浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
浙江万好万家实业股份有限公司
600576
2014 年半年度报告
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浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人孔德永、主管会计工作负责人高朝晖及会计机构负责人（会计主管人员）
王建剑声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 14
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 17
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 18
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 89
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浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 浙江万好万家实业股份有限公司
万好万家集团 指 万好万家集团有限公司
万家房产 指 浙江万家房地产开发有限公司
浙江台州万家房地产开发有限公
台州房产 指
司
股权投资公司 指 杭州万好万家股权投资有限公司
上海投资公司 指 上海万好万家投资管理有限公司
浙江万好万家商业经营管理有限
商业经营公司 指
公司
矿业投资公司 指 浙江万好万家矿业投资有限公司
宽城满族自治县铧丰矿业有限公
铧丰矿业 指
司
铧丰能源 指 浙江铧丰能源有限公司
永德矿业 指 永德万好万家矿业有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 浙江万好万家实业股份有限公司
公司的中文名称简称 万好万家
公司的外文名称 Zhejiang WHWH Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 WHWH
公司的法定代表人 孔德永
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 詹纯伟 万彩芸
杭州市密渡桥路 1 号白马大厦 杭州市密渡桥路 1 号白马大厦
联系地址
12 楼 12 楼
电话 0571-85866518 0571-85866518
传真 0571-85866566 0571-85866566
电子信箱 irm@cn-pg.cn irm@cn-pg.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省杭州市密渡桥路 1 号白马大厦 12 楼
公司注册地址的邮政编码 310005
公司办公地址 浙江省杭州市密渡桥路 1 号白马大厦 12 楼
公司办公地址的邮政编码 310005
公司网址 www.cn-pg.cn
电子信箱 irm@cn-pg.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 万好万家 600576 *ST 庆丰
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 8,495,941.33 849,484.84 900.13
归属于上市公司股东的净利润 -7,564,098.93 -24,631,901.74 减亏 69.29
归属于上市公司股东的扣除非经常
-8,712,933.65 -19,312,022.68 减亏 54.88
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -20,477,885.19 -126,246,134.43 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 493,389,777.10 501,313,655.90 -1.58
总资产 657,189,668.58 718,185,472.05 -8.49
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.035 -0.113 69.03
稀释每股收益（元／股） -0.035 -0.113 69.03
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.040 -0.089 55.06
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -1.52 -5.12 增加 3.60 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-1.75 -4.02 增加 2.27 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,157,316.71
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,634.51
少数股东权益影响额 152.52
合计 1,148,834.72
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，管理层和全体员工在董事会的领导下，围绕着进一步增强盈利能力的经营理念，
对内坚持抓经营管理促效益，深化规范化、精细化管理，对外不断寻求新的项目资源，寻求新
发展，团结拼搏，取得了一定成绩。2014 年上半年，公司实现营业收入 8,495,941.33 元，较上
年同期增长 900%，实现利润总额-11,385,979.10 元，较上年同期减亏 60.17%；实现净利润
-11,556,368.20 元，较上年同期减亏 58.39%；实现归属于母公司股东的净利润-7,564,098.93 元，
较上年同期减亏 69.29%。
在矿业投资方面，公司根据矿山的储量分布重新布置矿山开采工程，并在矿山开采安全手续
申请过程中根据相关政策的要求对矿山开采方案进行调整。2014 年上半年公司陆续完成了三个
采区的"三同时"手续申请审批工作。目前公司正在根据"三同时"的要求，按照方案的设计合理组
织施工队伍，为完成申领矿山开采安全生产许可证做好施工准备，希望能够加快井巷工程进度，
尽快完成安全验收，保障生产持续稳定进行。
在房地产方面，现代景苑项目交房基本完成，目前销售率已达到 80%以上。马屿大厦项目预
计 8 月底开始正式预售，争取年底交房。
为改善本公司资产质量和盈利能力，提升公司持续盈利能力和发展潜力，公司拟以发行股份
并支付现金方式购买独立第三方所持有的文化传媒类标的资产并募集配套资金。重组若完成，
公司将新增文化传媒类业务。2014 年 4 月 14 日，公司发布了重大事项停牌公告，5 月 21 日发
布了《重大资产重组停牌公告》。目前公司及聘请的中介机构正在对本次重组涉及的交易标的和
相关各方开展尽职调查工作，交易各方针对交易价格、业绩承诺等重组方案的细节正在进行深
入的研究论证。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 8,495,941.33 849,484.84 900.13
营业成本 6,364,649.23 5,271,342.03 20.74
销售费用 103,741.00
管理费用 12,874,012.08 15,545,422.82 -17.18
财务费用 1,059,130.28 1,133,830.66 -6.59
经营活动产生的现金流量净额 -20,477,885.19 -126,246,134.43 不适用
投资活动产生的现金流量净额 48,869,015.00 89,591,240.70 -45.45
筹资活动产生的现金流量净额 -16,655,957.35 -18,838,594.83 11.59
营业收入变动原因说明：主要系本期现代景苑项目部分房产交付，确认收入所致。
营业成本变动原因说明：主要是收入确认，相应成本结转增加所致。
管理费用变动原因说明：主要系去年底已转让万家网络科技和快捷通网络，相应费用支出减少
所致。
财务费用变动原因说明：主要系去年底已转让万家网络科技和快捷通网络，相应费用支出减少
所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上期现代景苑和马屿大厦项目施工支付工
程款较多所致。
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投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上期收回信托产品款和银行理财产品较多
所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期融资较少，支付的利息也相应较少所
致。
2、 其它
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2014 年 4 月 14 日发布了重大事项停牌公告，并于 2014 年 5 月 21 日在《上海证券报》
和上海证券交易所网站发布了《重大资产重组停牌公告》，本公司股票于 2014 年 5 月 21 日起因
重大资产重组事项停牌。
目前，公司及聘请的中介机构正在对本次重组涉及的交易标的和相关各方开展尽职调查工作，
交易各方针对交易价格、业绩承诺等重组方案的细节仍在进行深入的研究论证。公司本次重大
资产重组尚须经公司董事会、股东大会审议通过和中国证券监督管理委员会核准后方可实施，
尚存在不确定性，公司特提请广大投资者注意投资风险。公司将根据有关规定和本次重大资产
重组的进展情况，及时履行相关信息披露义务。
(2) 经营计划进展说明
公司于 5 月起启动重大资产重组事项，目前相关工作正在紧锣密鼓地进行。下半年，公司在
全力以赴推进重大资产重组工作的同时，将进一步推动公司主体业务发展，力争完成各项工作
目标。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 19.47
房地产业 8,495,941.33 6,842,189.87 19.47 100.00 47.64
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 19.47
房地产 8,495,941.33 6,842,189.87 19.47 100.00 47.64
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
温州 8,495,941.33 100.00
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(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析 单位:元 币种:人民币
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增减 期末余额 投资占比 减值准备 期末净值 主营业务
百力达太阳能股份有 太阳能光伏发电
8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 0.50% 8,500,000.00
限公司 产品销售
北京雷力农用化学有 海洋生物农药生
15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 8.82% 15,000,000.00
限公司 产销售
浙江中万隆资本管理
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 20.00% 4,000,000.00 资本管理服务
服务有限公司
浙江众联在线资产管
7,910,000.00 7,910,000.00 7,910,000.00 40.00% 7,419,886.62 网络技术咨询等
理有限公司
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:元 币种:人民币
是否
委托理 委托理 是否 资金来源并说
合作方 委托理财 委托理财 实际收回 实际获得 经过 是否涉
财起始 财终止 报酬确定方式 预计收益 关联 明是否为募集
名称 产品类型 金额 本金金额 收益 法定 诉
日期 日期 交易 资金
程序
中国农 预期年收益=
2014 年 2014
业银行 银行短期 理财资金*实
6,000,000 1 月 24 年4月 38,704.27 6,000,000 38,704.27 是 否 否 自有资金
杭州教 理财产品 际收益率*实
日 22 日
工支行 际天数/365
合计 / 6,000,000 / / / 38,704.27 6,000,000 38,704.27 / / / /
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(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
公司 子公司类型 行业 经营范围 注册资本 总资产 净利润 备注
房地产开发
万家房产 全资子公司 房产业 2,000.00 40,525.28 -134.58
经营
上海投资公 投资、咨询
全资子公司 投资业 5,000.00 4,563.83 -151.20
司 管理等
股权投资公 投资、咨询
全资子公司 投资业 3,000.00 1,691.79 96.78
司 管理等
铁原矿采
铧丰矿业 控股子公司 矿业 选、铁精粉 5,000.00 8,821.69 -613.11
购销
矿业投资公
控股子公司 投资业 矿业投资等 10,000.00 11,473.26 59.51
司
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 4 月 10 日公司召开的 2013 年年度股东大会审议通过了《2013 年度利润分配预案》,
决议公告刊登于 2014 年 4 月 11 日的《上海证券报》和上海证券交易所网站。根据公司的经营
情况，同时考虑到 2013 年末未分配利润为负数，公司 2013 年度利润分配预案为：不进行利润
分配，不进行资本公积金转增股本。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,500
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,500
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.61
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
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七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承 如未能及时
是否有 是否及 如未能及时履
诺 承诺时间及期 履行应说明
承诺类型 承诺方 承诺内容 履行期 时严格 行应说明下一
背 限 未完成履行
限 履行 步计划
景 的具体原因
2006 年 6 月 30
在完成资产置换后，万好万家 日，该等承诺在
集团不从事与上市公司相同 万好万家集团
万好万
或相似的业务；万好万家集团 作为上市公司
解决同业竞 家集团
保证采取合法以及有效措施， 控股股东或其 否 是
争 有限公
确保其实际控制的其他公司、 他实际控制人
司
与 企业及经济组织不从事与上 期间持续有效
重 市公司相同或相似的业务。 并不可撤销和
大 变更。
