上海白猫股份有限公司2009年半年度报告
目录
一、重要提示....................................................1
二、公司基本情况...................................................2
三、股本变动及股东情况..................................................4
四、董事、监事和高级管理人员情况..............................................7
五、董事会报告.............................................................8
六、重要事项............................................................14
七、财务报告.............................................................19
八、备查文件目录.........................................................56
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人马立行先生、主管会计工作负责人黄海先生及会计机构负责人（会计主
管人员）秦树钧先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
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二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海白猫股份有限公司
公司法定中文名称缩写：白猫股份
公司英文名称：Shanghai Whitecat Shareholding Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：SWSC
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：*ST 白猫
公司A 股代码：600633
3、 公司注册地址：上海市金沙江路1829 号
公司办公地址：上海市金沙江路1829 号
邮政编码：200333
公司国际互联网网址：www.stof.com.cn
公司电子信箱：xu_ye@stof.com
4、 法定代表人：马立行
5、 公司董事会秘书： 丁一新
电话： 32023251
传真： 52701369
E-mail：ding_yixin@stof.com
联系地址： 上海市金沙江路1829 号
公司证券事务代表：徐晔
电话：32023251
传真：52701369
E-mail：xu_ye@stof.com
联系地址：上海市金沙江路1829 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 227,222,029.34 238,292,811.76 -4.65
所有者权益（或股东权益） 121,613,402.39 133,040,273.77 -8.59
每股净资产(元) 0.800 0.875 -8.57
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 -11,822,278.31 -9,369,450.17 -26.18
利润总额 -11,772,044.09 -9,110,866.90 -29.21
净利润 -11,765,101.38 -9,092,349.42 -29.40
扣除非经常性损益后的净利润 -11,815,335.60 -9,350,932.69 -26.35
基本每股收益(元) -0.077 -0.060 -28.33
扣除非经常性损益后的基本每股
收益(元)
-0.078 -0.061 -27.87
稀释每股收益(元) -0.077 -0.060 -28.33
净资产收益率(%) -9.67 -7.48 减少2.19 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 5,990,883.87 11,136,058.03 -46.20
每股经营活动产生的现金流量净
额（元）
0.0394 0.0732 -46.17
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -7,620.78处置旧电脑、打印机等
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
57,755.00
56,000.00 为新增固定资产补
贴，1,755.00 为专利资助费。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100.00
所得税影响额* 0.00
合计 50,234.22
*报告期内，公司亏损不需缴纳所得税，故报告期内非经常性损益项目所得税影响数为0。
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 5,060,670 3.33 -5,060,670 -5,060,670 0 0
3、其他内资持股 41,943,851 27.59 0 0 41,943,851 27.59
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 47,004,521 30.92 -5,060,670 -5,060,670 41,943,851 27.59
二、无限售条件流通股
份
1、人民币普通股 105,046,291 69.08 5,060,670 5,060,670 110,106,961 72.41
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合
计
105,046,291 69.08 5,060,670 5,060,670 110,106,961 72.41
三、股份总数 152,050,812 100 152,050,812 100
股份变动的批准情况
2006 年5 月30 日，白猫股份召开股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了《上
海白猫股份有限公司股权分置改革方案》。2006 年6 月13 日，白猫股份的非流通股股东
支付的股票对价上市交易，白猫股份的非流通股股东即获得上市流通权。全体非流通股股
东均履行了法定承诺，新洲集团有限公司所作的，所持股份自获得上市流通权之日起，在
六十个月内不上市交易或者转让的承诺仍在履行中。
股份变动的过户情况
2009 年6 月13 日，上海白猫（集团）有限公司持有公司的5,060,670 股有限售条件
流通股上市流通，转为无限售条件流通股。该事项已于2009 年6 月10 日在《上海证券报》
上公告。
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(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,190 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%) 持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
新洲集团有限公司
境内非国
有法人 27.59 41,943,851 0 41,943,851 质押 41,900,000
上海白猫（集团）有限公司 国有法人13.33 20,265,751 0 0 无
上海轻工集体经济管理中心 其他 5.87 8,930,000 0 未知
中国纺织机械股份有限公司 其他 1.48 2,257,700 0 未知
上海机电股份有限公司 其他 1.44 2,191,200 0 未知
百联集团有限公司 其他 0.59 902,000 0 未知
上海龙华肉类联合加工厂工
会 其他 0.52 792,000 0 未知
高德平 其他 0.5 767,200 0 未知
曾自立 其他 0.5 766,930 0 未知
潘立无 其他 0.5 763,900 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
上海白猫（集团）有限公司 20,265,751 人民币普通股
上海轻工集体经济管理中心 8,930,000 人民币普通股
中国纺织机械股份有限公司 2,257,700 人民币普通股
上海机电股份有限公司 2,191,200 人民币普通股
百联集团有限公司 902,000 人民币普通股
上海龙华肉类联合加工厂工会 792,000 人民币普通股
高德平 767,200 人民币普通股
曾自立 766,930 人民币普通股
潘立无 763,900 人民币普通股
杜忆宁 585,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
除前二大股东外，公司未知公司其他八名股东所持股份质押或冻
结情况。公司未知公司前十名股东之间存在关联关系或属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司未知前十名流通股股东之间的关联关系或一致行动人的情
况。
公司未知前十名流通股股东和前十名有限售条件股东之间关联
关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序号
有限售条
件股东名
称
持有的有限售条
件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
新洲集团
有限公司
41,943,851 2011 年6 月13 日41,943,851
新洲集团有限公司所持股份自
获得上市流通权之日起，在六十
个月内不上市交易或者转让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司整体经营情况分析：
公司报告期内主营业务收入13656.74 万元，比上年同期减少3962.27 万元，下降
22.49％。实现主营业务利润2014.97 万元，比上年同期上升48.34％，净利润为-1176.51
万元,比去年同期下降29.40%。
报告期主营业务收入下降明显的主要原因是：受国际金融危机影响，公司牙膏产品进
口国的本币对美元贬值，造成所在国进口成本大幅增加，公司产品在产品价格达不到进口
商的预期情况下，订单推迟或减少，出口受阻。与上年同期相比牙膏外贸出口人民币收入
减少了3245.87 万元，下降43.80％。
报告期主营业务利润上升的主要原因是：
1、报告期，在牙膏出口退税率上与上年同期有较大差异。上年同期牙膏出口退税率
为5％，从2008 年12 月份开始调升到9％，2009 年4 月份开始恢复到13％。本报告期与
上年同期相比因牙膏出口退税率提高，增加利润269.79 万元。
2、报告期，因金融危机延续影响到实体经济，制造和加工行业对原材料需求下降，
牙膏主要原料价格与上年同期相比有所下降。报告期与上年同期相比累计成本下降
304.44 万元。
报告期净利润下降的主要原因是：虽然报告期主营业务利润上升，但其他业务收入与
上年同期相比减少2230.19 万元，其中 “中华”商标收入减少252.2 万元。由于拓展国
内市场，报告期公司三项费用同比增加678.36 万元。
综上所述，公司整体经营仍面临困境，经营结果未获改善。
2、报告期内的主要经营成果：
主营业务收入、主营业务利润、净利润增减变化
单位：元 币种：人民币 未经审计
金额
项 目
报告期 上年同期
增（+）减（-）净额
营业收入 174,044,559.12 235,969,183.73 -61,924,624.61
其中：主营业务收入 136,567,353.81 176,190,060.00 -39,622,706.19
其它业务收入 37,477,205.31 59,779,123.73 -22,301,918.42
营业利润 -11,822,278.31 -9,369,450.17 -2,452,828.14
归属于母公司的净利润 -11,765,101.38 -9,092,349.42 -2,672,751.96
现金及现金等价物 4,534,661.63 1,092,236.24 3,442,425.39
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变动原因分析：
（1）报告期营业收入与上年同期相比发生变动的主要原因：
报告期内营业收入与上年同期相比减少6192.46 万元，其中：
公司主营业务收入与上年同期相比减少3962.27 万元。主要原因是报告期牙膏外贸
销售受国际金融危机的后续影响，订单推迟或减少。与上年同期相比人民币收入减少了
3245.87 万元。除了自营出口减少外，通过外贸公司的出口业务也减少了248.76 万元。
其次，报告期本公司定牌加工业务销售收入减少了251.74 万元。
其它业务收入与上年同期相比减少2230.19 万元。减少的主要原因是：报告期与上
年同期相比物资采购部减少原材料贸易额1978.96 万元，另外是向联华利华收取“中华”
商标使用费与上年相比减少252.2 万元。
（2）报告期营业利润与上年同期相比变动的主要原因：
报告期内，增加营业利润的主要因素为：
a、出口退税率调高后同比增加利润269.79 万元；
b、主要原材料成本与上年同期相比下降304.44 万元。
报告期内，减少营业利润的因素为：
a、人民币升值影响与上年同期相比减少利润145.05 万元；
b、为拓展国内销售市场，报告期销售费用增加775.19 万元。
增减因素相抵后，营业利润与上年同期相比还是有所下降。
（3）本报告期内净利润与上年同期相比变动的主要原因：
本报告期内净利润与上年同期相比除了以上营业利润变动诸原因外，上年同期收到
政府著名商标补贴款210 万元，并对四川灾区捐赠价值184.90 万元的产品，本报告期没
有。
（4）现金及现金等价物变化的主要原因：
现金及现金等价物增加的主要原因是上年同期归还流动资金借款700 万元，本报告
期内流动资金借款没有发生变化。
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3、总资产、股东权益增减变化
单位：元 币种：人民币 未经审计
金额
项 目
报告期期末 年初数
增（+）减（-）净额
总资产 227,222,029.34 238,292,811.76 -11,070,782.42
归属于母公司的股东权益 121,613,402.39 133,040,273.77 -11,426,871.38
变动原因分析：
（1）总资产变动的主要原因：
本报告期总资产与年初相比减少的主要原因为公司亏损所致。
（2）股东权益变动的主要原因：
报告期股东权益减少原因是报告期内公司亏损11,765,101.38 元。此外可供出售的金
融资产按六月底市场公允价格调增资本公积338,230.00 元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币 未经审计
分行业或分产
品
主营业务收入 主营业务成本
毛利率
(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减(%)
主营业务
成本比上
年同期增
减(%)
毛利率比上年同期增减
(%)
分行业
牙膏行业 98,790,104.46 84,341,716.16 14.63 -26.71 -32.074 增加了6.75 个百分点
化工行业 37,098,389.45 31,297,407.68 15.64 -3.53 -11.777 增加了7.89 个百分点
合计 135,888,493.91 115,639,123.84 14.90 -21.56 -27.564 增加了7.05 个百分点
分产品
牙膏产品 98,790,104.46 84,341,716.16 14.63 -26.71 -32.074 增加了6.75 个百分点
化工产品 37,098,389.45 31,297,407.68 15.64 -3.53 -11.777 增加了7.89 个百分点
合计 135,888,493.91 115,639,123.84 14.90 -21.56 -27.564 增加了7.05 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
主营业务分行业和分产品情况的说明：
公司主营业务产品主要为牙膏、十二醇硫酸钠、山梨醇、复合管加工等。牙膏产品归
属牙膏行业；十二醇硫酸钠、山梨醇归属化工行业；复合管加工等归属其它行业。
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 94,911,828.16 -7.00
境外 41,655,525.65 -43.81
合计 136,567,353.81 -22.49
主营业务分地区情况的说明
主营业务按地区可分为国内市场和国外市场，国内市场主销地区为上海、江浙、湖南、
河南、河北、四川、广东等省市；国外市场比较分散及广泛，销售地区涉及亚洲、非洲、
澳洲及南北美洲。
主营业务构成情况的说明
公司主营业务构成主要为：牙膏产品销售、精细化工原料销售、复合管销售、配制香
精销售、口腔护理。牙膏产品中包括内外贸牙膏销售，定牌加工牙膏销售。
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
“中华”牙膏商标许可费 11,775,309.90 200.09
对净利润产生重大影响的其他经营业务的说明
公司的“中华”牙膏商标许可给联合利华（中国）有限公司有偿使用，按照中华牙膏
