国药集团药业股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 7
七、财务报告...........................................................................11
八、备查文件目录 74
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人龚家申、主管会计工作负责人姜修昌及会计机构负责人茆雅敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：国药集团药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：国药股份
公司英文名称：China National Medicines Corporation Ltd.
公司英文名称缩写：SINOPHARM(CNCM LTD)
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：国药股份
公司A股代码：600511
3、 公司注册地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12号
公司办公地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12号
邮政编码：100077
公司国际互联网网址：http://www.cncm.com.cn
公司电子信箱：zjb@cncm.com.cn
4、 公司法定代表人：龚家申
5、 公司董事会秘书：吕致远
电话：010-67262920
传真：010-67260194
E-mail：lvzhiyuan2001@sohu.com
联系地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12号517室
公司证券事务代表：赵兴伟
电话：010-67260194
传真：010-67260194
E-mail：zhao-xingwei@sohu.com
联系地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12号516室
6、 公司信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,031,692,959.63 1,955,980,920.36 3.87
所有者权益（或股东权益） 745,307,885.81 691,524,937.57 7.78
每股净资产(元) 3.11 2.89 7.61
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 127,625,982.23 107,867,679.53 18.32
利润总额 141,978,809.70 107,913,924.58 31.57
净利润 107,271,610.74 73,615,516.10 45.72
扣除非经常性损益后的净利润 107,246,990.14 73,584,531.92 45.75
基本每股收益(元) 0.4481 0.3075 45.72
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.4480 0.3074 45.74
元)
稀释每股收益(元) 0.4481 0.3075 45.72
净资产收益率(%) 14.39 11.79 增加2.60个百分点
经营活动产生的现金流量净额 64,830,876.42 46,299,578.60 40.02
每股经营活动产生的现金流量净额 0.2708 0.1934 40.02
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注：我公司于2008年6月26日按每10股转增8股的比例实施公积金转增股本，转增后公司总股本由13,300万股增加到23,940万股，根据《企业会计准则第34号——每股收益》第四章第十三条规定，因发行在外普通股实施公积金转增股本，在不影响所有者权益金额情况下，应按调整后股数计算各列报期间（去年同期）每股收益。
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -40,936.98
除上述各项之外的其他营业外收支净额 73,764.45
企业所得税影响数 -8,206.87
合计 24,620.60
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
) 新股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 55,876,826 42.01 44,701,461 44,701,461 100,578,287 42.01
3、其他内资持股
其中:境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 55,876,826 42.01 44,701,461 44,701,461 100,578,287 42.01
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 77,123,174 57.99 61,698,539 61,698,539 138,821,713 57.99
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 77,123,174 57.99 61,698,539 61,698,539 138,821,713 57.99
合计
三、股份总数 133,000,000 100 106,400,000 106,400,000 239,400,000 100
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股份变动的批准情况
2008年5月23日召开的公司2007年度股东大会审议通过2007年利润分配和公积金转增股本方案：以2007年12月31日的总股本13,300万股为基数，按照每10股转增8股，向全体股东转增10,640万股，转增后公司总股本为23,940万股。
股份变动的过户情况
新增股份已于2008年6月26日过户到股权登记日持有公司股票的股东帐户上并且上市流通。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
实施转股方案后，按新股本239,400,000股摊薄计2007年度公司每股收益为0.548元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 4,637户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(% 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
质 ) 数量 份数量
国药控股有限公司 国有法 45.03 107,790,707 100,578,287 无
人
招商先锋证券投资基金 3.68 8,811,426 未知
招商优质成长股票型证券投资基金 3.61 8,650,800 未知
中银持续增长股票型证券投资基金 3.42 8,217,795 未知
博时价值增长证券投资基金 2.71 6,479,516 未知
信达澳银领先增长股票型证券投资基金 2.19 5,235,683 未知
友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 1.92 4,600,818 未知
东方精选混合型开放式证券投资基金 1.82 4,345,284 未知
上投摩根内需动力股票型证券投资基金 1.60 3,838,680 未知
景宏证券投资基金 1.33 3,193,259 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
招商先锋证券投资基金 8,811,426 人民币普通股
招商优质成长股票型证券投资基金 8,650,800 人民币普通股
中银持续增长股票型证券投资基金 8,217,795 人民币普通股
国药控股有限公司 7,212,420 人民币普通股
博时价值增长证券投资基金 6,479,516 人民币普通股
信达澳银领先增长股票型证券投资基金 5,235,683 人民币普通股
友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 4,600,818 人民币普通股
东方精选混合型开放式证券投资基金 4,345,284 人民币普通股
上投摩根内需动力股票型证券投资基金 3,838,680 人民币普通股
景宏证券投资基金 3,193,259 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前十名无限售条件流通股东中，除招商先锋证券投资基金和招商优质成长股票
型证券投资基金同属于招商基金管理有限公司外，未知有关联关系或一致行动关系
。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 股份数量 可上市交易时 新增可上市交易股份
间 数量
1. 国药控股有限公司 100,578,287 2008年8月23日 11,970,000 自公司股权分置改革方案实施之日起(2
006年8月23日)的12个月之内不上市交
易或者转让；在此承诺期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售股份数量占公司
股份总数的比例在12个月内不超过5%，
在24个月内不超过10%。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司于2008年4月28日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过选举龚家申为公司董事长的议案；审议通过聘任张利东为公司总经理，聘任吕致远、杨勇为公司副总经理的议案。 2、公司于2008年5月23日召开2007年度股东大会，审议通过陈为钢不再担任公司董事，选举张利东为董事的议案；审议通过孙立民不再担任公司监事，选举张健为监事的议案；审议通过由于刘伟、张连起、宋学成三名独立董事任期届满，根据董事会提名，选举牛维麟、姚焕然、王欣新为公司独立董事的议案。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内公司坚持以科学发展观为指导，全体员工以高度的责任心和紧迫感，拼搏进取，努力工作，积极应对各种挑战，紧紧围绕各项任务指标,不断总结经验，理清发展思路，强化经营管理，采取有效措施，巩固发展成果，全面推进各项工作，使公司在激烈的市场竞争中经营业绩稳步增长、经营质量不断提升、经营风险有效控制，综合实力显著增强。 2008年上半年公司继续开展上市公司法人治理自查和整改活动，严格规范运作，提升公司质量，有效完善了公司法人治理结构；在关联交易、关联担保、大股东占用资金、募集资金使用、对外投资、委托理财及董、监事、高管人员持股等各方面严格自律，加强监督，维护了全体股东的合法权益。 2008年上半年公司实现营业收入21.49亿元，同比增加26.69%，利润总额1.42亿元，同比增长31.57%，净利润1.07亿元，同比增长45.72%，经营活动产生的现金流量净额为6,483万元，同比增长40.02%。利润增幅较大的主要原因是公司本部销售收入增长较快，费用控制较好，毛利率稳定以及子公司利润增长所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
%) 上年同期增 上年同期增 同期增减（%）
减（％） 减（％）
分行业
医药商业 2,069,744,421.30 1,883,452,288.13 9.00 25.71 26.2 减少0.35个百
分点
医药工业 54,416,861.32 34,763,213.70 36.12 33.92 37.93 减少1.86个百
分点
仓储物流 40,069,181.27 25,373,117.75 36.68 70.64 77.52 减少2.46个百
分点
小计 2,164,230,463.89 1,943,588,619.58
减：公司内各分部抵销数 15,695,471.01 451,128.21
合计 2,148,534,992.88 1,943,137,491.37 9.56 26.92 27.3 减少0.27个百
分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额25,955.2万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
淮南地区 54,416,861.32 33.92
北京地区 2,094,569,259.77 26.77
小计 2,148,986,121.09
减：公司内各地区抵销数 451,128.21
合计 2,148,534,992.88 26.92
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(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
1)公司于2002年通过首次发行募集资金25,263万元，已累计使用21,768万元，尚未使用3,495万元，其中2,500万元报告期内补充公司流动资金。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收益（ 产生收益情况 是否符合计划进度 是否符合
项目 年度） 预计收益
年产10吨果糖二磷酸钠原 2,800 部分变更 800 619.37 501.40 基本符合，根据实 是
料药项目（生产线） 际情况已进行调整
年产5,000万片丙氧匹林片 2,000 部分变更 300 655.26 61.30 基本符合，根据实 否
技改项目 际情况已进行调整
年产3,000万粒盐酸特拉唑 2,400 部分变更 400 559.8 66.30 基本符合，根据实 否
嗪胶囊项目 际情况已进行调整
年产200万瓶阿奇霉素冻干 2,860 否 860 939.6 3603.90 是 是
粉针项目（生产线）
国瑞药业GMP综合改造项目 2,680 否 2,680 是
年产400吨氯硝柳胺哌嗪盐 2,920 是 0 1,029 否,全部变更 否
技改项目
年产500吨5-氨基水杨酸生 4,000 是 0 1,152 否,全部变更 否
产线技改项目
建立计算机管理信息系统 2,005.5 否 2,005.5 是
项目
巩固销售体系及补充流动 3,559.5 否 3,559.5 是
资金
合计 25,225 / 10,605 4,955.03 4232.90 / /
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3、资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
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变更后的项目 对应原承诺项目名称 变更后项目 实际投入 预计收益（ 产生收益情 是否符合计划 是否符合预计
拟投入金额 金额 年度） 况 进度 收益
收购青海制药集 年产5,000万片丙氧匹林 7,995 7,995 967.28 393.40 是 是
团有限责任公司4 片技改项目、年产400吨
7.1%股权 氯硝柳胺哌嗪盐技改项目
、年产500吨5-氨基水杨
酸生产线技改项目
收购宜昌人福药 年产10吨果糖二磷酸钠原 3,168 3,168 452.59 569.02 是 是
业有限责任公司2 料药项目、年产3000万粒
0%股权 盐酸特拉唑嗪胶囊项目
合计 / 11,163 11,163 1,419.87 962.42 / /
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(1)收购青海制药集团有限责任公司47.1%股权
公司变更原募集资金投资项目年产5,000万片丙氧匹林片技改项目、年产400吨氯硝柳胺哌嗪盐技改项目、年产500吨5-氨基水杨酸生产线技改项目，变更后投资7,995万元收购青海制药集团有限责任公司47.1%股权,2004年12月21日完成全部收购工作。 (2)收购宜昌人福药业有限责任公司20%股权 公司变更原募集资金投资项目年产10吨果糖二磷酸钠原料药项目、年产3000万粒盐酸特拉唑嗪胶囊项目，变更后投资3,168万元收购宜昌人福药业有限责任公司20%股权，2004年12月22日完成全部收购工作。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内公司严格执行法人治理各项制度,按监管机构要求继续开展上市公司法人治理专项活动,在持续深入自查的基础上编写了《国药股份公司治理自查报告及整改计划》；公司召集独立董事、董事会审计委员会作好对公司监督检查及年报审阅工作，分别于2008年1月和3月召集两次董事会审计委员会会议，与财务部、中瑞岳华会计师事务所做好2007年财务报告、年度报告沟通和审查工作，并起草《独立董事年报审查制度》和《董事会审计委员会年报工作制度》并提交董事会审议通过，进一步完善了公司法人治理结构。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
分配普通股股利系根据2008年5月23日公司2007年度股东大会决议，以2007年12月31日的总股本13,300万股为基数，每10股派发现金股利3.50元（含税）共计4,665万元；资本公积转增股本，以2007年12月31日的总股本13,300万股为基数，每10股转增8股，向全体股东转增10,640万股，该分配决议已经执行完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比 关联交易结算方式
容 例(%)
宜昌人福药业有 药品 采购价格以政府定价政策为依据，并 18,729.52 9.11 现金结算
限责任公司 根据市场化的原则协议商定
上海国药外高桥 药品 采购价格以政府定价政策为依据，并 12,400.86 6.03 现金结算
医药有限公司 根据市场化的原则协议商定
青海制药厂有限 药品 采购价格以政府定价政策为依据，并 1,047.35 0.51 现金结算
公司 根据市场化的原则协议商定
国药控股天津有 药品 采购价格以政府定价政策为依据，并 1,095.40 0.53 现金结算
限公司 根据市场化的原则协议商定
合计 33,273.13 16.18
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（2）销售商品、提供劳务重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比 关联交易结算方式
容 例(%)
国药控股广州有 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 3,933.55 1.83 现金结算
限公司 根据市场化的原则协议商定
国药控股天津有 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 3,959.36 1.84 现金结算
限公司 根据市场化的原则协议商定
国药控股有限公 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 2,438.87 1.14 现金结算
司 根据市场化的原则协议商定
国药控股北京华 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 2,115.58 0.98 现金结算
鸿有限公司 根据市场化的原则协议商定
国药控股北京有 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 2,118.96 0.99 现金结算
限公司 根据市场化的原则协议商定
国药集团西北医 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 1,543.05 0.72 现金结算
药有限公司 根据市场化的原则协议商定
国药控股沈阳有 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 1,488.22 0.69 现金结算
限公司 根据市场化的原则协议商定
国药控股有限公 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 754.91 0.35 现金结算
司上海分公司 根据市场化的原则协议商定
深圳一致药业股 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 745.22 0.35 现金结算
份有限公司 根据市场化的原则协议商定
国药控股山西有 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 890.23 0.41 现金结算
限公司 根据市场化的原则协议商定
国药控股湖北有 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 776.89 0.36 现金结算
限公司 根据市场化的原则协议商定
国药控股南宁有 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 446.89 0.21 现金结算
限公司 根据市场化的原则协议商定
国药控股湖南有 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 468.97 0.22 现金结算
限公司 根据市场化的原则协议商定
国药控股江苏有 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 488.34 0.23 现金结算
限公司 根据市场化的原则协议商定
国药控股湖北新 药品 销售价格以政府定价政策为依据，并 417.71 0.19 现金结算
龙有限公司 根据市场化的原则协议商定
合计 22,586.75 10.51
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药品批发业务是公司主营业务，并且公司及关联企业分别拥有部分药品的全国或区域总经销权，因此不可避免与关联方发生药品购销业务，这是由于业务模式所致，具有必要性和持续性。公司独立董事将继续对公司因业务模式而导致的关联交易发表独立意见，以避免关联交易损害其他股东的利益。
关联交易价格是由交易双方以政府制定的价格政策为依据，并根据市场化的原则确定的，符合公平、公正、公开的原则，关联方没有因其身份而不当得利，没有损害非关联股东的利益。并且因业务模式而导致的关联交易并不影响公司的独立性。
报告期内公司累计日常关联采购金额为34,027.83万元，累计日常关联销售金额为24,054.38万元，与2008年4月30日在《中国证券报》《证券时报》上公告的《2008年日常关联交易公告》中预计的2008年全年关联采购金额76,800万元和关联销售金额53,000万元的发生进度基本相符。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、北京国药天元物业管理有限公司将办公用房租赁给国药股份，租赁该资产金额为450万元，租赁的期限为2008年1月1日至2008年12月31日，报告期支付租金为433万元（包括2007年下半年房租）。