资 在本次资产置换完成后与上
产 市公司及其控股子公司之间
重 尽可能避免发生关联交易，对
组 于无法避免或有合理原因而
相 发生的关联交易，万好万家集
关 团承诺将遵循市场公正、公
万好万
的 平、公开的原则，根据有关法
解决关联交 家集团 2006 年 6 月 30
承 律、法律、规范性文件的规定 否 是
易 有限公 日
诺 履行信息披露义务和办理有
司
关报批程序，与上市公司按照
正常的商业行为准则平等协
商签订有关协议，以公平、公
允的价格及交易条件进行，保
证不通过关联交易损害上市
公司及其他股东的合法权益。
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八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关法律、
法规的要求，不断完善法人治理结构，健全内控制度，规范运作，提高公司治理质量。公司治
理状况基本符合中国证监会有关文件的要求。 公司董事会及各专业委员会以及董、监事，高级
管理人员都能够在日常经营中，严格按照公司现有各项制度规范运作。公司在报告期内共召开
3 次董事会议，2 次监事会议和 1 次股东大会，相关公告内容刊登于《上海证券报》和上海证券
交易所网站。
报告期内，公司继续根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的规定要求积极、稳妥
地推进企业内控规范体系的贯彻实施工作，一方面依据公司管理提升和公司内外部环境变化的
需要，以公司风险管理目标为导向，进一步完善内部控制制度，对内控体系进行深化和改善，
规范和强化内部控制制度的执行；另一方面继续完善内控评价工作机制，以借助控制手段的提
升，将内控评价工作与目前的内部监督日常工作结合，促进内控体系持续有效运行。 公司将按
照相关法规以及监管部门、上海证券交易所的要求，不断探索、创新和提升公司的治理水平，
促进公司治理制度体系不断完善，进一步提升规范运作水平，有效保障公司持续、健康、协调、
可持续发展，切实维护全体股东的利益。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 25,924
前十名股东持股情况
持有有限售
股东名 股东 持股比 质押或冻结的股份数
持股总数 报告期内增减 条件股份数
称 性质 例(%) 量
量
万好万 境内
家集团 非国
40.40 88,101,044 -10,000,000 0 质押 87,500,000
有限公 有法
司 人
平安信
境内
托有限
非国
责任公 4.59 10,000,000 10,000,000 0 无
有法
司－睿
人
富二号
境内
施克褒 自然 0.66 1,443,299 1,443,299 0 无
人
境内
李鸿汉 自然 0.41 895,801 895,801 0 无
人
境内
方文革 自然 0.40 882,100 0 0 无
人
境内
郑琳 自然 0.32 700,000 700,000 0 无
人
刘国发 境内 0.32 688,700 500 0 无
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自然
人
境内
包国平 自然 0.29 623,880 623,880 0 无
人
境内
陈尔岳 自然 0.28 601,900 601,900 0 无
人
境内
施书凤 自然 0.27 587,590 587,590 0 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
万好万家集团有限
88,101,044 人民币普通股 88,101,044
公司
平安信托有限责任
10,000,000 人民币普通股 10,000,000
公司－睿富二号
施克褒 1,443,299 人民币普通股 1,443,299
李鸿汉 895,801 人民币普通股 895,801
方文革 882,100 人民币普通股 882,100
郑琳 700,000 人民币普通股 700,000
刘国发 688,700 人民币普通股 688,700
包国平 623,880 人民币普通股 623,880
陈尔岳 601,900 人民币普通股 601,900
施书凤 587,590 人民币普通股 587,590
公司第一大股东万好万家集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，
上述股东关联关系
公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
或一致行动的说明
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:浙江万好万家实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 57,179,492.10 45,444,319.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,569,477.72 44,786,588.46
应收票据
应收账款 307,655.01 10,224.51
预付款项 355,864.50 232,271.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,465,174.86 38,665,625.40
买入返售金融资产
存货 321,114,932.74 328,556,885.95
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 743,061.09
流动资产合计 397,735,658.02 457,695,915.12
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 26,419,886.62 26,910,000.00
投资性房地产 9,842,193.96 6,404,201.54
18
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
固定资产 108,605,841.48 112,155,283.22
在建工程 5,793,796.90 4,685,962.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,825,324.46 27,994,868.90
开发支出
商誉 40,664,353.75 40,664,353.75
长期待摊费用 20,701,472.87 21,154,118.88
递延所得税资产 8,260,512.52 8,120,140.64
其他非流动资产 12,340,628.00 12,400,628.00
非流动资产合计 259,454,010.56 260,489,556.93
资产总计 657,189,668.58 718,185,472.05
流动负债：
短期借款 15,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,170,183.32 21,460,849.86
预收款项 6,046,460.32 24,769.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 384,108.79 461,406.26
应交税费 37,629,767.94 40,482,728.70
应付利息 61,369.86 567,506.85
应付股利
其他应付款 43,070,296.15 63,551,982.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 92,362,186.38 141,549,243.64
19
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动负债：
长期借款 35,000,000.00 35,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 107,401.86
其他非流动负债
非流动负债合计 35,107,401.86 35,000,000.00
负债合计 127,469,588.24 176,549,243.64
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 218,093,090.00 218,093,090.00
资本公积 305,131,059.35 305,131,059.35
减：库存股
专项储备 2,407,723.21 2,767,503.08
盈余公积 45,910,432.29 45,910,432.29
一般风险准备
未分配利润 -78,152,527.75 -70,588,428.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
493,389,777.10 501,313,655.90
权益合计
少数股东权益 36,330,303.24 40,322,572.51
所有者权益合计 529,720,080.34 541,636,228.41
负债和所有者权益
657,189,668.58 718,185,472.05
总计
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:浙江万好万家实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 907,681.57 1,262,270.87
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
20
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
应收利息
应收股利
其他应收款 256,022,173.81 263,335,869.77
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 256,929,855.38 264,598,140.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 258,010,367.17 258,500,480.55
投资性房地产
固定资产 14,077,718.51 14,603,393.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,900.00 22,680.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 272,106,985.68 273,126,554.37
资产总计 529,036,841.06 537,724,695.01
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 89,051.48 75,764.00
应交税费 1,346,189.79 1,346,254.74
应付利息
应付股利
21
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
其他应付款 20,975,068.49
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,435,241.27 22,397,087.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,435,241.27 22,397,087.23
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 218,093,090.00 218,093,090.00
资本公积 306,143,509.76 306,143,509.76
减：库存股
专项储备
盈余公积 45,910,432.29 45,910,432.29
一般风险准备
未分配利润 -42,545,432.26 -54,819,424.27
所有者权益（或股东权益）
527,601,599.79 515,327,607.78
合计
负债和所有者权益
529,036,841.06 537,724,695.01
（或股东权益）总计
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8,495,941.33 849,484.84
其中：营业收入 8,495,941.33 849,484.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
22
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、营业总成本 20,540,489.25 24,290,408.81
其中：营业成本 6,364,649.23 5,271,342.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 456,382.32 -622,795.71
销售费用 103,741.00
管理费用 12,874,012.08 15,545,422.82
财务费用 1,059,130.28 1,133,830.66
资产减值损失 -213,684.66 2,858,868.01
加：公允价值变动收益（损失以
11,472,582.42 -6,102,148.85
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-10,805,379.09 959,178.36
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,377,344.59 -28,583,894.46
加：营业外收入 19,486.11
减：营业外支出 8,634.51 21,900.65
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-11,385,979.10 -28,586,309.00
填列）
减：所得税费用 170,389.10 -812,254.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,556,368.20 -27,774,054.96
归属于母公司所有者的净利润 -7,564,098.93 -24,631,901.74
少数股东损益 -3,992,269.27 -3,142,153.22
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.035 -0.113
（二）稀释每股收益 -0.035 -0.113
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -11,556,368.20 -27,774,054.96
归属于母公司所有者的综合收益
-7,564,098.94 -24,631,901.74
总额
23
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于少数股东的综合收益总额 -3,992,269.26 -3,142,153.22
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,274,974.39 1,578,834.22
财务费用 -14,975.78 312,367.65
资产减值损失 -15,024,104.00 263,683,825.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-490,113.38 451,333.33
