江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
江苏联环药业股份有限公司
600513
2014 年半年度报告
1
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人姚兴田、主管会计工作负责人姚兴田及会计机构负责人（会计主管人员）
王爱新声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 8
第五节 重要事项......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况............................................................................................................. 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 26
第九节 财务报告......................................................................................................................... 27
第十节 备查文件目录................................................................................................................. 45
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上证所 指 上海证券交易所
联环药业、公司、本公司 指 江苏联环药业股份有限公司
《公司章程》、本公司《章程》 指 《江苏联环药业股份有限公司章程》
联环集团、大股东、控股股东 指 江苏联环药业集团有限公司
扬州制药 指 扬州制药有限公司
GMP 指 《药品生产质量管理规范》
报告期、本报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 江苏联环药业股份有限公司
公司的中文名称简称 联环药业
公司的外文名称 Jiangsu Lianhuan Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 JLPC
公司的法定代表人 姚兴田
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 潘和平 遇宝昌
联系地址 江苏省扬州市文峰路 21 号 江苏省扬州市文峰路 21 号
电话 0514-87813082 0514-87813082
传真 0514-87815079 0514-87815079
电子信箱 php@lhpharma.com yubaochang@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 江苏省扬州市文峰路 21 号
公司注册地址的邮政编码 225009
公司办公地址 江苏省扬州市文峰路 21 号
公司办公地址的邮政编码 225009
公司网址 http://www.lhpharma.com
电子信箱 Lianhuan@vip.sina.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内未变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 江苏省扬州市文峰路 21 号
报告期内变更情况查询索引 报告期内未变更
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 联环药业 600513 G 联环
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
七、 其他有关资料
名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
江苏省南京市建邺区江东中路 106 号
办公地址
公司聘请的会计师事务所名称（境内） 万达广场商务楼 B 座（14 幢）20 楼
夏先锋
签字会计师姓名
田业阳
报告期内履行持续督导职责的财务顾问 名称 光大证券股份有限公司
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办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 11 层
签字的财务顾问主办人姓
薛江、沈斌云
名
2013 年 6 月 22 日至 2014 年 12 月 31
持续督导的期间
日
6
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同期
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业收入 336,324,499.01 286,575,716.76 17.36
归属于上市公司股东的净利润 22,086,302.81 18,432,466.25 19.82
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
22,435,151.01 18,800,831.54 19.33
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 12,512,478.34 4,918,431.98 154.40
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 412,015,801.78 401,682,013.15 2.57
总资产 674,499,262.33 649,475,413.03 3.85
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同期
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.14 0.12 16.67
稀释每股收益（元／股） 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／
0.14 0.12 16.67
股）
加权平均净资产收益率（%） 5.35 4.77 增加 0.58 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
5.46 4.86 增加 0.60 个百分点
益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -222,453.78
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
220,000.00
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -13,137.80
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -421,224.64
少数股东权益影响额 1646.87
所得税影响额 86,321.15
合计 -348,848.20
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，公司实现营业收入 3.36 亿元，同比增长 17.36%；实现营业利润 2747.53 万元，
同比增长 18.11%；实现归属于上市公司股东的净利润 2208.63 万元，同比增长 19.82%。经营活
动产生的现金流量净额同比增长了 154.40%。以上经营成果的取得，主要是得益于公司在报告
期内完成了发行股份购买扬州制药有限公司 100%股权重大资产重组项目的实施，通过收购合并
扬州制药，使公司的经营能力和市场占有率有了较大的提升。
2014 年上半年，扬州制药实现营业收入 1.54 亿元，实现净利润 525.74 万元.根据江苏中天资产
评估事务所有限公司出具的《江苏联环药业股份有限公司资产收购涉及江苏联环药业集团有限
公司持有扬州制药有限公司 100%股权价值评估报告书》（苏中资评报字（2012）第 101 号）的
盈利预测，2014 年度，扬州制药应实现净利润 677.59 万元，2014 年上半年扬州制药实现的净
利润已达全年度的 77.59%,可望实现全年盈利预测目标。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 336,324,499.01 286,575,716.76 17.36
营业成本 173,554,004.59 152,681,467.72 13.67
销售费用 98,920,524.00 77,300,749.17 27.97
管理费用 28,404,415.32 27,540,762.17 3.14
财务费用 3,297,398.44 1,237,376.24 166.48
经营活动产生的现金流量净额 12,512,478.34 4,918,431.98 154.40
投资活动产生的现金流量净额 -13,962,177.72 -23,719,144.46 -41.14
筹资活动产生的现金流量净额 -15,191,975.51 -1,760,521.33 762.92
研发支出 3,772,089.51 4,089,062.49 -7.75
财务费用变动原因说明：本期贷款规模高于上年同期。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：销售收入较上年同期增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司上半年固定资产投入较上年同期相对减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司上半年取得借款较上年同期减少，同时上半
年分配股利、利息较上年同期增加。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％）
上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
增加 0.74 个
原料药 91,238,674.56 71,031,809.51 22.15 24.38 23.20
百分点
增加 2.71 个
片剂 183,908,409.97 78,312,255.90 57.42 12.46 5.74
百分点
减少 6.72 个
针剂 58,507,934.73 20,190,220.44 65.49 26.48 57.06
百分点
增加 26.09 个
其他 1,385,343.91 1,296,611.94 6.41 69.54 32.58
百分点
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2、 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东及湖南地区 11,560.37 -1.96
华中及川、渝地区 3,345.06 0.64
京、津及东北地区 2,526.14 48.10
华北及西北地区 2,007.82 -19.80
华南及西南地区 1,996.59 26.48
扬州、泰州地区 5,466.63 4.30
原料药内销 6,593.27 51.98
原料药出口 3,564.56 17.82
主营业务分地区营业收入为含税收入
(三) 核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力无重要变化
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
期末账面 报告期损
持有数量 占期末证
序 最初投资金 价值 益
证券品种 证券代码 证券简称 券总投资
号 额（元）
（股） 比例（％）
（元） （元）
1 A 股股票 601186 中国铁建 45,400 5,000 23,050.00 -400.00
2 A 股股票 601898 中煤能源 151,470 9,000 36,270.00 -6,660.00
3 A 股股票 601939 建设银行 140,991.9 22,470 92,801.10 -224.70
4 A 股股票 002557 恰恰食品 24,165.2 845 14,010.10 -6,388.2
合计 362,027.10 / 166,131.20 100 -13,672.90
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
报告期
期初持 期末持
证券代 证券简 最初投资 期末账面 报告期 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例
码 称 成本 价值 损益 权益变 算科目 源
（％） （％）
动
交 易 性
中 国 铁 申 购 中
601186 45,400 23,050.00 -400 金 融 资
建 签
产
交 易 性
中 煤 能 申 购 中
601898 151,470 36,270.00 -6,660.00 金 融 资
源 签
产
交 易 性
建 设 银 申 购 中
601939 140,991.90 92,801.10 -224.7 金 融 资
行 签
产
交 易 性
恰 恰 食 申 购 中
002557 24,165.20 14,010.10 -6,388.20 金 融 资
品 签
产
合计 362,027.10 / / 166,131.20 -13,672.9 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
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(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用募 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资
募集年份 募集方式
总额 集资金总额 资金总额 资金总额 金用途及去向
2003 首次发行 14,899 0 14,899 0
4、 主要子公司、参股公司分析
1）扬州制药有限公司。本公司的全资子公司，注册资本 4500 万元，主营业务为原料药、小容
量注射剂（含激素类）、冻干粉针剂（含抗肿瘤药类）（凭有效许可证件经营）。一般经营项目为
化学中间体，药用辅料的制造，销售；本公司生产药品出口（限出口商品目录品种），生产所需
原辅材料、机械设备、零配件出口。报告期内实现营业收入 15408 万元，同比增长 23.77%；实
现净利润 525.74 万元，同比增长 31.80%。
（2）扬州联环医药营销有限公司。该公司为本公司控股子公司，主营业务为医药产品、医疗
器械、药用辅料与化工原料的批发，注册资本为 500 万元，企业性质属于医药商业，报告期内
实现营业收入 5466.63 万元，同比增长 4.3%；实现净利润-108 万元，较上年 4.66 万元同比下降，
主要为资产减值损失较上年同期净增加 62.94 万元。
（3）公司主要参股公司详见财务报表附注五之 9 长期股权投资。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 5 月 17 日，公司 2013 年度股东大会通过了《公司 2013 年度利润分配预案》：
2013 年度母公司实现净利润 31,140,074.40 元,按 2013 年度母公司净利润的 10%提取法定盈余公
积 3,114,007.44 元，加母公司年初未分配利润 130,837,305.43 元，扣除已派发 2012 年度现金股
利 9,126,000.00 元，本期可供股东分配的利润为 149,737,372.39 元。公司以 2013 年 12 月 31 日
的股本 156,700,189.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.75 元(含税)，共计派发
11,752,514.18 元，剩余的未分配利润滚存到以后年度。公司本年度不送红股。
公司于 2014 年 6 月 13 日在《上海证券报》发布了《江苏联环药业股份有限公司 2013 年度利润
分配实施公告》，本次利润分配已于 2014 年 6 月 19 日执行完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司四届十次董事会重新审议了 2000 年 2 月 28 日公司与
扬州制药厂（现已更名为"江苏联环药业集团有限公司"）
订立的《土地使用权租赁协议》（有效期 50 年）、2005 年
1 月 10 日与扬州制药厂（现已更名为"江苏联环药业集团 见 2012 年 4 月 20 日《上海证券报》B74 版《公司第四届
有限公司"）订立的《房地产租赁契约》，认为上述日常关 董事会第十次会议决议公告》。
联交易对于公司的生产经营是必要的，同意继续执行以上
协议。认为上述日常关联交易对于公司的生产经营是必要
的，同意执行以上协议。
公司五届五次董事会审议通过了 2012 年 12 月 28 日公司
与江苏联环药业集团有限公司签订的《综合服务协议》、
见 2013 年 1 月 5 日《上海证券报》26 版《公司第五届董
公司与扬州扬大联环药业基因工程有限公司签订的《房屋
事会第五次会议决议公告》。
租赁协议》，认为上述日常关联交易对于公司的生产经营
是必要的，同意执行以上协议。
公司五届八次董事会审议通过了同意扬州制药有限公司
继续执行其与江苏联环药业集团有限公司于 2012 年 11 月
18 日签订的《综合服务协议》、《土地使用权租赁协议》
见 2013 年 8 月 23 日《上海证券报》A61 版《公司第五届
和《房屋租赁协议》；批准扬州制药有限公司与江苏联环
董事会第八次会议决议公告》。
药业集团有限公司于 2013 年 7 月 1 日签订的《污水委托
处理协议》。认为上述日常关联交易对于公司的生产经营
是必要的，同意执行以上协议。
公司五届十次董事会审议通过了 2012 年 11 月 7 日江苏联
环药业集团有限公司与扬州联环医药营销有限公司签订 见 2014 年 4 月 25 日《上海证券报》B117 版《公司第五
的《房屋租赁协议》，认为上述日常关联交易对于公司的 届董事会第十次会议决议公告》。
生产经营是必要的，同意执行以上协议。
2、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
交易价
占同类
关联交 关联交 市场 格与市
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交 交易金
易定价 易结算 场参考
易方 系 易类型 易内容 易价格 易金额 额的比
原则 方式 价格 价格差
例(%)
异较大
11
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的原因
水电汽
江苏联 排 污
等其他
环药业 控股股 费、环 市场价 按月结
公用事 108.00 88.45
集团有 东 境保护 格 算
业费用
限公司 费
(购买)
江苏联
环药业 控股股 其它流 综合服 协议价 按月结
48.00 100.00
集团有 东 出 务费 格[注] 算
限公司
扬州扬
大联环
购入原
药业基 联营公 购买商 市场价 按月结
辅料、 5.06 0.04
因工程 司 品 格 算
药品等
有限公
司
扬州通
母公司
达化工 接受劳 设备维 市场价 按月结
的全资 93.84 100.00
医药设 务 修 格 算
子公司
备厂
扬州通 购入固 分项目
母公司
达化工 购买商 定 资 市场价 在完工
的全资 69.10 6.48
医药设 品 产、在 格 验收后
子公司
备厂 建工程 结算
扬州联
购入原
澳生物 联营公 购买商 市场价 按月结
辅料、 854.15 6.53
医药有 司 品 格 算
药品等
限公司
扬州联
环药物
购入技
工程研 合营公 其它流 市场价 按月结
术开发 15.00 100
究中心 司 出 格 算
费等
有限公
司
扬州联
母公司 购入办
环电脑 购买商 市场价 按月结
的全资 公用品 14.27 15.70
科技有 品 格 算
子公司 等
限公司
江苏联
销售药
环药业 控股股 销售商 市场价 按月结
品、材 0.31 0.03
集团有 东 品 格 算
料等
限公司
扬州扬
大联环
销售药
药业基 联营公 销售商 市场价 按月结
品、材 25.43 0.08
因工程 司 品 格 算
料等
有限公
司
扬州联
销售药
澳生物 联营公 销售商 市场价 按月结
品、材 11.65 0.03
医药有 司 品 格 算
料等
限公司
扬州通 母公司 销售商 销售药 市场价 按月结
6.49 0.02
达化工 的全资 品 品、材 格 算
12
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
医药设 子公司 料等
备厂
扬州联
销售药
博药业 其他关 销售商 市场价 按月结
品、材 1.79 0.01
有限公 联人 品 格 算
料等
司
扬州联
环药品 母公司 销售药
销售商 市场价 按月结
进出口 的全资 品、材 2.29 0.01
品 格 算
有限公 子公司 料等
司
江苏联
环药业 控股股 其它流 租赁土 协议价 按月结
7.5 100
集团有 东 出 地 格 算
限公司
江苏联
环药业 控股股 其它流 租赁房 协议价 按月结
7.5 100
集团有 东 出 屋 格 算
限公司
江苏联
租赁厂
环药业 控股股 其它流 协议价 按月结
房、土 88.91 100
集团有 东 出 格 算
地
限公司
与联澳生物关联采购的必要性
联澳生物成立于 2006 年，是联环药业的联营企业，主营业务为生产医药中间体及化工产品。扬
州制药从联澳生物采购的原材料为地塞米松，用于生产地塞米松磷酸钠和醋酸地塞米松。这两
种原料药于 2010 年获国家食品药品监督管理局批准、2011 年通过药品 GMP 认证，并于当年投
放市场。
扬州制药选择联澳生物作为地塞米松磷酸钠和醋酸地塞米松原材料地塞米松供应商，主要基于
以下原因：
一是国家药品质量监督相关法规要求药品生产企业从源头上控制药品质量，联澳生物符合扬州
制药生产标准及 GMP 所要求的供应商审计标准，同时因为联澳生物与其他供应商相比产品质
量较高，供货稳定，能够满足扬州制药药品生产过程中对地塞米松原材料供应的各项要求。
