江苏联环药业股份有限公司
600513
2009 年半年度报告江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告.......................................................................... 9
八、备查文件目录..................................................................... 62江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人姚兴田、主管会计工作负责人姚兴田及会计机构负责人（会计主管人员）王爱新声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：江苏联环药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：联环药业
公司英文名称：Jiangsu Lianhuan Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：JLPC
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：联环药业
公司A 股代码：600513
3、 公司注册地址：江苏省扬州市文峰路21 号
公司办公地址：江苏省扬州市文峰路21 号
邮政编码：225009
公司国际互联网网址：http://www.lhpharma.com
公司电子信箱：Lianhuan@vip.sina.com
4、 法定代表人：姚兴田
5、 公司董事会秘书： 王旻旻
电话： 0514-87813082
传真： 0514-87815079
E-mail：wmm@lhpharma.com
联系地址： 江苏省扬州市文峰路21 号
公司证券事务代表：赵太
电话：0514-87813082
传真：0514-87815079
E-mail：zhaotai_yz@sina.com
联系地址：江苏省扬州市文峰路21 号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：江苏省扬州市文峰路21 号
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 362,625,620.63 359,663,861.89 0.82
所有者权益（或股东权益） 284,334,776.31 280,222,598.38 1.47
每股净资产(元) 3.16 3.11 1.60江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 9,944,774.57 8,119,775.28 22.48
利润总额 10,322,203.87 10,260,529.37 0.60
净利润 8,612,177.93 7,003,470.67 22.97
扣除非经常性损益后的净利润 8,291,363.03 5,370,078.65 54.40
基本每股收益(元) 0.10 0.08 25.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益
(元)
0.09 0.06 50.00
稀释每股收益(元) 0.10 0.08 25.00
净资产收益率(%) 3.03 2.50 增加0.48 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -6,304,758.58 -7,581,663.82 16.84
每股经营活动产生的现金流量净额
（元）
-0.07 -0.08 12.50
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额
或定量持续享受的政府补助除外
514,190.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -136,760.70
所得税影响额 -56,614.40
合计 320,814.90
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
前十名股东持股情况
单位：股
报告期末股东总数 17,513 户
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称（全称）
报告期内
增减
期末持股
数量
比例(%)
持有有限售条件
股份数量 股份
状态
数量
股东性质
江苏联环药业集团有限公司115,000 35,525,000 39.47 0 无 国有法人
国药集团药业股份有限公司0 3,465,000 3.85 0 无 境内非国有法人
上海联创创业投资有限公司0 870,000 0.97 0 无 境内非国有法人
许文根 247,549 385,399 0.43 0 无 境内自然人
尹光明 45,617 221,300 0.25 0 无 境内自然人
周孖计 208,300 208,300 0.23 0 无 境内自然人
杨旭蓉 400 205,150 0.23 0 无 境内自然人
杨仕辉 200,000 200,000 0.22 0 无 境内自然人
杨红通 167,700 167,700 0.19 0 无 境内自然人
王玉玲 100 165,500 0.18 0 无 境内自然人
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
江苏联环药业集团有限公司 35,525,000 人民币普 通股江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
国药集团药业股份有限公司 3,465,000 人民币普 通股
上海联创创业投资有限公司 870,000 人民币普 通股
许文根 385,399 人民币普 通股
尹光明 221,300 人民币普 通股
周孖计 208,300 人民币普 通股
杨旭蓉 205,150 人民币普 通股
杨仕辉 200,000 人民币普 通股
杨红通 167,700 人民币普 通股
王玉玲 165,500 人民币普 通股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
上述股东无关联关系，也不为一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司2008 年度股东大会选举下列人选为公司第四届董事：
姚兴田、钱 霓、吴 健、吕致远、王海敏（女）；
公司2008 年度股东大会选举下列人选为公司第四届独立董事：
葛 军、刘凤珍（女）、顾英奇、刁九国；
公司2008 年度股东大会选举下列人选为公司第四届监事：
马 骏、冯国民；
公司职工代表大会临时会议选举薛宁（女）为公司第四届职工监事。
公司第四届董事会第一次会议选举姚兴田为公司第四届董事会董事长、王海敏（女）为副董事长；
公司第四届监事会第一次会议选举马 骏为公司第四届监事会主席；
公司第四届董事会第一次会议聘任下列人选为公司第四届高级管理人员：
总经理：钱霓 副总经理：周骏、潘和平 财务总监：王爱新 董事会秘书：王旻旻
公司第三届独立董事吴宏飞、吴福康、副总经理张德伟、董事会秘书王爱新离任。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，由于金融风暴的影响，国内众多行业仍处于增速回落之中，但医药板块却保持着
强劲的增长势头，增长率达到15%以上。随着新医改推进的提速，药品市场的增量从2009 年开始显现。
政府对医疗卫生事业投入的增加，直接刺激了医疗需求，进而带动药品市场的扩容；社区和农村卫生
服务水平有了较大的提高，相关费用有了不同程度的降低，社区和农村药品需求上升，带来了第三终
端药品销售的增长，普药、慢性病药和大病用药的销量增幅较大。
2009 年上半年，公司实现营业总收入1.19 亿元，同比增长10.24%；实现营业利润994.48 万元，
同比增长22.48%；实现归属于母公司所有者的净利润861.22 万元，同比增长22.97%。
公司取得以上经营业绩的原因主要有：
1、贯彻以销售为龙头的经营方针，千方百计扩大销售。公司销售部主要采取了以下措施：一是密
切关注新医改的进程和国家各项政策的出台，及时了解市场动向，调整销售策略，把握市场需求，扩
大公司产品的销售；二是加强销售队伍建设，规范销售队伍管理，提高销售人员的综合素质，减少市
场空白点，扩大公司产品的覆盖率；三是加大力度开发终端医院市场，对公司的新产品实现专业化推
广，通过学术营销扩大新产品的医院市场覆盖率及纯销量；四是加强商业渠道的开拓和维护，扩大与
资信良好和网络健全的商业公司合作，同时积极开发城市社区和农村市场，使得公司普药和常规药品
的销售再上新台阶。除个别省区，全国各大销售区域的销量都有了不同程度的增长，其中，华北和西
北8 个省区的销量增长了近35%，江苏、山东两省的销量分别增长了45%和18%以上。江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、扩大技术创新成果，深入挖潜降耗，努力降低成本。爱普列特原料药生产在上年度以常规原料
替代n=0 的新工艺放大生产取得成功的基础上，进一步应用于批量生产，取得原材料成本下降47.5%
成果；由于深入开展节能降耗，特非那定、依巴斯汀两个原料药产品的制造成本也分别下降5%以上。
3、货款回笼情况有所改善。由于销售部加大了催收货款的力度，报告期内货款回笼同比增加
12.8%，使现金净流出同比下降16.84%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入比上年增
减(%)
营业成本比上年增
减(%)
营业利润率比上年增
减(%)
分产品
抗过敏药物 3,079.78 1,254.90 59.25 3.81 8.69 减少1.80 个百分点
心血管药物 2,689.78 962.67 64.21 11.11 -5.11 增加6.12 个百分点
泌尿外科用
药
1,321.52 447.59 66.13 4.28 -1.56 增加2.01 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东及湖南地区 3,681.44 13.30
华中及川、渝地区 1,687.70 -14.14
京、津及东北地区 623.83 1.07
华北及西北地区 1,416.76 34.21
华南及西南地区 1,087.83 31.34
扬州及泰州地区 3,480.26 10.24
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资金总
额
本报告期已使用募
集资金总额
已累计使用募集
资金总额
尚未使用募集资
金总额
尚未使用募集资
金用途及去向
2003
首次发
行
14,889.00 12,915.10 1,983.90
存放于银行专用
账户，继续用于募
集资金承诺项目。
合计 / 14,889.00 12,915.10 1,983.90 /
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项
目名称
是
否
变
更
项
目
拟投入金
额
实
际
投
入
金
额
是否
符合
计划
进度
项
目
进
度
预
计
收
益
产
生
收
益
情
况
是否
符合
预计
收益
未达到计划进度和收益说明
变更原
因及募
集资金
变更程
序说明
科研技
术开发
中心改
造
否 2,000.00 0 否
因厂区可使用土地面积不足，该
项目未能及时实施；且在现在的
物价水平下，原有经费已难以满
足现在的资金需求。拟自筹部分
配套资金，另选地点实施该项目。
3、募集资金变更项目情况江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 2,530.00
变更后的项目
名称
对应的原承
诺项目
变更项目拟
投入金额
实际投入
金额
是否
符合
计划
进度
变更项
目的预
计收益
产生
收益
情况
项目
进度
是否
符合
预计
收益
未达到计
划进度和
收益说明
收购扬州制药
有限公司水针
剂生产线相关
资产
年产5000
万支水针剂
生产线
2,530.00 2,530.00 是
尚未
完成
过户
是
原承诺目因公司2002 年8 月在通过A 股发行审核后至2003 年3 月始上市，募集资金未能及时到
位，故延缓了项目实施。公司于2007 年变更原承诺项目募集资金2530 万元的用途，用于收购扬州制
药有限公司水针剂生产线相关资产。本变更项目已经公司2007 年第二次临时股东大会审议通过。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
1、公司第三届董事会第八次会议于2009 年4 月20 日召开，会议决定公司2008 年度股东大会进
行董事会、监事会的换届选举，决定了公司第四届董事、独立董事、监事的候选人人选。
2、公司2008 年度股东大会于2009 年5 月22 日召开，会议选举姚兴田、钱 霓、吴 健、吕致远、
王海敏（女）为公司第四届董事；选举葛 军、刘凤珍（女）、顾英奇、刁九国为公司第四届独立董
事；选举马 骏、冯国民为公司第四届监事；公司职工代表大会临时会议选举薛宁（女）为公司第四
届职工监事。
3、公司第四届董事会第一次会议于2009 年6 月19 日召开，会议选举姚兴田为公司第四届董事会
董事长，王海敏（女）为副董事长；聘任钱霓为公司总经理，周骏、潘和平为公司副总经理，王爱新
为公司财务总监，王旻旻为公司董事会秘书。
公司第四届监事会第一次会议于2009 年6 月19 日召开，会议选举马 骏为公司第四届监事会主
席。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2008 年度股东大会审议通过了《公司2008 年度利润分配预案》：2008 年度母公司实现净利
润13,420,876.87 元,按2008 年度母公司净利润的10%提取法定盈余公积1,342,087.69 元，加母公司
年初未分配利润57,454,392.21 元，本期可供股东分配的利润为69,533,181.39 元。公司以2008 年
12 月31 日的股本90,000,000.00 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利0.50 元(含税)，共
计4,500,000.00 元，剩余的未分配利润滚存到以后年度；公司本年度不送红股，也不进行公积金转增
股本。
公司于2009 年7 月8 日在《上海证券报》刊登了《公司2008 年度利润分配实施公告》， 本次利
润分配已于2009 年7 月20 日执行完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策内容：本公司章程第一百五十五条规定：
“公司利润分配政策为现金或者股票方式分配股利。
公司在盈利且不影响业务发展和生产经营的情况下，原则上每个年度应当以现金分配股利。如虽
盈利而因业务发展或生产经营的需要，公司董事会未做出现金利润分配预案的，将在年度报告中披露
原因，并由独立董事对此发表独立意见。
公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性。”
2、见“(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况”。江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品
种
证券代
码
证券简称
初始投资
金额（元）
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末证券
投资比例
（％）
报告期损益
（元）
1 A 股股票 601939 建设银行 135,450 21,000 126,630 38.11 46,200
2 A 股股票 601898 中煤能源 151,470 9,000 111,060 33.42 52,830
3 A 股股票 601186 中国铁建 45,400 5,000 51,450 15.48 1,250
4 A 股股票 002218 拓日新能 5,395 900 25,380 7.64 15,504
