上海白猫股份有限公司
2008年半年度报告
2008年8月
目 录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 8
六、重要事项 14
七、财务会计报告 20
八、备查文件目录 50
一、重要提示、释义及目录
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事陈柏森先生因出差未能参加公司第五届董事会第二十四次会议，授权委托公司董事马立行先生参加会议并表决。
3、公司2008年半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在大股东占用资金情况。
5、公司负责人董事长马立行先生，主管会计工作负责人总经理黄海先生，会计机构负责人（会计主管人员）秦树钧先生声明：保证本中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海白猫股份有限公司
公司英文名称：Shanghai Whitecat Shareholding Co., Ltd.
公司英文名称缩写：SWSC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：白猫股份
公司A股代码：600633
3、公司注册地址：上海市金沙江路1829号
公司办公地址：上海市金沙江路1829号
邮政编码：200333
公司国际互联网网址：www.stof.com.cn
电子信箱：xu_ye@stof.com
4、公司法定代表人：马立行
5、公司董事会秘书：丁一新
电话：021-32023251
传真：021-52701369
E-mail：ding_yixin@stof.com
联系地址：上海市金沙江路1829号
公司证券事务代表：徐晔
电话：021-32023251
传真：021-52701369
E-mail：xu_ye@stof.com
联系地址：上海市金沙江路1829号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币 未经审计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 288,581,983.89 285,571,023.41 1.05
所有者权益（或股东权益） 159,781,275.33 169,390,264.75 -5.67
归属于上市公司股东的每股净资产 1.051 1.114 -5.66
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减（％）
营业利润 -9,369,450.17 2,302,641.53 -506.90
利润总额 -9,110,866.90 2,138,080.93 -526.12
净利润 -9,092,349.42 2,143,129.58 -524.26
扣除非经常性损益后的净利润 -9,350,932.69 2,307,690.18 -505.21
基本每股收益 -0.060 0.014 -528.57
稀释每股收益 -0.060 0.014 -528.57
净资产收益率（％） -5.69 1.34 减少7.03个百分点
经营活动产生的现金流量净额 11,136,058.03 1,798,630.39 519.14
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0732 0.0118 520.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币 未经审计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 0.00
计入当期损益的政府补助 2,134,346.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,875,762.73
所得税影响数* 0.00
合计 258,583.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：*因报告期仍处于亏损期，故报告期内非经常性损益项目所得税影响数为0。以上非经常性损益均已扣除所得税和少数股东损益的影响额。
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况(已完成股权分置改革)
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发 送 公 其他 小计 数量 比例(%)
) 行 股 积
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份 60,511,123 39.80 -13,506,602 -13,506,602 47,004,521 30.91
1、国家持股
2、国有法人持股 12,663,211 8.33 -7,602,541 -7,602,541 5,060,670 3.33
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股 47,847,912 31.47 -5,904,061 -5,904,061 41,943,851 27.58
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 91,539,689 60.20 +13,506,602 +13,506,602 105,046,291 69.09
1、人民币普通股 91,539,689 60.20 +13,506,602 +13,506,602 105,046,291 69.09
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 152,050,812 100 152,050,812 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2008年6月13日，公司第二批有限售条件流通股可上市流通，共计13,506,602股有限售条件流通股转变为无限售条件流通股，可上市流通。
（二）股东情况
股东持股情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数（户） 18739
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数(股) 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份
数量(股) 数量
新洲集团有限公司 其他 27.59 41,943,851 41,943,851 质押股份数量为35,
000,000股
上海白猫（集团）有限公司 国有股东 13.33 20,265,751 5,060,670 0
上海轻工集体经济管理中心 其他 6.88 10,454,061 0 未知
上海国际信托有限公司 其他 2.32 3,522,800 0 未知
中国纺织机械股份有限公司 其他 1.53 2,322,700 0 未知
上海机电股份有限公司 其他 1.44 2,191,200 0 未知
上海第十七棉纺织总厂 其他 1.43 2,170,000 0 未知
上海金陵股份有限公司 其他 1.03 1,559,900 0 未知
上海市天宸股份有限公司 其他 0.76 1,161,600 0 未知
百联集团有限公司 其他 0.59 902,000 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类
上海白猫（集团）有限公司 15,205,081 A股
上海轻工集体经济管理中心 10,454,061 A股
上海国际信托有限公司 3,522,800 A股
中国纺织机械股份有限公司 2,322,700 A股
上海机电股份有限公司 2,191,200 A股
上海第十七棉纺织总厂 2,170,000 A股
上海金陵股份有限公司 1,559,900 A股
上海市天宸股份有限公司 1,161,600 A股
百联集团有限公司 902,000 A股
上海龙华肉类联合加工厂工会 792,000 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 除前二大股东外，公司未知公司其他八名股东所持股份质押或冻结情况。公司未知公司前十
名股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人。公司未知前十名流通股股东之间的关联关系或一致行动人的情况。公司未知前十名流
通股股东和前十名有限售条件股东之间关联关系。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件 持有的有 有限售条件股份可上市交易情 限售条件
号 股东名称 限售条件 况
股份数量 可上市交易时间 新增可上
（股） 市交易股
份数量（
股）
1 新洲集团有 41,943,85 2011年6月13日 41,943,85 新洲集团有限公司所持股份自获
限公司 1 1 得上市流通权之日起，在六十个
月内不上市交易或者转让。
2 上海白猫（ 5,060,670 2009年6月13日 5,060,670 上海白猫（集团）有限公司所持
集团）有限 股份自获得上市流通权之日起，
公司 在十二个月内不上市交易或者转
让，出售数量占公司股份总数的
比例在十二个月内不得超过百分
之五，在二十四个月内不得超过
百分之十。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
（二） 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司未有新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司报告期内主营业务收入17,619.01万元，比上年同期增长9.28％，但受外部环境及各种因素影响，实现主营业务利润仅1,358.33万元，比上年同期下降38.56％，净利润为-909.23万元，经营结果未获得改善，公司经营面临困难。
报告期内公司受到的主要外部影响是：
第一，人民币兑美元汇率上升及牙膏出口退税税率下调。
报告期，人民币兑美元汇率大幅上升，对公司外贸销售利润影响巨大。与按上年同期汇率折算相比，报告期外贸销售利润同比减少698.84万元。2007年下半年开始牙膏出口退税率自13%下降至5%，此因素使报告期与上年同期相比利润减少593.08万元。
与上年同期相比两项合计减少利润1291.92万元。
第二，报告期内各种原辅材料价格大幅上升，受此影响公司生产牙膏所需的主要原材料采购价格逐步上涨，按投入生产成本的各项原辅材料用量及单价对照统计，与上年同期相比报告期成本上升483.03万元。
此外，用工成本的上升等也对经营构成不利影响。
报告期公司积极采取措施，应对各种不利局面，通过加强管理和控制、调整产品结构，以及扩大主营收入等方法，尽量减缓各种不利因素的影响。
（二）报告期内的主要经营成果：
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润增减变化
单位：元 币种：人民币 未经审计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 增（+）减（-）净额
报告期 上年同期
营业收入 235,969,183.73 209,421,519.47 26,547,664.26
其中：主营业务收入 176,190,060.00 161,234,297.85 14,955,762.15
其它业务收入 59,779,123.73 48,187,221.62 11,591,902.11
营业利润 -9,369,450.17 2,302,641.53 -11,672,091.70
归属于母公司的净利润 -9,092,349.42 2,143,129.58 -11,235,479.00
现金及现金等价物 1,092,236.24 -7,004,845.12 8,097,081.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
变动原因分析：
（1）报告期营业收入与上年同期相比发生变动的主要原因：
报告期内营业收入与上年同期相比增加了2654.77万元，其中：公司主营业务收入与上年同期相比增加了1495.58万元，主要原因是报告期牙膏外贸销售收入总计1048.64万美元，同比增加42.31%，折合人民币增加1711.32万元。其它业务收入增加的主要原因是：因原材料价格上涨，公司其他业务中销售的原料价格相应提高所致。
（2）报告期营业利润与上年同期相比变动的主要原因：
报告期内因人民币升值影响、出口退税率下降、原材料涨价等因素致使本报告期内主营业务利润率同比减少六个百分点，导致营业利润下降1057.14万元。另外“中华”牙膏商标许可费收入与上年同期相比减少了229.40万元，对应此项营业利润相比减少216.67万元。
（3）本报告期内净利润与上年同期相比变动的主要原因：
本报告期内净利润与上年同期相比除了以上营业利润变动诸原因外，上年同期计提了应收账款坏账准备152.8万元，本报告期内未计提相应增加营业利润152.8万元。此外，本报告期营业外收支净额为25.86万元，上年同期为-16.46万元，相比增加利润42.32万元。