二是本次重组前，扬州制药为联环集团全资子公司，联澳生物为联环集团子公司联环药业的重
要参股企业，双方合作有利于扬州制药保守技术秘密。
三是由于联澳生物地塞米松产量较大，相似技术工艺条件下，较市场同类企业平均成本低，同
时联澳生物与扬州制药地理上接近，采购便捷，运输成本低。
由于地塞米松为分子结构复杂的起始原料，同时联澳生物不具备地塞米松磷酸钠和醋酸地塞米
松药品批准文号，因此，为确保产品质量稳定，在上述两种原料药注册获批时，国家食品药品
监督管理局便要求固定该药起始原料的来源、合成路线及生产厂家，并在地塞米松磷酸钠和醋
酸地塞米松批文附件中注明起始原料药必须为联澳生物生产的地塞米松，如果要改变供应商，
需向国家食品药品监督管理部门重新申报。
公司与扬州联澳生物医药有限公司的关联交易将逐步减少。
1、江苏联环药业股份有限公司、扬州制药有限公司将尽快完成其他供应商的选择，并从 2013
年起逐年减少与扬州联澳生物医药有限公司等公司之间原材料采购方面的关联交易。
2、对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，联环药业和扬州制药有限公司将遵循平等、
自愿、等价、有偿的原则，签订各种关联交易协议，并根据法律、行政法规、中国证监会及上
海证券交易所的有关规定和公司章程，履行相应的审议程序并及时予以披露。
1、综合服务费价格：2012 年 12 月 28 日本公司与江苏联环药业集团有限公司签订《综合服务
协议》，江苏联环药业集团有限公司以公平合理的市场价或内部核定价向本公司提供有偿的综合
13
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
服务，服务内容包括向本公司提供安保、环保、生活后勤等，并就所提供的综合服务收取综合
服务费，收费标准暂定为每月 4 万元。协议有效期为三年，自 2013 年 1 月 1 日起计算。该协议
已经公司五届五次董事会审议通过，详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公告。
2012 年 11 月 8 日，本公司子公司扬州制药有限公司与江苏联环药业集团有限公司签署了《综
合服务协议》，江苏联环药业集团有限公司以公平合理的市场价或内部核定价向其提供有偿的综
合服务，服务内容包括向本公司提供安保、环保、生活后勤等，并就所提供的综合服务收取综
合服务费，收费标准暂定为每月 4 万元。协议有效期为五年，自 2012 年 8 月 1 日起计算。该协
议已经公司五届八次董事会审议通过，详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公告。
2013 年 7 月 1 日，本公司子公司扬州制药有限公司与江苏联环药业集团有限公司签署了《污水
委托处理协议》，江苏联环药业集团有限公司向其提供污水处理服务，每月污水处理费人民币 8
万元。协议有效期为三年，自 2013 年 7 月 1 日起计算。该协议已经公司五届八次董事会审议通
过，详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 公告。
江苏联环药业集团有限公司为本公司提供服务的条件将不逊于向任何第三方提供相同或相似服
务的条件，且给予本公司同等条件下优于任何第三方的权利。
2、土地使用权租赁价格、房屋租赁价格：公司于 2000 年 2 月 28 日与江苏联环药业集团有限公
司签署了《土地使用权租赁协议》，江苏联环药业集团有限公司将其以出让方式取得的两宗土地：
A 宗地面积为 11,352.7 平方米(土地使用权证扬国用(1999)字第 60624 号)、B 宗地面积 1,580.2
平方米(土地使用权证扬国用(1999)字第 60625 号)之使用权租赁给本公司使用。租赁期限为 50
年，租金为 15 万元/年，此两宗地已由具有 A 级土地估价资格的评估机构进行评估，并经江苏
省国土管理局苏国土籍函[1999]144 号确认。本公司已取得扬州市国土管理局核发的扬他项
（2000）字第 0008 号和扬他项（2000）字第 0009 号《土地他项权利证明书》，2005 年 1 月 10
日与江苏联环药业集团有限公司签署了《房屋租赁协议》，确定自 2005 年度起 20 年租赁房屋的
年租金为人民币 15 万元。上述协议已经公司四届十次董事会重新审议，详见上海证券交易所网
站 www.sse.com.cn 公告。
2012 年 11 月 8 日本公司的子公司扬州制药有限公司与江苏联环药业集团有限公司签订了《土
地使用权租赁协议》、《房屋租赁协议》，租赁江苏联环药业集团有限公司 11,403.21 平方米的房
屋以及 36,444.14 平方米的土地作为生产经营使用。土地的年租金按每平方米 15 元计算，房屋
的年租金按每平方米 108 元计算，上述协议已经公司五届八次董事会审议通过，详见上海证券
交易所网站 www.sse.com.cn 公告。
3、原辅料、药品、固定资产、在建工程、办公用品采购价格：上述交易价格公允，且对方给予
本公司同等条件下优于任何第三方的权利，因此，不会损害本公司利益。交易均严格按照协议
规定的条款进行，未对公司本期以及未来财务状况、经营成果产生负面影响。
4、设备维修价格：按市场价格向扬州通达化工医药设备厂支付维修费用（包括加工费和材料费），
价格不高于扬州通达化工医药设备厂提供给任何第三方的价格。
5、销售药品、材料价格：按市场价格结算，价格不低于本公司提供给任何第三方的价格。
6、上述交易价格公允，且对方给予本公司同等条件下优于任何第三方的权利，因此，不会损害
本公司利益。交易均严格按照协议规定的条款进行，未对公司本期以及未来财务状况、经营成
果产生负面影响。
7、上述关联交易中，公司与扬州联澳生物医药有限公司、扬州联博药业有限公司、扬州通达化
工医药设备厂之间的关联交易是扬州制药在资产重组实施前根据双方购销合同购买的原材料以
及销售的供扬州联环药品进出口有限公司出口的药品以及扬州联博药业有限公司自用的少量药
品。根据扬州制药的承诺，扬州制药在资产重组实施后，将逐步减少上述关联交易。
14
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履
承诺背 承诺内 时 如未能及时履行应说明未
承诺类型 承诺方 间及期 履 行应说明下一
景 容 严 完成履行的具体原因
限 行 步计划
格
期
履
限
行
（1）根据江
苏中天资产
评估事务所
有限公司于
2012 年 9 月
26 日出具的
《江苏联环
药业股份有
限公司资产
收购涉及江
苏联环药业
集团有限公
司持有扬州
与重大 制药有限公
江苏联环药
资产重 盈利预测及 司 100%股权 2013 年 度
业集团有限 是 是
组相关 补偿 价 值 评 估 报 --2015 年度
公司
的承诺 告书》（苏中
资 评 报 字
（ 2012 ） 第
101 号），标
的资产 2013
年 度 、 2014
年度及 2015
年度盈利预
测数分别为
人 民 币
654.36 万元、
677.59 万 元
和 704.51 万
元。（2）、联
15
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
环集团承诺
标的资产对
应的 2013 年
度、2014 年
度和 2015 年
度净利润（扣
除非经常性
损益后归属
于母公司所
有者的净利
润）分别为人
民 币 654.36
万元、677.59
万 元 和
704.51 万元，
不低于以上
盈利预测数。
（3）、本次交
易实施完毕
后，如标的资
产 对 应 的
2013 年 、
2014 年 和
2015 年的实
际盈利数（扣
除非经常性
损益后归属
于母公司所
有者的净利
润）不足上述
2013 年 、
2014 年 和
2015 年联环
集团净利润
承诺数的，联
环集团应向
联环药业利
润补偿实施
公告所确定
的股权登记
日登记在册
的除联环集
团之外的联
环药业股东
（以下简称
“ 其 他 股
东”）进行现
金补偿。
本次交易中
以资产认购
2013 年 6 月
江苏联环药 而 取 得 的 联
20 日--2016
股份限售 业集团有限 环药业股份， 是 是
年 6 月 20
公司 自证券变更
日
登记完成之
日（2013 年 6
16
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
月 20 日）起
36 个月内不
进行转让或
委托他人管
理其认购的
联环药业股
份，之后按照
中国证监会
及上海证券
交易所的有
关规定执行。
在本次重大
资产重组完
成后，联环集
团作为联环
药业控股股
东期间，联环
集团不会在
中国境内或
境外，以任何
方式（包括但
江苏联环药
解决同业竞 不限于单独
业集团有限 否 是
争 经营、通过合
公司
资经营或拥
有另一公司
或企业的股
份及其它权
益）直接或间
接从事与联
环药业及其
子公司相同
或相似的业
务。
联环集团及
其控制的其
他企业不会
利用联环集
团拥有的联
环药业控股
股东权利操
纵、指示联环
药业或者联
环药业的董
江苏联环药
解决关联交 事、监事、高
业集团有限 否 是
易 级管理人员，
公司
使得联环药
业以不公平
的条件，提供
或者接受资
金、商品、服
务或者其他
资产，或从事
任何损害联
环药业及其
中小股东利
17
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
益的行为。
（1）保证人
员独立① 联
环集团保证
联环药业的
总经理、副总
经理、财务负
责人和董事
会秘书等高
级管理人员
不在联环集
团及其控制
的其他企业
中担任除董
事、监事以外
的其他职务，
且不在联环
集团及其控
制的其他企
业领薪；保证
联环药业的
财务人员不
在联环集团
及其控制的
其他企业中
兼职、领薪；
② 联环集团
江苏联环药
保证联环药
其他 业集团有限 否 是
业拥有完整、
公司
独立的劳动、
人事及薪酬
管理体系，且
该等体系完
全独立于联
环集团及其
控制的其他
企业。（2）保
证资产独立
完整① 联环
集团保证联
环药业具备
与生产经营
有关的生产
系统、辅助生
产系统和配
套设施，合法
拥有与生产
经营有关的
土地、厂房、
机器设备以
及商标、专
利、非专利技
术的所有权
或者使用权，
具有独立的
18
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
原料采购和
产品销售系
统；② 联环
集团保证联
环药业具有
独立完整的
资产，且资产
全部处于联
环药业的控
制之下，并为
联环药业独
立拥有和运
营；③ 联环
集团保证联
环集团及其
控制的其他
企业不以任
何方式违规
占有联环药
业的资金、资
产；不以联环
药业的资产
为承诺人及
其控制的其
他企业的债
务提供担保。
（3）保证财
务独立① 联
环集团保证
联环药业建
立独立的财
务部门和独
立的财务核
算体系；②
联环集团保
证联环药业
具有规范、独
立的财务会
计制度和对
分公司、子公
司的财务管
理制度；③
联环集团保
证联环药业
独立在银行
开户，不与联
环集团及其
控制的其他
企业共用一
个银行账户；
④ 联环集团
保证联环药
业能够作出
独立的财务
决策，承诺不
19
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
违法干预联
环药业的资
金使用调度；
⑤ 联环集团
保证不干涉
联环药业依
法独立纳税。
（4）保证机
构独立① 联
环集团保证
联环药业建
立健全股份
公司法人治
理结构，拥有
独立、完整的
组织机构。②
联环集团保
证联环药业
内部经营管
理机构依照
法律、法规和
公司章程独
立行使职权。
③ 联环集团
保证承诺人
及其控制的
其他企业与
联环药业之
间不产生机
构混同的情
形。（5）保证
业务独立①
联环集团保
证联环药业
的业务独立
于承诺人及
其控制的其
他 企 业 。
② 联环集
团保证联环
药业拥有独
立开展经营
活动的资产、
人员、资质和
能力，具有面
向市场独立
自主持续经
营的能力。③
联环集团保
证除行使股
东权利之外，
不干涉联环
药业的业务
活动。
其他 江苏联环药本 公 司 将 严 否 是
20
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
业集团有限 格按照《中华
公司 人民共和国
公司法》等相
关法律法规、
规范性文件
以及《江苏联
环药业股份
有限公司章
程》的规定，
依法行使股
东权利，严格
履行股东义
务，不会利用
控股股东的
身份要求联
环药业或其
控制的其他
企业以下列
方式将资金
直接或间接
地提供给本
公司及本公
司控制的其
他企业使用：
（1）有偿或
无偿地拆借
联环药业或
其控制的其
他企业的资
金给本公司
或本公司控
制的其他企
业使用；（2）
通过银行或
非银行金融
机构向本公
司或本公司
控制的其他
企业提供委
托贷款；（3）
委托本公司
或本公司控
制的其他企
业进行投资
活动； （4）
为本公司或
本公司控制
的其他企业
开具没有真
实交易背景
的商业承兑
汇票； （5）
代本公司或
本公司控制
的其他企业
21
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
偿 还 债
务； （6）
通过其他方
式直接或间
接占用联环
药业或其控
制的其他企
业的资金。
本公司将严
格履行上述
承诺，并将督
促本公司控
制的其他企
业同样严格
履行上述承
诺。如本公司
或本公司控
制的其他企
业违反本承
诺给联环药
业或其控制
的其他企业
造成损失，本
公司将赔偿
联环药业或
其控制的其
他企业的全
部损失。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
22
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 25,998
前十名股东持股情况
股东性 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结
股东名称 持股总数
质 例(%) 减 股份数量 的股份数量
国有法
江苏联环药业集团有限公司 40.44 63,373,189 0 4,600,189 无
人
境内非
国药集团药业股份有限公司 国有法 2.05 3,219,281 0 无
人
华夏银行股份有限公司－华商
大盘量化精选灵活配置混合型 其他 0.91 1,419,092 1,419,092 无
证券投资基金
辽宁鑫德品利投资管理有限公
其他 0.64 1,000,000 1,000,000 无
司
中国工商银行股份有限公司－
招商大盘蓝筹股票型证券投资 其他 0.45 710,000 330,000 无
基金
境内自
李芷君 0.40 632,995 3,900 无
然人
境内自
孙永潮 0.36 566,600 566,600 无
然人
境内自
冯朝奎 0.28 433,013 433,013 无
然人
境内自
甘百新 0.27 420,000 -17,700 无
然人
中国建设银行股份有限公司－
民生加银积极成长混合型发起 其他 0.26 402,318 402,318 无
式证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
江苏联环药业集团有限公司 58,773,000 人民币普通股 58,773,000
国药集团药业股份有限公司 3,219,281 人民币普通股 3,219,281
华夏银行股份有限公司－华商大盘量化精选灵
1,419,092 人民币普通股 1,419,092
活配置混合型证券投资基金
辽宁鑫德品利投资管理有限公司 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
中国工商银行股份有限公司－招商大盘蓝筹股 710,000 人民币普通股 710,000
23
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
票型证券投资基金
李芷君 632,995 人民币普通股 632,995
孙永潮 566,600 人民币普通股 566,600
冯朝奎 433,013 人民币普通股 433,013
甘百新 420,000 人民币普通股 420,000
中国建设银行股份有限公司－民生加银积极成
402,318 人民币普通股 402,318
长混合型发起式证券投资基金
公司第一大股东江苏联环药业集团有限公司与其他股东无关联关
上述股东关联关系或一致行动的说明
系，其他股东有无关联关系未知。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条件
有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件
号 股份数量 可上市交易时间
份数量
江苏联环药业集团有
1 4,600,189 2013 年 6 月 20 日 4,600,189 36 个月内不得转让
限公司
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
24
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
25
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
吴健 董事 离任 退休
顾英奇 独立董事 离任 辞职
赵越春 独立董事 离任 辞职
吴文格 董事 聘任 补选董事
陈天泉 独立董事 聘任 补选独立董事
陈玲娣 独立董事 聘任 补选独立董事
26
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告
公司半年度财务报告已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师夏先锋、田业阳
审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
审计报告
天衡审字（2014）01220 号
江苏联环药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏联环药业股份有限公司（以下简称联环药业公司）财务报表，包括 2014
年 6 月 30 日的合并资产负债表和资产负债表，2014 年 1-6 月的合并利润表和利润表、合并现金
流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是联环药业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和
执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，联环药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
联环药业公司 2014 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年 1-6 月的合并及母公司经
营成果和现金流量。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：夏先锋
中国南京
中国注册会计师：田业阳
2014 年 7 月 23 日
27
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:江苏联环药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 100,682,759.79 115,252,413.10
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 五、2 166,131.20 179,804.10
应收票据 五、3 36,510,353.84 42,658,957.57
应收账款 五、4 177,546,147.96 136,207,860.71
预付款项 五、5 35,041,418.03 27,272,444.43
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 五、6 42,892,864.35 34,598,515.34
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 五、7 56,751,334.05 75,884,713.69
一年内 到期的 非流 动资
0.00 0.00
产
其他流动资产 五、8 181,949.36 157,313.26
流动资产合计 449,772,958.58 432,212,022.20
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 五、9 33,558,010.67 30,680,192.67
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 五、10 150,966,091.63 156,706,466.27
在建工程 五、11 27,236,275.90 18,841,912.70
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 五、12 5,788,406.56 6,411,234.94
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 五、13 7,177,518.99 4,623,584.25
28
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 224,726,303.75 217,263,390.83
资产总计 674,499,262.33 649,475,413.03
流动负债：
短期借款 五、15 143,500,000.00 142,000,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 五、16 5,000,000.00 0.00
应付账款 五、17 62,966,937.09 63,830,177.05
预收款项 五、18 7,544,309.43 11,167,967.00
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 五、19 2,010,288.74 825,387.93
应交税费 五、20 17,568,756.41 13,979,008.12
应付利息 五、21 305,440.94 349,535.17
应付股利 五、22 116,400.00 116,400.00