5 A 股股票 002203 海亮股份 11,170 1,000 13,530 4.07 6,640
6 A 股股票 002222 福晶科技 3,895 500 4,240 1.28 1,105
期末持有的其他证券投资 0 / 0
合计 352,780 / 332,290 100 123,529
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联交
易类型
关联
交易
内容
关联交易定价原则
关
联
交
易
价
格
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
江苏
联环
药业
集团
有限
公司
母公
司
购买商
品
租赁
土地
使用
权
以本公司成立时经
评估的土地、房屋价
格为基础，结合租赁
时的市场情况，按照
平等互利和等价有
偿原则确定价格。
75,000.00 100.00
每半
年结
算
江苏
联环
药业
集团
有限
公司
母公
司
购买商
品
租赁
房屋
建筑
物
以本公司成立时经
评估的土地、房屋价
格为基础，结合租赁
时的市场情况，按照
平等互利和等价有
偿原则确定价格。
75,000.00 100.00
每半
年结
算
江苏
联环
药业
集团
有限
公司
母公
司
水电汽
等其他
公用事
业费用
(购买)
代扣
排污
费
根据环保部门确定
的收费标准定价。
748,000.00 100.00
按月
结算
扬州
制药
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
水电汽
等其他
公用事
业费用
(购买)
购买
水、
电、汽
按市场价格定价 1,256,124.17 100.00
按月
结算
扬州
制药
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
购买商
品
购入
原辅
料、药
品
按市场价格定价 2,701,058.09
按月
结算
扬州
通达
母公
司的
接受劳
务
设备
维修
按市场价格定价 328,899.51
分项
目在江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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化工
医药
设备
厂
全资
子公
司
等 完工
验收
后结
算
扬州
制药
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
销售商
品
销售
药品、
材料
按市场价格定价 4,560,708.91
按月
结算
合计 / / 9,744,790.68 / / /
（1）土地使用权租赁与房屋租赁：本公司自成立之初，即与扬州制药厂签订了长期《土地使用权租
赁协议》与《房地产租赁契约》作为办公用房与注册地，是本公司正常运作的必要条件，预计此宗交
易将长期持续下去。
（2）购买能源和动力、环保服务、设备维修：本公司自成立之初，即与扬州制药厂签订了《综合后
勤服务协议》，由扬州制药厂向本公司提供水、电、汽等能源动力以及环保、设备维修等服务，且本
公司无独立的公用系统与独立的环保、设备维修设施，以上诸项服务是本公司维持正常生产的必要条
件，预计上述交易将长期持续下去。2005 年1 月公司与扬州制药有限公司签订了《综合后勤服务协议》，
由扬州制药有限公司提供上述服务。
（3）原材料采购：虽然本公司有独立的采购系统，但本公司无独立的运输系统，且部分原材料用量
较少，单独采购成本较高，委托扬州制药有限公司代理采购，可以节约采购成本。本公司已经与扬州
制药有限公司签订了《原料采购服务协议》，预计此宗交易将长期持续下去。
（4）原料药采购：本公司自取得原料药出口业务的经营权以来，愿意与扬州制药有限公司实现优势
互补，共同拓展出口业务，且双方住所同在一地，有利于降低交易成本，因此，双方签订了《原料药
采购协议》，由本公司向扬州制药有限公司每年采购不超过4500 万元的原料药产品氢化可的松与醋酸
氢化可的松供本公司出口之用，预计此宗交易将长期持续下去。
（5）上述交易价格公允，且对方给予本公司同等条件下优于任何第三方的权利，因此，不会损害本
公司利益。交易均严格按照协议规定的条款进行，未对公司本期以及未来财务状况、经营成果产生负
面影响。
（6）上述交易的协议明确规定了双方的权利、义务与法律责任，保证了公司独立性不受影响。公司
主要业务为口服固体制剂的生产与销售，不会因此类交易而对关联人形成依赖。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺
事项
承诺内容
履行
情况
股改
承诺
原非流通股控股股东的承诺事项：
（1）自其持有的非流通股股份获得上市流通权之日起，在24 个月内不上市交易或者转让；在
遵守前项承诺的前提下，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数的1%的，自
该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
（2）其持有的非流通股股份获得上市流通权之日起，在24 个月内不上市交易或者转让的承诺
期满后12 个月内，其通过上海证券交易所交易系统出售股份数量占联环药业股份总数的比例不超
过百分之十且价格不低于10 元/股（除权除息则相应调整）。
已全面
履行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项
刊载的报刊
名称及版面
刊载日期
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江苏联环药业股份有限公司2009 年第一季度报
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江苏联环药业股份有限公司2009 年第一季度报
告
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七、财务报告
(一) 财务报表：江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 0
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:江苏联环药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 74,436,656.81 83,660,898.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 332,290.00 208,761.00
应收票据 3 14,570,139.40 10,053,383.56
应收账款 4 80,267,285.83 75,605,022.24
预付款项 5 15,991,650.96 10,583,910.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6 13,631,734.79 12,616,547.91
买入返售金融资产
存货 7 39,151,161.66 40,757,326.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8 113,576.90
流动资产合计 238,380,919.45 233,599,426.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 22,491,571.45 22,164,121.07
投资性房地产
固定资产 10 84,977,412.17 87,383,218.83
在建工程 1,465,081.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 13,068,072.17 14,292,023.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12 2,242,563.82 2,225,071.96
其他非流动资产
非流动资产合计 124,244,701.18 126,064,435.37
资产总计 362,625,620.63 359,663,861.89
流动负债：
短期借款 13 35,000,000.00 34,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14 18,425,713.73 28,146,265.57
预收款项 15 4,561,244.00 3,946,856.42
卖出回购金融资产款江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 1
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16 651,347.76 802,892.22
应交税费 17 3,859,301.66 2,319,878.30
应付利息 53,223.27
应付股利 18 4,616,400.00 116,400.00
其他应付款 19 9,729,814.07 7,594,222.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 800,000.00
流动负债合计 76,843,821.22 77,979,738.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 20 23,029.35
其他非流动负债
非流动负债合计 23,029.35
负债合计 76,866,850.57 77,979,738.46
股东权益：
股本 21 90,000,000.00 90,000,000.00
资本公积 22 109,550,562.08 109,550,562.08
减：库存股
盈余公积 23 12,987,130.89 12,987,130.89
一般风险准备
未分配利润 24 71,797,083.34 67,684,905.41
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 284,334,776.31 280,222,598.38
少数股东权益 25 1,423,993.75 1,461,525.05
股东权益合计 285,758,770.06 281,684,123.43
负债和股东权益合计 362,625,620.63 359,663,861.89
公司法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 2
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:江苏联环药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 58,481,088.75 67,798,557.07
交易性金融资产 332,290.00 208,761.00
应收票据 14,570,139.40 10,053,383.56
应收账款 1 65,004,819.03 57,462,728.90
预付款项 15,991,650.96 6,124,349.52
应收利息
应收股利
其他应收款 2 12,637,065.53 11,154,044.92
存货 33,857,506.83 33,675,035.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 113,576.90
流动资产合计 200,874,560.50 186,590,437.31
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 41,555,452.98 41,228,002.60
投资性房地产
固定资产 84,276,479.83 86,690,482.23
在建工程 1,458,781.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,068,072.17 14,292,023.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,242,563.82 2,225,296.96
其他非流动资产
非流动资产合计 142,601,350.37 144,435,805.30
资产总计 343,475,910.87 331,026,242.61
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,341,434.82 8,229,022.14
预收款项 4,561,244.00 2,785,008.43
应付职工薪酬 651,347.76 320,000.00
应交税费 3,927,565.51 2,032,929.90
应付利息 37,948.00
应付股利 4,616,400.00 116,400.00
其他应付款 7,072,687.68 4,591,207.26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 800,000.00
流动负债合计 57,170,679.77 48,912,515.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 3
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 23,029.35
其他非流动负债
非流动负债合计 23,029.35
负债合计 57,193,709.12 48,912,515.73
股东权益：
股本 90,000,000.00 90,000,000.00
资本公积 109,593,414.60 109,593,414.60
减：库存股
盈余公积 12,987,130.89 12,987,130.89
未分配利润 73,701,656.26 69,533,181.39
外币报表折算差额
股东权益合计 286,282,201.75 282,113,726.88
负债和股东权益合计 343,475,910.87 331,026,242.61
公司法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 4
合并利润表
2009 年1—6 月
编制单位:江苏联环药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 119,477,056.85 108,376,120.38
其中：营业收入 26 119,477,056.85 108,376,120.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 109,983,261.66 99,993,744.38
其中：营业成本 26 60,130,024.47 56,085,057.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 27 1,212,879.52 1,054,138.67
销售费用 36,246,695.74 26,023,933.59
管理费用 10,854,590.20 15,367,441.94
财务费用 28 -573,645.64 -170,505.25
资产减值损失 29 2,112,717.37 1,633,678.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 30 123,529.00 -84,841.00
投资收益（损失以“－”号填列） 31 327,450.38 -177,759.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 327,450.38 -214,861.66
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,944,774.57 8,119,775.28
加：营业外收入 32 514,190.00 2,491,304.36
