务有限责任公司 10,979,852.29 86.70 10,571,778.31 74.95
航天发动机厂 125,388.89 0.89
85
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 10,979,852.29 86.70 10,571,778.31 74.95
B 本集团关联方的存款
企业名称 年末数 年初数
航天科技财务有限责任公司① 1,007,685,052.01 164,286,586.98
航天科技财务有限责任公司② 12,804,259.94 36,695,580.14
航天科技财务有限责任公司③ 2,705,181.55 428,508.33
航天科技财务有限责任公司④ 16,906,950.15 79,181,263.38
航天科技财务有限责任公司⑤ 4,670,174.96 24,372,447.22
合 计 1,044,771,618.61 304,964,386.05
①为集团期末存放于关联方航天科技财务有限责任公司的银行存款。活期存款按同期银行存款利率计息。
②为集团期末存放于工商银行陕西省分行营业部航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存
款。该存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。
③为集团期末存放于招商银行小寨分行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存款。该存款
为活期存款，按同期银行存款利率计息。
④为集团期末存放于中国建设银行股份有限公司西安分行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户
的银行存款。该存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。
⑤为集团期末存放于中国交通银行股份有限公司陕西省分行营业部航天科技财务有限责任公司一级账户下设
二级账户的银行存款。该存款为活期存款，按同期银行存款利率计息。
C 收取存款利息
企业名称 本年数 上年数
航天科技财务有限责任公司① 1,639,853.45 344,996.31
航天科技财务有限责任公司② 68,147.08 63,894.38
航天科技财务有限责任公司③ 2,748.92 453,906.28
航天科技财务有限责任公司④ 3,215,062.51 28,419.61
航天科技财务有限责任公司⑤ 290,561.96 559,588.08
合 计 5,216,373.92 1,450,804.66
①为集团存放于关联方航天科技财务有限责任公司的银行存款利息收入。
②为集团存放于工商银行陕西省分行营业部航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存款利
息收入。
③为集团期末存放于招商银行小寨分行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户的银行存款利息收
入。
④为集团期末存放于中国建设银行股份有限公司西安分行航天科技财务有限责任公司一级账户下设二级账户
的银行存款利息收入。
⑤为集团期末存放于中国交通银行股份有限公司陕西省分行营业部航天科技财务有限责任公司一级账户下设
二级账户的银行存款利息收入。
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 西安航天发动机厂 1,817,619.00 127,152.38 2,322,053.21 152,374.09
86
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
陕西航天通宇建筑
应收账款 2,619,397.80 52,387.96 2,323,043.43 46,460.87
工程有限公司
西安航天动力试验
应收账款 2,701,770.00 27,419.80 8,941,355.27 152,480.31
技术研究所
应收账款 陕西苍松机械厂 544,047.11 345,947.11 616,047.11 347,387.11
西安航天科技工业
应收账款 1,172,850.00 26,265.00
公司
西安航天动力研究
应收账款 543,700.00 163,110.00 543,700.00 163,110.00
所
西安源发国际贸易
应收账款 83,579.00 66,863.20
有限公司
北京航天试验技术
应收账款 257,521.65 25,752.17 58,314.65 5,831.47
研究所
西安航天远征流体
应收账款 1,488,000.00 86,200.00 1,488,000.00 86,200.00
控制股份有限公司
西安航天华阳印刷
应收账款 140,938.24 14,093.82 140,938.24 14,093.82
包装设备有限公司
陕西航天机电环境
应收账款 58,800.00 1,176.00
工程设计院
西安航天科技工业
预付账款 2,000.00
公司
预付账款 西安航天发动机厂 378,070.36 405,100.00
陕西航天通宇建筑
预付账款 8,000.00
工程有限公司
西安航天动力试验
预付账款 847,800.00
技术研究所
西安航天动力研究
预付账款 415,000.00
所
西安航天华阳印刷
预付账款 811,149.97 93,316.82
包装设备有限公司
陕西航天机电环境
预付账款 890,000.00
工程设计院
其他非流动资 西安航天科技工业
18,825,700.00 18,825,700.00
产 公司
其他非流动资
西安航天发动机厂 3,272,465.00 3,320,465.00
产
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 陕西苍松机械厂 110,743.76
应付账款 西安航兴动力厂 1,015,195.51 1,074,525.41
西安航天远征流体控制股份
应付账款 82,358.80 132,358.80