净销售收入的固定比例收取商标许可费。
4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
报告期内无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
5、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
主营业务及其结构没有发生重大变化。
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6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期公司毛利率与上年同期相比提高约7%。主要原因是报告期与上年同期相比公
司外贸牙膏出口退税率的调高降低了出口成本，以及公司产品的原料采购价格较上年同期
降低。
7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
利润构成与上年度相比没有发生重大变化。
8、公司在经营中出现的问题与困难
2009 年下半年存在的风险因素
a. 原材料价格上涨问题
本报告期的后期牙膏的部分原材料价格在逐步上升。随着国家对经济恢复支持力度的
增强，制造业和加工行业在不断复苏，加上人们的通涨预期，下半年原材料价格将有一个
缓慢的上升趋势，下半年成本下降的贡献可能性将大大削弱。为此公司一方面将继续扩大
采购渠道，加强采购管理，降低采购成本；另一方面，通过强化企业内部管理，改进工艺
水平，降低生产成本。尽可能缓解原材料价格上涨带来的不利影响。
b. 汇率问题
公司牙膏出口占公司主营业务收入比重较大，人民币兑美元的升值不仅会给公司带来
汇兑损失，还会使牙膏产品进口国减少或减缓进口，直接影响到公司的经营效益。
c. 关于经营费用问题
目前快速消费品市场竞争相当激烈，产品盈利空间不断受到挤压，而用工成本及必要
的营运成本仍并未减少并呈增长趋势。尤其是本公司规模较小，市场拓展艰难，销售收入
的下降使企业更加难以平衡三项期间费用的支出。
针对困难的解决方案：
2009 年下半年，就生产经营而言，公司将通过扩大销售增加主营业务收入、整合产
品结构提高产品毛利、控制费用成本等措施来降低亏损。具体包括：
a.在内贸销售上，加强超市卖场终端促销，巩固通路销售榘道，开拓新市场，并通过
加强销售考核激励制度来提高销售数量和质量。外贸销售上，恢复或保持传统市场的牙膏
销量、开发新品种、拓展新地区、力保增量。
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b.加强成本费用控制。根据原料市场价格及变动趋势，控制原材料价格上涨风险。强
化成本控制意识，减少生产浪费，降低生产成本。控制各项费用的产生与支出，严格按照
预算控制三项费用。
c.加强仓库库存量的控制，根据生产需要配备原辅材料，加强成品库存控制，及时调
整生产计划。加强应收账款的清理，使流动资金周转保持较好状态。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
与经营计划基本相符。
(五) 董事会下半年的经营计划修改计划
公司董事会下半年无经营计划修改计划。
(六) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅
度变动的警示及说明
预计至下一报告期期末，公司经营结构没有改变，引起公司亏损的原因无法得到根本
改善。公司累计净利润仍为亏损。
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》及有关上市公司治理的规
范性文件等的要求，规范运作，不断完善公司内控治理。
报告期内，公司依据中国证券监督管理委员会《关于做好上市公司2008 年年度报告
及相关工作的通知》以及证监会令第57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》
的要求，结合公司实际情况，对《公司章程》中有关利润分配政策的部分条款进行了修改。
并依据中国证监会[2008]48 号文及董事会审计委员会实施细则和信息披露管理办法的有
关规定，制定了《董事会审计委员会年报工作规程》，以规范公司年度报告编制、审核以
及信息披露工作等的管理。上述两项议案已经公司第五届董事会第二十六次会议及2008
年股东大会审议通过，并公告于2009 年3 月21 日《上海证券报》53 版。
报告期内，2009 年6 月4 日、5 日中国证监会上海监管局对我公司2008 年年报工作
情况进行了专项检查。公司于2009 年7 月13 日接到上海监管局发出的《整改通知书》（沪
证监公司字[2009]138 号），公司按照《整改通知书》的要求，针对存在的问题提出切实
可行的整改措施，并已履行。《关于中国证监会上海监管局年报工作专项检查的整改报告》
已经公司第五届董事会二十八次会议审议通过，并于2009 年7 月28 日在上海证券报及上
海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公告。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经本公司2008 年度股东大会审议通过的《2008 年度利润分配方案》，公司2008 年
度既不进行利润分配，也不实行公积金转增资本。故报告期内公司未进行利润分配及公积
金转赠资本。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司已在《公司章程》中规定了现金分红政策，并经公司五届董事会第二十六次会议
审议通过。
公司2008 年度未实施现金分红。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序号
证券品
种
证券代码
证券简
称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末证券投
资比例
（％）
报告期损益
（元）
1 流通股 600642
申能股
份
112,000.00 60,000 591,600.00 63.66 232,200.00
2 流通股 600818
中路股
份
110,000.00 23,000 337,640.00 36.34 106,030.00
合计 222,000.00 / 929,240.00 100 338,230.00
公司以公允价值计量的资产仅为申能股份和中路股份（原为永久股份）二股票，均属
原始法人股转流通，入可供出售金融资产科目，该资产价值按报告期末该二只股票收盘价
作为公允价值计量依据，公允价值变动额计入权益中的资本公积项目，并且报董事会确认
备案。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
报告期没有发生关联交易。
2、资产、股权转让的重大关联交易
报告期没有发生资产、股权转让的重大关联交易。
3、关联方之间特殊交易(直接捐赠现金或者实物资产、直接豁免或者代为清偿等)的会计
处理情况
报告期没有关联方之间特殊交易。
4、其他重大关联交易
报告其没有其他重大关联交易。
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
16
(九) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行
情况
承诺
事项
承诺内容
履行情
况
股改
承诺
新洲集团有限公司所持股份自获得上市流通权之日起，在六十个月内不上市交易或者转
让；上海白猫（集团）有限公司和上海轻工集体经济管理中心承诺，自获得上市流通权
之日起十二个月内不上市交易或转让，在前述承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交易出
售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超
过10%。
未违反
上述承
诺
新洲集团有限公司严格履行承诺事项。
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
17
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
报告期内，上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生
被处罚及需整改的情况。
(十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
资产重组事项
2008 年4 月29 日、5 月12 日公司发布公告，公司主要股东就公司重大资产重组事项
签订了《白猫股份资产重组框架协议》及《白猫股份资产重组框架协议之补充协议》，拟
通过对公司进行整体资产置换的方式，从根本上改变公司资产内容、结构和主营业务，进
而改善公司的盈利状况和持续经营能力。
2009 年7 月14 日，公司大股东新洲集团有限公司函告公司，公告其在推进重组工作
过程中，由于拟置入的哈尔滨项目发生了土地归属界定问题，拟置入的北京项目发生了工
程款纠纷诉讼问题，重组进程受到影响。此事项已在《上海证券报》2009 年7 月14 日C19
版上公告。
由于主要股东正在筹划与公司相关的重大重组方案调整事宜，公司已申请股票自
2009 年8 月17 日至2009 年9 月16 日停牌30 天，并将在上述期限召开董事会审议资产
重组预案。此事项已在《上海证券报》2009 年8 月17 日A11 版上公告。
董事会将密切关注公司重大资产重组事项的进展情况，并及时履行信息披露义务。
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
18
(十四) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
关于2008 年度业绩预亏公告 上海证券报C5 版 2009 年1 月22 日 http://www.sse.com.cn
第五届董事会二十六次会议决议
公告
上海证券报53 版 2009 年3 月21 日 http://www.sse.com.cn
日常关联交易公告 上海证券报53 版 2009 年3 月21 日 http://www.sse.com.cn
第五届监事会二十次会议决议公
告
上海证券报53 版 2009 年3 月21 日 http://www.sse.com.cn
关于公司股票将实施退市风险警
示的公告
上海证券报A21 版 2009 年3 月23 日 http://www.sse.com.cn
第五届董事会二十七次会议决议
公告
上海证券报111 版 2009 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn
关于股东股权解除质押及再质押
公告
上海证券报C152 版2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决议公告 上海证券报C14 版 2009 年5 月21 日 http://www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市流通的
公告
上海证券报C17 版 2009 年6 月10 日 http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动提示性公告 上海证券报C17 版 2009 年6 月10 日 http://www.sse.com.cn
关于持股股东减持股份的公告 上海证券报C18 版 2009 年6 月12 日 http://www.sse.com.cn
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
19
七、财务报告 （未经审计）
一、公司基本情况
上海白猫股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身系上海双鹿电器股份有限公司。上海双
鹿电器股份有限公司系于1992 年5 月18 日经上海市经济委员会以沪经企（1992）346 号文批准设立
的股份有限公司。1992 年7 月1 日由上海市工商行政管理局颁发《企业法人营业执照》，注册号
3100001000815。本公司注册资本为人民币15,205 万元，业经上海会计师事务所验证并出具上会师报
字（96）第834 号验资报告。
上海双鹿电器股份有限公司2001 年5 月18 日召开的第三届十二次董事会和2001 年6 月20 日召
开的临时股东大会通过了关于公司整体资产置换的议案：公司将经评估后的2001 年5 月31 日全部资
产、负债和净资产与上海白猫（集团）有限公司的全资子公司上海牙膏厂有限公司经评估后的2001
年5 月31 日全部资产、负债和净资产进行等额置换，置换金额以上海市资产评审中心的沪评[2001]371
号《关于上海牙膏厂有限公司整体资产评估结果的确认通知》和上海市资产评审中心的沪评[2001]372
号《关于上海双鹿电器股份有限公司整体资产评估结果的确认通知》为准，差额部分以现金方式补足。
整体资产置换后，公司已于2001 年8 月23 日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为
3100001000815 的企业法人营业执照，公司名称已变更为上海白猫股份有限公司，法定代表人马立行。
2005 年8 月18 日，公司第一大股东上海白猫（集团）有限公司与新洲集团有限公司签署了《股
份转让协议》。根据该协议，上海白猫（集团）有限公司将其持有的上海白猫股份有限公司45,600,000
股国有法人股以每股1.638 元的价格转让给新洲集团有限公司。上述股份转让事宜已分别于2005 年
12 月22 日和2006 年1 月12 日经国务院国有资产监督管理委员会和上海市国有资产监督管理委员会
批准，并于2006 年4 月20 日经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认。截至2007
年12 月31 日止，新洲集团有限公司持有公司的股权比例为27.59%，系公司的第一大股东；上海白猫
（集团）有限公司持有公司的股权比例为13.33%。
2006 年5 月30 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本
公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10 股将获得5 股的
股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截至2008 年12 月31
日止，股本总数为152,050,812.00 股，其中：有限售条件股份为47,004,521.00 股，占股份总数的
30.91%，无限售条件股份为105,046,291 股，占股份总数的69.09%。
本公司注册资本为壹亿伍仟贰佰零伍万零捌佰壹拾贰元。本公司经营范围为：百洁布、纸制品、
文体用品、服装、家用擦洗用具、网袋、纺织品专用巾、净化剂、日用化学品、实业投资、国内贸易
（上述经营范围除专项规定），包装装潢印刷，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业
生产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家
禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工及“三来一补”业务。公司的主要产品为美加净、上
海防酸、白玉以及留兰香系列牙膏。子公司上海美加净口腔护理有限公司主要从事口腔门诊服务。
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二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
三、主要会计政策、会计估计
（一）会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（三）计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。
采用公允价值计量的报表项目或事项为：可供出售金融资产。
本期报表项目的计量属性未发生变化。
（四）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额计入当期损益或资本公积。
（六）金融资产和金融负债的核算方法
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
21
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
22
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1） 可供出售金融资产的减值准备
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2） 持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用
损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来
现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应
收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指： 应收款项余额前五名。
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
