用友软件股份有限公司
2008 年第三季度报告用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
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目录
§1 重要提示......................................................................... 2
§2 公司基本情况..................................................................... 2
§3 重要事项......................................................................... 4
§4 附录............................................................................ 10用友软件股份有限公司2008 年第
三季度报告
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§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4 公司董事长兼总裁王文京先生、副董事长兼财务总监郭新平先生及总会计师王仕平先生声明：保
证第三季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种：人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末
比上年度期
末增减
总资产(元) 2,306,983,835 3,030,494,422 -23.87%
所有者权益（或股东权益）(元) 1,853,125,113 2,408,501,866 -23.06%
归属于上市公司股东的每股净资产(元) 4.00 10.41 -61.58%
年初至报告期期末 比上年同期增减
经营活动产生的现金流量净额(元) -6,494,452 -110.67%
经营活动产生的现金流入(元) 1,245,180,777 26.11%
每股经营活动产生的现金流量净额(元) -0.01 -105.18%
报告期（7-9 月）
年初至报告期期末
（1-9 月）
比上年同期增
减（1-9 月）
归属于上市公司股东的净利润(元) 9,242,999 103,020,106 -54.19%
扣除非经常性损益后的净利润 -8,940,650 52,586,375 -76.51%
扣除投资收益、公允价值变动收益和非经常
性损益后净利润
2,618,418 99,855,395 14.54%
扣除投资收益、公允价值变动收益、非经常
性损益和股权激励成本后净利润
13,387,318 132,162,095 42.69%
基本每股收益(元) -0.020 0.223 -55.45%
扣除非经常性损益后基本每股收益(元) -0.019 0.117 -76.52%
稀释每股收益(元) -0.020 0.223 -55.45%
全面摊薄净资产收益率(%) -0.50% 5.56%
降低10.71
个百分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益
率(%)
-0.48% 2.84%
降低13.35
个百分点用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额(元)
非流动资产处置损益 53,722,808
计入当期损益的政府补助 9,831,225
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -4,220,231
非经常性损益的所得税影响数 -8,900,070
合计 50,433,732
注1：基本每股收益和稀释每股收益以报告期加权平均股本为基数计算，本报告期加权平均股数
为462,730,444 股，上年同期调整后的加权平均股数为449,280,000 股。
注2：非流动资产处置损益主要是处置用友大厦产生的净收益。扣除所得税影响后，公司因处置
用友大厦增加本期净利润4,293 万元。
2.2 报告期末股东总人数及前十五名无限售条件股东持股情况表
报告期末股东总数（户） 13,011
前十五名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称）
期末持有无限售
条件流通股的数
量（股）
种类
北京用友科技有限公司 44,928,000 人民币普通股
上海用友科技咨询有限公司 44,522,960 人民币普通股
上海益倍管理咨询有限公司 28,080,000 人民币普通股
北京用友企业管理研究所有限公司 24,570,262 人民币普通股
中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 19,006,688 人民币普通股
上海优富信息咨询有限公司 14,040,000 人民币普通股
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 12,718,227 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 11,969,822 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 8,199,949 人民币普通股
中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 6,392,000 人民币普通股
中国建设银行－泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 4,535,715 人民币普通股