有限公司
应付账款 西安航天发动机厂 4,369,363.45 4,347,570.15
应付账款 西安航天华阳印刷包装设备 1,106,977.83 810,361.76
87
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司
陕西航天通宇建筑工程有限
应付账款 1,050,851.88 353,872.63
公司
应付账款 西安源发国际贸易有限公司 418,730.79 335,151.79
陕西航天机电环境工程设计
应付账款 8,973,376.00 8,787,140.96
院
陕西航天通力彩印有限责任
应付账款 286,950.00
公司
应付账款 西安航天计量测试研究所 9,400.00
应付账款 西安航天总医院 220,000.00 220,000.00
应付账款 西安航天动力研究所 2,014,763.90 2,524,011.05
上海航天动力科技工程有限
应付账款 1,190,900.00 1,053,000.00
公司
西安航天动力试验技术研究
应付账款 65,200.00
所
应付账款 西安航力科技有限公司 4,000.00 79,000.00
预收账款 西安航天医院 240,843.75 240,843.75
西安航天华阳印刷包装设备
预收账款 13,500.00
有限公司
上海航天动力科技工程有限
预收账款 20,000.00
公司
其他应付款 西安航天科技工业公司 8,256,837.11 8,256,837.11
陕西航天通宇建筑工程有限
其他应付款 30,081.00 30,081.00
公司
其他应付款 陕西苍松机械厂 195,352.64 195,352.64
其他应付款 西安航兴动力厂 44,534.86 2,333,273.92
其他应付款 西安航天发动机厂 19,844,387.25 21,342,371.29
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截至 2013 年 6 月 30 日，公司为子公司宝鸡航天泵业 1,500.00 万元借款提供保证；公司为子公
司江苏航天机电 3,698.7.00 万元借款提供保证；公司为子公司江苏航天水力 7,500.00 万元借款
提供保证。
(二) 其他或有负债及其财务影响：
截至 2013 年 6 月 30 日，子公司江苏航天机电以账面价值为 959.68 万元的无形资产作抵押取得
借款，借款金额 500.00 万元。
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
88
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 金额 例 金额
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 187,625,708.68 100 13,028,299.52 6.94 170,641,551.51 100 11,644,651.54 6.82
组合小计 187,625,708.68 100 13,028,299.52 6.94 170,641,551.51 100 11,644,651.54 6.82
合计 187,625,708.68 / 13,028,299.52 / 170,641,551.51 / 11,644,651.54 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 148,858,774.08 77.87 2,977,175.47 134,769,556.99 78.98 2,695,391.13
1 年以内小计 148,858,774.08 77.87 2,977,175.47 134,769,556.99 78.98 2,695,391.13
1至2年 24,104,821.63 13.80 2,410,482.16 23,179,945.48 13.58 2,317,994.55
2至3年 5,215,288.63 1.46 1,564,586.59 4,104,958.94 2.41 1,231,487.68
3至4年 3,449,118.69 6.22 1,724,559.35 3,334,311.25 1.95 1,667,155.63
4至5年 3,292,419.40 0.16 1,646,209.70 3,040,312.60 1.78 1,520,156.30
5 年以上 2,705,286.25 0.49 2,705,286.25 2,212,466.25 1.30 2,212,466.25
合计 187,625,708.68 100.00 13,028,299.52 170,641,551.51 100.00 11,644,651.54
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
西安航天发动机厂 1,817,619.00 127,152.38 1,817,619.00 127,152.38
西安航天动力研究
543,700.00 163,110.00 543,700.00 163,110.00
所究所
陕西苍松机械厂 544,047.11 345,947.11 544,047.11 345,947.11
合计 2,905,366.11 636,209.49 2,905,366.11 636,209.49
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 客户 32,373,949.81 1 年以内 17.25
第二名 客户 19,662,514.00 1 年以内 10.48
89
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第三名 客户 9,198,772.18 1 年以内 4.90
第四名 客户 6,958,319.03 1 年以内 3.71
第五名 客户 4,892,606.40 1 年以内 2.61
合计 / 73,086,161.42 / 38.95