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,273,992.01 -265,123,694.04
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
12,273,992.01 -265,123,694.04
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,273,992.01 -265,123,694.04
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 12,273,992.01 -265,123,694.04
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
24
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
流量：
销售商品、提供劳务
24,855,415.00 89,094,075.91
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
1,382,900.87 35,134,873.99
有关的现金
经营活动现金流入
26,238,315.87 124,228,949.90
小计
购买商品、接受劳务
28,906,246.20 121,844,831.76
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
25
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
支付给职工以及为职
2,934,419.13 4,615,145.25
工支付的现金
支付的各项税费 4,788,215.05 8,599,253.90
支付其他与经营活动
10,087,320.68 115,415,853.42
有关的现金
经营活动现金流出
46,716,201.06 250,475,084.33
小计
经营活动产生的
-20,477,885.19 -126,246,134.43
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 53,706,301.44 113,689,821.00
取得投资收益收到的
1,323,856.56 589,172.49
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
55,030,158.00 114,278,993.49
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 161,143.00 11,587,752.79
的现金
投资支付的现金 6,000,000.00 13,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
6,161,143.00 24,687,752.79
小计
投资活动产生的
48,869,015.00 89,591,240.70
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
26
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
35,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿
1,655,957.35 3,838,594.83
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
16,655,957.35 53,838,594.83
小计
筹资活动产生的
-16,655,957.35 -18,838,594.83
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
11,735,172.46 -55,493,488.56
增加额
加：期初现金及现金
45,444,319.64 87,580,216.61
等价物余额
六、期末现金及现金等价
57,179,492.10 32,086,728.05
物余额
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
75,802,986.35 169,554,650.63
有关的现金
27
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
经营活动现金流入
75,802,986.35 169,554,650.63
小计
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
729,408.10 707,317.00
工支付的现金
支付的各项税费 16,686.20
支付其他与经营活动
81,106,412.86 171,846,164.79
有关的现金
经营活动现金流出
81,852,507.16 172,553,481.79
小计
经营活动产生的
-6,049,520.81 -2,998,831.16
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 5,694,931.51 20,000,000.00
取得投资收益收到的
451,333.33
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
5,694,931.51 20,451,333.33
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
10,000,000.00
小计
投资活动产生的
5,694,931.51 10,451,333.33
现金流量净额
28
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿
425,332.33
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
20,425,332.33
小计
筹资活动产生的
-20,425,332.33
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-354,589.30 -12,972,830.16
增加额
加：期初现金及现金
1,262,270.87 18,399,186.10
等价物余额
六、期末现金及现金等价
907,681.57 5,426,355.94
物余额
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
29
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或 少数股东权益
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
股本）
股 准备
一、上年
年末余 218,093,090.00 305,131,059.35 2,767,503.08 45,910,432.29 -70,588,428.82 40,322,572.51 541,636,228.41
额
加：会计
政策变
更
前期差
错更正
其他
二、本年
年 初 余 218,093,090.00 305,131,059.35 2,767,503.08 45,910,432.29 -70,588,428.82 40,322,572.51 541,636,228.41
额
三、本期
增减变
动金额
-359,779.87 -7,564,098.93 -3,992,269.27 -11,916,148.07
（减少
以“－”
号填列）
（一）净
-7,564,098.93 -3,992,269.27 -11,556,368.20
利润
（二）其
30
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
他综合
收益
上 述
（一）和
-7,564,098.93 -3,992,269.27 -11,556,368.20
（二）小
计
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
31
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
-359,779.87 -359,779.87
项储备
1．本期
提取
2．本期
359,779.87 359,779.87
使用
（七）其
他
四、本期
期末余 218,093,090.00 305,131,059.35 2,407,723.21 45,910,432.29 -78,152,527.75 36,330,303.24 529,720,080.34
额
32
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本） 险 他
股
准
备
一、上
年年末 218,093,090.00 305,131,059.35 2,962,919.63 45,910,432.29 -78,920,104.00 87,643,370.85 580,820,768.12
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 218,093,090.00 305,131,059.35 2,962,919.63 45,910,432.29 -78,920,104.00 87,643,370.85 580,820,768.12
余额
三、本
期增减
变动金 52,660.40 -24,631,901.74 -3,142,153.22 -27,721,394.56
额（减
少 以
33
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
“－”
号 填
列）
（一）
-24,631,901.74 -3,142,153.22 -27,774,054.96
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
-24,631,901.74 -3,142,153.22 -27,774,054.96
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
34
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储 52,660.40 52,660.40
备
35
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
1．本期
65,827.40 65,827.40
提取
2．本期
13,167.00 13,167.00
使用
（七）
其他
四、本
期 期 末 218,093,090.00 305,131,059.35 3,015,580.03 45,910,432.29 -103,552,005.74 84,501,217.63 553,099,373.56
余额
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股本）
一、上年
218,093,090.00 306,143,509.76 45,910,432.29 -54,819,424.27 515,327,607.78
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
218,093,090.00 306,143,509.76 45,910,432.29 -54,819,424.27 515,327,607.78
年初余额
36
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
三、本期
增减变动
金额（减 12,273,992.01 12,273,992.01
少以“－”
号填列）
（一）净
12,273,992.01 12,273,992.01
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 12,273,992.01 12,273,992.01
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
37
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
218,093,090.00 306,143,509.76 45,910,432.29 -42,545,432.26 527,601,599.79
期末余额
38
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股本）
一、上年
218,093,090.00 306,143,509.76 45,910,432.29 194,697,808.02 764,844,840.07
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
218,093,090.00 306,143,509.76 45,910,432.29 194,697,808.02 764,844,840.07
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -265,123,694.04 -265,123,694.04
少以“－”
号填列）
（一）净
-265,123,694.04 -265,123,694.04
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -265,123,694.04 -265,123,694.04
小计
39
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
40
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
218,093,090.00 306,143,509.76 45,910,432.29 -70,425,886.02 499,721,146.03
期末余额
法定代表人：孔德永 主管会计工作负责人：高朝晖 会计机构负责人：王建剑
41
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
浙江万好万家实业股份有限公司（以下简称 “公司”）前身系无锡庆丰股份有限公司，2006
年 8 月 16 日，公司与万好万家集团有限公司（以下简称“万好万家集团”）签署了《资产置换
协议》，公司以全部资产（交易性金融资产除外）和负债，与万好万家集团合法拥有的浙江万家
房地产开发有限公司（以下简称“万家房产”）99%的股权、浙江万好万家连锁酒店有限公司（原
浙江新宇之星宾馆有限公司，以下简称“万好万家酒店”）100%的股权以及杭州白马大厦写字
楼第 12 层进行资产置换。上述资产置换已于 2006 年 12 月 25 日完成，公司主营业务由棉纺织
生产加工转变为房地产开发、连锁酒店经营投资等业务。
公司以 2006 年 6 月 30 日股份总额 194,093,090 股为基数，以资本公积金向全体流通股股东实施
定向转增，每 10 股流通股股份定向转增 4 股股份，相当于非流通股股东向流通股股东每 10 股
送 2.4594 股股份。上述方案已于 2006 年 12 月 14 日经江苏省人民政府国有资产监督管理委员
会以苏国资复[2006]178 号文正式批准，于 2006 年 12 月 21 日经召开的公司股权分置改革相关