（4）现金及现金等价物变化的主要原因：
现金及现金等价物增加的主要原因是上年同期因固定资产投入较大，归还流动资金借款300万元，致使现金及现金等价物为-700多万元，本报告期内虽归还流动资金借款700万元，但经营活动产生的现金流量增加。
2、总资产、股东权益增减变化
单位：元 币种：人民币 未经审计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 增（+）减（-）净额
报告期期末 年初数
总资产 288,581,983.89 285,571,023.41 3,010,960.48
归属于母公司的股东权益 159781275.33 169,390,264.75 -9,608,989.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
变动原因分析：
（1）总资产变动的主要原因：
本报告期总资产与年初相比增加的主要原因为流动负债比年初有较大幅度增加，资产相应增加。
（2）股东权益变动的主要原因：
报告期股东权益减少原因是报告期内公司亏损9,092,349.42元。此外可供出售的金融资产按六月底市场公允价格调整减值516,640.00元。
（三）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
（1）公司主营业务经营情况的说明
公司所处的行业为日用化工行业，公司的主营业务范围是：牙膏、牙刷、洗涤剂、日用化学品、洗涤用具、化工原料等。
（2）公司主营业务经营情况
① 主营业务分行业、产品情况
单位:元币种:人民币 未经审计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 主营业务成本 毛利率(% 主营业务 主营业务成 毛利率比上年同期增减(%
) 收入比上 本比上年同 )
年同期增 期增减(%)
减(%)
分行业
牙膏行业 134,791,260.36 124,167,713.94 7.88 12.38 21.76 减少7.1个百分点
化工行业 38,456,470.87 35,475,194.08 7.75 28.90 33.36 增加3.09个百分点
合计 173,247,731.23 159,642,908.02 7.85 15.67 24.16 减少6.3个百分点
分产品
牙膏产品 134,791,260.36 124,167,713.94 7.88 12.38 21.76 减少7.1个百分点
化工产品 38,456,470.87 35,475,194.08 7.75 28.90 33.36 增加3.09个百分点
合计 173,247,731.23 159,642,908.02 7.85 15.67 24.16 减少6.3个百分点
其中:关联交易 671,149.09 478,521.75 28.70 -80.14 -79.28 减少2.97个百分点
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：关联交易的定价原则以市场价为基础的协议价
主营业务分行业和分产品情况的说明：
公司主营业务产品主要为牙膏、十二醇硫酸钠、山梨醇、复合管加工等。牙膏产品归属牙膏行业；十二醇硫酸钠、山梨醇归属化工行业；复合管加工等归属其它行业。
② 主营业务分地区情况表
单位:元币种:人民币 未经审计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%)
国外市场 74,134,414.05 30.01
国内市场 102,055,645.95 -2.07
合计 176,190,060.00 9.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分地区情况的说明:
主营业务按地区可分为国内市场和国外市场，国内市场主销地区为上海、江浙、湖南、河南、河北、四川、广东等省市；国外市场比较分散及广泛，销售地区涉及亚洲、非洲、澳洲及南北美洲。
（3）主营业务盈利能力或其结构发生重大变化的原因说明
本报告期主营业务盈利能力发生重大变化的主要是外贸部牙膏出口受人民币升值影响与按上年同期汇率折算相比减少利润698.84万元；出口退税率自13%下降至5%，报告期与上年同期相比利润减少593.08万元，两项合计减少利润1291.92万。
（4）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
利润构成与上年度相比没有发生重大的变化。
（5）对净利润产生重大影响的其他经营业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他经营业务 产生的损益（元） 占净利润的比重(%)
“中华”牙膏商标许可费 14,297,279.10 257.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
报告期内无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
（7）在经营中出现的问题与困难及解决方案
2008年下半年存在的风险因素
a.原材料价格上涨问题
本报告期公司受到牙膏主要原材料涨价影响，成本上升483.03万元。预计下半年原材料价格仍然处于持续上涨趋势，将导致公司产品成本继续上升。为此公司一方面将继续扩大采购渠道，加强采购管理，降低采购成本；另一方面，通过强化企业内部管理，改进工艺水平，降低生产成本。尽可能缓解原材料价格上涨带来的不利影响。
b.汇率问题
公司牙膏出口占公司主营业务收入比重逐渐增加，因此人民币兑美元的升值将直接影响到公司的经营效益。下半年公司将继续深化出口产品调整，通过调整产品结构增加产品毛利，同时通过增加全年出口量，来弥补因人民币升值带来的汇兑损失。
c.出口退税率问题
报告期牙膏出口退税率为5％，去年同期为13%，受此影响与上年同期相比减少利润593.08万元。2008年下半年与2007年下半年退税率均为5%，因此2008年下半年利润同比比较中出口退税税率调整的因素将不存在。
针对困难的解决方案：
2008年下半年，就生产经营而言，公司将采取扩大销售，提高产品毛利、控制费用成本等措施来降低亏损。具体包括：
a.在内贸销售上，加强终端促销，开拓新市场，并通过加强销售考核激励制度来提高销售数量和质量。外贸销售上，提高产品销售价格，拓展新地区、开发新品种。
b.根据市场状况及产品实际成本变化情况，通过调整产品价格和销售结构，提高产品利润率。
c.加强成本费用控制。根据原料市场价格及变动趋势，采用联合采购、错时采购等方式控制价格上涨风险。并积极研究、寻找上涨幅度较大原料的替代方法。强化成本控制意识，控制各项费用的产生与支出，控制三项费用。同时通过调整产品配方，合理归并产品品种，减少生产浪费，降低生产成本。
（四）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期公司未募集资金。
2、非募集资金项目情况
报告期公司无非募集资金项目。
（五）报告期公司对披露过的盈利预测及经营计划的完成情况
与经营计划基本相符。
（六）公司于报告期对上年年度报告中披露的本年度经营计划的修改及调整情况
报告期未对本年度经营计划进行修改或调整。
（七）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
预计至下一报告期期末，引起公司亏损的各项不利因素无法得到解决，公司运营质量提高产生的效益无法弥补年初至下一报告期的累积亏损。因此，预计年初至下一报告期期末，公司累计净利润仍为亏损。
公司将通过提高整体运营质量来尽量降低亏损。同时，公司前两大股东新洲集团有限公司和上海白猫（集团）有限公司拟对公司进行的重大资产重组事项也在推进之中。如重大资产重组事项有了实质性进展，公司将按规定程序及时进行审批和信息披露。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》及中国证券监督管理委员会2008年6月12日最新发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，结合公司自身情况进一步深化公司治理。
报告期内，公司进一步发挥董事会专门委员会的作用，不断加强投资者关系管理，尊重和维护中小股东以及其他利益相关者的权益。积极主动学习新的法规政策，不断完善操作性更强的内部控制相关制度，加强监管和考核力度。杜绝违法违规资金占用、利益输送等问题的发生
报告期内，公司按照中国证监会关于上市公司治理专项活动的有关文件要求，认真学习，严格自查，形成了《关于公司自查资金占用情况的报告》及《关于公司治理专项活动的整改情况报告》，经公司第五届董事会第二十三次会议审议通过，并于2008年7月19日刊登于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）,接受广大投资者的监督与建议。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
经本公司2007年度股东大会审议通过的《2007年度利润分配方案》，公司2007年度既不进行利润分配，也不实行公积金转增资本。故报告期内公司未进行利润分配及公积金转赠资本。
（三）中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）重大诉讼仲裁事项
报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
无以前期间发生的、持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项进展情况。
（五）公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
1、 证券投资情况
√适用 □不适用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 证券代码 简称 期末持有 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
数量
1 600642 申能股份 60000 112,000.00 541800.00 1,056,600.00 可供出售金融资产
2 600818 中路股份 23000 110,000.00 321310.00 323,150.00 可供出售金融资产
合计 － 222,000.00 863,110.00 1,379,750.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、公司持有非上市金融企业股权的情况
□适用 √不适用
3、公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
□适用 √不适用
（六）报告期内公司收购及出售资产、企业合并事项
报告期内公司无收购及出售资产、企业合并等事项。
（七）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币 未经审计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联关系 关联交易 关联交易定 关联交易金额 占同类交易 结算方 对公司利 年初预计交易
内容 价原则 额的比重(%) 式 润的影响 金额
上海纸箱厂 第二大股东的子 纸箱 市场价 411,102.83 0.21 付汇 无 300万元
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币 未经审计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联关系 关联交易 关联交易定 关联交易金额 占同类交易 结算方式 对公司利润的 年初预计交易
内容 价原则 额的比重(% 影响 金额
)
上海和黄白猫有 第二大股东 牙膏、化 市场价为基 671,149.09 0.38 付汇 192,627.34 1500万元
限公司 的参股公司 工原料 础的协议价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）关联交易相关情况的说明
（a）关联交易的必要性和持续性说明：
以市场价为基础的协议价符合市场一般价格。上述采购、销售的交易有利于公司的生产经营，有存在的必要性和持续性。
（b）选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因
选择与关联方交易有利于公司拓展市场、保证采购质量。关联交易均属公司正常的经营行为。关联交易价格公允、合理，符合公司及全体股东的利益。关联交易的决策程序符合相关法律法规和规章以及公司章程的规定。未损害公司和非关联股东的权益。
（c）关联交易对上市公司独立性的影响及公司对于关联方的依赖程度
以市场价为基础的协议价体现了交易的合理原则，本公司销售给关联企业的产品价格无高于或低于本公司正常售价的情况。对上市公司独立性不会有任何影响，关联交易金额不大也不会对关联方产生依赖。
此关联交易事项均按照规定经公司五届第十九次董事会审议通过。
详细情况已刊登在2008年3月29日的《上海证券报》上。
2、资产收购、出售关联交易
报告期内公司未发生资产收购、出售的重大关联交易。
3、非经营性关联债权债务往来