23
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类
似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值
测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的
比例：
应收款项账龄 计提比例（％）
1 年以内（含1 年） 5
1－2 年（含2 年） 20
2－3 年（含3 年） 50
3 年以上 80
（八）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半成品等）、在产品
等。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
25
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得
的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器仪器设备、运输设备、办公设备和其他设备。3、固定资
产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
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购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换
入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命预计净残值率（％） 年折旧率（％）
房屋及建筑物* 30－40 4 2.40－3.20
机器仪器设备 8－14 4 6.86－12.00
运输设备 8－12 4 8.00－12.00
办公设备** 5－10 4 9.60－19.20
其他设备 5－10 4 9.60－19.20
*房屋及建筑物中的装修费和改造费折旧年限为5－10 年，其余房屋及建筑物折旧年限为30－40
年。
**办公设备中的电脑设备采用一次性折旧方法，其余设备折旧年限均为5－10 年。
（十一）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
27
（十二）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资
产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
无形资产类别 估计使用年限
土地使用权 50 年
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（十三）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
母公司房屋装修费从2000 年起按10 年平均摊销。
（十四）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是
根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面
价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
28
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可
能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额
（十五）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十六）确认递延所得税资产的依据
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
29
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。
（十七）本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
报告期内公司未发生会计政策和会计估计变更以及会计差错更正。
四、税项
公司主要税种和税率
税 种 税率（％） 备 注
增值税 17 增值税应纳税额
营业税 5 应交营业税
城建税 7 应纳增值税额和应纳营业税额
企业所得税 25 应纳税所得额
五、合并财务报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控
制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（一）子公司情况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。
2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无。
3、非企业合并方式取得的子公司
被投资单位全称
子公司类型
业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
本公司年末实
际投资额（万
元）
本公司合计
持股比例
（％）
本公司合计享
有的表决权比
例（％）
是否合并报
表
上海申康清洁用品有
限公司
控股子公司
牙膏加工 80.00
牙膏牙刷、假牙清
洁剂、口腔卫生用
品等
72.00 90.00
90.00
是
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30
上海美加净口腔护理
有限公司
控股子公司
口腔护理服务 250.00
洗牙、口矫、口腔
美容服务等
225.00
90.00
90.00
是
（二）本年发生增减变动子公司情况：无。
（三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因：无。
（四）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因：无。
（五）本年合并报表范围的变更情况：本年合并报表范围未发生变更。
（六）子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况：无。
（七）作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质、业务活动等：无。
（八）未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况：无。
（九）少数股东权益和少数股东损益
项 目 年初金额
本年少数股东
损益增减 其他增减 年末金额
少数股东权益
（1）上海申康清洁用品有限公司 202,447.25 -2,267.43 200,179.82
（2）上海美加净口腔护理有限公司 62,396.25 -4,675.28 57,720.97
合 计 264,843.50 -6,942.71 257,900.79
1、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况：无。
2、从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况：无。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一） 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金
人民币 36,752.93 74,622.17
小计 36,752.93 74,622.17
银行存款
人民币 30,597,096.24 26,617,225.42
美元 1,069,877.85 6.7883 7,262,614.06 975,909.93 6.8346 6,669,954.01
欧元 0.13 9.659 1.26 0.13 9.659 1.26
小计 37,859,711.56 33,287,180.69
合 计 37,896,464.49 33,361,802.86
（二）应收票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,489,361.37 2,933,875.96
商业承兑汇票 23,872.72
合 计 1,513,234.09 2,933,875.96
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31
1、期末无已质押的应收票据。
2、期末无已贴现未到期的商业承兑汇票和银行承兑汇票。
3、期末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无。
4、期末已背书未到期的应收票据：无。
5、应收票据期末余额比年初余额减少1,420,641.87 元，减少比例为 48.42％，减少原因主要为：
应收票据到期兑现
（三）应收账款
1、应收账款构成
账 龄 期末余额 年初余额
账面余额 占总额比例
（%）
坏账准备 坏账准备比
例（%）
账面余额 占总额比
例（%）
坏账准备 坏账准备
比例（%）
1 年以内（含1 年） 65,325,170.10 62.93 10,950,248.60 5 77,812,426.87 66.40 10,950,248.60 5
1 年至2 年（含2 年） 11,683,243.95 11.25 3,061,556.81 20 6,885,073.12 5.88 3,061,556.81 20
2 年至3 年（含3 年） 121,968.88 0.12 3,236,627.74 50 4,929,303.95 4.21 3,236,627.74 50
3 年以上 26,675,278.09 25.70 25,347,560.30 80 27,546,893.57 23.51 25,347,560.30 80
合 计 103,805,661.02 100.00 42,595,993.45 117,173,697.51 100.00 42,595,993.45
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
的应收账款
7,649,511.66 7.37 4,975,470.78 11.68 7,649,511.66 6.53 4,975,470.78 11.68
其他不重大应
收账款
96,156,149.36 92.63 37,620,522.67 88.32 109,524,185.85 93.47 37,620,522.67 88.32
合计 103,805,661.02 / 42,595,993.45 / 117,173,697.51 / 42,595,993.45 /
2、应收账款坏账准备的变动如下：
本年减少额
年初余额 本年计提额 转回 转销 期末余额
应收账款 42,595,993.45 42,595,993.45
3、期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项：
应收款项内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例与理由
欧尚(中国)投资有限公司 2,675,662.08 1,093,848.33 函证差异 按照70%计提
华联超市股份有限公司 3,590,346.70 3,249,728.90 函证差异 按照100%计提
联华超市股份有限公司 4,484,497.80 1,725,741.88 函证差异 按照70%计提
淮阴市利民家化厂 3,510,327.75 3,510,327.75 按照100％计提。申请执行已三
年，没有结果，（2002）淮经初
字第87 号
上海乐购物流有限公司 2,250,235.82 1,540,027.70 函证差异 按照70%计提
其他 28,012,179.60 26,269,223.78
合计 44,523,249.75 37,388,898.34
4、本年实际核销的应收账款：无。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、期末应收关联方账款为0 元。
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32
7、期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例
（%）
第一名 上海日利精细化工厂 26,705,652.57 1 年以内 25.73
第二名 广州宝洁有限公司 6,514,037.23 1 年以内 6.28
第三名 联华利华(中国)有限公司5,902,292.95 1 年以内 5.69
第四名 联华超市股份有限公司 4,484,497.80 1-2 年 4.32
第五名 华联超市股份有限公司 3,590,346.70 1-3 年 3.46
8、应收账款期末余额比年初余额减少13,368,036.49 元，减少比例为11.41％，减少原因为：
本年公司收回货款的金额较大。
（四）预付款项
1、账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1 年以内（含1 年） 1,957,541.59 75.24 1,600,277.08 76.76
1 年至2 年（含2 年） 386,800.00 14.87 56,204.16 2.70
2 年至3 年（含3 年） 63,450.00 2.43 303,576.01 14.56
3 年以上 194,063.50 7.46 124,644.66 5.98
合 计 2,601,855.09 100.00 2,084,701.91 100.00
２、期末金额较大的预付款项
（1）前五名欠款单位
期末余额 年初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
第一名 476,632.00 18.32 200,000.00 9.59
第二名 400,000.00 15.37
第三名 395,648.00 15.21
第四名 300,000.00 11.53 300,000.00 14.39
第五名 273,900.00 10.53 273,900.00 13.14
（2）预付账款主要单位
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间
上海三鼎空调净化设备有限公司 客户 476,632.00 1 年以内
得信行（珠海）香精香料有限公司 客户 400,000.00 1 年以内
上海秉通建筑工程有限公司 客户 395,648.00 1 年以内
合计 1,272,280.00
３、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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33
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额
占总额比
例（%）
坏账准备
坏账准备
比例（%）
账面余额
占总额比
例（%）
坏账准备
坏账准备
比例（%）
1 年以内（含1 年）
849,715.76 29.93 6,472.83 5 129,456.59 5.96 6,472.83 5
1 年至2 年（含2 年）
83,194.21 2.93 16,662.55 20 83,312.78 3.84 16,662.55 20
2 年至3 年（含3 年）
76,041.99 2.68 39,045.00 50 78,089.99 3.60 39,045.00 50
3 年以上
1,829,751.99 64.46 1,542,516.85 80 1,880,980.28 86.60 1,542,516.85 80
合 计
2,838,703.95 100.00 1,604,697.23 2,171,839.64 100.00 1,604,697.23
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
比例
(%)
单项金额重大的
其他应收款项
1,173,315.80 41.33 959,657.90 59.8 1,173,315.80 54.02 959,657.90 59.8
其他不重大的其
他应收款项
1,665,388.15 58.67 645,039.33 60.20 998,523.84 45.98 645,039.33 40.2
合计 2,838,703.95 / 1,604,697.23 / 2,171,839.64 / 1,604,697.23 /
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
本年减少额
年初余额 本年计提额转回 转销 期末余额
其他应收款 1,604,697.23 1,604,697.23
3、本年实际核销的其他应收款：无。
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末其他应收款中无应收关联方的款项。
6、期末其他应收款中欠款金额前五名。
（六）存货及存货跌价准备
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 16,499,496.21 15,571,320.37
库存商品 23,990,918.86 5,751,118.76 21,681,732.45 5,751,118.76
周转材料 4,285.67 119.00
生产成本 2,589,462.98 2,326,743.71
