目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—7 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 10 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 11 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 12 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 13 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 14 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 15 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 16—82 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕1908 号
信雅达系统工程股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了信雅达系统工程股份有限公司（以下简称信雅达公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了信雅达公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信雅达公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入的确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)与收入相关的重要会计政策和
会计估计，以及五(二)1 营业收入/营业成本之所述。
信雅达公司主要业务为各类软件产品的销售和服务，系统集成、硬件产品、
环保产品的销售以及移动应用服务等。2018 年度，信雅达公司财务报表所示营
业收入项目金额为 122,284.99 万元，信雅达公司已在财务报表附注中披露了各
类收入确认政策及金额。
由于营业收入是信雅达公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当
的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关
键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并
测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 查阅销售合同并询问管理层，了解信雅达公司的收入确认相关会计政
策，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、项目验
收单、销售发票、银行收款单据等，并对销售收入情况执行分析性复核程序；
(4) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(5) 对资产负债表日前后确认的营业收入核对销售合同、项目验收单等收入
确认相关单据，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 商誉的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(一)14 商誉之所述。
截至 2018 年 12 月 31 日，信雅达公司商誉的账面余额为 27,721.77 万元，
商誉减值准备金额为 25,431.22 万元，账面价值为 2,290.55 万元。
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管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商
誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组
合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假
设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并
测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观
性；
(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，测试管理层在减值
测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在
一致性；
(5) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(6) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(三) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)应收款项重要会计政策和会计估计，
以及五(一)3 应收票据及应收账款之所述。
截至 2018 年 12 月 31 日，信雅达公司应收账款账面余额为 24,999.07 万元，
坏账准备为 9,000.40 万元，账面价值为 15,998.67 万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管
理层综合考虑债务人的经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计
未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试
的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、逾期状态等依据划分组合，以与该等
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组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，
估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有
效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量
现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取
的外部证据进行核对；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准
备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
(四) 可供出售金融资产的处置
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)金融工具重要会计政策和会计估计、
五(一) 8 可供出售金融资产以及十二(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易
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和事项之所述。
2018 年度，信雅达公司财务报表所示投资收益项目金额为 19,775.35 万元，
其中处置可供出售金融资产取得的投资收益为 18,608.75 万元。
由于本期处置可供出售金融资产确认的投资收益金额重大，对信雅达公司财
务报表影响较大。因此，我们将可供出售金融资产的处置识别为关键审计事项。
2. 审计应对
针对可供出售金融资产的处置事项，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与可供出售金融资产处置相关的关键内部控制，评价其设计和执行
是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 查阅交易相关合同并询问管理层，了解交易的目的、背景以及交易作价
依据等情况；
(3) 检查与交易确认相关的支持性文件，包括交易合同、工商登记资料、银
行收款单据、证券对账单、交易流水等，并复核确认投资收益的准确性；
(4) 向证券公司、交易对手进行函证，核实可供出售金融资产处置的真实性；
(5) 检查与可供出售金融资产处置相关的信息是否已在财务报表中作出恰
当列报和披露。
四、其他信息
信雅达公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估信雅达公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
信雅达公司治理层（以下简称治理层）负责监督信雅达公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对信雅达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
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则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致信雅达公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就信雅达公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱大为
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：郭云华
二〇一九年四月十一日
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合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位: 信雅达系统工程股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1 241,705,696.72 290,428,258.34
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入 2 131,399,038.47 58,540,475.29
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 3 169,449,494.48 250,894,097.15
其中：应收票据 9,462,816.07 22,083,151.00
应收账款 159,986,678.41 228,810,946.15
预付款项 4 10,251,274.41 12,267,031.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5 26,288,813.59 26,177,172.14
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 6 148,791,392.30 139,275,101.39
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 460,278,871.73 322,453,531.33
流动资产合计 1,188,164,581.70 1,100,035,666.87
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 8 233,002,331.62 805,303,971.98
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 331,923.59 1,213,964.85
投资性房地产 10 65,649,443.03 67,377,332.10
固定资产 11 58,870,976.51 60,789,852.25
在建工程 12 1,171,610.92 1,189,908.19
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 35,181,842.48 51,501,658.49
开发支出
商誉 14 22,905,462.09 73,945,801.06
长期待摊费用 15 3,736,312.90 5,416,006.50
递延所得税资产 16 3,062,531.88 10,404,699.39
其他非流动资产
非流动资产合计 423,912,435.02 1,077,143,194.81
资产总计 1,612,077,016.72 2,177,178,861.68
流动负债：
短期借款 17 48,000,000.00 145,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入 18 100.00
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 19 109,260,906.39 105,564,568.61
预收款项 20 190,858,784.01 98,776,405.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21 48,348,830.79 50,950,267.17
应交税费 22 40,203,355.00 24,705,681.44
其他应付款 23 17,238,308.76 30,623,444.21
其中：应付利息 81,610.83 188,288.73
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 24 154,241.50
其他流动负债
流动负债合计 454,064,426.45 455,620,467.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 25 38,560.37
长期应付职工薪酬
预计负债 26 1,283,746.37 970,503.50
递延收益
递延所得税负债 16 18,357,142.24 101,956,660.77
其他非流动负债
非流动负债合计 19,679,448.98 102,927,164.27
负债合计 473,743,875.43 558,547,631.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 27 439,679,218.00 439,679,218.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 28 193,098,634.10 194,178,430.54
减：库存股
其他综合收益 29 104,023,806.04 577,754,411.05
专项储备
盈余公积 30 59,145,116.04 57,106,477.56
一般风险准备
未分配利润 31 257,437,078.03 231,989,206.90
归属于母公司所有者权益合计 1,053,383,852.21 1,500,707,744.05
少数股东权益 84,949,289.08 117,923,486.29
所有者权益（或股东权益）合 1,138,333,141.29 1,618,631,230.34
计
负债和所有者权益（或股东 1,612,077,016.72 2,177,178,861.68
权益）总计
法定代表人：耿俊岭 主管会计工作负责人：徐丽君 会计机构负责人：李亚男
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位:信雅达系统工程股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 87,390,455.56 58,515,381.73
以公允价值计量且其变动计 125,609,462.10 46,397,609.29
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1 77,363,223.72 79,618,456.94
其中：应收票据
应收账款
预付款项 191,012.37 987,567.65
其他应收款 2 142,513,690.59 89,505,674.92
其中：应收利息
应收股利
存货 10,181,073.15 14,065,609.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 400,098,696.70 246,441,507.18
流动资产合计 843,347,614.19 535,531,807.65
非流动资产：
可供出售金融资产 200,502,331.62 799,303,971.98
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 338,714,197.87 450,751,324.51
投资性房地产 24,672,434.51 25,650,589.06
固定资产 12,330,893.83 13,162,387.69
在建工程 1,171,610.92
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,511,295.05 4,432,206.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,722,534.01 1,685,173.04
其他非流动资产
非流动资产合计 583,625,297.81 1,294,985,653.09
资产总计 1,426,972,912.00 1,830,517,460.74
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 20,302,960.84 20,237,991.37
预收款项 93,120,722.56 46,409,584.46
应付职工薪酬 13,947,710.82 11,339,245.89
应交税费 22,733,963.14 5,534,093.70
其他应付款 379,448,440.33 312,633,692.24
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 529,553,797.69 396,154,607.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 18,357,142.24 101,956,660.77
其他非流动负债
非流动负债合计 18,357,142.24 101,956,660.77
负债合计 547,910,939.93 498,111,268.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 439,679,218.00 439,679,218.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 215,050,194.61 215,050,194.61