减：营业外支出 33 136,760.70 350,550.27
其中：非流动资产处置净损失 122,420.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,322,203.87 10,260,529.37
减：所得税费用 34 1,747,557.24 3,265,658.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,574,646.63 6,994,870.89
归属于母公司所有者的净利润 8,612,177.93 7,003,470.67
少数股东损益 -37,531.30 -8,599.78
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.08
（二）稀释每股收益 0.10 0.08
公司法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 5
母公司利润表
2009 年1—6 月
编制单位:江苏联环药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 4 84,674,504.63 76,805,945.82
减：营业成本 4 28,083,103.00 27,758,655.47
营业税金及附加 1,163,036.43 991,194.45
销售费用 35,046,188.17 24,215,843.11
管理费用 10,224,218.46 14,328,913.55
财务费用 -834,527.81 -416,544.86
资产减值损失 1,425,851.16 1,633,678.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 123,529.00 -84,841.00
投资收益（损失以“－”号填列） 5 327,450.38 -177,759.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 327,450.38 -214,861.66
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,017,614.60 8,031,605.02
加：营业外收入 514,190.00 2,491,304.36
减：营业外支出 132,984.04 291,015.29
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,398,820.56 10,231,894.09
减：所得税费用 1,730,345.69 3,211,933.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,668,474.87 7,019,960.23
公司法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 6
合并现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位:江苏联环药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 121,964,436.53 104,137,155.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35 626,732.80 5,602,564.32
经营活动现金流入小计 122,591,169.33 109,739,719.89
购买商品、接受劳务支付的现金 66,084,873.47 59,367,158.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,995,567.67 5,312,570.38
支付的各项税费 14,630,342.49 13,400,426.11
支付其他与经营活动有关的现金 36 42,185,144.28 39,241,228.38
经营活动现金流出小计 128,895,927.91 117,321,383.71
经营活动产生的现金流量净额 -6,304,758.58 -7,581,663.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 37,101.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 37,101.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
2,631,342.21 30,347,079.35
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,631,342.21 30,347,079.35
投资活动产生的现金流量净额 -2,631,342.21 -30,309,977.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 38,000,000.00 19,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 38,000,000.00 39,200,000.00
偿还债务支付的现金 37,200,000.00 25,500,000.00江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 7
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,088,140.45 1,186,398.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 38,288,140.45 26,686,398.02
筹资活动产生的现金流量净额 -288,140.45 12,513,601.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,224,241.24 -25,378,039.25
加：期初现金及现金等价物余额 71,660,898.05 83,917,019.37
六、期末现金及现金等价物余额 37 62,436,656.81 58,538,980.12
公司法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 8
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位:江苏联环药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 88,949,184.98 71,712,634.11
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 514,190.00 1,450,000.00
经营活动现金流入小计 89,463,374.98 73,162,634.11
购买商品、接受劳务支付的现金 35,087,965.26 26,140,330.97
支付给职工以及为职工支付的现金 5,430,990.24 4,680,015.90
支付的各项税费 14,131,617.26 12,785,071.30
支付其他与经营活动有关的现金 40,680,155.05 36,455,089.19
经营活动现金流出小计 95,330,727.81 80,060,507.36
经营活动产生的现金流量净额 -5,867,352.83 -6,897,873.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 37,101.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 37,101.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
2,622,857.21 30,338,489.35
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,622,857.21 30,338,489.35
投资活动产生的现金流量净额 -2,622,857.21 -30,301,387.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00 15,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 35,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,000,000.00 23,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 827,258.28 940,358.41
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 35,827,258.28 23,940,358.41
筹资活动产生的现金流量净额 -827,258.28 11,059,641.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,317,468.32 -26,139,619.07
加：期初现金及现金等价物余额 55,798,557.07 82,017,514.42
六、期末现金及现金等价物余额 46,481,088.75 55,877,895.35
公司法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1 9
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 90,000,000.00 109,550,562.08 12,987,130.89 67,684,905.41 1,461,525.05 281,684,123.43
加：同一控制下企业合并产生的
追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 109,550,562.08 12,987,130.89 67,684,905.41 1,461,525.05 281,684,123.43
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
4,112,177.93 -37,531.30 4,074,646.63
（一）净利润 8,612,177.93 -37,531.30 8,574,646.63
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,612,177.93 -37,531.30 8,574,646.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 90,000,000.00 109,550,562.08 12,987,130.89 71,797,083.34 1,423,993.75 285,758,770.06
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 60,000,000.00 139,593,414.60 11,645,043.20 55,882,249.19 2,851,469.37 269,972,176.36
加：同一控制下企业合并产生
的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 139,593,414.60 11,645,043.20 55,882,249.19 2,851,469.37 269,972,176.36
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
30,000,000.00 -30,000,000.00 7,003,470.67 -8,599.78 6,994,870.89
（一）净利润 7,003,470.67 -8,599.78 6,994,870.89
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 7,003,470.67 -8,599.78 6,994,870.89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 1
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 30,000,000.00 -30,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 30,000,000.00 -30,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 90,000,000.00 109,593,414.60 11,645,043.20 62,885,719.86 2,842,869.59 276,967,047.25
公司法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 2
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 90,000,000.00 109,593,414.60 12,987,130.89 69,533,181.39 282,113,726.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 109,593,414.60 12,987,130.89 69,533,181.39 282,113,726.88
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
4,168,474.87 4,168,474.87
（一）净利润 8,668,474.87 8,668,474.87
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,668,474.87 8,668,474.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 3
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 90,000,000.00 109,593,414.60 12,987,130.89 73,701,656.26 286,282,201.75
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 60,000,000.00 139,593,414.60 11,645,043.20 57,454,392.21 268,692,850.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 60,000,000.00 139,593,414.60 11,645,043.20 57,454,392.21 268,692,850.01
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
30,000,000.00 -30,000,000.00 7,019,960.23 7,019,960.23
（一）净利润 7,019,960.23 7,019,960.23
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 7,019,960.23 7,019,960.23
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 4