其他应付款 五、23 12,857,226.95 12,063,585.16
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内 到期的 非流 动负
0.00 0.00
债
其他流动负债 五、24 10,275,556.62 3,030,771.10
流动负债合计 262,144,916.18 247,362,831.53
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 五、13 0.00 300.82
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 300.82
负债合计 262,144,916.18 247,363,132.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、25 156,700,189.00 156,700,189.00
资本公积 五、26 82,826,123.66 82,826,123.66
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 五、27 25,212,707.67 25,212,707.67
一般风险准备 0.00 0.00
29
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
未分配利润 五、28 147,276,781.45 136,942,992.82
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于 母公司 所有 者权
412,015,801.78 401,682,013.15
益合计
少数股东权益 338,544.37 430,267.53
所有者权益合计 412,354,346.15 402,112,280.68
负债和所有者权益总
674,499,262.33 649,475,413.03
计
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:江苏联环药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 48,346,370.16 51,778,096.09
交易性金融资产 152,121.10 159,405.80
应收票据 31,801,328.41 37,642,532.17
应收账款 十一、1 92,725,966.14 76,426,251.72
预付款项 18,973,710.83 13,179,472.42
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 十一、2 40,967,286.16 32,886,730.03
存货 40,104,493.79 42,513,681.20
一年内 到期的 非流 动资
0.00 0.00
产
其他流动资产 7,313.26 157,313.26
流动资产合计 273,078,589.85 254,743,482.69
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 十一、3 127,057,546.36 124,179,728.36
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 88,812,961.63 91,872,544.30
在建工程 20,194,845.98 17,734,279.23
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 5,788,406.56 6,411,234.94
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
30
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
长期待摊费用 0.00 0.00
递延所得税资产 2,836,009.76 2,606,231.87
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 244,689,770.29 242,804,018.70
资产总计 517,768,360.14 497,547,501.39
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 21,305,718.76 18,380,042.87
预收款项 2,821,811.36 3,409,017.98
应付职工薪酬 1,153,629.14 320,000.00
应交税费 7,754,230.21 6,678,715.15
应付利息 100,500.00 100,500.00
应付股利 116,400.00 116,400.00
其他应付款 16,379,620.26 6,197,283.70
一年内 到期的 非流 动负
0.00 0.00
债
其他流动负债 1,170,506.00 1,100,000.00
流动负债合计 110,802,415.73 96,301,959.70
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 110,802,415.73 96,301,959.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 156,700,189.00 156,700,189.00
资本公积 69,595,272.63 69,595,272.63
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 25,212,707.67 25,212,707.67
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 155,457,775.11 149,737,372.39
所有者权益（或股东权益）合
406,965,944.41 401,245,541.69
计
负债和所有者权益（或
517,768,360.14 497,547,501.39
股东权益）总计
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
31
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 336,324,499.01 286,575,716.76
其中：营业收入 五、29 336,324,499.01 286,575,716.76
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 311,713,882.90 264,958,843.63
其中：营业成本 五、29 173,554,004.59 152,681,467.72
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 五、30 3,957,639.46 3,178,635.08
销售费用 五、31 98,920,524.00 77,300,749.17
管理费用 五、32 28,404,415.32 27,540,762.17
财务费用 五、33 3,297,398.44 1,237,376.24
资产减值损失 五、34 3,579,901.09 3,019,853.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、35 -13,672.90 -46,208.85
投资收益（损失以“－”号填列） 五、36 2,878,353.10 1,690,996.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,877,818.00 1,690,996.35
汇兑收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,475,296.31 23,261,660.63
加：营业外收入 五、37 220,000.00 34,634.50
减：营业外支出 五、38 643,678.42 372,769.02
其中：非流动资产处置损失 222,453.78 5,232.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,051,617.89 22,923,526.11
减：所得税费用 五、39 5,057,038.24 4,487,482.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,994,579.65 18,436,043.41
归属于母公司所有者的净利润 22,086,302.81 18,432,466.25
少数股东损益 -91,723.16 3,577.16
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、40 0.14 0.12
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 21,994,579.65 18,436,043.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 22,086,302.81 18,432,466.25
归属于少数股东的综合收益总额 -91,723.16 3,577.16
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
32
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 140,500,864.88 123,809,930.55
减：营业成本 十一、4 37,078,426.77 36,331,777.81
营业税金及附加 2,354,247.02 1,861,845.12
销售费用 65,881,837.26 52,437,858.29
管理费用 14,464,375.79 16,277,459.28
财务费用 941,838.99 -97,817.60
资产减值损失 1,736,017.87 1,370,234.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”
-7,284.70 -44,831.50
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 2,877,818.00 1,690,996.35
其中：对联营企业和合营企业的
2,877,818.00 1,690,996.35
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,914,654.48 17,274,737.98
加：营业外收入 10,000.00 134.50
减：营业外支出 231,269.49 131,757.50
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,693,384.99 17,143,114.98
减：所得税费用 3,220,468.09 2,742,163.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,472,916.90 14,400,951.32
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 17,472,916.90 14,400,951.32
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 249,247,962.09 227,459,110.80
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
33
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 3,153,939.98
收到其他与经营活动有关的现金 五、41 2,782,722.50 11,258,678.68
经营活动现金流入小计 252,030,684.59 241,871,729.46
购买商品、接受劳务支付的现金 61,764,819.05 103,093,290.35
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 28,909,301.69 18,171,503.48
支付的各项税费 39,367,241.20 30,064,877.23
支付其他与经营活动有关的现金 五、42 109,476,844.31 85,623,626.42
经营活动现金流出小计 239,518,206.25 236,953,297.48
经营活动产生的现金流量净额 12,512,478.34 4,918,431.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 535.10 364,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
0.00 0.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 535.10 364,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,962,712.82 24,083,144.46
投资支付的现金 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 13,962,712.82 24,083,144.46
投资活动产生的现金流量净额 -13,962,177.72 -23,719,144.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 73,500,000.00 80,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 73,500,000.00 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 72,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,691,975.51 11,760,521.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 88,691,975.51 81,760,521.33
筹资活动产生的现金流量净额 -15,191,975.51 -1,760,521.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 72,021.58 0.00
34
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 -16,569,653.31 -20,561,233.81
加：期初现金及现金等价物余额 115,252,413.10 87,722,201.73
六、期末现金及现金等价物余额 五、43(2) 98,682,759.79 67,160,967.92
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 124,678,243.02 121,913,294.89
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 59,575,642.90 1,056,912.54
经营活动现金流入小计 184,253,885.92 122,970,207.43
购买商品、接受劳务支付的现金 5,086,158.79 12,819,387.08
支付给职工以及为职工支付的现金 12,166,022.71 13,519,787.20
支付的各项税费 25,450,736.67 21,485,430.31
支付其他与经营活动有关的现金 119,980,405.96 69,903,785.58
经营活动现金流出小计 162,683,324.13 117,728,390.17
经营活动产生的现金流量净额 21,570,561.79 5,241,817.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 364,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 364,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,080,899.22 2,520,344.42
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 11,080,899.22 2,520,344.42
投资活动产生的现金流量净额 -11,080,899.22 -2,156,344.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,921,388.50 10,116,499.99
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 43,921,388.50 40,116,499.99
筹资活动产生的现金流量净额 -13,921,388.50 -10,116,499.99
35
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -3,431,725.93 -7,031,027.15
加：期初现金及现金等价物余额 51,778,096.09 67,244,314.95
六、期末现金及现金等价物余额 48,346,370.16 60,213,287.80
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
36
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益合
实收资本（或 减：库存 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益 计
股本） 股 准备
一、上年年末
156,700,189.00 82,826,123.66 0.00 0.00 25,212,707.67 0.00 136,942,992.82 0.00 430,267.53 402,112,280.68
余额
加：会计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
政策变更
前
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期差错更正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
二、本年年初
156,700,189.00 82,826,123.66 0.00 0.00 25,212,707.67 0.00 136,942,992.82 0.00 430,267.53 402,112,280.68
余额
三、本期增减
变动金额（减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,333,788.63 0.00 -91,723.16 10,242,065.47
少以“－”号
填列）
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,086,302.81 0.00 -91,723.16 21,994,579.65
（二）其他综
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合收益
上述（一）和
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,086,302.81 0.00 -91,723.16 21,994,579.65
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本
1．所有者投入
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的金额
37
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -11,752,514.18 0.00 0.00 -11,752,514.18
配
1．提取盈余公
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
积
2．提取一般风
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
险准备
3．对所有者
（或股东）的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -11,752,514.18 0.00 0.00 -11,752,514.18
分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
补亏损
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末
156,700,189.00 82,826,123.66 0.00 0.00 25,212,707.67 0.00 147,276,781.45 0.00 338,544.37 412,354,346.15
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益合
实收资本（或 减：库存 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益 计
股本） 股 准备
38
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
一、上年年末
152,100,000.00 92,426,312.66 0.00 0.00 22,098,700.23 0.00 110,856,905.67 0.00 438,873.32 377,920,791.88
余额
加