合 计 43,084,163.72 5,751,118.76 39,579,915.53 5,751,118.76
性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比
例（％）
住房补贴 504,000.00 3 年以上 17.75
上海日利精细化工厂 427,315.80 3 年以上 15.05
华侨大厦房屋押金 161,956.00 3 年以上 5.71
轻工资金调度中心 142,000.00 3 年以上 5.00
工会 100,000.00 3 年以上 3.52
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1、存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初余额 本年计提额 转回 转销期末余额
库存商品 5,751,118.76 5,751,118.76
合 计5,751,118.76 0.00 0.00 5,751,118.76
2、存货期末余额比年初余额增加3,504,248.19 元，增加比例为8.85％，增加原因为库存商品上
升10.65％。
（七）可供出售金融资产
1、构成类别
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 929,240.00 591,010.00
其中：有限售条件的可供出售股票
无限售条件的可供出售股票 929,240.00 591,010.00
合 计 929,240.00 591,010.00
2、可供出售金融资产期末余额比年初余额增加338,230.00 元，增加比例为57.23％，增加原因
为：公允价值变动。
（八）长期股权投资
期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算的长期股权
投资
50,000.00 --- 50,000.00
---
1、合营企业及联营企业主要信息
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质注册资本
（万元）
本公司持股比例本公司在被投资
单位表决权比例
联营企业
上海威特牙膏有限公司 有限责任公司 上海市普陀区金沙江路
1829 号B 楼301
丁一新 牙膏加工1,197 40％ 40％
上海美加净宾馆用品有限公
司
有限责任公司 陕西北路1283 弄9 号
2203 室（玉城大厦）
刘希光 牙膏、日用化
学品等生产加
工
100 5％ 5％
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 关联关系 组织机构代码
联营企业
上海威特牙膏有限公司 1,905,040.91 8,039,874.13 - -1,332,418.44 联营企业 13292923-3
上海美加净宾馆用品有限公
司
7,675,829.77 5,867,898.01 6,947,401.91 -1,347,793.42 联营企业 13466383-8
2、按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位名称 初始金额 年初余额
合 计 其中：分得现金红利
期末余额
联营企业
上海威特牙膏有限公司 4,790,151.92 --- --- --- ---
3、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额本年投资增减额 期末账面余额
上海美加净宾馆用品有限公司 50,000.00 50,000.00 --- 50,000.00
（九）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 48,585,436.71 48,585,436.71
机器仪器设备 121,716,438.97 455,218.73 122,171,657.70
运输设备 7,721,997.19 7,721,997.19
办公设备 6,483,599.31 98,490.57 198,292.33 6,383,797.55
其他设备 670,056.19 400,000.00 1,070,056.19
合 计 185,177,528.37 953,709.30 198,292.33 185,932,945.34
其中：
本年由在建工程转入固定资产原价为900,558.73 元。
期末余额中无抵押或担保的固定资产。
2、累计折旧
类 别 年初余额 本年增加本年提取 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 11,721,282.92 591,876.90 12,313,159.82
机器仪器设备 85,937,975.83 3,927,324.47 89,865,300.30
运输设备 5,932,636.97 192,099.00 6,124,735.97
办公设备 5,596,755.74 124,305.39 189,621.55 5,531,439.58
其他设备 475,833.17 36,689.16 512,522.33
合 计 109,664,484.63 4,872,294.92 189,621.55 114,347,158.00
3、固定资产减值准备
类 别 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
机器仪器设备 646,522.11 646,522.11
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36
运输设备 11,706.15 11,706.15
办公设备 184,269.29 184,269.29
其他设备 56,159.70 56,159.70
合 计 898,657.25 898,657.25
4、固定资产账面价值
类 别 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 36,864,153.79 - 591,876.90 36,272,276.89
机器仪器设备 35,131,941.03 455,218.73 3,927,324.47 31,659,835.29
运输设备 1,777,654.07 192,099.00 1,585,555.07
办公设备 702,574.28 98,490.57 132,976.17 668,088.68
其他设备 138,063.32 400,000.00 36,689.16 501,374.16
合 计 74,614,386.49 953,709.30 4,880,965.70 70,687,130.09
5、期末暂时闲置的固定资产
项 目 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值预计投入正常生产
经营的时间
机器仪器设备 1,240,357.70 593,835.59 646,522.11 - 暂无使用的计划
运输设备 108,323.60 96,617.45 11,706.15 - 暂无使用的计划
办公设备 275,866.96 91,597.67 184,269.29 - 暂无使用的计划
其他设备 94,281.94 38,122.24 56,159.70 - 暂无使用的计划
合 计 1,718,830.20 820,172.95 898,657.25
（十）在建工程
期末余额 年初余额
项 目 账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准
备
账面价值
设备、系统安装及改造项目 1,186,258.11 1,186,258.11 1,065,972.29 1,065,972.29
车间、仓库改造项目 193,524.33 193,524.33 1,728,036.90 1,728,036.90
IGY 无氟抗龋生物球蛋白 315,655.00 315,655.00 315,655.00 315,655.00
其他 59,660.24 59,660.24
合 计 1,695,437.44 1,695,437.44 3,169,324.43 3,169,324.43
1、在建工程项目变动情况
工程项目名称 年初余额 本年增加 本年减少
转入固定资产 其他减少 期末余额
资金来源
设备、系统安装及
改造项目
1,065,972.29 232,441.30 112,155.48 1,186,258.11 其他来源
车间、仓库改造项
目
1,728,036.90 397,642.11 728,743.01 1,203,411.67 193,524.33 其他来源
IGY 无氟抗龋生物
球蛋白
315,655.00 - 315,655.00 其他来源
其他 59,660.24 - 59,660.24 其他来源
合 计 3,169,324.43 630,083.41 900,558.73 1,203,411.67 1,695,437.44
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37
2、在建工程期末余额比年初余额减少1,473,886.99元，减少比例为46.50％，减少原因主要为在
建工程完工结转至固定资产。
（十一）无形资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、原价合计 15,302,407.93 15,302,407.93
土地使用权 15,302,407.93 15,302,407.93
二、累计摊销额合计 3,366,529.32 153,024.06 3,519,553.38
土地使用权 3,366,529.32 153,024.06 3,519,553.38
三、无形资产账面价值合计 11,935,878.61 153,024.06 11,782,854.55
土地使用权 11,935,878.61 153,024.06 11,782,854.55
（十二）长期待摊费用
项 目 期末余额 年初余额
母公司房屋装修费 289,094.34 578,188.26
合 计 289,094.34 578,188.26
（十三）资产减值准备
项目 年初账面余额本年计提额 本年减少额 期末账面余额
转回 转销
1、坏账准备 44,200,690.68 44,200,690.68
2、存货跌价准备 5,751,118.76 5,751,118.76
3、固定资产减值准备 898,657.25 898,657.25
合计 50,850,466.69 50,850,466.69
（十四）短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
短期借款均由上海白猫（集团）有限公司提供担保。
（十五）应付账款
期末余额 年初余额
61,348,569.93 58,954,267.38
1、期末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中应付关联方款项为173,906.76 元，占期末应付账款总金额的0.29%。详见本附注
八。
3、应付账款期末余额比年初余额增加2,394,302.57 元，增加比例为4.06％。
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38
（十六）预收款项
期末余额 年初余额
7,010,606.73 6,220,533.48
1、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无预收关联方款项。
3、预收款项期末余额比年初余额增加790,073.25 元，增加比例为12.70％。
（十七）应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,789,029.09 11,789,029.09
二、职工福利费 1,632,313.69 1,643,464.69 -11,151.00
三、社会保险费 -93,569.77 5,257,777.80 5,108,576.93 55,631.10
其中：1．医疗保险费 63,296.53 1,536,271.90 1,576,409.83 23,158.60
2．基本养老保险费 -156,278.10 3,284,751.80 3,101,370.60 27,103.10
3．年金缴费
4．失业保险费 -588.20 326,853.70 322,715.90 3,549.60
5．工伤保险费 54,950.20 54,040.30 909.90
6．生育保险费 54,950.20 54,040.30 909.90
四、住房公积金 133,299.80 1,486,415.00 1,629,946.80 -10,232.00
五、工会经费和职工教育经费 1,529,819.30 427,721.87 247,191.17 1,710,350.00
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 4,823.00 4,823.00
八、职工奖福基金
九、其 他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 1,569,549.33 20,598,080.45 20,423,031.68 1,744,598.10
（十八）应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -324,958.08 931,601.19
营业税 142,877.33 142,291.88
城建税 57,361.17 219,059.54
企业所得税 －5,533.08 －5,533.08
个人所得税 51,324.85 51,778.76
教育费附加 24,583.37 93,874.13
堤防费
河道管理费 8,192.28 31,299.92
粮调物调基金 47.84 91.73
其他 2.17 2.85
合 计 -46,102.15 1,464,466.92
（十九）应付利息
项 目 期末余额 年初余额
银行借款利息264,150.00 50,250.00
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39
（二十）应付股利
期末余额 年初余额
1,978,664.33 1,981,495.73
（二十一）其他应付款
期末余额 年初余额
2,950,239.22 4,647,131.65
1、期末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无应付关联方款项。
3、无金额较大的其他应付款．
（二十二）专项应付款
项 目 期末余额 年初余额 备 注
国家拨入的具有专门用途的拨款 100,000.00 100,000.00精细化工产品中心
实验室
（二十三）股本
本公司已注册发行及实收股本如下：
期末余额 年初余额
股数 金额 股数 金额
A 股 （每股面值人民币1 元）
152,050,812.00 152,050,812.00 152,050,812.00 152,050,812.00
本年本公司股本未发生变动。
年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额
项目 发行
金额 比例（％）
新股
送股公积金转股其他 小计 金额 比例（％）
1．有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股 5,060,670.00 3.33 -5,060,670.00 -5,060,670.00
(3) 其他内资持股 41,943,851.00 27.58 41,943,851.00 27.59
其中：
境内法人持股 41,943,851.00 27.58 41,943,851.00 27.59
境内自然人持股
(4) 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 47,004,521.00 30.91 -5,060,670.00 -5,060,670.00 41,943,851.00 27.59
2．无限售条件流通股份
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40
(1) 人民币普通股 105,046,291.00 69.09 5,060,670.00 5,060,670.00 110,106,961.00 72.41
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(4) 其他
无限售条件流通股份合计 105,046,291.00 69.09 5,060,670.00 5,060,670.00 110,106,961.00 72.41
合计 152,050,812.00 100.00 152,050,812.00 100.00
（二十四）资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
其他资本公积
（1）可供出售金融资产公允价
值变动产生的利得或损失
369,010.00 338,230.00 707,240.00
（2）其他 26,533,321.87 26,533,321.87
合 计 26,902,331.87 338,230.00 27,240,561.87
（二十五）盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 10,721,879.18 10,721,879.18
任意盈余公积 5,048,014.32 5,048,014.32