（五）所有者权益内部结转 30,000,000.00 -30,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 30,000,000.00 -30,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 90,000,000.00 109,593,414.60 11,645,043.20 64,474,352.44 275,712,810.24
公司法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 5
(二) 财务报表附注：
一、公司基本情况
江苏联环药业股份有限公司（以下简称本公司）是由江苏联环药业集团有限公司（原扬州制药厂）
作为主要发起人，联合国药集团药业股份有限公司、上海联创创业投资有限公司、苏州工业园区药科
大新药开发中心有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司等共同发起设立的股份有限公司。江苏联
环药业集团有限公司以其所属的六车间（片剂车间）、七车间（原料药）、八车间（原料药车间）、
动力车间、标准化仓库等经营性净资产及其所拥有的无形资产—国家一类新药爱普列特生产技术以及
货币资金出资，其他发起人以货币资金出资。2000 年2 月22 日公司领取企业法人营业执照，注册资
本人民币4,000.00 万元。
2003 年3 月4 日，经中国证券监督委员会证监发行字[2003]15 号“关于核准江苏联环药业股份有
限公司公开发行股票的通知”批准，公司向社会公开发行2,000.00 万股人民币普通股股票，并于2003
年3 月19 日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本变更为人民币6,000.00 万元，于2003 年4
月23 日取得变更后的企业法人营业执照。
2008 年5 月，本公司根据股东大会决议，增加注册资本人民币30,000,000.00 元，全部由资本公
积转增股本，变更后注册资本为人民币90,000,000.00 元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司“天
衡验字（2008）52 号”验资报告验证。
本公司企业法人营业执照注册号：320000000006964。经营范围：许可经营项目为药品生产（按许
可证所列范围生产）。一般经营项目为自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的
《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵守企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量的有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
会计年度自公历1 月1 日至12 月31 日。
2、记账本位币
记账本位币为人民币。
3、记账基础和会计计量属性江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 6
以权责发生制为记账基础。
一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，
可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。
4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
5、外币业务的核算方法
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目采用期末即期汇率折算产生的汇兑差额，除根据借款费用核算方法应予资本化
外，计入当期损益。
6、金融工具的确认和计量
（1）金融资产
①公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形
成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形
成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现
金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提，计入当期损益。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 7
项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）金融负债
①公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、坏账的核算方法
（1）公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债
务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
（2）公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试未
减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确
定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账龄
段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 坏账准备比例
一年以内 5%
一至二年 10%江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 8
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
8、存货的核算方法
（1）公司存货包括原材料、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）存货以成本进行初始计量，在资产负债表中按成本与可变现净值孰低列示。
（3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品和产成品还包
括直接人工和按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一
次转销法进行摊销。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定。
9、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资企业不具
有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（其
他股权投资）。
（2）长期股权投资的初始计量
①企业合并形成的长期股权投资的初始计量
A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并
成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并发生
的各项直接相关费用。
②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买过
程中支付的手续费等必要支出。
B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2 9
D、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该项非货币性资产交换不同时
具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始投资成本，
初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量
①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。
按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于被投资单位
接受投资后产生的累积净利润的分配额。
②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资单位的净损
益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
10、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
11、固定资产的核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
（2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧
率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 5% 3.17%江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 0
专用设备 10 5% 9.50%
通用设备 10 5% 9.50%
运输设备 10 5% 9.50%
（4）于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当
调整。
（5）固定资产减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将固定资产账面价
值减记至可收回金额。
12、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修理工程等，
并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入
固定资产核算。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将在建工程账面价
值减记至可收回金额。
13、无形资产的核算方法
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。于每年年度终了，对无
形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用寿命
进行摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将无形资产账面价
值减记至可收回金额。
14、内部研究开发项目的核算方法
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的
有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果
或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 1
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时转出，计入当期损益。
当商誉的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、16 计提减值准备，将商誉账面价值减记至
可收回金额。
16、资产减值准备
于资产负债表日，根据内部及外部信息确定固定资产、在建工程、无形资产、商誉、长期股权投
资等是否存在减值迹象。对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额，可收回金额低于
其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。
以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生
的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必
要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产
的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损
益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 2
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、
折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期
间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、
折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、职工薪酬的核算方法
职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，主要包括工资、奖
金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和教育经费等。在员工提供服务
的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据员工提供服务的受益对象计入相关资产成本或当期费
用。
20、预计负债的确认原则
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范
围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
21、收入的确认方法
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，
已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 3
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
22、政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延
所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前
年度应交所得税的调整。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预
期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之
间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产
或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生
递延所得税。
24、企业合并会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值计量。合并方取得的资
产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整
留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。合
并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合并成本大于合并中取
得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被合江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 4
并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。合并方为进行企业合并发生的直接相关
费用于发生时计入合并成本。
25、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开
始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司
在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进