报告期内公司不存在与关联方之间的非经营性债权、债务往来。
4、与关联方存在的担保事项
报告期内，公司未为关联方担保。
5、其他重大关联交易
报告期内未发生其他重大关联交易。
（八）重大合同及其履行情况
1、托管情况
报告期内公司没有发生任何托管情况。
2、承包情况
报告期内公司没有发生任何承包情况。
3、租赁情况
报告期内公司没有发生任何租赁情况。
4、担保情况
报告期内公司不存在对其它企业进行担保的情况。
5、委托理财情况
报告期内公司不存在委托理财的情况，亦不存在报告期继续发生的委托理财情况。
6、其他重大合同
报告期内公司无其他应披露的重大合同。
7、持有公司股份5％以上（含5％）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项及履行情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 持有公司股份数 股份性质 持股比例 承诺事项 履行情况
量（股） （％）
新洲集团有限公司 41,943,851 有限售条件流 27.59 新洲集团有限公司所持股份自获得上市流通权之日 未违反上述
通股 起，在六十个月内不上市交易或者转让。 承诺
上海白猫（集团） 5,060,670 有限售条件流 13.33 自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或 未违反上述
有限公司 通股 转让，在前述承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交 承诺
15,205,081 无限售条件流 易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二
通股 个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。
上海轻工集体经济 10,454,061 无限售条件流 6.88 自获得上市流通权之日起十二个月内不上市交易或 未违反上述
管理中心 通股 转让，在前述承诺期期满后,通过证券交易所挂牌交 承诺
易出售股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二
个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
经2007年度股东大会审议通过，继续聘请立信会计师事务所有限公司担任公司2008年度财务报告的审计机构。
（十）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人被证监会认定为不适当人选、受司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被其他行政管理部门处罚的情况。
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人未发生被证监会认定为不适当人选、受司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被其他行政管理部门处罚等情况。
(十一)其他重大事项
“二甘醇事件”后续影响情况
2008年上半年度，公司在牙膏产品出口业务上，受“二甘醇事件”后续影响的幅度，相比较2007年已有所减弱。从2008年1月起至今，除美国、新加坡外，我公司与其他国家、地区的出口正在逐步、良好地恢复中；这也直接使外贸自去年事件发生后产生的库存压力得到了一定缓解。目前，受影响较多的方面主要为：
（1）2008年1月起，上海地区商检方法有所改变，出口业务的交货周期加长，库存量增加，因此，出口业务在新商检方式下，还需要适应与调整。
（2）公司与美国、澳洲、印尼等地客户因“二甘醇事件”而产生的后续事宜还在逐步协商中。
（3）公司目前还存有一定数量的因“二甘醇事件”而留滞等待处理的库存。
资产重组事项
2008年4月29日、5月12日公司发布公告，公司主要股东就公司重大资产重组事项签订了《白猫股份资产重组框架协议》及《白猫股份资产重组框架协议之补充协议》。
公司前两大股东新洲集团有限公司和上海白猫（集团）有限公司拟通过对公司进行整体资产置换的方式，从根本上改变公司资产内容、结构和主营业务，进而改善公司的盈利状况和持续经营能力。董事会对两大股东签订的《白猫股份资产重组框架协议》及《补充协议》的原则和基本内容表示同意和支持。
董事会将聘请包括独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所、评估机构在内的中介机构，对此重大资产重组事项出具客观、公正、公允的报告和意见。董事会将以维护公司和所有股东利益为原则，研究、确定资产置换的具体方式、内容和细节；严格按照中国证监会2008第53号文《上市公司重大资产重组管理办法》规定履行相关程序，及时进行信息披露。
(十二）信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊登的报刊名称和版面 刊登日期 刊登的互联网网站和检索路径
第五届董事会第十九次会议决议公告 上海证券报67版 2008-03-29 http://www.sse.com.cn
日常关联交易公告 上海证券报67版 2008-03-29 http://www.sse.com.cn
第五届监事会第十六次会议决议公告 上海证券报67版 2008-03-29 http://www.sse.com.cn
2008年第一季度业绩预亏公告 上海证券报D34版 2008-04-03 http://www.sse.com.cn
重大事项停牌公告 上海证券报D61版 2008-04-15 http://www.sse.com.cn
第五届董事会第二十次会议决议公告暨2007年 上海证券报127版 2008-04-26 http://www.sse.com.cn
度股东大会通知
第五届董事会第二十一次会议决议公告 上海证券报D132版 2008-04-29 http://www.sse.com.cn
继续停牌公告 上海证券报A36版 2008-05-05 http://www.sse.com.cn
第五届董事会第二十二次会议决议公告 上海证券报A21版 2008-05-12 http://www.sse.com.cn
股票异常波动公告 上海证券报D8版 2008-05-14 http://www.sse.com.cn
2007年度股东大会决议公告 上海证券报D12版 2008-05-20 http://www.sse.com.cn
有限售条件流通股上市流通公告 上海证券报A10版 2008-06-10 http://www.sse.com.cn
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告（未经审计）
一、公司基本情况
上海白猫股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身系上海双鹿电器股份有限公司。上海双鹿电器股份有限公司系于1992年5月18日经上海市经济委员会以沪经企（1992）346号文批准设立的股份有限公司。1992年7月1日由上海市工商行政管理局颁发《企业法人营业执照》，注册号3100001000815。公司注册资本为人民币15,205万元，业经上海会计师事务所验证并出具上会师报字（96）第834号验资报告。
上海双鹿电器股份有限公司2001年5月18日召开的第三届十二次董事会和2001年6月20日召开的临时股东大会通过了关于公司整体资产置换的议案：公司将经评估后的2001年5月31日全部资产、负债和净资产与上海白猫（集团）有限公司的全资子公司上海牙膏厂有限公司经评估后的2001年5月31日全部资产、负债和净资产进行等额置换，置换金额以上海市资产评审中心的沪评[2001]371号《关于上海牙膏厂有限公司整体资产评估结果的确认通知》和上海市资产评审中心的沪评[2001]372号《关于上海双鹿电器股份有限公司整体资产评估结果的确认通知》为准，差额部分以现金方式补足。整体资产置换后，公司已于2001年8月23日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为3100001000815的企业法人营业执照，公司名称已变更为上海白猫股份有限公司，法定代表人马立行。
2005年8月18日，公司第一大股东上海白猫（集团）有限公司与新洲集团有限公司签署了《股份转让协议》。根据该协议，上海白猫（集团）有限公司将其持有的上海白猫股份有限公司45,600,000股国有法人股以每股1.638元的价格转让给新洲集团有限公司。上述股份转让事宜已分别于2005年12月22日和2006年1月12日经国务院国有资产监督管理委员会和上海市国有资产监督管理委员会批准，并于2006年4月20日经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认。截至2007年12月31日止，新洲集团有限公司持有公司的股权比例为27.59%，系公司的第一大股东；上海白猫（集团）有限公司持有公司的股权比例为13.33%。
2006年5月30日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得5股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截至2007年12月31日止，股本总数为152,050,812.00股，其中：有限售条件股份为60,511,123.00股，占股份总数的39.80%，无限售条件股份为91,539,689.00股，占股份总数的60.20 %。
公司注册资本为壹亿伍仟贰佰万伍仟零捌佰壹拾贰元。本公司经营范围为：百洁布、纸制品、文体用品、服装、家用擦洗用具、网袋、纺织品专用巾、净化剂、日用化学品、实业投资、国内贸易（上述经营范围除专项规定），包装装潢印刷，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工及“三来一补”业务。公司的主要产品为美加净、上海防酸、白玉以及留兰香系列牙膏。子公司上海美加净口腔护理有限公司主要从事口腔门诊服务。
二、主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则（2006年版）的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文、证监会计字[2007]10号文和财政部财会[2007]14号的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《企业会计准则解释第1号》规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用公允价值计量。
公允价值的计量属性
公允价值
在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。
本期公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：可供出售金融资产。
公司相关资产公允价值的取得途径系该项资产的市场价格。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月月初的中国人民银行公布的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率，折合成人民币记账，月末外币账户余额按月末市场汇价（中间价）折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，属于筹建期间的计入长期待摊费用，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项账龄 提取比例（％）
1年以内（含1年） 5
1年－2年（含2年） 20
2年－3年（含3年） 50
3年以上 80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法法计价。
（2）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器仪器设备、运输设备、办公设备和其他设备。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率（％）
房屋及建筑物* 30－40 4 2.40－3.20
机器仪器设备 8－14 4 6.86－12.00
运输设备 8－12 4 8.00－12.00
办公设备** 5－10 4 9.60－19.20
其他设备 5－10 4 9.60－19.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*房屋及建筑物中的装修费和改造费折旧年限为5－10年，其余房屋及建筑物折旧年限为30－40年。
**办公设备中的电脑设备采用一次性折旧方法，其余设备折旧年限均为5－10年。
（十二）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十三）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
无形资产类别 估计使用年限
土地使用权 50年
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
