内蒙古华耀光电科技有限公司
2019 年 8-12 月
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 所有者权益变动表 5
— 财务报表附注 6-20
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审计报告
XYZH/2020SHA20012
内蒙古华耀光电科技有限公司：
一、 审计意见
我们审计了内蒙古华耀光电科技有限公司（以下简称 华耀光电公司）财务报表，包
括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年 8-12 月的利润表、现金流量表、所有者权
益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了华耀光电公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年 8-12 月的经营成果和现金流
量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于华耀光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
华耀光电公司管理层（以下简称 管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华耀光电公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华耀光电公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华耀光电公司的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对华耀光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
内蒙古华耀光电科技有限公司财务报表附注
2019 年 8 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
内蒙古华耀光电科技有限公司（以下称本公司）成立于 2019 年 8 月 1 日，由姚志中
出资成立，注册资本为人民币 10,000 万元。
2019 年 8 月 12 日，本公司股东会决议，股东姚志中同意将其持有本公司 100%的股
权无偿转让予常州华耀投资有限公司，变更后常州华耀投资有限公司出资 10,000.00 万
元，出资比例为 100%。
2019 年 8 月 19 日，本公司收到常州华耀投资有限公司缴付出资 50 万元；2019 年 8
月 26 日，本公司收到常州华耀投资有限公司缴付出资 50 万元；2019 年 9 月 2 日，本公
司收到常州华耀投资有限公司缴付出资 50 万元；2019 年 10 月 8 日，本公司收到常州华
耀投资有限公司缴付出资 1,700 万元；2019 年 11 月 18 日，本公司收到常州华耀投资有
限公司缴付出资 10 万元；2019 年 11 月 27 日，本公司收到常州华耀投资有限公司缴付
出资 530 万元；2019 年 12 月 25 日，本公司收到常州华耀投资有限公司缴付出资 4810
万元。
本公司注册地为内蒙古自治区呼和浩特市如意工业园区，本公司属光伏行业，主要
从事光伏产品的生产销售，经营范围主要为：单晶硅、多晶硅、石英制品的生产和销售。
本公司的主要产品和服务包括：单晶硅棒等。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自本报告期末至少 12 个月内具备
持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，以持续经营为基础编制财务报表是合
理的。
三、 重要会计政策和会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
5. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生
工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有
符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要
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分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得
或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，
可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接
计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，按成本计量。
2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①、收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②、该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；③、该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，
与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的
未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
（2）金融负债
1) 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2) 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
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金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而
言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
6. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回
的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或
将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应收款项
金额标准
单项金额重大并单项计提坏 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
账准备的计提方法 坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
款项性质组合 保证金、备用金等不计提坏账准备
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与交易对象关系组合 按个别认定法计提坏账帐准备
与交易对象信誉组合 按个别认定法计提坏账帐准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
半年以内 0 0
半年-1 年 10 10
1-2 年 30 30
2-3 年 70 70
3 年以上 100 100
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风
单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
7. 存货
本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资、工程
商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际
成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进
行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
8. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括
出租的房屋及建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、光伏电站、机器设备、运输设备和办公及电
子设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20 10.00 4.50
2 机器设备 10 10.00 9.00
3 运输设备 5 10.00 18.00
4 办公及电子设备 3 10.00 30.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
9. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
10. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项
目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
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入的最小资产组合。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤
保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、非货币性福利等，
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为
鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系
计划或裁减建议所提供的辞退福利时和确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年
予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
其他长期福利主要为职工奖励及福利基金，职工奖励及福利基金是根据董事会决议
从税后利润中提取并用于员工集体福利。
12. 收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入，收入确认原则如下：
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能
够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
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的可抵扣亏损，应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延
所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业
合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得
税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
14. 租赁
本公司的租赁业务主要为经营租赁。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
15. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本年公司无重大会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
本年公司无重大会计估计变更事项。
四、 税项
（1）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 13.00%
城市维护建设税 应纳增值税 7.00%
教育费附加 应纳增值税 3.00%
地方教育费附加 应纳增值税 2.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%
其他税项：包括印花税等，按照税法有关规定计缴。
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五、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 8 月 1 日
银行存款 1,236,825.83
合计 1,236,825.83
2. 其他流动资产
项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 8 月 1 日
待抵扣进项税 126,150.33
合 计 126,150.33
3. 固定资产
项目 办公及电子设备 运输设备 合计
一、账面原值
1. 2019 年 8 月 1 日余额
2.本期增加金额 111,806.00 304,663.19 416,469.19
（1）购置 111,806.00 304,663.19 416,469.19
3.本期减少金额
4. 2019 年 12 月 31 日余额 111,806.00 304,663.19 416,469.19
二、累计折旧
1. 2019 年 8 月 1 日余额
2.本期增加金额 4,796.88 17,899.10 22,695.98
（1）计提 4,796.88 17,899.10 22,695.98
3.本期减少金额
4. 2019 年 12 月 31 日余额 4,796.88 17,899.10 22,695.98
三、减值准备
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内蒙古华耀光电科技有限公司财务报表附注
2019 年 8 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 办公及电子设备 运输设备 合计
1. 2019 年 8 月 1 日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2019 年 12 月 31 日余额
四、账面价值
1. 2019 年 8 月 1 日账面价值
2．2019 年 12 月 31 日账面价
107,009.12 286,764.09 393,773.21
值
4. 在建工程
2019 年 12 月 31 日 2019 年 8 月 1 日
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
厂房项目 38,127,200.54 38,127,200.54
合计 38,127,200.54 38,127,200.54
5. 其他非流动资产
项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 8 月 1 日
预付设备款 47,227,000.00
合 计 47,227,000.00
6. 应付账款
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 8 月 1 日
应付设计款 130,000.00
应付工程款 15,697,247.71
合计 15,827,247.71
7. 应付职工薪酬
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2019 年 8 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应付职工薪酬分类
项目 2019 年 8 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
短期薪酬 122,269.03 92,269.03 30,000.00
合计 122,269.03 92,269.03 30,000.00
（2） 短期薪酬
项目 2019 年 8 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
工资、奖金 122,269.03 92,269.03 30,000.00
合计 122,269.03 92,269.03 30,000.00
8. 实收资本
2019 年 8 月 1 日 本年减 2019 年 12 月 31 日
投资者名称 本年增加
投资金额 比例% 少 投资金额 比例%
常州华耀投
72,000,000.00 72,000,000.00 100.00
资有限公司
合计 72,000,000.00 72,000,000.00 100.00
9. 未分配利润
项目 2019 年 8 月至 2019 年 12 月
2019 年 8 月 1 日金额
加：本年净利润 -804,834.80
减：本期减少额
2019 年 11 月 30 日金额 -804,834.80
10. 税金及附加
项目 2019 年 8 月至 2019 年 12 月
印花税 89,349.70
合计 89,349.70
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2019 年 8 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 管理费用
项目 2019 年 8 月至 2019 年 12 月
招待费 426,979.50
差旅费 103,395.32
职工薪酬 122,269.03
折旧费 22,695.98
办公费 21,016.98
其他 18,024.64
合计 714,381.45
12. 财务费用
项目 2019 年 8 月至 2019 年 12 月
减：利息收入 262.15
加：其他支出 1,365.80
合计 1,103.65
13. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2019 年 8 月至 2019 年 12 月
利息收入 262.15
合计 262.15
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2019 年 8 月至 2019 年 12 月
管理费用支出 569,416.44
财务费用支出 1,365.80
合计 570,782.24
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2019 年 8 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 现金流量表补充资料
项目 2019 年 8 月至 2019 年 12 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -804,834.80
加：资产减值准备
固定资产折旧 22,695.98
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 88,362.00
经营活动产生的现金流量净额 -693,776.82
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 1,236,825.83
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,236,825.83
（3） 现金和现金等价物
项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 8 月 1 日
现金 1,236,825.83
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,236,825.83
现金等价物
期末现金和现金等价物余额 1,236,825.83
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