行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确定的
各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被合并子公
司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计
期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及
未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净
利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有
义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股
东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。
五、会计政策、会计估计变更
本公司本期无主要会计政策、会计估计变更事项。
六、税项
1、流转税：
增值税，适用税率为 17%；营业税，适用税率为5%。
2、企业所得税
（1）母公司：根据扬州市科学技术局、扬州市财政局、扬州市地方税务局、扬州市国家税务局扬
科高（2008）23 号《关于转发<关于认定江苏省2008 年度第二批高新技术企业的通知>的通知》，本
公司被认定为江苏省2008 年度第二批高新技术企业，有效期为3 年。根据国家有关规定，本公司适用
所得税税率为15%。
（2）子公司：所得税税率25%。江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 5
3、地方税及附加：
（1）城市维护建设税：按实际应缴纳流转税税额的7%计缴；
（2）教育费附加：按实际应缴纳流转税税额的4%计缴。
七、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
公司实际投
资额
合计持股比
例
表决权
比例
是否
合并
扬州联环医药营销有限
公司
扬州市汶河
路8 号
化工原料、药
品批发
200 万元人民
币
许可经营项目：中成药、化
学原料药、化学药制剂、抗
生素、生化药品、生物制品
批发（有效期至2009 年12
月31 日）。一、二类医疗
器械；三类医用高分子材料
及制品（含一次性使用无菌
医疗器械）批发（有效期至
2009 年3 月1 日）；普通
货运（货运无级）（有效期
至2010 年7 月6 日）。一
般经营项目：化工原料及中
间体药用辅料批发
153.10 万元 60.00% 60.00% 是
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司暂无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
（3）通过其他方式取得的子公司
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
公司实际投
资额
合计持股比
例
表决权比
例
是否
合并
扬州联环医药科技开发
有限公司
扬州市文峰
路21 号
技术开发、转
让、咨询
50 万元人民
币
医药技术、精细化工技术开
发、转让、咨询
45.00 万元
人民币
90.00% 90.00% 是
江苏联创医药技术有限
公司
扬州市文峰
路21 号
研发、技术成
果转让、咨询
400 万元人民
币
药品、医疗器械、保健品研
发及其技术成果转让、技术
咨询、授权使用。保健用品
的批发、零售
240.00 万元
人民币
60.00% 60.00% 是
扬州联环投资有限公司
扬州市文峰
路21 号
实业投资
1500 万人民
币
许可经营姓名：无。一般经
营项目：实业投资
1500.00 万
元人民币
100.00% 100.00% 是江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 6
2、合营公司情况
本公司暂无合营企业。
3、本期合并范围的变动情况
本公司本期合并范围无变化。
4、本期发生的企业合并
本公司本期未发生企业合并。
八、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2009 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细项目
项 目 期末余额 年初余额
现金 5,000.00 3,033.42
银行存款 74,290,035.47 83,516,888.52
其他货币资金 141,621.34 140,976.11
合 计 74,436,656.81 83,660,898.05
（2）货币资金期末余额中，含有为取得银行借款1000 万元而质押的人民币1200 万元定期存款。
（3）除上述质押的定期存款之外，本公司货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存
在潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）明细项目
项 目 期末余额 年初余额
交易性债券投资 - -
交易性权益工具投资 332,290.00 208,761.00
指定为以公允价值计量且其变动计入
本期损益的金融资产
-
衍生金融资产 -
合 计 332,290.00 208,761.00
（2）本公司交易性金融资产变现不存在重大限制。
（3）本公司持有上述交易性金融资产主要是为了近期内出售，以赚取差价为目的。
（4）本公司交易性金融资产期末公允价值以证券交易所公布的期末收盘价计算。
3、应收票据江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 7
（1）明细项目
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,570,139.40 10,053,383.56
（2）本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位票据。
（3）本账户期末余额中无用于质押的票据。
（5）应收票据期末余额较年初余额增长了44.93%，原因是公司本期较多地采用了票据结算方式。
4、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应
收账款 [注]
5,380,005.45 5.86% 430,343.55 5,619,025.45 6.56% 341,842.55
单项金额不重大但
按信用风险组合后
风险较大的应收账
款
- - - - - -
其他不重大的应收
账款
86,415,970.74 94.14% 11,098,346.81 80,032,693.51 93.44% 9,704,854.17
合 计 91,795,976.19 100.00% 11,528,690.36 85,651,718.96 100.00% 10,046,696.72
[注]金额在人民币500 万元以上。
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 60,646,016.81 66.07% 3,032,300.84 69,865,973.42 81.57% 3,493,298.68
一至二年 17,252,636.05 18.79% 1,725,263.61 4,723,169.19 5.52% 472,316.92
二至三年 7,245,886.80 7.89% 2,173,760.04 4,133,124.26 4.83% 1,239,937.27
三至四年 3,530,452.06 3.85% 1,765,226.03 3,925,365.54 4.58% 1,962,682.78
四至五年 1,444,323.12 1.57% 1,155,458.49 628,127.38 0.73% 502,501.90
五年以上 1,676,681.35 1.83% 1,676,681.35 2,375,959.17 2.77% 2,375,959.17
合 计 91,795,976.19 100.00% 11,528,690.36 85,651,718.96 100.00% 10,046,696.72
（3）本账户余额中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项列示如下：
单 位 名 称 期末余额 年初余额 备注
江苏联环药业集团有限公司 [注] 13,919.00 26,536.35 持有公司39.47%股份
[注]系应收江苏联环药业集团有限公司医务室销货款。
（4）本账户余额中应收关联方款项占应收账款总额的比例如下:
项 目 期末余额 年初余额江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 8
关联方应收账款占应收账款总额的比例 0.02% 0.03%
（5）金额前五名的应收账款
序列号 金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年
占应收账款总
额比例
1 5,380,005.45 2,153,140.00 3,226,865.45 - 5.86%
2 4,659,303.03 4,659,303.03 - - 5.08%
3 3,935,056.60 3,935,056.60 - - 4.29%
4 2,613,426.36 2,613,426.36 - - 2.85%
5 2,163,158.86 2,163,158.86 - 2.36%
合 计 18,750,950.30 15,524,084.85 3,226,865.45 20.44%
（6）本期核销应收账款293,319.77 元，核销的应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
5、预付账款
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 11,085,412.45 69.32% 7,299,317.93 68.97%
一至二年 2,638,152.65 16.50% 1,156,511.73 10.93%
二至三年 1,191,377.90 7.45% 1,115,981.41 10.54%
三年以上 1,076,707.96 6.73% 1,012,099.21 9.56%
合 计 15,991,650.96 100.00% 10,583,910.28 100.00%
账龄超过1 年的预付账款未收回的原因主要是尚未与相关单位结算。
6、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应
收账款
- - - - - -
单项金额不重大但
按风险组合后风险
较大的应收账款
- - - - - -
其他不重大的应收
账款
17,759,474.76 100.00% 4,127,739.97 16,406,883.92 100.00% 3,790,336.01
合 计 17,759,474.76 100.00% 4,127,739.97 16,406,883.92 100.00% 3,790,336.01
（2）账龄分析江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3 9
（3）本账户余额中无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（4）本账户余额中无应收关联方单位款项。
（5）金额前五名的其他应收款
序列号 金额 1 年以内 1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上 占其他应收款总额比例
1 2,260,666.07 2,260,666.07 - - - - - 12.73%
2 1,997,726.34 1,997,726.34 - - - - - 11.25%
3 970,051.47 970,051.47 - - - - - 5.46%
4 905,858.68 905,858.68 5.10%
5 755,913.89 755,913.89 4.26%
合计 6,890,216.45 6,890,216.45 38.80%
7、存货
（1）明细项目
期末余额 年初余额
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 6,410,585.17 - 6,840,871.07 -
在产品 11,605,328.17 - 9,788,924.70 -
自制半成品 9,929,442.54 - 13,041,133.90 -
产成品 5,912,150.95 - 5,352,455.72 -
库存商品 5,293,654.83 - 5,075,509.59 -
周转材料 - 658,431.60 -
合 计 39,151,161.66 - 40,757,326.58 -
（2）公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价
准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准
备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
（3）期末存货无可变现净值低于成本的情况，故未计提存货跌价准备。
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年以内 12,215,751.31 68.78% 610,787.56 10,241,292.75 62.42% 512,064.64
1-2 年 1,081,131.27 6.09% 108,113.13 1,534,683.18 9.36% 153,468.32
2-3 年 662,907.87 3.73% 198,872.36 646,234.89 3.94% 193,870.47
3-4 年 760,461.43 4.28% 380,230.72 1,851,208.83 11.28% 925,604.42
4-5 年 1,047,433.37 5.90% 837,946.69 640,680.55 3.90% 512,544.44
5 年以上 1,991,789.51 11.22% 1,991,789.51 1,492,783.72 9.10% 1,492,783.72
合 计 17,759,474.76 100.00% 4,127,739.97 16,406,883.92 100.00% 3,790,336.01江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 0
8、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 - - - -
按权益法核算的长期股权投资 22,491,571.45 - 22,164,121.07 -
合 计 22,491,571.45 - 22,164,121.07 -
（2）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位
名称
占被投资
单位注册
资本比例
初始投资金额年初余额
本年增加投
资额
本期权益增减
额
本期红利
累计
红利
累计权益增减
额
期末余额
扬州扬大联环
药业基因工程
有限公司
24.59% 5,000,000.00 4,022,789.52 - -150,196.55 - - -1,127,407.03 3,872,592.97
扬州联澳医
药化工有限
公司
40.00% 18,000,000.00 18,141,331.55 477,646.93 - - 618,978.48 18,618,978.48
合 计 23,000,000.00 22,164,121.07 327,450.38 - - -508,428.55 22,491,571.45
（3）联营企业
被投资单位
名称
注册地 经营范围
本公司
持股比
例
表决权