合 计 15,769,893.50 15,769,893.50
（二十六）未分配利润
项 目 金 额
上年年末余额 -61,682,763.60
加： 本年归属于母公司的净利润 -11,765,101.38
本年年末余额 -73,447,864.98
（二十七）营业收入及营业成本
本年金额 上年金额
项 目 收入 成本 收入 成本
主营业务 136,567,353.81 116,417,613.68 176,190,060.00 162,606,762.23
其他业务 37,477,205.31 24,457,632.66 59,779,123.73 44,334,842.76
合计 174,044,559.12 140,875,246.34 235,969,183.73 206,941,604.99
1、按业务类别列示主营业务收入和主营业务成本
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
牙膏类 98,790,104.46 84,341,716.16 134,791,260.36 124,614,361.95
化工原料类 37,098,389.45 31,297,407.68 38,456,470.87 35,475,194.08
口腔护理 314,338.00 379,678.73 405,520.00 461,531.54
其 他 364,521.90 398,811.11 2,536,808.77 2,055,674.66
合 计 136,567,353.81 116,417,613.68 176,190,060.00 162,606,762.23
2、按地区类别列示主营业务收入和主营业务成本
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41
本年金额 上年金额
地 区 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
境 内 94,911,828.16 80,046,994.05 102,055,645.95 90,506,037.68
境 外
41,655,525.65 36,370,619.63 74,134,414.05 72,100,724.55
合 计
136,567,353.81 116,417,613.68 176,190,060.00 162,606,762.23
3、公司向前五名客户的主营业务收入情况
4、营业收入本年金额比上年金额减少61,924,624.61 元，减少比例为26.24％。减少主要原因系本年
外贸出口与上年同期相比有较大幅度下降。
（二十八）营业税金及附加
项 目 本年金额 上年金额
营业税 663,273.51 790,030.34
城建税 211,943.81 248,961.00
教育费附加 90,807.83 106,793.11
其他 31,112.45 40,357.46
合 计 997,137.60 1,186,141.91
（二十九）销售费用、管理费用、财务费用
1、销售费用
本年金额 上年金额
26,033,047.05 18,281,132.72
其中主要为：
通路行销费 10,174,137.85 1,756,684.24
工 资 3,459,196.84 3,104,061.54
运费 3,288,819.62 3,548,675.76
劳务费 2,866,059.63 2,513,079.87
仓储力资费 1,774,308.50 2,015,677.08
差旅费 1,255,014.28 1,457,541.15
销售费用本年金额比上年金额增加7,751,914.33 元，增加比例为42.40％，增加原因为：本年发
生的超市通路行销费金额增加。
2、管理费用
本年金额 上年金额
16,988,803.26 16,578,215.98
客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收
入的比例(％)
广州宝洁有限公司 29,824,243.74 21.84
上海日利精细化工厂 23,452,410.25 17.17
AL GUFRAN 14,889,694.20 10.90
SOLENT 9,533,067.42 6.98
DCB 3,796,373.83 2.78
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42
其中主要为：
工 资 4,831,235.86 4,735,081.59
六金 1,646,098.43 1,636,826.80
物业费用 1,177,591.75 1,366,965.79
福利费 1,048,496.75 1,041,459.42
技术开发费用 797,457.91 743,367.85
离退休人员费用 695,407.83 544,780.16
折旧 689,094.72 926,836.27
办公费 678,362.34 943,279.17
修理费用 587,925.35 543,845.76
3、财务费用
项 目 本年金额 上年金额
利息支出 914,550.00 1,029,779.02
减：利息收入 99,612.80 200,747.32
汇兑损益 80,686.26 1,268,183.50
其 他 76,979.72 254,323.10
合 计 972,603.18 2,351,538.30
财务费用本年金额比上年金额减少1,378,935.12 元，减少比例为58.64％，减少原因为：本年的发生
的汇兑损益金额较小。
（三十）资产减值损失
项 目 本年金额 上年金额
坏账损失
存货跌价损失
合 计
（三十一）投资收益
项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额
1、金融资产投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
2、长期股权投资收益
按成本法核算确认的长期股权投资收益（共1 家）
合 计
其中：按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本年金额 上年金额
上海美加净宾馆用品有限公司
本公司投资收益汇回无重大限制。
（三十二）营业外收入
项 目 本年金额 上年金额
1．非流动资产处置利得合计
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43
其中：固定资产处置利得
2．政府补助 57,755.00 * 2,134,346.00
3．违约金、罚款收入 100.00 1,398.92
4．其他
合 计 57,855.00 2,135,744.92
营业外收入本年金额比上年金额减少2,077,889.92 元，减少比例为97.29％。
注：*上年同期收到著名商标补贴210 万元。
（三十三）营业外支出
项 目 本年金额 上年金额
1、非流动资产处置损失合计 7,620.78
其中：固定资产处置损失 7,620.78
2、罚款支出 20,202.55
3、债务重组损失
4、对外捐赠支出 1,848,959.10
其中：公益性捐赠支出 * 1,848,959.10
5、其 他 8,000.00
合 计 7,620.78 1,877,161.65
营业外支出本年金额比上年金额减少1,869,540.87 元，减少比例为99.59％。
注：*上年同期公司及成都分公司捐赠四川灾区牙膏。
（三十四）所得税费用
项 目 本年金额 上年金额
当期所得税费用 -6,219.80
合 计 -6,219.80
所得税费用与会计利润的关系说明:
项 目 本年金额 上年金额
利润总额 -11,772,044.09 -9,110,866.90
按法定税率计算的税额 -6,219.80
上年度企业所得税清算的税额影响
所得税费用 -6,219.80
（三十五）政府补助
政府补助的种类及项目 本年金额 上年金额 备 注
收到的与收益相关的政府补助
（1）开拓海外市场补贴 34,346.00财政局
（2）品牌奖励 2,100,000.00
普陀区财政局科技发展
专项资金
（3）增值税退税
（4）固定资产补贴 56,000.00 财税局
（5）专利资助费 1,755.00
合 计 57,755.00 2,134,346.00
（三十六）现金流量表附注
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44
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
政府补助 57,755.00
利息收入 99,612.80
其他 480,045.34
合 计 637,413.14
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
通路行销费 3,448,456.13
劳务费 3,015,748.39
仓储力资费 1,774,308.50
差旅费 1,525,720.98
物业费用 1,177,591.75
技术开发费 797,457.91
办公费 815,804.84
离退休人员费用 695,407.83
修理费用 993,038.61
其他 864,751.71
合计 15,108,286.65
3、现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -11,772,044.09 -9,104,647.10
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
4,872,294.92 6,475,306.13
无形资产摊销 153,024.06 153,024.06
长期待摊费用摊销 289,093.92 289,093.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
7,620.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 973,518.29 2,347,086.20
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,504,248.19 -6,129,404.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,081,362.35 -16,304,547.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,890,261.83 33,410,146.54
其 他
经营活动产生的现金流量净额 5,990,883.87 11,136,058.03
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
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45
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 37,896,464.49 34,658,543.73
减：现金的年初余额 33,361,802.86 33,566,307.49
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 4,534,661.63 1,092,236.24
4、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 37,896,464.49 33,361,802.86
其中：库存现金 36,752.93 74,622.17
可随时用于支付的银行存款 37,859,711.56 33,287,180.69
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 37,896,464.49 33,361,802.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款构成
账 龄 期末余额 年初余额
账面余额 占总额比
例（%）
坏账准备 坏账准备
比例（%）
账面余额 占总额比例
（%）
坏账准备 坏账准备
比例（%）
1 年以内（含1 年） 68,564,973.51 65.08 10,950,219.35 5 77,811,841.87 66.58 10,950,219.35 5
1 年至2 年（含2 年） 10,298,310.13 9.77 3,061,556.81 20 6,885,073.12 5.89 3,061,556.81 20
2 年至3 年（含3 年） 121,968.88 0.12 3,236,627.74 50 4,929,303.95 4.22 3,236,627.74 50
3 年以上 26,376,530.09 25.03 25,091,918.57 80 27,248,145.57 23.31 25,091,918.57 80
合 计 105,361,782.61 100.00 42,340,322.47 116,874,364.51 100.00 42,340,322.47
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的应
收账款
7,649,511.66 7.26 4,975,470.78 11.75 7,649,511.66 6.55 4,975,470.78 11.75
其他不重大应收账
款
97,712,270.95 92.74 37,364,851.69 88.25 109,224,852.85 93.45 37,364,851.69 88.25
合计 105,361,782.61 / 42,340,322.47 / 116,874,364.51 / 42,340,322.47 /
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
46
2、应收账款坏账准备的变动如下：
年初账面余额 本年计提额 本年减少额
转回 转销
期末账面余额
应收账款 42,340,322.47 42,340,322.47
3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项：
应收款项内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例与理由
欧尚(中国)投资有限公司 2,675,662.08 1,093,848.33 函证差异 按照70%计提
华联超市股份有限公司 3,590,346.70 3,249,728.90 函证差异 按照100%计提
联华超市股份有限公司 4,484,497.80 1,725,741.88 函证差异 按照70%计提
淮阴市利民家化厂 3,510,327.75 3,510,327.75 按照100％计提。申请执行已
三年，没有结果，（2002）淮
经初字第87 号
上海乐购物流有限公司 2,250,235.82 1,540,027.70 函证差异 按照70%计提
其他 27,928,962.93 26,186,007.11
合计 44,440,033.08 37,305,681.67
4、本年实际核销的应收账款：无。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、期末应收关联方账款为0 元。
7、期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比
例（％）
第一名 上海日利精细化工厂 26,705,652.57 1 年以内 25.35
第二名 广州宝洁有限公司 6,514,037.23 1 年以内 6.18
第三名 联华利华(中国)有限公司 5,902,292.95 1 年以内 5.60
第四名 联华超市股份有限公司 4,484,497.80 1-2 年 4.26
第五名 华联超市股份有限公司 3,590,346.70 1-3 年 3.41
8、应收账款期末余额比年初余额减少11,512,581.90 元，减少比例为9.85％，减少原因为：本年公
司加强了应收货款的管理和资金回笼。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
账 龄 期末余额 年初余额
账面余额 占总额比例
（%）
坏账准备 坏账准备比
例（%）
账面余额 占总额比例
（%）
坏账准备 坏账准备
比例（%）
1 年以内（含1 年） 849,715.76 32.15 6,472.83 5 129,456.59 6.55 6,472.83 5
1 年至2 年（含2 年） 83,194.21 3.15 16,662.55 20 83,312.78 4.22 16,662.55 20
2 年至3 年（含3 年） 65,515.19 2.48 33,757.60 50 67,515.19 3.42 33,757.60 50
3 年以上 1,644,547.69 62.22 1,394,353.41 80 1,695,775.98 85.81 1,394,353.41 80
合 计 2,642,972.85 100.00 1,451,246.39 1,976,060.54 100.00 1,451,246.39
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47
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他
应收款项
1,215,315.80 45.98 1,001,657.90 69.02 1,215,315.80 61.5 1,001,657.90 69.02