股东会议审议通过，并于 2007 年 1 月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施
股权登记。业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2007）第 23093 号验资
报告。
2007 年 7 月，公司名称变更为浙江万好万家实业股份有限公司。
公司注册资本为 218,093,090.00 元，经营范围为：实业投资、投资管理、建材和矿产品的销售
等。
公司注册地与总部办公地均为：浙江省杭州市密渡桥路 1 号白马大厦 12 楼。
截止 2014 年 6 月 30 日，公司控制的子（孙）公司包括：
子(孙)公司名称 简称
浙江万家房地产开发有限公司 万家房产
浙江台州万家房地产开发有限公司 台州房产
杭州万好万家股权投资有限公司 股权投资公司
上海万好万家投资管理有限公司 上海投资公司
浙江万好万家商业经营管理有限公司 商业经营公司
浙江万好万家矿业投资有限公司 矿业投资公司
宽城满族自治县铧丰矿业有限公司 铧丰矿业
浙江铧丰能源有限公司 铧丰能源
永德万好万家矿业有限公司 永德矿业
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的
《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编
制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期为 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止。
42
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方
采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础
上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公
允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价
值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基
43
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按附注二（六）2、（4）"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资"进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①"一般处理方法"进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
44
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售
金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
45
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
以账龄作为信用风险特征组合 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备
计提的比例。
合并范围内的应收款项 合并范围内的应收账款、其他应收款。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法
合并范围内的应收款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 8% 8%
3 年以上 30% 30%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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组合名称 方法说明
合并范围内的应收款项 不计提坏账准备
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
单项计提坏账准备的理由
了特殊减值的应收款应进行单项减值测试
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期
损益。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
房地产项目期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场
价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
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（3）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（4）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
6、 维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由公司
计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现
的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并
转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
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成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会
计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资
时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值
准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额
后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其
他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制
或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础
上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权
投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被
投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得
投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和
利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实
现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有
的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会
计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资
时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值
准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额
后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其
他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制
或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础
上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权
投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被
投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得
投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和
利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实
现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有
的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实
施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
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重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 3～40 5 31.67～2.38
机器设备 5～15 5 19.00～6.33
电子设备 4～10 5 23.75～9.50
运输设备 5 5 19.00
固定资产装修 5 5 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
(十五) 在建工程：
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公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
(十六) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十七) 无形资产：
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十八) 商誉：
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
54
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价
值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按
照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行
分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 摊销年限 依据
经营租赁方式租
入 的 固 定 资 产 改 1.75 年 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销
良支出
土地租赁费 30 年 按协议约定的租赁期与预计收益年限两者中较短的期限平均摊销
房屋建造支出 10 年 预计使用年限
(二十) 收入：
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
1）钢材、铁精粉销售收入：与客户签订了产品销售合同，商品已交付给客户，相关收入和成本
能可靠计量时，确认销售收入实现。
2）房地产销售收入：在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按
销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安
排），确认销售收入的实现。
公司将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述收入确认条件后转
入营业收入科目。
2、增值电信业务收入的确认
本公司与电信运营商或第三方支付平台对网络游戏虚拟商品销售数量进行核对结算后，相关收
入和成本能可靠计量时，确认增值电信业务收入的实现。
55
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十一) 政府补助：
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外
收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得
税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
56
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进 17%
项税额后，差额部分为应交增值
税
营业税 应税收入的 5% 5%
城市维护建设税 流转税的 7% 1%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
按实际缴纳的营业税、增值税计
教育费附加 5%
征
按转让房地产所取得的增值额
土地增值税 30%-60%
和规定的税率计征
土地使用税 按应税土地面积计征 按各地税务规定的标准
房产税 按房屋计税余值计征 1.2%
矿产资源税 按开采原矿石数量计征 9.6 元/吨
(二) 税收优惠及批文
本报告期无税收优惠。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
实质 少数 者权
上构 股东 益冲
成对 权益 减子
期末 子公 持股 表决 中用 公司
子公 子公 是否
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 少数股 于冲 少数
司全 司类 合并
地 性质 资本 范围 出资 投资 比例 例 东权益 减少 股东
称 型 报表
额 的其 (%) (%) 数股 分担
他项 东损 的本
目余 益的 期亏
额 金额 损超
过少
数股
东在
57
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
杭州
万好 股权
万家 全资 投
股权
股权 子公 杭州 3,000 资、 3,000 100 100 是
投资
投资 司 咨询
有限 等
公司
浙江
房地
台州 控 股
产开
万家 子 公
发经
房地 司 的
台州 房产 500 营、 500 100 100 是
产开 控 股
建筑
发有 子 公
材料
限公 司
销售
司
上海
万好 投
万家 全资 资、
投资 子公 上海 投资 5,000 咨询 5,000 100 100 是
管理 司 管理
有限 等
公司
矿业
浙江
投
万好
资、
万家 控股
矿业 矿产
矿业 子公 杭州 10,000 6,500 65 65 是 1,170.10
投资 品、
投资 司
百货
有限
材料
公司
销售
控 股
浙江
子 公
铧丰 煤炭
司 的 煤炭
能源 杭州 1,000 批发 1,000 100 100 是 0.26
控 股 批发
有限 经营
子 公
公司
司
浙江
万好
万家 商业
全资 经营
商业 经营
子公 杭州 管理 1,000 1,000 100 100 是
经营 管理
司 服务
管理 服务
有限
公司