比例 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
扬州扬大联
环药业基因
工程有限公
司
扬州市
许可经营项
目：生产羊胚
胎素系列护肤
品。一般经营
项目：研究开
发、生产转基
因生物制品，
销售本公司自
产产品；与转
基因治疗和药
物有关的研究
开发与技术服
务。
24.59% 24.59% 15,748,649.74 1,113,835.79 -610,803.36
扬州联澳医
药化工有限
公司
扬州市
许可经营项
目：无。一般
经营项目：生
产医药中间
体、化工产品，
销售本公司自
产产品。（经
营范围不含危
险品及其他需
前置行政许可
的项目）
40.00% 40.00% 46,547,446.20 13,831,367.10 1,194,117.33
（4）公司长期股权投资变现不存在重大限制。
（5）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 1
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值、累计折旧本期增减变动情况列示如下
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值
房屋及建筑物 53,630,555.70 133,000.00 - 53,763,555.70
通用设备 37,517,898.81 150,464.14 37,668,362.95
专用设备 30,361,071.13 880,611.50 31,241,682.63
运输设备 2,843,704.84 - 2,843,704.84
合 计 124,353,230.48 1,164,075.64 125,517,306.12
累计折旧
房屋及建筑物 10,928,653.41 800,367.80 - 11,729,021.21
通用设备 11,930,148.50 1,697,514.90 13,627,663.40
专用设备 13,270,237.48 973,451.14 14,243,688.62
运输设备 840,972.26 98,548.46 - 939,520.72
合 计 36,970,011.65 3,569,882.30 40,539,893.95
减值准备
房屋及建筑物 - - - -
通用设备 - - - -
专用设备 - - - -
运输设备 - - - -
合 计 - - - -
账面价值
房屋及建筑物 42,701,902.29 42,034,534.49
通用设备 25,587,750.31 24,040,699.55
专用设备 17,090,833.65 16,997,994.01
运输设备 2,002,732.58 1,904,184.12
合 计 87,383,218.83 84,977,412.17
（2）本期无从在建工程转入的固定资产。
（3）期末固定资产无对外抵押、担保，无闲置不需用的固定资产。
（4）期末固定资产无需计提减值准备的情况。
10、在建工程
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
在建工程
1,465,081.57 - 1,465,081.57 - - -
11、无形资产
（1）明细项目江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 2
项 目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额
原值
爱普列特产品技术 14,000,000.00 - - 14,000,000.00
依巴斯汀产品技术 650,000.00 - - 650,000.00
水针剂产品技术 12,162,400.00 - 12,162,400.00
合 计 26,812,400.00 - 26,812,400.00
累计摊销
爱普列特产品技术 8,531,543.04 583,333.32 - 9,114,876.36
依巴斯汀生产技术 520,000.12 32,500.02 - 552,500.14
水针剂产品技术 1,013,533.33 608,118.00 - 1,621,651.33
合 计 10,065,076.49 1,223,951.34 - 11,289,027.83
减值准备
爱普列特产品技术[注1] 2,455,300.00 - - 2,455,300.00
依巴斯汀生产技术 - - - -
水针剂产品技术 - - - -
合 计 2,455,300.00 - - 2,455,300.00
账面价值
爱普列特产品技术 3,013,156.96 2,429,823.64
依巴斯汀生产技术 129,999.88 97,499.86
水针剂产品技术 11,148,866.67 10,540,748.67
合 计 14,292,023.51 13,068,072.17
[注1]由于复方爱普列特已开始研制，成功后将逐步替代目前的单方爱普列特，公司已计提无形
资产减值准备245.53 万元。
（2）期末无形资产无对外抵押、担保。
12、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 2,242,563.82 2,072,759.11
交易性金融资产公允价值变动损失 32,312.85
预提费用 120,000.00
合 计 2,242,563.82 2,225,071.96
13、短期借款江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 3
（1）明细项目
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 - -
担保借款 [注] 25,000,000.00 24,200,000.00
质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 - -
合 计 35,000,000.00 34,200,000.00
[注]担保方系江苏联环药业集团有限公司。
14、应付账款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
一年以内 15,604,736.96 24,967,953.55
一至二年 489,810.75 682,839.67
二至三年 975,074.27 1,216,146.95
三年以上 1,356,091.75 1,279,325.40
合 计 18,425,713.73 28,146,265.57
（2）本账户余额中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下：
单 位 名 称 期末余额 年初余额 备 注
江苏联环药业集团有限公司 2,886,121.04 741,706.45 持有公司39.47%股份
（3）本账户余额中应付关联方款项占应付账款总额的比例如下:
项 目 期末余额 年初余额
关联方应付账款占应付账款总额的比例 29.35% 8.68%
（4）账龄超过一年以上的应付账款金额合计2,820,976.77 元,主要是尚未结清的货款。
15、预收账款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
一年以内 2,278,631.88 1,792,096.44
一至二年 619,360.50 779,357.13
二至三年 427,480.63 308,389.35
三年以上 1,235,770.99 1,067,013.50
合 计 4,561,244.00 3,946,856.42江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 4
（2）本账户余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）本账户余额中无预收关联方款项。
（4）账龄在1 年以上的预收款项主要系尚未结清的预收货款。
16、应付职工薪酬
（1）明细项目
项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴
679,494.01 4,799,445.97 4,924,828.44 554,111.54
职工福利费
-
社会保险费
81,637.90 2,076,234.23 2,109,452.17 48,419.96
住房公积金
286,120.00 286,120.00 -
工会经费和职工教育经费
41,760.31 115,988.92 108,932.97 48,816.26
合 计
802,892.22 7,277,789.12 7,429,333.58 651,347.76
（2）报告期内没有拖欠职工工资的情况发生。
17、应交税费
（1）明细项目
税 种 期末余额 年初余额
增值税 1,166,611.43 1,103,053.97
城建税 86,935.23 80,681.97
个人所得税 63,219.50 226,130.69
企业所得税 2,360,761.61 733,525.33
印花税 3,358.42 3,203.94
房产税 112,588.25 107,693.64
土地使用税 16,149.95 16,125.73
教育费附加 49,677.27 46,103.96
综合基金 3,359.07
合 计 3,859,301.66 2,319,878.30
（2）公司执行的法定税率参见附注六。
18、应付股利
项 目 期末余额 年初余额
尚未支付的股利 4,616,400.00 116,400.00江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 5
19、其他应付款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
一年以内 5,121,354.64 3,597,862.17
一至二年 908,531.66 461,357.87
二至三年 1,091,834.44 900,878.40
三年以上 2,608,093.33 2,634,124.24
合 计 9,729,814.07 7,594,222.68
（2）本账户余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）本账户余额中金额较大的项目列示：
项 目 金 额 备注
风险奖金 3,252,901.41 应付的销售人员风险奖金
20、递延所得税负债
（1）明细项目
项 目 期末余额 年初余额
交易性金融资产公允价值变
动收益
23,029.35 -
合 计 23,029.35 -
21、股本
（1）按类别列示 单位：股
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项 目
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 35,640,000.00 39.47% -35，640，000.00 -35，640，000.00
1、国家持股
2、国有法人持股 35,640,000.00 39.47% -35，640，000.00 -35，640，000.00
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 54,360,000.00 60.40% 35，640，000.00 35，640，000.00 90,000,000.00 100%
1、人民币普通股 54,360,000.00 60.40% 35，640，000.00 35，640，000.00 90,000,000.00 100%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 6
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项 目
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
三、股份总数 90,000,000 100.00% 90,000,000 100%
22、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 106,870,562.08 - 106,870,562.08
其他资本公积 2,680,000.00 - - 2,680,000.00
合 计
109,550,562.08 - 109,550,562.08
23、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,987,130.89 - 12,987,130.89
24、未分配利润
项 目 金 额
一、上年年末余额 67,684,905.41
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期年初余额 67,684,905.41
加：归属于母公司所有者净利润 8,612,177.93
其他
减：提取盈余公积
提取一般风险准备 -
对股东的分配 4,500,000.00
其他 -
三、本期期末余额 71,797,083.34
25、少数股东权益
项 目 少数股东权益
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
扬州联环医药营销有限公司 227,238.13 - -
扬州联环医药科技开发有限公司 -2,778.75 -2,778.75 -
江苏联创医药技术有限公司 1,199,534.36 - -
扬州联环投资有限公司 - - -
合 计 1,423,993.74 -2,778.75 -
26、主营业务收入及主营业务成本
（1）营业收入及营业成本类别江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 7
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 114,142,011.13 57,363,646.71 10,549,9084.33 54,142,376.24
其他业务 5,335,045.72 2,766,377.76 2,877,036.05 1,942,680.81
合 计 119,477,056.85 60,130,024.47 108,376,120.38 56,085,057.05
（2）主营业务情况
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
原料药 307,800.00 1,165,795.89
片剂 113,834,211.13 104,333,288.44
合 计 114,142,011.13 105,499,084.33
主营业务成本
原料药 537,237.44 1,779,961.70
片剂 56,826,409.27 52,362,414.54
合 计 57,363,646.71 54,142,376.24
营业利润
原料药 -229,437.44 -614,165.81
片剂 57,007,801.86 51,970,873.90
合 计 56,778,364.42 51,356,708.09
（3）公司前五名客户的营业收入总额及占全部营业收入的比例如下
项 目 本期金额 上期金额
前五名客户的营业收入总额 12,813,769.23 10,189,633.72
占全部营业收入的比例 10.72% 9.40%
27、主营业务税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 871,832.42 670,815.52
教育费附加 341,047.10 383,323.15
合 计 1,212,879.52 1,054,138.67
28、财务费用
（1）明细项目
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 1,088,140.45 1,146,922.25
减：利息收入 1,670,335.97 1,356,312.65
手续费 7,491.53 10,087.15
汇兑损失 1,058.35 28,798.00江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 8