交通银行－安顺证券投资基金 4,361,660 人民币普通股
中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金 4,113,180 人民币普通股
中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金 3,648,609 人民币普通股
中国建设银行－泰达荷银效率优选混合型证券投资基金 3,407,339 人民币普通股用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
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§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
（一）资产负债表项目
项目 期末余额 期初余额增减幅度变动原因
货币资金 615,090,951 909,403,286 -32%
主要由于本期发放现金股利2.31 亿元
所致。
交易性金融资产 91,750,406 137,966,401 -33%
报告期末公司交易性金融资产投资成
本净增加人民币5,400 万元，交易性
金融资产公允价值减少人民币1 亿元。
其他应收款 85,063,182 29,683,152 187%
主要由于公司处置上地大厦产生应收
款项2,256 万元所致，其他为正常增
长的业务应收款。
存货 9,765,629 5,721,478 71% 主要是软件配套商品库存增加。
可供出售金融资
产
445,961,250 953,993,250 -53%
公司持有的北京银行股份公允价值变
动。
长期待摊费用 34,523,727 24,420,507 41%
主要由于报告期内公司收购上海天诺
科技有限责任公司和上海坛网软件有
限公司部分资产产生1,160 万元所致。
递延所得税资产 8,423,417 6,088,495 38%
主要由于报告期末其他流动负债及内
部销售未实现利润所产生的应抵扣暂
时性差异所致。
应付职工薪酬 79,665,706 167,129,433 -52%
报告期末应付职工工资奖金低于期初
应付职工工资奖金。
应交税费 36,974,638 59,844,576 -38% 报告期末应交税金较期初减少。
其他流动负债 2,066,218 7,868,137 -74%
主要是由于报告期内支付本公司2007
年末预提费用人民币4,236,145 元所
致。
递延所得税负债 30,385,626 91,207,082 -67%
公司持有的北京银行股份的公允价值
及公允价值变动损益产生的递延所得
税变动。
股本 462,727,600 231,379,200 100%
报告期内公司实施资本公积转增股本
所致。
资本公积 1,043,761,849 1,700,273,925 -39%
主要是由于公司持有的北京银行股份
的公允价值税后减少4.57 亿元及资本
转增股本2.31 亿元所致。用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
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（二）利润表项目
利润表项目 2008 年1-9 月 2007 年1-9 月增减幅度变动原因
营业成本 114,352,570 84,332,259 35.6%
报告期内，公司继续鼓励项目外包，导
致支付给外包单位的成本费用增长。
资产减值损失 4,132,923 2,489,510 66.0%
报告期末应收款项计提的坏账准备高
于上年同期。
公允价值变动损
益
-100,182,554 89,403,202 -212.1%
期末交易性金融资产公允价值变动所
致。
营业外收入 160,116,457 75,512,011 112.0%
主要包含公司收到的增值税退税返还、
处置用友大厦收益及政府补助。
增值税退税返还较上年同期增长
32.5%，与收入增长比例保持稳定；报
告期内公司处置用友大厦产生收益
5,050 万元；报告期内公司收到北京市
高新技术成果转化服务中心的科技补
助经费980 万元。
营业外支出 4,485,535 264,677 1594.7%
主要由于报告期内公司向汶川地震灾
区捐款支出所致。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
（一）公司董事会召开情况
1、2008 年7 月30 日公司以通讯方式召开第四届董事会2008 年第四次会议，相关决议事项公告
刊登于2008 年7 月31 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
2、2008 年8 月4 日公司在用友软件园召开第四届董事会2008 年第五次会议，相关决议事项公告
刊登于2008 年8 月6 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
3、2008 年8 月28 日公司以通讯方式召开第四届董事会2008 年第六次会议，会议审议通过了以
下议案：
（1）《用友软件股份有限公司关于收购绍兴智能软件有限公司业务和资产的议案》
为进一步拓展区域市场，公司决定收购绍兴智能软件有限公司的业务和资产，收购价为
1,467,684.64 元，其中业务收购价为1,003,334.16 元，资产收购价为464,350.48 元。
（2）《用友软件股份有限公司关于收购南通友诚软件有限公司业务和资产的议案》
为进一步拓展区域市场，公司决定收购南通友诚软件有限公司的业务和资产，收购价为
2,502,945.04 元，其中业务收购价为2,010,747.04 元，资产收购价为492,198.00 元。用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