其他不重大的其他应
收款项
1,427,657.05 54.02 449,588.49 30.98 760,744.74 38.50 449,588.49 30.98
合计 2,642,972.85 / 1,451,246.39 / 1,976,060.54 / 1,451,246.39 /
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
年初账面余额 本年计提额 本年减少额
转回 转销
期末账面余额
其他应收款 1,451,246.39 1,451,246.39
3、本年实际核销的其他应收款：无。
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、期末其他应收款中无应收关联方款项。
6、期末其他应收款中欠款金额前五名
性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比
例（％）
住房补贴 504,000.00 3 年以上 19.07
上海日利精细化工厂 427,315.80 3 年以上 16.17
华侨大厦房屋押金 161,956.00 3 年以上 6.13
轻工资金调度中心 142,000.00 3 年以上 5.37
工会 100,000.00 3 年以上 3.78
（三）长期股权投资
期末余额 年初余额
账面余额 减值准备账面余额 减值准备
对子公司的长期股权投资 2,970,000.00
2,970,000.00
其他按成本法核算的长期股权投资 50,000.00 50,000.00
合 计 3,020,000.00 3,020,000.00
1、对子公司投资
子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
上海申康清洁用品有限公司
720,000.00 720,000.00 720,000.00
上海美加净口腔护理有限公司
2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00
合计 2,970,000.00 2,970,000.00 2,970,000.00
2、合营企业及联营企业主要信息
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本（万
元）
本公司持股
比例（％）
本公司在被投资
单位表决权比例
（％）
联营企业
上海威特牙膏有限公司 有限责任公司 上海市普陀区金沙江路
1829 号B 楼301
丁一新 牙膏加工 1,197 40 40
上海美加净宾馆用品有限公
司
有限责任公司
陕西北路1283 弄9 号2203
室（玉城大厦）
刘希光 牙膏、日用化学品
等生产加工
100 5 5
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48
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本年营业收入总额本年净利润 关联关系 组织机构代码
上海威特牙膏有限公司 1,905,040.91 8,039,874.13 - -1,332,418.44 联营企业 13292923-3
上海美加净宾馆用品有限公
司
7,675,829.77 5,867,898.01 6,947,401.91 -1,347,793.42 联营企业 13466383-8
3、按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位 初始投资成本 年初余额
合计
其中：
分回现金红利期末余额
联营企业
上海威特牙膏有限公司
4,790,151.92
4、按成本法核算的其他长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位 初始投资成本 年初余额
合计
其中：
分回现金红利期末余额
上海美加净宾馆用
品有限公司
50,000.00 50,000.00 50,000.00
（四）营业收入及营业成本
本年金额 上年金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 137,476,647.09 117,261,566.23 177,951,713.13 164,421,986.06
其他业务 36,817,205.31 24,457,632.66 59,207,172.51 44,269,823.51
合计 174,293,852.40 141,719,198.89 237,158,885.64 208,691,809.57
1、按业务类别列示主营业务收入和主营业务成本
本年金额 上年金额
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
牙膏类 100,160,765.16 85,704,082.26 136,958,433.49 126,444,469.31
化工原料类 37,098,389.45 31,297,407.68 38,456,470.87 35,475,194.08
其 他 217,492.48 260,076.29 2,536,808.77 2,502,322.67
合 计 137,476,647.09 117,261,566.23 177,951,713.13 164,421,986.06
2、公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务
收入的比例（％）
广州宝洁有限公司 29,824,243.74 21.69
上海日利精细化工厂 23,452,410.25 17.06
AL GUFRAN 14,889,694.20 10.83
SOLENT 9,533,067.42 6.93
DCB 3,796,373.83 2.76
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
49
3．营业收入本年金额比上年金额减少62,865,033.24 元，减少比例为26.51％，减少主要原因系本年
外贸出口与上年同期相比有较大幅度下降。
（五）投资收益
项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额
1、金融资产投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的
投资收益
2、长期股权投资收益
按成本法核算确认的长期股权投资
收益
合 计
其中：
按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位
本年金额
上年金额
上海美加净宾馆用品有限公司
本公司投资收益汇回无重大限制。
（六）现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -11,702,616.95 -8,981,670.31
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
4,774,688.24 6,374,390.14
无形资产摊销 153,024.06 153,024.06
长期待摊费用摊销 289,093.92 289,093.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
7,620.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
969,485.59 2,347,086.20
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
50
存货的减少（增加以“－”号填列）
-3,268,927.77 -6,177,766.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
13,103,014.57 -13,536,839.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
1,723,136.50 30,929,042.45
其 他
经营活动产生的现金流量净额 6,048,518.94 11,396,360.70
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 37,418,747.74 34,157,420.52
减：现金的年初余额 32,826,451.04 32,785,673.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 4,592,296.70 1,371,746.91
八、关联方及关联交易
（一）关联方情况
１、本公司的母公司情况 （金额单位：万元）
（1）控制本公司的关联方
企业名称
关联关系 企业类型
注册地址
法定代表
人
业务性质 注册资本
母公司对本
公司的持股
比例（％）
母公司对本公
司的表决权比
例（％）
本公司最
终控制方
组织机构代码
新洲集团有限公司 第一大股东 有限责任公司
杭州市西湖区公元
大厦南楼303 室
傅建中
实业投资开发、建筑
材料、化工原料及产
品的销售等
33,000
27.58
27.58 74774808-4
上海白猫（集团）
有限公司
第二大股东
*
有限责任公司（国
有独资）
上海市龙吴路1900
号
马立行
洗涤剂、日用化学
品、百洁布、牙刷等
28,491.76 13.33 13.33 是 13224277-3
上海市徐汇区人民
政府**
上海市漕溪北
路336 号
*：截至2009 年6 月30 日止，上海白猫（集团）有限公司持有公司的股权比例为13.33％，为公
司的第二大股东，但公司的9 名董事中除3 名独立董事外，其余6 名董事中有2 名董事由上海白猫（集
团）有限公司推荐。
**：2007 年7 月27 日，根据沪国资委产（2007）469 号《关于无偿划转上海白猫（集团）有限
公司国有权益的复函》，上海市国有资产监督管理委员会同意上海电气（集团）总公司将下属的上海
白猫（集团）有限公司及所属的15 家企业无偿划转至上海市徐汇区人民政府。
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
51
2、本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司名称 子公司类型 企业类型注册地 法定代表人业务性质 注册资本（万
元）
持股比例 表决权比例 组织机构代码
上海申康清洁用品
有限公司
控股子公司 有限责任公司
上海市普陀区金沙江路
1829 号
黄海
牙膏、牙刷、假牙清洁剂等口
腔卫生用品
80 90％ 90％ 13467473-X
上海美加净口腔护
理有限公司
控股子公司 有限责任公司
上海市静安区延安西路
129 号
华侨大厦二楼208 室
黄海
口腔科、医学影像科（以上限
分支经营），口腔健康咨询。
250 90％ 90％ 72938897-8
3、本公司的合营和联营企业情况
详见本附注七（三）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海纸箱厂 股东的子公司
13335552-6
上海和黄白猫有限公司 其他关联方
60725309-8
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易类
型
关联交易内容关联交易
定价原则
本年金额 上年金额
关联方 金额 金额
（万元）
占年度同类交
易比例（％） （万元）
占年度同类交
易比例（％）
上海纸箱厂 购买商品采购包装物 市场价33.50 0.26 41.11 0.21
3、销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易类
型
关联交易内容关联交易
定价原则
本年金额 上年金额
关联方 金额 金额
（万元）
占年度同类交
易比例（％） （万元）
占年度同类交
易比例（％）
上海和黄白猫有
限公司
销售商品销售牙膏等 市场价0.00 0 67.11 0.38
4、关联方应收应付款项
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
52
年末金额 年初金额
项 目 关联方
账面余额
（万元）
占所属科目全
部余额的比重
（%）
坏账准备
（万元）
账面余额（万
元）
占所属科目全
部余额的比重
（%）
坏账准备（万
元）
应收账款
上海和黄白猫
有限公司
0.00
0.00
0.84
0.01
0.04
应付账款
上海纸箱厂
17.39 0.08 19.45 0.32
上海和黄白猫
有限公司 0.00 0.00 14.10 0.23
九、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债
截至2009 年6 月30 日止，公司应收账款涉及诉讼金额合计为人民币7,135,248.34 元，已计提坏
账准备人民币6,519,184.21 元。
（二）截至2009 年6 月30 日止，公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。
十、承诺事项
（一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。
（二）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。
（三）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：无。
1999 年6 月7 日公司作为许可人与联合利华日化有限公司（原上海联合利华牙膏有限公司）（被许可
人）签署商标使用许可协议的修改协议，该协议说明：被许可人在前五年每年支付许可人1,500 万元
的商标使用费（从2001 年4 月起调整为1,347.60 万元），在此之后，被许可人应按合同产品净销售
值的2.5%的比例向许可人支付商标使用费。
（四）已签订的正在或准备履行的并购协议：无。
（五）已签订的正在或准备履行的重组计划：无。
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
53
（六）其他重大财务承诺事项：无。
十一、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后公司利润分配方案：无。
（二）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺：无。
（三）资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化：无。
（四）资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失：无。
（五）资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债：无。
（六）资产负债表日后资本公积转增资本：无。
（七）资产负债表日后发生巨额亏损：无。
（八）资产负债表日后发生企业合并或处置子公司：无。
（九）资产负债表日后一年内实施的重大经营战略调整：无。
（十）资产负债表日后一年内实施的金额重大的债务重组：无。
十二、其他事项说明
2005 年8 月18 日，公司第一大股东上海白猫（集团）有限公司与新洲集团有限公司签署了《股
份转让协议》。根据该协议，上海白猫（集团）有限公司将其持有的上海白猫股份有限公司45,600,000
股国有法人股以每股1.638 元的价格转让给新洲集团有限公司。上述股份转让事宜已分别于2005 年
12 月22 日和2006 年1 月12 日经国务院国有资产监督管理委员会和上海市国有资产监督管理委员会
批准，并于2006 年4 月20 日经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认。截至2007
年12 月31 日止，新洲集团有限公司持有公司的股权比例为27.58%，系公司的第一大股东；上海白猫
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
54
（集团）有限公司持有公司的股权比例为13.33%。2007 年7 月27 日，根据沪国资委产（2007）469
号《关于无偿划转上海白猫（集团）有限公司国有权益的复函》，上海市国有资产监督管理委员会同
意上海电气（集团）总公司将下属的上海白猫（集团）有限公司及所属的15 家企业无偿划转至上海市
徐汇区人民政府。
十三、补充资料
（一） 本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目
年初至报告期期
末金额
（元）
说明
非流动资产处置损益 -7,620.78处置旧电脑、打印机等
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
57,755.00
56,000.00 为新增固定资产补
贴，1,755.00 为专利资助费。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100.00
所得税影响额* 0.00
合计 50,234.22
*报告期内，公司亏损不需缴纳所得税，故报告期内非经常性损益项目所得税影响数为0。
（二）净资产收益率及每股收益：
净资产收益率％ 每股收益
报告期利润 全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -9.67 -9.24 -0.077
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
