江苏长电科技股份有限公司



    

    600584

    

    2009 年半年度报告

    

    二OO 九年七月二十七日江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    1

    

    目录

    

    一、重要提示............................................................... 2

    

    二、公司基本情况........................................................... 2

    

    三、股本变动及股东情况..................................................... 4

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6

    

    五、董事会报告............................................................. 6

    

    六、重要事项............................................................... 9

    

    七、财务报告.............................................................. 12江苏长电科技股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    2

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    

    别及连带责任。

    

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    

    (六) 公司负责人王新潮、主管会计工作负责人王元甫及会计机构负责人（会计主管人员）

    

    徐静芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    (一) 公司基本情况简介

    

    1、 公司法定中文名称：江苏长电科技股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写：长电科技

    

    公司英文名称：Jiangsu Changjiang Electronics Technology Co., Ltd.

    

    公司英文名称缩写：JCET

    

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    

    公司A 股简称：长电科技

    

    公司A 股代码：600584

    

    3、 公司注册地址：江苏省江阴市澄江镇长山路78 号

    

    公司办公地址：江苏省江阴市滨江中路275 号

    

    邮政编码：214431

    

    公司国际互联网网址：http://www.cj-elec.com

    

    公司电子信箱：cdkj@ cj-elec.com

    

    4、 法定代表人：王新潮

    

    5、 公司董事会秘书： 朱正义

    

    电话： 0510-86856061、86854189-2702

    

    传真： 0510-86854550

    

    E-mail：cdkj@ cj-elec.com江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    3

    

    联系地址： 江苏省江阴市滨江中路275 号董事会办公室

    

    公司证券事务代表：袁燕

    

    电话：0510-86856061、86854189-2702

    

    传真：0510-86854550

    

    E-mail：yy584@ cj-elec.com

    

    联系地址：江苏省江阴市滨江中路275 号董事会办公室

    

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》

    

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：董事会办公室

    

    (二) 主要财务数据和指标

    

    1、主要会计数据和财务指标

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度

    

    期末增减（％）

    

    总资产 4,833,602,951.38 4,655,249,207.92 3.83

    

    所有者权益（或股东权益） 1,613,785,637.21 1,641,473,227.78 -1.69

    

    每股净资产(元) 2.17 2.20 -1.36

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同期

    

    增减（％）

    

    营业利润 -20,619,626.25 77,782,177.28 -126.51

    

    利润总额 -21,593,653.18 76,293,494.09 -128.30

    

    净利润 -25,856,851.33 58,030,601.07 -144.56

    

    扣除非经常性损益后的净

    

    利润

    

    -24,831,023.86 59,144,542.11 -141.98

    

    基本每股收益(元) -0.0347 0.07787 -144.56

    

    扣除非经常性损益后的基

    

    本每股收益(元)

    

    -0.03332 0.07937 -141.98

    

    稀释每股收益(元) -0.0347 0.07787 -144.56

    

    净资产收益率(%) -1.6 3.6 减少5.2 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量

    

    净额

    

    167,929,551.91 457,427,326.22 -63.29

    

    每股经营活动产生的现金

    

    流量净额（元）

    

    0.23 0.61 -62.3江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    4

    

    2、非经常性损益项目和金额

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -1,378,398.55

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    

    量持续享受的政府补助除外

    

    451,411.60

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,039.98

    

    少数股东权益影响额 -7,856.96

    

    所得税影响额 -43,943.58

    

    合计 -1,025,827.47

    

    三、股本变动及股东情况

    

    (一) 股份变动情况表

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发行

    

    新股

    

    送

    

    股

    

    公积金

    

    转股

    

    其

    

    他

    

    小

    

    计

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    一、有限售条件股份

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股 0 0 0 0

    

    其中： 境内非国有

    

    法人持股

    

    0 0 0 0

    

    境内自然人持股

    

    ４、外资持股

    

    其中： 境外法人持

    

    股

    

    境外自然人持股

    

    有限售条件股份合

    

    计

    

    0 0 0 0

    

    二、无限售条件流通

    

    股份

    

    1、人民币普通股 745,184,000 100 745,184,000 100

    

    2、境内上市的外资

    

    股

    

    3、境外上市的外资

    

    股

    

    4、其他

    

    无限售条件流通股

    

    份合计

    

    745,184,000 100 745,184,000 100

    

    三、股份总数 745,184,000 100 745,184,000 100江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    5

    

    (二) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    报告期末股东总数 110,892 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称

    

    股

    

    东

    

    性

    

    质

    

    持股比

    

    例(%)

    

    持股总数

    

    报告期内增

    

    减

    

    持有有限售

    

    条件股份数

    

    量

    

    质押或冻结的股份

    

    数量

    

    江苏新潮科技集团有限公司

    

    其

    

    他

    

    16.21 120,806,444 0 0

    

    质

    

    押

    

    94,000,000

    

    同德证券投资基金

    

    其

    

    他

    

    2.11 15,749,949 15,749,949 0 无

    

    上海华易投资有限公司

    

    其

    

    他

    

    1.84 13,729,224 -20,067,832 0 无

    

    宁波康强电子股份有限公司

    

    其

    

    他

    

    1.05 7,860,000 -880,000 0 无

    

    全国社保基金六零三组合

    

    其

    

    他

    

    0.40 3,000,000 3,000,000 0 无

    

    李东云

    

    其

    

    他

    

    0.31 2,305,500 -244,900 0 无

    

    中国人寿保险股份有限公司－分

    

    红－个人分红－005L－FH002 沪

    

    其

    

    他

    

    0.27 2,000,000 2,000,000 0 无

    

    长盛成长价值证券投资基金

    

    其

    

    他

    

    0.27 2,000,000 2,000,000 0 无

    

    高卫国

    

    其

    

    他

    

    0.20 1,500,000 1,500,000 0 无

    

    蒋超

    

    其

    

    他

    

    0.18 1,317,689 1,317,689 0 无

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份的数

    

    量

    

    股份种类

    

    江苏新潮科技集团有限公司 120,806,444 人民币普 通股

    

    同德证券投资基金 15,749,949 人民币普 通股

    

    上海华易投资有限公司 13,729,224 人民币普 通股

    

    宁波康强电子股份有限公司 7,860,000 人民币普 通股

    

    全国社保基金六零三组合 3,000,000 人民币普 通股

    

    李东云 2,305,500 人民币普 通股

    

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 2,000,000 人民币普 通股

    

    长盛成长价值证券投资基金 2,000,000 人民币普 通股

    

    高卫国 1,500,000 人民币普 通股

    

    蒋超 1,317,689 人民币普 通股

    

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    6

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    

    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

    

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    

    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    

    2009 年5 月15 日，公司三届二十三次董事会通过了《关于聘任李维平为公司副总经

    

    理的议案》。

    

    五、董事会报告

    

    1、报告期内行业发展趋势

    

    2009 年上半年，在席卷全球的国际金融危机冲击之下，整个半导体行业景气度下降，

    

    市场竞争进一步加剧。工信部公布的1-4 月份电子信息产品进出口情况显示，整个半导

    

    体市场大环境恶化，进出口增幅继续呈现负增长。

    

    2009 年1-4 月，我国电子信息产品累计进出口总额2,016.93 亿美元，同比下降

    

    26.01%，低于全国商品进出口增幅1.71 个百分点。电子信息产品累计出口1,207.2 亿美

    

    元，同比下降24.15%，低于全国外贸出口增幅3.65 个百分点。

    

    2、报告期内公司总体经营情况

    

    面对如此严峻的形势，公司管理层组织全体干部员工积极应对，苦练内功，狠抓质量，

    

    调整结构，主攻整机厂商，紧紧围绕公司经营目标采取各项有力措施，确保公司经营业务

    

    稳健运行。

    

    报告期内，公司实现营业收入95,627.5 万元，比上年同期下降了24.03%；利润总额

    

    -2,159.36 万元、归属上市公司股东净利润-2,585.68 万元，分别比上年同期下降了

    

    128.3%、144.55%。

    

    3、公司主营业务及经营情况

    

    主营业务分产品情况

    

    分行业或

    

    分产品

    

    营业收入 营业成本

    

    营业利润

    

    率

    

    (%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减（％）

    

    营业成本

    

    比上年增

    

    减（％）

    

    营业利润率比

    

    上年增减（%）

    

    分产品

    

    器件销售 485,103,685.25 388,144,146.97 19.99 -30.02 -23.51

    

    减少6.81 个

    

    百分点

    

    电路销售 403,613,746.91 342,081,706.85 15.25 -18.34 -17.05

    

    减少1.31 个

    

    百分点

    

    芯片销售 54,637,546.85 48,094,141.85 11.98 -2.35 12.75

    

    减少11.79 个

    

    百分点

    

    其他销售 3,852,502.13 2,370,284.93 38.47 -17.21 -23.14

    

    增加4.74 个

    

    百分点

    

    合计 947,207,481.14 780,690,280.60 17.58 -24.11 -19.15

    

    减少5.05 个

    

    百分点江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    7

    

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金

    

    额285.71 万元。

    

    主营业务分地区情况

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    境内 447,908,016.47 -9.88

    

    境外 499,299,464.67 -33.52

    

    合计 947,207,481.14 -24.11

    

    4、公司主要财务状况分析

    

    货币单位：人民币万元

    

    资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度变动原因

    

    应收票据 3832.3 1032.4 271.2% 未到期承兑的银票增加

    

    长期股权投资 6739.8 5110 31.87%

    

    系全资子公司香港长电（国际）贸易投

    

    资有限公司收购新加坡JC 投资私人有

    

    限公司股权所致

    

    应付帐款 35884.4 21265.3 68.75% 应付设备、材料采购款增加

    

    其他应付款 3245.7 2406.7 34.86%

    

    主要为应付第一大股东江苏新潮科技集

    

    团有限公司2009 年上半年度银行借款

    

    担保费

    

    利润表项目

    

    2009 年

    

    1-6 月

    

    2008 年

    

    1-6 月

    

    变动幅度变动原因

    

    营业收入 95627.5 125882.7 -24.27%

    

    受金融危机影响，一季度公司开工不足，

    

    产品价格处于低位，导致营业收入大幅

    

    下降

    

    营业利润 -2061.9 7778.2 -126.51%

    

    受金融危机影响，营业收入大幅下降，

    

    导致利润下降

    

    归属母公司所有

    

    者的净利润

    

    -2585.7 5803 -144.56%

    

    受金融危机影响，一季度公司开工不足，

    

    产品价格一路下滑，导致一季度净利润

    

    大幅下降，二季度开工率上升、收入增

    

    加，但不足已弥补一季度亏损。

    

    现金流量表项目

    

    2009 年

    

    1-6 月

    

    2008 年

    

    1-6 月

    

    变动幅度变动原因

    

    经营活动产生的

    

    现金流量净额

    

    16793 45742.7 -63.29% 销售大幅下降所致

    

    投资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    -16464.5 -67121.1 -75.47% 减少投资所致

    

    (二) 公司投资情况江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    8

    

    1、募集资金总体使用情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    募集年份 募集方式

    

    募集资

    

    金总额

    

    本报告期已

    

    使用募集资

    

    金总额

    

    已累计使用募

    

    集资金总额

    

    尚未使用募

    

    集资金总额

    

    尚未使用募集

    

    资金用途及去

    

    向

    

    2007 非公开发行 63,271 63,271 0

    

    63,271 63,271 0

    

    2、承诺项目使用情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    承诺项目名称

    

    是

    

    否

    

    变

    

    更

    

    项

    

    目

    

    拟投入金

    

    额

    

    实际投入

    

    金额

    

    是否

    

    符合

    

    计划

    

    进度

    

    项

    

    目

    

    进

    

    度

    

    预计

    

    收益

    

    产生

    

    收益

    

    情况

    

    是否

    

    符合

    

    预计

    

    收益

    

    未达到计划进度和收益

    

    说明

    

    组建超小型新

    

    型片式分立器

    

    件封装检测生

    

    产线

    

    否 6,429.40 6,084.63 是

    

    已

    

    竣

    

    工

    

    投

    

    产

    

    1,475 350 否

    

    2009 年上半年，因受国

    

    际金融危机影响，产品

    

    价格大幅下滑，订单不

    

    足，以至无法达到预计

    

    收益。

    

    组建年产10

    

    亿块新型集成

    

    电路(FBP)封

    

    测生产线项目

    

    否 41,215 41,062.68 是

    

    已

    

    竣

    

    工

    

    投

    

    产

    

    7,311 1195 否

    

    2009 年上半年，因受国

    

    际金融危机影响，产品

    