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（3）《用友软件股份有限公司关于向北京用友软件工程有限公司核心员工转让北京用友软件工程
有限公司股权的议案》
根据用友软件股份有限公司（原名为：北京用友软件股份有限公司，下称“公司”）2003 年第二
次临时股东大会审议通过的《<建立北京用友软件工程有限公司基于股权的雇员长期激励计划>议案》，
公司拟将持有的北京用友软件工程有限公司（下称“用友工程公司”）537,400 股（占用友工程公司
总股本的1.0748%）的股权以1 元/股的价格转让给高岩、潘海洲等22 名用友工程公司核心员工，转
让款合计537,400 元。公司转让该等股权后还持有用友工程公司18.7252%的股权。
4、2008 年9 月26 日公司以通讯方式召开第四届董事会2008 年第七次会议，相关决议事项公告
刊登于2008 年9 月27 日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站。
（二）股权激励股份解锁情况
2008 年8 月8 日，公司已授出的股权激励计划股份中有8,038,320 股股份已经解锁，公司董事会
于2008 年8 月6 日就股权激励股份解锁事项出公告，相关事项公告刊登于2008 年8 月6 日《上海证
券报》、《中国证券报》和《证券时报》及上海证券交易所网站。
（三）短期投资情况
1、报告期末，公司持有开放式基金56,053,849.99 份，市值为50,191,249.45 元；
2、报告期末，公司封闭式基金投资市值为41,559,156.60 元。
（四）报告期内公司经营情况的简要分析
1、报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司按照年初制定的经营计划，专注主营业务发展，克服困难、全面推进各项工作，
推行客户化经营，公司经营业绩保持稳定增长。截至2008 年9 月30 日，公司实现主营业务收入
1,015,613,901 元人民币、净利润103,020,106 元人民币，扣除投资收益、公允价值变动收益和非经
常性损益后的净利润99,855,395 元人民币，扣除投资收益、公允价值变动收益、非经常性损益和股
权激励成本后的净利润 132,162,095 元人民币，同比分别增长26.7%、-54.2%、14.5%和42.7%。
报告期末公司资产负债结构良好，货币资金占总资产的26.7 %，其他流动资产可变现性强，不存
在重大不良资产。
2、公司各项业务发展情况
1) 各产品业务线发展情况
① 中端ERP 业务
报告期内，用友ERP-U8V8.71 电子行业V2.1、用友ERP-U8V8.71 服装鞋帽版V5.5、用友ERP-U8V8.71
化工行业版V1.0 等产品完成产品发版、客户验证及上市工作，公司进一步加快了行业化产品发展，全
面开展专业能力建设，持续发展能力得以提升，中端ERP 业务保持快速增长。用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
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报告期内， UFIDA U9 V1.1 顺利发版。先期客户项目成功上线运行，实现业务完全同步，“按需
应用、业务驱动、国际化”的特性逐步得到验证，满足了客户对产品应用伸缩性、灵活性和适应性的
需求。
② 高端集团与行业解决方案业务
报告期内，用友ERP-NC V5.02 风险管理、用友全成本管理V5.02 等产品顺利发版，实施服务体系
与能力建设进一步加强，产品运维服务快速增长，继续占据国内高端市场领导地位。
报告期内，用友高端集团e-HR 业务推进顺利，业务持续高增长。
③小型管理软件业务
报告期内，用友普及型ERP-U6 V3.2、用友普及型ERP-U6 服装鞋帽版V3.2、用友人事通标准版
10.3、用友通税务服务机构专版1.0 等产品顺利发版上市，进一步丰富了公司面向小型企业市场的产
品线。
④在线服务业务
报告期内，公司通过激活已有的伟库网（http://www.wecoo.com），正式推出基于SaaS（Software
as a Service 软件即是服务）模式的新一代在线服务业务。用友在线服务业务基于SaaS 模式和理念，
以互联网和移动技术等为载体，将软件、运营和服务整合为一体。用友在线服务业务为小型企业提供
业务随需索取、服务即开即用、费用以月租赁方式的低成本信息化应用服务，降低企业管理信息化使
用门槛。
报告期内，用友网上记账平台V1.0、代理记账平台1.0、网上进销存1.0、合同管理1.0、客户营
销平台V1.0、网上订货平台V1.0、在线运营平台1.0、用友移动快报1.0、ERP 移动应用-U6 V1.0、
用友MERP 移动快讯服务1.0、移动CRM V1.0、移动商机1.0 等产品顺利发版上市。
⑤ 培训教育业务
报告期内，公司客户培训新产品与方案进入成长期，管理信息化创新人才服务体系进一步完善，
差异化竞争优势显著，业务持续增长。
2) 销售管理情况
报告期内，公司通过全面推行客户经营模式，全员客户经营意识进一步加强，客户满意度得到提
高。公司继续优化升级地区业务资源布局，新增设立多个地区业务机构，地区业务机构的经营能力持
续提升。
3)市场发展情况
报告期内，公司成功举办“2008 经营与管理创新年度峰会” ，中国企业管理软件第一品牌的形
象进一步得以提升。在2008 年中国IT 用户满意度调查中，公司荣膺“管理软件用户满意度综合第一、
财务软件用户满意度综合第一 、ERP 软件用户满意度综合第一、中小企业管理软件用户满意度综合第
一”。用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
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4) 产品公司发展情况
报告期内，公司控股的北京用友政务软件有限公司、厦门用友烟草软件有限责任公司、北京用友