1、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
（1）母公司房屋装修费从2000年起按10年平均摊销；
（2）办公场地改造费从2003年起按5年平均摊销。
（十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十六）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十七）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
２、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确定让渡资产使用权收入金额：使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十八）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（十九）上年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》及财政部财会[2007]14号的规定，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的第五至第十九条及《企业会计准则解释第1号》相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。
上列各项对报表的影响如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 以公允价值计量的可供出售金融资 合并报表对子公司盈余公积提取不
产 转回
对2007年初资本公积的影响 367,710.00
对2007年初留存收益的影响 367,710.00
其中：对2007年初未分配利润的影响 266,153.60
对2006年度净利润的影响
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司2006年度报告披露《新旧会计准则股东权益差异调节表》中列示对合并财务报表股东权益的影响金额为367,710.00元， 与本年追溯调整金额一致。
三、税项
（一）公司主要税种和税率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税 种 税率（％） 备注
增值税 17 增值税应纳税额
营业税 5 应交营业税
城建税 7 应纳增值税额和应纳营业税额
企业所得税 27、33 应纳税所得额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）税负减免
根据上海市地方税务局静安区分局静税免（2006）274号减免税通知书，子公司上海申康清洁用品有限公司自2006年6月至2007年5月止免征企业所得税，2007年6月开始，子公司上海申康清洁用品有限不再享受福利企业所得税优惠，不再减免所得税。
根据上海市财政局第三分局沪财三3（2000）902号签报，子公司上海申康清洁用品有限公司享受福利企业增值税即征即返优惠政策，2007年度继续享受该优惠政策，2008年度不再享受福利企业增值税即征即返优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。
（二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无。
（三）非企业合并方式取得的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位全称 业务性质 注册资 经营范围 本公司年末 本公司合计持 本公司合计享有的 合并范围内
本（万 实际投资额 股比例（％） 表决权比例（％） 表决权比例
元） （万元） （％）
上海申康清洁用品 牙膏加工 80.00 牙膏牙刷、假牙清洁 72.00 90.00 90.00 90.00
有限公司 剂、口腔卫生用品等
上海美加净口腔护 口腔护理服 250.00 洗牙、口矫、口腔美 225.00 90.00 90.00 90.00
理有限公司 务 容服务等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司不存在其他实质上构成对子公司的净投资的余额。
（四）少数股东权益和少数股东损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年少数股东损益增 其他增减（详细说 期末余额
减 明）
少数股东权益
（1）上海申康清洁用品有限公司 199,424.87 203,988.47
（2）上海美加净口腔护理有限公司 83,838.09 66,976.81
合计 283,262.96 270,965.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额）
（一）货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末余额 年初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 108,026.62 136,595.08
银行存款 34,550,517.11 33,429,712.41
其中：人民币 24,067,053.11 25,195,147.49
美 元 1,528,402.59 6.8591 10,483,464.00 1,127,312.23 7.3046 8,234,564.92
合 计 34,658,543.73 33,566,307.49
其中：美元 1,528,402.59 6.8591 10,483,464.00 1,127,312.23 7.3046 8,234,564.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,242,963.18 2,371,572.14
商业承兑汇票 100,308.12 100,123.38
合计 3,343,271.30 2,471,695.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日止，银行承兑汇票和商业承兑汇票未贴现或用于质押，无已背书未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票。
（三）应收账款
1、应收账款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
账面余额 占总额 坏账准 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准 坏账准备
比例（ 备计提 比例（ 备计提
％） 比例（ ％） 比例（
％） ％）
1年以内 97,710,376.64 70.71 5 15,573,659.98 98,575,134.80 71.68 5 15,573,659.98
1－2年 7,585,600.79 5.49 20 3,860,115.71 7,468,531.92 5.43 20 3,860,115.71
2－3年 4,902,340.09 3.55 50 3,119,978.26 5,291,050.62 3.85 50 3,119,978.26
3年以上 27,982,662.72 20.25 80 24,790,858.44 26,180,811.37 19.04 80 24,790,858.44
合计 138,180,980.24 100.00 47,344,612.39 137,515,528.71 100.00 47,344,612.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、单项金额重大的应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项重大排名 金额 计提坏账金额 理由
上海日利精细化工厂 25,727,653.73 1,286,382.69 按账龄计提
广州宝洁有限公司 8,293,910.69 414,695.53 按账龄计提
华联超市股份有限公司 4,555,960.34 3,710,937.67 根据函证差异计提坏账准备
上海农工商超市有限公司 4,435,643.25 2,204,395.44 根据函证差异计提坏账准备
淮阴市利民家化厂 3,510,327.75 3,510,327.75 申请执行已三年，没有结果（2002）淮
经初字第87号
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、期末应收账款中无应收本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末关联方应收账款占应收账款总金额的0.97%。
（四）预付账款
1、账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 龄 期末余额 年初余额
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内 1,753,119.67 72.94 1,346,898.00 71.91
1－2年 230,305.47 9.58 400,305.47 21.37
2－3年 327,799.70 13.64 98,400.00 5.25
3年以上 92,245.30 3.84 27,472.71 1.47
合 计 2,403,470.14 100.00 1,873,076.18 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末预付账款中无预付本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
账面余额 占总额 坏账准备计 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例（ 提比例（％ 比例（ 计提比例
％） ） ％） （％）
1年以内 736,956.41 26.83 5 36,847.82 132,903.94 6.05 5 6,938.30
1－2年 130,964.99 4.77 20 27,135.56 140,904.99 6.41 20 27,135.56
2－3年 115,799.00 4.21 50 59,276.25 117,147.30 5.33 50 59,276.25
3年以上 1,763,396.72 64.19 80 1,451,644. 1,806,816.9 82.21 80 1,481,554.17
65 2
合计 2,747,117.12 100.00 1,574,904. 2,197,773.1 100.00 1,574,904.28
28 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、单项金额重大的其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项重大排名 金额 计提坏账比例（％） 理由
住房补贴 504,000.00 100 无法收回
上海日利精细化工厂 427,315.80 50 账龄较长
轻工资金调度中心 142,000.00 100 无法收回
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、期末其他应收款中无应收本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末其他应收款无应收关联方款项。
（六）存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 23,631,112.12 23,072,862.73
在产品 2,417,579.81 1,756,728.74
库存商品 36,339,784.44 1,793,172.97 31,429,480.34 1,793,172.97
合计 62,388,476.37 1,793,172.97 56,259,071.81 1,793,172.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（七）可供出售金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 863,110.00 1,379,750.00
其中：无限售条件的可供出售股票 863,110.00 1,379,750.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 50,000.00 50,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、被投资单位主要信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被 期末净资产总 本年营业收入 本年净利润
股比例（ 投资单位表 额 总额
％） 决权比例（
％）
联营企业
上海威特牙膏有限 上海市普陀区 牙膏加工 40 40 -3,503,709.87 -1,287,321.