    价格大幅下滑、订单不

    

    足、开工率低，以至无

    

    法达到预计收益。

    

    补充流动资金 否 15,626.6 16,123.69 是

    

    合计 / 63,271 63,271 / / / / /

    

    3、非募集资金项目情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    

    组建年产8.4 亿块SOT223/MSOP10 片

    

    式集成电路封测生产线项目

    

    14,823

    

    已投入

    

    11,831.62 万元

    

    项目已完工，报告期内实现

    

    毛利550 万元

    

    组建年产10.65 亿块薄型片式电路

    

    封测生产线项目

    

    11,198

    

    已投入6,651.24

    

    万元

    

    项目尚处于建设期，报告期

    

    内已实现毛利340 万元

    

    基板封测生产线 12,387

    

    已投入9,950.54

    

    万元

    

    项目尚处于建设期

    

    年产36.3 亿只小型片式分立器件封

    

    测生产线

    

    18,000

    

    已投入

    

    13,025.84 万元

    

    项目尚处于建设期，报告期

    

    内已实现毛利490 万元

    

    超小型片式集成电路SOT-26 填平补

    

    齐项目

    

    3,058

    

    已投入1,419.96

    

    万元

    

    项目尚处于建设期

    

    高容量闪存系统级集成封装技术研

    

    发及产业化

    

    19,973

    

    已投入6,607 万

    

    元

    

    项目尚处于建设期江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    9

    

    (三) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大

    

    幅度变动的警示及说明

    

    第三季度预计市场有所回暖，但由于产品价格仍处于低位，原材料铜、金价格上涨趋

    

    势已现，故三季度实现盈利的难度较大。公司将努力减亏，但预计比上年同期仍将有70%

    

    以上的降幅，公司将按规定，根据实际情况另行作预警公告。

    

    六、重要事项

    

    (一) 公司治理的情况

    

    报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券

    

    交易所上市规则》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构和内控制度，加强信息披露，

    

    规范公司运作。

    

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    

    (六) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况

    

    本报告期公司无托管事项。

    

    (2) 承包情况

    

    本报告期公司无承包事项。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    10

    

    (3) 租赁情况

    

    本报告期公司无租赁事项。

    

    2、担保情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 8,500

    

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,500

    

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    

    担保总额（A+B） 8,500

    

    担保总额占公司净资产的比例(%) 5.27

    

    3、委托理财情况

    

    本报告期公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    本报告期公司无其他重大合同。

    

    (七) 承诺事项履行情况

    

    公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履

    

    行情况

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    股改承诺

    

    公司第一大股东江苏新潮科技集团有限公司承诺自股权分置改

    

    革方案实施之日起，36 个月内不上市交易或者转让，上述36 个

    

    月之后的24 个月内通过证券交易所挂牌出售的长电科技股票每

    

    股价格不低于10 元（遇除权、除息情形时作相应调整）。

    

    严格履行

    

    承诺。

    

    (八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证

    

    监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    

    (九) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    本报告期公司无其他重大事项。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    11

    

    (十) 信息披露索引

    

    事项

    

    刊载的报刊名称及版

    

    面

    

    刊载日期

    

    刊载的互联网网站及检

    

    索路径

    

    长电科技2009 年第一次临

    

    时股东大会决议公告

    

    上海证券报C6、证券时

    

    报B9

    

    2009 年1 月6 日

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    长电科技三届十九次董事

    

    会决议公告

    

    上海证券报C57、证券

    

    时报D9

    

    2009 年1 月21 日

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    长电科技2008 年度报告

    

    上海证券报C40、证券

    

    时报D13

    

    2009 年3 月25 日

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    长电科技2008 年度报告摘

    

    要

    

    上海证券报C40、证券

    

    时报D13

    

    2009 年3 月25 日

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    长电科技三届十四次监事

    

    会决议公告

    

    上海证券报C40、证券

    

    时报D13

    

    2009 年3 月25 日

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    长电科技2009 年日常关联

    

    交易事项的公告

    

    上海证券报C40、证券

    

    时报D13

    

    2009 年3 月25 日

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    长电科技2009 年第一季度

    

    报告业绩预亏公告

    

    上海证券报11、证券时

    

    报B4

    

    2009 年4 月4 日

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    长电科技第三届十五次监

    

    事会决议公告

    

    上海证券报120、证券

    

    时报B36

    

    2009 年4 月25 日

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    长电科技关于控股子公司

    

    长电（香港）国际贸易投资

    

    有限公司资产收购的公告

    

    上海证券报120、证券

    

    时报B36

    

    2009 年4 月25 日

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    2008 年年度股东大会决议

    

    公告

    

    上海证券报120、证券

    

    时报B36

    

    2009 年4 月25 日

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    长电科技三届二十二次董

    

    事会决议公告

    

    上海证券报120、证券

    

    时报B36

    

    2009 年4 月25 日

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    长电科技2009 年一季度报

    

    告

    

    上海证券报120、证券

    

    时报B36

    

    2009 年4 月25 日

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    长电科技三届二十三次董

    

    事会决议公告

    

    上海证券报14、证券时

    

    报B5

    

    2009 年5 月16 日

    

    上海证券交易所

    

    www.sse.com.cn

    

    江苏长电科技股份有限公司

    

    法人代表：王新潮

    

    二〇〇九年七月二十七日江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    12

    

    七、财务报告

    

    (一) 财务报表

    

    合并资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:江苏长电科技股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 1,112,374,127.55 1,037,626,957.39

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 38,323,616.36 10,324,278.68

    

    应收账款 376,031,667.18 304,914,173.76

    

    预付款项 23,761,294.64 17,953,623.99

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 1,628,591.96 1,245,007.62

    

    买入返售金融资产

    

    存货 316,331,593.40 308,241,259.26

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 1,868,450,891.09 1,680,305,300.70

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 67,398,572.36 51,100,368.86

    

    投资性房地产 40,595,592.41 41,196,258.77

    

    固定资产 2,236,032,619.07 2,222,153,144.19

    

    在建工程 365,454,117.34 399,788,360.33

    

    工程物资 7,774,258.88 13,422,701.37

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 116,938,495.10 119,831,855.75

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 125,173,325.19 122,040,087.69

    

    递延所得税资产 5,785,079.94 5,411,130.26

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 2,965,152,060.29 2,974,943,907.22

    

    资产总计 4,833,602,951.38 4,655,249,207.92江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    13

    

    流动负债：

    

    短期借款 1,648,120,000.00 1,507,685,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 722,880,000.00 789,915,000.00

    

    应付账款 358,844,597.37 212,652,980.37

    

    预收款项 15,744,372.84 22,494,083.49

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 24,419,543.72 23,374,778.87

    

    应交税费 -7,459,366.73 3,033,789.15

    

    应付利息 10,944,585.58 3,497,868.50

    

    应付股利 1,038.22 1,038.22

    

    其他应付款 32,456,929.97 24,067,232.02

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债 55,503,800.00 70,000,000.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 2,861,455,500.97 2,656,721,770.62

    

    非流动负债：

    

    长期借款 216,921,100.00 222,424,900.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 639,645.69 639,645.69

    

    其他非流动负债 22,617,832.64 17,447,577.57

    

    非流动负债合计 240,178,578.33 240,512,123.26

    

    负债合计 3,101,634,079.30 2,897,233,893.88

    

    股东权益：

    

    股本 745,184,000.00 745,184,000.00

    

    资本公积 462,812,930.17 462,812,930.17

    

    减：库存股

    

    盈余公积 65,395,293.94 65,395,293.94

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 341,198,884.70 368,968,236.03

    

    外币报表折算差额 -805,471.60 -887,232.36

    

    归属于母公司所有者权益合计 1,613,785,637.21 1,641,473,227.78

    

    少数股东权益 118,183,234.87 116,542,086.26

    

    股东权益合计 1,731,968,872.08 1,758,015,314.04

    

    负债和股东权益合计 4,833,602,951.38 4,655,249,207.92

    

    公司法定代表人：王新潮 主管会计工作负责人：王元甫 会计机构负责人：徐静芳江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    14

    

    母公司资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:江苏长电科技股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 982,128,289.88 954,779,911.62

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 18,534,418.56 4,680,204.00

    

    应收账款 386,870,570.24 279,623,323.72

    

    预付款项 21,978,413.34 15,909,105.22

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 47,453,317.65 53,562,051.09

    

    存货 211,397,956.60 180,959,967.46

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 1,668,362,966.27 1,489,514,563.11

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 366,898,445.85 319,970,817.83

    

    投资性房地产 40,595,592.41 41,196,258.77

    

    固定资产 1,904,450,436.54 1,868,666,920.53

    

    在建工程 348,347,650.22 375,162,690.53

    

    工程物资 7,774,258.88 13,422,701.37

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 95,307,459.23 92,522,389.81

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 123,015,129.29 119,435,573.07

    

    递延所得税资产 4,596,032.21 4,222,082.53

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 2,890,985,004.63 2,834,599,434.44

    

    资产总计 4,559,347,970.90 4,324,113,997.55

    

    流动负债：江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    15

    

    短期借款 1,543,120,000.00 1,402,685,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 722,880,000.00 789,915,000.00

    

    应付账款 345,391,075.18 161,503,163.94

    

    预收款项 14,740,055.45 14,827,354.72

    

    应付职工薪酬 18,183,660.05 18,993,701.61

    

    应交税费 -9,969,075.79 1,430,885.26

    

    应付利息 10,745,535.58 3,031,287.25

    

    应付股利 1,038.22 1,038.22

    

    其他应付款 90,056,035.11 41,497,744.28

    

    一年内到期的非流动负债 55,503,800.00 70,000,000.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 2,790,652,123.80 2,503,885,175.28

    

    非流动负债：

    

    长期借款 216,921,100.00 222,424,900.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债 14,960,000.00 10,700,000.00

    

    非流动负债合计 231,881,100.00 233,124,900.00

    

    负债合计 3,022,533,223.80 2,737,010,075.28

    

    股东权益：

    

    股本 745,184,000.00 745,184,000.00

    

    资本公积 461,932,551.89 461,932,551.89

    

    减：库存股

    

    盈余公积 65,395,293.94 65,395,293.94

    

    未分配利润 264,302,901.27 314,592,076.44

    

    外币报表折算差额

    

    股东权益合计 1,536,814,747.10 1,587,103,922.27

    

    负债和股东权益合计 4,559,347,970.90 4,324,113,997.55

    

    公司法定代表人：王新潮 主管会计工作负责人：王元甫 会计机构负责人：徐静芳江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    16

    

    合并利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 956,275,454.58 1,258,816,791.44

    

    其中：营业收入 956,275,454.58 1,258,816,791.44

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 977,520,105.48 1,181,859,870.6

    

    其中：营业成本 787,396,445.99 974,139,038.28

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 2,735,546.98 5,001,236.76

    

    销售费用 22,394,511.86 20,560,318.32

    

    管理费用 115,389,146.18 117,064,723.59

    

    财务费用 46,723,248.24 61,597,362.09

    

    资产减值损失 2,881,206.23 3,497,191.56

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 625,024.65 825,256.44

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,619,626.25 77,782,177.28

    

    加：营业外收入 801,030.86 327,324.67

    

    减：营业外支出 1,775,057.79 1,816,007.86

    

    其中：非流动资产处置净损失 1,630,432.81 531,754.31

    

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -21,593,653.18 76,293,494.09

    

    减：所得税费用 967,695.38 11,945,192.06

    

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,561,348.56 64,348,302.03

    

    归属于母公司所有者的净利润 -25,856,851.33 58,030,601.07

    

    合并方合并前的利润 0 775,643.22

    

    少数股东损益 3,295,502.77 5,542,057.74

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 -0.0347 0.07787

    

    （二）稀释每股收益 -0.0347 0.07787

    

    公司法定代表人：王新潮 主管会计工作负责人：王元甫 会计机构负责人：徐静芳江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    17

    

    母公司利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 758,924,689.93 1,049,781,873.88

    

    减：营业成本 653,888,480.68 829,571,960.22

    

    营业税金及附加 2,514,227.34 4,870,831.41

    

    销售费用 16,082,417.05 14,574,685.17

    

    管理费用 90,365,246.22 81,557,230.14

    

    财务费用 43,468,898.10 56,824,025.44

    

    资产减值损失 2,492,969.82 2,961,394.98

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    

    填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 550,000.00 395,483.20

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -49,337,549.28 59,817,229.72

    

    加：营业外收入 317,074.26 98,973.67

    

    减：营业外支出 1,642,649.83 1,539,516.04

    

    其中：非流动资产处置净损失 1,630,432.81 531,754.31

    