减：库存股
其他综合收益 104,023,806.04 577,754,411.05
专项储备
盈余公积 59,145,116.04 57,106,477.56
未分配利润 61,163,637.38 42,815,891.09
所有者权益（或股东权益） 879,061,972.07 1,332,406,192.31
合计
负债和所有者权益（或 1,426,972,912.00 1,830,517,460.74
股东权益）总计
法定代表人：耿俊岭 主管会计工作负责人：徐丽君 会计机构负责人：李亚男
合并利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,222,849,945.29 1,322,101,989.04
其中：营业收入 1 1,222,849,945.29 1,322,101,989.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,447,515,888.48 1,593,076,003.09
其中：营业成本 1 619,099,665.04 656,240,349.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 12,104,024.65 11,333,040.93
销售费用 3 78,442,352.56 80,776,243.25
管理费用 4 206,441,309.06 155,861,514.67
研发费用 5 418,673,576.84 446,991,886.77
财务费用 6 2,948,622.58 4,422,190.49
其中：利息费用 4,802,276.22 8,120,925.77
利息收入 3,251,608.57 4,317,525.23
资产减值损失 7 109,806,337.75 237,450,777.69
加：其他收益 8 37,563,669.53 31,882,620.13
投资收益（损失以 9 197,753,468.72 8,259,398.32
“－”号填列）
其中：对联营企业和合 -10,063.26 -937,578.63
营企业的投资收益
公允价值变动收益（损 10 -1,478,242.46 -1,284,586.05
失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以 11 281,529.19 -6,591.03
“－”号填列）
汇兑收益（损失以
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－” 9,454,481.79 -232,123,172.68
号填列）
加：营业外收入 12 10,877,869.14 1,268,987.99
减：营业外支出 13 1,550,903.21 2,128,566.38
四、利润总额（亏损总额以 18,781,447.72 -232,982,751.07
“－”号填列）
减：所得税费用 14 23,380,131.39 2,274,165.66
五、净利润（净亏损以“－” -4,598,683.67 -235,256,916.73
号填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏 -4,598,683.67 -235,256,916.73
损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的 27,486,509.61 -208,867,183.25
净利润
2.少数股东损益 -32,085,193.28 -26,389,733.48
六、其他综合收益的税后净额 15 -473,730,605.01 577,754,411.05
归属母公司所有者的其他 -473,730,605.01 577,754,411.05
综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的 -473,730,605.01 577,754,411.05
其他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.可供出售金融资产 -473,730,605.01 577,754,411.05
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -478,329,288.68 342,497,494.32
归属于母公司所有者的综 -446,244,095.40 368,887,227.80
合收益总额
归属于少数股东的综合收 -32,085,193.28 -26,389,733.48
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/ 0.06 -0.48
股)
（二）稀释每股收益(元/ 0.06 -0.48
股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方
实现的净利润为：0 元。
法定代表人：耿俊岭 主管会计工作负责人：徐丽君 会计机构负责人：李亚男
母公司利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1 520,243,506.05 507,871,035.14
减：营业成本 1 324,499,656.84 241,578,000.51
税金及附加 3,554,516.63 2,553,161.64
销售费用 17,919,304.63 14,414,412.01
管理费用 43,955,298.72 48,592,751.88
研发费用 2 184,611,967.89 185,980,937.11
财务费用 1,777,570.44 -229,628.61
其中：利息费用 4,257,213.59 2,569,759.91
利息收入 2,579,531.52 2,922,368.16
资产减值损失 117,371,746.96 193,882,386.04
加：其他收益 13,258,574.41 12,411,701.25
投资收益（损失以“－”号填 3 196,819,690.88 3,749,606.06
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以 -1,704,087.59 -814,456.92
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－” 312.41
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,927,621.64 -163,553,822.64
加：营业外收入 27,591.90
减：营业外支出 465.99 397,411.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号 34,954,747.55 -163,951,234.01
填列）
减：所得税费用 14,568,362.78 -529,131.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,386,384.77 -163,422,102.27
（一）持续经营净利润（净亏 20,386,384.77 -163,422,102.27
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -473,730,605.01 577,754,411.05
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综 -473,730,605.01 577,754,411.05
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.可供出售金融资产公允价 -473,730,605.01 577,754,411.05
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -453,344,220.24 414,332,308.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：耿俊岭 主管会计工作负责人：徐丽君 会计机构负责人：李亚男
合并现金流量表
2018 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 1,475,339,890.02 1,447,069,402.96
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 20,304,941.22 18,933,685.41
收到其他与经营活动有关的 1 43,656,909.88 46,861,405.18
现金
经营活动现金流入小计 1,539,301,741.12 1,512,864,493.55
购买商品、接受劳务支付的 411,029,411.93 508,347,315.94
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付 779,369,993.17 663,185,474.09
的现金
支付的各项税费 92,122,935.40 99,992,091.97
支付其他与经营活动有关的 2 191,138,193.77 216,633,709.59
现金
经营活动现金流出小计 1,473,660,534.27 1,488,158,591.59
经营活动产生的现金流 65,641,206.85 24,705,901.96
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 297,482,090.56 161,772,107.81
取得投资收益收到的现金 11,709,383.40 9,648,135.72
处置固定资产、无形资产和 765,876.24 29,339.80
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 3 10,034,849.00
现金
投资活动现金流入小计 319,992,199.20 171,449,583.33
购建固定资产、无形资产和 12,826,262.54 12,130,322.26
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 317,809,258.92 124,649,835.32
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位 58,565.07
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 4 82,000.00 200,448.92
现金
投资活动现金流出小计 330,717,521.46 137,039,171.57
投资活动产生的现金流 -10,725,322.26 34,410,411.76
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 84,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东 84,600,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 48,000,000.00 170,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 5 7,200,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 48,000,000.00 261,800,000.00
偿还债务支付的现金 145,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 4,248,856.10 47,513,015.77
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 6 6,659,277.23
现金
筹资活动现金流出小计 149,248,856.10 174,172,293.00
筹资活动产生的现金流 -101,248,856.10 87,627,707.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等 -55,766.71 17,932.76
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 -46,388,738.22 146,761,953.48
额
加：期初现金及现金等价物 286,101,239.32 139,339,285.84
余额
六、期末现金及现金等价物余 239,712,501.10 286,101,239.32
额
法定代表人：耿俊岭 主管会计工作负责人：徐丽君 会计机构负责人：李亚男
母公司现金流量表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 615,380,893.18 537,774,540.67
现金
收到的税费返还 5,927,792.25 3,503,265.25
收到其他与经营活动有关的 24,785,338.67 41,282,577.03
现金
经营活动现金流入小计 646,094,024.10 582,560,382.95
购买商品、接受劳务支付的 318,214,066.79 260,864,113.22
现金
支付给职工以及为职工支付 215,388,305.10 181,541,050.99
的现金
支付的各项税费 25,567,365.42 18,294,358.57
支付其他与经营活动有关的 64,504,156.77 72,870,881.57
现金
经营活动现金流出小计 623,673,894.08 533,570,404.35
经营活动产生的现金流量净 22,420,130.02 48,989,978.60
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 274,683,667.96 90,300,000.99
取得投资收益收到的现金 10,692,161.56 3,749,606.06
处置固定资产、无形资产和 44,577.88 9,304.43
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 1,822,900.20 23,358,936.88
现金
投资活动现金流入小计 287,243,307.60 117,417,848.36
购建固定资产、无形资产和 2,356,424.37 751,713.58
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 291,309,258.92 73,254,458.32
取得子公司及其他营业单位 60,000,000.00
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 55,842,969.74 9,797,133.25
现金
投资活动现金流出小计 349,508,653.03 143,803,305.15
投资活动产生的现金流 -62,265,345.43 -26,385,456.79
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 72,688,071.91 52,140,884.26
现金
筹资活动现金流入小计 72,688,071.91 52,140,884.26
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息 39,571,129.62
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的 4,257,213.59 3,274,671.79
现金
筹资活动现金流出小计 4,257,213.59 42,845,801.41
筹资活动产生的现金流 68,430,858.32 9,295,082.85
量净额
四、汇率变动对现金及现金等 -2,628.22
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 28,585,642.91 31,896,976.44
额
加：期初现金及现金等价物 58,115,349.03 26,218,372.59
余额
六、期末现金及现金等价物余 86,700,991.94 58,115,349.03
额
法定代表人：耿俊岭 主管会计工作负责人：徐丽君 会计机构负责人：李亚男
合并所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 项 风
股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 储 险
他 股
股 债 备 准
备
一、上年期末余额 439,679,218.00 194,178,430.54 577,754,411.05 57,106,477.56 231,989,206.90 117,923,486.29 1,618,631,230.34
加：会计政策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 439,679,218.00 194,178,430.54 577,754,411.05 57,106,477.56 231,989,206.90 117,923,486.29 1,618,631,230.34
三、本期增减变动 -1,079,796.44 -473,730,605.01 2,038,638.48 25,447,871.13 -32,974,197.21 -480,298,089.05
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 27,486,509.61 -32,085,193.28 -4,598,683.67
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 2,038,638.48 -2,038,638.48
1．提取盈余公积 2,038,638.48 -2,038,638.48
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -1,079,796.44 -473,730,605.01 -889,003.93 -475,699,405.38
四、本期期末余额 439,679,218.00 193,098,634.10 104,023,806.04 59,145,116.04 257,437,078.03 84,949,289.08 1,138,333,141.29
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 项 风
股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 储 险