2、国药股份将北京市朝阳区大望路蓝堡国际公寓S112一层的房屋租赁给北京国大药房连锁有限公司，出租该资产金额为20万元，期限为2008年1月1日至2008年12月31日，报告期内收取租金为10万元。
3、国药股份将北京市朝阳区大望路蓝堡国际公寓S112二层的房屋租赁给国药健与康(北京)科技有限公司，出租该资产金额为22万元，期限为2008年1月1日至2008年12月31日，报告期内收取租金为11万元。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
公司大股东国药控股股改承诺及履行情况：1、国药控股持有的国药股份非流通股股份，自股权分置改革方案实施之日起的12个月之内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。2、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到国药股份股份总数1%的，自该事实发生之日起2个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
上述承诺正在履行过程中。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
公司于2008年2月22日召开的2008年第一次临时股东大会上审议并通过由于公司2007年度审计机构岳华会计师事务所与中瑞华恒信会计师事务所合并更名为中瑞岳华会计师事务所有限公司，公司改聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为2007年度审计机构的议案。独立董事对此次改聘一致表示同意。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序号 证券代码 简称 期末持有数量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
（股）
1 600513 联环药业 3,465,000 3,500,000 26,576,550 35,828,100 可供出售金融资产
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(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
国药股份2008年日常关联交 《中国证券报》D109版；《证 2008年4月30日 www.sse.com.cn
易公告 券时报》第105版
国药股份第三届董事会第十 《中国证券报》D109版；《证 2008年4月30日 www.sse.com.cn
八次会议决议公告 券时报》第105版
国药股份2007年度股东大会 《中国证券报》C013版；《证 2008年5月24日 www.sse.com.cn
决议公告 券时报》第33版
国药股份2007年度分红公告 《中国证券报》D008版；《证 2008年6月19日 www.sse.com.cn
券时报》第12版
国药股份公司治理及自查报 2008年7月22日 www.sse.com.cn
告及整改报告
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七、财务报告
公司2007年中期财务报告未经审计。
合并资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:国药集团药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 240,128,097.25 327,738,485.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八、2 18,597,673.79 8,196,347.57
应收账款 八、3 725,286,608.17 654,562,388.98
预付款项 八、4 129,185,769.09 76,331,902.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 八、5 4,330,800.00
其他应收款 八、6 3,737,578.83 5,280,015.77
买入返售金融资产
存货 八、7 511,626,125.46 455,783,773.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 八、8 591,139.80
流动资产合计 1,632,892,652.59 1,528,484,053.40
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 八、9 26,576,550.00 35,828,100.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、10 140,749,432.85 150,729,742.98
投资性房地产 八、11 5,137,995.51 5,207,059.17
固定资产 八、12 205,383,409.82 211,619,120.26
在建工程 八、13 210,600.00 35,100.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、14 3,887,205.67 5,153,368.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 八、16 16,855,113.19 18,924,375.74
其他非流动资产
非流动资产合计 398,800,307.04 427,496,866.96
资产总计 2,031,692,959.63 1,955,980,920.36
流动负债：
短期借款 八、17 140,002,667.76 132,012,343.78
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八、18 249,754,179.45 193,288,970.10
应付账款 八、19 683,414,122.21 673,773,110.59
预收款项 八、20 87,792,188.99 80,247,506.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、21 18,177,757.70 20,236,278.78
应交税费 八、22 -4,597,934.18 -9,443,994.75
应付利息
应付股利 八、23 32,060.00
其他应付款 八、24 36,838,279.54 98,854,264.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,211,413,321.47 1,188,968,479.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 八、25 5,769,137.50 8,082,025.00
其他非流动负债 八、26 32,974,604.30 32,974,604.30
非流动负债合计 38,743,741.80 41,056,629.30
负债合计 1,250,157,063.27 1,230,025,108.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、27 239,400,000.00 133,000,000.00
资本公积 八、28 157,680,880.40 271,019,542.90
减：库存股
盈余公积 八、29 63,651,736.98 63,651,736.98
一般风险准备
未分配利润 八、30 284,575,268.43 223,853,657.69
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 745,307,885.81 691,524,937.57
少数股东权益 36,228,010.55 34,430,873.97
所有者权益合计 781,535,896.36 725,955,811.54
负债和所有者总计 2,031,692,959.63 1,955,980,920.36
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法定代表人: 龚家申 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:茆雅敏
母公司资产负债表
报告截止日:2008年06月30日
编制单位:国药集团药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 221,421,345.32 314,934,642.58
交易性金融资产
应收票据 16,695,411.97 6,984,037.57
应收账款 九、1 717,843,502.37 648,707,271.50
预付款项 125,349,522.29 73,341,553.29
应收利息
应收股利 4,330,800.00
其他应收款 九、2 2,015,570.38 8,858,207.33
存货 497,101,759.38 442,231,043.11
委托贷款 84,000,000.00 84,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 274,669.66
流动资产合计 1,668,757,911.71 1,579,331,425.04
非流动资产：
可供出售金融资产 26,576,550.00 35,828,100.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 九、3 276,024,270.81 286,004,580.94
投资性房地产 5,137,995.51 5,207,059.17
固定资产 8,972,521.34 10,132,216.73
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,911,052.65 11,652,545.86
其他非流动资产
非流动资产合计 327,622,390.31 348,824,502.70
资产总计 1,996,380,302.02 1,928,155,927.74
流动负债：
短期借款 140,002,667.76 132,012,343.78
交易性金融负债
应付票据 249,754,179.45 191,248,970.10
应付账款 672,466,224.94 665,338,346.82
预收款项 84,682,594.83 78,357,670.78
应付职工薪酬 4,331,740.45 7,401,747.73
应交税费 -5,485,960.43 -10,254,195.41
应付利息
应付股利 32,060.00
其他应付款 35,759,316.61 95,712,602.54
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,181,542,823.61 1,159,817,486.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 5,769,137.50 8,082,025.00
其他非流动负债 32,974,604.30 32,974,604.30
非流动负债合计 38,743,741.80 41,056,629.30
负债合计 1,220,286,565.41 1,200,874,115.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 239,400,000.00 133,000,000.00
资本公积 157,566,127.43 270,904,789.93
减：库存股
盈余公积 63,651,736.98 63,651,736.98
未分配利润 315,475,872.20 259,725,285.19
所有者权益（或股东权益）合计 776,093,736.61 727,281,812.10
负债和所有者（或股东权益）合计 1,996,380,302.02 1,928,155,927.74
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法定代表人: 龚家申 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:茆雅敏
合并利润表
编制单位:国药集团药业股份有限公司单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 八、31 2,149,416,832.11 1,696,532,974.99
其中：营业收入 八、31 2,149,416,832.11 1,696,532,974.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,031,900,784.01 1,601,247,723.37
其中：营业成本 八、31 1,943,246,283.34 1,526,750,311.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、32 3,186,660.82 2,511,528.86
销售费用 29,984,588.16 20,856,596.15
管理费用 44,663,422.49 39,105,431.22
财务费用 八、33 12,704,224.10 4,609,719.69
资产减值损失 八、34 -1,884,394.90 7,414,135.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、35 10,109,934.13 12,582,427.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 八、35 10,109,934.13 12,582,427.91
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,625,982.23 107,867,679.53
加：营业外收入 八、36 14,436,555.29 80,865.20
减：营业外支出 八、37 83,727.82 34,620.15
其中：非流动资产处置净损失 50,377.93 11,918.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 141,978,809.70 107,913,924.58
减：所得税费用 八、38 32,910,062.38 35,980,323.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 109,068,747.32 71,933,600.66
归属于母公司所有者的净利润 107,271,610.74 73,615,516.10
少数股东损益 1,797,136.58 -1,681,915.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 八、39 0.4481 0.3075
（二）稀释每股收益（元/股） 八、39 0.4481 0.3075
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法定代表人: 龚家申 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:茆雅敏
母公司利润表
编制单位:国药集团药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 九、4 2,070,625,136.01 1,617,911,533.12
减：营业成本 九、4 1,883,559,994.99 1,469,086,756.67
营业税金及附加 1,416,797.23 1,166,619.96
销售费用 40,642,485.06 26,838,897.78
管理费用 28,541,304.70 21,460,606.84
财务费用 12,634,965.27 4,592,816.27
资产减值损失 -2,099,831.85 7,161,827.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 九、5 13,212,474.13 15,442,102.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,109,934.13 12,582,427.91
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 119,141,894.74 103,046,111.46
加：营业外收入 14,426,999.52 20,575.20
减：营业外支出 12,793.15 11,918.42
其中：非流动资产处置净损失 12,793.15 11,918.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 133,556,101.11 103,054,768.24
减：所得税费用 31,255,514.10 29,855,872.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,300,587.01 73,198,895.92
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法定代表人: 龚家申 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:茆雅敏
合并现金流量表
编制单位:国药集团药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,386,560,983.93 1,812,706,405.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,849,341.88 10,485,217.97
收到其他与经营活动有关的现金 八、40 37,721,665.20 5,316,484.72
经营活动现金流入小计 2,437,131,991.01 1,828,508,108.15
购买商品、接受劳务支付的现金 2,248,701,162.37 1,660,920,960.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 45,133,646.62 37,230,589.74
支付的各项税费 44,607,198.01 48,949,230.71
支付其他与经营活动有关的现金 八、41 33,859,107.59 35,107,748.27
经营活动现金流出小计 2,372,301,114.59 1,782,208,529.55
经营活动产生的现金流量净额 64,830,876.42 46,299,578.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,759,444.26 19,475,200.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 810.00 32,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,760,254.26 19,507,200.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,704,144.25 3,928,636.96
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,704,144.25 3,928,636.96
投资活动产生的现金流量净额 13,056,110.01 15,578,563.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 184,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 184,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 293,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,497,374.55 6,279,104.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 349,497,374.55 166,279,104.62
筹资活动产生的现金流量净额 -165,497,374.55 -66,279,104.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -87,610,388.12 -4,400,962.68
加：期初现金及现金等价物余额 327,738,485.37 214,899,652.44
六、期末现金及现金等价物余额 240,128,097.25 210,498,689.76
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法定代表人: 龚家申 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:茆雅敏
母公司现金流量表
编制单位:国药集团药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,324,233,142.45 1,743,157,622.33
收到的税费返还 12,849,341.88 10,485,217.97
收到其他与经营活动有关的现金 37,081,935.77 2,168,950.37
经营活动现金流入小计 2,374,164,420.10 1,755,811,790.67
购买商品、接受劳务支付的现金 2,218,073,394.76 1,623,788,814.95
支付给职工以及为职工支付的现金 29,443,550.51 22,775,349.86
支付的各项税费 37,583,455.12 43,141,779.82
支付其他与经营活动有关的现金 38,505,921.11 35,019,685.07
经营活动现金流出小计 2,323,606,321.50 1,724,725,629.70
经营活动产生的现金流量净额 50,558,098.60 31,086,160.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 18,861,984.26 22,230,680.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 810.00 6,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,862,794.26 22,236,680.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -2,563,184.43 827,298.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 -2,563,184.43 827,298.00