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
西安航天发动机厂 股东 1,817,619.00 0.97
陕西航天通宇建筑工程
股东的子公司 476,102.00 0.25
有限公司
西安航天动力试验技术
同一实质性控制人 40,210.00 0.02
研究所
陕西苍松机械厂 股东 544,047.11 0.29
西安航天动力研究所 股东的子公司 543,700.00 0.29
北京航天试验技术研究
同一实质性控制人 257,521.65 0.14
所
陕西航天机电环境工程
同一实质性控制人 58,800.00 0.03
设计院
合计 / 3,737,999.76 1.99
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
投资性质款
36,630,493.80 43.42 36,630,493.80 59.20
项组合
账龄段组合 28,105,960.53 56.58 2,950,843.61 10.5 25,245,523.94 40.80 2,832,299.92 11.22
组合小计 64,736,454.33 100.00 2,950,843.61 4.56 61,876,017.74 100.00 2,832,299.92 4.58
合计 64,736,454.33 / 2,950,843.61 / 61,876,017.74 / 2,832,299.92 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 14,588,222.99 51.90 291,764.46 10,786,894.52 42.72 215,737.89
1 年以内小计 14,588,222.99 51.90 291,764.46 10,786,894.52 42.72 215,737.89
90
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1至2年 10,483,041.98 37.30 1,048,304.20 11,852,298.14 46.95 1,185,229.81
2至3年 1,184,048.35 4.21 355,214.50 970,946.15 3.85 291,283.85
3至4年 540,231.18 1.92 270,115.59 440,731.18 1.75 220,365.59
4至5年 649,942.34 2.31 324,971.17 549,942.34 2.18 274,971.17
5 年以上 660,473.69 2.36 660,473.69 644,711.61 2.55 644,711.61
合计 28,105,960.53 100.00 2,950,843.61 25,245,523.94 100.00 2,832,299.92
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
西安航天泵业 子公司 37,753,543.63 1-2 年 58.32
西安航天消防 子公司 5,239,765.16 1 年以内 8.09
怡华公司 子公司 1,545,623.00 1 年以内 2.39
第四名 业务关系 1,530,000.00 1-2 年 2.36
第五名 业务关系 761,458.88 1 年以内 1.18
合计 / 46,830,390.67 / 72.34
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
西安航天泵业 子公司 37,753,543.63 58.32
西安航天消防 子公司 5,239,765.16 8.09
怡华公司 子公司 1,545,623.00 2.39
合计 / 44,538,931.79 68.8
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投
减 本期 在被投 单位持股
资单位
值 计提 资单位 比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减值 持股比 决权比例
比例
备 准备 例（％） 不一致的
（％）
说明
宝鸡航天泵业 45,568,988.32 45,568,988.32 45,568,988.32 100.00 100.00
烟台航天怡华 24,083,035.00 24,083,035.00 24,083,035.00 65.78 100.00 承包经营
江苏航天机电 51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 51.00 51.00
西安航天消防 3,840,000.00 3,840,000.00 3,840,000.00 100.00 100.00
西安航天泵业 159,000,000.00 153,618,564.40 153,618,564.40 65.19 65.19
西安航天华威 300,000,000.00 283,290,393.33 283,290,393.33 61.22 61.22
91
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
陕西航天节能 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 100.00 100.00
从 2005 年起公司对烟台航天怡华实行承包经营，烟台航天怡华的经营损益归属于公司享有。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 162,386,858.27 182,087,076.56
其他业务收入 3,652,391.33 4,245,261.39
营业成本 122,993,792.05 136,050,789.70
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 162,386,858.27 122,934,491.13 182,087,076.56 135,841,828.31