股
他 备 准
股 债 备
一、上年期末余额 439,679,218.00 178,946,607.95 57,106,477.56 480,427,519.77 74,545,042.36 1,230,704,865.64
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 439,679,218.00 178,946,607.95 57,106,477.56 480,427,519.77 74,545,042.36 1,230,704,865.64
三、本期增减变动 15,231,822.59 577,754,411.05 -248,438,312.87 43,378,443.93 387,926,364.70
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 -208,867,183.25 -26,389,733.48 -235,256,916.73
额
（二）所有者投入 15,231,822.59 69,768,177.41 85,000,000.00
和减少资本
1．所有者投入的 15,231,822.59 69,768,177.41 85,000,000.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -39,571,129.62 -39,571,129.62
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -39,571,129.62 -39,571,129.62
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 577,754,411.05 577,754,411.05
四、本期期末余额 439,679,218.00 194,178,430.54 577,754,411.05 57,106,477.56 231,989,206.90 117,923,486.29 1,618,631,230.34
法定代表人：耿俊岭 主管会计工作负责人：徐丽君 会计机构负责人：李亚男
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 优 永 减：库存
股本 其 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余额 439,679,218.00 215,050,194.61 577,754,411.05 57,106,477.56 42,815,891.09 1,332,406,192.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 439,679,218.00 215,050,194.61 577,754,411.05 57,106,477.56 42,815,891.09 1,332,406,192.31
三、本期增减变动金额 -473,730,605.01 2,038,638.48 18,347,746.29 -453,344,220.24
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 20,386,384.77 20,386,384.77
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,038,638.48 -2,038,638.48
1．提取盈余公积 2,038,638.48 -2,038,638.48
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -473,730,605.01 -473,730,605.01
四、本期期末余额 439,679,218.00 215,050,194.61 104,023,806.04 59,145,116.0 61,163,637.38 879,061,972.07
4
上期
其他权益工
具
项目 减：库 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 存股 计
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 439,679,218.00 215,050,194.61 57,106,477.56 245,809,122.98 957,645,013.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 439,679,218.00 215,050,194.61 57,106,477.56 245,809,122.98 957,645,013.15
三、本期增减变动金额 577,754,411.05 -202,993,231.89 374,761,179.16
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 -163,422,102.27 -163,422,102.27
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -39,571,129.62 -39,571,129.62
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -39,571,129.62 -39,571,129.62
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 577,754,411.05 577,754,411.05
四、本期期末余额 439,679,218.00 215,050,194.61 577,754,411.05 57,106,477.56 42,815,891.09 1,332,406,192.3
1
法定代表人：耿俊岭 主管会计工作负责人：徐丽君 会计机构负责人：李亚男
信雅达系统工程股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
信雅达系统工程股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市
工作领导小组浙上市〔2000〕43 号文件批准，由成立于 1996 年 7 月 22 日的杭州信雅达系
统工程有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2000 年 11 月 30 日在浙江省工商行政管
理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为
91330000253917765N 的营业执照，注册资本 439,679,218.00 元，股份总数 439,679,218 股
（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 8,568,110 股；无限售条件的流通
股份 A 股 431,111,108 股。公司股票已于 2002 年 11 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易，并
于 2005 年 11 月 30 日完成股权分置改革。
本公司属信息技术业。主要经营活动为软件技术开发及其咨询服务等。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 11 日第六届二十四次董事会批准对外报出。
本公司将杭州天明环保工程有限公司（以下简称天明环保公司）、杭州天明电子有限公
司（以下简称天明电子公司）、杭州天道环境工程有限公司（以下简称天道环境公司）、浙江
信雅达机械设备有限公司（以下简称信雅达机械公司）、浙江信雅达环保工程有限公司（以
下简称浙江信雅达公司）、安徽省信雅达蓝天环保工程有限公司（以下简称安徽蓝天环保公
司）、宁波经济技术开发区信雅达三金系统工程有限公司（以下简称宁波三金公司）、杭州信
雅达科技有限公司（以下简称信雅达科技公司）、大连信雅达软件有限公司（以下简称大连
信雅达公司）、杭州信雅达三佳系统工程有限公司（以下简称信雅达三佳公司）、杭州信雅达
数码科技有限公司（以下简称数码科技公司）、信雅达（杭州）计算机服务有限公司（以下
简称计算机服务公司）、安徽金斗云数据科技有限公司（以下简称金斗云公司）、北京信雅达
三金电子技术有限公司（以下简称北京三金公司）、南京友田信息技术有限公司（以下简称
南京友田公司）、南京星友田科技发展有限公司（以下简称南京星友田公司）、杭州信雅达风
险管理技术有限公司（以下简称风险管理公司）、上海科匠信息科技有限公司（以下简称上
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海科匠公司）、上海众投网络科技有限公司（以下简称上海众投公司）、杭州信雅达泛泰科技
有限公司（以下简称泛泰科技公司）、杭州信雅达投资管理有限公司（以下简称信雅达投资
公司）、杭州网信创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称网信创投）共 22 家子公司或企
业纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体
中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策和会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
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冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
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资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
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减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
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1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%
标准 以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 70 70
4 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出原材料采用先进先出法核算；发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算(环
保产成品采用个别计价法核算)；结转工程施工成本采用个别计价法核算。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
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值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
第 24 页 共 82 页
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20－40 3 2.425－4.85
通用设备 年限平均法 5－10 3 9.70－19.40
专用设备 年限平均法 5－10 3 9.70－19.40
运输工具 年限平均法 5－10 3 9.70－19.40
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
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土地使用权 50
软件使用权 10
非专利技术 10
商标、著作权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
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离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
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资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 自行开发研制的软件产品销售收入
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认销售收入的实现。
(2) 定制软件销售收入
在定制软件劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
(3) 软件服务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
(4) 系统集成收入
在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述
软件产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入
不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与工
程安装收入在整个商品销售时一并确认。
(5) 硬件产品销售收入
硬件产品包括外购软、硬件商品和嵌入式产品。在同时满足商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
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品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。硬件产品销售收入涉及内外
销时，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给或将服务提供
给购货方，且产品销售及服务收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入，产品及服务相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下
条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(6) 环保产品销售
在产品或者完整部件交付或者交付并安装完成，经客户验收合格，相关的收入已经收到
或取得了收款的证据，按合同总额扣除质保金后的金额确认销售收入的实现。
产品质量保证期满，经客户最终验收确认并收到合同质保金后，对合同质保金确认销售
收入。
(7) 移动应用服务
根据客户需求，按照合同约定提供阶段性开发服务并经客户确认，收到对应合同价款或
取得收取合同价款的权利后确认收入。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
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归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
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之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 22,083,151.00
应收票据及应收账款 250,894,097.15
应收账款 228,810,946.15
应付利息 188,288.73
其他应付款 30,623,444.21
其他应付款 30,435,155.48
管理费用 155,861,514.67
管理费用 602,853,401.44
研发费用 446,991,886.77
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
17%、16%、6%、5%、3%；出
增值税 销售货物或提供应税劳务
口退税率 17%、16%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
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教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
信雅达科技公司 15%
信雅达三佳公司 15%
数码科技公司 15%
计算机服务公司 15%
天明环保公司 15%
浙江信雅达公司 15%
天明电子公司 15%
大连信雅达公司 15%
南京友田公司 15%
上海科匠公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 所得税税率优惠
(1) 本公司、信雅达科技公司、信雅达三佳公司、数码科技公司、计算机服务公司、天
明环保公司、浙江信雅达公司和天明电子公司系经浙江省科学技术厅认定的高新技术企业，
本期企业所得税减按 15%税率计缴。
(2) 大连信雅达公司系经大连市科学技术局认定的高新技术企业，本期企业所得税减按
15%税率计缴。
(3) 南京友田公司系经江苏省科学技术局认定的高新技术企业，本期企业所得税减按
15%税率计缴。
(4) 上海科匠公司于 2016 年 11 月 24 日通过高新技术企业复审，取得证书编号为
GR201631002020 的高新技术企业证书，企业所得税自 2016 年起三年内减按 15%的税率计缴。
2. 增值税退税
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根据财政部、国家税务总局、海关总署（财税〔2000〕25 号）文件规定，自行开发研
制的软件产品和自行开发生产的嵌入式软件销售先按 17%的税率计缴，其实际税负率超过 3%
部分经主管国家税务局审核后予以退税。
3. 出口产品退税
出口软件产品实行 “免、抵”税政策；出口其他产品实行 “免、抵、退”税政策，退
税率为 17%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 120,340.28 224,988.29
银行存款 238,584,229.13 278,904,114.29
其他货币资金 3,001,127.31 11,299,155.76
合 计 241,705,696.72 290,428,258.34
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项
的说明
项 目 期末数
保函保证金 1,573,103.62
票据保证金 420,092.00
合 计 1,993,195.62
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 131,399,038.47 54,112,884.99
其中：债务工具投资 111,429,992.66 42,942,018.99