投资活动产生的现金流量净额 21,425,978.69 21,409,382.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 184,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 184,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 293,000,000.00 155,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,497,374.55 6,190,704.62
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 349,497,374.55 161,190,704.62
筹资活动产生的现金流量净额 -165,497,374.55 -61,190,704.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -93,513,297.26 -8,695,161.35
加：期初现金及现金等价物余额 314,934,642.58 201,765,096.76
六、期末现金及现金等价物余额 221,421,345.32 193,069,935.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 龚家申 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:茆雅敏
合并所有者权益变动表
编制单位:国药集团药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其
本) 库存 般 他
股 风
险
准
备
一、上年 133,000,000.0 271,019,542.90 63,651,736.98 223,853,657.6 34,430,873.9 725,955,811.54
年末余额 0 9 7
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 133,000,000.0 271,019,542.90 63,651,736.98 223,853,657.6 34,430,873.9 725,955,811.54
年初余额 0 9 7
三、本期 106,400,000.0 -113,338,662.50 60,721,610.74 1,797,136.58 55,580,084.82
增减变动 0
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 107,271,610.7 1,797,136.58 109,068,747.32
利润 4
（二）直 -6,938,662.50 -6,938,662.50
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出 -9,251,550.00 -9,251,550.00
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入 2,312,887.50 2,312,887.50
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一 -6,938,662.50 107,271,610.7 1,797,136.58 102,130,084.82
）和（二 4
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利 -46,550,000.0 -46,550,000.00
润分配 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有 -46,550,000.0 -46,550,000.00
者（或股 0
东）的分
配
4．其他
（五）所 106,400,000.0 -106,400,000.00
有者权益 0
内部结转
1．资本公 106,400,000.0 -106,400,000.00
积转增资 0
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 239,400,000.0 157,680,880.40 63,651,736.98 284,575,268.4 36,228,010.5 781,535,896.36
期末余额 0 3 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其
本) 库存 般 他
股 风
险
准
备
一、上年 133,000,000.0 246,773,467.90 41,093,640.86 138,325,857.02 31,799,573.30 590,992,539.08
年末余额 0
加：会计 7,075,950.61 10,072,621.50 160,908.58 4,061,968.87 21,371,449.56
政策变更
前期差错
更正
二、本年 133,000,000.0 253,849,418.51 51,166,262.36 138,486,765.60 35,861,542.17 612,363,988.64
年初余额 0
三、本期 7,634,703.39 40,365,516.10 -1,681,915.44 46,318,304.05
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 73,615,516.10 -1,681,915.44 71,933,600.66
利润
（二）直 7,634,703.39 7,634,703.39
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出 11,395,079.68 11,395,079.68
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入 -3,760,376.29 -3,760,376.29
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一 7,634,703.39 73,615,516.10 -1,681,915.44 79,568,304.05
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利 -33,250,000.00 -33,250,000.00
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有 -33,250,000.00 -33,250,000.00
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 133,000,000.0 261,484,121.90 51,166,262.36 178,852,281.70 34,179,626.73 658,682,292.69
期末余额 0
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法定代表人: 龚家申 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:茆雅敏
母公司所有者权益变动表
编制单位:国药集团药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余 133,000,000.00 270,904,789.93 63,651,736.98 259,725,285.19 727,281,812.10
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 133,000,000.00 270,904,789.93 63,651,736.98 259,725,285.19 727,281,812.10
额
三、本期增减变 106,400,000.00 -113,338,662.50 55,750,587.01 48,811,924.51
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 102,300,587.01 102,300,587.01
（二）直接计入 -6,938,662.50 -6,938,662.50
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金 -9,251,550.00 -9,251,550.00
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有 2,312,887.50 2,312,887.50
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ -6,938,662.50 102,300,587.01 95,361,924.51
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -46,550,000.00 -46,550,000.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（ -46,550,000.00 -46,550,000.00
或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权 106,400,000.00 -106,400,000.00
益内部结转
1．资本公积转 106,400,000.00 -106,400,000.00
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 239,400,000.00 157,566,127.43 63,651,736.98 315,475,872.20 776,093,736.61
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余 133,000,000.00 246,773,467.90 41,093,640.86 138,325,857.02 559,192,965.78
额
加：会计政策变 6,961,197.64 10,072,621.50 42,280,156.60 59,313,975.74
更
前期差错更正
二、本年年初余 133,000,000.00 253,734,665.54 51,166,262.36 180,606,013.62 618,506,941.52
额
三、本期增减变 7,634,703.39 39,948,895.92 47,583,599.31
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 73,198,895.92 73,198,895.92
（二）直接计入 7,634,703.39 7,634,703.39
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金 11,395,079.68 11,395,079.68
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有 -3,760,376.29 -3,760,376.29
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 7,634,703.39 73,198,895.92 80,833,599.31
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -33,250,000.00 -33,250,000.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（ -33,250,000.00 -33,250,000.00
或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 133,000,000.00 261,369,368.93 51,166,262.36 220,554,909.54 666,090,540.83
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 龚家申 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:茆雅敏
财务报表附注(2008年1-6月,除特别说明外，金额单位为人民币元）
公司基本情况
国药集团药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国国家经济贸易委员会《关于同意设立国药集团药业股份有限公司的批复》（国经贸企改[1999]945号）批准，由中国医药集团总公司、广州南方医疗器材公司、国药集团上海医疗器械有限公司、天津启宇医疗器械有限责任公司、北京仁康医疗器材经营部共同发起，经中华人民共和国工商行政管理总局注册登记，于1999年12月21日设立的股份有限公司。公司设立时注册资本为人民币8,000万元。
经中国证监会证监发行字[2002]103号文批准，公司于2002年11月12日通过上海证券交易所交易系统以全部向二级市场投资者定价配售方式公开发行人民币普通股5,300万股，并于同年11月27日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票简称“国药股份”，股票代码600511。公司于2003年1月8日办理完毕注册资本的变更手续，变更后注册资本为人民币13,300万元；公司位于北京市崇文区永外三元西巷甲12号；公司法定代表人付明仲；根据2007年度股东会决议，法定代表人为龚家申,资本公积转增资本，变更后注册资本为23,940万元,公司于2008年5月23日办理完毕法定代表人变更手续，尚未办理注册资本的工商变更手续；公司经营范围：中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品、麻醉药品、第一类、第二类精神药品、疫苗的批发（有效期至2010年1月30日）；保健食品的销售（有效期至2010年4月12日）；组织药品生产；进出口业务；与上述业务有关的咨询。销售医疗器械Ⅱ、Ⅲ类（有效期至2011年11月16日）。
经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]612号文件批复，公司股东中国医药集团总公司于2006年6月将其持有的公司全部股份转让给国药控股有限公司。
公司财务报表于2008年8月1日已经公司董事会批准报出。
遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）、《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）、《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）、《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）以及企业会计准则实施问题专家工作组意见和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计年度
公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计量属性
公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、外币业务的核算
对发生的外币经济业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账；资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理；筹建期间发生的，记入开办费；其余的均计入当期的财务费用。
即期汇率为中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类，其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（3）金融资产转移的确认与计量
将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
（5）金融资产减值
在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
（6）应收款项坏账损失的核算方法
对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。其余应收款项以及经单独测试后未发现减值的应收款项根据账龄按以下比例计提坏账准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内(含1年,下同) 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账损失按下列原则确认：
（1）因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；
（2）债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
（3）债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款项。
7、存货核算方法
（1）存货分类：库存商品、在途物资、原材料、包装物、在产品及自制半成品、委托加工产品、产成品、低值易耗品等。
（2）存货的盘存制度：永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：外购存货计价采用实际成本法，发出存货采用加权平均法计价；由于生产周期短，从事生产的子公司不留在产品，生产成本中的直接材料按产品进行归集，直接人工和制造费用按完工产品工时在各产成品之间进行分配计入完工产品成本。
（4）包装物、低值易耗品的摊销方法：包装物随同产品一起销售，成本计入产品销售成本，低值易耗品采用一次摊销法。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
8、投资性房地产核算方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销额按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。
9、长期股权投资的核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益时，首先以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，其次对公司及纳入合并范围的子公司与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算应归属于公司的部分进行抵消，在上述调整和抵消的基础上确认投资损益。
如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、固定资产计价与折旧政策
（1）固定资产的确认标准：
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时方确认固定资产：
--与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
--该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产初始计量
固定资产按取得的成本计量。
（3）固定资产折旧方法
固定资产折旧采用“直线法”计提，净残值率均为3%-10%，各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下：
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固定资产类别 使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 20～40 2.25%～4.85%
机器设备 8～10 9.00%～12.125%
电子设备 4～5 18.00%～24.25%
运输设备 3～8 11.25%～32.33%
其他 5～10 9.00%～19.40%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（4）固定资产后续支出的处理
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。
固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时扣除被替换资产的账面价值。
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法
期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
11、在建工程核算方法
在建工程按照实际发生的全部支出确定其工程成本，资产达到预定可使用状态时转入固定资产，资产在未达到预定可使用状态之前发生的借款费用, 计入有关资产的购建成本。期末若在建工程发生了减值迹象，按单项工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
12、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产计价
无形资产取得时按实际成本计价。
（2）无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按无形资产有关的经济利益的预期实现方式摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。无形资产的摊销金额除能够明确受益对象外，计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）无形资产减值准备
使用寿命确定的无形资产发生减值迹象时，按单项无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提无形资产减值准备；使用寿命不确定的无形资产于各报告期末进行减值测试，出现减值的计提减值准备。
14、存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法
（1）减值测试
公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
（3）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
②不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
③不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
（4）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