艾福斯软件系统有限公司和北京用友华表软件技术有限公司经营情况良好。用友政务软件有限公司成
功收购四川省金财科技发展有限责任公司，并完成与其业务的整合。厦门用友烟草软件有限责任公司
财务业务一体化产品在试点单位成功上线。北京用友艾福斯软件系统有限公司通过ISO9001 质量体系
认证，质量目标得到了有效落实，进一步巩固和提升了在水力发电行业和核能发电行业的优势地位。
北京用友华表软件技术有限公司继续实现业务快速增长。
3、公司四季度工作安排
（1）加强业绩推动，确保实现年度业绩目标。
（2）加速产品发展，加快行业化推进，加强专项营销行动计划。
（3）突破交付能力建设，实施分包伙伴发展与合作，提高伙伴业务能力。
（4）战略性加强人力资源管理工作，为2009 年做好人才储备工作，在全公司范围内，宣贯用友
企业文化2.0，增强团队的凝聚力和战斗力。
3.3 控股股东承诺情况
2008 年8 月1 日公司控股股东北京用友科技有限公司就其持有的用友软件股份有限公司股份的流
通及减持事宜作出如下承诺：其持有的将于2009 年2 月28 日解除限售条件的用友软件股份有限公司
股份延长禁售期一年至2010 年2 月28 日，其持有的已经解除限售条件的股份在2010 年2 月28 日前
不减持。公司董事会于2008 年8 月4 日就该事项出公告，相关事项公告刊登于2008 年8 月4 日《上
海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》及上海证券交易所网站。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及原因说明
□适用 √不适用用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
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3.5 证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元
序
号
证券
代码
证券简称
期末持有数
量（股）
初始投资金
额
期末账面值期初账面值
会计核算
科目
1 500009 基金安顺 22,644,720 44,092,958 20,606,695 21,902,004
交易性金
融资产
2 500056 基金科瑞 16,548,260 40,644,000 11,087,334
交易性金
融资产
3 110001 易方达平稳 10,000,000 10,030,000 12,970,000 19,450,000
交易性金
融资产
4 110029 易方达科讯 11,614,400 10,123,512 7,419,279 8,509,112
交易性金
融资产
5 040004 华安宝利 8,943,842 10,017,104 6,645,275 10,276,475
交易性金
融资产
6 000001 华夏成长 14,231,499 15,000,000 14,843,454 31,494,307
交易性金
融资产
7 040007 华安成长 7,760,958 7,760,958 6,127,276 12,305,775
交易性金
融资产
8 160314 华夏行业 3,503,150 3,500,000 2,185,966 3,538,500
交易性金
融资产
9 150003 建信优势 20,010,400 20,000,000 9,865,127
交易性金
融资产
合计 － 161,168,532 91,750,406 107,476,173 －
用友软件股份有限公司
法定代表人：王文京
2008 年10 月27 日用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
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§4 附录
4.1
合并资产负债表
2008 年9 月30 日
编制单位：用友软件股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额年初余额
流动资产：
货币资金 615,090,951 909,403,286
交易性金融资产 91,750,406 137,966,401
应收票据 2,657,000
应收账款 133,176,745 106,618,313
预付款项 1,375,688 1,788,359
其他应收款 85,063,182 29,683,152
存货 9,765,629 5,721,478
其他流动资产 1,616,867 1,575,942
流动资产合计 940,496,468 1,192,756,931
非流动资产：
可供出售金融资产 445,961,250 953,993,250
长期股权投资 31,751,471 31,756,558
固定资产 671,506,711 652,650,280
在建工程 52,165,296 40,621,840
无形资产 104,753,470 100,804,536
商誉 17,402,025 17,402,025
长期待摊费用 34,523,727 24,420,507
递延所得税资产 8,423,417 6,088,495
其他非流动资产 10,000,000
非流动资产合计 1,366,487,367 1,837,737,491
资产总计 2,306,983,835 3,030,494,422
流动负债：
短期借款
应付账款 8,492,166 10,165,193
预收款项 111,503,101 124,013,677
应付职工薪酬 79,665,706 167,129,433
应交税费 36,974,638 59,844,576
应付股利 1211271
其他应付款 145,502,163 125,032,787
其他流动负债 2,066,218 7,868,137