权益工具投资 19,969,045.81 11,170,866.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损
4,427,590.30
益的金融资产
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其中：权益工具投资 4,427,590.30
合 计 131,399,038.47 58,540,475.29
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 9,462,816.07 22,083,151.00
应收账款 159,986,678.41 228,810,946.15
合 计 169,449,494.48 250,894,097.15
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 9,462,816.07 9,462,816.07 19,654,651.00 19,654,651.00
商业承兑汇票 2,428,500.00 2,428,500.00
小 计 9,462,816.07 9,462,816.07 22,083,151.00 22,083,151.00
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 70,716,003.65
商业承兑汇票 30,000.00
小 计 70,746,003.65
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
商业承兑汇票的承兑人是西安西变中特电气有限责任公司，本公司将该等应收票据背书
给河间市亚威电器制造有限公司用于支付货款。本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确
认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责
任。
(3) 应收账款
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1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
214,122,701.99 85.65 54,136,023.58 25.28 159,986,678.41
账准备
单项金额不重大但单项计提
35,867,964.31 14.35 35,867,964.31 100.00
坏账准备
小 计 249,990,666.30 100.00 90,003,987.89 36.00 159,986,678.41
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
285,695,062.98 99.11 56,884,116.83 19.91 228,810,946.15
账准备
单项金额不重大但单项计提
2,571,300.00 0.89 2,571,300.00 100.00
坏账准备
小 计 288,266,362.98 100.00 59,455,416.83 20.63 228,810,946.15
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 131,189,394.03 6,559,469.71 5.00
1-2 年 23,711,580.11 2,371,158.02 10.00
2-3 年 18,295,610.58 5,488,683.18 30.00
3-4 年 4,031,348.65 2,821,944.05 70.00
4 年以上 36,894,768.62 36,894,768.62 100.00
小 计 214,122,701.99 54,136,023.58 25.28
③ 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款主要系子公司上海科匠公司应收账款
账面余额 30,807,699.43 元和子公司天明电子公司应收账款账面余额 5,060,264.88 元，情
况如下：
a. 上海科匠公司单项计提坏账准备的应收账款
上海科匠公司本期对客户收款情况进行整理，发现北京赛科思意德科技有限公司等客户
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共计 30,807,699.43 元应收账款预计无法收回。同时经上海科匠公司于 2018 年 12 月 28 日
召开的董事会决议确定，对该等应收账款全额计提坏账准备。具体情况如下：
预计无法收回的原因 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 备注
注销解散或失信等经营异常客户 801,790.00 801,790.00 100.00 [注 1]
涉诉项目应收账款 854,387.44 854,387.44 100.00 [注 2]
客户无法联系 3,015,510.00 3,015,510.00 100.00 [注 3]
项目终止开发、维护等 26,136,011.99 26,136,011.99 100.00 [注 4]
合 计 30,807,699.43 30,807,699.43 100.00
注 1：经查询工商登记资料等公开信息，西安俑敢者网络科技有限公司等客户注销清算
或被司法机关公告为失信被执行人，该等应收款项预计无法收回。
注 2：北京费恩莱斯体育文化有限公司等公司就软件开发合同纠纷事项向法院起诉，请
求法院判决解除与上海科匠公司签订的技术开发合同。上海科匠公司预计该等应收账款无法
收回，全额计提坏账准备。
注 3：上海科匠公司本期通过电话、发函等方式对应收账款催收，部分客户无法取得联
系；后对部分客户实地走访，发现客户注册经营地异常，仍未能与客户取得联系。上海科匠
公司预计该等应收账款无法收回，全额计提坏账准备。
注 4：业绩承诺期结束后，本公司通过改选上海科匠公司董事会、经营权接管、管理层
调整等方式，加强对上海科匠公司的经营事务的管理，并对上海科匠公司业务发展进行战略
调整。
上海科匠公司原主要经营业务为 APP 等定制软件产品开发业务，随着国内业务市场竞争
加剧，开发热度明显降温，业务市场环境发生较大变化，上海科匠公司本期关停沈阳、武汉
等多家分公司，并对营销、开发、交付等团队整合，辞退部分业务管理及开发人员；对客户
及业务进行整合清理，大幅减少中小企业定制开发业务，拟借助本公司资源优势，逐步加大
金融类业务的开发投入，业务调整转向以大客户服务为主的金融、汽车行业等业务。在战略
调整过程中，上海科匠公司终止了部分原业务的后续开发、运行及维护工作，该等客户因项
目终止、项目开发质量问题等原因不予支付合同款，上海科匠公司预计应收账款无法收回，
全额计提坏账准备。
b. 天明电子公司单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第 37 页 共 82 页
河北天柱钢铁集团有限公司 4,550,000.00 4,550,000.00 100.00 [注 1]
江苏凯波环保科技有限公司 361,900.00 361,900.00 100.00 [注 2]
霸州市亿达除尘设备有限公司等 系预计无法收
148,364.88 148,364.88 100.00
其他单位 回的工程尾款
小 计 5,060,264.88 5,060,264.88 100.00
注 1： 截至 2018 年 12 月 31 日，河北天柱钢铁集团有限公司欠子公司天明电子公司货
款 4,550,000.00 元，账龄 3-4 年。因项目产生质量纠纷，该客户要求天明电子公司拆除已
安装的设备并退还已支付的货款。天明电子公司预计上述 4,550,000.00 元应收款项无法收
回，故全额计提坏账准备。
注 2：截至 2018 年 12 月 31 日，江苏凯波环保科技有限公司尚欠天明电子公司货款
361,900.00 元，账龄 1-2 年。因项目产生质量纠纷，天明电子公司预计上述应收款项无法
收回，故全额计提坏账准备。
2) 本期计提坏账准备 32,993,967.06 元。
3) 本期实际核销应收账款 2,445,396.00 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国工商银行股份有限公司 10,415,818.87 4.17 520,790.94
杭州杭联热电有限公司 6,500,000.00 2.60 1,950,000.00
中原银行股份有限公司 5,475,079.41 2.19 273,753.97
哈尔滨锅炉厂有限责任公司 5,377,666.22 2.15 272,091.35
河北天柱钢铁集团有限公司 4,550,000.00 1.82 4,550,000.00
小 计 32,318,564.50 12.93 7,566,636.26
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 9,087,056.18 88.64 9,087,056.18 10,069,098.61 82.09 10,069,098.61
1-2 年 524,975.30 5.12 524,975.30 1,847,783.77 15.06 1,847,783.77
2-3 年 360,959.42 3.52 360,959.42 72,922.62 0.59 72,922.62
第 38 页 共 82 页
3 年以上 278,283.51 2.72 278,283.51 277,226.23 2.26 277,226.23
合 计 10,251,274.41 100.00 10,251,274.41 12,267,031.23 100.00 12,267,031.23
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
国家密码管理局商用密码检测中心 1,906,551.70 18.60
上海铁鞋电子商务有限公司 424,528.29 4.14
博允网络通讯技术(上海)有限公司 377,735.84 3.68
安徽慧文网络科技有限公司 221,490.57 2.16
上海银壳信息科技有限公司 216,717.00 2.11
小 计 3,147,023.40 30.69
5. 其他应收款
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
35,185,380.33 100.00 8,896,566.74 25.28 26,288,813.59
准备
合 计 35,185,380.33 100.00 8,896,566.74 25.28 26,288,813.59
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
35,260,785.84 100.00 9,083,613.70 25.76 26,177,172.14
准备
合 计 35,260,785.84 100.00 9,083,613.70 25.76 26,177,172.14
(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 21,423,902.82 1,071,195.15 5.00
1-2 年 4,109,676.41 410,967.65 10.00
2-3 年 2,773,844.20 832,153.25 30.00
第 39 页 共 82 页
3-4 年 985,687.39 689,981.18 70.00
4 年以上 5,892,269.51 5,892,269.51 100.00
小 计 35,185,380.33 8,896,566.74 25.28
(2) 本期转回坏账准备 187,046.96 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 17,979,118.74 22,474,666.65
应收暂付款 16,753,369.25 11,061,870.48
其他 152,892.34 1,724,248.71
股权转让款 300,000.00
合 计 35,185,380.33 35,260,785.84
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
关联方
的比例(%)
天一证券有限
应收暂付款 3,860,283.65 4 年以上 10.97 3,860,283.65 否
责任公司
山东省农村信 1,277,000.00 1 年以内 63,850.00 否
押金保证金 6.27
用社联合社 930,000.00 1-2 年 93,000.00 否
浙江省杭州市
应收暂付款 1,368,703.00 1 年以内 3.89 68,435.15 否
中级人民法院
上海市静安区
应收暂付款 1,304,908.60 1 年以内 3.71 65,245.43 否
人民法院
哈尔滨锅炉厂
押金保证金 800,000.00 1-2 年 2.27 80,000.00 否
有限责任公司
小 计 9,540,895.25 27.11 4,230,814.23
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,077,953.91 5,019,959.06 12,057,994.85 21,576,637.10 5,186,821.80 16,389,815.30
在产品 78,878,330.91 9,484,459.55 69,393,871.36 61,346,874.87 13,687,090.67 47,659,784.20
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库存商品 72,300,614.35 4,961,088.26 67,339,526.09 86,737,561.89 11,512,060.00 75,225,501.89
合 计 168,256,899.17 19,465,506.87 148,791,392.30 169,661,073.86 30,385,972.47 139,275,101.39
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料[注 1] 5,186,821.80 2,636,578.27 2,803,441.01 5,019,959.06
在产品[注 2] 13,687,090.67 9,484,459.55 13,687,090.67 9,484,459.55
库存商品 11,512,060.00 1,051,156.90 7,602,128.64 4,961,088.26
小 计 30,385,972.47 13,172,194.72 24,092,660.32 19,465,506.87
注 1：本期原材料计提及转销存货跌价准备情况如下：
① 子公司天明电子公司生产的脉冲电源相关产品已不适应市场需求，天明电子公司对
用于生产脉冲电源相关产品的原材料全额计提存货跌价准备 2,126,792.36 元；
② 子公司信雅达科技公司对库龄较长的原材料计提存货跌价准备 509,785.91 元，并报
废处理上期已计提存货跌价准备的原材料相应转销 2,745,345.03 元存货跌价准备；
③ 公司本期报废处理上期已计提存货跌价准备的原材料相应转销 58,095.98 元存货跌
价准备。
注 2： 本期在产品计提及转销存货跌价准备情况如下：
① 子公司天明电子公司对期末脉冲电源相关的呆滞在产品计提存货跌价准备
1,360,740.48 元。
② 子公司天明环保公司与莱芜钢铁集团银山型钢有限公司签订了《莱钢型钢炼铁厂 1
号 265m2 烧结机机头项目》合同，合同金额为 6,400,000.00 元，已收到项目预收款
1,900,000.00 元。该项目由子公司天明电子公司负责具体实施，截至期末该项目已累计投
入 6,080,187.01 元，因合同纠纷客户要求不再继续施工，现项目处于停滞状态。天明电子
公司预计该项目无法结算，款项无法收回，因此按照账面存货价值扣除预收款后的余额计提
存货跌价准备 4,180,187.01 元。
③ 子公司天道环境公司与唐山达丰焦化有限公司签订了《达丰焦化-化产 VOC 项目》，
合同总额 620 万元(不含税金额为 5,350,704.55 元)。根据项目实施情况，预计项目总成本
为 8,304,128.17 元，该项目发生亏损，天道环境公司对成本与可变现净值差额部分计提存
货跌价准备 2,953,423.62 元。
第 41 页 共 82 页
④ 子公司天道环境公司与宝丰县洁石煤化有限公司签订了《洁石煤化项目》合同，收
到项目款 1,175,000.00 元。截至期末该项目已累计投入 2,165,108.44 元，目前项目处于停
滞状态。天道环境公司预计该项目无法结算，款项无法收回，因此按照账面存货价值扣除预
收款后的余额计提存货跌价准备 990,108.44 元。
⑤ 2017 年度，因浙江永泰纸业集团股份有限公司破产清算，子公司天明电子公司对浙
江永泰纸业集团股份有限公司的《烟气超低排放项目总承包合同》项目计提存货跌价准备
13,687,090.67 元。本期天明电子公司与浙江永泰纸业集团股份有限公司达成和解《协议
书》，并收到浙江永泰纸业集团股份有限公司支付的合同款 789.54 万元，天明电子公司确认
合同收入并将计提的存货跌价准备转销。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 439,015,783.90 301,960,000.00
待抵扣增值税进项税额 17,653,634.29 16,775,426.44
预缴城市维护建设税 1,533,102.41 1,577,826.34
预缴教育费附加 765,786.90 719,293.75
预缴地方教育附加 393,774.22 466,909.30
预缴企业所得税 916,183.02 941,201.55
预缴印花税 606.99
预缴房产税 12,873.95
合 计 460,278,871.73 322,453,531.33
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 233,002,331.62 233,002,331.62 805,303,971.98 805,303,971.98
其中：按公允价
170,123,928.62 170,123,928.62 763,925,568.98 763,925,568.98
值计量的
其中： 按成本计
62,878,403.00 62,878,403.00 41,378,403.00 41,378,403.00
量的
第 42 页 共 82 页
合 计 233,002,331.62 233,002,331.62 805,303,971.98 805,303,971.98
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具
权益工具的成本 47,742,980.34 47,742,980.34
公允价值 170,123,928.62 170,123,928.62
累计计入其他综合收益的公
104,023,806.04 104,023,806.04
允价值变动金额