15、商誉
商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，报告期末进行减值测试。包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）低于其可收回金额的，确认商誉的减值损失。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
17、预计负债的核算方法
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
18、权益工具的核算方法
公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。
19、股份支付
以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。
20、职工薪酬
（1）范围
公司职工薪酬主要包括几个方面：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金按照相关规定计算。
21、辞退福利
（1）辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号---职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（2）辞退福利的计量
①对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；
②对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
22、收入确认方法
（1）商品销售收入确认的方法
当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为销售收入的实现。
（2）提供劳务收入的确认原则
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则
以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23、所得税的会计处理方法
所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
五、主要会计政策、会计估计变更及会计差错的说明
（一）主要会计政策变更的说明
公司在本期无重大会计估计变更。
（二）会计估计变更的说明
公司在本期无重大会计估计变更。
（三）前期差错
公司在本期无重大前期差错更正。
六、税项
1、增值税
公司为增值税一般纳税人，销项税率为17%；出口商品实行“先征后退”，退税率依照国家有关规定。
依据财政部、国家税务总局关于印发《中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》的通知（财税[2007]75号）、国家税务总局关于印发《扩大增值税抵扣范围暂行管理办法》的通知（国税发[2007]62号）、关于印发《安徽省扩大增值税抵扣范围实施意见》的通知（皖国税发[2007]99号），公司所属子公司国药集团国瑞药业有限公司自2007年7月1日起购建固定资产支付的进项税额通过按季退税年底清算的方法由税务局退还。
2、营业税
按应税收入的3%或5%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按应交纳流转税额的7%计缴；教育费附加按应交纳流转税额的3%计缴，国药集团国瑞药业有限公司按应交纳流转税额的4%计缴。
4、企业所得税
按应纳税所得额的25%计缴。
根据《北京经济技术开发区国家税务局关于对国药物流有限责任公司申请享受开发区内生产性外商投资企业减按15%税率缴纳所得税优惠政策的批复》（开国税函[2007]144号），公司子公司国药物流有限责任公司自2007年1月1日起减按15％税率缴纳企业所得税率。
5、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
七、合并财务报表
1、合并范围
（1）确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
（2）2007年度的纳入合并范围的重要子公司情况
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公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万 经营范围 实际控制人
元)
通过其他方式取得的
子公司
国药集团国瑞药业有 淮南 药品生产 6,000 新药、成药制造 本公司
限公司
国药物流有限公司 北京 仓储物流 9,062 仓储服务、物流信息 本公司
咨询
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（续）
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公司名称 公司实际投资金额 实质上构成对子公司 持股比例 表决权比 是否合
（万元） 的净投资的余额(万 例 并
元)
通过其他方式取得的子公司
国药集团国瑞药业有限公司 8,905.48 8,905.48 98.31% 98.31% 是
国药物流有限公司 4,622 4,622 51% 51% 是
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2、合并财务报表编制方法
本公司对纳入合并范围的子公司采用成本法核算，编制合并财务报表时根据本公司持股比例及子公司当期实现的净利润及其他所有者权益变动按权益法进行调整，合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表股东权益项目中以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
纳入合并范围内的子公司与本公司会计政策一致。
八、合并财务报表主要项目注释
以下注释除特别注明，年初指2008年1月1日，期末指2008年6月30日，同期指2007年1月1日至6月30日，本期指2008年1月1日至6月30日。
1、货币资金
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项目 期末数 年初数
原币金额 折算汇 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金
率 额
现金-人民币 141,133.71 73,060.30
现金小计 141,133.71 73,060.30
银行存款-人 239,044,003.82 324,384,123.
民币 23
-美元 46,425.03 6.8573 318,350.36 312,182.70 7.3034 2,280,003.12
-欧元 25,612.36 10.6542 272,879.21
银行存款小计 239,362,354.18 326,937,005.
56
其他货币资金 624,609.36 728,419.51
-人民币
其他货币资金 624,609.36 728,419.51
小计
合计 240,128,097.25 327,738,485.
37
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2、应收票据
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票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 10,773,195.15 1,245,683.55
商业承兑汇票 7,824,478.64 6,950,664.02
合计 18,597,673.79 8,196,347.57
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注：期末数比年初数增长126.90%系部分客户回款采用票据结算方式所致；期末商业承兑汇票已全部贴现计入“短期借款”。
3、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
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项目 期末数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 143,237,2 18.74 6,330,88 136,906,369.75
58.71 % 8.96
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
其他不重大应收账款 621,257,0 81.26 32,876,7 588,380,238.42
18.72 % 80.30
合计 764,494,2 100.0 39,207,6 725,286,608.17
77.43 0% 69.26
项目 年初数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 132,692,451.7 19.21 6,634,622.59 126,057,829.15
4 %
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 558,200,470.9 80.79 29,695,911.1 528,504,559.83
9 % 6
合计 690,892,922.7 100.0 36,330,533.7 654,562,388.98
3 0% 5
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注：单项金额重大的应收款项系指期末余额超过1,000万元的应收款项，该类应收款项主要系应收各医院的销售款，期末经减值测试后未发现存在减值迹象，与其他应收款项合并后根据账龄计提坏账准备。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
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账龄 期末数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 762,567,735.14 99.75% 5% 37,323,803.78
1至2年 34,674.23 0.00% 10% 3,467.42
2至3年 16,385.72 0.00% 30% 4,915.72
3至4年
4至5年
5年以上 1,875,482.34 0.25% 100% 1,875,482.34
合计 764,494,277.43 100.00% 39,207,669.26
账龄 年初数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 688,933,852.66 99.72% 5% 34,446,692.64
1至2年 83,587.73 0.01% 10% 8,358.77
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上 1,875,482.34 0.27% 100% 1,875,482.34
合计 690,892,922.73 100.00% 36,330,533.75
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（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
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债务人名称 金额 占应收账款总额的比 账龄
例
解放军总医院 27,521,466.73 3.60% 1年以内
国家发展和改革委员会 16,619,479.54 2.17% 1年以内
北京市海淀医院 16,178,060.27 2.12% 1年以内
首都医科大学附属北京友谊医院 13,343,556.78 1.75% 1年以内
中国医学科学院中国协和医科大学肿瘤医院 13,325,646.58 1.74% 1年以内
合计 86,988,209.90 11.38%
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（4）应收账款期末数包括应收关联方的款项61,353,948.94 元，占应收账款总额的比例为8.03%，明细见附注十、（三）5。
（5）应收账款期末数中应收国药控股有限公司（持有本公司45.03%股份）欠款 5,102,224.25元。
（6）应收账款欠款前五名中,国家发展与改革委员会应收金额为根据国家发改委《关于请协助做好救灾物资调拨的函》的通知精神,发给四川省卫生厅的抗震救灾药品款,未计提坏账准备。抗震储备资金专款1700万元已到账，记入“其他应付款-抗震专款”明细账，等待国家发改委核销。
4、预付款项
（1）预付款项明细情况
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账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 124,515,267.83 96.38% 73,599,268.66 96.42%
1至2年 2,267,808.52 1.76% 313,052.39 0.41%
2至3年 202,692.74 0.16% 30,626.98 0.04%
3年以上 2,200,000.00 1.70% 2,388,954.36 3.13%
合计 129,185,769.09 100.00% 76,331,902.39 100.00%
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注：①账龄超过1年的预付款项主要系以前年度未结算的零星采购款及预付的新药开发费。
②期末数比年初数增长69.24%主要系预付的国内采购出口商品款增加所致。
（2）预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有决权股份的股东单位欠款。
（3）金额较大的预付款项明细情况
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债务人名称 金额 性质或内容
北京吉事多纺织品经营有限公司 52,156,108.60 采购款
苏州市吴中区雅欣服装有限公司 27,263,509.01 采购款
合计 79,419,617.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收股利
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项目 期末数 年初数
应收投资单位分配股利 4,330,800.00
合计 4,330,800.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：宜昌人福药业有限公司2008年3月26日股东会决议,通过对2007年下半年分红方案,公司应分得股利4,330,800.00元,截止至报告期,尚未收到。
6、其他应收款
（1）按类别列示应收账款明细情况
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项目 期末数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应
收款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款
其他不重大其他应收款 3,848,927.63 100.00% 111,348.80 3,737,578.83
合计 3,848,927.63 100.00% 111,348.80 3,737,578.83
项目 年初数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应
收款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款
其他不重大其他应收款 5,361,968.20 100.00% 81,952.43 5,280,015.77
合计 5,361,968.20 100.00% 81,952.43 5,280,015.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 3,775,276.83 98.09% 5% 85,405.56
1至2年 8,760.00 0.23% 10% 876.00
2至3年 56,890.80 1.48% 30% 17,067.24
3至4年
4至5年
5年以上 8,000.00 0.20% 100% 8,000.00
合计 3,848,927.63 100.00% 111,348.80
账龄 年初数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 5,263,488.27 98.16% 5% 52,723.93
1至2年 8,760.00 0.16% 10% 876.00
2至3年 78,088.12 1.46% 30% 17,447.05
3至4年
4至5年 3,631.81 0.07% 80% 2,905.45
5年以上 8,000.00 0.15% 100% 8,000.00
合计 5,361,968.20 100.00% 81,952.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占其他应收款总额的比 账龄
例
应收出口退税 1,715,483.58 44.57% 1年以内
上海九州医药成套设备厂 340,200.00 8.84% 1年以内
杭州瑞析科技有限公司 250,800.00 6.52% 1年以内
上海东富龙科技有限公司 188,334.00 4.89% 1年以内
淮南东艺装饰工程有限公司 165,228.83 4.29% 1年以内
合计 2,660,046.41 69.11%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）金额较大的其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 比例 款项性质（或内容）
应收出口退税 1,715,483.58 44.57% 应收出口退税
合计 1,715,483.58 44.57%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7、存货
（1）存货明细情况
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项目 期末数
余额 其中：借款费用资 存货跌价准备 净额
本化金额
库存商品 476345407.14 4,851,619.42 471493787.72
在途物资 25607971.66 25607971.66
原材料 6,339,537.73 76,308.32 6,263,229.41
自制半成品 4,536,642.12 4,536,642.12
产成品 3,818,418.66 93,924.11 3,724,494.55
合计 516,647,977.31 5,021,851.85 511,626,125.46
项目 年初数
余额 其中:借款费用资 存货跌价准备 净额
本化金额
库存商品 405,293,526.44 9,700,969.09 395,592,557.35
在途物资 46,638,485.76 46,638,485.76
原材料 6,653,704.60 76,308.32 6,577,396.28
自制半成品 2,093,013.52 2,093,013.52
产成品 4,917,821.83 35,501.22 4,882,320.61
合计 465,596,552.15 9,812,778.63 455,783,773.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转销数 其他 合计
库存商品 9,700,969.0 -4,849,349. 4,851,619.42
9 67
产成品 35,501.22 58,422.89 93,924.11
原材料 76,308.32 76,308.32
合计 9,812,778.6 -4,790,926. 5,021,851.85
3 78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：原材料、产成品、库存商品跌价准备按期末单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，公司其他存货单个项目的可变现净值均高于账面成本，未计提跌价准备。
8、其他流动资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 性质（或内容） 期末数 年初数
待摊借款利息 借款利息 274,669.66
待摊财产保险费 财产保险费 275,220.13
其他 41,250.01
合计 591,139.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、可供出售金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
江苏联环药 26,576,550. 26,576,550.00 35,828,100. 35,828,100.0
业股份有限 00 00 0
公司
合计 26,576,550. 26,576,550.00 35,828,100. 35,828,100.0
00 00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：江苏联环药业股份有限公司股东会决议，通过2007年度分配方案，每10股转增5股，我公司期末所持流通股达到346.50万股。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 150,729,742.98 10,109,934.13 20,090,244.26 140,749,432.85
减：长期股权投资减值准备
合计 150,729,742.98 10,109,934.13 20,090,244.26 140,749,432.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 年初数 本期增加 本期减少 期末数 注册地 业务性质
称
联营企业
青海制药(集团 87,124,985.23 3,934,019.3 10,136,394.26 80,922,610.3 西宁 药品销售
)有限责任公司 6 3
宜昌人福药业 60,201,008.22 5,690,241.7 9,563,850.00 56,327,399.9 宜昌 药品销售
有限责任公司 7 9
国药健与康(北 1,780,683.64 -228,517.69 1,552,165.95 北京 销售
京)科技有限公
司
国药前景口腔 1,623,065.89 714,190.69 390,000.00 1,947,256.58 北京 销售、代理
科技(北京)有
限公司
合计 150,729,742.9 10,109,934. 20,090,244.26 140,749,432.