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -50,663,124.85 58,376,687.35

    

    减：所得税费用 -373,949.68 9,777,217.10

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -50,289,175.17 48,599,470.25

    

    公司法定代表人：王新潮 主管会计工作负责人：王元甫 会计机构负责人：徐静芳

    

    合并现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 813,426,714.73 1,389,578,210.74

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还 15,963,496.36 32,073,809.62

    

    收到其他与经营活动有关的现金 16,511,244.08 17,971,636.53

    

    经营活动现金流入小计 845,901,455.17 1,439,623,656.89江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    18

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 478,105,759.47 725,255,596.50

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 110,715,202.88 149,194,811.67

    

    支付的各项税费 22,180,448.08 45,393,171.95

    

    支付其他与经营活动有关的现金 66,970,492.83 62,352,750.55

    

    经营活动现金流出小计 677,971,903.26 982,196,330.67

    

    经营活动产生的现金流量净额 167,929,551.91 457,427,326.22

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 3,072,400.00 14,739,839.00

    

    取得投资收益收到的现金 625,024.65 825,256.44

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 349,800.00 366,300.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金 6,260,000.00 3,340,000.00

    

    投资活动现金流入小计 10,307,224.65 19,271,395.44

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 158,653,630.18 657,346,961.48

    

    投资支付的现金 16,298,203.50 33,134,999.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 174,951,833.68 690,481,960.48

    

    投资活动产生的现金流量净额 -164,644,609.03 -671,210,565.04

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 1,062,120,000.00 1,136,173,165.70

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 1,062,120,000.00 1,136,173,165.70

    

    偿还债务支付的现金 941,685,000.00 664,270,000.30

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,634,019.58 99,343,831.52

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 6,205,335.00

    

    筹资活动现金流出小计 990,319,019.58 769,819,166.82

    

    筹资活动产生的现金流量净额 71,800,980.42 366,353,998.88

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -338,753.14 -4,420,475.75

    

    五、现金及现金等价物净增加额 74,747,170.16 148,150,284.31

    

    加：期初现金及现金等价物余额 1,037,626,957.39 747,579,777.11

    

    六、期末现金及现金等价物余额 1,112,374,127.55 895,730,061.42

    

    公司法定代表人：王新潮 主管会计工作负责人：王元甫 会计机构负责人：徐静芳江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    19

    

    母公司现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 696,065,082.43 1,161,286,722.28

    

    收到的税费返还 15,730,135.23 31,992,323.74

    

    收到其他与经营活动有关的现金 14,197,508.58 14,521,071.06

    

    经营活动现金流入小计 725,992,726.24 1,207,800,117.08

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 478,126,232.93 620,014,733.93

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 93,627,354.61 125,205,715.72

    

    支付的各项税费 9,081,505.74 35,552,102.04

    

    支付其他与经营活动有关的现金 48,119,805.98 46,181,384.35

    

    经营活动现金流出小计 628,954,899.26 826,953,936.04

    

    经营活动产生的现金流量净额 97,037,826.98 380,846,181.04

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 3,072,400.00 14,739,839.00

    

    取得投资收益收到的现金 550,000.00 395,483.20

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 349,800.00 366,300.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00

    

    收到其他与投资活动有关的现金 4,260,000.00 3,340,000.00

    

    投资活动现金流入小计 8,232,200.00 18,841,622.20

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 155,162,839.44 595,914,347.52

    

    投资支付的现金 50,000,000.00 33,134,999.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 205,162,839.44 629,049,346.52

    

    投资活动产生的现金流量净额 -196,930,639.44 -610,207,724.32

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 1,017,120,000.00 1,081,173,165.70

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00

    

    筹资活动现金流入小计 1,067,120,000.00 1,081,173,165.70

    

    偿还债务支付的现金 896,685,000.00 649,270,000.30

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,135,692.74 97,289,429.01

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 3,773,750.00

    

    筹资活动现金流出小计 939,820,692.74 750,333,179.31

    

    筹资活动产生的现金流量净额 127,299,307.26 330,839,986.39

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -58,116.54 -4,420,475.75

    

    五、现金及现金等价物净增加额 27,348,378.26 97,057,967.36

    

    加：期初现金及现金等价物余额 954,779,911.62 717,055,531.98

    

    六、期末现金及现金等价物余额 982,128,289.88 814,113,499.34

    

    公司法定代表人：王新潮 主管会计工作负责人：王元甫 会计机构负责人：徐静芳江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    20

    

    合并所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一

    

    般

    

    风

    

    险

    

    准

    

    备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年

    

    末余额

    

    745,184,000.00 462,812,930.17 65,395,293.94 368,968,236.03 -887,232.36 116,542,086.26 1,758,015,314.04

    

    加：同一控

    

    制下企业合

    

    并产生的追

    

    溯调整

    

    会计政策变

    

    更

    

    前期差错更

    

    正

    

    其他

    

    二、本年年

    

    初余额

    

    745,184,000.00 462,812,930.17 65,395,293.94 368,968,236.03 -887,232.36 116,542,086.26 1,758,015,314.04

    

    三、本期增

    

    减变动金额

    

    （减少以

    

    “－”号填

    

    列）

    

    -27,769,351.33 81,760.76 1,641,148.61 -26,046,441.96

    

    （一）净利

    

    润

    

    -25,856,851.33 3,295,502.77 -22,561,348.56

    

    （二）直接

    

    计入所有者

    

    权益的利得

    

    和损失

    

    81,760.76 81,760.76

    

    1．可供出售

    

    金融资产公

    

    允价值变动

    

    净额

    

    2．权益法下

    

    被投资单位

    

    其他所有者

    

    权益变动的

    

    影响

    

    3．与计入所

    

    有者权益项

    

    目相关的所

    

    得税影响

    

    4．其他 81,760.76 81,760.76

    

    上述（一）

    

    和（二）小

    

    计

    

    -25,856,851.33 81,760.76 3,295,502.77 -22,479,587.80

    

    （三）所有

    

    者投入和减

    

    少资本

    

    -1,654,354.16 -1,654,354.16

    

    1．所有者投

    

    入资本

    

    2．股份支付

    

    计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他 -1,654,354.16 -1,654,354.16

    

    （四）利润

    

    分配

    

    -1,912,500.00 -1,912,500.00

    

    1．提取盈余

    

    公积

    

    2．提取一般

    

    风险准备

    

    3．对所有者 -1,912,500.00 -1,912,500.00江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    21

    

    （或股东）

    

    的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有

    

    者权益内部

    

    结转

    

    1．资本公积

    

    转增资本

    

    （或股本）

    

    2．盈余公积

    

    转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积

    

    弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期

    

    末余额

    

    745,184,000.00 462,812,930.17 65,395,293.94 341,198,884.70 -805,471.60 118,183,234.87 1,731,968,872.08

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一

    

    般

    

    风

    

    险

    

    准

    

    备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年末

    

    余额

    

    372,592,000.00 760,025,819.09 58,160,169.74 395,797,512.98 -356,187.54 92,005,461.50 1,678,224,775.77

    

    加：同一

    

    控制下企业

    

    合并产生的

    

    追溯调整

    

    会计政策变

    

    更

    

    22,099,413.24 22,099,413.24

    

    前期差错更

    

    正

    

    其他

    

    二、本年年初

    

    余额

    

    372,592,000.00 782,125,232.33 58,160,169.74 395,797,512.98 -356,187.54 92,005,461.50 1,700,324,189.01

    

    三、本期增减

    

    变动金额（减

    

    少以“－”号

    

    填列）

    

    372,592,000.00 -320,173,013.24 -50,244,005.60 -74,809.02 23,304,986.94 25,405,159.08

    

    （一）净利润 58,030,601.07 5,542,057.74 63,572,658.81

    

    （二）直接计

    

    入所有者权

    

    益的利得和

    

    损失

    

    -22,099,413.24 3,502,993.33 -74,809.02 17,762,929.20 -908,299.73

    

    1．可供出售

    

    金融资产公

    

    允价值变动

    

    净额

    

    2．权益法下

    

    被投资单位

    

    其他所有者

    

    权益变动的

    

    影响

    

    3．与计入所

    

    有者权益项

    

    目相关的所

    

    得税影响

    

    4．其他 -22,099,413.24 3,502,993.33 -74,809.02 17,762,929.20 -908,299.73

    

    上述（一）和

    

    （二）小计

    

    -22,099,413.24 61,533,594.40 -74,809.02 23,304,986.94 62,664,359.08

    

    （三）所有者

    

    投入和减少

    

    资本江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    22

    

    1．所有者投

    

    入资本

    

    2．股份支付

    

    计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分

    

    配

    

    74,518,400.00 -111,777,600.00 -37,259,200.00

    

    1．提取盈余

    

    公积

    

    2．提取一般

    

    风险准备

    

    3．对所有者

    

    （或股东）的

    

    分配

    

    74,518,400.00 -111,777,600.00 -37,259,200.00

    

    4．其他

    

    （五）所有者

    

    权益内部结

    

    转

    

    298,073,600.00 -298,073,600.00

    

    1．资本公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    298,073,600.00 -298,073,600.00

    

    2．盈余公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    3．盈余公积

    

    弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末

    

    余额

    

    745,184,000.00 461,952,219.09 58,160,169.74 345,553,507.38 -430,996.56 115,310,448.44 1,725,729,348.09

    

    公司法定代表人：王新潮 主管会计工作负责人：王元甫 会计机构负责人：徐静芳

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积 未分配利润

    

    其

    

    它

    

    所有者权益合计

    

    一、上年年末余

    

    额

    

    745,184,000.00 461,932,551.89 65,395,293.94 314,592,076.44 1,587,103,922.27

    

    加：会计政策变

    

    更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余

    

    额

    

    745,184,000.00 461,932,551.89 65,395,293.94 314,592,076.44 1,587,103,922.27

    

    三、本期增减变

    

    动金额（减少以

    

    “－”号填列）

    

    -50,289,175.17 -50,289,175.17

    

    （一）净利润 -50,289,175.17 -50,289,175.17

    

    （二）直接计入

    

    所有者权益的利

    

    得和损失

    

    1．可供出售金融

    

    资产公允价值变

    

    动净额

    

    2．权益法下被投

    

    资单位其他所有

    

    者权益变动的影

    

    响

    

    3．与计入所有者

    

    权益项目相关的

    

    所得税影响

    

    4．其他江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    23

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    -50,289,175.17 -50,289,175.17

    

    （三）所有者投

    

    入和减少资本

    

    1．所有者投入资

    

    本

    

    2．股份支付计入

    

    所有者权益的金

    

    额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或

    

    股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权

    

    益内部结转

    

    1．资本公积转增

    

    资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增

    

    资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补

    

    亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余

    

    额

    

    745,184,000.00 461,932,551.89 65,395,293.94 264,302,901.27 1,536,814,747.10

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积 未分配利润

    

    其

    

    它

    

    所有者权益合计

    

    一、上年年末余

    

    额

    

    372,592,000.00 759,145,440.81 58,160,169.74 361,253,558.68 1,551,151,169.23

    

    加：会计政策变

    

    更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余

    

    额

    

    372,592,000.00 759,145,440.81 58,160,169.74 361,253,558.68 1,551,151,169.23

    

    三、本期增减变

    

    动金额（减少以

    

    “－”号填列）

    

    372,592,000.00 -297,345,790.37 -63,178,129.75 12,068,079.88

    

    （一）净利润 48,599,470.25 48,599,470.25

    

    （二）直接计入

    

    所有者权益的利

    

    得和损失

    

    727,809.63 727,809.63

    

    1．可供出售金融

    

    资产公允价值变

    

    动净额

    

    2．权益法下被投

    

    资单位其他所有

    

    者权益变动的影

    

    响

    

    3．与计入所有者

    

    权益项目相关的

    

    所得税影响

    

    4．其他 727,809.63 727,809.63

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    727,809.63 48,599,470.25 49,327,279.88

    

    （三）所有者投

    

    入和减少资本

    

    1．所有者投入资

    

    本

    

    2．股份支付计入

    

    所有者权益的金

    

    额

    

    3．其他江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    24

    

    （四）利润分配 74,518,400.00 -111,777,600.00 -37,259,200.00

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或

    

    股东）的分配

    

    74,518,400.00 -111,777,600.00 -37,259,200.00

    

    3．其他

    

    （五）所有者权

    

    益内部结转

    

    298,073,600.00 -298,073,600.00

    

    1．资本公积转增

    

    资本（或股本）

    

    298,073,600.00 -298,073,600.00

    

    2．盈余公积转增

    

    资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补

    

    亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余

    

    额

    

    745,184,000.00 461,799,650.44 58,160,169.74 298,075,428.93 1,563,219,249.11

    

    公司法定代表人：王新潮 主管会计工作负责人：王元甫 会计机构负责人：徐静芳

    

    附注1：公司基本情况

    

    1、公司的历史沿革

    

    江苏长电科技股份有限公司(以下简称本公司) 是经江苏省人民政府苏政复[2000]227 号文批准，

    

    由江阴长江电子实业有限公司整体变更设立为股份公司。2003 年4 月28 日经中国证券监督管理委员

    

    会证监发行字[2003]40 号核准本公司向社会公开发行境内上市人民币普通股，于2003 年5 月19 日发

    

    行，2003 年6 月3 日在上海证券交易所上市交易。2007 年1 月10 日获取了中国证监会证监发行字

    

    [2007]2 号文“关于核准江苏长电科技股份有限公司非公开发行股票的通知”，2007 年1 月增发新股

    

    8,000 万股A 股。此次增发后，本公司注册资本为37,259.20 万元。2008 年4 月，本公司以资本公积

    

    和未分配利润37,259.20 万元转增股本，转增后注册资本为74,518.40 万元。

    

    2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址

    

    本公司的注册地：江苏省江阴市长山路78 号

    

    本公司的办公地址：江苏省江阴市滨江中路275 号

    

    本公司的组织形式：股份有限公司

    

    本公司下设电路制造总厂、器件制造总厂、基板总厂、动力总厂、公司办公室、销售处、供应处、

    

    企划处、合规处、技术品保处、财会处、资金运营处、工程技术研究中心、投资管理部、人力资源处、

    

    安全环保处、基建工程处、信息工程部、培训中心、项目办。

    

    3、公司的业务性质和主要经营活动

    

    本公司属电子行业，经营范围包括：研制、开发、生产销售半导体，电子原件，专用电子电气装

    

    置，销售本企业自产机电产品及成套设备,自营和代理各类商品及技术的进出口业务，开展本企业进料

    

    加工和“三来一补”业务。

    

    4、母公司以及集团最终母公司的名称

    

    本公司的母公司为：江苏新潮科技集团有限公司。

    

    5、财务报告的批准报出者和报出日期

    

    本公司财务报告由本公司董事会批准于2009 年7 月28 日报出。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    25

    

    附注2：重要会计政策和会计估计

    

    1、遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营

    

    成果和现金流量等有关信息。

    

    2、财务报表的编制基础

    

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    

    3、会计期间

    

    本公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    4、记账本位币

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    5、记账基础和计价原则

    

    本公司的记账基础为权责发生制。

    

    本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。本公司在对会计要素

    

    进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确

    

    定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    

    6、现金及现金等价物

    

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转

    

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    7、外币业务核算方法

    

    本公司对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货

    

    币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间

    

    可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的

    

    即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    

    本公司境外经营的子公司财务报表的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债

    

    表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折

    

    算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或采用合理方法确定的、与其相近似的

    

    汇率折算。上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    

    8、金融资产和金融负债的确认和计量

    

    本公司的金融资产包括：

    

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公

    

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    

    本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，

    

    按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包

    

    含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。

    

    本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。

    

    资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。

    

    处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

    

    调整公允价值变动损益。

    

    （2）持有至到期投资

    

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

    

    到期的非衍生金融资产。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    26

    

    本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关

    

    交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。

    

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在

    

    取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利

    

    率计算利息收入，计入投资收益。

    

    处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

    

    资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计

    

    未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损

    

    失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在

    

    转回日的摊余成本。

    

    如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类

    

    为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的

    

    差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    

    （3）应收款项

    

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列

    

    标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无

    

    遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审

    

    核批准，该等应收账款列为坏账损失。

    

    本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行

    

    减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提

    

    坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特

    

    征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提

    

    坏账准备。对于纳入合并范围的母子公司之间的应收款项，不计提坏账准备。

    

    本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：

    

    账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上

    

    计提比例 5% 10% 20% 50% 100%

    

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    

    （4）可供出售金融资产

    

    可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资

    

    产以外的金融资产：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，（2）持有至到期投资，

    

    （3）贷款和应收款项的金融资产。

    

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价

    

    款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

    

    本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。

    

    资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。

    

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则

    

    根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计

    

    入所有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

    

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，

    

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    

    本公司的金融负债包括：江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    27

    

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以

    

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

    

    如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    

    （2）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    

    债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业

    

    会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额

    

    两者中的较高者进行后续计量。

    

    9、存货

    

    本公司的存货主要分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等四大类，当与该存货有关的

    

    经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。

    

    存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时，以实际

    

    成本计价，原材料领用或发出时采用计划成本核算，根据领用或发出的材料按月计算应负担的成本差

    

    异；其他存货领用或发出时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。

    

    本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。

    

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的差额

    

    计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价

    

    较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似

    

    最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    

    可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关

    

    税费后的金额。

    

    本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。存货盘

    

    亏造成的损失，直接计入当期损益。

    

    10、长期股权投资核算方法

    

    （1）确认及初始计量

    

    A 对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核

    

    算。

    

    对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

    

    本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本

    

    公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

    

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：

    

    a） 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付

    

    出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    

    b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    

    c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

    

    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得

    

    的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后记入当期损益。

    

    B 公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

    

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本

    

    大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；江苏长电科技股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    28

    

    长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

    

    入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    

    （2）收益确认方法

    

    本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投

    

    资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积

    

    净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益

    

    以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以

    

    取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

    

    益。

    

    本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，合同约定负有承担额外

    

    损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏

    

    损分担额以后，恢复确认收益分享额。

    

    11、投资性房地产

    

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑

    

    物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠

    

    计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。

    

    一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按

    

    照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。

    

    当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

    

    12、固定资产

    

    (1) 固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿

    

    命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的

    

    经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

    

    (2) 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。

    

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购

    

    买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在

    

    信用期间内计入当期损益。

    

    (3) 固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资

    

    产外。

    

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，

    

    对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    

    类 别 预计使用寿命预计净残值 年折旧率

    

    房屋及建筑物 20-30 年 4% 3.20-4.75%

    

    专用设备 8年 4% 11.25-12.00%

    

    通用设备 10-12 年 4% 8.00-9.00%

    

    电子设备 5年 4% 18.00-19.20%

    

    运输设备 5-8年 4% 12.00-18.00%

    

    其他设备 5-8年 4% 11.25-19.20%

    

    13、在建工程核算方法江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    29

    

    在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工

    

    程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值；采用实际成本计价，按工程项目分

    

    类核算，在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对工期较长、金额较大、且分期分批完

    

    工的项目，在所建固定资产达到预定可使用状态时，暂估记入固定资产，待该项工程竣工决算后， 再

    

    按竣工决算价调整暂估固定资产价值，同时调整原已计提的折旧额。与工程有关的借款发生的借款利

    

    息，按照借款费用资本化的原则进行处理。

    

    14、工程物资的核算方法

    

    工程物资采用实际成本核算，包括为工程准备的材料、尚未交付安装的需要安装设备的实际成本，

    

    以及预付大型设备款和基本建设期间根据项目概算购入为生产准备的工具及器具等的实际成本。

    

    15、无形资产

    

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    

    无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损

    

    益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时

    

    计入当期损益：

    

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

    

    产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

    

    该无形资产；

    

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直

    

    线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

    

    本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对

    

    使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    

    16、长期待摊费用的核算方法

    

    主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益期限的，按

    

    受益期限平均摊销；无受益期的，分5 年平均摊销。

    

    17、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、

    

    确定方法

    

    （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存

    

    在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    

    ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大

    

    变化，从而对企业产生不利影响。

    

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量

    

    现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    

    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

    

    量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    30

    

    （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用

    

    后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净

    

    额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，

    

    不需再估计另一项金额。

    

    资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产

    

    处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用

    

    后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产

    

    的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。

    

    按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的， 以该资产预计未来现金流

    

    量的现值作为其可收回金额。

    

    资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金

    

    流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑

    

    资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

    

    （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减

    

    记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用

    

    寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    

    （4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单

    

    项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资

    

    产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考

    

    虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

    

    （5）所计提的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    18、借款费用

    

    确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

    

    以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    

    益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月）的购建或者生产活动才能达到预定

    

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：

    

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

    

    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    

    （2）借款费用已经发生；

    

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定

    

    确定：

    

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

    

    确定。

    

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款

    

    部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

    

    额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金

    

    额。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    31

    

    资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

    

    应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建

    

    的非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直

    

    至资产的购建活动重新开始。

    

    19、政府补助

    

    本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附

    

    条件，以及能够收到政府补助时予以确认。

    

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

    

    价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    

    （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

    

    益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    

    （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，

    

    确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，

    

    直接计入当期损益。

    

    如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部

    

    分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    

    20、收入确认方法

    

    A、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价

    

    款的金额确认销售商品收入。

    

    （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    

    （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公

    

    允价值确定销售商品收入金额。

    

    B、提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入。

    

    C、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠

    

    的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    21、所得税的会计处理方法

    

    本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

    

    当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异

    

    的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

    

    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或

    

    清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负

    

    债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负

    

    债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    

    22、合并会计报表的编制方法

    

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通过子公司间接拥有被

    

    投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表

    

    范围：

    

    （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    32

    

    （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    

    （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    

    （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    

    合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对

    

    子公司的长期股权投资后进行编制。

    

    合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之

    

    间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基

    

    础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并

    

    现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的

    

    内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权

    

    益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表

    

    的影响后进行编制。

    

    如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必

    

    要的调整。

    

    附注3：税项

    

    一、本公司适用的主要税种和税率如下：

    

    1、增值税： 税率为17%；

    

    2、营业税： 税率为5%；

    

    3、城建税： 税率为按缴纳流转税的1-7%；

    

    4、教育费附加： 税率为按缴纳流转税的1%-4%；

    

    5、地方规费： 根据地方税务部门核准金额定额计缴；

    

    6、企业所得税： 本公司税率为15%；中外合资控股子公司为25%，并享受外商投资企业“二免三

    

    减半”的税收优惠政策；本公司的控股子公司长电国际（香港）贸易投资有限公司

    

    税率为17.5%。

    

    二、税负减免：

    

    根据苏高企协（2008）9 号文件《关于认定江苏省2008 年度第二批高新技术企业的通知》文件，

    

    本公司本年度被认定为高新技术企业，自2008 年起三年内，企业所得税减按15%的税率征收。

    

    附注４：企业合并及合并财务报表

    

    1、截止2009 年06 月30 日本公司的控股子公司：

    

    （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：

    

    公司名称 注册资本 投资金额 所占比例 经营范围

    

    会计报表是

    

    否合并

    

    江阴新基电子设备

    

    有限公司

    

    241.91 万

    

    美元

    

    180.91 万

    

    美元

    

    74.78% 生产销售半导体封测设备及零配件 是江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    33

    

    （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：

    

    公司名称 注册资本 投资金额 所占比例 经营范围

    

    会计报表是

    

    否合并

    

    深圳长电科技有限

    

    公司

    

    3000 万元 1650 万元 55% 销售电子产品及原辅材料 是

    

    （3）通过其他方式取得的子公司：

    

    公司名称 注册资本 投资金额 所占比例 经营范围

    

    会计报表是

    

    否合并

    

    江阴长电先进封装

    

    有限公司

    

    2600 万美元 1950 万美元75%

    

    开发、制造半导体芯片凸块及其封装测

    

    试后的产品，销售自产产品并提供相关

    

    的技术服务。

    

    是

    

    江阴新顺微电子有

    

    限公司

    

    1060 万美元 795 万美元 75%

    

    开发、设计、制造半导体芯片；销售自

    

    产产品

    

    是

    

    江阴新昌电子有限

    

    公司

    

    235 万美元 176.25 万美元75% 生产销售半导体器件 是

    

    长电国际（香港）贸

    

    易投资有限公司

    

    500 万港币 500 万港币 100% 进出口贸易 是

    

    无锡长旺电子有限

    

    公司

    

    120 万元 108 万元 90% 生产销售电子产品及原辅材料 是

    

    江阴芯长电子材料

    

    有限公司

    

    5000 万元 5000 万元 100% 电子产品的制造、加工、销售 是

    

    2、合并报表范围的变更情况

    

    （1）2009 年度与2008 年度相比减少合并单位1 家：江苏新志光电集成有限公司。

    

    根据本公司2009 年元月19 日第三届十九次董事会决议，鉴于子公司江苏新志光电集成有限公司

    

    处于研发阶段，在可预见的时间内仍不能形成盈利能力，本公司将所持有的股权转让给上海南麟电子

    