公司 金沙江路1829 82
号B楼301
上海美加净宾馆用 上海市静安区 牙膏、日用 5 5 2,948,443.96 10,367,155.4 91,904.98
品有限公司 万航渡路767 化学品等生 3
弄43号5号楼3 产加工
楼F86室
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 期末账面余额
上海美加净宾馆用品有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年权益增减额 期末余额
合 计 其中：分得现金红利
联营企业
上海威特牙膏有限 4,790,151.92 0.00 0.00 0.00
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 年初原价 本年增加 本年减少 期末原价
房屋及建筑物 48,585,436.71 48,585,436.71
机器仪器设备 117,876,940.84 3,050,490.31 120,927,431.15
运输设备 7,648,997.19 7,648,997.19
办公设备 6,293,907.11 100,477.60 6,394,384.71
其他设备 596,861.19 7,955.00 604,816.19
合计 181,002,143.04 3,158,922.91 184,161,065.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 2,965,335.31元。
期末无抵押或担保的固定资产。
2、累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 年初余额 本年增加 本年提取 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 10,537,529.12 591,876.90 11,129,406.02
机器仪器设备 76,664,396.55 5,274,298.23 81,938,694.78
运输设备 5,414,650.49 330,003.50 5,744,653.99
办公设备 5,157,303.31 246,960.18 5,404,263.49
其他设备 424,769.17 32,167.32 456,936.49
合计 98,198,648.64 6,475,306.13 104,673,954.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
机器仪器设备 646,522.11 646,522.11
运输设备 11,706.15 11,706.15
办公设备 207,114.99 207,114.99
其他设备 56,159.70 56,159.70
合 计 921,502.95 921,502.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、固定资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 38,047,907.59 591,876.90 37,456,030.69
机器仪器设备 40,566,022.18 3,050,490.31 5,274,298.23 38,342,214.26
运输设备 2,222,640.55 330,003.50 1,892,637.05
办公设备 929,488.81 100,477.60 246,960.18 783,006.23
其他设备 115,932.32 7,955.00 32,167.32 91,720.00
合计 81,881,991.45 3,158,922.91 6,475,306.13 78,565,608.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、闲置的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 暂时闲置预计何时投入正
常生产经营
机器仪器设备 1,240,357.70 593,835.59 646,522.11 暂无使用的计划
运输设备 108,323.60 96,617.45 11,706.15 暂无使用的计划
办公设备 306,946.96 99,831.97 207,114.99 暂无使用的计划
其他设备 94,281.94 38,122.24 56,159.70 暂无使用的计划
合 计 1,749,910.20 828,407.25 921,502.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十）在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 资金
转入固定资产 其他减少 来源
设备、系统安装及改造 3,529,607.22 754,216.92 2,280,220.82 552,611.04 1,450,992.28 其他来源
项目
车间仓库改造项目 1,290,419.57 79,671.46 54,997.00 1,315,094.03 其他来源
IGY无氟抗龋生物球蛋白 755,048.88 232,165.00 630,117.49 44,931.39 312,165.00 其他来源
其 他 115,140.24 55,480.00 59,660.24 其他来源
合计 5,690,215.91 1,066,053.38 2,965,335.31 653,022.43 3,137,911.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）无形资产
无形资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初原价 本年增加 本年减少 期末原价
土地使用权 15,302,407.93 15,302,407.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、累计摊销
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年摊销 本年减少 期末余额
土地使用权 3,060,481.20 153,024.06 3,213,505.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、无形资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 剩余摊销期限
土地使用权 12,241,926.73 153,024.06 12,088,902.67 39.5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十二）长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发生额 年初余额 本年增加 本年摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销期限
母公司房屋装修费 5,781,878.87 1,156,376.10 289,093.92 4,914,596.69 867,282.18 1.5年
合计 5,781,878.87 1,156,376.10 289,093.92 4,914,596.69 867,282.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十三）短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 25,000,000.00 32,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
短期借款均由上海白猫（集团）有限公司提供担保。
（十四）应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 年初余额
88,573,420.43 66,835,519.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中欠关联方款项为229,938.21元。详见本附注七。
（十五）预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 年初余额
2,469,851.38 7,612,883.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无预收关联方的款项。
（十六）应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 年初余额 本年增加 本年支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 11,450,609.81 11,450,609.81 -
二、职工福利费 2,086,574.36 2,086,574.36
三、社会保险费 64,263.53 5,248,945.40 5,296,535.93 16,673.00
四、住房公积金 -425.00 1,469,915.00 1,471,913.00 -2,423.00
五、工会经费和职工教育经费 1,315,130.27 415,779.75 298,450.31 1,432,459.71
六、因解除劳动关系给予的补偿 - 70,000.00 70,000.00 -
合 计 1,378,968.80 20,741,824.32 20,674,083.41 1,446,709.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十七）应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末余额 年初余额
增值税 -937,141.12 516,306.58
营业税 264,320.04 232,021.62
城建税 118,990.28 222,544.22
企业所得税 -7,870.75 -5,926.32
个人所得税 37,482.61 171,294.28
教育费附加 51,009.91 95,405.98
堤防费 877.44 1,212.06
河道管理费 16,981.43 31,721.47
粮调物调基金 2,839.76 2,572.64
合计 -452,510.40 1,267,152.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十八）应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末余额 年初余额
银行借款利息 72,385.00 66,400.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十九）其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 年初余额
9,271,124.23 4,562,686.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、期末余额中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无应付关联方款项。
3、金额较大的其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 金额 性质或内容
客户保证金 2,435,400.00 保证金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十）专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 内 容 期末余额 年初余额
国家拨入的具有专门用途的拨款 精细化工产品中心实验室 100,000.00 100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十一）股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 年初余额 本年变动增（+）减（－） 期末余额
金额 比例（ 发行 送股 公积金 其他 小计 金额 比例（
％） 新股 转股 ％）
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股 12,663,211.0 8.33 -7,602,541.0 -7,602,541.00 5,060,670.00 3.33
0 0
(3)其他内资持股 47,847,912.0 31.47 -5,904,061.0 -5,904,061.00 41,943,851.0 27.58
0 0 0
其中：境内非国有法人 47,847,912.0 31.47 -5,904,061.0 -5,904,061.00 41,943,851.0 27.58
持股 0 0 0
境内自然人持股
(4)外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 60,511,123.0 39.80 -13,506,602. -13,506,602.0 47,004,521.0 30.91
0 00 0 0
2．无限售条件股份
(1)人民币普通股 91,539,689.0 60.20 +13,506,602. +13,506,602.0 105,046,291. 69.09
0 00 0 00
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件股份合计 91,539,689.0 60.20 +13,506,602. +13,506,602.0 105,046,291. 69.09
0 00 0 00
3．股份总数 152,050,812. 100.00 152,050,812. 100.00
00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2008年6月13日，公司第二批有限售条件流通股可上市流通，共计13,506,602股有限售条件流通股转变为无限售条件流通股，可上市流通。
（二十二）资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
其他资本公积 27,691,071.87 516,640.00 27,174,431.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他资本公积本年增加的说明：系可供出售金融资产股票投资的公允价值变动调整。
（二十三）盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 10,721,879.18 10,721,879.18
任意盈余公积 5,048,014.32 5,048,014.32
合计 15,769,893.50 15,769,893.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十四）未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 金额
年初未分配利润 -26,121,512.62
加：本年净利润 -9,092,349.42
年末未分配利润 -35,213,862.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十五）营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本报告期金额 上年同期金额
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
目
营 176,190,060.0 59,779,123.73 235,969,183.7 161,234,297.85 48,187,221.62 209,421,519.47
业 0 3
收
入
营 162,606,762.2 44,334,842.76 206,941,604.9 139,126,111.53 29,149,359.67 168,275,471.20
业 3 9
成
本
营 13,583,297.77 15,444,280.97 29,027,578.74 22,108,186.32 19,037,861.95 41,146,048.27
业
利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、按业务类别列示营业收入、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 营业收入 营业成本
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
1、牙膏类 134,791,260.36 119,945,074.63 124,614,361.95 101,979,528.35
业 2、化工原料类 38,456,470.87 29,834,233.57 35,475,194.08 26,601,633.92
务 3、口腔护理 405,520.00 448,479.00 461,531.54 481,686.61
分 4、原材料销售 44,152,361.68 30,068,392.89 44,063,679.49 28,815,498.38
部 5、商标使用费 14,297,279.10 16,591,325.94
6、租赁费 60,000.00 60,000.00
7、其 他 3,806,291.72 12,474,013.44 2,326,837.93 10,397,123.94
合 计 235,969,183.73 209,421,519.47 206,941,604.99 168,275,471.20
地 境 内 161,834,769.68 152,400,301.75 134,840,880.44 118,960,736.72
区
分 境 外 74,134,414.05 57,021,217.72 72,100,724.55 49,314,734.48
部 合 计 235,969,183.73 209,421,519.47 206,941,604.99 168,275,471.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、公司向前五名客户销售总额为109,668,753.30元，占公司本年全部营业收入的46.48%。