8 13 85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 公司持股 公司在被投资单 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
比例 位表决权比例 额
联营企业
青海制药(集团) 47.10% 47.10% 162,535,732.05 14,913,728.25 9,011,126.64
有限责任公司
宜昌人福药业有 20.00% 20.00% 242,282,766.06 208,874,636.88 30,088,872.64
限责任公司
国药健与康(北京 46.67% 46.67% 3,325,83234 548,569.66 -489,645.80
)科技有限公司
国药前景口腔科 39.00% 39.00% 4,992,965.59 9,771,158.33 1,831,258.19
技(北京)有限公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始投资金额 年初数 本期追 被投资单位权 分得现金红利 期末数
称 加投资 益增减数
额（减
本年股
权出让
额）
青海制药(集 73,241,705.5 87,124,985.2 3,934,019.36 10,136,394.26 80,922,610.33
团)有限责任 4 3
公司
宜昌人福药业 21,855,445.0 60,201,008.2 5,690,241.77 9,563,850.00 56,327,399.99
有限责任公司 4 2
国药健与康( 3,500,000.00 1,780,683.64 -228,517.69 1,552,165.95
北京)科技有
限公司
国药前景口腔 780,000.00 1,623,065.89 714,190.69 390,000.00 1,947,256.58
科技(北京)有
限公司
合计 99,377,150.5 150,729,742. 10,109,934.1 20,090,244.26 140,749,432.8
8 98 3 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）长期投资减值准备
截止2008年6月30日，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
11、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量 5,207,059.17 -69,063.66 5,137,995.51
的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合计 5,207,059.17 -69,063.66 5,137,995.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原价
房屋、建筑物 5,810,094.00 5,810,094.00
合计 5,810,094.00 5,810,094.00
累计折旧和累计摊销
房屋、建筑物 603,034.83 69,063.66 672,098.49
合计 603,034.83 69,063.66 672,098.49
投资性房地产减值准备
房屋、建筑物
合计
投资性房地产账面价值
房屋、建筑物 5,207,059.17 -69,063.66 5,137,995.51
合计 5,207,059.17 -69,063.66 5,137,995.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）投资性房地产减值准备
截止2008年6月30日，公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。
12、固定资产
（1）固定资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原价
房屋、建筑物 151,521,555.84 151,521,555.84
机器设备 80,686,716.83 879,993.97 178,185.81 81,388,524.99
运输工具 20,814,448.00 226,320.00 21,040,768.00
电子设备及其他 21,961,900.14 669,184.60 877,295.19 21,753,789.55
合计 274,984,620.81 1,775,498.57 1,055,481.00 275,704,638.38
累计折旧
房屋、建筑物 20,015,390.08 1,903,911.00 21,919,301.08
机器设备 21,626,902.27 3,138,266.24 142,602.33 24,622,566.18
运输工具 10,202,277.40 1,250,100.68 11,452,378.08
电子设备及其他 11,520,930.80 1,667,803.16 861,750.74 12,326,983.22
合计 63,365,500.55 7,960,081.08 1,004,353.07 70,321,228.56
固定资产减值准备
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）固定资产减值准备
截止2008年6月30日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。
13、在建工程
（1）在建工程明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预算数 年初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金 工程投
数 固定资产 数 来源 入占预
数 算的比
例
车间技改 35,100.00 175,500.0 210,600.0 自筹
0 0
合计 35,100.00 175,500.0 210,600.0
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程减值准备
截止2008年6月30日，公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
14、无形资产
（1）无形资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 初始成本 年初数 本期 增加 本期 本期 摊销 累计 摊销 期末数
数 转出数 数 数
专有技术 750,000.00 104,166.59 62499.98 708333.39 41666.61
专有技术 850,000.00 118,105.45 70833.31 802727.86 47272.14
专有技术 650,000.00 43,333.44 43333.44 650000
专有技术 600,000.00 100,000.00 60000 560000 40000
专有技术 800,000.00 93,333.44 80000.02 786666.58 13333.42
专有技术 900,000.00 360,000.00 90000 630000 270000
专有技术 1,500,000. 900,000.00 150000 750000 750000
00
专有技术 650,000.00 455,000.01 64999.96 259999.95 390000.05
专有技术 600,000.00 570,000.00 60000 90000 510000
软件 100,000.00 98,333.33 10000.02 11666.69 88333.31
软件 5,740,800. 2,311,096. 574496.41 4004199.86 1736600.14
00 55
合计 13,140,800 5,153,368. 1,266,163. 9,253,594. 3,887,205.6
.00 81 14 33 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无形资产减值准备
截止2008年6月30日，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
15、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税 10,097,941.99 10,657,883.98
资产
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税 3,701,005.12 3,927,910.84
资产
因可抵扣亏损形成的递延所得税资产 3,056,166.08 4,338,580.92
合计 16,855,113.19 18,924,375.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）暂时性差异明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
应收账款 35,389,471.77 32,864,352.83
其他应收款 92,468.15 53,273.55
存货 5,021,851.85 9,812,778.63
辞退福利 14,804,020.48 15,711,643.34
可抵扣亏损 20,374,440.53 26,423,779.86
合计 75,682,252.78 84,865,828.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转销数 其他 合计
一、坏账准备合计 36,412,486.18 2,906,531.88 39,319,018.06
其中：应收账款 36,330,533.75 2,877,135.51 39,207,669.26
其他应收款 81,952.43 29,396.37 111,348.80
二、存货跌价准备合计 9,812,778.63 -4,790,926.78 5,021,851.85
其中：库存商品 9,700,969.09 -4,849,349.67 4,851,619.42
产成品 35,501.22 58,422.89 93,924.11
原材料 76,308.32 76,308.32
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 46,225,264.81 -1,884,394.90 44,340,869.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数
信用借款 132,178,189.12 125,061,679.76
抵押借款
保证借款
质押借款
商业承兑汇票贴现 7,824,478.64 6,950,664.02
合计 140,002,667.76 132,012,343.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数 下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 249,754,179.45 193,288,970.10 249,754,179.45
商业承兑汇票
合计 249,754,179.45 193,288,970.10 249,754,179.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 635,870,948.81 93.05% 634,777,774.82 94.21%
1至2年 17,088,955.84 2.50% 11,226,590.64 1.67%
2至3年 8,084,194.66 1.18% 6,079,320.11 0.90%
3年以上 22,370,022.90 3.27% 21,689,425.02 3.22%
合计 683,414,122.21 100.00% 673,773,110.59 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款期末数中应付其他关联方货款145,876,115.16 元，明细见附注十、（三）5。
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 82,913,627.07 94.44% 75,296,452.45 93.82%
1至2年 48,541.80 0.06% 140,944.95 0.18%
2至3年 104,239.70 0.12% 464,450.75 0.58%
3年以上 4,725,780.42 5.38% 4,345,658.06 5.42%
合计 87,792,188.99 100.00% 80,247,506.21 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项期末数中预收其他关联方款项138,611.12 元，明细见附注十、（三）5。
（4）1年以上的预收款项主要系尚未结算的代理进口款项。
21、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资(含奖金、津 6,244,277.27 33,767,039.94 35,520,545.61 4,490,771.60
贴和补贴)
二、职工福利费
三、社会保险费 50,401.53 4,515,807.41 4,542,037.11 24,171.83
四、住房公积金 1,526,700.35 1,505,852.75 20,847.60
五、工会经费和职工教 1,115,197.90 1,433,721.06 723,833.58 1,825,085.38
育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给 15,711,643.34 1,252,216.23 14,459,427.11
予的补偿
八、未确认融资费用 -2,885,241.26 242,695.44 -2,642,545.82
合计 20,236,278.78 41,485,964.20 43,544,485.28 18,177,757.70
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注： “未确认融资费用”系超过1年支付的内部退休人员辞退福利折现形成的融资费用。
22、应交税费
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项目 税（费）率 期末数 年初数
增值税 17% -21,287,601.41 -14,759,667.87
营业税 3%、5% 253,644.64 224,322.55
城市维护建设税 7% 24,456.91 109,371.10
企业所得税 25% 13,807,145.58 4,507,601.39
个人所得税 2,590,652.07 411,987.28
教育费附加 3%、4% 13,768.03 62,390.80
合计 -4,597,934.18 -9,443,994.75
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23、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
应付普通股股利 32,060.00 0.00
合计 32,060.00 0.00
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注： 分配普通股股利系根据2008年5月23日公司2007年度股东大会决议，以2007年12月31日的总股本13,300万股为基数，每10股派发现金股利3.50元（含税）共计46,550,000.00元，于报告期内尚有北京仁康医疗器材经营部32,060.00元未支付,其余股利已支付完毕。
24、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
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债权人名称 期末数 性质(或内容)
抗震救灾采购专项资金 17,000,000.00 救灾资金
中国医药集团总公司 1,592,760.00 碘补贴款
拜耳医药保健品有限公司 777,619.64 暂收款
其他 17,467,899.90 暂收款
合计 36,838,279.54
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（2）其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应付款期末数中应付其他关联方款项747,381.10 元，明细见附注十、（三）5。
（4）账龄超过1年的大额其他应付款
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债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
财政部 1,592,760.00 代收付碘补贴款 否
拜耳医药保健品有限公司 777,619.64 暂收款 否
合计 2,370,379.64
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注：碘补贴款系根据财政部《关于对经营原碘损失继续给予财政补贴的函》（财工字[1998]45号），财政部拨付的应付购买原碘单位的补贴款。
25、递延所得税负债
（1）递延所得税负债明细情况
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项目 期末数 年初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税 5,769,137.50 8,082,025.00
负债
合计 5,769,137.50 8,082,025.00
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（2）暂时性差异明细情况
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项目 期末数 年初数
可供出售金融资产 23,076,550.00 32,328,100.00
合计 23,076,550.00 32,328,100.00
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26、其他长期负债
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项目 内容 期末数 年初数
中国医药集团总公司 特储资金 32,974,604.30 32,974,604.30
合计 32,974,604.30 32,974,604.30
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27、股本