    有限公司，以审计后帐面净资产作为定价依据，经江苏公证天业会计师事务所有限公司出具的苏公W

    

    （2009）A003 号审计报告（截止2008 年12 月31 日）确认净资产为472.67 万元，转让价格共计307.24

    

    万元。故本公司自2009 年度起，不再将其纳入合并报表范围。

    

    （2）2008 年度与2007 年度相比新增合并单位1 家：江阴芯长电子材料有限公司。

    

    根据本公司2009 年5 月15 日三届二十三次董事会决议, 为了加强对供应商的管理，同时引进新

    

    的技术，生产制造半导体产品的专用材料，本公司出资5000 万元设立江阴芯长电子材料有限公司，主

    

    营业务销售、制造电子材料。

    

    公司名称 注册资本 投资金额 所占比例 经营范围

    

    会计报表是

    

    否合并

    

    江阴芯长电子材料

    

    有限公司

    

    5000

    

    万元

    

    5000

    

    万元

    

    100% 电子产品的制造、加工、销售 是

    

    3、合营企业和联营企业

    

    本公司无合营企业，联营企业为北京长电智源光电子有限公司。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    34

    

    4、少数股东权益情况

    

    子公司名称 少数股东权益

    

    少数股东权益中

    

    用于冲减少数

    

    股东损益的金额

    

    母公司所有者权益

    

    中冲减的少数

    

    股东损益金额

    

    江阴长电先进封装有限公司 63,986,558.31 -- --

    

    江阴新顺微电子有限公司 27,210,703.32 -- --

    

    江阴新昌电子有限公司 3,974,765.77 -- --

    

    无锡长旺电子有限公司 518,132.26 -- --

    

    江阴新基电子设备有限公司 6,306,983.71 -- --

    

    深圳长电科技有限公司 16,186,091.50 -- --

    

    合 计 118,183,234.87 -- --江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    35

    

    附注5：合并财务报表主要项目注释(下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位)

    

    1．货币资金

    

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    

    现 金 156,177.10 129,161.14

    

    银行存款 378,137,664.79 298,044,487.94

    

    其中：美元存款 9,972,972.18 5,694,563.76

    

    折合人民币 68,134,348.64 38,900,716.90

    

    港币存款 20,575,449.74 14,118,645.27

    

    折合人民币 18,137,876.21 12,451,092.16

    

    其他货币资金 734,080,285.66 739,453,308.31

    

    合 计 1,112,374,127.55 1,037,626,957.39

    

    2．应收票据

    

    票据种类 2009-06-30 2008-12-31

    

    银行承兑汇票 38,323,616.36 10,324,278.68

    

    应收票据2009 年6 月30 日比2009 年1 月1 日增加2,799.93 万元。主要由于银行承兑汇票未到期

    

    承兑。

    

    3．应收账款

    

    （1）账龄分析：

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    账龄结构

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备

    

    1 年以内 392,056,815.56 95.52 5% 19,602,840.78 302,485,590.18 89.89 5% 15,124,279.50

    

    1-2 年 1,323,486.74 0.32 10% 132,348.67 12,973,387.14 3.85 10% 1,297,338.71

    

    2-3 年 1,046,581.97 0.25 20% 209,316.39 4,362,106.36 1.30 20% 872,421.26

    

    3-5 年 3,098,577.50 0.75 50% 1,549,288.75 4,774,259.11 1.42 50% 2,387,129.56

    

    5 年以上 12,918,978.52 3.16 100% 12,918,978.52 11,921,706.16 3.54 100% 11,921,706.16

    

    合 计 410,444,440.29 100 34,412,773.11 336,517,048.95 100 31,602,875.19江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度

报告

    

    36

    

    3．应收账款（续）

    

    （2）类别分析：

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    类别

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备

    

    单项金额

    

    重大*1 93,340,823.19 22.74 5.00% 4,667,041.16 81,399,169.83 24.19 5.00% 4,069,958.49

    

    单项金额

    

    不重大但

    

    组合后风

    

    险较大*2

    

    16,017,556.02 3.90 90.33% 14,468,267.27 16,695,965.27 4.96 85.70% 14,308,835.72

    

    其他不重

    

    大的 301,086,061.08 73.36 5.07% 15,277,464.68 238,421,913.85 70.85 5.55% 13,224,080.98

    

    合 计 410,444,440.29 100 34,412,773.11 336,517,048.95 100 31,602,875.19

    

    *1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末应收账款总额10%以上且单项金额在500

    

    万元以上的应收账款。

    

    *2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为：

    

    账龄3年以上的应收款项。

    

    单项金额重大的应收款项账龄均为1 年以内。

    

    （3）余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    

    （4）前五名欠款单位应收款项总额为7,740.28 万元，账龄均为一年以内，占期末应收账款总额的

    

    18.86%。

    

    （5）应收账款2009 年6 月30 日比2008 年12 月31 日增加7,392.74 万元，主要由于二季度销售

    

    回升,销售额增加所致。

    

    4．预付账款

    

    （1）账龄分析：

    

    账龄结构 2009-06-30 2008-12-31

    

    1 年以内 22,475,961.06 16,927,607.89

    

    1-2 年 510,448.55 549,396.04

    

    2-3 年 468,402.12 252,058.78

    

    3 年以上 306,482.91 224,561.28

    

    合 计 23,761,294.64 17,953,623.99

    

    （2）上述余额中无预付给持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    

    （3）2009 年6 月30 日比2008 年12 月31 日增加580.77 万元，主要系为预付电费及原料供应商

    

    款项增加。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    37

    

    5．其他应收款

    

    （1）账龄分析：

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    账龄结构

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备

    

    1 年以内 1,552,866.78 67.17 5% 77,643.34 1,106,354.31 61.04 5% 55,317.71

    

    1-2 年 58,550.00 2.53 10% 5,855.00 52,450.00 2.89 10% 5,245.00

    

    2-3 年 29,666.90 1.28 20% 5,933.38 4,591.12 0.25 20% 918.22

    

    3-5 年 153,880.00 6.66 50% 76,940.00 286,186.24 15.79 50% 143,093.12

    

    5 年以上 516,998.05 22.36 100% 516,998.05 363,045.05 20.03 100% 363,045.05

    

    合 计 2,311,961.73 100 683,369.77 1,812,626.72 100 567,619.10

    

    （2）类别分析：

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    类别

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备

    

    单项金额

    

    重大*1 -- -- -- -- -- -- -- --

    

    单项金额

    

    不重大但

    

    组合后风

    

    险较大*2

    

    670,878.50 29.02 88.53% 593,938.05 649,231.29 35.82 77.96% 506,138.17

    

    其他不重

    

    大的 1,641,083.23 70.98 5.45% 89,431.72 1,163,395.43 64.18 5.28% 61,480.93

    

    合 计 2,311,961.73 100 683,369.77 1,812,626.72 100 567,619.10

    

    *1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末其他应收款总额10%以上且单项金额在

    

    100万元以上的其他应收款。

    

    *2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为：

    

    账龄3年以上的应收款项。

    

    （3）余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    

    （4）前五名欠款单位其他应收款总额为80.91 万元，账龄均为一年以内，占期末其他应收款总额

    

    的35.00%。

    

    6．存货

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    项 目

    

    金额 跌价准备 金额 跌价准备

    

    原材料 93,370,741.25 84,222,497.02 --

    

    在产品 103,286,723.38 115,498,387.46 --

    

    库存商品 119,157,751.76 681,188.83 108,130,211.98 681,188.83

    

    低值易耗品 1,197,565.84 1,071,351.63 --

    

    合 计 317,012,782.23 681,188.83 308,922,448.09 681,188.83

    

    本公司存货期末余额中无资本化利息。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    38

    

    7．长期股权投资

    

    （1）本公司无合营企业，联营企业为北京长电智源光电子有限公司。

    

    （2）按成本法核算的长期股权投资：

    

    被投资单位 初始金额 2009-01-01 本期增加 本期减少

    

    2009-06-30

    

    江阴市长江投资发展有限公司 72,000.00 72,000.00 -- -- 72,000.00

    

    旭辉集团股份有限公司 30,250,000.00 30,250,000.00 -- -- 30,250,000.00

    

    30,322,000.00 30,322,000.00 -- -- 30,322,000.00

    

    （3）按权益法核算的长期股权投资：

    

    被投资单位 明细项目 2009-01-01 本期增加 本期减少

    

    2009-06-30

    

    北京长电智源光电子有限公司 投资成本 30,084,742.00 -- -- 30,084,742.00

    

    损益调整 -9,306,373.14 -- -- -9,306,373.14

    

    新加坡JCI 公司 投资成本 -- 16,298,203.50 -- 16,298,203.50

    

    损益调整 -- -- -- --

    

    20,778,368.86 16,298,203.50 -- 37,076,572.36

    

    本年度，长电国际（香港）公司投资新加坡JCI公司，目前一期资金已投资，各项手续正在办理中。

    

    8．投资性房地产

    

    项 目 2009-01-01 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    一、原价合计

    

    房屋建筑物 41,199,784.33 -- -- 41,199,784.33

    

    土地使用权 2,508,229.50 -- -- 2,508,229.50

    

    合 计 43,708,013.83 -- -- 43,708,013.83

    

    二、累计折旧和累

    

    计摊销合计

    

    2009-01-01 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    房屋建筑物 2,383,468.05 574,124.22 -- 2,957,592.27

    

    土地使用权 128,287.01 26,542.14 -- 154,829.15

    

    合 计 2,511,755.06 600,666.36 -- 3,112,421.42

    

    三、减值准备合计 2009-01-01 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    房屋建筑物 -- --

    

    土地使用权 -- --

    

    合 计 -- --

    

    四、账面价值合计 2009-01-01 2009-06-30

    

    房屋建筑物 38,816,316.28 38,242,192.06

    

    土地使用权 2,379,942.49 2,353,400.35

    

    合 计 41,196,258.77 40,595,592.41江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    39

    

    9．固定资产及累计折旧

    

    项 目 2009-01-01 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    固定资产原价

    

    房屋建筑物 395,622,903.13 55,149,381.21 -- 450,772,284.34

    

    机器设备 3,038,571,030.44 142,797,644.38 11,163,694.96 3,170,204,979.86

    

    电子设备 32,400,634.91 979,356.30 743,079.68 32,636,911.53

    

    运输设备 21,857,819.17 109,229.00 125,517.38 21,841,530.79

    

    其他设备 10,795,673.59 131,538.46 -- 10,927,212.05

    

    合 计 3,499,248,061.24 199,167,149.35 12,032,292.02 3,686,382,918.57

    

    固定资产累计折旧 2009-01-01 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    房屋建筑物 56,165,879.82 6,384,205.33 -- 62,550,085.15

    

    机器设备 1,182,570,256.01 173,828,592.96 9,489,700.14 1,346,909,148.83

    

    电子设备 20,416,572.09 1,754,909.33 667,921.39 21,503,560.03

    

    运输设备 9,314,092.10 1,314,561.70 120,496.68 10,508,157.12

    

    其他设备 8,583,702.69 295,645.68 -- 8,879,348.37

    

    合 计 1,277,050,502.71 183,577,915.00 10,278,118.21 1,450,350,299.50

    

    固定资产减值准备 2009-01-01 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    房屋建筑物 -- -- -- --

    

    机器设备 -- -- -- --

    

    电子设备 -- -- -- --

    

    运输设备 44,414.34 -- 44,414.34 --

    

    其他设备 -- -- -- --

    

    合 计 44,414.34 -- 44,414.34 --

    

    固定资产账面价值 2009-01-01 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    房屋建筑物 339,457,023.31 -- -- 388,222,199.19

    

    机器设备 1,856,000,774.43 -- -- 1,823,295,831.03

    

    电子设备 11,984,062.82 -- -- 11,133,351.50

    

    运输设备 12,543,727.07 -- -- 11,333,373.67

    

    其他设备 2,211,970.90 -- -- 2,047,863.68

    

    合 计 2,222,197,558.53 -- -- 2,236,032,619.07

    

    （1）固定资产本期增加中由在建工程完工转入18,947.42 万元，其他为直接购入。

    

    （2）固定资产中无融资租赁和暂时闲置的资产。

    

    （3）固定资产的抵押情况：本公司以部分房屋建筑物和机器设备作为长、短期借款的抵押品，详

    

    见附注5-16。

    

    （4）固定资产本期减少为对外处置资产和一些设备报废。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    40

    

    10．在建工程

    

    项 目

    

    工程

    

    预算 2009-01-01 本期增加

    

    本期

    