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浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
铁 矿
采
永德 控 股
选 、
万好 子 公
矿 产
万家 司 的 铁矿
永德 3,000 品 、 1,500 100 100 是 7.52
矿业 控 股 采选
有 色
有限 子 公
金 属
公司 司
的 购
销
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
子公 持股 表决 中用
子公 子公 是否 损超
注册 业务 注册 经营 期末实际 司净 权比 少数股 于冲
司全 司类 合并 过少
地 性质 资本 范围 出资额 投资 比例 例 东权益 减少
称 型 报表 数股
的其 (%) (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
浙江 房地
万家 产开
房地 全资 发经
产开 子公 温州 房产 2,000 营、 29,434.41 100 100 是
发有 司 建筑
限公 材料
司 销售
宽城
满族 控股 铁原
自治 子公 矿采
铁矿
县铧 司的 选、
承德 石采 5,000 3,500 70 70 是 2,566.33
丰矿 控股 铁精
选
业有 子公 粉购
限公 司 销
司
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浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 70,162.10 178,232.62
银行存款：
人民币 57,109,330.00 45,266,087.02
合计 57,179,492.10 45,444,319.64
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
2,569,477.72 44,786,588.46
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 2,569,477.72 44,786,588.46
2、 交易性金融资产的说明
均为基金投资。
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄作
为信用风
310,762.64 100.00 3,107.63 1.00 10,762.64 100.00 538.13 5.00
险特征组
合
组合小计 310,762.64 100.00 3,107.63 1.00 10,762.64 100.00 538.13 5.00
合计 310,762.64 / 3,107.63 / 10,762.64 / 538.13 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
60
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
310,762.64 100.00 3,107.63
计
1至2年 10,762.64 100.00 538.13
合计 310,762.64 100.00 3,107.63 10,762.64 100.00 538.13
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 非关联方 300,000.00 1 年以内 96.54
第二名 非关联方 10,762.64 1 年以内 3.46
合计 / 310,762.64 / 100.00
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
以账龄作
为信用风
16,134,225.17 100.00 669,050.31 4.15 39,550,929.87 100.00 885,304.47 2.24
险特征组
合
组合小计 16,134,225.17 100.00 669,050.31 4.15 39,550,929.87 100.00 885,304.47 2.24
合计 16,134,225.17 / 669,050.31 / 39,550,929.87 / 885,304.47 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
13,543,106.28 83.94 135,431.06 36,930,150.87 93.37 369,301.51
计
1至2年 495,476.89 3.07 24,773.85 1,067,897.00 2.70 53,394.85
2至3年 544,760.00 3.38 43,580.80 14,802.25 0.04 1,184.18
3 年以上 1,550,882.00 9.61 465,264.60 1,538,079.75 3.89 461,423.93
合计 16,134,225.17 100.00 669,050.31 39,550,929.87 100.00 885,304.47
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
61
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 非关联方 8,890,000.00 1 年以内 55.10
第二名 非关联方 2,618,100.00 1 年以内 16.23
第三名 非关联方 1,057,670.00 1-2 年 6.56
第四名 非关联方 984,336.84 3 年以上 6.10
第五名 非关联方 102,565.00 1-2 年 0.64
合计 / 13,652,671.84 / 84.63
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 165,470.00 46.50 90,210.00 38.84
1至2年 85,000.00 23.89 36,666.66 15.79
2至3年 0.00
3 年以上 105,394.50 29.61 105,394.50 45.37
合计 355,864.50 100.00 232,271.16 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 105,394.50 3 年以上 未到期结算
第二名 非关联方 75,000.00 1 年以内 未到期结算
第三名 非关联方 50,000.00 1 年以内 未到期结算
第四名 非关联方 50,000.00 1-2 年 未到期结算
第五名 非关联方 30,000.00 1-2 年 未到期结算
合计 / 310,394.50 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 2,354,939.43 2,354,939.43 2,366,072.43 2,366,072.43
开发成本 173,584,875.86 173,584,875.86 170,042,445.85 170,042,445.85
62
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
开发产品 145,175,117.45 145,175,117.45 156,148,367.67 156,148,367.67
合计 321,114,932.74 321,114,932.74 328,556,885.95 328,556,885.95
(1）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末数 期初数
马屿大厦 2010年6月 2014年12月 200,000,000.00 173,584,875.86 170,042,445.85
合计 200,000,000.00 173,584,875.86 170,042,445.85
(2) 开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
玉海大厦 2004年12月 1,839,594.91 1,839,594.91
新江南人家 2005年10月 12,447,413.62 12,447,413.62
台州万家华庭 2008年6月 37,103,345.97 37,103,345.97
天地阳光商务楼 2011年12月 51,341,337.12 51,341,337.12
现代景苑 2013年11月 53,416,676.05 1,916,951.98 12,890,202.20 42,443,425.83
合计 156,148,367.67 1,916,951.98 12,890,202.20 145,175,117.45
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 1,890,502.38 元，均为马屿大厦所含余额。
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税留抵税额 140,434.97
预缴个人所得税 214,682.64
预缴企业所得税 387,943.48
合计 743,061.09
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业
股比例 本期净利润
位名称 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
浙江中万
隆资本管
20.00 20.00 1,995.25 0.54 1,994.71 19.95 -6.34
理服务有
限公司
浙江众联
在线资产
40.00 40.00 230.41 -1,606.19 1,836.60 0.42 -122.53
管理有限
公司
(九) 长期股权投资:
63
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资 增减变 减值准 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 表决权
单位 动 备 持股比
比例
例（％）
（％）
百力达
太阳能
8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 0.5 0.5
股份有
限公司
北京雷
力海洋
生物新
15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 8.8235 8.8235
产业股
份有限
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资 减值准 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
单位 备 持股比
比例
例（％）
（％）
浙 江 中
万 隆 资
本 管 理 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 20 20
服 务 有
限公司
浙 江 众
联 在 线
资 产 管 7,910,000.00 7,910,000.00 -490,113.38 7,419,886.62 40 40
理 有 限
公司
(十) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 6,837,225.84 3,546,248.50 10,383,474.34
1.房屋、建筑物 6,837,225.84 3,546,248.50 10,383,474.34
2.土地使用权
二、累计折旧和累
433,024.30 108,256.08 541,280.38
计摊销合计
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1.房屋、建筑物 433,024.30 108,256.08 541,280.38
2.土地使用权
三、投资性房地产
6,404,201.54 3,437,992.42 9,842,193.96
账面净值合计
1.房屋、建筑物 6,404,201.54 3,437,992.42 9,842,193.96
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
6,404,201.54 3,437,992.42 9,842,193.96
账面价值合计
1.房屋、建筑物 6,404,201.54 3,437,992.42 9,842,193.96
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：108,256.08 元。
(十一) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
139,946,780.59 594,599.76 140,541,380.35
计：
其中：房屋及建筑
108,679,805.60 592,206.60 109,272,012.20
物
机器设备 19,162,979.43 19,162,979.43
运输工具 8,025,121.84 8,025,121.84
电子及其
2,623,261.72 2,393.16 2,625,654.88
他设备
固定资产
1,455,612.00 1,455,612.00
装修
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
27,791,497.37 4,144,041.50 31,935,538.87
计：
其中：房屋及建筑
16,061,830.63 2,555,497.81 18,617,328.44
物
机器设备 4,900,868.50 905,509.98 5,806,378.48
运输工具 5,430,743.93 345,624.48 5,776,368.41
电子及其
1,067,536.00 196,239.93 1,263,775.93
他设备
固定资产
330,518.31 141,169.30 471,687.61
装修
三、固定资产账面
112,155,283.22 / / 108,605,841.48
净值合计
其中：房屋及建筑 92,617,974.97 / / 90,654,683.76
65
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
物
机器设备 14,262,110.93 / / 13,356,600.95
运输工具 2,594,377.91 / / 2,248,753.43
电子及其
1,555,725.72 / / 1,361,878.95
他设备
固定资产
1,125,093.69 / / 983,924.39
装修
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
电子及其
/ /
他设备
固定资产
/ /
装修
五、固定资产账面
112,155,283.22 / / 108,605,841.48
价值合计
其中：房屋及建筑
92,617,974.97 / / 90,654,683.76
物
机器设备 14,262,110.93 / / 13,356,600.95
运输工具 2,594,377.91 / / 2,248,753.43
电子及其
1,555,725.72 / / 1,361,878.95
他设备
固定资产
1,125,093.69 / / 983,924.39
装修
本期折旧额：4,144,041.50 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 尚在办理中 2014 年 12 月 31 日