（二十六）营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
营业税 790,030.34 904,237.26
城建税 248,961.00 71,187.71
教育费附加 106,793.11 30,644.08
其他 40,357.46 16,968.34
合计 1,186,141.91 1,023,037.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十七）财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期金额 上年同期金额
利息支出 1,029,779.02 597,256.12
减：利息收入 200,747.32 239,833.08
汇兑损益 1,268,183.50 499,173.34
其 他 254,323.10 175,059.71
合 计 2,351,538.30 1,031,656.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十八）资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期金额 上年同期金额
1、坏账损失 1,528,001.99
2、存货跌价损失
合 计 1,528,001.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十九）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目或被投资单位名称 本期金额 上年同期金额
股票投资分得红利
上海美加净宾馆用品有限公司 25,000.00
上海威特牙膏有限公司
合 计 25,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十）营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期金额 上年同期金额
1、非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得*
2、政府补助 *2,134,346.00 74,774.16
3、罚款违约金收入 1,398.92 100.00
4、其他 13,342.40
合 计 2,135,744.92 88,216.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：*报告期收到著名商标补贴210万元。
（三十一）营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期金额 上年同期金额
1、非流动资产处置损失合计 203,916.83
其中：固定资产处置损失 203,916.83
2、罚款支出 20,202.55 119.85
3、捐赠支出 *1,848,959.10 40,740.48
4、其他 8,000.00 8,000.00
合 计 1,877,161.65 252,777.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：*报告期公司及成都分公司捐赠四川灾区牙膏。
（三十二）所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
本年所得税费用 -6,219.80
递延所得税费用
合 计 -6,219.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十三）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本报告期金额
收回往来款 7,682,532.15
利息收入 200,747.32
合 计 7,883,279.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本报告期金额
运输费 3,608,032.61
劳务费 2,679,921.61
仓储费 2,015,677.08
通路费 1,756,684.24
差旅费 1,689,468.05
物业费 1,366,965.79
其他 905,572.63
合计 14,022,322.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期金额
净利润 -9,104,647.10
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,475,306.13
无形资产摊销 153,024.06
长期待摊费用摊销 289,093.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,347,086.20
投资损失（收益以“－”号填列）
存货的减少 -6,129,404.56
经营性应收项目的减少 -16,304,547.16
经营性应付项目的增加 33,410,146.54
经营活动产生的现金流量净额 11,136,058.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额）
（一）应收账款
1、应收账款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
账面余额 占总额比 坏账准 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准 坏账准备
例（％） 备计提 比例（ 备计提
比例（ ％） 比例（
％） ％）
1年以内 100,370,483.85 71.52 5 15,572,214.52 98,546,225.66 71.83 5 15,572,214.52
1－2年 7,585,600.79 5.40 20 3,860,115.71 7,468,531.92 5.45 20 3,860,115.71
2－3年 4,902,340.09 3.49 50 3,119,978.26 5,291,050.62 3.85 50 3,119,978.26
3年以上 27,494,044.83 19.59 80 24,535,216.71 25,882,063.37 18.87 80 24,535,216.71
合计 140,352,469.56 100.00 47,087,525.20 137,187,871.57 100.00 47,087,525.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、单项金额重大的应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项重大排名 金额 计提坏账金额 理由
上海日利精细化工厂 25,727,653.73 1,286,382.69 按账龄计提
广州宝洁有限公司 8,293,910.69 414,695,53 按账龄计提
华联超市股份有限公司 4,555,960.34 3,710,937.67 根据函证差异计提坏账准备
上海农工商超市有限公司 4,435,643.25 2,204,395.44 根据函证差异计提坏账准备
淮阴市利民家化厂 3,510,327.75 3,510,327.75 申请执行已三年，没有结果（2002）淮
经初字第87号
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、期末应收账款中无应收本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末关联方应收账款占应收账款总金额的0.95％。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备
例（％） 计提比例 比例（ 计提比例
（％） ％） （％）
1年以内 699,094.22 27.40 5 36,847.82 138,765.94 6.90 5 6,938.30
1－2年 130,964.99 5.13 20 26,193.00 130,964.99 6.51 20 26,193.00
2－3年 115,799.00 4.54 50 57,899.50 115,799.00 5.76 50 57,899.50
3年以上 1,605,479.81 62.93 80 1,307,823.85 1,625,000.92 80.83 80 1,337,733.37
合计 2,551,338.02 100.00 1,428,764.17 2,010,530.85 100.00 1,428,764.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、单项金额重大的其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项重大排名 金额 坏账计提比例（％） 理由
住房补贴 504,000.00 100 无法收回
上海日利精细化工厂 427,315.80 50 账龄较长
轻工资金调度中心 142,000.00 100 无法收回
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、期末其他应收款中无应收本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、期末余额中应收关联方的款项，见附注七。
（三）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
上海美加净宾馆用品有限公司 50,000.00 50,000.00
上海申康清洁用品有限公司 720,000.00 720,000.00
上海美加净口腔护理有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00
合计 3,020,000.00 3,020,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 期末账面余额
上海美加净宾馆用品有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00
上海申康清洁用品有限公司 720,000.00 720,000.00 720,000.00
上海美加净口腔护理有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00
合计 3,020,000.00 3,020,000.00 3,020,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年权益增减额 期末余额
合 计 其中：分得现金红利
联营企业
上海威特牙膏有限 4,790,151.92 0.00 0.00 0.00
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 177,951,713.1 59,207,172.51 237,158,885.6 162,702,799.03 47,637,221.62 210,340,020.65
3 4
营业成本 164,421,986.0 44,269,823.51 208,691,809.5 140,602,817.32 29,149,359.67 169,752,176.99
6 7
营业利润 13,529,727.07 14,937,349.00 28,467,076.07 22,099,981.71 18,487,861.95 40,587,843.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按业务类别列示营业收入、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 营业收入 营业成本
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
1、牙膏类 136,958,433.49 121,862,054.81 126,444,469.31 103,937,920.75
业 2、化工原料类 38,456,470.87 29,834,233.57 35,475,194.08 26,601,633.92
务 3、口腔护理
分 4、原材料销售 44,152,361.68 30,068,392.89 44,063,679.49 28,815,498.38
部 5、商标使用费 14,297,279.10 16,591,325.94
6、租赁费 60,000.00 60,000.00
7、其 他 3,264,340.50 11,924,013.44 2,708,466.69 10,397,123.94
合 计 237,158,885.64 210,340,020.65 208,691,809.57 169,752,176.99
地 境 内 163,024,471.59 153,318,802.93 136,591,085.02 120,437,442.51
区
分 境 外 74,134,414.05 57,021,217.72 72,100,724.55 49,314,734.48
部 合 计 237,158,885.64 210,340,020.65 208,691,809.57 169,752,176.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、公司向前五名客户销售总额为109,668,753.30元，占公司本年全部营业收入的46.24%。
（五）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额
股票投资分得红利
上海美加净宾馆用品有限公司 25,000.00
上海威特牙膏有限公司
合 计 25,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
(1)控制本公司的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关 业务性质 法定代表 组织机构代
系 人 码
新洲集团有限公司 杭州市西湖区公元大厦 实业投资开发、建筑材料、化 第一大股东 有限责任公司 傅建中 74774808-4
南楼303室 工原料及产品的销售等
上海白猫（集团） 上海市龙吴路1900号 洗涤剂、日用化学品、百洁布 第二大股东* 有限责任公司 马立行 13224277-3
有限公司 、牙刷等 （国有独资）
上海市徐汇区人民 上海市漕溪北路336号
政府**
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*：截至2007年12月31日止，上海白猫（集团）有限公司持有公司的股权比例为13.33％，为公司的第二大股东。截至2007年12月31日止，公司的9名董事中除3名独立董事外，其余6名董事中有2名董事由上海白猫（集团）有限公司推荐。
**：2007年7月27日，根据沪国资委产（2007）469号《关于无偿划转上海白猫（集团）有限公司国有权益的复函》，上海市国有资产监督管理委员会同意上海电气（集团）总公司将下属的上海白猫（集团）有限公司及所属的15家企业无偿划转至上海市徐汇区人民政府。
（2）受本公司控制的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表
人
上海申康清洁用 上海市静安区常德路774号 牙膏、牙刷、假牙清洁剂等口腔 子公司 有限责任公司（ 黄海
品有限公司 卫生用品 国内合资）
上海美加净口腔 上海市静安区延安西路129号华 口腔科、医学影像科（以上限分 子公司 有限责任公司（ 黄海
护理有限公司 侨大厦二楼08室 支经营），口腔健康咨询。 国内合资）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初余额（万元） 期末余额（万元）
新洲集团有限公司 33,000.00 33,000.00
上海白猫（集团）有限公司 28,491.76 28,491.76
上海申康清洁用品有限公司 80.00 80.00
上海美加净口腔护理有限公司 250.00 250.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初余额 期末余额
金额 比例（％） 金额 比例（％）
上海申康清洁用品有限公司 72.00 90.00 72.00 90.00
上海美加净口腔护理有限公司 225.00 90.00 225.00 90.00
新洲集团有限公司 4,194.39 27.59 4,194.39 27.59
上海白猫（集团）有限公司 2,026.58 13.33 2,026.58 13.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
不存在控制关系的关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
上海纸箱厂 股东的子公司
上海和黄白猫有限公司 其他关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联交易定价原则：市场价。
3、向关联方采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本报告期金额 上年同期金额 采购价格的确定依据
上海纸箱厂 411,102.83 1,637,369.91 市场价
上海和黄白猫有限公司 41,025.64 市场价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、向关联方销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本报告期金额 上年同期金额
上海和黄白猫有限公司 671,149.09 3,379,828.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联方 期末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余额
的比重（%）
本期末 上年末 本期末 上年末
应收账款 上海和黄白猫有限公司 1,338,552.31 2,741,050.36 0.97 1.99
应付账款 上海纸箱厂 229,938.21 548,140.58 0.26 0.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债
截至2007年12月31日止，公司应收账款涉及诉讼金额合计为人民币7,268,938.34元，已计提坏账准备人民币7,268,938.34元。