合计 162,386,858.27 122,934,491.13 182,087,076.56 135,841,828.31
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
智能燃气表 52,307,515.33 41,596,510.66 50,014,418.98 39,519,862.62
泵及泵系统 40,120,459.77 27,829,409.71 53,814,425.60 37,133,666.15
液力传动产品 69,958,883.17 53,508,570.76 78,258,231.98 59,188,299.54
合计 162,386,858.27 122,934,491.13 182,087,076.56 135,841,828.31
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 44,167,598.66 33,436,950.02 47,108,325.50 35,143,307.00
华东 55,730,063.90 42,190,280.17 56,846,130.34 42,409,054.93
华中 8,856,191.45 6,704,553.57 13,062,600.00 9,745,122.80
华南 552,888.89 418,562.90 4,394,645.50 3,278,547.92
西北 24,398,045.10 18,470,467.94 29,781,799.32 22,218,187.16
西南 3,006,472.02 2,276,040.76 3,981,781.22 2,970,537.79
东北 17,267,226.50 13,072,102.79 13,735,708.55 10,247,283.58
境外 8,408,371.75 6,365,532.98 13,176,086.13 9,829,787.13
合计 162,386,858.27 122,934,491.13 182,087,076.56 135,841,828.31
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
92
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第一名 22,981,538.46 13.83
第二名 16,120,338.46 9.71
第三名 13,059,059.83 7.87
第四名 12,727,350.43 7.67
第五名 8,666,666.67 5.22
合计 73,554,953.85 44.3
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,430,683.49 11,558,766.90
加：资产减值准备 1,502,191.67 1,460,278.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
6,303,127.22 5,906,460.11
折旧
无形资产摊销 2,276,282.94 2,133,228.36
长期待摊费用摊销 2,886,481.75 2,027,076.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-23,005.71
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,125,838.84 8,071,744.39
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -225,328.75 -219,041.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,274,884.13 -18,020,206.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,064,746.65 -54,635,102.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,369,480.31 4,979,009.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 -23,432,839.64 -36,737,784.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 951,369,554.41 74,242,897.17
减：现金的期初余额 125,056,850.08 124,750,915.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 826,312,704.33 -50,508,018.72
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
93
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
非流动资产处置损益 186,467.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 8,459,860.13
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -390,854.89
少数股东权益影响额 -1,802,724.89
所得税影响额 -1,238,317.46
合计 5,214,430.27
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.1412 0.0665 0.0665
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.8211 0.0479 0.0479