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海融高创业投资有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
星环信息科技（上海）有限
4,378,403.00 4,378,403.00
公司
杭州趣链科技有限公司(以
5,000,000.00 5,000,000.00
下简称趣链科技公司)[注]
北京羽实箫恩信息技术股份
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
杭州谐云科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
中安金控有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京焱融科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
杭州呯嘭智能技术有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
北京融易算科技有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00
小 计 41,378,403.00 26,500,000.00 5,000,000.00 62,878,403.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位持 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 股比例(%) 现金红利
上海融高创业投资有限公司 6.67 840,000.00
星环信息科技（上海）有限
1.54
公司
北京羽实箫恩信息技术股份
5.00
有限公司
杭州谐云科技有限公司 7.45
中安金控有限公司 0.63
北京焱融科技有限公司 3.97
第 43 页 共 82 页
杭州呯嘭智能技术有限公司 0.22
北京融易算科技有限公司 2.84
小 计 840,000.00
注：详见本财务报表附注十二(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 331,923.59 331,923.59 1,213,964.85 1,213,964.85
合 计 331,923.59 331,923.59 1,213,964.85 1,213,964.85
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
上海科杜网络科技
341,986.85 -10,063.26
有限公司[注 1]
杭州有桐信息科技
871,978.00 871,978.00
有限公司[注 2]
合 计 1,213,964.85 871,978.00 -10,063.26
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
上海科杜网络科技
331,923.59
有限公司[注 1]
杭州有桐信息科技
有限公司[注 2]
合 计 331,923.59
注 1：系子公司上海科匠公司之参股公司。
注 2：系子公司泛泰科技公司之参股公司，本期已对外转让。
第 44 页 共 82 页
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 106,559,715.41 106,559,715.41
本期增加金额 3,206,106.85 3,206,106.85
固定资产转入 3,206,106.85 3,206,106.85
本期减少金额
期末数 109,765,822.26 109,765,822.26
累计折旧和累计摊销
期初数 35,977,357.62 35,977,357.62
本期增加金额 4,933,995.92 4,933,995.92
1) 计提 3,767,774.12 3,767,774.12
2) 固定资产转入 1,166,221.80 1,166,221.80
本期减少金额
期末数 40,911,353.54 40,911,353.54
减值准备
期初数 3,205,025.69 3,205,025.69
本期增加金额
本期减少金额
期末数 3,205,025.69 3,205,025.69
账面价值
期末账面价值 65,649,443.03 65,649,443.03
期初账面价值 67,377,332.10 67,377,332.10
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
第 45 页 共 82 页
期初数 67,322,983.27 42,118,421.99 21,746,005.48 10,223,864.87 141,411,275.61
本期增加金额 8,815,492.27 8,119.66 819,493.61 9,643,105.54
1) 购置 8,419,884.08 8,119.66 819,493.61 9,247,497.35
2) 在建工程转入 395,608.19 395,608.19
本期减少金额 3,206,106.85 6,586,605.57 1,583,394.92 11,376,107.34
1) 处置或报废 6,586,605.57 1,583,394.92 8,170,000.49
2）转入投资性房地产 3,206,106.85 3,206,106.85
期末数 64,116,876.42 44,347,308.69 21,754,125.14 9,459,963.56 139,678,273.81
累计折旧
期初数 23,815,025.07 33,647,893.85 15,582,532.10 6,895,208.23 79,940,659.25
本期增加金额 2,417,510.37 3,797,046.76 1,403,861.89 1,286,926.00 8,905,345.02
1) 计提 2,417,510.37 3,797,046.76 1,403,861.89 1,286,926.00 8,905,345.02
本期减少金额 1,166,221.80 6,072,160.49 1,481,088.79 8,719,471.08
1) 处置或报废 6,072,160.49 1,481,088.79 7,553,249.28
2）转入投资性房地产 1,166,221.80 1,166,221.80
期末数 25,066,313.64 31,372,780.12 16,986,393.99 6,701,045.44 80,126,533.19
减值准备
期初数 486,881.53 193,882.58 680,764.11
本期增加金额
本期减少金额
期末数 486,881.53 193,882.58 680,764.11
账面价值
期末账面价值 38,563,681.25 12,974,528.57 4,573,848.57 2,758,918.12 58,870,976.51
期初账面价值 43,021,076.67 8,470,528.14 5,969,590.80 3,328,656.64 60,789,852.25
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
浙江信雅达公司已完工厂房 2,119,104.08 未办妥消防验收
小 计 2,119,104.08
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12. 在建工程
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星装修工程 1,171,610.92 1,171,610.92 1,189,908.19 1,189,908.19
合 计 1,171,610.92 1,171,610.92 1,189,908.19 1,189,908.19
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
零星装修工程 1,189,908.19 1,171,610.92 395,608.19 794,300.00 1,171,610.92
小 计 1,189,908.19 1,171,610.92 395,608.19 794,300.00 1,171,610.92
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
零星装修工程 自筹
小 计
13. 无形资产
项 目 土地使用权 软件使用权 商标著作权 合 计
账面原值
期初数 35,031,155.52 4,651,526.08 28,463,600.00 68,146,281.60
本期增加金额 485,829.34 485,829.34
1) 购置 485,829.34 485,829.34
本期减少金额
期末数 35,031,155.52 5,137,355.42 28,463,600.00 68,632,110.94
累计摊销
期初数 7,027,673.03 1,599,701.36 6,641,506.67 15,268,881.06
本期增加金额 714,084.84 458,316.55 2,846,360.00 4,018,761.39
1) 计提 714,084.84 458,316.55 2,846,360.00 4,018,761.39
本期减少金额
期末数 7,741,757.87 2,058,017.91 9,487,866.67 19,287,642.45
减值准备
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期初数 1,375,742.05 1,375,742.05
本期增加金额[注] 12,786,883.96 12,786,883.96
本期减少金额
期末数 1,375,742.05 12,786,883.96 14,162,626.01
账面价值
期末账面价值 25,913,655.60 3,079,337.51 6,188,849.37 35,181,842.48
期初账面价值 26,627,740.44 3,051,824.72 21,822,093.33 51,501,658.49
注：系收购上海科匠公司确认的商标著作权等可辨认无形资产，本期计提减值准备
12,786,883.96 元。
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或
期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
形成商誉的事项
浙江信雅达公司 1,226,651.66 1,226,651.66
安徽蓝天环保公司 1,839,061.98 1,839,061.98
北京三金公司 350,292.75 350,292.75
南京友田公司 22,905,462.09 22,905,462.09
上海科匠公司 250,896,234.90 250,896,234.90
合 计 277,217,703.38 277,217,703.38
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初数 期末数
或形成商誉的事项 计提 处置
浙江信雅达公司 1,226,651.66 1,226,651.66
安徽蓝天环保公
1,839,061.98 1,839,061.98
司
北京三金公司 350,292.75 350,292.75
上海科匠公司 199,855,895.93 51,040,338.97 250,896,234.90
小 计 203,271,902.32 51,040,338.97 254,312,241.29
(3) 商誉减值测试过程
1) 上海科匠公司资产组或资产组组合
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资产组或资产组组合的构成 上海科匠公司经营性资产部分
资产组或资产组组合的账面价值 26,186,883.96
分摊至本资产组或资产组组合的
商誉账面价值(包含少数股东应 68,053,785.29
分摊的商誉)
包含商誉的资产组或资产组组合
94,240,669.25
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
2) 南京友田公司资产组或资产组合
资产组或资产组组合的构成 南京友田公司经营性资产部分
资产组或资产组组合的账面价值 3,331,885.34
分摊至本资产组或资产组组合的
商誉账面价值(包含少数股东应 22,905,462.09
分摊的商誉)
包含商誉的资产组或资产组组合
26,237,347.43
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
3) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，上海科匠公司现金流量预测使用的折现率 13.01%(2017 年：
13.55%)，南京友田公司现金流量预测使用的折现率 12.94%(2017 年：12.94%)，预测期以后
的现金流量采用详细预测期最后一年的水平，未考虑增长率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕111 号），
上海科匠公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 13,400,000.00 元，低于账面价
值 94,240,669.25 元，本期应确认商誉减值损失 68,053,785.29 元，其中归属于本公司应确
认的商誉减值损失 51,040,338.97 元；根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估
报告》（坤元评报〔2019〕112 号），南京友田公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金
额为 32,000,000.00 元，高于账面价值 26,237,347.43 元，商誉并未出现减值损失。
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15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费用 5,336,006.50 1,349,134.76 3,012,521.93 3,672,619.33
其他 80,000.00 18,010.63 34,317.06 63,693.57
合 计 5,416,006.50 1,367,145.39 3,046,838.99 3,736,312.90
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 17,660,416.53 2,649,062.48 63,854,249.62 9,578,137.43
交易性金融资产
2,756,462.69 413,469.40 1,266,967.92 190,045.19
公允价值变动
内部交易未实现
4,243,445.15 636,516.77
利润
合 计 20,416,879.22 3,062,531.88 69,364,662.69 10,404,699.39
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
可供出售金融资
122,380,948.28 18,357,142.24 679,711,071.82 101,956,660.77
产公允价值变动
合 计 122,380,948.28 18,357,142.24 679,711,071.82 101,956,660.77
17. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 48,000,000.00 59,000,000.00
保证借款 35,000,000.00
保证及抵押借款 21,000,000.00
质押借款 30,000,000.00
合 计 48,000,000.00 145,000,000.00
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18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末数 期初数
交易性金融负债 100.00
其中：衍生金融负债 100.00
合 计 100.00
19. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 803,692.00
应付账款 108,457,214.39 105,564,568.61
合 计 109,260,906.39 105,564,568.61
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 803,692.00
小 计 803,692.00
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
购买商品或接受劳务 107,666,114.39 104,798,768.61
购建长期资产 791,100.00 765,800.00
小 计 108,457,214.39 105,564,568.61
20. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 190,858,784.01 98,776,405.64
合 计 190,858,784.01 98,776,405.64
21. 应付职工薪酬
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 50,718,418.12 736,131,772.15 739,570,327.87 47,279,862.40
离职后福利—设定提存
231,849.05 39,450,155.35 38,613,036.01 1,068,968.39
计划
合 计 50,950,267.17 775,581,927.50 778,183,363.88 48,348,830.79
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 47,552,683.78 661,669,291.77 666,375,658.51 42,846,317.04
职工福利费 6,280.45 10,137,587.29 10,143,867.74
社会保险费 381,901.64 34,011,960.83 33,620,731.89 773,130.58
其中：医疗保险费 323,057.23 30,480,665.24 30,134,396.40 669,326.07
工伤保险费 21,616.50 785,259.98 772,291.95 34,584.53
生育保险费 37,227.91 2,746,035.61 2,714,043.54 69,219.98
住房公积金 1,667,236.63 27,862,434.90 26,927,934.15 2,601,737.38
工会经费和职工教育经