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项目 年初数 本期增减变动(+、-) 期末数
金额 比例% 发 送股 公积金转股 其 小计 金额 比例%
行 他
新
股
一、有限售条件
股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 55,876,826.00 42.01 44,701,461.006 44,701,461.0060.8 100,578,287.00 42.01
0.80 0 .00
其中：境内法人 55,876,826.00 42.01 44,701,461.00 44,701,461.00 100,578,287.00 42.01
持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份 55,876,826.00 42.01 44,701,461.00 44,701,461.00 100,578,287.00 42.01
合计
二、无限售条件
股份
1.人民币普通股 77,123,174.00 57.99 61,698,539.00 61,698,539.00 138,821,713.00 57.99
2.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
无限售条件股份 77,123,174.00 57.99 61,698,539.00 61,698,539.00 138,821,713.00 57.99
合计
三、股份总数 133,000,000.00 100.0 106,400,000.00 106,400,000.00 239,400,000.00 100.00
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 根据2008年5月23日公司2007年度股东大会决议，资本公积转增股本，以2007年12月31日的总股本13,300万股为基数，每10股转增8股，向全体股东转增10640万。
28、资本公积
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 242,081,274.93 106,400,000.00 135,681,274.93
其他资本公积 28,938,267.97 6,938,662.50 21,999,605.47
合计 271,019,542.90 113,338,662.50 157,680,880.40
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注：本期资本公积减少系转增资本及可供出售金融资产期末公允价值与账面价值的差异扣除递延所得税后金额。
29、盈余公积
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项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 63,651,736.98 63,651,736.98
合计 63,651,736.98 63,651,736.98
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30、未分配利润
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项目 本期数 同期数
上年年末余额 223,853,657.69 138,325,857.02
加：会计政策变更 160,908.58
前期差错更正
本年年初余额 223,853,657.69 138,486,765.60
加：合并净利润 107,271,610.74 73,615,516.10
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
对股东的分配 46,550,000.00 33,250,000.00
少数股东损益
本期期末余额 284,575,268.43 178,852,281.70
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注： 分配普通股股利系根据2008年5月23日公司2007年度股东大会决议，以2007年12月31日的总股本13,300万股为基数，每10股派发现金股利3.50元（含税）共计46,550,000.00元，于报告期内尚有北京仁康医疗器材经营部32,060.00元未支付,其余股利已支付完毕。
31、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
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项目 本期数 同期数
主营业务收入 2,148,534,992.88 1,692,841,651.50
其他业务收入 881,839.23 3,691,323.49
营业总收入合计 2,149,416,832.11 1,696,532,974.99
主营业务成本 1,943,137,491.37 1,526,472,658.22
其他业务成本 108,791.97 277,653.43
营业总成本合计 1,943,246,283.34 1,526,750,311.65
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（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
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业务分部 本期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
商品销售分部 2,069,744,421.30 1,883,452,288.13 186,292,133.17
产品销售分部 54,416,861.32 34,763,213.70 19,653,647.62
仓储物流分部 40,069,181.27 25,373,117.75 14,696,063.52
小计 2,164,230,463.89 1,943,588,619.58 220,641,844.31
减：公司内各分部抵销数 15,695,471.01 451,128.21 15,244,342.80
合计 2,148,534,992.88 1,943,137,491.37 205,397,501.51
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（续）
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业务分部 同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
商品销售分部 1,646,390,723.97 1,492,402,817.04 153,987,906.93
产品销售分部 40,633,105.72 25,203,189.29 15,429,916.43
仓储物流分部 23,482,115.70 14,293,010.57 9,189,105.13
小计 1,710,505,945.39 1,531,899,016.90 178,606,928.49
减：公司内各分部抵销数 17,664,293.89 5,426,358.68 12,237,935.21
合计 1,692,841,651.50 1,526,472,658.22 166,368,993.28
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（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
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地区名称 本期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
淮南地区 54,416,861.32 34,763,213.70 19,653,647.62
北京地区 2,094,569,259.77 1,908,825,405.88 185,743,853.89
小计 2,148,986,121.09 1,943,588,619.58 205,397,501.51
减：公司内各地区抵销数 451,128.21 451,128.21
合计 2,148,534,992.88 1,943,137,491.37 205,397,501.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
淮南地区 40,633,105.72 25,203,189.29 15,429,916.43
北京地区 1,652,208,545.78 1,501,269,468.93 150,939,076.85
小计
减：公司内各地区抵销数
合计 1,692,841,651.50 1,526,472,658.22 166,368,993.28
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（4）本期公司前五名客户销售的收入总额为156,486,917.73元，占公司全部销售收入的比例为7.28%。
32、营业税金及附加
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项目 本期数 同期数
计缴标准 金额 计缴标准 金额
城市维护建设税 7% 1,252,087.64 7% 1,047,365.40
教育费附加 3%、4% 578,202.52 3%、4% 482,075.51
营业税 3%、5% 1,356,370.66 3%、5% 982,087.95
其他
合计 3,186,660.82 2,511,528.86
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33、财务费用
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项目 本期数 同期数
利息支出 13,649,967.22 5,637,228.45
减：利息收入 1,127,812.92 620,229.17
汇兑损失 198,796.55 99,549.90
减：汇兑收入 483,516.59 211,191.03
手续费 459,148.39 205,196.41
减：现金折扣 235,773.99 500,834.87
未确认融资费用摊销 243,415.44
合计 12,704,224.10 4,609,719.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期数比同期数增加175.60%系本期票据贴现量增加所致。
34、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 同期数
坏账损失 2,906,531.88 6,651,444.44
存货跌价损失 -4,790,926.78 762,691.36
合计 -1,884,394.90 7,414,135.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期数比同期数减少125.42%系本期存货减值迹象消失，冲回存货跌价准备所致。
35、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 本期数 同期数
青海制药(集团)有限责任公司 3,934,019.36 8,647,388.62
宜昌人福药业有限责任公司 5,690,241.77 4,114,597.77
国药健与康(北京)科技有限公司 -228,517.69 -121,531.79
国药前景口腔科技(北京)有限公司 714,190.69 -58,026.69
合计 10,109,934.13 12,582,427.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
36、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
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项目 本期数 同期数
非流动资产处置利得 9,440.95 32,000.00
其中：固定资产处置利得 9,440.95 32,000.00
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
罚款收入 700.00 11,700.00
政府补助 14,320,000.00
其他 106,414.34 37,165.20
合计 14,436,555.29 80,865.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）政府补助
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项目 本期数 同期数
金额 其中:计入当期损益 金额 其中:计入当期损益
的金额 的金额
碘补贴 14,320,000.00 14,320,000.00
合计 14,320,000.00 14,320,000.00
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注：政府补助系本期收到的财政部拨付关于公司经营原碘造成的政策性亏损补贴。
37、营业外支出
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项目 本期数 同期数
非流动资产处置损失 50,377.93 11,918.42
其中：固定资产处置损失 50,377.93 11,918.42
罚款支出 15,128.00 5,572.53
捐赠支出 18,221.89
非常损失
盘亏损失
其他 17,129.20
合计 83,727.82 34,620.15
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38、所得税费用
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项目 本期数 同期数
当期所得税费用 30,840,799.83 30,963,145.75
递延所得税费用 2,069,262.55 5,017,178.17
合计 32,910,062.38 35,980,323.92
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39、基本每股收益和稀释每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 同期
基本每股收益 0.4481 0.3075
稀释每股收益 0.4481 0.3075
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注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
40、收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 同期数
抗震物资专项资金 17,000,000.00
碘补贴 14,320,000.00
往来款 2,179,485.28 655,577.33
利息收入 1,029,172.06 585,913.56
回款奖励 408,771.55 500,834.87
房租收入 210,000.00 861,130.91
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41、支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
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项目 本期数 同期数
租赁费 4,527,405.00 4,615,407.68
业务招待费 4,215,219.59 3,272,732.06
差旅费 3,824,405.33 3,728,522.85
会议费 2,859,934.10 1,995,823.98
麻药分库费 2,333,369.31
办公费 1,297,773.03 1,358,077.31
邮电通讯费 1,122,050.42 1,546,191.38
招标费 816,616.00 1,478,691.47
办公费 1,297,773.03 1,358,077.31
装修费 814,500.00 1,631,591.13
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42、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
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项目 本期数 同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 109,068,747.32 71,933,600.66
加：资产减值准备 -1,884,394.90 7,414,135.80
固定资产折旧 8,029,144.74 8,398,413.10
无形资产摊销 1,266,163.14 1,193,773.46
长期待摊费用摊销 19,411.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ 12,733.15 -20,081.58
－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,584.78 7,159.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,717,563.79 5,615,337.24
投资损失（收益以“－”号填列） -10,109,934.13 -12,582,427.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,069,262.55 5,017,178.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,993,002.27 -126,037,928.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -206,437,109.51 -124,231,821.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 201,054,117.76 209,572,829.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 64,830,876.42 46,299,578.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 240,128,097.25 210,498,689.76