：会计政策变 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
更
前
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期差错更正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
二、本年年初
152,100,000.00 92,426,312.66 0.00 0.00 22,098,700.23 0.00 110,856,905.67 0.00 438,873.32 377,920,791.88
余额
三、本期增减
变动金额（减
4,600,189.00 -9,600,189.00 0.00 0.00 1,440,095.13 0.00 7,866,371.12 0.00 3,577.16 4,310,043.41
少以“－”号
填列）
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,432,466.25 0.00 3,577.16 18,436,043.41
（二）其他综
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合收益
上述（一）和
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,432,466.25 0.00 3,577.16 18,436,043.41
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 4,600,189.00 -9,600,189.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,000,000.00
本
1．所有者投入
4,600,189.00 -9,600,189.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,000,000.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的金额
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分
0.00 0.00 0.00 1,440,095.13 0.00 -10,566,095.13 0.00 0.00 -9,126,000.00
配
1．提取盈余公
0.00 0.00 0.00 0.00 1,440,095.13 0.00 -1,440,095.13 0.00 0.00 0.00
积
2．提取一般风 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
39
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
险准备
3．对所有者
（或股东）的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,126,000.00 0.00 0.00 -9,126,000.00
分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
补亏损
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末
156,700,189.00 82,826,123.66 0.00 0.00 23,538,795.36 0.00 118,723,276.79 0.00 442,450.48 382,230,835.29
余额
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备 准备
一、上年年末
156,700,189.00 69,595,272.63 0.00 0.00 25,212,707.67 0.00 149,737,372.39 401,245,541.69
余额
加：会 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
40
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
计政策变更
前
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期差错更正
其
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
他
二、本年年初
156,700,189.00 69,595,272.63 0.00 0.00 25,212,707.67 0.00 149,737,372.39 401,245,541.69
余额
三、本期增减
变动金额（减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,720,402.72 5,720,402.72
少以“－”号
填列）
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,472,916.90 17,472,916.90
（二）其他综
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合收益
上述（一）和
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,472,916.90 17,472,916.90
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本
1 ．所有 者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入资本
2 ．股份 支付
计入所有者 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益的金额
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -11,752,514.18 -11,752,514.18
配
1 ．提取 盈余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
公积
2.提取一般风
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
险准备
3 ．对所 有者
（或股东）的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -11,752,514.18 -11,752,514.18
分配
41
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者
权益内部结 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转
1 ．资本 公积
转增资本（或 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本）
2 ．盈余 公积
转增资本（或 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本）
3 ．盈余 公积
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
弥补亏损
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末
156,700,189.00 69,595,272.63 0.00 0.00 25,212,707.67 0.00 155,457,775.11 406,965,944.41
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 备
一、上年年末余
152,100,000.00 47,709,807.47 0.00 0.00 22,098,700.23 130,837,305.43 352,745,813.13
额
加：会计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
政策变更
前 期
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
差错更正
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余 152,100,000.00 47,709,807.47 0.00 0.00 22,098,700.23 130,837,305.43 352,745,813.13
42
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
额
三、本期增减变
动金额（减少以 4,600,189.00 21,885,465.16 0.00 0.00 1,440,095.13 3,834,856.19 31,760,605.48
“－”号填列）
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,400,951.32 14,400,951.32
（二）其他综合
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益
上述（一）和
0.00 0.00 0.00 0.00 14,400,951.32 14,400,951.32
（二）小计
（三）所有者投
4,600,189.00 21,885,465.16 0.00 0.00 0.00 26,485,654.16
入和减少资本
1．所有者投入
4,600,189.00 21,885,465.16 0.00 0.00 0.00 0.00 26,485,654.16
资本
2．股份支付计
入所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的金额
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 1,440,095.13 -10,566,095.13 -9,126,000.00
1．提取盈余公
0.00 0.00 0.00 0.00 1,440,095.13 -1,440,095.13 0.00
积
2.提取一般风险
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备
3．对所有者（或
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -9,126,000.00 -9,126,000.00
股东）的分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
补亏损
43
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余
156,700,189.00 69,595,272.63 0.00 0.00 23,538,795.36 0.00 134,672,161.62 384,506,418.61
额
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
44
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 财务报表附注
一、公司基本情况
江苏联环药业股份有限公司（以下简称本公司）是由江苏联环药业集团有限公司（原扬州
制药厂）作为主要发起人，联合国药集团药业股份有限公司、上海联创创业投资有限公司、苏
州工业园区药科大新药开发中心有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司等共同发起设立的
股份有限公司。江苏联环药业集团有限公司以其所属的六车间（片剂车间）、七车间（原料药）、
八车间（原料药车间）、动力车间、标准化仓库等经营性净资产及其所拥有的无形资产—国家一
类新药爱普列特生产技术以及货币资金出资，其他发起人以货币资金出资。2000 年 2 月 22 日
公司领取企业法人营业执照，注册资本人民币 4,000.00 万元。
2003 年 3 月 4 日，经中国证券监督委员会证监发行字[2003]15 号“关于核准江苏联环药业
股份有限公司公开发行股票的通知”批准，本公司向社会公开发行 2,000.00 万股人民币普通股
股票，并于 2003 年 3 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易。本公司注册资本变更为人民币
6,000.00 万元，于 2003 年 4 月 23 日取得变更后的企业法人营业执照。
2008 年 5 月，本公司根据股东大会决议，增加注册资本人民币 30,000,000.00 元，全部由
资本公积转增股本，变更后注册资本为人民币 90,000,000.00 元，已经江苏天衡会计师事务所
有限公司“天衡验字（2008）52 号”验资报告验证。
2010 年 5 月，本公司根据股东大会决议，增加注册资本人民币 27,000,000.00 元，全部由
资本公积转增股本，变更后注册资本为人民币 117,000,000.00 元，已经江苏天衡会计师事务所
有限公司“天衡验字（2010）47 号”验资报告验证。
2012 年 5 月，本公司根据股东大会决议，增加注册资本人民币 35,100,000.00 元，全部由
资本公积转增股本，变更后注册资本为人民币 152,100,000.00 元，已经天衡会计师事务所有限
公司“天衡验字（2012）00058 号”验资报告验证。
2013 年 6 月，根据本公司 2012 年第五届董事会第三次会议决议，并经中国证券监督管理
委员会证监许可[2013]695 号《关于核准江苏联环药业股份有限公司向江苏联环药业集团有限
公司发行股份购买资产的批复》核准，本公司向江苏联环药业集团有限公司发行 4600189 股人
民币普通股股票，收购江苏联环药业集团有限公司所持有的扬州制药有限公司 100%股权，本次
发行股票后本公司注册资本变更为人民币 156,700,189.00 元，已经天衡会计师事务所有限公司
“天衡验字（2013）00049 号”验资报告验证。
本公司企业法人营业执照注册号：320000000006964。经营范围：许可经营项目为药品生产
（按许可证所列范围生产）。一般经营项目为自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券在购买日的公允价值。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
6、合并财务报表的编制方法
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由
控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前
期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起
将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司
的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交
易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证
据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的
折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权
益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收
入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独
列示。
9、金融工具
（1）金融资产
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款
及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产
的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位
宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转
移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款单项金额在人民币 300 万元（含 300
单项金额重大的判断依据或金额标准 万元）以上，其他应收款单项金额在人民币
100 万元（含 100 万元）以上
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
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账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差异计提坏账准备
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提
存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
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B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利
或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包
含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原
会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，
权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合
营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在
权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业
以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
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③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收
益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长
期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收
回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资
的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产
生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方
式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属
于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确
定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零
三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生
减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
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折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值
后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产
的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 0%-5% 3.17%-3.33%
通用设备 10 0%-5% 9.50%-10.00%
专用设备 10 0%-5% 9.50%-10.00%
运输设备 10 0%-5% 9.50%-10.00%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程
的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发
生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为
在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其
使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公
司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予
以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用
和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上
对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，
按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与
其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确
认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生
的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性