(十二) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 5,793,796.90 5,793,796.90 4,685,962.00 4,685,962.00
2、明细情况：
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
探矿工程 4,921,536.64 4,921,536.64 3,835,701.74 3,835,701.74
66
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三采区井巷工程 850,260.26 850,260.26 850,260.26 850,260.26
在安装设备 22,000.00 22,000.00 0.00 0.00
合计 5,793,796.90 0.00 5,793,796.90 4,685,962.00 0.00 4,685,962.00
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 31,311,900.00 31,311,900.00
软件 37,800.00 37,800.00
采矿探矿权 31,274,100.00 31,274,100.00
二、累计摊销合计 3,317,031.10 1,169,544.44 4,486,575.54
软件 15,120.00 3,780.00 18,900.00
采矿探矿权 3,301,911.10 1,165,764.44 4,467,675.54
三、无形资产账面
27,994,868.90 1,169,544.44 26,825,324.46
净值合计
软件 22,680.00 3,780.00 18,900.00
采矿探矿权 27,972,188.90 1,165,764.44 26,806,424.46
四、减值准备合计
软件
采矿探矿权
五、无形资产账面
27,994,868.90 1,169,544.44 26,825,324.46
价值合计
软件 22,680.00 3,780.00 18,900.00
采矿探矿权 27,972,188.90 1,165,764.44 26,806,424.46
本期摊销额：1,169,544.44 元。
(十四) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
万家房产 36,356,509.50 36,356,509.50
铧丰矿业 4,307,844.25 4,307,844.25
合计 40,664,353.75 40,664,353.75
商誉减值测试的方法
1）经测算，2014 年 6 月末万家房产公允价值与其账面净资产之间差额大于商誉；且万家房产
在开发项目经预测能为公司带来持续盈利能力。故与万家房产相关的商誉本期未减值。
2）经测算，2014 年 6 月末铧丰矿业公允价值与其账面净资产之间差额大于商誉；且铧丰矿业
的采矿权经预测能为公司带来持续盈利能力，故与铧丰矿业相关的商誉本期未减值。
(十五) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
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项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
土地租赁费 17,594,698.38 192,275.00 367,850.02 17,419,123.36
房屋建造支
3,559,420.50 1,892.77 278,963.76 3,282,349.51
出（注）
合计 21,154,118.88 194,167.77 646,813.78 0.00 20,701,472.87
注：系公司于租赁的集体土地上建造房屋的支出，无法办理产权证书。
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 273,378.53 131,688.52
预提土地增值税 7,987,133.99 7,988,452.12
小计 8,260,512.52 8,120,140.64
递延所得税负债：
预收售房款预缴的税费 107,401.86
小计 107,401.86
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
预收售房款预缴的税费（注 1） 429,607.42
小计 429,607.42
可抵扣差异项目：
资产减值准备 1,093,514.12
预提土地增值税（注 2） 31,948,535.96
小计 33,042,050.08
注 1：根据国家税务总局有关文件，房地产企业按预售收入缴纳的营业税等流转税及附加在缴
纳当期计算应纳税所得额时已作税前扣除处理，则应当确认递延所得税负债。
注 2：预提土地增值税系应计提土地增值税与预缴金额的差异。
(十七) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 885,842.60 -213,684.66 672,157.94
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
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五、长期股权投
8,500,000.00 8,500,000.00
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 9,385,842.60 -213,684.66 9,172,157.94
(十八) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付采矿权费 12,340,628.00 12,400,628.00
合计 12,340,628.00 12,400,628.00
(十九) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,560,139.28 19,850,805.82
1-2 年 915,779.00 915,779.00
2-3 年 8,640.00 8,640.00
3 年以上 685,625.04 685,625.04
合计 5,170,183.32 21,460,849.86
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2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因
华中建设开发集团江苏分公司 718,929.00 配电款押金
瑞安市建筑工程公司 200,000.00 土建质保金
浙江实事集团建设工程有限公司 195,577.29 暂估工程款
台州市三益人防设备有限公司 177,587.00 暂估工程款
衮矿集团有限公司 138,000.00 质保金
浙江开元光电照明科技有限公司 132,540.00 暂估工程款
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 6,046,460.32 24,769.32
合计 6,046,460.32 24,769.32
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 460,835.50 2,801,848.55 2,896,026.50 366,657.55
二、职工福利费 88,478.00 88,163.00 315.00
三、社会保险费 570.76 238,046.59 221,481.11 17,136.24
四、住房公积金 30,960.00 30,960.00
五、辞退福利
六、其他
合计 461,406.26 3,159,333.14 3,236,630.61 384,108.79
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 17,292.19
营业税 1,709,306.52 1,945,409.17
企业所得税 -811,692.13
个人所得税 -215,975.25
城市维护建设税 119,723.19 136,250.22
土地增值税 35,250,975.66 39,019,508.05
教育费附加 200,513.47 212,318.41
水利建设专项资金 37,106.66 41,828.66
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印花税 1,098.02 1,098.02
房产税 209,757.62 136,691.36
矿产资源税 101,286.80
合计 37,629,767.94 40,482,728.70
(二十四) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
61,369.86 67,506.85
利息
短期借款应付利息 500,000.00
合计 61,369.86 567,506.85
(二十五) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 13,663,151.20 34,144,837.70
1-2 年（含 2 年） 100,000.00 100,000.00
2-3 年（含 3 年） 28,100,000.00 28,100,000.00
3 年以上 1,207,144.95 1,207,144.95
合计 43,070,296.15 63,551,982.65
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
浙江星海房地产开发有限公司 11,300,000.00 未到期结算
瑞安市岳社眼镜厂 7,700,000.00 未到期结算
瑞安市天润投资有限公司 3,800,000.00 未到期结算
瑞安市元宝山梅花鹿养殖专业合作社 3,800,000.00 未到期结算
瑞安市国大娱乐有限公司 1,500,000.00 未到期结算
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容
浙江星海房地产开发有限公司 11,300,000.00 合作开发款
瑞安市岳社眼镜厂 7,700,000.00 合作开发款
唐山亿霖文化礼品有限公司 6,721,347.74 合作分成款
瑞安市天润投资有限公司 3,800,000.00 合作开发款
瑞安市元宝山梅花鹿养殖专业合作社 3,800,000.00 合作开发款
石首市东方广场超市有限公司 3,644,225.54 合作分成款
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(二十六) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 35,000,000.00 35,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：万元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
中信银行杭州分 2013 年 3 月 2018 年 3 月
人民币 6.4 3,500 3,500
行 25 日 25 日
合计 / / / / 3,500 3,500
(二十七) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
218,093,090 218,093,090
数
(二十八) 专项储备：
项目 期初数 本期增加 其他增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,767,503.08 359,779.87 2,407,723.21
合计 2,767,503.08 359,779.87 2,407,723.21
注：安全生产费按开采的矿石产量每吨 10 元计提。
(二十九) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 303,572,400.67 303,572,400.67
其他资本公积 1,558,658.68 1,558,658.68
合计 305,131,059.35 305,131,059.35
(三十) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 45,910,432.29 45,910,432.29
合计 45,910,432.29 45,910,432.29
(三十一) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -70,588,428.82 /
调整后 年初未分配利润 -70,588,428.82 /
加：本期归属于母公司所有者的
-7,564,098.93 /
净利润
期末未分配利润 -78,152,527.75 /
(三十二) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,495,941.33 849,484.84
营业成本 6,364,649.23 5,271,342.03
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
增值电信业 849,484.84 636,885.30
房地产业 8,495,941.33 6,364,649.23 4,634,456.73
合计 8,495,941.33 6,364,649.23 849,484.84 5,271,342.03
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
增值电信业 849,484.84 636,885.30
房地产业 8,495,941.33 6,364,649.23 4,634,456.73
合计 8,495,941.33 6,364,649.23 849,484.84 5,271,342.03
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浙江省内 8,495,941.33 6,364,649.23 849,484.84 5,271,342.03
合计 8,495,941.33 6,364,649.23 849,484.84 5,271,342.03
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 842,035.29 9.91
第二名 730,351.43 8.60
第三名 712,375.17 8.38
第四名 704,882.30 8.30
第五名 633,754.93 7.46
合计 3,623,399.12 42.65
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(三十三) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 409,797.07 330,977.88 应税收入的 5%
城市维护建设税 28,685.79 14,776.09 流转税的 7%
教育费附加 20,489.85 10,554.33 流转税的 3%
土地增值税 -2,590.39 -1,042,298.31 增值额的 30%-60%
其他 63,194.30
合计 456,382.32 -622,795.71 /
(三十四) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主机托管费 50,004.00
网络服务费 50,348.00
广告宣传费 2,350.00
其他 1,039.00
合计 103,741.00