减：现金的年初余额 327,738,485.37 214,899,652.44
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -87,610,388.12 -4,400,962.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）现金及现金等价物的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 同期数
一、现金 240,128,097.25 210,498,689.76
其中：库存现金 138,156.80 75,582.21
可随时用于支付的银行存款 239,365,331.09 209,871,403.03
可随时用于支付的其他货币资金 624,609.36 551,704.52
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 240,128,097.25 210,498,689.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应 143,237,258.7 18.93% 6,330,888.96 136,906,369.75
收账款 1
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账 613,394,390.5 81.07% 32,457,257.8 580,937,132.62
款 1 9
合计 756,631,649.2 100.00% 38,788,146.8 717,843,502.37
2 5
项目 年初数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应 132,692,451.7 19.38% 6,634,622.59 126,057,829.15
收账款 4
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账 552,037,189.4 80.62% 29,387,747.0 522,649,442.35
款 3 8
合计 684,729,641.1 100.00% 36,022,369.6 648,707,271.50
7 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：单项金额重大的应收款项系指年末余额超过1,000万元的应收款项，该类应收款项主要系应收各医院的销售款，期末经减值测试后未发现减值，与其他应收款项合并根据账龄计提坏账准备。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 754,705,106.93 99.75% 5% 36,904,281.37
1至2年 34,674.23 0.00% 10% 3,467.42
2至3年 16,385.72 0.00% 30% 4,915.72
3至4年 50%
4至5年 80%
5年以上 1,875,482.34 0.25% 100% 1,875,482.34
合计 756,631,649.22 100.00% 38,788,146.85
账龄 年初数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 682,770,571.10 99.72% 5% 34,138,528.56
1至2年 83,587.73 0.01% 10% 8,358.77
2至3年 30%
3至4年 50%
4至5年 80%
5年以上 1,875,482.34 0.27% 100% 1,875,482.34
合计 684,729,641.17 100.00% 36,022,369.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占应收账款总额的比 账龄
例
解放军总医院 27,521,466.73 3.64% 1年以内
国家发展改革委员会 16,619,479.54 2.20% 1年以内
北京市海淀医院 16,178,060.27 2.14% 1年以内
首都医科大学附属北京友谊医院 13,343,556.78 1.76% 1年以内
中国医学科学院中国协和医科大学肿瘤医院 13,325,646.58 1.76% 1年以内
合计 86,988,209.90 11.50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）应收账款期末数中国药控股有限公司（持有本公司45.03%股份）欠款
5,102,224.25元。
2、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 2,032,572.78 100% 17,002.40 2,015,570.38
合计 2,032,572.78 100% 17,002.40 2,015,570.38
项目 年初数
余额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 8,891,469.09 100.00% 33,261.76 8,858,207.33
合计 8,891,469.09 100.00% 33,261.76 8,858,207.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 1,994,572.78 98.13% 5% 2.40
1至2年 10%
2至3年 30,000.00 1.48% 30% 9,000.00
3至4年 50%
4至5年 80%
5年以上 8,000.00 0.39% 100% 8,000.00
合计 2,032,572.78 100.00% 17,002.40
账龄 年初数
金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 4,474,539.81 50.32% 5% 13,276.50
1至2年 10%
2至3年 950,266.04 10.69% 30% 9,079.81
3至4年 50%
4至5年 3,458,663.24 38.90% 80% 2,905.45
5年以上 8,000.00 0.09% 100% 8,000.00
合计 8,891,469.09 100.00% 33,261.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收纳入合并范围内控股子公司的款项、正常周转的备用金以及应收出口退税款未计提坏账准备。
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 占其他应收款总额的比 账龄
例
应收出口退税 1,715,483.58 84.40% 1年以内
罗丽春 138,060.00 7.79% 1-3年
杨勇 27,743.80 1.36% 1年以内
李伟强 21,317.00 1.05% 1年以内
郭远林 13,810.60 0.68% 1年以内
合计 1,916,414.98 94.29%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）金额较大的其他应收款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 金额 比例 款项性质（或内容）
应收出口退税 1,715,483.58 84.40% 应收出口退税
合计 1,715,483.58 84.40%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 135,274,837.96 135,274,837.96
对合营企业投资
对联营企业投资 150,729,742.98 10,109,934.13 20,090,244.26 140,749,432.85
减：长期股权投资减值准备
合计 286,004,580.94 10,109,934.13 20,090,244.26 276,024,270.81
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（2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 年初数 本期增加 本期减少 期末数 注册地 业务性质
称
联营企业
青海制药(集团 87,124,985.2 3,934,019.3 10,136,394.26 80,922,610.33 西宁 药品销售
)有限责任公司 3 6
宜昌人福药业 60,201,008.2 5,690,241.7 9,563,850.00 56,327,399.99 宜昌 药品销售
有限责任公司 2 7
国药健与康(北 1,780,683.64 -228,517.69 1,552,165.95 北京 销售
京)科技有限公
司
国药前景口腔 1,623,065.89 714,190.69 390,000.00 1,947,256.58 北京 销售、代理
科技(北京)有
限公司
合计 150,729,742. 10,109,934. 20,090,244.26 140,749,432.85
98 13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 公司持股 公司在被投资单 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
比例 位表决权比例 额
联营企业
青海制药(集团) 47.10% 47.10% 162,535,732.05 14,913,728.25 9,011,126.64
有限责任公司
宜昌人福药业有 20.00% 20.00% 242,282,766.06 208,874,636.88 30,088,872.64
限责任公司
国药健与康(北京 46.67% 46.67% 3,325,83234 548,569.66 -489,645.80
)科技有限公司
国药前景口腔科 39.00% 39.00% 4,992,965.59 9,771,158.33 1,831,258.19
技(北京)有限公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始投资金额 年初数 本期追 被投资单位权 分得现金红利 期末数
称 加投资 益增减数
额（减
本年股
权出让
额）
青海制药(集 73,241,705.5 87,124,985.23 3,934,019.36 10,136,394.2 80,922,610.33
团)有限责任 4 6
公司
宜昌人福药业 21,855,445.0 60,201,008.22 5,690,241.77 9,563,850.00 56,327,399.99
有限责任公司 4
国药健与康( 3,500,000.00 1,780,683.64 -228,517.69 1,552,165.95
北京)科技有
限公司
国药前景口腔 780,000.00 1,623,065.89 714,190.69 390,000.00 1,947,256.58
科技(北京)有
限公司
合计 99,377,150.5 150,729,742.9 10,109,934.1 20,090,244.2 140,749,432.8
8 8 3 6 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数
国药集团国瑞药业 38,654,837.96 89,054,837.96 89,054,837.96
有限公司
国药物流有限责任 27,600,000.00 46,220,000.00 46,220,000.00
公司
合计 66,254,837.96 135,274,837.96 135,274,837.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期股权投资减值准备
截止2008年6月30日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 同期数
主营业务收入 2,069,744,421.30 1,615,757,511.08
其他业务收入 880,714.71 2,154,022.04
营业总收入合计 2,070,625,136.01 1,617,911,533.12
主营业务成本 1,883,452,288.13 1,468,876,007.78
其他业务成本 107,706.86 210,748.89
营业总成本合计 1,883,559,994.99 1,469,086,756.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期公司前五名客户销售的收入总额分别为156,486,917.73元，占公司全部销售收入的比例为7.56%。
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 本期数 同期数
青海制药(集团)有限责任公司 3,934,019.36 8,647,388.62
宜昌人福药业有限责任公司 5,690,241.77 4,114,597.77
国药健与康(北京)科技有限公司 -228,517.69 -121,531.79
国药前景口腔科技(北京)有限公司 714,190.69 -58,026.69
委托贷款收益 3,102,540.00 2,859,675.00
合计 13,212,474.13 15,442,102.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
一、坏账准备合计 36,055,631.43 2,749,517.82 38,805,149.25
其中：应收账款 36,022,369.67 2,765,777.18 38,788,146.85
其他应收款 33,261.76 -16,259.36 17,002.40
二、存货跌价准备合计 9,700,969.09 -4,849,349.67 4,851,619.42
其中：库存商品 9,700,969.09 -4,849,349.67 4,851,619.42
原材料
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 45,756,600.52 -2,099,831.85 43,656,768.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,300,587.01 73,198,895.92
加：资产减值准备 -2,099,831.85 7,161,827.05
固定资产折旧 1,505,791.90 1,527,185.17
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ 12,733.15 5,918.42
－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,609,589.72 5,575,828.45
投资损失（收益以“－”号填列） -13,212,474.13 -15,442,102.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 741,493.21 -1,107,273.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,021,366.60 -121,267,605.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -198,940,268.90 -126,184,313.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 197,661,845.09 207,617,801.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 50,558,098.60 31,086,160.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 221,421,345.32 193,069,935.41
减：现金的年初余额 314,934,642.58 201,765,096.76
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -93,513,297.26 -8,695,161.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）现金及现金等价物的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 同期数
一、现金 221,421,345.32 193,069,935.41
其中：库存现金 136,100.17 39,149.58
可随时用于支付的银行存款 220,660,635.79 192,479,081.31
可随时用于支付的其他货币资金 624,609.36 551,704.52
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 221,421,345.32 193,069,935.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司名称 组织机构代 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 对本公司的表
码 股比例 决权比例
国药控股有 746184344 上海市 实业投资控 163,703万元 45.03% 45.03%
限公司 股、医药企
业受托管理
及资产重组
等
注：公司最终控制方系中国医药集团总公司。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、公司的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计持 本公司合计享
股比例 有的表决权比
例
国药集团国瑞 72334670-X 淮南市 药品生产 6,000万元 98.31% 98.31%
药业有限公司
国药物流有限 74260258-8 北京市 仓储物流 9,062万元 51% 51%
责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
北京国大药房连锁有限公司 70004829-1 同一控制人
北京国药中康医疗器械有限公司 10201813x 同一控制人
北京中欣医药经营公司 10115339-9 同一控制人
广东东方新特药公司 190370941 同一控制人
广州南方医药公司 190335978 同一母公司
国药工业股份有限公司 100005482 同一控制人
国药集团北京医疗器械有限公司 710924937 同一控制人
国药集团化学试剂有限公司 755715856 同一母公司
国药集团陕西新特药品有限公司 719736035 同一母公司