合 计 -573,645.64 -170,505.25
29、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备 2,112,717.37 1,633,678.36
30、公允价值变动收益
项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产 123,529.00 -84,841.00
31、投资收益
（1）明细项目
项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产转让收益 37,101.94
长期股权投资转让收益 -
按权益法核算的长期股权投资收益 327,450.38 -214,861.66
合 计 327,450.38 -177,759.72
（2）期末投资收益汇回不存在重大限制。
32、营业外收入
（1）明细项目
项 目 本期金额 上期金额
赔款收入
补贴收入 514,190.00 2,491,304.36
其他 -
合 计 514,190.00 2,491,304.36
33、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
综合基金 136,760.70 228,129.49
处理固定资产损失 122,420.78
捐赠支出 -
其他
合 计 136,760.70 350,550.27
34、所得税费用江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4 9
（1）明细项目
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 1,753,319.73 3,068,741.12
递延所得税费用 -5,762.49 196,917.36
合 计 1,747,557.24 3,265,658.48
（2）所得税费用与会计利润的关系
项 目 2009 年1-6 月
一、母公司所得税费用
会计利润总额 10,398,820.56
加：应纳税所得额调整数 1,098,400.78
应纳税所得额 11,497,221.34
所得税税率 15%
当期所得税费用 1,724,583.20
加：所得税汇算清缴等
加：递延所得税负债变动额（不含直接计入所有者权益
份额变动额）
23,029.35
减：递延所得税资产变动额（不含直接计入所有者权益
份额变动额）
17,266.86
所得税费用 1,730,345.69
二、子公司及合并抵消所得税费用 17,211.55
合 计 1,747,557.24
（3）所得税本期金额比上期金额减少了46.49%，主要原因是本公司本期企业所得税税率从33%
降到15%，相应所得税费用减少。
35、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的营业外收入 514,190.00 1,450,000.00
收到其他暂收暂付往来款 112,542.80 4,152,564.32
合 计 626,732.80 5,602,564.32
36、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
销售机构费用 24,984,200.77 20,842,604.13江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 0
广告费 1,514,880.12 1,988,170.74
技术开发费 1,589,362.64 1,730,697.88
运输费 538,017.99 619,505.49
差旅费 1,266,401.99 1,172,980.04
业务招待费 142,650.58
租赁费
会务费 18,976.00 123,795.00
其他未列项目 12,130,654.19 12,763,475.10
合 计
42,185,144.28 39,241,228.38
37、现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金
其中：库存现金 5,000.00 3,033.42
可随时用于支付的银行存款 62,290,035.47 71,516,888.52
可随时用于支付的其他货币资金 141,621.34 140,976.11
二、现金等价物 - -
三、现金及现金等价物余额 62,436,656.81 71,660,898.05
九、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2008 年12 月31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应
收账款
5,380,005.45 7.28% 430,343.55 5,619,025.45 8.50% 341,842.55
单项金额不重大但
按信用风险组合后
风险较大的应收账
款
－ － －
其他不重大的应收
账款
68,490,042.72 92.72% 8,434,885.59 60,515,809.50 91.50% 8,330,263.50
合 计 73,870,048.17 100.00% 8,865,229.14 66,134,834.95 100.00% 8,672,106.05
[注]金额在人民币500 万元以上。
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 50,353,010.97 68.16% 2,517,650.55 51,554,220.30 77.95% 2,577,711.02江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 1
一至二年 13,798,150.27 18.68% 1,379,815.03 4,261,431.06 6.44% 426,143.11
二至三年 4,998,912.69 6.77% 1,499,673.81 3,821,113.48 5.78% 1,146,334.04
三至四年 2,018,790.24 2.73% 1,009,395.12 3,713,804.03 5.62% 1,856,902.02
四至五年 1,212,446.83 1.64% 969,957.46 596,251.09 0.90% 477,000.87
五年以上 1,488,737.17 2.02% 1,488,737.17 2,188,014.99 3.31% 2,188,014.99
合 计 73,870,048.17 100.00% 8,865,229.14 66,134,834.95 100.00% 8,672,106.05
（3）本账户余额中应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项列示如下：
单 位 名 称 期末余额 年初余额 备 注
江苏联环药业集团有限公司 [注] 13,919.00 14,319.00 持有公司39.47%股份
[注]系应收江苏联环药业集团有限公司医务室销货款。
（4）本账户余额中应收关联方款项占应收账款总额的比例如下:
项 目 期末余额 年初余额
关联方应收账款占应收账款总额的比例 0.02% 0.02%
（5）金额前五名的应收账款
序列号 金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年
占应收账款总
额比例
1 5,380,005.45 2,153,140.00 3,226,865.45 - 7.28%
2 3,935,056.60 3,935,056.60 5.33%
3 1,935,420.00 1,935,420.00 - 2.62%
4 1,891,661.50 1,891,661.50 - - 2.56%
5 1,583,681.92 1,583,681.92 - - 2.14%
合 计 14,725,825.47 9,563,540.02 5,162,285.45 19.93%
（6）本期核销应收账款293,319.77 元，核销的应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的
应收账款
－ － － － － －
单项金额不重大
但按账龄组合后
风险较大的应收
账款
－ － － － － －
其他不重大的应
收账款
16,268,961.83 100.00% 3,631,896.30 13,846,532.91 100.00% 2,692,487.99
合 计 1,626,8961.83 100.00% 3,631,896.30 13,846,532.91 100.00% 2,692,487.99江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 2
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
一年以内 11,701,591.62 71.93% 585,079.58 9,889,838.78 71.42% 494,491.94
一至二年 690,670.39 4.25% 69,067.04 1,142,406.71 8.25% 114,240.67
二至三年 511,363.10 3.14% 153,408.93 467,533.91 3.38% 140,260.17
三至四年 673,231.61 4.14% 336,615.81 560,479.01 4.05% 280,239.51
四至五年 1,021,900.83 6.28% 817,520.66 615,094.01 4.44% 492,075.21
五年以上 1,670,204.28 10.26% 1670,204.28 1,171,180.49 8.46% 1,171,180.49
合 计 16,268,961.83 100.00% 3,631,896.30 13,846,532.91 100.00% 2,692,487.99
（3）本账户余额中无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（4）本账户余额中无应收关联方单位款项。
（5）金额前五名的其他应收款
序列号 金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
占其他应收款
总额比例
1 2,260,666.07 2,260,666.07 - - - - - 13.90%
2 1,997,726.34 1,997,726.34 - - - - - 12.28%
3 970,051.47 970,051.47 - - - - - 5.96%
4 905,858.68 905,858.68 5.57%
5 755,913.89 755,913.89 4.65%
合计 6,890,216.45 6,890,216.45 42.36%
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 19,063,881.53 - 19,063,881.53 -
按权益法核算的长期股权投资 22,491,571.45 - 22,164,121.07 -
合 计 41,555,452.98 - 41,228,002.60 -
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
占被投资单
位注册资本
比例
初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
扬州联环医药营
销有限公司
60.00% 1,531,000.00 1,213,881.53 - - 1,213,881.53
扬州联环医药科
技开发有限公司
90.00% 450,000.00 450,000.00 - - 450,000.00
江苏联创医药技
术有限公司
60.00% 2,400,000.00 2,400,000.00 - - 2,400,000.00江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 3
扬州联环投资有
限公司
100.00% 3,750,000.00 15,000,000.00 - 15,000,000.00
合 计 8,131,000.00 19,063,881.53 - 19,063,881.53
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位
名称
占被投资
单位注册
资本比例
初始投资金额 年初余额
本年增加
投资额
本期权益增减
额
本期红利
累计红
利
累计权益增减
额
期末余额
扬州扬大联环
药业基因工程
有限公司
24.59% 5,000,000.00 4,022,789.52 - -150,196.55 - -1,127,407.03 3,872,592.97
扬州联澳医
药化工有限
公司
40.00% 18,000,000.00 18,141,331.55 477,646.93 - - 618,978.48 18,618,978.48
合 计 23,000,000.00 22,164,121.07 327,450.38 - - -508,428.55 22,491,571.45
（4）联营企业
被投资单位
名称
注册地 经营范围
本公司
持股比
例
表决权
比例 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
扬州扬大联环
药业基因工程
有限公司
扬州市
许可经营项
目：生产羊胚
胎素系列护肤
品。一般经营
项目：研究开
发、生产转基
因生物制品，
销售本公司自
产产品；与转
基因治疗和药
物有关的研究
开发与技术服
务。
24.59% 24.59% 15,748,649.74 1,113,835.79 -610,803.36
扬州联澳医
药化工有限
公司
扬州市
许可经营项
目：无。一般
经营项目：生
产医药中间
体、化工产品，
销售本公司自
产产品。（经
营范围不含危
险品及其他需
前置行政许可
的项目）
40.00% 40.00% 46,547,446.20 13,831,367.10 1,194,117.33
（5）公司长期股权投资变现不存在重大限制。
（6）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
4、主营业务收入及主营业务成本
（1）营业收入及营业成本类别
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 4
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 79,339,458.91 25,316,725.24 73,928,909.77 25,815,974.66
其他业务 5,335,045.72 2,766,377.76 2,877,036.05 1,942,680.81
合 计 84,674,504.63 28,083,103.00 76,805,945.82 27,758,655.47
（2）主营业务情况
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入
原料药 -623,623.89 1,165,795.89
片剂 79,963,082.80 72,763,113.88
合 计 79,339,458.91 73,928,909.77
主营业务成本
原料药 -527,237.44 1,779,961.70
片剂 25,843,962.68 24,036,013.16
合 计 25,316,725.24 25,815,974.86
营业利润
原料药 -96,386.45 -614,165.81
片剂 54,119,120.12 48,727,100.72
合 计 54,022,733.67 48,112,934.91
（3）公司前五名客户的营业收入总额及占营业收入的比例如下：
项 目 本期金额 上期金额
前五名客户的营业收入总额 12,813,769.23 10,189,633.72
占全部营业收入的比例 15.13% 13.27%
5、投资收益