流动负债合计 385,415,263 494,053,803用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
11
非流动负债：
递延收益 25,808,700 21,925,500
递延所得税负债 30,385,626 91,207,082
非流动负债合计 56,194,326 113,132,582
负债合计 441,609,589 607,186,385
所有者权益：
股本 462,727,600 231,379,200
资本公积 1,043,761,849 1,700,273,925
盈余公积 131,308,021 129,617,944
未分配利润 216,399,456 348,342,966
外币报表折算差额 -1,071,813 -1,112,169
归属于母公司所有者权益合计 1,853,125,113 2,408,501,866
少数股东权益 12,249,133 14,806,171
所有者权益合计 1,865,374,246 2,423,308,037
负债和所有者权益合计 2,306,983,835 3,030,494,422
第10 页至第19 页的财务报表由以下人士签署：
公司法定代表人:王文京 主管会计工作负责人:郭新平 会计机构负责人:王仕平用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
12
母公司资产负债表
2008 年9 月30 日
编制单位：用友软件股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额年初余额
流动资产：
货币资金 503,952,404 714,784,655
交易性金融资产 82,405,886 122,122,091
应收票据 1,260,000
应收账款 90,359,515 71,548,194
预付款项 639,406 981,149
其他应收款 163,743,069 103,392,323
存货 8,073,382 4,727,185
其他流动资产 1,195,781 1,046,896
流动资产合计 851,629,443 1,018,602,493
非流动资产：
可供出售金融资产 445,961,250 953,993,250
长期股权投资 198,416,860 185,730,947
固定资产 655,498,136 635,718,723
在建工程 52,165,296 40,621,840
无形资产 96,473,587 92,423,559
长期待摊费用 32,728,487 22,346,353
递延所得税资产 6,242,683 4,863,865
其他非流动资产 10,000,000
非流动资产合计 1,487,486,299 1,945,698,537
资产总计 2,339,115,742 2,964,301,030
流动负债：
应付账款 2,369,985 3,988,805
预收款项 74,676,383 76,087,007
应付职工薪酬 59,565,769 127,671,553
应交税费 31,300,031 44,365,556
其他应付款 163,300,755 148,461,857
其他流动负债 1,993,804 6,880,766
流动负债合计 333,206,727 407,455,544
非流动负债：
递延收益 25,058,700 19,275,500
递延所得税负债 30,787,004 90,797,040
非流动负债合计 55,845,704 110,072,540用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
13
负债合计 389,052,431 517,528,084
所有者权益：
股本 462,727,600 231,379,200
资本公积 1,050,749,756 1,707,252,832
盈余公积 129,578,215 129,578,215
未分配利润 307,007,740 378,562,699
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,950,063,311 2,446,772,946
少数股东权益
所有者权益合计 1,950,063,311 2,446,772,946
负债和所有者权益合计 2,339,115,742 2,964,301,030用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
14
4.2
合并利润表
2008 年1-9 月
编制单位：用友软件股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目
本期金额
（7-9 月）
上期金额
（7-9 月）
年初至报告
期期末金额
（1-9 月）
上年年初至报
告期期末金额
（1-9 月）
一、营业总收入 333,390,359 276,563,932 1,018,840,675 803,052,446
其中：主营业收入 331,935,670 275,992,505 1,015,613,901 801,843,529
其他业务收入 1,454,689 571,427 3,226,774 1,208,917
二、营业总成本 355,974,944 287,902,818 984,238,888 772,649,072
其中：营业成本 45,865,577 39,802,224 114,352,570 84,332,259
营业税金及附加 9,230,275 7,400,804 27,598,996 21,114,647
销售费用 179,398,180 138,584,423 474,568,423 371,032,065
管理费用 123,428,495 102,900,037 369,316,074 298,070,366