1,110,315.62 2,450,497.36 2,502,135.58 1,058,677.40
费
小 计 50,718,418.12 736,131,772.15 739,570,327.87 47,279,862.40
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 154,079.94 38,065,346.21 37,229,414.91 990,011.24
失业保险费 77,769.11 1,384,809.14 1,383,621.10 78,957.15
小 计 231,849.05 39,450,155.35 38,613,036.01 1,068,968.39
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 13,407,346.09 7,860,878.78
企业所得税 23,063,204.24 11,934,938.98
代扣代缴个人所得税 1,472,664.95 2,659,294.24
城市维护建设税 638,606.99 785,803.07
第 52 页 共 82 页
房产税 458,741.03 330,646.54
土地使用税 406,532.75 494,750.75
教育费附加 324,256.36 338,873.51
地方教育附加 200,869.60 221,933.09
印花税 70,494.72 43,850.74
其他税金 160,638.27 34,711.74
合 计 40,203,355.00 24,705,681.44
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 81,610.83 188,288.73
其他应付款 17,156,697.93 30,435,155.48
合 计 17,238,308.76 30,623,444.21
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 81,610.83 188,288.73
小 计 81,610.83 188,288.73
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,431,633.70 1,869,830.99
应付暂收款 13,765,064.23 16,149,594.74
股权及资产转让款 8,670,000.00
其他 1,960,000.00 3,745,729.75
合 计 17,156,697.93 30,435,155.48
24. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 154,241.50
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合 计 154,241.50
25. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
分期付款购买固定资产款项 38,560.37
合 计 38,560.37
26. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
详 见本财 务报表附 注十
未决诉讼 1,283,746.37 970,503.50
(二)或有事项之说明。
合 计 1,283,746.37 970,503.50
27. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 439,679,218.00 439,679,218.00
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 191,013,437.87 191,013,437.87
其他资本公积 3,164,992.67 1,079,796.44 2,085,196.23
合 计 194,178,430.54 1,079,796.44 193,098,634.10
(2) 其他说明
本期减少系子公司泛泰科技公司转让其按权益法核算的杭州有桐信息科技有限公司股
权，原确认的其他资本公积相应转出。
29. 其他综合收益
项 目 期初数 本期发生额 期末数
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减：前期计入其他 税后归
本期所得税前 税后归属
综合收益当期转 减：所得税费用 属于少
发生额 于母公司
入损益 数股东
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：可供出售金融
资产公允价值 577,754,411.05 -262,961,640.36 250,213,210.70 -39,444,246.05 104,023,806.04
变动损益
其他综合收益合计 577,754,411.05 -262,961,640.36 250,213,210.70 -39,444,246.05 104,023,806.04
注：详见本财务报表附注十二(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。
30. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 57,106,477.56 2,038,638.48 59,145,116.04
合 计 57,106,477.56 2,038,638.48 59,145,116.04
(2) 其他说明
盈余公积增加均系按当年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积所致。
31. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 231,989,206.90 480,427,519.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,486,509.61 -208,867,183.25
减：提取法定盈余公积 2,038,638.48
应付普通股股利 39,571,129.62
期末未分配利润 257,437,078.03 231,989,206.90
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,212,652,038.03 613,379,235.31 1,313,045,207.85 651,737,280.37
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其他业务收入 10,197,907.26 5,720,429.73 9,056,781.19 4,503,068.92
合 计 1,222,849,945.29 619,099,665.04 1,322,101,989.04 656,240,349.29
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 -196,637.45[注]
城市维护建设税 5,213,626.70 4,626,960.61
教育费附加 2,310,664.24 2,062,726.07
地方教育费附加 1,529,433.48 1,261,271.24
土地使用税 899,092.14 1,303,796.49
印花税 484,319.43 658,827.21
房产税 1,663,108.66 1,610,276.76
车船税 3,780.00 5,820.00
合 计 12,104,024.65 11,333,040.93
注：系天明环保公司 2016 年度多计提的营业税无需缴纳冲回所致。
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 41,946,043.10 37,940,688.34
折旧及摊销 245,152.44 190,359.20
办公费 5,934,992.48 6,654,609.02
差旅费 14,227,960.80 16,475,777.08
广告费 4,033,582.18 5,549,553.61
业务招待费 1,319,821.89 2,457,294.34
房屋租赁费 820,912.95 1,265,159.35
运输费 750,566.92 787,362.17
服务费 5,209,014.08 5,636,063.25
其他 3,954,305.72 3,819,376.89
合 计 78,442,352.56 80,776,243.25
第 56 页 共 82 页
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 136,364,625.18 97,005,973.64
办公费 25,239,840.56 17,817,641.04
业务招待费 6,446,107.44 6,194,639.36
差旅费 21,774,702.98 16,149,769.95
折旧及摊销 9,732,408.31 9,353,733.46
其他 6,883,624.59 9,339,757.22
合 计 206,441,309.06 155,861,514.67
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 337,203,102.64 339,890,584.94
办公费 17,612,869.47 27,626,543.49
差旅费 40,887,703.12 51,014,254.57
技术服务费 18,100,371.31 21,836,316.62
折旧及摊销 2,628,740.63 2,090,277.83
其他 595,212.81 1,954,000.42
业务招待费 80,484.35 108,643.00
研发材料 1,565,092.51 2,471,265.90
合 计 418,673,576.84 446,991,886.77
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 -3,251,608.57 -4,317,525.23
利息支出 4,802,276.22 8,120,925.77
手续费 1,342,188.22 636,722.71
汇兑损益 55,766.71 -17,932.76
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合 计 2,948,622.58 4,422,190.49
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账准备 32,806,920.10 20,846,733.30
存货跌价准备 13,172,194.72 16,748,148.46
商誉减值准备 51,040,338.97 199,855,895.93
无形资产减值准备 12,786,883.96
合 计 109,806,337.75 237,450,777.69
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
政府补助 37,287,195.09 31,882,620.13 18,639,727.91
代扣个人所得税手续费返还 276,474.44 276,474.44
合 计 37,563,669.53 31,882,620.13 18,916,202.35
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)其他之政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -10,063.26 -937,578.63
处置长期股权投资产生的投资收益 1,696,822.37
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-7,267,256.50 3,819,071.97
融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,321,316.78
处置可供出售金融资产取得的投资收益[注] 186,087,529.32
理财产品等取得的投资收益 8,925,120.01 5,377,904.98
合 计 197,753,468.72 8,259,398.32
注：处置可供出售金融资产取得的投资收益详见本财务报表附注十二(二) 其他对投资
者决策有影响的重要交易和事项之说明。
第 58 页 共 82 页
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-1,478,242.46 -1,284,586.05
产
合 计 -1,478,242.46 -1,284,586.05
11. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置收益 281,529.19 -6,591.03 281,529.19
合 计 281,529.19 -6,591.03 281,529.19
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 1,250,000.00
罚没收入 10,840,750.00[注] 3,000.00 10,840,750.00
无需支付款项 4,200.00 10,412.33 4,200.00
非流动资产报废利得 4,597.59 5,575.66 4,597.59
其他 28,321.55 28,321.55
合 计 10,877,869.14 1,268,987.99 10,877,869.14
注：罚没收入中的 1,000.00 万元系天明环保公司与汇景集团有限公司、合肥富华置业
有限公司等公司就转让子公司安徽蓝天环保公司股权事项签订《股权及债权转让框架协议》，
并由股权受让方缴纳 1,000.00 万交易定金。后因股权受让方违约，经上海仲裁委员会做出
裁决，天明环保公司没收股权受让方合同定金 1000.00 万元。
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 204,006.72 228,084.19 204,006.72
地方水利建设基金 7,375.26 75,154.99
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罚款支出 33,883.19 367,451.15 33,883.19
预计负债 313,242.87 970,503.50
赔款支出 854,685.12 208,821.42 854,685.12
其他 137,710.05 278,551.13 137,710.05
合 计 1,550,903.21 2,128,566.38 1,230,285.08
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 16,037,963.88 3,902,993.28
递延所得税费用 7,342,167.51 -1,628,827.62
合 计 23,380,131.39 2,274,165.66
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 18,781,447.72 -232,982,751.07
按法定税率计算的所得税费用 2,817,217.15 -34,947,412.67
子公司适用不同税率的影响 -5,021,614.81 -3,249,133.27
调整以前期间所得税的影响 912,994.27 903,002.65
非应税收入的影响 -1,026,531.15 192,660.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,327,416.99 34,002,897.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-5,968,096.71 -1,655,918.42
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
17,854,969.14 19,340,130.14
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -10,476,615.82 -10,247,143.60
合并影响数 -1,039,607.67 -2,064,916.56
所得税费用 23,380,131.39 2,274,165.66
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29 其他综合收益及十二(二)其他
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对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回票据、保函和信用证保证金 4,292,170.02 12,133,101.10
收到政府补助 18,639,727.91 14,365,989.16
收到房租租金 8,094,834.33 6,816,868.64
收回往来款 2,076,298.97
收回押金、投标保证金 6,241,013.17 3,146,392.89
收到银行存款利息收入 3,251,608.57 4,317,525.23
其他 3,137,555.88 4,005,229.19
合 计 43,656,909.88 46,861,405.18
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付期间费用 185,385,130.65 203,230,153.95
支付票据、保函和信用证保证金 746,063.62 4,292,170.02
支付押金、投标保证金 4,515,999.26 5,090,956.09
支付往来款 2,387,870.18
其他 491,000.24 1,632,559.35
合 计 191,138,193.77 216,633,709.59
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
期货保证金收回 34,849.00
股权转让违约金 10,000,000.00
合 计 10,034,849.00
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4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
期货投资亏损 165,599.92
期货持仓保证金 34,849.00
分期付款购入固定资产支付的保证金 82,000.00
合 计 82,000.00 200,448.92
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
上海融高创业投资有限公司往来款 600,000.00
收到杭州有桐信息科技有限公司拆借款 6,600,000.00
合 计 7,200,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付杭州有桐信息科技有限公司拆借款及利息 6,659,277.23
