山鹰国际控股股份公司
           董事会审计委员会 2018 年度履职报告


    2018 年度，第七届董事会审计委员会严格根据中国证监会《上市公司治理
准则》、上海证券交易所《上市公司董事会审计委员会运作指引》以及公司《董
事会审计委员会议事规则》等相关规定，在加强财务报告审计监督、促进内部控
制制度建立健全、提高会计信息质量等方面，勤勉尽职地履行了工作职责。现将
2018 年度工作情况报告如下：
     一、 审计委员会基本情况
    公司第七届董事会审计委员会由陈菡女士、魏雄文先生及潘金堂先生 3 名
董事组成，其中独立董事 2 名，会计专业人士的独立董事 1 名，人员构成符合《公
司章程》及相关法律法规、规范性文件的规定。
    二、董事会审计委员会会议召开情况
    2018 年度，审计委员会共召开了 6 次会议（含与外部审计机构沟通会），全
体委员均亲自出席了会议。具体情况如下：
    （一）与外部审计机构沟通会
    在公司 2017 年度审计工作中，公司董事会审计委员会严格按照《董事会审
计委员会工作细则》的相关规定，就公司 2017 年度财务报告及内部控制审计时
间安排、人员配置、审计重点及审计要求等事项与外部审计机构在进场前进行了
充分沟通，明确了双方在年报审计期间的职责。在审计过程中，针对可能产生的
风险节点以及内部控制设计与执行情况提出建议，督促及监督外部审计机构按工
作进度及时完成年度审计工作。审计工作结束后认真听取了审计机构对审计情况
的汇报。
    （二）审计委员会会议

    1、2018 年 3 月 19 日，第七届董事会审计委员会召开 2018 年第一次会议，
审议并形成如下决议：
    （1）审议通过了《董事会审计委员会 2017 年度履职情况报告》，同意提交
董事会审议；


                                  1
    （2）审议通过了《2017 年年度报告及摘要》，同意提交董事会审议；
    （3）审议通过了《2017 年度内部控制评价报告》，同意提交董事会审议；
    （4）审议通过了《关于支付会计师事务所 2017 年度审计报酬的议案》，同
意提交董事会审议。
    2、2018 年 4 月 11 日，第七届董事会审计委员会召开 2018 年第二次会议，
审议通过了《2018 年第一季度报告及正文》，同意提交董事会审议。
    3、2018 年 8 月 29 日，第七届董事会审计委员会召开 2018 年第三次会议，
审议通过了《2018 年半年度报告及摘要》，同意提交董事会审议。
    4、2018 年 10 月 22 日，第七届董事会审计委员会召开 2018 年第四次会议，
审议通过了《2018 年第三季度报告及正文》，同意提交董事会审议。
    5、2018 年 12 月 4 日，第七届董事会审计委员会召开 2018 年第五次会议，
审议通过了《关于聘任 2018 年度审计机构的议案》，同意提交董事会审议。
    三、董事会审计委员会的主要工作内容
    （一）监督及评估外部审计机构工作
    报告期内，我们对天健会计师事务所（特殊普通合伙）2017 年度的审计工
作进行了监督和评价，认为其坚持以公允、客观的态度进行全面审计，按时完成
了公司 2017 年度财务报告和内部控制审计工作。同意支付 2017 年度的审计费用
285 万元（年度财务报告审计费用 235 万元、内部控制审计费用 50 万元）。
    华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)具有证券期货相关业务从业资格，具
备为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够为公司提供专业审计服务。为满
足公司业务发展的需要，我们同意向董事会提议聘任华普天健会计师事务所(特
殊普通合伙)担任公司 2018 年度审计机构，为公司提供 2018 年度财务报告审计
及内部控制审计服务。
    （二）指导内部审计工作

     报告期内，我们认真审阅了公司的内部审计工作计划，对内部审计工作的
结果，重大问题的整改情况予以评估和监督，我们认可内部审计部门为保证公司
内部控制的适当性和有效性、在诊断和发现经营活动存在的问题和风险中所取得
的成绩，并对内部审计工作提出指导性意见，我们未发现内部审计工作存在重大
问题的情况。
    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见

                                  2
    报告期内，我们认真审阅了公司季度、半年度及年度财务报告，认为公司财
务报告能够真实、准确、完整地反映公司的经营情况，不存在相关的欺诈、舞弊
以及重大错报的情况，亦不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、
涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告等事项。
    （四）评估内部控制的有效性
    在与年审注册会计师的沟通中，我们重点关注了公司内部控制的设计与执行
情况。经认真审阅公司《内部控制评价报告》以及天健会计师事务所（特殊普通
合伙）出具的《内部控制审计报告》，我们认为公司已基本建立起规范、健全的
内部控制体系，能够保证内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性。
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
    报告期内，我们定期与公司董事会秘书沟通，就财务负责人、内部审计机构
与天健会计师事务所（特殊普通合伙）、华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
之间的日常联系、工作配合展开了积极协调，保证了审计工作的顺利推进。
       四、总体评价和建议

    报告期内，我们切实履行了审计委员会的职责和义务，指导公司内部审计，
参与重大事项审议，遵守法律法规，勤勉尽责、恪尽职守，较好地履行了工作职
责。
    2019 年，我们将继续秉承审慎、客观、独立的原则，充分发挥审计委员会
的审查和监督职能，促进公司规范运作，积极维护公司和全体股东尤其是中小股
东的合法权益。




                                            委员：陈菡、魏雄文、潘金堂

                                                  二〇一九年三月十九日




                                 3