    转固数 其他转出 2009-06-30

    

    工程投入

    

    占预算的

    

    比例

    

    山观厂区及设备 20,000 万 42,812,663.47 9,156,717.74 51,969,381.21 -- -- 104%

    

    先进封装后道生产线 15,500 万 13,891,456.00 2,007,468.54 -- -- 15,898,924.54

    

    组建年产8.4亿块

    

    SOT223/MSOP10片式集成电

    

    路封测生产线项目

    

    14,823 万 100,826,230.97 17,489,980.82 118,316,211.79 -- -- 79.82%

    

    组建年产10.65 亿块薄型

    

    片式电路封测生产线项目 11,198 万 33,045,461.02 4,611,979.29 -- -- 37,657,440.31 59.40%

    

    4英寸芯片扩产 -- 10,734,213.80 3,091,472.08 12,618,143.30 -- 1,207,542.58

    

    变电站扩容工程 -- 3,180,000.00 4,903,000.00 8,083,000.00 -- --

    

    超小型片式集成电路

    

    SOT-26 填平补齐项目 3058 万 8,183,824.07 6,015,753.76 -- 14,199,577.83 46.44%

    

    基板封测生产线 12,387 万 87,245,595.01 12259802.97 -- -- 99,505,397.98 80.33%

    

    年产36.3亿只小型片式分

    

    立器件封测生产线 18,000 万 99,868,915.99 30,389,489.53 -- -- 130,258,405.52 72.37%

    

    高容量闪存系统级集成封

    

    装技术研发及产业化 19,973 万 -- 66,076,094.32 -- -- 66,076,094.32 33.08%

    

    山观新宿舍 -- 650,734.26 -- -- 650,734.26

    

    合 计 399,788,360.33 156,652,493.31 190,986,736.30 -- 365,454,117.34

    

    本期增加的在建工程中无资本化利息。

    

    11．工程物资

    

    类 别 2009-06-30 2008-12-31

    

    预付设备款及零星物资 7,774,258.88 13,422,701.37江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    41

    

    12．无形资产

    

    项 目 2009-01-01 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    无形资产原价

    

    土地使用权*1 98,774,447.76 -- -- 98,774,447.76

    

    土地使用权*2 1,185,858.00 -- -- 1,185,858.00

    

    技术使用费*3 38,072,820.00 -- -- 38,072,820.00

    

    技术使用费*4 -- 2,651,189.30 -- 2,651,189.30

    

    非专利技术*5 5,600,000.00 -- 5,600,000.00 --

    

    计算机软件 6,613,800.98 1,529,015.53 -- 8,142,816.51

    

    合 计 150,246,926.74 4,180,204.83 5,600,000.00 148,827,131.57

    

    12．无形资产（续）

    

    无形资产累计摊销额 2009-01-01 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    土地使用权*1 7,179,049.39 1,161,858.06 -- 8,340,907.45

    

    土地使用权*2 171,949.41 11,858.58 -- 183,807.99

    

    技术使用费*3 16,815,495.50 1,903,641.00 18,719,136.50

    

    技术使用费*4 -- 75,368.93 -- 75,368.93

    

    非专利技术*5 2,197,866.35 -- 2,197,866.35 --

    

    计算机软件 4,050,710.34 518,705.26 -- 4,569,415.6

    

    合 计 30,415,070.99 3,671,431.83 2,197,866.35 31,888,636.47

    

    无形资产账面价值 2009-01-01 2009-06-30

    

    土地使用权*1 91,595,398.37 90,433,540.31

    

    土地使用权*2 1,013,908.59 1,002,050.01

    

    技术使用费*3 21,257,324.50 19,353,683.50

    

    技术使用费*4 -- 2,575,820.37

    

    非专利技术*5 3,402,133.65 --

    

    计算机软件 2,563,090.64 3573400.91

    

    合 计 119,831,855.75 116,938,495.10

    

    土地使用权*1：为本公司所拥有的土地使用权。

    

    土地使用权*2 ：为江阴新基电子设备有限公司所拥有的土地使用权。

    

    技术使用费*3：为江阴长电先进封装有限公司所支付的PILLAR BUMP 专利技术使用费。

    

    技术使用费*4：为江苏长电科技股份有限公司所支付的MIS 引线框技术使用费。

    

    非专利技术*5：为江苏新志光电集成有限公司购入的LDD 非专利技术因合并报表范围变更而予以

    

    转出。

    

    本公司土地使用权用于长期借款的抵押，详见附注5-16。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    42

    

    13．长期待摊费用

    

    类 别

    

    原值

    

    2009-01-01

    

    本期增加 本期摊销 累计摊销 2009-06-30

    

    剩余摊

    

    销期限

    

    生产用模具 95,634,361.47 56,728,467.59 3,269,882.08 9952048.06 45,588,059.86 50,046,301.61 2-59

    

    设备改造 54,664,013.49 35,496,056.15 4,984,281.11 5073353.71 19,257,029.94 35,406,983.55 2-59

    

    厂区改造 35,005,477.26 18,921,427.51 11,699,651.48 2829416.21 7,213,814.48 27,791,662.78 8-59

    

    宿舍用具 8,424,963.38 6,298,080.12 718,725.87 782602.51 2,190,759.90 6,234,203.48 24-59

    

    厂区绿化 4,247,147.53 1,991,541.70 1,858,426.53 313990.36 711,169.66 3,535,977.87 44-57

    

    生产用夹具 2,117,524.33 1,106,034.64 -- 211752.48 1,223,242.17 894,282.16

    

    车间管道改

    

    造

    

    1,926,435.65 1,353,195.85 -- 192643.50 765,883.30 1,160,552.35

    

    其他 452,719.99 145,284.13 -- 41,922.74 349,358.60 103,361.39

    

    合 计

    

    202,472,643.10 122,040,087.69 22,530,967.07 19,397,729.57 77,299,317.91 125,173,325.19

    

    14．递延所得税资产

    

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    

    坏账准备 4,889,874.98 4,509,263.15

    

    存货跌价准备 102,178.32 102,178.32

    

    固定资产减值准备 -- 6,662.15

    

    固定资产折旧政策差异 253,026.64 253,026.64

    

    未实现内部销售损益 540,000.00 540,000.00

    

    合 计 5,785,079.94 5,411,130.26

    

    15．资产减值准备

    

    本期减少额

    

    项 目 2009-01-01 本期计提额

    

    转回 转销

    

    2009-06-30

    

    1.坏账准备 32,170,494.29 2,925,648.59 -- 35,096,142.88

    

    2.存货跌价准备 681,188.83 -- -- 681,188.83

    

    3.长期股权投资减值准备 -- -- -- --

    

    4.固定资产减值准备 44,414.34 -- 44,414.34 --

    

    5.工程物资减值准备 -- -- -- --

    

    6.在建工程减值准备 -- -- -- --

    

    7.无形资产减值准备 -- -- -- --

    

    合 计 32,896,097.46 2,925,648.59 44,414.34 35,777,331.71江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    43

    

    16．所有权受到限制的资产

    

    （1）资产所有权受到限制的原因：主要为银行长、短期借款及开具银行承兑汇票做质押、抵押的

    

    银行存款、固定资产和无形资产。

    

    （2）所有权受到限制的资产金额：

    

    所有权受到限制的资产类别 2009-06-30 2008-12-31

    

    一、用于质押的资产

    

    1、货币资金

    

    银行存款 -- --

    

    二、用于抵押的资产

    

    1、固定资产账面价值

    

    房屋建筑物 327,309,358.19 301,340,571.41

    

    机器设备 935,360,492.55 1,098,340,509.39

    

    2、无形资产

    

    土地使用权 90,032,231.55 91,073,696.97

    

    三、其他原因造成所有权受到限制的资产

    

    合 计 1,352,702,082.29 1,490,754,777.77

    

    17．短期借款

    

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    

    信用借款 -- --

    

    保证借款 745,000,000.00 720,000,000.00

    

    抵押借款 368,000,000.00 318,000,000.00

    

    质押借款 --

    

    承兑汇票贴现 535,120,000.00 469,685,000.00

    

    合 计 1,648,120,000.00 1,507,685,000.00

    

    （1）保证借款中：江苏新潮科技集团有限公司为本公司69,000 万借款提供担保；本公司为先进

    

    封装公司5,500.00 万借款提供担保。

    

    （2）抵押借款中：由本公司的房屋建筑物、土地使用权和机器设备作抵押，详见附注5-16。

    

    18．应付票据

    

    票据种类 2009-06-30 2008-12-31

    

    银行承兑汇票 722,880,000.00 789,915,000.00

    

    江苏新潮科技集团有限公司为5.99 亿元银行承兑汇票提供担保。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    44

    

    19. 应付账款

    

    账龄结构 2009-06-30 2008-12-31

    

    1 年以内 342,891,699.02 198,272,443.35

    

    1 -2 年 12,356,190.37 10,687,953.69

    

    2-3 年 920,429.78 624,882.10

    

    3 年以上 2,676,278.20 3,067,701.23

    

    合 计 358,844,597.37 212,652,980.37

    

    （1）余额中应付持有本公司5%（含5%）以上股东单位的款项详见附注7-7。

    

    （2）账龄1 年以上的大额应付款项：主要为工程设备款尾款及质保金。

    

    （3）2009年06月30日比2008年12月31日增加14,619.16万元，主要为应付采购款增加所致。

    

    20. 预收账款

    

    账龄结构 2009-06-30 2008-12-31

    

    1 年以内 14,083,528.57 21,212,779.93

    

    1 -2 年 1,350,843.57 1,115,535.15

    

    2-3 年 215,217.69 23,533.40

    

    3 年以上 94,783.01 142,235.01

    

    合 计 15,744,372.84 22,494,083.49

    

    （1）余额中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项和预收关联公司的款

    

    项详见附注7-7。

    

    （2）无一年以上大额预收款项。

    

    21. 应付职工薪酬

    

    项 目 2009-01-01 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    1.工资、奖金、津贴和补贴 13,601,482.04 70,002,033.06 67,166,582.97 16,436,932.13

    

    2.职工福利费 -- 8,588,358.66 6,378,536.36 2,209,822.30

    

    3.社会保险费 4,952,895.09 21,704,997.50 22,711,926.68 3,945,965.91

    

    4.住房公积金 2,511,502.28 7,093,872.20 8,096,446.20 1,508,928.28

    

    5.工会经费和职工教育经费 2,308,899.46 404,242.00 2,395,246.36 317,895.10

    

    6.非货币性福利 -- -- -- --

    

    7.因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- --

    

    8.其他 -- -- -- --

    

    合 计 23,374,778.87 107,793,503.42 106,748,738.57 24,419,543.72江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    45

    

    22．应交税费

    

    税 种 2009-06-30 2008-12-31

    

    增值税 -9,850,542.34 -531,195.86

    

    营业税 -- --

    

    城建税 178,884.41 427,910.27

    

    印花税 131,454.52 661,747.31

    

    企业所得税 -587,722.14 -453,401.23

    

    个人所得税 385,346.74 791,006.78

    

    房产税 1,190,400.97 1,428,577.97

    

    土地使用税 318,567.85 281,432.15

    

    教育费附加 150,617.80 257,349.09

    

    堤围防护费 -- --

    

    地方规费 623,625.46 170,362.67

    

    合 计 -7,459,366.73 3,033,789.15

    

    23．应付利息

    

    项 目 计提依据 2009-06-30 2008-12-31

    

    银行借款利息 按借款合同 10,944,585.58 3,497,868.50

    

    24．应付股利

    

    股东名称 2009-06-30 2008-12-31

    

    上海恒通资讯网络有限公司 1,038.22 1,038.22

    

    合 计 1,038.22 1,038.22

    

    25. 其他应付款

    

    账龄结构 2009-06-30 2008-12-31

    

    1 年以内 23,817,043.76 16,419,010.11

    

    1 -2 年 4,826,925.14 5,229,863.86

    

    2-3 年 1,630,482.62 191,190.10

    

    3 年以上 2,182,478.45 2,227,167.95

    

    合 计 32,456,929.97 24,067,232.02

    

    （1）余额中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项及应付关联方款项详

    

    见附注7-7。

    

    （2）本公司一年以上其他应付款项主要为销售部门留存的风险保证金。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    46

    

    26. 一年内到期的非流动负债

    

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    

    保证借款 20,503,800.00 --

    

    抵押借款 35,000,000.00 70,000,000.00

    

    合 计 55,503,800.00 70,000,000.00

    

    以上抵押借款由本公司房屋建筑物、机器设备及土地使用权做抵押，详见附注5-16。

    

    27. 长期借款

    