差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金
额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债。
23、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将
在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非
流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计
量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
25、会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期内，本公司无会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更。
26、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 增值税计税销售额 17%；13%
营业税 营业税计税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 母公司 15%；子公司 25%
城市维护建设税 流转税额 7%
教育费附加 流转税额 5%
2、税收优惠及批文
母公司：本公司于 2011 年进行高新技术企业资格复评并已通过，且获取 GF20113200666 号
证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）等相关规定，本公司所得
税税率自 2011 年 9 月 30 日起三年减按 15%计缴。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：人民币万元
子公司全称 子公司 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际
类型 出资额
药品等研
药品、医疗器械、保健品研发及
江苏联创医药技 有限公 发，技术成
扬州市 400.00 其技术成果转让、技术咨询、授 240.00
术有限公司 司 果转让、咨
权使用。保健用品的批发、零售
询
扬州联环投资有 有限公 许可经营项目：无。一般经营项
扬州市 实业投资 1,500.00 1,500.00
限公司 司 目：实业投资
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
药品研发及
许可经营项目：无。一般经营项
江苏联环生物医 有限公 其技术成果
扬州市 20,000.00[注] 目：药品研发及其技术成果转 4,000.00
药有限公司 司 转让、技术
让、技术咨询
咨询
实质上构成对 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司少
是 否 少 数
子公司净投资 益中用于冲 数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称 持股比例 表决权比例 合 并 股 东
的其他项目余 减少数股东 东在该子公司期初所有者权益中所
报表 权益
额 损益的金额 享有份额后的余额
江苏联创医
药技术有限 - 60.00% 60.00% 是 9.12 - -
公司
扬州联环投
- 100.00% 100.00% 是 - - -
资有限公司
江苏联环生
物医药有限 - 100.00% 100.00% 是 - - -
公司
[注]实收资本为 4,000.00 万元
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：人民币万元
子公司全称 子公司 注册地 业务性 注册资本 经营范围 期末实际出
类型 质 资额
许可经营项目：中成药、化学原料药、化学
药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化
药品、生物制品、精神药品（限二类）批发。
化工原
扬州联环医药营销 有限公 二类医疗器械；三类医用高分子材料及制品
扬州市 料、药 500.00 493.10
有限公司 司 （含一次性使用无菌医疗器械）批发；普通
品批发
货运、货物专用运输（冷藏保鲜）。一般经
营项目：一类医疗器械、化工原料及中间体
药用辅料批发。
许可经营项目为药品生产：原料药、小容量
注射剂（含激素类）、冻干粉针剂（含抗肿
药品生 瘤药类）（凭有效许可证件经营）。一般经营
有限公
扬州制药有限公司 扬州市 产、销 4,500.00 项目为化学中间体，药用辅料的制造，销售； 3,148.57
司
售 本公司生产药品出口（限出口商品目录品
种），生产所需原辅材料、机械设备、零配
件出口。
实质上 构 从母公司所有者权益冲减
少数股东权
成对子 公 子公司少数股东分担的本
持股比 表决权比 是否合 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 司净投 资 期亏损超过少数股东在该
例 例 并报表 益 减少数股东
的其他 项 子公司期初所有者权益中
损益的金额
目余额 所享有份额后的余额
扬州联环医药 - 92.00% 92.00% 是 24.73 - -
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
营销有限公司
扬州制药有限
- 100.00% 100.00% 是 - - -
公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围的特殊说明
（1）持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因
无
（2）持有半数以上股权但未纳入合并范围的原因
无
4、本期合并范围的变动情况
无
5、本期发生的同一控制下企业合并
无
6、本期发生的非同一控制下企业合并
无
7、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无
8、本期发生的反向购买
无
9、本期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2014 年 6 月 30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）明细项目
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 - - 22,597.88 - - 2,113.83
小计 - - 22,597.88 - - 2,113.83
银行存款
人民币 - - 98,319,449.93 - - 114,911,339.03
小计 - - 98,319,449.93 - - 114,911,339.03
其他货币资金
人民币 - - 2,340,711.98 - - 338,960.24
小计 - - 2,340,711.98 - - 338,960.24
合计 - - 100,682,759.79 - - 115,252,413.10
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，其他货币资金期末余额中 340,711.98 元为存出投资款，
2,000,000.00 元为银行承兑汇票保证金。
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，货币资金期末余额中除保证金外无抵押、质押、冻结等对变
现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）分类情况
项 目 期末余额 年初余额
交易性债券投资 - -
交易性权益工具投资 166,131.20 179,804.10
指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
合计 166,131.20 179,804.10
（2）本公司交易性金融资产变现不存在重大限制。
3、应收票据
（1）分类情况
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 36,510,353.84 42,658,957.57
商业承兑汇票 - -
合计 36,510,353.84 42,658,957.57
（2）2014 年 6 月 30 日无已质押的应收票据。
（3）2014 年 6 月 30 日无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
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（4）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据（金额最大的前五项）
序列号 出票日期 到期日 金额
1 2014/3/28 2014/9/27 2,000,000.00
2 2014/4/29 2014/10/29 2,000,000.00
3 2014/4/25 2014/10/25 1,000,000.00
4 2014/1/2 2014/7/2 1,000,000.00
5 2014/1/2 2014/7/2 1,000,000.00
合计 7,000,000.00
4、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额
重大并单
项计提坏 - - - - - - - -
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（账
龄 分 析 法 195,776,880.18 100.00 18,230,732.22 9.31 151,922,951.71 100.00 15,715,091.00 10.34
组合）
组合小计 195,776,880.18 100.00 18,230,732.22 9.31 151,922,951.71 100.00 15,715,091.00 10.34
单项金额
不重大但
单项计提
- - - - - - - -
坏账准备
的应收账
款
合计 195,776,880.18 100.00 18,230,732.22 151,922,951.71 100.00 15,715,091.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 181,964,032.84 92.93 9,098,201.65 139,036,814.63 91.52 6,951,840.72
1至2年 3,417,277.50 1.75 341,727.76 2,350,841.09 1.55 235,084.12
2至3年 1,211,921.68 0.62 363,576.50 1,978,598.92 1.30 593,579.67
3至4年 1,287,593.31 0.66 643,796.66 1,009,147.61 0.66 504,573.81
4至5年 563,126.00 0.29 450,500.80 587,683.86 0.39 470,147.08
5 年以上 7,332,928.85 3.75 7,332,928.85 6,959,865.60 4.58 6,959,865.60
合计 195,776,880.18 100.00 18,230,732.22 151,922,951.71 100.00 15,715,091.00
（2）本期实际核销的应收账款金额为 281,956.02 元，核销的应收账款中无应收关联方款
项。
（3）本公司无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
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额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（4）应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方款项情况
期末余额 年初余额
单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
扬州扬大联环药业基因工程有限
95,187.50 4,759.38 198,531.60 9,926.58
公司
合计 95,187.50 4,759.38 198,531.60 9,926.58
（5）2014 年 6 月 30 日应收账款金额前五名单位情况
序列号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例(%)
1 客户 11,567,264.00 1 年以内 5.91
2 客户 7,614,382.50 1 年以内 3.89
3 客户 5,675,743.65 1 年以内 2.90
4 客户 5,166,632.53 1 年以内 2.64
5 客户 4,786,488.55 1 年以内 2.44
合计 34,810,511.23 17.78
（6）报告期内应收账款外币余额
期末余额 年初余额
币种
原币 本币 原币 本币
美元 2,508,345.60 15,433,348.81 2,164,450.00 13,196,435.21
合计 2,508,345.60 15,433,348.81 2,164,450.00 13,196,435.21
5、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 29,658,606.17 84.64 22,749,949.60 83.42
1至2年 2,245,575.22 6.41 1,190,052.82 4.36
2至3年 483,746.73 1.38 695,557.87 2.55
3 年以上 2,653,489.91 7.57 2,636,884.14 9.67
合计 35,041,418.03 100.00 27,272,444.43 100.00
（2）账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。
（3）预付款项金额前五名单位情况
序列号 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
1 供应商 10,000,000.00 1 年以内 交易尚未完成
2 供应商 4,703,679.80 1 年以内 交易尚未完成
3 供应商 2,708,700.00 1 年以内 交易尚未完成
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
序列号 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
1,585,982.49 1至2年
4 供应商 1,600,000.00 1 年以内 交易尚未完成
345.89 1 年以内
7,520.93 1至2年
5 供应商 114,600.00 2至3年 交易尚未完成
34,560.00 3至4年
1,285,060.44 4至5年
合计 22,040,449.55
（4）2014 年 6 月 30 日预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联
方款项情况
期末余额 年初余额
股东单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
江苏联环药业集团有限公司 - - 1,334.24 -
扬州联博药业有限公司 - - 18,390.00 -
扬州联环药物工程研究中心有限公司 492,800.00 - 242,800.00 -
扬州联环电脑科技有限公司 753.21 - - -
合计 493,553.21 - 262,524.24 -
6、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
- - - - - - - -
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（账龄分析
法组合） 51,009,800.52 100.00 8,116,936.17 15.91 41,958,212.99 100.00 7,359,697.65 17.54
组合小计 51,009,800.52 100.00 8,116,936.17 15.91 41,958,212.99 100.00 7,359,697.65 17.54
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
- - - - - - - -
的其他应收款
合计 51,009,800.52 100.00 8,116,936.17 41,958,212.99 100.00 7,359,697.65
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
64
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
1 年以内 43,337,968.37 84.96 2,166,898.41 34,037,491.86 81.12 1,701,874.59
1至2年 817,358.95 1.60 81,735.90 1,674,579.86 3.99 167,457.99
2至3年 726,439.22 1.42 217,931.76 570,917.98 1.36 171,275.39
3至4年 676,129.09 1.33 338,064.55 548,591.32 1.31 274,295.67
4至5年 697,996.70 1.37 558,397.36 409,189.83 0.98 327,351.87
5 年以上 4,753,908.19 9.32 4,753,908.19 4,717,442.14 11.24 4,717,442.14
合计 51,009,800.52 100.00 8,116,936.17 41,958,212.99 100.00 7,359,697.65
（2）本期实际核销的其他应收款为 15,000.00 元，核销的其他应收款中无应收关联方款项。
（3）本公司无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（4）2014 年 6 月 30 日其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或
关联方款项情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
序列号 金额 年限 占其他应收款总额比例(%)
1 5,109,911.79 1 年以内 10.02
2 4,427,905.96 1 年以内 8.68
4,121,960.47 1 年以内
3 8.10
8,836.25 5 年以上
4 3,476,958.72 1 年以内 6.82
5 1,975,516.23 1 年以内 3.87
合计 19,121,089.42 37.49
7、存货
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,217,941.91 - 7,217,941.91 11,606,392.32 - 11,606,392.32
周转材料 2,292,260.93 - 2,292,260.93 1,597,283.93 - 1,597,283.93
在产品 5,776,243.19 - 5,776,243.19 14,292,694.11 - 14,292,694.11
自制半成品 - - - - - -
库存商品 41,474,953.35 10,065.33 41,464,888.02 48,418,099.11 29,755.78 48,388,343.33
合计 56,761,399.38 10,065.33 56,751,334.05 75,914,469.47 29,755.78 75,884,713.69
（2）公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存
货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
8、其他流动资产
65
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期末余额 年初余额
保险费 181,949.36 157,313.26
合计 181,949.36 157,313.26
9、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
按成本法核算的长
- - - - - -
期股权投资
按权益法核算的长
33,558,010.67 - 33,558,010.67 30,680,192.67 - 30,680,192.67
期股权投资
合计 33,558,010.67 - 33,558,010.67 30,680,192.67 - 30,680,192.67
（2）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位 持股比 表决权 本期现金红
初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
名称 例 比例 利
扬州扬大联
环药业基因
24.39% 24.39% 5,000,000.00 4,846,470.28 -122,483.19 - 4,723,987.09 -
工程有限公
司
扬州联澳生
物医药有限 40.00% 40.00% 18,000,000.00 25,698,285.73 3,026,022.91 - 28,724,308.64 -
公司
联环药物工
程研究中心 50.00% 50.00% 501,000.00 135,436.66 -25,721.72 - 109,714.94 -
有限公司
合计 23,501,000.00 30,680,192.67 2,877,818.00 - 33,558,010.67 -
（3）本公司期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