-9.72 -9.28 -0.078
1．计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东
损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影
响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金
额。
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
55
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告
期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的
净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股
份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2．本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股：无。
3．资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重大变
化：无。
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2009 年8 月 20 日批准报出。
上海白猫股份有限公司
二〇〇九年八月二十日
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
56
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
3、文件存放地：上海市金沙江路1829 号董事会办公室。
上海白猫股份有限公司
董事长：马立行先生
2009 年8 月20 日
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
57
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
表一： 单位：元
资 产 附注五 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 37,896,464.49 33,361,802.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 1,513,234.09 2,933,875.96
应收账款 （三） 61,209,667.59 74,577,704.06
预付款项 （四） 2,601,855.09 2,084,701.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 1,234,006.72 567,142.41
买入返售金融资产
存货 （六） 37,333,044.96 33,828,796.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 141,788,272.92 147,354,023.97
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （七） 929,240.00 591,010.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 50,000.00 50,000.00
投资性房地产
固定资产 （九） 70,687,130.09 74,614,386.49
在建工程 （十） 1,695,437.44 3,169,324.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 11,782,854.55 11,935,878.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十二） 289,094.34 578,188.26
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 85,433,756.42 90,938,787.79
资产总计 227,222,029.34 238,292,811.76
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
58
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
表二： 单位：元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十四） 30,000,000.00 30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十五） 61,348,569.93 58,954,267.38
预收款项 （十六） 7,010,606.73 6,220,533.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十七） 1,744,598.10 1,569,549.33
应交税费 （十八） -46,102.15 1,464,466.92
应付利息 （十九） 264,150.00 50,250.00
应付股利 （二十） 1,978,664.33 1,981,495.73
其他应付款 （二十一） 2,950,239.22 4,647,131.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 105,250,726.16 104,887,694.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 （二十二） 100,000.00 100,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000.00 100,000.00
负债合计 105,350,726.16 104,987,694.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十三） 152,050,812.00 152,050,812.00
资本公积 （二十四） 27,240,561.87 26,902,331.87
减：库存股
盈余公积 （二十五） 15,769,893.50 15,769,893.50
一般风险准备
未分配利润 （二十六） -73,447,864.98 -61,682,763.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 121,613,402.39 133,040,273.77
少数股东权益 257,900.79 264,843.50
所有者权益合计 121,871,303.18 133,305,117.27
负债和所有者权益总计 227,222,029.34 238,292,811.76
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
59
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
表一： 单位：元
资 产 附注六年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 37,418,747.74 32,826,451.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,513,234.09 2,933,875.96
应收账款 （一） 63,021,460.14 74,534,042.04
预付款项 2,601,855.09 2,084,701.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 1,191,726.46 524,814.15
买入返售金融资产
存货 36,743,653.30 33,474,725.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 142,490,676.82 146,378,610.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 929,240.00 591,010.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 3,020,000.00 3,020,000.00
投资性房地产
固定资产 70,049,441.60 73,887,439.32
在建工程 1,695,437.44 3,169,324.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,782,854.55 11,935,878.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 289,094.34 578,188.26
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 87,766,067.93 93,181,840.62
资产总计 230,256,744.75 239,560,451.25
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
60
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
表一： 单位：元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注六 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 64,653,775.14 60,404,158.83
预收款项 6,975,770.73 6,185,697.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,688,434.50 1,569,549.33
应交税费 -95,577.66 1,417,342.79
应付利息 264,150.00 50,250.00
应付股利 1,978,664.33 1,981,495.73
其他应付款 2,425,093.55 4,221,135.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 107,890,310.59 105,829,630.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 100,000.00 100,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000.00 100,000.00
负债合计 107,990,310.59 105,929,630.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 152,050,812.00 152,050,812.00
资本公积 27,240,561.87 26,902,331.87
减：库存股
盈余公积 15,769,893.50 15,769,893.50
一般风险准备
未分配利润 -72,794,833.21 -61,092,216.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 122,266,434.16 133,630,821.11
少数股东权益
所有者权益合计 122,266,434.16 133,630,821.11
负债和所有者权益总计 230,256,744.75 239,560,451.25
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
61
合并利润表
2009 年6 月30 日
编制单位：上海白猫股份有限公司 单位：元
项 目 附注五 本年金额 上年金额
一、营业总收入 174,044,559.12 235,969,183.73
其中： 营业收入 （二十七） 174,044,559.12 235,969,183.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 185,866,837.43 245,338,633.90
其中： 营业成本 （二十七） 140,875,246.34 206,941,604.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十八） 997,137.60 1,186,141.91
销售费用 （二十九） 26,033,047.05 18,281,132.72
管理费用 （二十九） 16,988,803.26 16,578,215.98
财务费用 （二十九） 972,603.18 2,351,538.30
资产减值损失 （三十）
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十一）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,822,278.31 -9,369,450.17
加： 营业外收入 （三十二） 57,855.00 2,135,744.92
减： 营业外支出 （三十三） 7,620.78 1,877,161.65
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -11,772,044.09 -9,110,866.90
减： 所得税费用 （三十四） -6,219.80
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,772,044.09 -9,104,647.10
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -11,765,101.38 -9,092,349.42
少数股东损益 -6,942.71 -12,297.68
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.08 -0.06
（二）稀释每股收益 -0.08 -0.06
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
62
母公司利润表
2009 年6 月30 日
编制单位：上海白猫股份有限公司 单位：元
项 目 附注六 本年金额 上年金额
一、营业总收入 （四） 174,293,852.40 237,158,885.64
其中： 营业收入 （四） 174,293,852.40 237,158,885.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 186,046,703.57 246,398,785.21
其中： 营业成本 （四） 141,719,198.89 208,691,809.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 943,061.84 1,127,714.79
销售费用 25,505,798.15 17,739,689.72
管理费用 16,909,277.34 16,493,657.63
财务费用 969,367.35 2,345,913.50
资产减值损失
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,752,851.17 -9,239,899.57
加： 营业外收入 57,855.00 2,135,744.92
减： 营业外支出 7,620.78 1,876,961.65
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -11,702,616.95 -8,981,116.30
减： 所得税费用 554.01
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,702,616.95 -8,981,670.31
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -11,702,616.95 -8,981,670.31
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.08 -0.06
（二）稀释每股收益 -0.08 -0.06
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
63
合并现金流量表
2009 年6 月30 日
表一 单位：元
项 目 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 210,650,962.06 255,327,316.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,349,391.25 1,166,614.36
收到其他与经营活动有关的现金 （三十六） 637,413.14 7,883,279.47
经营活动现金流入小计 212,637,766.45 264,377,210.19
