证券代码:600500 证券简称:中化国际 编号:2018-046 债券代码:122124 债券简称:11中化02 债券代码:136473 债券简称:16中化债 中化国际(控股)股份有限公司 关于财务报表格式变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2018 年 10 月 29 日,中化国际(控股)股份有限公司(以下简称“公司”) 召开第七届董事会第二十四次会议,审议通过了《关于公司财务报表格式变更的 议案》,同意公司本次对财务报表格式进行变更。本次财务报表格式调整,仅对 财务报表列报产生影响,不会对公司损益、 总资产、净资产产生影响,本次财 务报表格式变更不需要提交股东大会审议。 现将相关情况披露如下: 一、本次会计政策变更的情况说明 根据《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》的要求,公 司作为执行企业会计准则的非金融企业,且尚未执行新金融准则和新收入准则, 应当按照《企业会计准则》和《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》附件 1 的要求编制财务报表。 (一)主要变化 1.资产负债表主要是归并原有项目: (1)“应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账 款”项目; (2)“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目; (3)“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目; (4)“工程物资”项目归并至“在建工程”项目; (5)“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账 款”项目; (6)“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目; (7)“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目; (8)“持有待售资产”行项目及“持有待售负债”行项目核算内容发生变化; 2.利润表主要是分拆项目,并对部分项目的先后顺序进行调整,同时简化 部分项目的表述: (1)新增“研发费用”项目,从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项 目; (2)在“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目; (3)“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”行项目、“营业 外支 出”行项目核算内容调整; (4)“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收益”; 3.所有者权益变动表主要落实《〈企业会计准则第 9 号——职工薪酬〉应 用 指南》对于在权益范围内转移“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”时增设项目的要求:新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项 目。 (二)变更日期 公司按照财务政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会 [2018]15 号)规定的日期开始执行。 二、本次会计政策变更对公司的影响 公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制要求编制 2018 年三季 度报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报,对报告期及可比期间财务 报表项目的确认和计量产生的影响如下: (1)合并资产负债表项目 调整前 调整后 影响金额 项目 2018年 2017年 2018年 2017年 2018年 2017年 应收票据 2,976,143,884.97 2,668,005,994.60 -2,976,143,884.97 -2,668,005,994.60 应收账款 5,829,761,213.83 5,071,010,102.15 -5,829,761,213.83 -5,071,010,102.15 应收票据及应收账 8,805,905,098.80 7,739,016,096.75 8,805,905,098.80 7,739,016,096.75 款 应收利息 63,682,486.70 27,533,104.02 -63,682,486.70 -27,533,104.02 其他应收款 1,407,438,268.76 1,050,395,365.45 1,471,120,755.46 1,077,928,469.47 63,682,486.70 27,533,104.02 在建工程 847,599,137.72 886,371,959.91 889,457,261.33 922,115,454.26 41,858,123.61 35,743,494.35 工程物资 41,858,123.61 35,743,494.35 -41,858,123.61 -35,743,494.35 应付票据 1,761,481,200.47 2,005,189,927.59 -1,761,481,200.47 -2,005,189,927.59 应付账款 5,729,455,677.10 5,893,424,501.12 -5,729,455,677.10 -5,893,424,501.12 应付票据及应付账 7,490,936,877.57 7,898,614,428.71 7,490,936,877.57 7,898,614,428.71 款 应付利息 103,326,896.65 141,589,212.38 -103,326,896.65 -141,589,212.38 应付股利 3,462,224.42 3,678,275.85 -3,462,224.42 -3,678,275.85 其他应付款 1,568,391,779.11 935,260,450.86 1,675,180,900.18 1,080,527,939.09 106,789,121.07 145,267,488.23 长期应付款 1,970,820.99 2,336,021.71 40,280,497.10 65,322,682.09 38,309,676.11 62,986,660.38 专项应付款 38,309,676.11 62,986,660.38 -38,309,676.11 -62,986,660.38 (2)母公司资产负债表项目 调整前 调整后 影响金额 项目 2018年 2017年 2018年 2017年 2018年 2017年 应收票据 134,059,081.85 155,917,393.52 -134,059,081.85 -155,917,393.52 应收账款 1,257,393,022.69 602,188,484.34 -1,257,393,022.69 -602,188,484.34 应收票据及应 1,391,452,104.54 758,105,877.86 1,391,452,104.54 758,105,877.86 收账款 应收利息 3,093,592.31 -3,093,592.31 0.00 应收股利 395,917,608.47 671,610,000.00 -395,917,608.47 -671,610,000.00 其他应收款 141,833,933.78 370,396,788.91 540,845,134.56 1,042,006,788.91 399,011,200.78 671,610,000.00 应付票据 350,030,246.76 130,695,636.11 -350,030,246.76 -130,695,636.11 应付账款 337,142,066.77 386,071,229.04 -337,142,066.77 -386,071,229.04 应付票据及应 687,172,313.53 516,766,865.15 687,172,313.53 516,766,865.15 付账款 应付利息 74,416,561.99 104,793,032.56 -74,416,561.99 -104,793,032.56 其他应付款 310,742,947.82 119,895,277.16 385,159,509.81 224,688,309.72 74,416,561.99 104,793,032.56 (3)合并利润表 调整前 调整后 影响金额 项目 2018年 2017年 2018年 2017年 2018年 2017年 研发费用 422,755,180.63 313,782,559.12 422,755,180.63 313,782,559.12 管理费用 2,052,880,581.76 1,697,306,468.22 1,630,125,401.13 1,383,523,909.10 -422,755,180.63 -313,782,559.12 财务费用: 564,092,389.16 524,896,200.93 564,092,389.16 524,896,200.93 利息支出 财务费用: 56,592,106.12 35,919,892.45 56,592,106.12 35,919,892.45 利息收入 (4)母公司利润表 调整前 调整后 影响金额 项目 2018年 2017年 2018年 2017年 2018年 2017年 研发费用 1,296,382.08 58,640.20 1,296,382.08 58,640.20 管理费用 186,854,432.17 195,175,906.74 185,558,050.09 195,117,266.54 -1,296,382.08 -58,640.20 财务费用: 154,007,105.00 153,967,557.22 154,007,105.00 153,967,557.22 利息支出 财务费用: 8,410,269.12 5,605,677.21 8,410,269.12 5,605,677.21 利息收入 本次执行会计政策变更,仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、 经营成果和现金流量无重大影响。 三、独立董事、监事会意见 独立董事意见:公司按照财政部公布的通知及企业会计准则,结合公司实际 经营情况,对公司财务报表格式进行变更,符合有关法律、法规及会计准则的规 定,符合公司实际情况,能够客观、真实、公允地反映公司的资产质量和财务状 况,不存在损害公司及全体股东利益尤其是中小股东利益的情形。该事项的审批 程序符合《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及《公司 章程》的有关规定。综上所述,同意公司本次财务报表格式变更。 监事会意见:公司依据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)的要求,对公司财务报 表格式进行相应的变更,符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易 所的相关规定,符合公司实际情况,且调整后能更加客观公正地反映公司财务状 况和经营成果,并提供更可靠、准确的会计信息,同时本次变更不存在追溯调整 事项,不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响。相关决策程序符 合有关法律、法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东利益的情形。 四、报备文件 (一) 《中化国际第七届董事会第二十四次会议决议》; (二) 《中化国际第七届监事会第七次会议决议》; (三) 《独立董事对公司第七届第二十四次董事会的独立尽职意见》。 特此公告。 中化国际(控股)股份有限公司 2018年10月31日