（4）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。
（5）合营及联营企业
法定代 持股比 表决权比
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
表人 例 例
扬州扬大联环药业基因工程 生产护肤品，研发转基因
有限公司 扬州市 姚兴田 3075 万元 24.39% 24.39%
有限公司 生物制品
生产医药中间体、化工产
扬州联澳生物医药有限公司 有限公司 扬州市 彭志恩 4500 万元 40.00% 40.00%
品
药品、医药中间体、化工
产品、保健食品的研究开
扬州联环药物工程研究中心
有限公司 扬州市 姚兴田 发，相关技术的授权使用、 100 万元 50.00% 50.00%
有限公司
成果转让、服务咨询，医
药中间体的销售
接上表
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总 本期
额 净利润
66
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
扬州扬大联环药业基因工程有
33,748,413.73 14,379,857.61 19,368,556.12 3,939,942.13 -502,186.12
限公司
扬州联澳生物医药有限公司 190,245,071.52 118,434,299.91 71,810,771.61 58,427,208.09 7,565,057.28
扬州联环药物工程研究中心有
853,574.57 634,144.68 219,429.89 145,631.07 -51,443.44
限公司
10、固定资产
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
房屋及建筑物 77,074,125.17 - - 77,074,125.17
通用设备 70,596,862.80 1,893,274.31 150,736.00 72,339,401.11
专用设备 112,860,488.12 1,202,828.94 459,327.24 113,603,989.82
运输设备 2,945,555.00 143,830.37 - 3,089,385.37
合计 263,477,031.09 3,239,933.62 610,063.24 266,106,901.47
二、累计折旧 本期增加 本期计提
房屋及建筑物 24,088,542.50 - 1,223,794.72 - 25,312,337.22
通用设备 38,337,046.59 - 2,951,839.34 86,493.60 41,202,392.33
专用设备 42,500,858.36 - 4,487,963.00 301,115.86 46,687,705.50
运输设备 1,844,117.37 - 94,257.42 - 1,938,374.79
合计 106,770,564.82 - 8,757,854.48 387,609.46 115,140,809.84
三、账面净值
房屋及建筑物 52,985,582.67 51,761,787.95
通用设备 32,259,816.21 31,137,008.78
专用设备 70,359,629.76 66,916,284.32
运输设备 1,101,437.63 1,151,010.58
合计 156,706,466.27 150,966,091.63
四、减值准备
房屋及建筑物 - -
通用设备 - -
专用设备 - -
运输设备 - -
合计 - -
五、账面价值
房屋及建筑物 52,985,582.67 51,761,787.95
通用设备 32,259,816.21 31,137,008.78
67
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用设备 70,359,629.76 66,916,284.32
运输设备 1,101,437.63 1,151,010.58
合计 156,706,466.27 150,966,091.63
本期折旧额为 8,757,854.48 元。
（2）本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
11、在建工程
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
南京仙林科研中
心-科技大楼（含 19,583,311.23 - 19,583,311.23 17,734,279.23 - 17,734,279.23
装修）
股二环保设施改
3,476.00 - 3,476.00 - - -
造项目
新水针项目（二
3,344,570.64 - 3,344,570.64 - - -
期）
口服制剂车间大
43,941.00 - 43,941.00 - - -
修技改
原药一车间大修
128,405.13 - 128,405.13 - - -
技改（含二期）
原药二车间大修
1,113.00 - 1,113.00 - - -
技改（含二期）
架空线改造项目 112,746.28 - 112,746.28 - - -
制三改造项目 3,348,407.27 - 3,348,407.27 871,468.87 - 871,468.87
地钠精烘包改造 93,182.64 - 93,182.64 - - -
异烟肼 FDA 117,165.80 - 117,165.80 117,165.80 - 117,165.80
制五防水项目 50,411.62 - 50,411.62 50,411.62 - 50,411.62
动物房改造 83,052.95 - 83,052.95 68,587.18 - 68,587.18
中心纯水站改造 326,492.34 - 326,492.34 - - -
合计 27,236,275.90 - 27,236,275.90 18,841,912.70 - 18,841,912.70
（2）变动情况
本期转入固定 本期其他减
项目 预算数（万元） 年初余额 本期增加 期末余额
资产 少
南京仙林科研中心-科技
2,300 17,734,279.23 1,849,032.00 - - 19,583,311.23
大楼（含装修）
股二环保设施改造项目 - - 3,476.00 - - 3,476.00
新水针项目（二期） 300 - 3,344,570.64 - - 3,344,570.64
口服制剂车间大修技改 - - 43,941.00 - - 43,941.00
原药一车间大修技改（含
184 - 128,405.13 - - 128,405.13
二期）
68
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
原药二车间大修技改（含
123.93 - 1,113.00 - - 1,113.00
二期）
架空线改造项目 50 - 112,746.28 - - 112,746.28
制三改造项目 500 871,468.87 2,476,938.40 - - 3,348,407.27
地钠精烘包改造 20 - 93,182.64 - - 93,182.64
异烟肼 FDA 15 117,165.80 - - - 117,165.80
制五防水项目 10 50,411.62 - - - 50,411.62
动物房改造 10 68,587.18 14,465.77 - - 83,052.95
中心纯水站改造 - - 326,492.34 - - 326,492.34
合计 3512.93 18,841,912.70 8,394,363.20 - - 27,236,275.90
续上表
项目 工程投入占预算比例(%) 工程进度（%） 资金来源
南京仙林科研中心-科技大楼（含装修） 85.14 99.00 自筹
股二环保设施改造项目 - - 自筹
新水针项目（二期） 111.49 99.00 自筹
口服制剂车间大修技改 - - 自筹
原药一车间大修技改（含二期） 66.75 65.00 自筹
原药二车间大修技改（含二期） 86.50 90.00 自筹
架空线改造项目 22.55 20.00 自筹
制三改造项目 66.97 67.00 自筹
地钠精烘包改造 46.59 45.00 自筹
异烟肼 FDA 78.11 80.00 自筹
制五防水项目 50.41 50.00 自筹
动物房改造 83.05 80.00 自筹
中心纯水站改造 - - 自筹
合计 - - 自筹
（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
（4）在建工程余额中无资本化利息。
12、无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
水针产品技术 12,162,400.00 - - 12,162,400.00
土地 1,346,000.00 - - 1,346,000.00
合计 13,508,400.00 - - 13,508,400.00
二、累计摊销
水针产品技术 7,094,713.33 608,118.00 - 7,702,831.33
土地 2,451.73 14,710.38 - 17,162.11
合计 7,097,165.06 622,828.38 - 7,719,993.44
69
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、账面净值
水针产品技术 5,067,686.67 4,459,568.67
土地 1,343,548.27 1,328,837.89
合计 6,411,234.94 5,788,406.56
四、减值准备
水针产品技术 - - - -
土地 - - - -
合计 - - - -
五、账面价值
水针产品技术 5,067,686.67 - - 4,459,568.67
土地 1,343,548.27 - - 1,328,837.89
合计 6,411,234.94 - - 5,788,406.56
本期摊销额为 622,828.38 元。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
暂时性差异 暂时性差异
或负债 或负债
递延所得税资产
资产减值准备 25,130,472.40 4,523,852.59 21,877,283.11 3,855,961.46
交易性金融资产公允价值变动 153,755.51 23,581.82 141,285.89 21,192.88
未弥补亏损 712,984.10 178,246.02 394,948.52 98,737.13
预提费用 10,275,556.62 2,451,838.56 3,030,771.10 647,692.78
小计 36,272,768.63 7,177,518.99 25,444,288.62 4,623,584.25
递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 - - 1,203.28 300.82
小计 - - 1,203.28 300.82
报表列报
递延所得税资产 - 7,177,518.99 - 4,623,584.25
递延所得税负债 - - - 300.82
（2）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 1,227,261.32 1,227,261.32
合计 1,227,261.32 1,227,261.32
14、资产减值准备
70
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
本期减少
项 目 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 23,074,788.65 3,569,835.76 - 296,956.02 26,347,668.39
二、存货跌价准备 29,755.78 10,065.33 - 29,755.78 10,065.33
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值
- - - - -
准备
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 23,104,544.43 3,579,901.09 - 326,711.80 26,357,733.72
15、短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 - -
抵押借款 - -
保证借款 [注] 143,500,000.00 142,000,000.00
质押借款 - -
合计 143,500,000.00 142,000,000.00
[注]担保方具体参见六、6。
16、应付票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,000,000.00 -
商业承兑汇票 - -
合计 5,000,000.00 -
17、应付账款
（1）期末应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
71
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位名称 期末余额 年初余额
江苏联环药业集团有限公司 527,035.49 538,482.39
扬州通达化工医药设备厂 241,399.22 839,274.81
扬州扬大联环基因工程有限公司 197,884.80 182,014.80
扬州联澳生物医药有限公司 5,011,546.70 5,064,401.76
扬州华欧科技咨询有限公司 99,400.00 99,400.00
扬州联环电脑科技有限公司 28,499.51 169,406.64
合计 6,105,765.72 6,892,980.40
（2）本公司应付账款中无外币余额。
（3）本公司无账龄超过一年的大额应付账款。
18、预收款项
（1）本公司期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情
况。
（2）报告期内预收账款外币余额。
期末余额 年初余额
币种
原币 本币 原币 本币
美元 23,446.60 144,262.24 22,400.00 136,570.56
合计 23,446.60 144,262.24 22,400.00 136,570.56
（3）本公司无账龄超过一年的大额预收账款。
19、应付职工薪酬
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 631,632.20 21,455,762.65 21,247,907.55 839,487.30
二、职工福利费 - 2,855,629.94 2,755,653.04 99,976.90
三、社会保险费 105,702.52 5,264,622.60 4,498,122.72 872,202.40
四、住房公积金 - 1,084,307.10 1,084,307.10 -
五、辞退福利 - - - -
六、工会经费 88,053.21 248,555.72 156,841.31 179,767.62
七、职工教育经费 - 125,474.82 106,620.30 18,854.52
八、非货币福利 - - - -
九、其他 - - - -
合计 825,387.93 31,034,352.83 29,849,452.02 2,010,288.74
（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
72
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
20、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 5,210,378.06 4,585,705.21
企业所得税 10,443,724.04 7,963,335.23
城建税 404,993.93 394,007.06
土地使用税 16,166.10 16,166.10
印花税 5,691.00 5,565.10
房产税 178,319.09 146,867.79
个人所得税 1,018,539.00 571,905.74
教育费附加 289,281.41 281,433.61
其他 1,663.78 14,022.28
合计 17,568,756.41 13,979,008.12
21、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款利息 305,440.94 349,535.17
合计 305,440.94 349,535.17
22、应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
尚未支付的股利 116,400.00 116,400.00
合计 116,400.00 116,400.00
23、其他应付款
（1）本公司 2014 年 6 月 30 日无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关
联方款项情况。
（2）金额较大的其他应付款
往来单位或项目 期末余额 年初余额
风险押金 3,963,315.22 3,709,318.08
合计 3,963,315.22 3,709,318.08
24、其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
预提销售费用 10,275,556.62 3,030,771.10
合计 10,275,556.62 3,030,771.10
73
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
25、股本
单位：股
本期增减（+，-）
项 目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
一、有限售条件股份 4,600,189.00 - - - - - 4,600,189.00
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 4,600,189.00 - - - - - 4,600,189.00
3、其他内资持股 - - - - - - -
其中：境内非国有法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
二、无限售条件股份 152,100,000.00 - - - - - 152,100,000.00
1、人民币普通股 152,100,000.00 - - - - - 152,100,000.00
2、境内上市的外资股 - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
三、股份总数 156,700,189.00 - - - - - 156,700,189.00
26、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 80,146,123.66 - - 80,146,123.66
其他资本公积 2,680,000.00 - - 2,680,000.00
合计 82,826,123.66 - - 82,826,123.66
27、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,212,707.67 - - 25,212,707.67
合计 25,212,707.67 - - 25,212,707.67
28、未分配利润
项目 期末余额 年初余额
调整前上年年末未分配利润 136,942,992.82 110,856,905.67
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 136,942,992.82 110,856,905.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,086,302.81 38,326,094.59
74
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末余额 年初余额
减：提取法定盈余公积 - 3,114,007.44
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 11,752,514.18 9,126,000.00
转作股本的普通股股 - -
期末未分配利润 147,276,781.45 136,942,992.82
29、营业收入、营业成本
（1）分类情况
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 335,040,363.17 170,830,897.79 283,961,461.54 145,548,908.32
其他业务收入 1,284,135.84 2,723,106.80 2,614,255.22 7,132,559.40
合计 336,324,499.01 173,554,004.59 286,575,716.76 152,681,467.72
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药 91,238,674.56 71,031,809.51 73,355,900.45 57,655,252.01
片剂 183,908,409.97 78,312,255.90 163,528,510.82 74,060,419.62
针剂 58,507,934.73 20,190,220.44 46,259,910.65 12,855,260.66
其他 1,385,343.91 1,296,611.94 817,139.62 977,976.03
合计 335,040,363.17 170,830,897.79 283,961,461.54 145,548,908.32
（3）2014 年 1-6 月前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%)
1 30,080,683.76 8.94
2 16,055,555.55 4.77
3 11,692,307.69 3.48
4 9,948,895.73 2.96
5 9,046,767.16 2.69
合计 76,824,209.89 22.84