财务费用 -2,643,897 -864,769 -5,730,098 -4,389,775
资产减值损失 696,314 80,099 4,132,923 2,489,510
加：公允价值变动收益 -4,478,623 18,250,874 -100,182,554 89,403,202
投资收益 -7,528,307 51,922,858 42,895,278 56,195,766
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
-638,230 -76,508 -5,087 296,521
三、营业利润 -34,591,515 58,834,846 -22,685,489 176,002,342
加：营业外收入 34,275,427 25,149,474 160,116,457 75,512,011
其中：非流动资产处置净收益 50,416 79,781 50,531,489 246,994
补贴收入 34,216,619 25,097,654 99,488,439 75,066,070
减：营业外支出 414,512 43,534 4,485,535 264,677
四、利润总额 -730,600 83,940,786 132,945,433 251,249,676
减：所得税费用 12,923,509 10,444,585 32,482,364 29,611,088
五、净利润 -13,654,109 73,496,201 100,463,069 221,638,588
归属于母公司所有者的净利润 -9,242,999 74,982,352 103,020,106 224,906,178
少数股东损益 -4,411,110 -1,486,151 -2,557,037 -3,267,590
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.02 0.167 0.223 0.501
（二）稀释每股收益 -0.02 0.167 0.223 0.501用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
15
母公司利润表
2008 年1-9 月
编制单位：用友软件股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目
本期金额
（7-9 月）
上期金额
（7-9 月）
年初至报告
期期末金额
（1-9 月）
上年年初至报
告期期末金额
（1-9 月）
一、营业收入 280,153,939 219,190,510 821,949,198 619,288,668
减：营业成本 35,516,850 29,263,805 84,398,811 56,183,806
营业税金及附加 6,781,342 5,722,365 20,614,143 15,301,833
销售费用 129,442,648 109,627,690 344,851,011 278,830,512
管理费用 96,641,495 81,946,533 288,194,219 229,809,321
财务费用 -2,391,846 -531,372 -5,007,570 -3,590,175
资产减值损失 525,776 60,102 3,109,692 1,569,932
加：公允价值变动收益 -2,916,335 14,798,800 -92,068,365 84,810,267
投资收益 -7,528,313 51,922,858 52,095,171 56,195,766
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
-638,230 -76,508 -5,087 296,521
二、营业利润 3,193,026 59,823,045 45,815,698 182,189,472
加：营业外收入 30,738,616 21,800,464 151,203,176 67,614,436
其中：非流动资产处置净收益 25,694 69,163 50,389,229 225,674
补贴收入 30,706,135 21,722,350 90,614,584 67,366,570
减：营业外支出 330,797 25,547 4,268,815 108,822
三、利润总额 33,600,845 81,597,962 192,750,059 249,695,086
减：所得税费用 14,439,271 9,289,731 32,943,817 27,600,813
四、净利润 19,161,574 72,308,231 159,806,242 222,094,273用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
16
4.3 合并现金流量表
2008 年1-9 月
编制单位：用友软件股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目
年初至报告期期
末金额（1-9 月）
上年年初至报告
期期末金额
（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,118,119,876 911,365,071
收到的税费返还 106,490,060 75,800,094
收到的其他与经营活动有关的现金 20,570,841 231,506
经营活动现金流入小计 1,245,180,777 987,396,671
购买商品、接受劳务支付的现金 117,594,138 87,369,959
支付给职工以及为职工支付的现金 560,038,232 427,000,888
支付的各项税费 241,719,180 161,167,531
支付的其他与经营活动有关的现金 332,323,679 251,018,963
经营活动现金流出小计 1,251,675,229 926,557,341