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    

    保证借款 53,921,100.00 44,424,900.00

    

    抵押借款 163,000,000.00 178,000,000.00

    

    合 计 216,921,100.00 222,424,900.00

    

    （1）以上保证借款均由江苏新潮科技集团有限公司提供担保

    

    （2）以上抵押借款由本公司机器设备做抵押，详见附注5-16。

    

    28. 递延所得税负债

    

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    

    香港子公司税收政策与母公司税收政策差异 639,645.69 639,645.69

    

    29. 其他非流动负债（政府补助）

    

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    

    超大规模集成电路圆片级芯片封装、检测技术及

    

    产业化拨款

    

    7,157,832.64 5,444,244.24

    

    新型集成电路封测产业化项目 8,000,000.00 8,000,000.00

    

    组建年产5 亿块新型集成电路FBP 封测生产线 2,000,000.00 2,000,000.00

    

    SOT89 封测生产线技改项目 700,000.00 700,000.00

    

    科技型中小企业技术创新基金 -- 553,333.33

    

    QFN 自动测试分选机研发项目 500,000.00 500,000.00

    

    其他补助 4,260,000.00 250,000.00

    

    合 计 22,617,832.64 17,447,577.57江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    47

    

    30．股 本 本期变动增（减）

    

    2009-01-01 送股及公积

    

    金转股

    

    其他 小计

    

    2009-06-30

    

    一、有限售条件股份

    

    1、国家持股 -- -- -- -- --

    

    2、国有法人持股 -- -- -- -- --

    

    3、其他内资持股 -- -- -- -- --

    

    其中：境内法人持股 -- -- -- -- --

    

    境内自然人持股 -- -- -- -- --

    

    4、外资持股 -- -- -- -- --

    

    有限售条件股份合计 -- -- -- -- --

    

    二、无限售条件股份 -- -- --

    

    人民币普通股 745,184,000 -- -- -- 745,184,000

    

    三、股份总数 745,184,000 -- -- -- 745,184,000

    

    31．资本公积

    

    项 目 2009-01-01 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    股本溢价 461,932,551.89 -- -- 461,932,551.89

    

    其他资本公积 880,378.28 -- -- 880,378.28

    

    合 计 462,812,930.17 -- -- 462,812,930.17

    

    32．盈余公积

    

    项 目 2009-01-01 本期增加 本期减少 2009-06-30

    

    法定盈余公积 65,395,293.94 -- -- 65,395,293.94

    

    33．未分配利润

    

    项 目 2009-06-30 2008-12-31

    

    本期净利润 -22,561,348.56 98,767,871.31

    

    减：少数股东损益 3,295,502.77 5,675,801.87

    

    本期归属于母公司所有者的净利润 -25,856,851.33 93,092,069.44

    

    加：期初未分配利润 368,968,236.03 397,349,958.07

    

    减：提取法定盈余公积 -- 7,235,124.20

    

    减：应付现金股利 1,912,500.00 37,259,200.00

    

    减：转作股本的股利 -- 74,518,400.00

    

    减：被合并方在合并前实现的净利润 -- 2,461,067.28

    

    期末未分配利润 341,198,884.70 368,968,236.03

    

    其中：被合并方在合并前实现的净利润 -- --江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    48

    

    34．营业收入

    

    主营业务收入 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    器件销售 485,103,685.25 693,200,294.91

    

    电路销售 403,613,746.91 494,254,368.54

    

    芯片销售 54,637,546.85 55,954,206.08

    

    其他销售 3,852,502.13 4,653,245.17

    

    小 计 947,207,481.14 1,248,062,114.70

    

    其他业务收入

    

    材料销售 7,996,772.64 9,756,475.94

    

    房屋租赁 1,071,200.80 998,200.80

    

    小 计 9,067,973.44 10,754,676.74

    

    合 计 956,275,454.58 1,258,816,791.44

    

    2009 年1-6 月前五名客户的销售总额为20,506.98 万元，占营业收入的比例为 21.65%。

    

    2008 年1-6 月前五名客户的销售总额为30,386.02 万元，占营业收入的比例为24.14%。

    

    35．营业成本

    

    主营业务成本 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    器件销售 388,144,146.97 507,447,941.53

    

    电路销售 342,081,706.85 412,397,617.14

    

    芯片销售 48,094,141.85 42,654,403.74

    

    其他销售 2,370,284.93 3,083,933.68

    

    小 计 780,690,280.60 965,583,896.09

    

    其他业务支出

    

    材料销售 6,130,209.77 8,015,628.19

    

    房屋租赁 575,955.62 539,514.00

    

    小 计 6,706,165.39 8,555,142.19

    

    合 计 787,396,445.99 974,139,038.28

    

    36．营业毛利

    

    主营业务毛利 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    器件销售 96,959,538.28 185,752,353.38

    

    电路销售 61,532,040.06 81,856,751.40

    

    芯片销售 6,543,405.00 13,299,802.34

    

    其他销售 1,482,217.20 1,569,311.49

    

    小 计 166,517,200.54 282,478,218.61

    

    其他业务利润

    

    材料销售 1,866,562.87 1,740,847.75

    

    房屋租赁 495,245.18 458,686.80

    

    小 计 2,361,808.05 2,199,534.55

    

    合 计 168,879,008.59 284,677,753.16江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    49

    

    37．营业税金及附加

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    城建税 951,014.32 2,032,894.72

    

    教育费附加 659,226.49 1,260,678.68

    

    地方规费 1,125,306.17 1,707,663.36

    

    合 计 2,735,546.98 5,001,236.76

    

    城建税及教育费附加的计缴标准详见附注3-1。

    

    38．财务费用

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    利息支出 53,874,779.21 64,476,938.76

    

    减：利息收入 14,277,744.58 16,167,806.37

    

    手续费支出 1,737,460.47 4,817,649.44

    

    汇兑损益 338,753.14 8,470,580.26

    

    担保费 5,050,000.00 --

    

    合 计 46,723,248.24 61,597,362.09

    

    39．资产减值损失

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    坏账损失 2,925,648.59 3,674,050.30

    

    长期股权投资减值损失 -28.02 -176,858.74

    

    固定资产减值损失 -44,414.34 --

    

    合 计 2,881,206.23 3,497,191.56

    

    40. 投资收益

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    长期股权投资收益 625,024.65 825,256.44

    

    合 计 625,024.65 825,256.44江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    50

    

    41. 营业外收入

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    处理非流动资产收益 252,034.26 90,017.67

    

    违约金收入 -- 5,500.00

    

    政府补助 451,411.60 --

    

    其它收入 97,585.00 231,807.00

    

    合 计 801,030.86 327,324.67

    

    42. 营业外支出

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    处理非流动资产损失 1,630,432.81 531,754.31

    

    捐赠支出 -- 1,200,000.00

    

    罚款支出 11,096.40 --

    

    其他支出 133,528.58 80,941.79

    

    堤围费 -- 3,311.76

    

    合 计 1,775,057.79 1,816,007.86

    

    43. 所得税

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    本期所得税费用 593,745.70 11,179,411.59

    

    递延所得税费用 373,949.68 765,780.47

    

    合 计 967,695.38 11,945,192.06

    

    44. 现金等价物

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    期末货币资金 1,112,374,127.55 1,017,020,061.42

    

    扣除：

    

    用于质押的银行存款 121,290,000.00

    

    期末现金及现金等价物 1,112,374,127.55 895,730,061.42

    

    45. 收到的其他与经营活动有关的现金

    

    主要为利息收入1,427.77 万元及收取的租金95.50 万元。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    51

    

    46.支付的其他与经营活动有关的现金

    

    主要项目为：

    

    项 目 金 额

    

    营业费用 1,507.22

    

    管理费用 5,001.62

    

    财务费用 173.75

    

    营业外支出 14.46

    

    合 计： 6,697.05

    

    47. 收到的其他与投资活动有关的现金

    

    主要为收到的政府补助626.00 万元。

    

    48. 投资支付的现金

    

    主要为长电国际（香港）公司收购新加坡JCI 公司一期投资款。

    

    49. 将净利润调节为经营活动现金流量

    

    （1）合并现金流量表附表

    

    项 目 2009年1-6月 2008 年1-6 月

    

    净利润 -22,561,348.56 64,348,302.03

    

    加：资产减值准备 2,881,206.23 3,497,191.56

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 183,180,923.20 162,076,304.64

    

    无形资产摊销 3,638,590.16 3,891,611.16

    

    长期待摊费用摊销 19,394,002.91 15,708,786.72

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    

    以“-”号填列）

    

    -- 185,704.12

    

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,630,432.81 256,032.52

    

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -- --

    

    财务费用（收益以“-”号填列） 49,293,453.89 47,674,266.67

    

    投资损失（收益以“-”号填列） -625,024.65 -825,256.44

    

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -373,949.68 -740,348.75

    

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -- --

    

    存货的减少（增加以“-”号填列） -8,090,334.14 -85,522,439.96

    

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -137,971,312.73 41,837,101.73

    

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 77,532,912.47 205,040,070.22

    

    其他 -- --

    

    合 计 167,929,551.91 457,427,326.22江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    52

    

    50. 将净利润调节为经营活动现金流量（续）

    

    （2）母公司现金流量表附表

    

    项 目 2009年1-6月 2008 年1-6 月

    

    净利润 -50,289,175.17 48,599,470.25

    

    加：资产减值准备 2,492,969.82 2,961,394.98

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 150,306,197.25 133,340,841.81

    

    无形资产摊销 1,395,135.41 1,392,288.66

    

    长期待摊费用摊销 18,951,410.85 15,346,829.76

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    

    以“-”号填列）

    

    -- 185,704.12

    

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,630,432.81 256,032.52

    

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -- --

    

    财务费用（收益以“-”号填列） 45,655,720.78 42,828,659.83

    

    投资损失（收益以“-”号填列） -550,000.00 -395,483.20

    

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -373,949.68 -740,348.75

    

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -- --

    

    存货的减少（增加以“-”号填列） -30,437,989.14 -40,666,218.52

    

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -118,011,227.78 35,195,636.36

    

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 76,268,301.83 142,541,373.22

    

    其他 -- --

    

    合 计 97,037,826.98 380,846,181.04江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    53

    

    附注6、母公司财务报表主要项目注释

    

    1．应收账款

    

    （1）账龄分析：

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    账龄结构

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备

    

    1 年以内 398,400,501.99 95.72 5% 14,637,193.16 272,896,918.07 89.02 5% 10,531,105.16

    

    1-2 年 830,785.64 0.20 10% 83,078.56 12,704,738.65 4.14 10% 1,270,473.87

    

    2-3 年 1046,581.97 0.25 20% 209,316.39 4,328,895.59 1.41 20% 865,779.11

    

    3-5 年 3,044,577.5 0.73 50% 1,522,288.75 4,720,259.11 1.54 50% 2,360,129.56

    

    5 年以上 12,918,978.52 3.10 100% 12,918,978.52 11,921,706.16 3.89 100% 11,921,706.16

    

    合 计 416,241,425.62 100 29,370,855.38 306,572,517.58 100 26,949,193.86

    

    （2）类别分析：

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    类别

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备

    

    单项金额

    

    重大*1 222,964,997.61 53.56 2.09% 4,667,046.17 126,384,843.56 41.23 2.76% 3,494,378.41

    

    单项金额

    

    不重大但

    

    组合后风

    

    险较大*2

    

    15,963,556.02 3.84 90.46% 14,441,267.27 16,641,965.27 5.43 85.82% 14,281,835.72

    

    其他不重

    

    大的 177,312,871.99 42.60 3.11% 10,262,541.94 163,545,708.75 53.34 5.61% 9,172,979.67

    

    合 计 416,241,425.62 100 29,370,855.38 306,572,517.58 100 26,949,193.80

    

    *1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末应收账款总额10%以上且单项金额在500

    

    万元以上的应收账款。

    

    *2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为：

    

    账龄3年以上的应收款项。

    

    单项金额重大的应收款项账龄均为1 年以内。

    

    （3）余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    

    （4）前五名欠款单位欠款总额为19,333.31 万元，占期末应收账款总额的46.45%。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    54

    

    2．其他应收款

    

    （1）账龄分析：

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    账龄结构

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备

    

    1 年以内 47,468,580.15 98.81 5% 48,837.50 53,462,818.56 98.94 5% 18,408.49

    

    1-2 年 13,550.00 0.03 10% 1,355.00 29,550.00 0.05 10% 2,955.00

    

    2-3 年 -- -- 20% -- 4,391.12 0.01 20% 878.22

    