30、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
营业税 - 138,567.49
城建税 2,308,623.02 1,773,372.77
教育费附加 1,649,016.44 1,266,694.82
合计 3,957,639.46 3,178,635.08
75
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
31、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
销售业务费 62,903,862.60 44,119,729.78
差旅费 581,895.21 791,753.05
办公费 3,788.10 301,697.16
广告及宣传费 92,269.35 164,390.98
市场推广费 1,468,076.27 1,355,499.07
会务费 41,631.89 41,850.00
运输费 1,164,192.17 1,133,853.76
网络建设 31,815,889.85 28,419,243.01
其他 848,918.56 972,732.36
合计 98,920,524.00 77,300,749.17
32、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 11,471,538.81 12,747,794.12
办公通讯费 1,080,538.19 321,803.66
机物料消耗 1,332,202.05 779,124.94
交通运输差旅费 786,678.96 795,384.29
租赁费 2,023,754.42 1,214,104.42
业务招待费 768,788.51 675,186.40
咨询顾问费 1,175,472.96 668,174.55
技术开发费 3,772,089.51 4,089,062.49
折旧及摊销 1,376,918.11 1,866,046.97
各项税费 568,753.99 394,066.98
存货盘盈或盘亏 203,310.04 1,291.62
其他费用 3,844,369.77 3,988,721.73
合计 28,404,415.32 27,540,762.17
33、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 4,568,802.80 2,528,667.60
减：利息收入 1,290,236.93 1,399,270.87
汇兑损失 -72,021.58 -27,378.97
金融机构手续费 90,854.15 135,358.48
合计 3,297,398.44 1,237,376.24
34、资产减值损失
76
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备 3,569,835.76 3,019,853.25
存货跌价准备 10,065.33 -
合计 3,579,901.09 3,019,853.25
35、公允价值变动收益
项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -13,672.90 -46,208.85
交易性金融负债 - -
合计 -13,672.90 -46,208.85
36、投资收益
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 2,877,818.00 1,690,996.35
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 535.10 -
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
其他 - -
合计 2,878,353.10 1,690,996.35
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期金额 上期金额
扬州扬大联环药业基因工程有限公司 -122,483.19 658,377.14
扬州联澳生物医药有限公司 3,026,022.91 1,032,619.21
扬州联环药物工程研究中心有限公司 -25,721.72
合计 2,877,818.00 1,690,996.35
37、营业外收入
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 - - -
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
其中：固定资产处置利得 - - -
政府补助 220,000.00 - 220,000.00
其他 - 34,634.50 -
合计 220,000.00 34,634.50 220,000.00
（2）政府补助明细如下
项目 本期金额 上期金额 说明
英才培育经费 10,000.00 - [注 1]
工业和创新型经济专项资金 210,000.00 - [注 2]
合计 220,000.00 -
[注 1]扬州市委组织部、扬州市财政局《关于下达第一期“扬州英才培训计划”培训经费
的通知》（杨财行[2014]10 号）。
[注 2] 扬州市广陵区创新扬州建设办公室、扬州市广陵区经济和信息化委员会、扬州市广
陵区财政局《关于组织申报 2012 年度广陵区工业和创新型经济专项资金项目的通知》（广创办
发[2013]3 号）。
38、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 222,453.78 5,232.91 222,453.78
其中：固定资产处置损失 222,453.78 5,232.91 222,453.78
综合基金 421,114.64 367,536.11 421,114.64
其他 110.00 - 110.00
合计 643,678.42 372,769.02 643,678.42
39、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 7,611,273.80 3,820,407.29
递延所得税费用 -2,554,235.56 667,075.41
合计 5,057,038.24 4,487,482.70
40、每股收益计算过程
项 目 本期金额 上期金额
归属于母公司所有者的净利润 22,086,302.81 18,432,466.25
年初股份总数 156,700,189.00 152,100,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 - -
报告期因同一控制下企业合并发行新股份并作为对价的股份数 - 4,600,189.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 - -
报告期因回购等减少股份数 - -
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期缩股数 - -
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 - -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 - -
报告期月份数 6 6
发行在外的普通股加权平均数 156,700,189.00 156,700,189.00
基本每股收益 0.14 0.12
注：基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期
初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行
新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告
期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末
的累计月数。报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，
计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按
权重为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即
已发行在外的普通股处理。
稀释每股收益：公司报告期不存在稀释性潜在普通股。
41、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的利息收入 1,290,236.93 1,399,270.87
收到的营业外收入 220,000.00 34,634.50
收到其他暂收暂付往来款 155,950.29 9,824,773.31
收到的各类保证金、订金及押金等 1,116,535.28 -
合计 2,782,722.50 11,258,678.68
42、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
直接支付的期间费用 100,218,049.69 61,138,544.99
营业外支出 110.00 625,315.42
支付的往来款等 9,258,684.62 23,859,766.01
合计 109,476,844.31 85,623,626.42
43、现金流量表补充资料
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 21,994,579.65 18,436,043.41
加：资产减值准备 3,253,189.29 2,141,643.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,789,762.96 6,665,119.21
无形资产摊销 622,828.38 608,118.00
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号
- 5,232.91
填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 222,453.78 -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 13,672.90 46,208.85
财务费用（收益以“-”号填列） 4,496,781.22 2,528,667.60
投资损失（收益以“-”号填列） -2,878,353.10 -1,690,996.35
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,553,934.74 667,075.41
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -300.82 -
存货的减少（增加以“-”号填列） 19,153,070.09 -4,876,548.67
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -55,461,524.59 -21,672,364.91
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 14,860,253.32 2,060,233.52
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 12,512,478.34 4,918,431.98
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 98,682,759.79 67,160,967.92
减：现金的期初余额 115,252,413.10 87,722,201.73
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -16,569,653.31 -20,561,233.81
（2）现金及现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 98,682,759.79 67,160,967.92
其中：库存现金 22,597.88 20,686.75
可随时用于支付的银行存款 98,319,449.93 66,811,196.09
可随时用于支付的其他货币资金 340,711.98 329,085.08
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
三、现金及现金等价物余额 98,682,759.79 67,160,967.92
六、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司对 母公司对本
法定代 组织机构代
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本公司的 公司的表决
表人 码
持股比例 权比例
江苏联环药业
有限公司 扬州市 姚兴田 生产销售 9275 万元 40.44% 40.44% 14071445-1
集团有限公司
2、本公司的实际控制人情况
实际控制人名 法定代 实际控制人对本公司母公 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 表人 司的持股比例 码
江苏金茂化工
投资、销
医药集团有限 有限公司 扬州市 程晓曦 18230 万元 55.80% 74134784-5
售
公司
3、本公司的子公司情况
本公司 组织机构代
法定代 本公司合计
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 合计持 码
表人 表决权比例
股比例
扬州联环医药营销有 化工原料、药品
有限公司 扬州市 钱望霓 500 万元 92.00% 92.00% 72284805-4
限公司 批发
药品等研发，技
江苏联创医药技术有
有限公司 扬州市 姚兴田 术成果转让、咨 400 万元 60.00% 60.00% 77800137-0
限公司
询
扬州联环投资有限公
有限公司 扬州市 姚兴田 实业投资 1500 万元 100.00% 100.00% 66684333-8
司
扬州制药有限公司 有限公司 扬州市 吴文格 药品生产、销售 4500 万元 100.00% 100.00% 73013684-X
药品研发及其
江苏联环生物医药有
限公司 有限公司 扬州市 姚兴田 技术成果转让、 20000 万元[注] 100.00% 100.00% 08508964-8
技术咨询。
[注]实收资本为 4000 万元。
4、本公司的合营及联营企业情况
本公司合
法定代 本公司合计 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 计表决权
表人 持股比例 码
比例
扬州扬大联环药 生产护肤品，
业基因工程有限 有限公司 扬州市 姚兴田 研发转基因生 3075 万元 24.39% 24.39% 72521728-2
公司 物制品
扬州联澳生物医 生产医药中间
有限公司 扬州市 彭志恩 4500 万元 40.00% 40.00% 79539927-x
药有限公司 体、化工产品
扬州联环药物工 药品等研发，
程研究中心有限 有限公司 扬州市 姚兴田 成果转让、咨 100 万元 50.00% 50.00% 74680908-4
公司 询
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
5、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
扬州通达化工医药设备厂 同一母公司 14073347-6
扬州联博药业有限公司 母公司拥有其 49.00%的股权 768265294-8
扬州联环药品进出口有限公司 同一母公司 72521731-1
扬州联宇医药化工有限公司 母公司拥有其 49.00%的股权 75897330-8
扬州联环电脑科技有限公司 同一母公司 74068394-3
扬州制药厂化工分厂 同一母公司 14090071-3
扬州华欧科技咨询有限公司 同一母公司 74068394-3
6、关联交易情况
单位：人民币万元
（1） 购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易 关联交易 本期金额 上期金额
定价方式 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
江苏联环药业集团有限公司 排污费、环境保护费 市场价格 108.00 88.45 87.00 100.00
协议价格
江苏联环药业集团有限公司 综合服务费 48.00 100.00 48.00 100.00
[注]
扬州扬大联环药业基因工程
购入原辅料、药品等 市场价格 5.06 0.04 3.29 0.02
有限公司
扬州通达化工医药设备厂 设备维修 市场价格 93.84 100.00 100.40 100.00
购入固定资产、在建
扬州通达化工医药设备厂 市场价格 69.10 6.48 - -
工程
扬州联博药业有限公司 购入原辅料、药品等 市场价格 - - 219.23 1.46
扬州联澳生物医药有限公司 购入原辅料、药品等 市场价格 854.15 6.53 2,492.75 16.57
扬州联环药物工程研究中心
购入技术开发费等 市场价格 15.00 100.00 - -
有限公司
扬州联环药品进出口有限公
购入原辅料、药品等 市场价格 - - 128.36 0.85
司
扬州联环电脑科技有限公司 购入办公用品等 市场价格 14.27 15.70 - -
[注] 2012 年 11 月，本公司的子公司扬州制药有限公司与江苏联环药业集团有限公司签
署了协议，江苏联环药业集团有限公司以公平合理的市场价或内部核定价向本公司提供有偿的
综合服务，服务内容包括向本公司提供安保、环保、生活后勤等，并就所提供的综合服务收取
综合服务费，收费标准暂定为每月 4 万元。协议有效期为五年，自 2012 年 8 月 1 日起计算。
2012 年 12 月，本公司与江苏联环药业集团有限公司签署了协议，江苏联环药业集团有限
公司以公平合理的市场价或内部核定价向本公司提供有偿的综合服务，服务内容包括向本公司
提供安保、环保、生活后勤等，并就所提供的综合服务收取综合服务费收费标准暂定为每月 4
万元。协议有效期为三年，自 2013 年 1 月 1 日起计算。
82
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易 本期金额 上期金额
关联交易定
占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
江苏联环药业集团有限公司 销售药品、材料等 市场价格 0.31 0.03 0.50 0.00
扬州扬大联环药业基因工程有
销售药品、材料等 市场价格 25.43 0.08 4.18 0.01
限公司
扬州联澳生物医药有限公司 销售药品、材料等 市场价格 11.65 0.03 - -
扬州通达化工医药设备厂 销售药品、材料等 市场价格 6.49 0.02 0.02 0.00
扬州联博药业有限公司 销售药品、材料等 市场价格 1.79 0.01 0.18 0.00
扬州联环药品进出口有限公司 销售药品、材料等 市场价格 2.29 0.01 401.03 1.33
（3）本公司本期无关联托管情况。
（4）本公司本期无关联承包情况。
（5）关联租赁情况
租赁资产 本期租赁支 上期租赁 租赁支出确定
序号 出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
情况 出 支出 依据
江苏联环药业集 江苏联环药业 2000 年 2 月 2050 年 2 月 27
[注 1] 土地 7.50 6.88 协议价格
团有限公司 股份有限公司 28 日 日
江苏联环药业集 江苏联环药业 2005 年 1 月 2025 年 1 月 9
[注 2] 房屋 7.50 6.88 协议价格
团有限公司 股份有限公司 10 日 日
江苏联环药业集 扬州制药有限 厂房、土
[注 3] 2012 年 8 月 2017 年 7 月 88.91 88.91 协议价格
团有限公司 公司 地
[注 1]本公司于 2000 年 2 月 28 日与江苏联环药业集团有限公司签署了《土地使用权租
赁协议》，江苏联环药业 集团有限公司将其以出 让方式取得的两宗土地 ： A 宗地面积为
11,352.7 平方米(土地使用权证扬国用(1999)字第 60624 号)、 宗地面积 1,580.2 平方米(土
地使用权证扬国用(1999)字第 60625 号)之使用权租赁给本公司使用。租赁期限为 50 年，
租金为 15 万元/年，此两宗地已由具有 A 级土地估价资格的评估机构进行评估，并经江苏
省国土管理局苏国土籍函[1999]144 号确认。本公司已取得扬州市国土管理局核发的扬他项
（2000）字第 0008 号和扬他项（2000）字第 0009 号《土地他项权利证明书》。
[注 2]本公司于 2005 年 1 月 10 日与江苏联环药业集团有限公司签署了《房屋租赁协
议》，确定自 2005 年度起 20 年租赁房屋的年租金为人民币 15 万元。
[注 3]本公司的子公司扬州制药有限公司于 2012 年 11 月与江苏联环药业集团有限公
司签订协议，租赁江苏联环药业集团有限公司 11,403.21 平方米的房屋以及 36,444.14 平
方米的土地作为生产经营使用。土地的年租金按每平方米 15 元计算，房屋的年租金按每平
方米 108 元计算。
（6）关联担保情况
担保方 被担保方 担保内容 本期金额 上期金额
江苏联环药业集团有限公司 江苏联环药业股份有限公司 短期借款 6,000.00 6,000.00
83
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
江苏联环药业集团有限公司 扬州联环医药营销有限公司 短期借款 1,200.00 1,000.00
江苏联环药业集团有限公司 扬州制药有限公司 短期借款 5,500.00 5,500.00
扬州联博药业有限公司 扬州制药有限公司 短期借款 1,650.00 1,700.00
7、关联方应收应付款项
单位：人民币万元
（1）应收及预付关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 江苏联环药业集团有限公司 - - 0.13 -