国药集团西北医药有限公司 727365182 同一母公司
国药健与康(北京)科技有限公司 766776785 联营公司
国药控股北京华鸿有限公司 634303054 同一母公司
国药控股北京康辰生物医药有限公司 769905474 同一母公司
国药控股北京有限公司 756042307 同一母公司
国药控股广州有限公司 753491772 同一母公司
国药控股国大药房有限公司 760569195 同一母公司
国药控股湖北新龙有限公司 76069595X 同一母公司
国药控股湖北有限公司 72612386X 同一母公司
国药控股江苏有限公司 140735017 同一母公司
国药控股柳州有限公司 198591263 同一母公司
国药控股南宁有限公司 75975844X 同一母公司
国药控股山西有限公司 757272243 同一母公司
国药控股沈阳有限公司 755766207 同一母公司
国药控股天津有限公司 754836883 同一母公司
国药控股浙江有限公司 704305945 同一母公司
国药前景口腔科技(北京)有限公司 766289610 联营公司
河北省医药药材公司 104320228 同一控制人
湖北怡保国际医药有限公司 72612761-7 同一控制人
淮南市第六制药厂 15022278-4 同一母公司
青海制药厂有限公司 22658062-6 同一关键管理人员
上海东虹医药有限公司 132206860 同一母公司
上海国药外高桥医药有限公司 736202721 同一母公司
深圳一致药业股份有限公司 192186267 同一母公司
天津国药渤海医药有限公司 239675966 同一控制人
扬州卫康医药有限公司 140724414 同一控制人
宜昌人福药业有限责任公司 73084340-5 联营公司
中国药材集团公司 100005992 同一控制人
中国药材集团公司承德药材有限责任公司 109101016 同一控制人
北京国药天元物业管理有限公司 101619945 同一母公司
中国医药对外贸易公司 100000315 同一控制人
中国医药对外贸易总公司销售分公司 801118797 同一控制人
中国医药工业有限公司 10000548-2 同一控制人
中国医药集团上海公司 132203651 同一母公司
中国医药集团武汉医药设计院 177588428 同一控制人
中国医药天津采购供应站开发区药品公司 103086281 同一母公司
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（二）定价政策
采购货物、销售商品均采用市场价格；提供劳务参照市场价格，由双方协商确定。
（三）关联方交易
1、采购货物
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关联方名称 本期数 同期数
金额 占公司全部 金额 占公司全部
同类交易的 同类交易的
金额比例 金额比例
宜昌人福药业有限责任公司 18,729.52 9.11% 10,395.64 6.09%
上海国药外高桥医药有限公司 12,400.86 6.03% 9,573.52 5.61%
青海制药厂有限公司 1,047.35 0.51% 1,704.84 1.00%
国药控股天津有限公司 1,095.40 0.53% 917.63 0.54%
国药控股有限公司上海分公司 41.35 0.02% 1,316.20 0.77%
国药控股北京华鸿有限公司 201.19 0.10% 191.29 0.11%
中国医药对外贸易总公司销售分公司 38.51 0.02% 49.51 0.03%
国药控股广州有限公司 159.27 0.08% 177.93 0.10%
国药控股北京有限公司 35.52 0.02% 20.05 0.01%
中国药材集团公司 139.30 0.07% 116.26 0.07%
中国医药工业有限公司 124.12 0.06% 94.40 0.06%
广东东方新特药公司 15.44 0.01% 41.56 0.02%
国药集团北京医疗器械有限公司 0.00 0.00% 16.00 0.01%
合计 34,027.83 16.56% 24,614.83 14.43%
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2、销售货物
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关联方名称 本期数 同期数
金额 占公司 金额 占公司
全部同 全部同
类交易 类交易
的金额 的金额
比例 比例
国药控股广州有限公司 3,933.55 1.83% 3,889.80 2.31%
国药控股天津有限公司 3,959.36 1.84% 3,256.27 1.94%
国药控股有限公司 2,438.87 1.14% 1,941.08 1.15%
国药控股北京华鸿有限公 2,115.58 0.98% 1,776.31 1.06%
司
国药控股北京有限公司 2,118.96 0.99% 1,704.54 1.01%
国药集团西北医药有限公 1,543.05 0.72% 1,414.56 0.84%
司
国药控股沈阳有限公司 1,488.22 0.69% 1,377.56 0.82%
国药控股有限公司上海分 754.91 0.35% 838.33 0.50%
公司
深圳一致药业股份有限公 745.22 0.35% 467.97 0.28%
司
北京国大药房连锁有限公 245.81 0.11% 0.00
司
国药控股山西有限公司 890.23 0.41% 486.45 0.29%
国药控股湖北有限公司 776.89 0.36% 399.84 0.24%
国药控股南宁有限公司 446.89 0.21% 302.36 0.18%
国药控股湖南有限公司 468.97 0.22% 340.18 0.20%
国药控股江苏有限公司 488.34 0.23% 313.82 0.19%
湖北怡保国际医药有限公 296.78 0.14% 0.00
司
国药控股湖北新龙有限公 417.71 0.19% 350.38 0.21%
司
天津国药渤海医药有限公 279.05 0.13% 249.27 0.15%
司
国药集团西南医药有限公 214.72 0.10% 205.58 0.12%
司
中国药材集团公司 101.13 0.05% 108.96 0.06%
中国医药工业有限公司 69.17 0.03% 72.03 0.04%
广州南方医药公司 0.00 0.00% 118.84 0.07%
国药控股浙江有限公司 166.31 0.08% 59.52 0.04%
上海东虹医药有限公司 41.70 0.02% 37.20 0.02%
中国药材集团公司承德药 25.35 0.01% 16.79 0.01%
材有限责任公司
国药控股江苏有限公司西 0.00 0.00% 27.11 0.02%
药批发分公司
中国医药对外贸易总公司 6.47 0.00% 10.25 0.01%
销售分公司
国药控股柳州有限公司 15.38 0.01% 10.28 0.01%
河北省医药药材公司 5.76 0.00% 0.04 0.00%
合计 24,054.38 11.19% 19,775.32 11.77%
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3、提供劳务
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关联方名称 本期数 同期数
金额 占公司全部同 金额 占公司全部同
类交易的金额 类交易的金额
比例 比例
国药控股北京有限公司 1,579.46 39.42% 660.00 44.91%
中国医药工业有限公司 111.12 2.77% 102.35 6.96%
中国医药外贸公司销售分公司 94.28 2.35% 62.39 4.25%
国药控股北京康辰生物医药有限公司 80.54 2.01% 9.37 0.64%
北京国大药房连锁有限公司 31.66 0.79%
国药前景口腔科技(北京)有限公司 3.76 0.09% 4.26 0.29%
合计 1,900.82 47.43% 838.37 57.05%
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4、其他重大关联交易事项
（1）公司本年与北京国药天元物业管理有限公司签订办公用房租赁合同，合同租期为2008年1月1日至2008年12月31日，租金为450万元，本期公司支付433万元。
（2）公司将位于北京市朝阳区大望路蓝堡国际公寓S112一层的房屋出租给北京国大药房连锁有限公司用于商业经营，根据租赁协议，2008年度租金为20万元，本期已收租金10万元。将蓝堡国际公寓S112二层的房屋出租给国药健与康(北京)科技有限公司，根据租赁协议，2008年度租金为22万元，本期已收租金11万元。
（3）2008年1月4日，国药集团国瑞药业有限公司与国药集团淮南市第六制药厂签定了《淮南市第六制药厂与国药集团国瑞药业有限公司之综合服务协议》，期限1年。本期国瑞药业支付综合服务费530,198.18元。
5、关联方应收应付款项余额
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项目 期末数 年初数 条款和条件 是否取
得或提
供担保
应收账款
国药控股天津有限公司 10,911,256.08 14,532,093.19 无特殊条款 否
国药控股北京有限公司 11,145,898.84 9,509,179.03 无特殊条款 否
国药控股广州有限公司 5,741,728.61 7,941,605.10 无特殊条款 否
国药控股有限公司 5,102,224.25 6,661,012.29 无特殊条款 否
国药控股北京华鸿有限公司 4,571,004.55 6,381,833.60 无特殊条款 否
国药控股沈阳有限公司 4,276,400.96 4,566,259.87 无特殊条款 否
国药集团西北医药有限公司 4,171,032.22 3,499,437.43 无特殊条款 否
国药控股山西有限公司 3,034,227.59 1,956,567.95 无特殊条款 否
北京国大药房连锁有限公司 1,613,543.71 1,853,286.50 无特殊条款 否
国药控股有限公司上海分公司 2,180,786.94 1,833,972.61 无特殊条款 否
深圳一致药业股份有限公司 1,289,645.05 1,139,934.98 无特殊条款 否
国药控股湖北有限公司 402,670.73 833,716.25 无特殊条款 否
国药控股湖南有限公司 1,223,438.23 687,955.55 无特殊条款 否
国药集团西南医药有限公司 526,386.92 659,981.81 无特殊条款 否
国药控股江苏有限公司 1,083,839.24 599,508.85 无特殊条款 否
天津国药渤海医药有限公司 651,751.70 542,714.47 无特殊条款 否
湖北怡保国际医药有限公司 394,890.81 469,417.36 无特殊条款 否
国药控股南宁有限公司 986,411.29 435,261.00 无特殊条款 否
中国药材集团公司 99,602.70 397,386.40 无特殊条款 否
上海东虹医药有限公司 28,966.84 252,650.48 无特殊条款 否
中国医药工业有限公司 300,105.38 184,830.00 无特殊条款 否
国药控股浙江有限公司 385,356.76 183,098.07 无特殊条款 否
国药控股湖北新龙有限公司 789,321.73 171,609.99 无特殊条款 否
国药控股北京康辰生物医药有限公司 170,377.16 117,390.00 无特殊条款 否
国药前景口腔科技(北京)有限公司 97,025.85 无特殊条款 否
中国医药对外贸易总公司销售分公司 157,138.90 42,035.92 无特殊条款 否
河北省医药药材公司 26,348.00 2,888.00 无特殊条款 否
国药控股柳州有限公司 89,593.75 无特殊条款 否
合计 61,353,948.94 65,552,652.55 无特殊条款 否
应收账款-坏账准备
各关联方 3,167,697.45 3,277,632.63
合计 3,167,697.45 3,277,632.63
其他应收款
淮南市第六制药厂 473,499.86 无特殊条款 否
合计 473,499.86
其他应收款-坏账准备
淮南市第六制药厂 23,674.99 无特殊条款 否
合计 23,674.99
应付账款
宜昌人福药业有限责任公司 100,409,836.08 50,972,862.06 无特殊条款 否
上海国药外高桥医药有限公司 29,741,189.31 10,377,787.17 无特殊条款 否
青海制药厂有限公司 9,135,063.59 6,644,135.56 无特殊条款 否
国药控股有限公司上海分公司 2,528,173.60 2,644,084.04 无特殊条款 否
国药控股北京华鸿有限公司 561,205.62 675,272.97 无特殊条款 否
中国药材集团公司 835,018.65 585,101.58 无特殊条款 否
国药控股广州有限公司 288,193.22 487,659.27 无特殊条款 否
中国医药工业有限公司 386,103.41 357,144.19 无特殊条款 否
中国医药对外贸易总公司销售分公司 147,563.07 189,722.78 无特殊条款 否
国药控股北京有限公司 98,875.13 85,621.46 无特殊条款 否
中国医药对外贸易公司 82,898.73 82,898.73 无特殊条款 否
国药控股天津有限公司 1,513,846.15 65,872.81 无特殊条款 否
国药集团西南医药有限公司 49,680.21 49,680.21 无特殊条款 否
广东东方新特药公司 82,968.19 15,446.83 无特殊条款 否
中国医药天津采购供应站开发区药品公司 7,329.53 11,634.18 无特殊条款 否
中国医药北京采购供应站 6,104.61 9,523.41 无特殊条款 否
国药控股浙江有限公司 2,066.06 2,066.06 无特殊条款 否
合计 145,876,115.16 73,256,513.31
应付票据
上海国药外高桥医药有限公司 69,431,646.04 83,241,017.70 无特殊条款 否
宜昌人福药业有限责任公司 119,491,596.73 52,011,343.60 无特殊条款 否
青海制药厂有限公司 5,929,494.96 无特殊条款 否
国药控股天津有限公司 896,468.70 无特殊条款 否
合计 188,923,242.77 142,078,324.96
预收款项
北京国药中康医疗器械有限公司 118,318.92 118,318.92 无特殊条款 否
中国医药集团上海公司 17,874.20 17,874.20 无特殊条款 否
国药集团北京医疗器械有限公司 2,408.00 6,157.28 无特殊条款 否
国药控股柳州有限公司 10.00 10.00 无特殊条款 否
合计 138,611.12 142,360.40
其他应付款
中国医药集团总公司（短期融资券） 80,000,000.00 无特殊条款 否
北京国药天元物业管理有限公司 375,000.00 2,455,000.00 无特殊条款 否
国药控股北京有限公司 222,381.10 222,381.10 无特殊条款 否
中国医药集团总公司 150,000.00 150,000.00 无特殊条款 否
合计 747,381.10 82,827,381.10 无特殊条款 否
其他非流动负债
中国医药集团总公司（储备资金） 32,974,604.30 32,974,604.30 无特殊条款 否
合计 32,974,604.30 32,974,604.30
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十一、或有事项
截止2008年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截止2008年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截止2008年6月30日，公司无需要披露的重大资产负债表事项。
十四、其他重要事项说明
公司无需要说明的其他重大事项。
补 充 资 料
一、相关财务指标
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报告期利润 报告期间 净资产收益率 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股 2008年度 14.39% 14.55% 0.4481 0.4481
股东的净利润 2007年度 11.29% 11.44% 0.3075 0.3075
扣除非经常性损益 2008年度 14.39% 14.54% 0.4480 0.4480
后归属于普通股股 2007年度 11.78% 11.43% 0.3074 0.3074
东的净利润
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注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
二、非经常性损益明细表
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项目 2008年度 2007年度
非流动资产处置损益 -40,936.98 20,081.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批
准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价
值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 73,764.45 26,163.47
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小计 32,827.47 46,245.05
减：企业所得税影响数 8,206.87 15,260.87
非经常性损益净额 24,620.60 30,984.18
归属于少数股东的非经常性损益净额 -5,573.47 4,734.81
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 30,194.07 26,249.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 107,241,416.67 73,589,266.73
非经常性损益净额对净利润的影响 24,620.60 30,984.18
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注：表中数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出
八、备查文件目录
1.载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3.载有董事长签名的2008年半年报全文。
董事长：龚家申
国药集团药业股份有限公司
2008年8月1日