    3-5 年 42,760.00 0.09 50% 21,380.00 175,066.24 0.33 50% 87,533.12

    

    5 年以上 516,598.05 1.07 100% 516,598.05 362,645.05 0.67 100% 362,645.05

    

    合 计 48,041,488.20 100 588,170.55 54,034,470.97 100 472,419.88

    

    （2）类别分析：

    

    2009-06-30 2008-12-31

    

    类别

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备 金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账

    

    比例

    

    坏账准备

    

    单项金额

    

    重大*1 46,491,830.22 96.78 -- -- 53,094,648.68 98.26 -- --

    

    单项金额

    

    不重大但

    

    组合后风

    

    险较大*2

    

    559,358.05 1.16 96.18% 537,978.05 537,711.29 1.00 83.72% 450,178.17

    

    其他不重

    

    大的 990,299.93 2.06 6.70% 50,192.5 402,111.00 0.74 5.53% 22,241.71

    

    合 计 48,041,488.20 100 588,170.55 54,034,470.97 100 472,419.88

    

    *1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末其他应收款总额10%以上且单项金额在

    

    100万元以上的其他应收款。

    

    *2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定该组合的依据为：

    

    账龄3年以上的应收款项。

    

    （3）余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    

    （4）前五名欠款单位欠款总额为4,730.49 万元，占期末其他应收款总额的98.47%。江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报

告

    

    55

    

    3. 长期股权投资

    

    （1）本公司无合营企业，联营企业为北京长电智源光电子有限公司。

    

    （2）按成本法核算的长期股权投资：

    

    被投资单位 初始金额 2009-01-01 本期增加 本期减少

    

    2009-06-30

    

    江阴市长江投资发展有限公司 72,000.00 72,000.00 -- -- 72,000.00

    

    旭辉集团股份有限公司 30,250,000.00 30,250,000.00 -- -- 30,250,000.00

    

    深圳长电科技有限公司 16,500,000.00 17,674,827.50 -- -- 17,674,827.50

    

    江阴长电先进封装有限公司 158,009,819.00 158,009,819.00 -- 158,009,819.00

    

    江阴新昌电子有限公司 11,731,533.60 11,731,533.60 -- -- 11,731,533.60

    

    江苏新志光电集成有限公司 10,400,000.00 10,400,000.00 -- 10,400,000.00 --

    

    无锡长旺电子有限公司 1,080,000.00 1,080,000.00 -- -- 1,080,000.00

    

    江阴新顺微电子有限公司 54,654,585.81 54,654,585.81 -- -- 54,654,585.81

    

    江阴新基电子设备有限公司 17,435,311.08 17,435,311.08 -- -- 17,435,311.08

    

    长电国际（香港）贸易投资有限

    

    公司

    

    5,212,000.00 5,212,000.00 -- -- 5,212,000.00

    

    江阴芯长电子材料有限公司 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 -- 50,000,000.00

    

    355,345,249.49 306,520,076.99 50,000,000.00 10,400,000.00 346,120,076.99

    

    （3）按权益法核算的长期股权投资：

    

    被投资单位 明细项目 2009-01-01 本期增加 本期减少

    

    2009-06-30

    

    北京长电智源光电子有限公司 投资成本 30,084,742.00 -- -- 30,084,742.00

    

    北京长电智源光电子有限公司 权益调整 -9,306,373.14 -- -- -9,306,373.14

    

    20,778,368.86 -- -- 20,778,368.86

    

    （4）长期股权投资减值准备：

    

    被投资单位 2009-01-01 本期增加 本期减少

    

    2009-06-30

    

    江苏新志光电集成有限公司 7,327,628.02 -- 7,327,628.02 --

    

    7,327,628.02 -- 7,327,628.02 --江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    56

    

    4．营业收入

    

    主营业务收入 2009年1-6月 2008 年1-6 月

    

    器件销售 460,100,670.99 685,447,369.01

    

    电路销售 285,983,132.12 350,605,655.26

    

    小 计 746,083,803.11 1,036,053,024.27

    

    其他业务收入

    

    材料销售 7,623,686.02 8,572,648.81

    

    租赁业务 5,217,200.80 5,156,200.80

    

    小 计 12,840,886.82 13,728,849.61

    

    合 计 758,924,689.93 1,049,781,873.88

    

    2009 年1-6 月前五名客户的销售总额为22,509.35 万元，占营业收入的比例为30.17%。2008 年

    

    1-6 月前五名客户的销售总额为29,389.43 万元，占营业收入的比例为28.36%。

    

    5．营业成本

    

    主营业务成本 2009年1-6月 2008 年1-6 月

    

    器件销售 395,316,749.45 516,364,521.22

    

    电路销售 247,819,912.38 300,971,797.21

    

    小 计 643,136,661.83 817,336,318.43

    

    其他业务支出

    

    材料销售 6,038,163.69 7,538,127.79

    

    租赁业务 4,713,655.16 4,697,514.00

    

    小 计 10,751,818.85 12,235,641.79

    

    合 计 653,888,480.68 829,571,960.22

    

    6．营业毛利

    

    主营业务毛利 2009年1-6月 2008 年1-6 月

    

    器件销售 64,783,921.54 169,082,847.79

    

    电路销售 38,163,219.74 49,633,858.05

    

    小 计 102,947,141.28 218,716,705.84

    

    其他业务利润

    

    材料销售 1,585,522.33 1,034,521.02

    

    房租 503,545.64 458,686.80

    

    小 计 2,089,067.97 1,493,207.82

    

    合 计 105,036,209.25 220,209,913.66

    

    7. 投资收益

    

    项 目 2009年1-6月 2008 年1-6 月

    

    长期股权投资收益 550,000.00 395,483.20江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    57

    

    附注7：关联方关系及其交易

    

    1. 存在控制关系的关联方

    

    企业名称 注册地点 业务性质

    

    与本企

    

    业关系

    

    经济类型

    

    法定

    

    代表人

    

    组织机构代码

    

    江苏新潮科

    

    技集团有限

    

    公司

    

    江苏省江

    

    阴市

    

    光电子自动化设备、激

    

    光器、应用产品、模具

    

    研发、光电子开发，机

    

    械精加工，对电子、电

    

    器、机电等行业投资、

    

    建筑智能化工程

    

    第一大

    

    股东

    

    有限公司 王新潮 72224384-8

    

    2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元）

    

    企业名称 期初数 本期增加数本期减少数 期末数

    

    江苏新潮科技集团有限公司 5,435.00 -- -- 5,435.00

    

    3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （单位：万元）

    

    期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    

    企业名称

    

    金额 % 金额% 金额% 金额 %

    

    江苏新潮科技集团

    

    有限公司

    

    6,040.32 16.21 -- -- -- -- 6,040.32 16.21

    

    4．不存在控制关系的关联方的性质

    

    企业名称 与本企业关系 组织机构代码

    

    江苏斯菲尔电气有限公司 同受第一大股东控制62834974-2江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    58

    

    5．采购

    

    本公司历年向关联方采购货物有关明细情况如下： （单位：万元）

    

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    企业名称 采购种类

    

    金额 % 金额 %

    

    江苏斯菲尔电气有限公司 原材料 0.34 -- 1.58 --

    

    注：上述%是指采购金额占本公司年度采购的百分比。

    

    本公司对关联方交易价格根据市场价确定。

    

    6．销 售

    

    本公司历年向关联方销售货物有关明细情况如下： （单位：万元）

    

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    企业名称 销售种类

    

    金额 % 金额 %

    

    江苏斯菲尔电气有限公司 库存商品 285.71 0.30 30.13 0.02

    

    江苏斯菲尔电气有限公司 原材料 -- -- 0.18 --

    

    江苏新潮科技集团有限公司 原材料 12.42 0.01 6.19 0.63

    

    注：上述%是指销售金额占本公司营业收入的百分比。

    

    本公司对关联方交易价格根据市场价确定。

    

    7．关联方应收应付款项余额 （单位：万元）

    

    企业名称 2009-06-30 2008-12-31

    

    应收账款

    

    江苏斯菲尔电气有限公司 155.71 203.90

    

    合 计 155.71 203.90

    

    占应收账款总额的比例 0.38% 0.61%

    

    应付账款

    

    江苏新潮科技集团有限公司 200.02 301.41

    

    合 计 200.02 301.41

    

    占应付账款总额的比例 0.56% 1.42%

    

    其他应付款

    

    江苏新潮科技集团有限公司 32.16 46.70

    

    江苏斯菲尔电气有限公司 0.66 1.91

    

    合计 32.82 48.61

    

    占其他应付款总额的比例 1.01% 2.02%江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    59

    

    8．其他关联交易

    

    （1）截止2009 年06 月30 日，江苏新潮科技集团有限公司为本公司8.72 亿银行借款、5.99 亿银

    

    行承兑汇票、4005 万信用证提供担保。

    

    （2）江苏新潮科技集团有限公司向本公司的控股子公司江阴新基电子设备有限公司转供水电费，

    

    2009 年1-6 月为14.09 万元，2008 年1-6 月为39.39 万元。

    

    附注8：或有事项

    

    截至2009年06月30日止，本公司无重大或有事项。

    

    附注9：承诺事项

    

    截至2009年06月30日止，本公司无重大承诺事项。

    

    附注10：资产负债表日后事项

    

    无江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    60

    

    附注11：非经常性损益

    

    项 目 2009年1-6月 2008 年1-6 月

    

    非流动资产处置损益 -1,378,398.55 -441,736.64

    

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- --

    

    政府补助及贴息收入 451,411.60 --

    

    对非金融企业收取的资金占用费 -- --

    

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资

    

    产公允价值产生的损益 -- --

    

    非货币性资产交换损益 -- --

    

    委托投资损益 -- --

    

    因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 -- --

    

    债务重组损益 -- --

    

    企业重组费用 -- --

    

    非公允交易产生的超过公允价值部分的损益 -- --

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-- --

    

    与公司主营业务无关的预计负债损益 -- --

    

    金融资产及负债公允价值损益和处置损益 -- --

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- --

    

    对外委托贷款取得的损益 -- --

    

    投资性房地产公允价值变动损益 -- --

    

    根据税收会计法规对当期损益进行的一次性调整 -- --

    

    受托经营取得的托管费收入 -- --

    

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -47,039.98 153,053.45

    

    其他非经常性损益项目 -- -1,200,000.00

    

    合计： -974,026.93 -1,488,683.19

    

    减：企业所得税影响数 43,943.58 -362,040.30

    

    少数股东损益影响数 7,856.96 -12,701.85

    

    非经常性收益： -1,025,827.47 -1,113,941.04江苏长电科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    61

    

    附注12：净资产收益率及每股收益

    

    净资产收益率 每股收益

    

    会计期间 报告期利润 全面摊薄

    

    （%）

    

    加权平均

    

    （%）

    

    基本

    

    每股收益

    

    稀释

    

    每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润

    

    -1.60 -1.59 -0.03470 -0.03470

    

    2009年

    

    半年 度 扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润 -1.54 -1.52 -0.03332 -0.03332

    

    归属于公司普通股股东的净利润

    

    3.60 3.56 0.07787 0.07787

    

    2008年

    

    半年 度 扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润 3.67 3.62 0.07937 0.07937

    

    计算过程： 单位：万元

    

    相关数据 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    归属于母公司的净利润 ① -2,585.69 5,803.06

    

    非经常性损益 -102.58 -111.39

    

    扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 ② -2483.11 5,914.45

    

    期末净资产 ③ 161,378.56 161,041.89

    

    加权平均净资产 ④ 162,854.48 163,116.16

    

    当期发行在外的普通股加权平均数 ⑤ 74,518.40 74,518.40

    

    考虑稀释性潜在普通股的普通股加权平均数 ⑥ 74,518.40 74,518.40

    

    净资产收益率的计算：

    

    全面摊薄=①÷③ -1.60% 3.60%

    

    加权平均=①÷④ -1.59% 3.56%

    

    每股收益的计算：

    

    基本每股收益=①÷⑤ -0.03470 0.07787

    

    稀释每股收益=①÷⑤ -0.03470 0.07787

    

    考虑非经常损益后的指标计算过程同上

    

    说明：本公司2009 年半年度相关指标计算如下（单位：万元）：

    

    当期加权平均净资产=164,147.32-2,585.69÷2=162,854.48

    

    本期公司无稀释性潜在普通股。

    

    八、备查文件目录

    

    1、载有公司盖章的半年度报告正本。

    

    2、载有法人代表、财务负责人、会计经办人签名并盖章的会计报表及会计报表附注。

    

    3、在《上海证券报》、《证券时报》上公开批露公司文件正本及公告原件。