购买商品、接受劳务支付的现金 170,337,999.68 220,136,279.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,241,333.03 12,516,707.11
支付的各项税费 6,959,263.22 6,565,843.68
支付其他与经营活动有关的现金 （三十六） 15,108,286.65 14,022,322.01
经营活动现金流出小计 206,646,882.58 253,241,152.16
经营活动产生的现金流量净额 5,990,883.87 11,136,058.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 674,885.98 733,488.55
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 674,885.98 733,488.55
投资活动产生的现金流量净额 -674,885.98 -733,488.55
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
64
合并现金流量表
2009 年6 月30 日
表二 单位：元
项 目 附注五 本年金额 上年金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 700,650.00 1,042,149.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 700,650.00 8,042,149.74
筹资活动产生的现金流量净额 -700,650.00 -8,042,149.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-80,686.26 -1,268,183.50
五、现金及现金等价物净增加额 4,534,661.63 1,092,236.24
加：期初现金及现金等价物余额 33,361,802.86 33,566,307.49
六、期末现金及现金等价物余额 37,896,464.49 34,658,543.73
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
65
现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,772,044.09 -9,104,647.10
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,872,294.92 6,475,306.13
无形资产摊销 153,024.06 153,024.06
长期待摊费用摊销 289,093.92 289,093.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
7,620.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 973,518.29 2,347,086.20
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,504,248.19 -6,129,404.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,081,362.35 -16,304,547.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,890,261.83 33,410,146.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,990,883.87 11,136,058.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 37,896,464.49 34,658,543.73
减：现金的期初余额 33,361,802.86 33,566,307.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,534,661.63 1,092,236.24
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
66
母公司现金流量表
2009 年6 月30 日
表一 单位：元
项 目 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 209,676,624.06 254,361,046.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,349,391.25 1,166,614.36
收到其他与经营活动有关的现金 636,033.27 7,869,572.36
经营活动现金流入小计 211,662,048.58 263,397,233.08
购买商品、接受劳务支付的现金 169,564,791.57 219,238,814.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,039,253.12 12,313,193.39
支付的各项税费 6,908,495.72 6,427,850.87
支付其他与经营活动有关的现金 15,100,989.23 14,021,013.51
经营活动现金流出小计 205,613,529.64 252,000,872.38
经营活动产生的现金流量净额 6,048,518.94 11,396,360.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 674,885.98 714,280.55
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 674,885.98 714,280.55
投资活动产生的现金流量净额 -674,885.98 -714,280.55
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
67
母公司现金流量表
2009 年6 月30 日
表二 单位：元
项 目
附注
五
本年金额 上年金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
700,650.00 1,042,149.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
700,650.00 8,042,149.74
筹资活动产生的现金流量净额
-700,650.00 -8,042,149.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-80,686.26 -1,268,183.50
五、现金及现金等价物净增加额
4,592,296.70 1,371,746.91
加：期初现金及现金等价物余额
32,826,451.04 32,785,673.61
六、期末现金及现金等价物余额
37,418,747.74 34,157,420.52
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
上海白猫股份有限公司 2009 年半年度报告
68
现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,702,616.95 -8,981,670.31
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,774,688.24 6,374,390.14
无形资产摊销 153,024.06 153,024.06
长期待摊费用摊销 289,093.92 289,093.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
7,620.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 969,485.59 2,347,086.20
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,268,927.77 -6,177,766.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,103,014.57 -13,536,839.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,723,136.50 30,929,042.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,048,518.94 11,396,360.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 37,418,747.74 34,157,420.52
减：现金的期初余额 32,826,451.04 32,785,673.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,592,296.70 1,371,746.91
上海白猫股份有限公司2008 年年度报告
69
合并所有者权益（股东权益）变动表
2009 年6 月30 日
表一 单位：元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 152,050,812.00 26,902,331.87 15,769,893.50 -61,682,763.60 264,843.50133,305,117.27
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 152,050,812.00 26,902,331.87 15,769,893.50 -61,682,763.60 264,843.50133,305,117.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 338,230.00 0.00 -11,765,101.38 -6,942.71-11,433,814.09
（一）净利润 -11,765,101.38 -6,942.71-11,772,044.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 338,230.00 0.00 338,230.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 338,230.00 338,230.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 338,230.00 -11,765,101.38 -6,942.71-11,433,814.09
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 152,050,812.00 27,240,561.87 15,769,893.50 -73,447,864.98 257,900.79121,871,303.18
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
上海白猫股份有限公司2008 年年度报告
70
合并所有者权益（股东权益）变动表
2009 年６月30 日
表二 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 152,050,812.00 27,691,071.87 15,769,893.50 -26,121,512.62 283,262.96 169,673,527.71
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 152,050,812.00 27,691,071.87 15,769,893.50 -26,121,512.62 283,262.96 169,673,527.71
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 -516,640.00 0.00 -9,092,349.42 -12,297.68 -9,621,287.10
（一）净利润 -9,092,349.42 -12,297.68 -9,104,647.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -516,640.00 0.00 -516,640.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -516,640.00 -516,640.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 -516,640.00 -9,092,349.42 -12,297.68 -9,621,287.10
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 152,050,812.00 27,174,431.87 15,769,893.50 -35,213,862.04 270,965.28 160,052,240.61
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
上海白猫股份有限公司2008 年年度报告
71
母公司所有者权益（股东权益）变动表
2009 年6 月30 日
表一 单位：元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 152,050,812.00 26,902,331.87 15,769,893.50 -61,092,216.26 133,630,821.11
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 152,050,812.00 26,902,331.87 15,769,893.50 -61,092,216.26 0.00 133,630,821.11
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 338,230.00 0.00 -11,702,616.95 0.00 -11,364,386.95
（一）净利润 -11,702,616.95 0.00 -11,702,616.95
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 338,230.00 0.00 338,230.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 338,230.00 338,230.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 338,230.00 -11,702,616.95 0.00 -11,364,386.95
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 152,050,812.00 27,240,561.87 15,769,893.50 -72,794,833.21 0.00 122,266,434.16
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
上海白猫股份有限公司2008 年年度报告
72
母公司所有者权益（股东权益）变动表
2009 年6 月30 日
表二 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 152,050,812.00 27,691,071.87 15,769,893.50 -25,689,723.82 169,822,053.55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 152,050,812.00 27,691,071.87 15,769,893.50 -25,689,723.82 0.00 169,822,053.55
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 -516,640.00 0.00 -8,981,670.31 0.00 -9,498,310.31
（一）净利润 -8,981,670.31 0.00 -8,981,670.31
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -516,640.00 0.00 -516,640.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -516,640.00 -516,640.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 -516,640.00 -8,981,670.31 0.00 -9,498,310.31
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 152,050,812.00 27,174,431.87 15,769,893.50 -34,671,394.13 0.00 160,323,743.24
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