预付账款 扬州联环药物工程研究中心有限公司 49.28 - 24.28 -
应收账款 扬州扬大联环药业基因工程有限公司 9.52 0.48 19.85 0.99
预付账款 扬州联环电脑科技有限公司 0.08 - - -
预付账款 扬州联博药业有限公司 - - 1.84 -
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 江苏联环药业集团有限公司 52.70 53.85
应付账款 扬州通达化工医药设备厂 24.14 83.93
应付账款 扬州扬大联环基因工程有限公司 19.79 18.20
应付账款 扬州联澳生物医药有限公司 501.15 506.44
应付账款 扬州华欧科技咨询有限公司 9.94 9.94
应付账款 扬州联环电脑科技有限公司 2.85 16.94
七、或有事项
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据本公司第五届董事会第二次临时会议审议通过的《江苏联环药业股份有限公司非公开
发行股票预案》的议案，本次非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公
司股票均价的百分之九十,即不低于 10.93 元/股的价格非公开发行股票，定价基准日为第五届
董事会第二次临时会议决议公告日。本次非公开发行的股票数量合计不超过 2,806 万股（含
2,806 万股）。
公司股票在第五届董事会第二次临时会议决议公告日至发行日期间如有派息、送股、资本
84
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
公积转增股本等除权除息事项，将对发行底价进行相应的调整。最终发行价格将在本公司获得
中国证券监督管理委员会发行核准批文后，按照《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，
根据申购报价情况由本公司与保荐人（主承销商）协商确定。
十、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债：
本期公允价值 计入权益的累计公 本期计提
项目 年初余额 期末余额
变动损益 允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 179,804.10 -13,672.90 - - 166,131.20
产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 - - - - -
3.可供出售金融资产 - - - - -
金融资产小计 179,804.10 -13,672.90 - - 166,131.20
投资性房地产 - - - - -
生产性生物资产 - - - - -
其他 - - - - -
上述合计 179,804.10 -13,672.90 - - 166,131.20
金融负债 - - - - -
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单 项 金 额重 大 并单 项
计 提 坏 账准 备 的应 收 - - - - - - - -
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（账龄分析法组
105,027,048.66 100.00 12,301,082.52 11.71 87,699,033.99 100.00 11,272,782.27 12.85
合）
组合小计 105,027,048.66 100.00 12,301,082.52 11.71 87,699,033.99 100.00 11,272,782.27 12.85
单 项 金 额不 重 大但 单
项 计 提 坏账 准 备的 应 - - - - - - - -
收账款
合计 105,027,048.66 100.00 12,301,082.52 87,699,033.99 100.00 11,272,782.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 94,031,615.37 89.53 4,701,580.77 76,790,010.67 87.56 3,839,500.53
1至2年 2,285,350.47 2.18 228,535.05 2,039,489.25 2.33 203,948.93
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
2至3年 1,096,576.30 1.04 328,972.89 1,603,881.04 1.82 481,164.31
3至4年 939,033.61 0.89 469,516.81 899,328.57 1.03 449,664.29
4至5年 509,979.57 0.49 407,983.66 339,101.23 0.39 271,280.98
5 年以上 6,164,493.34 5.87 6,164,493.34 6,027,223.23 6.87 6,027,223.23
合计 105,027,048.66 100.00 12,301,082.52 87,699,033.99 100.00 11,272,782.27
（2）本期实际核销的应收账款金额为 281,956.02 元，核销的应收账款中无应收关联方款
项。
（3）本公司无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（4）应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方款项情况
期末余额 年初余额
单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
扬州联环医药营销有限公司 3,246,175.77 162,308.79 - -
合计 3,246,175.77 162,308.79 - -
（5）应收账款金额前五名单位情况
序列号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例(%)
1 客户 2,760,608.30 1 年以内 2.63
2 客户 2,638,651.80 1 年以内 2.51
3 客户 2,474,778.57 1 年以内 2.36
4 客户 2,007,910.50 1 年以内 1.91
5 客户 1,918,419.09 1 年以内 1.83
合计 11,800,368.26 11.24
（6）应收账款期末余额中无外币余额。
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 - - - - - - - -
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（账龄分析法
46,253,858.75 100.00 5,286,572.59 11.43 37,747,541.02 100.00 4,860,810.99 12.88
组合）
组合小计 46,253,858.75 100.00 5,286,572.59 11.43 37,747,541.02 100.00 4,860,810.99 12.88
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 - - - - - - - -
的其他应收款
合计 46,253,858.75 100.00 5,286,572.59 37,747,541.02 100.00 4,860,810.99
86
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 41,700,167.88 90.15 2,085,008.39 32,445,477.08 85.95 1,622,273.85
1至2年 599,255.39 1.30 59,925.54 1,549,080.71 4.11 154,908.07
2至3年 563,037.54 1.22 168,911.26 528,051.12 1.40 158,415.34
3至4年 653,792.99 1.41 326,896.50 442,230.05 1.17 221,115.03
4至5年 458,870.25 0.99 367,096.20 393,016.82 1.04 314,413.46
5 年以上 2,278,734.70 4.93 2,278,734.70 2,389,685.24 6.33 2,389,685.24
合计 46,253,858.75 100.00 5,286,572.59 37,747,541.02 100.00 4,860,810.99
（2）本期无实际核销的其他应收款。
（3）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回比例较大的其他应收款项。
（4）其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方款项情
况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
序列号 金额 年限 占其他应收款总额比例(%)
1 5,109,911.79 1 年以内 11.05
2 4,427,905.96 1 年以内 9.57
4,121,960.47 1 年以内
3 8.93
8,836.25 5 年以上
4 3,476,958.72 1 年以内 7.52
5 1,975,516.23 1 年以内 4.27
合计 19,121,089.42 41.34
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本法核算的
93,499,535.69 - 93,499,535.69 93,499,535.69 - 93,499,535.69
长期股权投资
按权益法核算的
33,558,010.67 - 33,558,010.67 30,680,192.67 - 30,680,192.67
长期股权投资
合计 127,057,546.36 - 127,057,546.36 124,179,728.36 - 124,179,728.36
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 表决权比例 初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
扬州联环医药营销有限
92.00% 92.00% 4,931,000.00 4,613,881.53 - - 4,613,881.53
公司
江苏联创医药技术有限
60.00% 60.00% 2,400,000.00 2,400,000.00 - - 2,400,000.00
公司
87
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
被投资单位名称 持股比例 表决权比例 初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
扬州联环投资有限公司 100.00% 100.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
扬州制药有限公司 100.00% 100.00% 31,485,654.16 31,485,654.16 - - 31,485,654.16
江苏联环生物医药有限
100.00% 100.00% 40,000,000.00 40,000,000.00 - - 40,000,000.00
公司
合计 93,816,654.16 93,499,535.69 - - 93,499,535.69
（3）按权益法核算的长期股权投资
持股比 表决权 本期 本期现金红
被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 本期增加 期末余额
例 比例 减少 利
扬州扬大联环药
业基因工程有限 24.39% 24.39% 5,000,000.00 4,846,470.28 -122,483.19 - 4,723,987.09 -
公司
扬州联澳生物医
40.00% 40.00% 18,000,000.00 25,698,285.73 3,026,022.91 - 28,724,308.64 -
药有限公司
扬州联环药物工
程研究中心有限 50.00% 50.00% 501,000.00 135,436.66 -25,721.72 - 109,714.94 -
公司
合计 23,501,000.00 30,680,192.67 2,877,818.00 - 33,558,010.67 -
（4）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
（5）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。
（6）合营及联营企业
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
扬州扬大联环药业基因 生产护肤品，研发转基因
有限公司 扬州市 姚兴田 3075 万元 24.39% 24.39%
工程有限公司 生物制品
扬州联澳生物医药有限 生产医药中间体、化工产
有限公司 扬州市 彭志恩 4500 万元 40.00% 40.00%
公司 品
药品、医药中间体、化工
产品、保健食品的研究开
扬州联环药物工程研究
有限公司 扬州市 姚兴田 发，相关技术的授权使 100 万元 50.00% 50.00%
中心有限公司
用、成果转让、服务咨询，
医药中间体的销售
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总 本期
额 净利润
扬州扬大联环药业基因工程有
33,748,413.73 14,379,857.61 19,368,556.12 3,939,942.13 -502,186.12
限公司
扬州联澳生物医药有限公司 190,245,071.52 118,434,299.91 71,810,771.61 58,427,208.09 7,565,057.28
扬州联环药物工程研究中心有
853,574.57 634,144.68 219,429.89 145,631.07 -51,443.44
限公司
4、营业收入、营业成本
（1）分类情况
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
88
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 138,042,404.55 35,457,818.03 120,359,360.60 33,677,993.95
其他业务收入 2,458,460.33 1,620,608.74 3,450,569.95 2,653,783.86
合计 140,500,864.88 37,078,426.77 123,809,930.55 36,331,777.81
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药 - - 293,589.75 106,018.00
片剂等 138,042,404.55 35,457,818.03 120,065,770.85 33,571,975.95
合计 138,042,404.55 35,457,818.03 120,359,360.60 33,677,993.95
（3）前五名客户的营业收入情况
序列号 营业收入 占全部营业收入的比例(%)
1 5,453,003.59 3.88
2 4,974,884.62 3.54
3 3,609,197.44 2.57
4 2,743,388.89 1.95
5 2,704,999.15 1.93
合计 19,485,473.69 13.87
5、投资收益
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 2,877,818.00 1,690,996.35
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
其他 - -
合计 2,877,818.00 1,690,996.35
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资
项 目 本期金额 上期金额
扬州扬大联环药业基因工程有限公司 -122,483.19 658,377.14
89
江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
扬州联澳医药化工有限公司 3,026,022.91 1,032,619.21
扬州联环药物工程研究中心有限公司 -25,721.72 -
合计 2,877,818.00 1,690,996.35
6、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 17,472,916.90 14,400,951.32
加：资产减值准备 1,454,061.85 492,024.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,850,247.67 4,492,336.34
无形资产摊销 622,828.38 608,118.00
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号
- 5,232.91
填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 7,284.70 44,831.50
财务费用（收益以“-”号填列） 1,842,310.02 930,953.32
投资损失（收益以“-”号填列） -2,877,818.00 -1,690,996.35
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -229,777.89 269,318.08
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） 2,409,187.41 -11,445,153.10
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -19,418,305.77 -12,150,876.11
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 15,437,626.52 9,285,077.08
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 21,570,561.79 5,241,817.26
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 48,346,370.16 60,213,287.80
减：现金的期初余额 51,778,096.09 67,244,314.95
现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -3,431,725.93 -7,031,027.15
十二、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -222,453.78 -5,232.91
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
220,000.00 -
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
- -
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 3,988,730.51
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 -13,137.80 -46,208.85
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -421,224.64 -332,901.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
减：所得税影响数 -86,321.15 -14,405.68
减：少数股东损益影响数 -1,646.87 -1,572.40
扣除所得税费用及少数股东损益后的非经常性损益 -348,848.20 3,620,365.22
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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江苏联环药业股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于公司普通股股东的净利润 5.35 0.14 -
扣除非经常性损益后归属于公司
5.46 0.14 -
普通股股东的净利润
3、主要会计报表项目的异常情况及原因
报表项目 期末余额 年初余额 变动幅度 变动原因说明
应收账款 177,546,147.96 136,207,860.71 30.35% 本期收入增加，尚未结算的应收账款增加
南京仙林科研中心、新水针项目和其他改造项目在建
在建工程 27,236,275.90 18,841,912.70 44.55%
工程持续投入，尚未完工
递延所得税资产 7,177,518.99 4,623,584.25 55.24% 本期其他流动负债对应计提的递延所得税资产增加
预收账款 7,544,309.43 11,167,967.00 -32.45% 期末尚未结算的预收账款增加
应付职工薪酬 2,010,288.74 825,387.93 143.56% 尚未支付的社会保险的增加
其他流动负债 10,275,556.62 3,030,771.10 239.04% 尚未结算的销售业务费增加
投资收益 2,878,353.10 1,690,996.35 70.22% 权益法核算的长期股权投资收益增加
十三、财务报表之批准
上述 2014 年 1-6 月财务报表及其附注已经本公司董事会批准。
江苏联环药业股份有限公司
2014 年 7 月 23 日
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