（二）截至2007年12月31日止，公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。
九、承诺事项
（一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。
（二）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。
（三）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：
1999年6月7日公司作为许可人与联合利华日化有限公司（原上海联合利华牙膏有限公司）（被许可人）签署商标使用许可协议的修改协议，该协议说明：被许可人在前五年每年支付许可人1,500万元的商标使用费（从2001年4月起调整为1,347.60万元），在此之后，被许可人应按合同产品净销售值的2.5%的比例向许可人支付商标使用费。
（四）已签订的正在或准备履行的并购协议：无。
（五）已签订的正在或准备履行的重组计划：无。
（六）其他重大财务承诺事项：无。
（七）前期承诺的履行情况：无。
十、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后公司利润分配方案：不分配
（二）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺：无。
（三）资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率的重大变化：无。
（四）资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失：无。
（五）资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债：无。
（六）资产负债表日后资本公积转增资本：无。
（七）资产负债表日后发生巨额亏损：无。
（八）资产负债表日后发生企业合并或处置子公司：无。
（九）资产负债表日后一年内实施的重大经营战略调整：无。
（十）资产负债表日后一年内实施的金额重大的债务重组：无。
十一、其他事项说明
2005年8月18日，公司第一大股东上海白猫（集团）有限公司与新洲集团有限公司签署了《股份转让协议》。根据该协议，上海白猫（集团）有限公司将其持有的上海白猫股份有限公司45,600,000股国有法人股以每股1.638元的价格转让给新洲集团有限公司。上述股份转让事宜已分别于2005年12月22日和2006年1月12日经国务院国有资产监督管理委员会和上海市国有资产监督管理委员会批准，并于2006年4月20日经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认。截至2007年12月31日止，新洲集团有限公司持有公司的股权比例为27.59%，系公司的第一大股东；上海白猫（集团）有限公司持有公司的股权比例为13.33%。2007年7月27日，根据沪国资委产（2007）469号《关于无偿划转上海白猫（集团）有限公司国有权益的复函》，上海市国有资产监督管理委员会同意上海电气（集团）总公司将下属的上海白猫（集团）有限公司及所属的15家企业无偿划转至上海市徐汇区人民政府。
十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
（一）非流动资产处置损益 0.00
（二）计入当期损益的政府补助 2,134,346.00
（三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,875,762.73
合计 258,583.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：以上非经常性损益均已扣除所得税和少数股东损益的影响额。
十三、净资产收益率与每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（％） 加权平均（％） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -5.69 -5.52 -0.060 -0.060
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 -5.85 -5.68 -0.061 -0.061
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（一）计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股：无。
（三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重大变化：无。
上海白猫股份有限公司
二〇〇八年八月七日
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表；
（二）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（三）文件存放地：上海市金沙江路1829号董事会办公室。
上海白猫股份有限公司
董事长：马立行
2008年8月7日
合并资产负债表
2008年6月30日
表一： 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 34,658,543.73 33,566,307.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 3,343,271.30 2,471,695.52
应收账款 （三） 90,836,367.85 90,170,916.32
预付款项 （四） 2,403,470.14 1,873,076.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 1,172,212.84 622,868.87
买入返售金融资产
存货 （六） 60,595,303.40 54,465,898.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 193,009,169.26 183,170,763.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （七） 863,110.00 1,379,750.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 50,000.00 50,000.00
投资性房地产
固定资产 （九） 78,565,608.23 81,881,991.45
在建工程 （十） 3,137,911.55 5,690,215.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 12,088,902.67 12,241,926.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十二） 867,282.18 1,156,376.10
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 95,572,814.63 102,400,260.19
资产总计 288,581,983.89 285,571,023.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树均 合并资产负债表
2008年6月30日
表二： 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十三） 25,000,000.00 32,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十四） 88,573,420.43 66,835,519.79
预收款项 （十五） 2,469,851.38 7,612,883.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十六） 1,446,709.71 1,378,968.80
应交税费 （十七） -452,510.40 1,267,152.53
应付利息 （十八） 72,385.00 66,400.00
应付股利 2,048,762.93 2,073,885.17
其他应付款 （十九） 9,271,124.23 4,562,686.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 128,429,743.28 115,797,495.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 （二十） 100,000.00 100,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000.00 100,000.00
负债合计 128,529,743.28 115,897,495.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十一） 152,050,812.00 152,050,812.00
资本公积 （二十二） 27,174,431.87 27,691,071.87
减：库存股
盈余公积 （二十三） 15,769,893.50 15,769,893.50
一般风险准备
未分配利润 （二十四） -35,213,862.04 -26,121,512.62
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 159,781,275.33 169,390,264.75
少数股东权益 270,965.28 283,262.96
所有者权益合计 160,052,240.61 169,673,527.71
负债和所有者权益总计 288,581,983.89 285,571,023.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树均
母公司资产负债表
2008年6月30日
表一： 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附注六 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 34,157,420.52 32,785,673.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,343,271.30 2,471,695.52
应收账款 （一） 93,264,944.36 90,100,346.37
预付款项 2,402,970.14 1,873,076.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 1,122,573.85 581,766.68
买入返售金融资产
存货 60,532,175.98 54,354,409.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 194,823,356.15 182,166,968.18
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 863,110.00 1,379,750.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 3,020,000.00 3,020,000.00
投资性房地产
固定资产 77,749,068.46 80,983,743.69
在建工程 3,137,911.55 5,690,215.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,088,902.67 12,241,926.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 867,282.18 1,156,376.10
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 97,726,274.86 104,472,012.43
资产总计 292,549,631.01 286,638,980.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树均
母公司资产负债表
2008年6月30日
表二： 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债和所有者权益（或股东权益） 附注六 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 25,000,000.00 32,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 92,952,735.12 68,278,210.05
预收款项 2,440,784.38 7,594,316.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,426,996.55 1,359,255.64
应交税费 -493,443.54 1,219,853.19
应付利息 72,385.00 66,400.00
应付股利 2,048,762.93 2,073,885.17
其他应付款 8,677,667.33 4,125,006.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 132,125,887.77 116,716,927.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 100,000.00 100,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000.00 100,000.00
负债合计 132,225,887.77 116,816,927.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 152,050,812.00 152,050,812.00
资本公积 27,174,431.87 27,691,071.87
减：库存股
盈余公积 15,769,893.50 15,769,893.50
一般风险准备
未分配利润 -34,671,394.13 -25,689,723.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 160,323,743.24 169,822,053.55
少数股东权益
所有者权益合计 160,323,743.24 169,822,053.55
负债和所有者权益总计 292,549,631.01 286,638,980.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树均
合并利润表
2008年6月30日
编制单位：上海白猫股份有限公司 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注五 本期金额 上年同期金额
一、营业总收入 235,969,183.73 209,421,519.47
其中：营业收入 （二十五） 235,969,183.73 209,421,519.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 245,338,633.90 207,143,877.94
其中：营业成本 （二十五） 206,941,604.99 168,275,471.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十六） 1,186,141.91 1,023,037.39
销售费用 18,281,132.72 19,378,788.49
管理费用 16,578,215.98 15,906,922.78
财务费用 （二十七） 2,351,538.30 1,031,656.09
资产减值损失 （二十八） 1,528,001.99
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （二十九） 25,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -9,369,450.17 2,302,641.53
加：营业外收入 （三十） 2,135,744.92 88,216.56
减：营业外支出 （三十一） 1,877,161.65 252,777.16
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,110,866.90 2,138,080.93
减：所得税费用 （三十二） -6,219.80
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,104,647.10 2,138,080.93
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -9,092,349.42 2,143,129.58
少数股东损益 -12,297.68 -5,048.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 0.01
（二）稀释每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树均
母公司利润表
2008年6月30日
编制单位：上海白猫股份有限公司 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注六 本期金额 上年同期金额
一、营业总收入 237,158,885.64 210,340,020.65
其中：营业收入 （四） 237,158,885.64 210,340,020.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 246,398,785.21 207,968,464.02
其中：营业成本 （四） 208,691,809.57 169,752,176.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,127,714.79 964,092.18
销售费用 17,739,689.72 18,874,080.45