(三十五) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 3,074,027.16 4,396,013.51
办公费 396,593.51 1,155,851.04
差旅费 149,718.00 244,521.90
业务招待费 123,013.90 164,727.12
其他 498,469.59 1,257,312.18
折旧费 4,144,041.50 3,961,350.43
审计咨询费 1,010,565.00 756,854.47
汽车费用 364,054.78 377,617.91
税金 827,917.94 696,843.19
摊销费用 1,843,965.34 1,121,964.44
工商费用 377,345.13
申牌费 1,035,021.50
电讯信息费 24,668.00
董事费 90,000.00
物业管理费 113,977.36
会务费 213,000.00
合计 12,874,012.08 15,545,422.82
(三十六) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,149,820.82 1,307,856.81
74
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
利息收入 -101,613.51 -551,669.89
手续费等 10,922.97 377,643.74
合计 1,059,130.28 1,133,830.66
(三十七) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 11,472,582.42 -6,102,148.85
合计 11,472,582.42 -6,102,148.85
(三十八) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -490,113.38
处置交易性金融资产取得的投资收益 -10,315,265.71 959,178.36
合计 -10,805,379.09 959,178.36
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江众联在线资产管理
-490,113.38
有限公司
合计 -490,113.38 /
(三十九) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -213,684.66 -100,965.36
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 2,959,833.37
十四、其他
合计 -213,684.66 2,858,868.01
(四十) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
75
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
19,000.00
计
其中：固定资产处置利
19,000.00
得
其他 486.11
合计 19,486.11
(四十一) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
罚款支出 438.57 15,150.00
水利建设基金 8,195.94 6,750.65
合计 8,634.51 21,900.65
(四十二) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税调整 170,389.10 -812,254.04
合计 170,389.10 -812,254.04
(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
计算公式：
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大
到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
76
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
项目 2014 年 1-6 月
归属于本公司普通股股东的合并净利润 -7,564,098.93
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
-8,712,933.65
润
本公司发行在外普通股的加权平均数 218,093,090.00
基本每股收益（元/股） -0.035
基本每股收益（元/股）（扣除非经常性损益后） -0.040
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 2014 年 1-6 月
年初已发行普通股股数 218,093,090.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 218,093,090.00
（2）稀释每股收益
本公司不存在稀释性潜在普通股。稀释每股收益指标结果与基本每股收益相同。
(四十四) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的公司往来款 1,382,900.87
合计 1,382,900.87
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付保修金 1,000,000
支付公司往来款 5,830,403.68
支付保证金 1,718,100.00
支付审计费用等 1,010,000
代付款项 528,817.00
合计 10,087,320.68
(四十五) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
77
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,556,368.20 -27,774,054.96
加：资产减值准备 -213,684.66 2,858,868.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
4,144,041.50 4,369,462.48
折旧
无形资产摊销 1,169,544.44 1,157,044.44
长期待摊费用摊销 905,557.89 675,118.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,472,582.42 6,102,148.85
财务费用（收益以“－”号填列） 1,655,957.35 1,721,335.33
投资损失（收益以“－”号填列） 10,805,379.09 -959,178.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -140,371.88 -812,351.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 107,401.86
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,441,953.21 -27,357,845.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 209,301,852.21 161,829,761.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -232,626,565.58 -248,056,442.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,477,885.19 -126,246,134.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 57,179,492.10 32,086,728.05
减：现金的期初余额 45,444,319.64 87,580,216.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,735,172.46 -55,493,488.56
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 57,179,492.10 45,444,319.64
其中：库存现金 70,162.10 178,232.62
可随时用于支付的银行存款 57,109,330.00 45,266,087.02
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 57,179,492.10 45,444,319.64
78
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
万 好 房 地
万 家 产 投
民 营 杭 孔 德 孔 德
集 团 资、实 10,000.00 40.40 40.40 75594891-6
企业 州 永 永
有 限 业 投
公司 资等
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
杭 州 万
好 万 家
民 营 企 股 权 投
股 权 投 杭州 孔德永 3,000 100 100 79668669-2
业 资
资 有 限
公司
浙 江 万
家 房 地
民 营 企 房 地 产
产 开 发 温州 孔德永 2,000 100 100 14560808-4
业 开发
有 限 公
司
上 海 万
好 万 家
民 营 企 投 资 管
投 资 管 上海 孔德永 5,000 100 100 58345288-4
业 理咨询
理 有 限
公司
浙 江 万
好 万 家
民 营 企 经 营 管
商 业 经 杭州 孔德永 1,000 100 100 06058201-4
业 理服务
营 有 限
公司
浙 江 万
好 万 家
民 营 企 矿 业 投
矿 业 投 杭州 孔德永 10,000 65 65 59852601-4
业 资
资 有 限
公司
浙 江 台
州 万 家 民 营 企 房 地 产
台州 孔德永 500 100 100 67723314-8
房 地 产 业 开发
开 发 有
79
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司
宽 城 满
族 自 治
民 营 企 铁 矿 石
县 铧 丰 承德 邓建民 5,000 70 70 10912238-6
业 采选
矿 业 有
限公司
浙 江 铧
丰 能 源 民 营 企 煤 炭 批
杭州 孔德永 1,000 100 100 05673018-4
有 限 公 业 发
司
永 德 万
好 万 家 民 营 企 铁 矿 采
永德 邓建民 3,000 100 100 08040703-7
矿 业 有 业 选
限公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
浙江中
万隆资 资产管
民营企 嘉兴市
本管理 陈显永 理、企业 2,000 20 20 06203751-1
业 嘉善县
服务有 管理等
限公司
浙江众
联在线 技术咨
民营企
资产管 杭州市 卢世源 询、信息 2,000 40 40 07534696-2
业
理有限 咨询等
公司
(四) 关联交易情况
1、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
2013 年 3 月 25 日～
本公司 矿业投资公司 35,000,000.00 否
2018 年 3 月 25 日
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 其他或有负债及其财务影响：
万家房产按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保，截止 2014 年 6 月
80
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
30 日，万家房产承担的担保金额为 3,866 万元。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
2013 年 3 月 21 日，矿业投资公司与中信银行股份有限公司杭州分行签订编号为（2013）信银
杭延权质字第 000274 号的权利质押合同，矿业投资公司以其持有的铧丰矿业 70%的股权为其向
中信银行股份有限公司杭州分行借入的人民币 3,500 万借款提供质押担保，借款期限为 2013 年
3 月 25 日至 2018 年 3 月 25 日。本公司同时为上述借款提供信用担保。
十一、 其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
44,786,588.46 -205,750.74 2,569,477.72
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
融资产
金融资产小计 44,786,588.46 -205,750.74 2,569,477.72
上述合计 44,786,588.46 -205,750.74 2,569,477.72
(二) 其他
1、合作开发房地产项目
(1) 2011 年 5 月 11 日，万家房产与唐山亿霖文化礼品有限公司、石首市东方广场超市有限公司、
瑞安市易丹服饰有限公司、瑞安市通达针织原料有限公司、杭州华蔚园林工程有限公司等 5 家
单位（以下简称"合作方"）就共同开发瑞安市马屿镇现代景苑（马岩地块）事项签订合作合同。
该项目位于瑞安市马屿镇，建筑面积约 19,623 平方米，建设用地面积为 10,794 平方米，项目各
投资方总出资 6,850 万元，其中：万家房产投入 2,950 万元、唐山亿霖文化礼品有限公司投入
1,900 万元、石首市东方广场超市有限公司投入 1,030 万元、瑞安市易丹服饰有限公司投入 400
万元、瑞安市通达针织原料有限公司投入 340 万元、杭州华蔚园林工程有限公司投入 230 万元，
合计 6,850 万元。该项目以万家房产名义与瑞安市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，
项目以万家房产名义独立负责运作，双方按照合作股份比例进行投资，并按股份比例分享合作
投资收益，分担投资风险。上述合作方的出资列于"其他应付款"，截止 2014 年 6 月 30 日，合
作方的出资已全部归还。合作开发项目的资产、负债、现金流量全部纳入合并会计报表范围，
损益按合同约定的比例纳入合并会计报表范围。属于万家房产的部分已在报表中列示，并纳入
合并范围；属于合作方的部分不在公司报表中列示。
(2) 2011 年 7 月 21 日，万家房产与浙江星海房地产开发有限公司、瑞安市岳社眼镜厂、瑞安市
元宝山梅花鹿养殖专业合作社、瑞安市天润投资有限公司、瑞安市国大娱乐有限公司等 5 家单
位（以下简称"合作方"）就共同开发瑞安市马屿镇马屿大厦项目事项签订合作合同。该项目位
81
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
于瑞安市马屿镇，建筑面积约 34,590 平方米，建设用地面积为 14,427.85 平方米，项目各投资
方总出资 3,800 万元，其中，万家房产投入 990 万元、浙江星海房地产开发有限公司投入 1,130
万元、瑞安市岳社眼镜厂投入 770 万元、瑞安市元宝山梅花鹿养殖专业合作社投入 380 万元、
瑞安市天润投资有限公司投入 380 万元、瑞安市国大娱乐有限公司投入 150 万元，合计 3,800