合 计 6,659,277.23
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,598,683.67 -235,256,916.73
加：资产减值准备 109,806,337.75 237,450,777.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
12,673,119.14 13,287,406.47
产折旧
无形资产摊销 4,018,761.39 4,047,013.42
长期待摊费用摊销 3,046,838.99 1,466,880.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-281,529.19 6,591.03
损失(收益以“－”号填列)
第 62 页 共 82 页
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 199,409.13 228,084.19
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,478,242.46 1,284,586.05
财务费用(收益以“－”号填列) 4,858,042.93 8,102,993.01
投资损失(收益以“－”号填列) -197,753,468.72 -8,259,398.32
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 7,342,167.51 -1,613,095.77
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -15,731.85
存货的减少(增加以“－”号填列) -22,688,485.63 40,771,486.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 60,423,344.88 -6,263,345.06
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 97,117,109.88 -30,531,428.98
其他 -10,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 65,641,206.85 24,705,901.96
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 239,712,501.10 286,101,239.32
减：现金的期初余额 286,101,239.32 139,339,285.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -46,388,738.22 146,761,953.48
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 239,712,501.10 286,101,239.32
其中：库存现金 120,340.28 224,988.29
可随时用于支付的银行存款 238,584,229.13 278,904,114.29
可随时用于支付的其他货币资金 1,007,931.69 6,972,136.74
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
第 63 页 共 82 页
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 239,712,501.10 286,101,239.32
(3) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
项 目 期末数 期初数
期货持仓保证金 34,849.00
保函保证金 1,573,103.62 4,292,170.02
票据保证金 420,092.00
小 计 1,993,195.62 4,327,019.02
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,993,195.62 保函及票据保证金
投资性房地产 33,661,940.48 用于抵押担保
固定资产 44,349,625.89 用于抵押担保
无形资产 16,833,198.54 用于抵押担保
合 计 96,837,960.53
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 575.20 6.8632 3,947.71
欧元 210.65 7.8473 1,653.03
泰铢 9,439.84 0.2110 1,991.81
应收票据及应收账款
其中：美元 120,000.00 6.8632 823,584.00
第 64 页 共 82 页
欧元 196,009.90 7.8473 1,538,148.49
3. 政府补助
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
增值税等退税收入 18,647,467.18 其他收益 财税〔2000〕25 号
杭科高〔2018〕200 号、杭财教会〔2018〕
重大科技创新奖励 2,870,000.00 其他收益
237 号
省工业与信息化发展财
2,500,000.00 其他收益 区发改〔2018〕103 号
政专项资金奖励
省级重点企业研究院奖 区发改〔2018〕106 号、杭财企〔2018〕
2,500,000.00 其他收益
励资金 42 号
省级科技型中小企业扶
2,000,000.00 其他收益 浙财科教〔2017〕28 号
持和科技发展专项资金
重大科技创新和创新链
产业链重大科技创新配 1,500,000.00 其他收益 杭科高〔2017〕102 号
套资金
上海市虹口区财政局绩
1,180,000.00 其他收益 上海市虹口区财政局
效奖励
科技小巨人工程科技企
1,000,000.00 其他收益 上海市虹口区财政局
业培育项目
虹口区加快推进科技创
770,000.00 其他收益 上海市虹口区财政局
新中心建设的意见
南京市 2018 年度科技发
宁科〔2018〕418 号、宁财教〔2018〕984
展计划及科技经费奖励 500,000.00 其他收益
号
金
大连高新区高新技术企
485,000.00 其他收益 大高财综指〔2018〕37 号
业认定专项奖励资金
杭州经济开发区财政局
2016 年开发区企业研发 459,200.00 其他收益 杭经开管发〔2018〕80 号
投入资助
企业研发投入补助资助 436,700.00 其他收益 杭经开管发〔2018〕80 号
其他零星补助 2,438,827.91 其他收益 与日常经营活动相关的政府补助
小 计 37,287,195.09
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 37,287,195.09 元。
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六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天明环保公司 杭州 杭州 制造业 20.00 55.00 设立
天明电子公司[注 1] 杭州 杭州 制造业 75.00 设立
信雅达机械公司[注 1] 诸暨 诸暨 制造业 75.00 设立
宁波三金公司 宁波 宁波 软件业 100.00 设立
信雅达科技公司 杭州 杭州 软件业 100.00 设立
大连信雅达公司 大连 大连 软件业 96.00 设立
信雅达三佳公司 杭州 杭州 软件业 60.00 设立
数码科技公司 杭州 杭州 软件业 100.00 设立
计算机服务公司 杭州 杭州 软件业 46.00 54.00 设立
风险管理公司 杭州 杭州 软件业 100.00 设立
泛泰科技公司 杭州 杭州 软件业 54.85 设立
信雅达投资公司 杭州 杭州 商业服务业 100.00 设立
资本市场服
网信创投[注 6] 杭州 杭州 48.78 1.46 设立
务业
金斗云公司[注 3] 合肥 合肥 软件业 100.00 设立
天道环保公司[注 4] 杭州 杭州 制造业 65.63 设立
非同一控制
浙江信雅达公司[注 1] 诸暨 诸暨 制造业 4.68 70.16
下企业合并
非同一控制
安徽蓝天环保公司[注 1] 合肥 合肥 制造业 75.00
下企业合并
非同一控制
北京三金公司 北京 北京 软件业 80.00
下企业合并
非同一控制
南京友田公司 南京 南京 软件业 100.00
下企业合并
非同一控制
南京星友田公司[注 2] 南京 南京 软件业 100.00
下企业合并
上海科匠公司 上海 上海 软件业 75.00 非同一控制
第 66 页 共 82 页
下企业合并
非同一控制
上海众投公司[注 5] 上海 上海 软件业 75.00
下企业合并
注 1：该等公司为天明环保公司之子公司。
注 2：该公司为南京友田公司之子公司。
注 3：该公司为计算机服务公司之子公司。
注 4：该公司为天明电子公司之子公司。
注 5：该公司为上海科匠公司之子公司。
注 6：网信创投为合伙企业，本公司及子公司信雅达投资公司等合伙人投资设立，其中
信雅达投资公司为普通合伙人，其余为有限合伙人。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
天明环保公司 25.00% -8,057,856.40 3,872,820.10
上海科匠公司 25.00% -20,332,262.56 6,866,791.12
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
天明环保公司 171,551,765.82 99,864,046.70 271,415,812.52 251,742,576.84 251,742,576.84
上海科匠公司 35,743,725.77 4,935,764.94 40,679,490.71 18,117,429.23 1,283,746.37 19,401,175.60
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
天明环保公司 227,140,392.69 113,171,704.29 340,312,096.98 292,097,149.46 292,097,149.46
上海科匠公司 97,013,687.64 9,116,288.26 106,129,975.90 18,185,351.02 970,503.50 19,155,854.52
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天明环保公司 116,165,026.75 -28,541,711.84 -28,541,711.84 61,447,168.66
上海科匠公司 55,896,472.28 -65,695,806.27 -65,695,806.27 -31,658,449.96
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(续上表)
子公司 上期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天明环保公司 236,289,090.39 -42,350,438.86 -42,350,438.86 -27,074,351.24
上海科匠公司 72,777,475.08 -48,613,911.00 -48,613,911.00 -14,087,949.73
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
上海科杜网络
上海 上海 软件业 20.12 权益法核算
科技有限公司
2. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 331,923.59 1,213,964.85
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -10,063.26 -937,578.63
其他综合收益
综合收益总额 -10,063.26 -937,578.63
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
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取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 12.93%(2017 年 12 月 31 日：15.89%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 48,000,000.00 49,147,813.96 49,147,813.96
应付票据及应付
109,260,906.39 109,260,906.39 109,260,906.39
账款
其他应付款 17,238,308.76 17,238,308.76 17,238,308.76
一年内到期的非
154,241.50 164,400.00 164,400.00
流动负债
长期应付款 38,560.37 41,100.00 41,100.00
小 计 174,692,017.02 175,852,529.11 175,811,429.11 41,100.00
(续上表)
项 目 期初数
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账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 145,000,000.00 150,763,905.41 150,763,905.41
以公允价值计量且
其变动计入当期损 100.00 100.00 100.00
益的金融负债
应付票据及应付账
105,564,568.61 105,564,568.61 105,564,568.61
款
其他应付款 30,623,444.21 30,623,444.21 30,623,444.21
小 计 281,188,112.82 286,952,018.23 286,952,018.23
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司的银行借款人民币48,000,000.00元(2017年12月31日：人
民币145,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
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1. 以公允价值计量且变动计入
131,399,038.47 131,399,038.47
当期损益的金融资产
交易性金融资产 131,399,038.47 131,399,038.47
债务工具投资 111,429,992.66 111,429,992.66
权益工具投资 19,969,045.81 19,969,045.81
2. 可供出售金融资产 170,123,928.62 170,123,928.62
权益工具投资 170,123,928.62 170,123,928.62
持续以公允价值计量的资产总额 301,522,967.09 301,522,967.09
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司期末以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产为持有的公开证券市场债
券、股票等投资，其以公开市场证券市场交易价值为持续第一层次公允价值的确认依据。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
杭州信雅达电子有限公司 杭州 软件业 106 万 17.76 17.76
(2) 本公司最终控制方是郭华强。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海信雅达恒诚投资有限公司 同一实际控制人
(二) 关联交易情况
1. 关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
杭州信雅达电子有限
办公楼 53,655.00 72,818.00
公司
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上海信雅达恒诚投资
办公楼 84,178.00 101,014.00
有限公司
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 629.25 万元 672.60 万元
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1. 2016 年 6 月 15 日，北京华夏爱信志愿文化发展中心就技术委托开发合同一案向北
京市朝阳区人民法院起诉，请求法院判决解除与上海科匠公司签订的《技术开发合同》及补
充协议，退还已支付的开发费用并支付各项赔偿款、违约金等其他费用，北京市朝阳区人民
法院经开庭审理，于 2017 年 12 月 26 日作出一审判决，判决上海科匠公司退还已收取的开
发费用并支付各项赔偿款合计 970,503.50 元。上海科匠公司对本案已提起上诉，目前本案
尚处于审理过程中，上海科匠公司按照一审判决金额确认为预计负债。
2. 2017 年 10 月 31 日，辽宁精通世创发展股份有限公司就技术开发合同纠纷一案向上
海知识产权法院起诉，请求法院判决解除与上海科匠公司签订的《技术开发合同》及补充协
议，退还已支付的开发费用，并支付各项赔偿款和违约金。上海知识产权法院于 2018 年 11
月 30 日作出一审判决，判决上海科匠公司退还已收取的开发费用并支付各项赔偿款合计
259,797.00 元。上海科匠公司对本案已提起上诉，目前本案尚处于审理过程中，上海科匠
公司按照一审判决金额确认预计负债 259,797.00 元。
3. 2018 年 5 月 30 日，上海科匠公司员工严之烨就劳动纠纷一案向上海市宝山区人民
法院起诉，2018 年 11 月 27 日，上海市宝山区人民法院做出一审判决，判决上海科匠公司
支付严之烨工资 53,445.87 元。上海科匠公司对本案已提起上诉，目前本案尚处于审理过程
中，上海科匠公司按照一审判决金额确认为预计负债。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
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根据 2019 年 4 月 11 日公司第六届二十四次董事会会议通过的《关于信雅达系统工程股
份有限公司 2018 年度利润分配预案的议案》，公司以 2018 年末的总股本为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 3.7 元（含税），共计派发现金 162,681,310.66 元。该利润分配议