管理费用 16,493,657.63 15,821,091.61
财务费用 2,345,913.50 1,032,962.36
资产减值损失 1,524,060.43
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -20,437.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -9,239,899.57 2,351,118.89
加：营业外收入 2,135,744.92 44,768.00
减：营业外支出 1,876,961.65 252,757.31
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,981,116.30 2,143,129.58
减：所得税费用 554.01
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -8,981,670.31 2,143,129.58
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -8,981,670.31 2,143,129.58
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 0.01
（二）稀释每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树均
合并现金流量表
2008年6月30日
表一 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 附注五 本期金额 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 255,327,316.36 229,204,906.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,166,614.36 2,161,030.65
收到其他与经营活动有关的现金 （三十三） 7,883,279.47 1,710,140.53
经营活动现金流入小计 264,377,210.19 233,076,077.50
购买商品、接受劳务支付的现金 220,136,279.36 200,695,964.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,516,707.11 16,530,750.12
支付的各项税费 6,565,843.68 2,155,424.94
支付其他与经营活动有关的现金 （三十三） 14,022,322.01 11,895,307.33
经营活动现金流出小计 253,241,152.16 231,277,447.11
经营活动产生的现金流量净额 11,136,058.03 1,798,630.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 733,488.55 4,246,895.05
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 733,488.55 4,246,895.05
投资活动产生的现金流量净额 -733,488.55 -4,230,395.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树均
合并现金流量表
2008年６月30日
表二 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 附注五 本期金额 上年同期金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 17,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 17,000,000.00
偿还债务支付的现金 7,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,042,149.74 1,073,907.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,042,149.74 21,073,907.12
筹资活动产生的现金流量净额 -8,042,149.74 -4,073,907.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,268,183.50 -499,173.34
五、现金及现金等价物净增加额 1,092,236.24 -7,004,845.12
加：期初现金及现金等价物余额 33,566,307.49 46,819,576.77
六、期末现金及现金等价物余额 34,658,543.73 39,814,731.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树均
母公司现金流量表
2008年6月30日
表一 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 附注五 本期金额 上年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 254,361,046.36 228,155,721.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,166,614.36 2,161,030.65
收到其他与经营活动有关的现金 （三十三） 7,869,572.36 1,666,604.02
经营活动现金流入小计 263,397,233.08 231,983,355.83
购买商品、接受劳务支付的现金 219,238,814.61 199,873,469.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,313,193.39 16,313,489.38
支付的各项税费 6,427,850.87 2,054,527.77
支付其他与经营活动有关的现金 （三十四） 14,021,013.51 11,895,307.33
经营活动现金流出小计 252,000,872.38 230,136,794.02
经营活动产生的现金流量净额 11,396,360.70 1,846,561.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 714,280.55 4,212,895.05
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十二）
投资活动现金流出小计 714,280.55 4,212,895.05
投资活动产生的现金流量净额 -714,280.55 -4,197,895.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树均
母公司现金流量表
2008年６月30日
表二 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 附注五 本期金额 上年同期金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 17,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 17,000,000.00
偿还债务支付的现金 7,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,042,149.74 1,080,219.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十二
）
筹资活动现金流出小计 8,042,149.74 21,080,219.63
筹资活动产生的现金流量净额 -8,042,149.74 -4,080,219.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,268,183.50 -499,173.34
五、现金及现金等价物净增加额 1,371,746.91 -6,930,726.21
加：期初现金及现金等价物余额 32,785,673.61 44,719,013.30
六、期末现金及现金等价物余额 34,157,420.52 37,788,287.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树均
合并所有者权益（股东权益）变动表
2008年６月30日
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本 减 盈余 一般 未分 其
本（或 公积 ： 公积 风险 配利 他
股本） 库 准备 润
存
股
一、上年年末余额 152,050 27,6 15,7 -26, 283,262.96 169,673,527.71
,812.00 91,0 69,8 121,
71.8 93.5 512.
7 0 62
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 152,050 27,6 15,7 -26, 283,262.96 169,673,527.71
,812.00 91,0 69,8 121,
71.8 93.5 512.
7 0 62
三、本年增减变动金额 0.00 -516 0.00 -9,0 -12,297.68 -9,621,287.10
（减少以“-”号填列） ,640 92,3
.00 49.4
2
（一）净利润 -9,0 -12,297.68 -9,104,647.10
92,3
49.4
2
（二）直接计入所有者 -516 0.00 -516,640.00
权益的利得和损失 ,640
.00
1．可供出售金融资产公 -516 -516,640.00
允价值变动净额 ,640
.00
2．权益法下被投资单位 0.00
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项 0.00
目相关的所得税影响
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小 -516 -9,0 -12,297.68 -9,621,287.10
计 ,640 92,3
.00 49.4
2
（三）所有者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 0.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部 0.00 0.00 0.00
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年期末余额 152,050 27,1 15,7 -35, 270,965.28 160,052,240.61
,812.00 74,4 69,8 213,
31.8 93.5 862.
7 0 04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树均
合并所有者权益（股东权益）变动表
2008年６月30日
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本 减 盈余 一 未分 其
本（或 公积 ： 公积 般 配利 他
股本） 库 风 润
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 152,05 26,53 16,0 -17,1 255,657.06 177,767,749.87
0,812. 3,321 36,0 08,08
00 .87 47.1 8.16
0
加：会计政策变更 367,7 367,710.00
10.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 152,05 26,90 16,0 -17,1 255,657.06 178,135,459.87
0,812. 1,031 36,0 08,08
00 .87 47.1 8.16
0
三、本年增减变动金额（ 0.00 532,5 0.00 2,143 0. -5,048.65 2,670,670.93
减少以“-”号填列） 90.00 ,129. 00
58
（一）净利润 2,143 -5,048.65 2,138,080.93
,129.
58
（二）直接计入所有者权 532,5 0.00 0.00 532,590.00
益的利得和损失 90.00
1．可供出售金融资产公 532,5 532,590.00
允价值变动净额 90.00
2．权益法下被投资单位 0.00
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 532,5 2,143 -5,048.65 2,670,670.93
90.00 ,129.
58
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 0.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 152,05 27,43 16,0 -14,9 250,608,41 180,806,130.80
0,812. 3,621 36,0 64,95
00 .87 47.1 8.58
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树钧
母公司所有者权益（股东权益）变动表
2008年6月30日
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
数
股
东
权
益
实收资 资本 减 盈余 一般 未分 其
本（或 公积 ： 公积 风险 配利 他
股本） 库 准备 润
存
股
一、上年年末余额 152,050 27,6 15,7 -25,6 0.00 169,822,053.55
,812.00 91,0 69,8 89,72
71.8 93.5 3.82
7 0
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 152,050 27,6 15,7 -25,6 0.00 169,822,053.55
,812.00 91,0 69,8 89,72
71.8 93.5 3.82
7 0
三、本年增减变动金额 0.00 -516 0.00 -8,98 0.00 -9,498,310.31
（减少以“-”号填列） ,640 1,670
.00 .31
（一）净利润 -8,98 0.00 -8,981,670.31
1,670
.31
（二）直接计入所有者 -516 0.00 -516,640.00
权益的利得和损失 ,640
.00
1．可供出售金融资产公 -516 -516,640.00
允价值变动净额 ,640
.00
2．权益法下被投资单位 0.00
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项 0.00
目相关的所得税影响
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小 -516 -8,98 0.00 -9,498,310.31
计 ,640 1,670
.00 .31
（三）所有者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 0.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部 0.00 0.00 0.00
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年期末余额 152,050 27,1 15,7 -34,6 0.00 160,323,743.24
,812.00 74,4 69,8 71,39
31.8 93.5 4.13
7 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树均
母公司所有者权益（股东权益）变动表
2008年6月30日
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本 减 盈余 一 未分 其
本（或 公积 ： 公积 般 配利 他
股本） 库 风 润
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 152,05 26,53 15,76 -16,8 177,512,092.81
0,812. 3,321 9,893 41,93
00 .87 .50 4.56
加：会计政策变更 367,7 367,710.00
10.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 152,05 26,90 15,76 -16,8 0.00 177,879,802.81
0,812. 1,031 9,893 41,93
00 .87 .50 4.56
三、本年增减变动金额 0.00 532,5 0.00 2,143 0. 0.00 2,675,719.58
（减少以“-”号填列） 90.00 ,129. 00
58
（一）净利润 2,143 0.00 2,143,129.58
,129.
58
（二）直接计入所有者 532,5 0.00 0.00 532,590.00
权益的利得和损失 90.00
1．可供出售金融资产公 532,5 532,590.00
允价值变动净额 90.00
2．权益法下被投资单位 0.00
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 532,5 2,143 0.00 2,675,719.58
计 90.00 ,129.
58
（三）所有者投入和减 0.00 0.00
少资本
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 0.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 152,05 27,43 15,76 -14,6 0.00 180,555,522.39
0,812. 3,621 9,893 98,80
00 .87 .50 4.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：马立行 主管会计工作负责人：黄海 会计机构负责人：秦树均