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表主要变动项目原因说明
单位：万元
合并报表 期末余额 年初余额 变动额 变动率% 原因说明
本期收到非公开发行股票
货币资金 124,783.95 54,067.22 70,716.73
130.79 募集资金款。
开发支出 878.08 591.71 286.37 本期开发项目费用增加。
48.40
其他非流动资产 2,209.82 3,486.09 -1,276.28 预付的设备款本期已报销。
-36.61
本期票据到期承兑后，应付
应付票据 8,125.34 11,858.95 -3,733.61
-31.48 票据减少。
应交税费 822.06 1,487.03 -664.97 缴纳税款后，应交数减少。
-44.72
本期非公开发行股票募集
股本 31,910.32 23,968.32 7,942.00
33.14 资金新增注册资本。
本期非公开发行股票募集
资本公积 149,733.52 60,933.74 88,799.78 资金扣除新增注册资本及
145.73
发行费后转入资本公积。
本期按要求计提安全生产
专项储备 110.69 60.19 50.50
83.91 费。
公司本部报表 期末余额 年初余额 变动额 变动率% 原因说明
本期收到非公开发行股票
货币资金 95,238.37 12,708.53 82,529.83
649.40 募集资金款。
其他流动资产 283.77 84.91 198.85 本期一年内摊销费用增加。
234.19
应交税费 238.13 591.56 -353.43 缴纳税款后，应交数减少。
-59.75
非公开发行股票发行费用
其他应付款 1,582.49 573.38 1,009.11 尚未全部支付及代垫费用
175.99
增加。
本期非公开发行股票募集
股本 31,910.32 23,968.32 7,942.00
33.14 资金新增注册资本。
94
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
本期非公开发行股票募集
资本公积 152,974.10 64,174.32 88,799.78 资金扣除新增注册资本及
138.37
发行费后转入资本公积。
利润表主要变动项目原因说明
单位：万元
合并利润表项目 本期金额 上年同期金额 增长额 增长率% 原因说明
本期计提资产减值损失增
资产减值损失 367.30 129.26 加主要由于本期应收账款、
238.05 184.16
其他应收款的账龄滚动。
本期对无法收回的坏账核
营业外支出 81.37 5.34
76.03 1,422.86 销损失。
公司本部利润表 本期金额 上年同期金额 增长额 增长率% 原因说明
本期缴纳的增值税减少，相
营业税金及附加 35.37 79.81
-44.44 -55.68 应的附加税费减少。
营业外收入 247.92 0.82 本期收到补助款，上期无。
247.10 100.00
营业外支出 12.09 0.00 本期缴纳滞纳金，上期无。
12.09 100.00
现金流量表主要变动项目原因说明
单位：万元
合并现金流量表项目 本期数 上年同期 增减数 变动率% 主要原因
一、经营活动产生的
现金流量：
收到的其他与经营活 本期收到的项目补贴款减
1,244.63 3,984.75 -2,740.12
动有关的现金 -68.77 少。
二、投资活动产生的
现金流量：
取得投资收益收到的 上年同期收到投资分红款，
0.00 0.99 -0.99
现金 -100.00 本期无。
处置固定资产、无形
本期收到处置固定资产款
资产和其他长期资产 24.86 35.75 -10.89
-30.47 减少。
收回的现金净额
购建固定资产、无形
本期固定资产投资项目支
资产和其他长期资产 3,127.88 9,757.13 -6,629.24
-67.94 付现金比上年同期减少。
支付的现金
三、筹资活动产生的
现金流量：
取得借款收到的现金 20,390.00 29,500.00 -9,110.00 本期借款较上年同期减少。
-30.88
本期收到非公开发行股票
吸收投资收到的现金 97,096.29 0.00 97,096.29 #DIV/0!
募集资金款。
支付其他与筹资活动 本期偿还非金融机构借款，
956.24 0.00 956.24 #DIV/0!
有关的现金 上期无。
本部现金流量表项目 本期数 上年同期 增减数 变动率% 主要原因
一、经营活动产生的
现金流量：
95
陕西航天动力高科技股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与经营活动 本期收到政府补助较上年
374.13 144.01 230.12
有关的现金 159.79 同期增加。
本期支付增值税等税种的
支付的各项税费 943.82 1,351.35 -407.53
-30.16 税款比上年同期减少。
二、投资活动产生的
现金流量：
购建固定资产、无形 主要是本期固定资产投资
资产和其他长期资产 1,359.21 2,478.20 -1,118.99 项目支付现金比上年同期
-45.15
支付的现金 减少。
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净 950.00 0.00 950.00 #DIV/0! 本期投资成立子公司。
额
三、筹资活动产生的
现金流量：
本期收到非公开发行股票
吸收投资收到的现金 97,096.29 0.00 97,096.29 #DIV/0!
募集资金款。
取得借款收到的现金 13,000.00 22,000.00 -9,000.00 本期借款较上年同期减少。
-40.91
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
二、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文本
董事长：王新敏
陕西航天动力高科技股份有限公司
2013 年 8 月 10 日
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