案尚需经公司股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对 IT 行业业务、环保行业业务的经营业绩进行考核。与各分部
共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
项 目 IT 行业 环保行业 分部间抵销 合 计
主营业务收入 1,104,430,460.72 108,221,577.31 1,212,652,038.03
主营业务成本 532,591,789.15 80,787,446.16 613,379,235.31
资产总额 1,340,661,204.20 271,415,812.52 1,612,077,016.72
负债总额 222,001,298.59 251,742,576.84 473,743,875.43
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司控股股东杭州信雅达电子有限公司持有的本公司股
份中用于质押的股份数为 3,550 万股，占公司总股本的 8.07%；本公司实际控制人郭华强持
有的本公司股份中用于质押的股份数为 532 万股，占公司总股本的 1.21%；
2. 公司本期处置可供出售金融资产共计确认投资收益 186,087,529.32 元，情况如下：
(1) 公司于 2016 年出资 500.00 万元投资趣链科技公司，持有该公司 150 万元股权。本
期公司及浙大网新科技股份有限公司等单位将持有的趣链科技公司部分股权转让，同时浙江
新湖智脑投资管理合伙企业(有限合伙)等企业对趣链科技公司增资。本次股权转让及增资作
价 57.20 元/股，系根据趣链科技公司与各投资方协商确定的趣链科技公司估值 150,000.00
万元为基础确定。
根据本期公司与理想国际控股集团有限公司签订《股权转让协议》，公司将持有的趣链
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科技公司 150 万元股权（持股比例 5.7201%）转让给理想国际控股集团有限公司，该股权转
让事项趣链科技公司已于 2018 年 8 月 13 日办妥工商变更登记手续。公司共计收到股权转让
价款 85,802,023.00 元，扣除投资成本 500.00 万元，确认投资收益 80,802,023.00 元。
(2) 公司期初持有财通证券股份有限公司(以下简称财通证券公司) )41,562,871 股股
权，初始投资成本共计 84,214,497.16 元。财通证券公司 2017 年度上市，其 2017 年 12 月
31 日股票收盘价为 18.38 元/股，期初该等股权公允价值共计 763,925,568.98 元，扣除投
资成本及确认的递延所得税负债的影响，累计计入其他综合收益的公允价值变动金额为
577,754,411.05 元。
公司本期股票市场出售 18,000,000 股股权，按照出售比例该等股权初始投资成本
36,471,516.82 元 ， 出 售 共 计 收 到 资 金 净 额 141,757,023.14 元 ， 本 期 确 认 投 资 收 益
105,285,506.32 元。出售的股权期初确认的其他综合收益 250,213,210.70 元及递延所得税
负债 44,155,272.48 元相应转出。
公司期末持有财通证券公司 23,562,871 股股权，按照期末股票收盘价 7.22 元/股与期
初股票收盘价 18.38 元/股之差额，确定本期其他综合收益变动总额-262,961,640.36 元，
同时转回确认的递延所得税负债 39,444,246.05 元。公司将期末持有的财通证券公司股权列
示 为 可 供 出 售 金 融 资 产 ， 按 照 期 末 股 票 收 盘 价 7.22 元 / 股 确 认 公 允 价 值 金 额 共 计
170,123,928.62 元，扣除投资成本 47,742,980.34 元及确认的递延所得税负债的影响，累
计计入其他综合收益的公允价值变动金额为 104,023,806.04 元。
3. 2015 年度，本公司完成对上海科匠公司收购，同时本公司与上海科匠公司原主要股
东刁建敏、王靖、上海科漾信息科技有限公司签订了《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补
偿补充协议》。2017 年度，上海科匠公司未能达到业绩承诺，刁建敏、王靖、上海科漾信息
科技有限公司需对本公司进行业绩补偿。根据协议约定，刁建敏、王靖、上海科漾信息科技
有限公司共计需赔偿本公司 26,438.06 万元。公司本期就该业绩补偿事项对刁建敏、王靖、
上海科漾信息科技有限公司向杭州市中级人民法院提起诉讼，要求支付上述业绩补偿款及其
他诉讼费用。本公司于 2018 年 5 月 31 日收到杭州市中级人民法院《民事案件受理通知书》
（（2018）浙 01 民初 1407 号），目前案件尚处于审理过程中。截至 2018 年 12 月 31 日，本
公司尚未收到业绩补偿款。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
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1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款 77,363,223.72 79,618,456.94
合 计 77,363,223.72 79,618,456.94
(2) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提
108,809,225.67 100.00 31,446,001.95 28.90 77,363,223.72
坏账准备
小 计 108,809,225.67 100.00 31,446,001.95 28.90 77,363,223.72
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提
110,744,997.90 100.00 31,126,540.96 28.11 79,618,456.94
坏账准备
小 计 110,744,997.90 100.00 31,126,540.96 28.11 79,618,456.94
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 73,127,678.66 3,656,383.93 5.00
1-2 年 6,782,404.27 678,240.43 10.00
2-3 年 1,863,817.94 559,145.38 30.00
3-4 年 1,610,308.63 1,127,216.04 70.00
4 年以上 25,425,016.17 25,425,016.17 100.00
小 计 108,809,225.67 31,446,001.95 28.90
2）本期计提坏账准备 319,460.99 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
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的比例(%)
中国工商银行股份有限公司 10,415,818.87 9.57 520,790.94
中原银行股份有限公司 5,475,079.41 5.03 273,753.97
中国石油化工股份有限公司贵州
4,098,567.49 3.77 204,928.37
石油分公司
南京熙艳电子科技有限公司 2,536,335.00 2.33 126,816.75
吉林银行股份有限公司 2,430,883.70 2.23 197,018.36
小 计 24,956,684.47 22.93 1,323,308.39
2. 其他应收款
(1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提
181,523,881.31 100.00 39,010,190.72 21.49 142,513,690.59
坏账准备
合 计 181,523,881.31 100.00 39,010,190.72 21.49 142,513,690.59
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提
123,500,706.31 100.00 33,995,031.39 27.53 89,505,674.92
坏账准备
合 计 123,500,706.31 100.00 33,995,031.39 27.53 89,505,674.92
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 143,748,791.05 7,187,439.55 5.00
1-2 年 3,396,211.79 339,621.18 10.00
2-3 年 4,136,190.64 1,240,857.19 30.00
3-4 年 1,383.45 968.42 70.00
4 年以上 30,241,304.38 30,241,304.38 100.00
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小 计 181,523,881.31 39,010,190.72 21.49
(2)本期计提坏账准备 5,015,159.33 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 10,062,296.05 9,633,302.12
拆借款 168,577,561.86 112,742,290.89
应收暂付款 2,884,023.40 1,125,113.30
合 计 181,523,881.31 123,500,706.31
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%) 关联方
天明环保公司 拆借款 83,027,133.89 1 年以内 45.74 4,151,356.69 是
信雅达风险公司 拆借款 52,600,183.99 1 年以内 28.98 2,630,009.20 是
850,000.00 2-3 年
宁波三金公司 拆借款 16.82 29,944,304.38 是
29,689,304.38 4 年以上
65,819.01 1-2 年
北京三金公司 拆借款 1.33 710,118.08 是
2,345,120.59 2-3 年
山东省农村信用社 1,277,000.00 1 年以内
押金保证金 1.22 156,850.00 否
联合社 930,000.00 1-2 年
小 计 170,784,561.86 94.09 37,592,638.35
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
652,260,030.26 313,545,832.39 338,714,197.87 652,260,030.26 201,508,705.75 450,751,324.51
投资
合 计 652,260,030.26 313,545,832.39 338,714,197.87 652,260,030.26 201,508,705.75 450,751,324.51
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值准备 减值准备期末数
宁波三金公司 45,626,510.25 45,626,510.25
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北京三金公司 400,000.00 400,000.00
信雅达三佳公司 4,007,010.00 4,007,010.00
浙江信雅达公司 915,697.35 915,697.35
信雅达数码公司 59,120,000.00 59,120,000.00
信雅达科技公司 50,705,000.00 50,705,000.00
天明环保公司 20,000,000.00 20,000,000.00 11,646,205.75
计算机服务公司 23,000,000.00 23,000,000.00
大连信雅达公司 3,585,812.66 3,585,812.66
南京友田公司 30,000,000.00 30,000,000.00
风险管理公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海科匠公司 322,500,000.00 322,500,000.00 112,037,126.64 301,899,626.64
泛泰科技公司 12,400,000.00 12,400,000.00
信雅达投资公司 10,000,000.00 10,000,000.00
网信创投 50,000,000.00 50,000,000.00
小 计 652,260,030.26 652,260,030.26 112,037,126.64 313,545,832.39
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 513,762,064.27 323,521,502.29 501,765,149.54 240,599,845.95
其他业务收入 6,481,441.78 978,154.55 6,105,885.60 978,154.56
合 计 520,243,506.05 324,499,656.84 507,871,035.14 241,578,000.51
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 148,246,037.06 142,653,947.88
折旧及摊销 733,023.42 378,860.83
办公费 8,349,203.67 9,380,623.74
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差旅费 18,665,746.14 19,832,347.54
技术服务费 8,552,892.27 12,091,268.04
其他 65,065.33 1,643,889.08
合 计 184,611,967.89 185,980,937.11
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-5,655,378.57 -1,227,154.90
融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,321,316.78
处置可供出售金融资产取得的投资收益 186,087,529.32
理财产品等的投资收益 8,066,223.35 4,976,760.96
合 计 196,819,690.88 3,749,606.06
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
80,884,143.06
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 18,639,727.91
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
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企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 98,236,829.73
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,846,993.19
理财产品收益及代扣个
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,201,594.45
人所得税手续费返还
小 计 216,809,288.34
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 19,318,784.91
少数股东权益影响额(税后) 5,812,992.43
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 191,677,511.00
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.96 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
-11.71 -0.37 -0.37
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 27,486,509.61
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非经常性损益 B 191,677,511.00
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -164,191,001.39
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,500,707,744.05
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
泛泰科技公司转让杭州有桐信息科技有限公
I1 -1,079,796.44
司股权
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
其他
可供出售金融资产按公允价值计量的影响 I2 -223,517,394.31
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,402,692,301.70
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.96%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -11.71%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 27,486,509.61
非经常性损益 B 191,677,511.00
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -164,191,001.39
期初股份总数 D 439,679,218.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
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报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 439,679,218.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.37
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
信雅达系统工程股份有限公司
二〇一九年四月十一日
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