万元。该项目以万家房产名义与瑞安市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，项目以万
家房产名义独立负责运作，双方按照合作股份比例进行投资，并按股份比例分享合作投资收益，
分担投资风险。上述合作方的出资列于"其他应付款"，截止 2014 年 4 月 30 日，尚未归还合作
出资款。合作开发项目的资产、负债、现金流量全部纳入合并会计报表范围，损益按合同约定
的比例纳入合并会计报表范围。截止 2014 年 4 月 30 日，马屿大厦项目尚在开发中，尚未确认
损益。
2、未决诉讼情况
2010 年 11 月，股权投资公司与百力达太阳能股份有限公司（以下简称"百力达公司"）签订《关
于杭州万好万家股权投资有限公司增资入股百力达太阳能股份有限公司之投资协议》（以下简称
"投资协议"），投资协议约定：股权投资公司出资 850 万元，取得百力达公司 0.5%股权，其中：
50 万元计入百力达公司新增实收资本，其余 800 万元计入资本公积；并约定若百力达公司出现
累计亏损达净资产 10%，或 2011 年经审计的净利润未达到 2.5 亿元等 8 种情形时，股权投资公
司可以要求百力达公司股东代表卫松根等 25 人（以下简称"股东代表"）以现金方式回购股权投
资公司持有的百力达公司股权，现金回购价格为股权投资公司投资本金加上按年利 10%计算的
投资收益。
百力达公司 2011 年经审计的净利润为-15,648.81 万元，净利润未达到 2.5 亿元，且累计亏损已
超过净资产 10%。故股权投资公司于 2012 年 2 月向百力达公司股东代表发送《关于百力达太阳
能股份有限公司之股权回购的函》，要求股东代表以现金方式回购其持有的股权，但百力达公司
股东代表未履行投资协议约定的回购股份的义务。
2012 年 8 月，股权投资公司向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会就上述股份回购事宜提交
仲裁申请。
2012 年度，公司对该项长期股权投资计提长期股权投资减值准备 850 万元。
2013 年 7 月，中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会作出裁决，驳回股权投资公司的全部仲裁
请求。
2014 年 3 月，股权投资公司向桐乡市人民法院提起诉讼，要求被告卫松根立即回购股权投资公
司持有的百力达太阳能股份有限公司 50 万股股份，并支付自 2010 年 11 月 30 日始至判决确定
履行之日的股权回购款。桐乡市人民法院已受理该案件，截止 2014 年 6 月 30 日，案件尚在审
理中。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
82
浙江万好万家实业股份有限公司 2014 年半年度报告
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
提 坏 55,419,119.64 17.79 55,419,119.64 100 84,369,119.64 25.27 70,179,147.36 83.18
账 准
备 的
其 他
应 收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
以 账
龄 作
为 信
用 风 9,025,216.66 2.90 93,881.25 1.04 35,683,016.62 10.69 357,957.53 1.00
险 特
征 组
合
合 并
范 围
内 的 247,090,838.40 79.31 0 0 213,820,838.40 64.04
应 收
款项
组 合
256,116,055.06 82.21 93,881.25 249,503,855.02 74.73 357,957.53 0.14
小计
合计 311,535,174.70 / 55,513,000.89 / 333,872,974.66 / 70,537,104.89 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
详见“本期转回或
股权投资公司 55,419,119.64 55,419,119.64 100 收 回 情 况 ” 之 说
明。
合计 55,419,119.64 55,419,119.64 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 8,948,452.41 99.15 89,484.52 35,656,378.37 99.92 356,563.78
1至2年 73,263.00 0.81 3,663.15 24,577.00 0.07 1,228.85
2至3年 1,440.00 0.02 115.20 2,061.25 0.01 164.90
3 年以上 2,061.25 0.02 618.38
合计 9,025,216.66 100.00 93,881.25 35,683,016.62 100.00 357,957.53
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内应收款项 247,090,838.40 0
合计 247,090,838.40 0
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
实际收到部分
股权投资公司 预计无法收回 14,760,027.72 14,760,027.72 14,760,027.72
款项
合计 / / 14,760,027.72 / /
注：2014 年 6 月末股权投资公司审定的账面净资产金额为-99,211,367.64 元，故公司以其对股权
投资公司的长期股权投资账面余额为限，计提长期股权投资减值准备 30,000,000.00 元，并以其
他应收款账面余额为限计提其他应收款坏账准备 55,419,119.64 元，转回 2013 年末计提的其他
应收款坏账准备 14,760,027.72 元。
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 全资子公司 238,740,838.4 1 年以内 76.63
第二名 全资子公司 55,419,119.64 1 年以内 17.79
第三名 控股子公司 8,350,000.00 1 年以内 2.68
第四名 非关联方 8,890,000.00 1 年以内 2.85
第五名 非关联方 105,637.00 1 年以内、1-2 年 0.03
合计 / 311,505,595.04 / 99.98
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
万家房产 全资子公司 238,740,838.4 76.63
股权投资公司 全资子公司 55,419,119.64 17.79
矿业投资公司 控股子公司 8,350,000.00 2.68
合计 / 302,509,958.04 97.10
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被 投资成本 期初余额 增 期末余额 减值准备 本 在被投 在被投
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投 减 期 资单位 资单位
资 变 计 持股比 表决权
单 动 提 例（％） 比例
位 减 （％）
值
准
备
万
家
294,344,141.14 294,344,141.14 294,344,141.14 166,457,751.48 100 100
房
产
股
权
投
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
资
公
司
上
海
投
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
资
公
司
矿
业
投
65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 2,295,909.11 65 65
资
公
司
商
业
经
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
营
公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
被 在被投
减 计 现 在被投
投 资单位
值 提 金 资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 红 持股比
单 比例
备 值 利 例（％）
位 （％）
准
备
众 7,910,000.00 7,910,000.00 -490,113.38 7,419,886.62 40 40
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联
在
线
减值准备说明：
（1） 经测算，对万家房产的长期股权投资预计可收回金额小于账面余额的差额为
166,457,751.48 元，故计提长期股权投资减值准备 166,457,751.48 元；
（2） 经测算，对股权投资公司的长期股权投资预计可收回金额小于账面余额的差额为
99,211,367.64 元，故以长期股权投资账面余额为限，计提长期股权投资减值准备 30,000,000.00
元，并以其他应收款账面余额为限计提其他应收款坏账准备 55,419,119.64 元；
（3） 经测算，对矿业投资公司的长期股权投资预计可收回金额小于账面余额的差额为
2,295,909.11 元，故计提长期股权投资减值准备 2,295,909.11 元。
(四) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -490,113.38
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 451,333.33
合计 -490,113.38 451,333.33
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
众联在线 -490,113.38 本期开始才按权益法核算。
合计 -490,113.38 /
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,273,992.01 -265,123,694.04
加：资产减值准备 -15,024,104.00 263,683,825.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
525,675.31 534,697.62
折旧
无形资产摊销 3,780.00 3,780.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 425,332.33
投资损失（收益以“－”号填列） 490,113.38 -451,333.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,642,868.45 49,234,981.20
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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,961,845.96 -51,306,420.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,049,520.81 -2,998,831.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 907,681.57 5,426,355.94
减：现金的期初余额 1,262,270.87 18,399,186.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -354,589.30 -12,972,830.16
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,157,316.71
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,634.51
少数股东权益影响额 152.52
合计 1,148,834.72
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润 资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
（%）
归属于公司普通股股东的净
-1.52 -0.035 -0.035
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.75 -0.040 -0.040
公司普通股股东的净利润
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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
科目 期末数（本期数） 期初数（上期数） 变动幅度 变动原因
交易性金融资产 2,569,477.72 44,786,588.46 -94.26% 主要系处置“海利得”等股票所致。
主要系收回万好万家网络科技有限公司
其他应收款 15,465,174.86 38,665,625.40 -60.00%
部分股权转让款所致。
主要系现代景苑项目的个别商铺新增出
投资性房产 9,842,193.96 6,404,201.54 53.68%
租所致。
短期借款 0 15,000,000.00 -100.00% 主要系归还中金公司融资款所致。
应付账款 5,170,183.32 21,460,849.86 -75.91% 主要系偿还应付工程款所致。
主要系马屿大厦项目预售，预收房款增加
预收款项 6,046,460.32 24,769.32 24311.09%
所致。
其他应付款 43,070,296.15 63,551,982.65 -32.23% 主要系支付部分项目合作款所致。
主要系本期现代景苑项目部分房产交付，
营业收入 8,495,941.33 849,484.84 900.13%
确认收入增加所致。
营业税金及附加 456,382.32 -622,795.71 -173.28% 主要系收入对应的税费计提所致。
主要系本期应收款项余额减少，相应坏账
资产减值损失 -213,684.66 2,858,868.01 -107.47%
准备调整所致。
主要系处置“海利得”等股票，上期计提
公允价值变动收益 11,472,582.42 -6,102,148.85 -288.01%
数转回所致。
主要系本期处置“海利得”等股票亏损所
投资收益 -10,805,379.09 959,178.36 -1226.52%
致。
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第十节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人签名的半年度报告文本。
(二) 载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报表；
(三) 在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
(四) 其他备查文件。
董事长：孔德永
浙江万好万家实业股份有限公司
2014 年 7 月 23 日
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