经营活动产生的现金流量净额 -6,494,452 60,839,330
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22,171,579 10,000,000
取得投资收益所收到的现金 53,410,262 55,920,328
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 46,367,805 466,218
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -4,143,705
收到的其他与投资活动有关的现金 6,950,974 4,707,067
投资活动现金流入小计 124,756,915 71,093,613
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 90,551,714 183,403,525
投资所支付的现金 89,859,726 155,017,090
投资活动现金流出小计 180,411,440 338,420,615
投资活动产生的现金流量净额 -55,654,525 -267,327,002
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,309,200
筹资活动现金流入小计 8,309,200
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 232,161,078 152,755,200
支付其他与筹资活动有关的现金 459,000用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
17
筹资活动现金流出小计 232,161,078 153,214,200
筹资活动产生的现金流量净额 -232,161,078 -144,905,000
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,280 2,332
五、现金及现金等价物净增加额 -294,312,335 -351,390,340
加：期初现金及现金等价物余额 909,403,286 713,202,672
六、期末现金及现金等价物余额 615,090,951 361,812,332用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
18
母公司现金流量表
2008 年1-9 月
编制单位：用友软件股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目
年初至报告期期
末金额（1-9 月）
上年年初至报告
期期末金额
（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 893,357,709 710,908,870
收到的税费返还 97,654,046 68,120,761
收到的其他与经营活动有关的现金 20,517,370 164,998
经营活动现金流入小计 1,011,529,125 779,194,629
购买商品、接受劳务支付的现金 89,064,522 60,075,626
支付给职工以及为职工支付的现金 423,247,329 303,529,752
支付的各项税费 203,900,422 133,515,533
支付的其他与经营活动有关的现金 236,932,160 189,118,236
经营活动现金流出小计 953,144,433 686,239,147
经营活动产生的现金流量净额 58,384,692 92,955,482
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22,171,579 10,000,000
取得投资收益所收到的现金 65,801,473 55,920,328
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额46,307,216 376,184
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,000,000
收到的其他与投资活动有关的现金 5,603,599 4,540,783
投资活动现金流入小计 159,883,867 70,837,295
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,178,361 176,868,897
投资所支付的现金 110,925,953 146,957,131
支付其他与投资活动有关的现金 3,402,198
投资活动现金流出小计 197,506,512 323,826,028
投资活动产生的现金流量净额 -37,622,645 -252,988,733
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,291,200
筹资活动现金流入小计 8,291,200
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 231,594,298 152,755,200用友软件股份有限公司2008 年第三季度报告
19
支付其他与筹资活动有关的现金 459,000
筹资活动现金流出小计 231,594,298 153,214,200
筹资活动产生的现金流量净额 -231,594,298 -144,923,000
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -210,832,251 -304,956,251
加：期初现金及现金等价物余额 714,784,655 546,322,156
六、期末现金及现金等价物余额 503,952,404 241,365,905