（1）明细项目
项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产转让收益 37,101.94
长期股权投资转让收益
按权益法核算的长期股权投资收益 327,450.38 -214,861.66
合 计 327,450.38 -177,759.72
（2）期末投资收益汇回不存在重大限制。
十、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制或重大影响的，构成关联方。江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 5
2、关联方
（1）公司的母公司
母公司名称 组织机构代码 注册地 经营范围
持有本公
司股份比
例
持有本公
司表决权
比例
江苏联环药业集团有限公
司 [注]
14071445-1
江苏省扬州市
文峰路21 号
许可经营项目：危险品、普货运输，发
电上网；药品零售（限分支机构经营）。
一般经营项目：小容量注射剂（含激素
类）、原料药（含抗肿瘤类、激素类）、
离子交换树脂、有机中间体制造
39.47% 39.47%
（2）公司的子公司
子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本
公司合计持
股比例
公司合计享
有的表决权
比例
扬州联环医药营销
有限公司
72284805-4
扬州市汶
河路8 号
化工原料、药品批发 200 万元 60.00% 60.00%
扬州联环医药科技开
发有限公司
74680908-4
扬州市文
峰路21 号
技术开发、转让、咨询 50 万元 90.00% 90.00%
江苏联创医药技术有
限公司
77800137-0
扬州市文
峰路21 号
研发、技术成果转让、咨询400 万元 60.00% 60.00%
扬州联环投资有限
公司
66684333-8
扬州市文
峰路21 号
实业投资 1500 万元 100.00% 100.00%
子公司的注册资本及其变化
子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 货币单位
扬州联环医药营销有限公司 200.00 - - 200.00 人民币万元
扬州联环医药科技开发有限公司 50.00 - - 50.00 人民币万元
江苏联创医药技术有限公司 400.00 - - 400.00 人民币万元
扬州联环投资有限公司 2,000.00 - 1,500.00 人民币万元
（3）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与公司的关系 组织机构代码
扬州通达化工医药设备厂 同一母公司 14073347-6
扬州制药有限公司 同一母公司 73013684-x
扬州扬大联环药业基因工程有限公司 拥有其24.59%的股权 72521728-2
扬州联澳医药化工有限公司 拥有其40.00%的股权 79539927-x
扬州联博药业有限公司 母公司拥有其49.00%的股权 768265294-8江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 6
3、公司与关联方之间的交易
（单位:人民币元）
（1）公司从关联方购买商品、接受劳务
关联方名称 交易内容 本期金额 上年同期
金额
定价政
策
江苏联环药业集团有限公司 排污费 748,000.00 748,000.00 市场价
格
扬州制药有限公司 水、电、汽 [注] 1,256,124.17 2,710,041.87 市场价
格
扬州制药有限公司 购入原辅料、药品 2,701,058.09 742,898.12 市场价
格
扬州通达化工医药设备厂 设备维修等 328,899.51 684,395.80 市场价
格
扬州扬大联环药业基因工程有限公司 购入原辅料、药品
市场价
格
[注]2005 年1 月10 日，公司与扬州制药有限公司签署了协议，扬州制药有限公司以市场公平合
理的价格向本公司提供水、电、汽等公用事业服务。
根据协议的规定，扬州制药有限公司为公司提供服务的条件将不逊于扬州制药有限公司向任何第
三方提供相同或相类似服务的条件，且给予公司同等条件下优于任何第三方的权利，扬州制药有限公
司保证将首先满足公司所需服务的要求。
（2）公司向关联方销售商品、提供劳务
关联方名称 交易内容 本期金额 上年同期
金额
定价政策
扬州制药有限公司 销售药品、材料等 4,560,708.91 1,395,110.61 市场价格
（3）公司租赁关联方土地
关联方名称 本期金额 上年同期
金额
定价政策
江苏联环药业集团有限公司[注] 75000.00 75000.00 市场价格
[注]公司于2000 年2 月28 日与江苏联环药业集团有限公司签署了《土地使用权租赁协议》，江
苏联环药业集团有限公司将其以出让方式取得的两宗土地：A 宗地面积为11,352.7 平方米(土地使用
权证扬国用(1999)字第60624 号)、B 宗地面积1,580.2 平方米(土地使用权证扬国用(1999)字第60625
号)之使用权租赁给本公司使用。租赁期限为50 年，租金为15 万元/年，此两宗地已由具有A 级土地
估价资格的评估机构进行评估，并经江苏省国土管理局苏国土籍函[1999]144 号确认。公司已取得扬
州市国土管理局核发的扬他项（2000）字第0008 号和扬他项（2000）字第0009 号《土地他项权利证
明书》。
（4）公司租赁关联方房屋建筑物
关联方名称 本期金额 上年同期
金额
定价政策
江苏联环药业集团有限公司[注] 75000.00 75000.00 市场价格江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 7
[注]公司于2005 年1 月10 日与江苏联环药业集团有限公司签署了《房屋租赁协议》，确定自2005
年度起5 年租赁房屋的年租金为人民币15 万元。
（5）关联方为公司提供担保
单位：人民币万元
关联方名称 期末余额 年初余额
江苏联环药业集团有限公司 2,500.00 2,420.00
2009 年6 月末为本公司短期借款提供担保2，500.00 万元；2008 年年末为本公司短期借款提供担
保2,420.00 万元。
（6）未结算项目
单位：人民币万元
项 目 期末余额 年初余额
应收账款：
江苏联环药业集团有限公司 1.39 2.65
预付账款
扬州制药有限公司 159.95
应付账款：
江苏联环药业集团有限公司 288.61 74.17
扬州通达化工医药设备厂 27.43 12.47
扬州制药有限公司 224.69 157.67
其他应付款
扬州扬大港药基因工程有限公司 0.30
扬州联澳医药化工有限公司 0.69
十一、或有事项
截止2009 年6 月30 日，公司无需披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截止2009 年6 月30 日，公司无需披露的重大承诺事项。
十三、补充资料
1、合并现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 8
净利润 8，574，646.63 6，994，870.89
加：资产减值准备 1,819,397.60 1，633，678.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,569,882.30 3，276，123.72
无形资产摊销 1,223,951.34 919，892.34
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”号填列）
122，420.78
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -123，529.00 84，841.00
财务费用（收益以“-”号填列） 1，096，690.33 1，185，807.51
投资损失（收益以“-”号填列） -327，450.38 177，759.72
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -17，266.08 -196，917.36
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 23，029.35 -17，850.00
存货的减少（增加以“-”号填列） 1，606，164.92 515，183.14
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -14，243，604.74 -16，592，822.35
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -9,506,670.85 -5，684，651.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6，304，758.58 -7，581，663.82
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 62，436，656.81 58，538，980.12
减：现金的期初余额 71，660，898.05 83，917，019.37
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9，224，241.24 -25，378，039.25
2、母公司现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5 9
净利润 8，668，474.87 7，019，960.23
加：资产减值准备 1,132,531.40 1，633，678.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3，534，174.46 3，299，956.66
无形资产摊销 1，223，951.34 919，892.34
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”号填列）
122，420.78
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -123，529.00 84，841.00
财务费用（收益以“-”号填列） 835，808.16 939，767.90
投资损失（收益以“-”号填列） -327，450.38 177，759.72
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -17，266.08 -196，917.36
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 23，029.35 -17，850.00
存货的减少（增加以“-”号填列） -182，471.39 2，272，976.86
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -11，765，631.01 -20，773，558.26
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -8,868,974.55 -2，380，801.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5，867，352.83 -6，897，873.25
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 46，481，088.75 55，877，895.35
减：现金的期初余额 55，798，557.07 82，017，514.42
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9，317，468.32 -26，139，619.07
3、资产减值准备明细表
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
一、坏账准备 13,837,032.73 1,819,397.60 - 15,656,430.33江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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二、存货跌价准备 - - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 2,455,300.00 - - - 2,455,300.00
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合 计 16,292,332.73 1,819,397.60 - 18,111,730.33
4、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末余额 年初余额
质押的定期存款 12,000,000.00 12,000,000.00
5、每股收益与净资产收益率
本期金额 上期金额
报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益
全面
摊薄
加权
平均
基本每
股收益
稀释每
股收益
全面摊
薄
加权平
均
基本每
股收益
稀释每
股收益
归属于公司股东的净利润 3.03% 3.05% 0.10 0.10 2.55% 2.59% 0.08 0.08
归属于公司股东、扣除非经
常性损益后的净利润
3.03% 3.05% 0.09 0.09 1.79% 1.82% 0.05 0.05
6、每股收益
项 目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司所有者的净利润 1 8,612,177.93 7,003,470.67
年初股份总数 2 90,000,000.00 90,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等3 -江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 4 - -
报告期因回购等减少股份数 5 - -
报告期缩股数 6 - -
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 7 - -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 8 - -
报告期月份数 9
发行在外的普通股加权平均数 10=2+3+4×7÷9 90,000,000.00 90,000,000.00
基本每股收益 11=1÷10 0.10 0.08
公司在报告期不存在在稀释性潜在普通股。
7、非经常性损益
按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益（2008）》
的规定，本公司非经常性损益金额如下：
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -122,420.78
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外；
514,190.00 2,491,304.36
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益；
37,101.94
其他营业外收支净额 -136,760.70 -228,129.49
减：企业所得税影响额 56,614.40 544,464.01
减：少数股东损益影响额
扣除所得税费用及少数股东损益后的非经常性损益 320,814.90 1,633,392.02
十四、财务报表之批准
上述2009 年1-6 月财务报表及其附注已经公司董事会批准。
江苏联环药业股份有限公司
2009 年8 月18 日江苏联环药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长： 姚 兴 田
江苏联环药业股份有限公司
2009 年8 月18 日
