凌云股份：2018年度内部控制评价报告2019-04-29
公司代码：600480 公司简称：凌云股份
凌云工业股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
凌云工业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
1
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：为确保公司内控体系建设和评价的专业水准，根据公司两大业务
板块（汽车金属与塑料零部件、塑料管道系统）和所属各分、子公司全部围绕主业产品运作的情况，公
司在两大业务板块选取了公司本部、汽车金属及塑料零部件板块公司 34 家、塑料管道系统板块 6 家。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 95.78%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 96.13%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、担保业务、业务
外包、财务报告、全面预算、合同管理等方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
货币资金管理、投资融资管理、财务管理、对外担保、采购业务、资产管理等方面。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和《内控评价手册》，组织开展内部控制评价
工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
2
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错报 营业收入总额的 营业收入总额的 0.2%≤错报 错报＜营业收入总额的
0.5%≤错报 ＜营业收入总额的 0.5% 0.2%
利润总额潜在错报 利润总额的 5%≤错 利润总额的 2%≤错报＜利润 错报＜利润总额的 2%
报 总额的 5%
资产总额潜在错报 资产总额的 0.5%≤ 资产总额的 0.2%≤错报<资产 错报<资产总额的 0.2%
错报 总额的 0.5%
所有者权益潜在错报 所有者权益总额的 所有者权益总额的 0.2%≤错 错报<所有者权益总额的
0.5%≤错报 报<所有者权益总额 0.5% 0.2%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊行为；外部审计发现当期
财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；已经发现并报告给公
司管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；公司审计委员会和审计部对内部
控制的监督无效；其他可能影响财务报告使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非
常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 1000 万元以上 500 万元—1000 万元（含 500 万元（含 500 万元）
额 1000 万元） 以下
重大负面影响 对公司造成较大负面影响 受到国家政府部门处罚但 受到省级（含省级）以下
并以公告形式对外披露 对未公司造成负面影响 政府部门处罚但对未对公
司造成负面影响
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 违反国家法律、法规或规范性文件；重大决策程序不科学；制度缺失可能导致系统
性失效；重大或重要缺陷不能得到整改；其他对公司影响重大的情形。
重要缺陷 未经授权及履行相应的信息披露义务，进行对外担保、投资有价证券、金融衍生品
3
交易、资产处置、关联交易；公司关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，
波及局部区域，影响较大但未造成股价异动；公司遭受证券交易所通报批评。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司已积极落实整改，且全部整改完成。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司已积极落实整改，且全部整改完成。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
4
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
公司经过整改，上年度评价缺陷均已整改完毕。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司在财务报告和非财务报告的所有重大方面保持了有效的内部控制，内部控制运行总
体良好。2019 年，公司将持续改进并完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，持续开展内部控制
监督检查，提升内部控制管理水平，加强内控管理，有效防范各类风险，促进公司高效、健康、可持续
性发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：赵延成
凌云工业股份有限公司
2019年4月19日
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