股票简称：大众公用 股票代码：600635
上海大众公用事业（集团）股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人杨国平董事长、陈靖丰总经理，主管会计工作负责人财务总监钟晋倖，会计机构负责人（会计主管人员）财务部经理罗民伟声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 大众公用
股票代码 600635
上市交易所 上海证券交易所
上海浦东商城路518号;上海市中山西路1515号
注册地址和办公地址
8楼
邮政编码 200235
公司国际互联网网址 http://www.dzug.cn
电子信箱 master@dzug.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 钟晋倖 梁嘉玮
联系地址 上海市中山西路1515号8楼 上海市中山西路1515号8楼
电话 021-64288888 5609、64280679 64288888 5609、64280679
传真 64288727 64288727
电子信箱 master@dzug.cn master@dzug.cn
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 2,362,529,735.35 2,110,301,176.62 11.95 1,872,169,376.15
利润总额 214,199,642.15 129,494,761.85 65.41 103,182,397.73
净利润 106,707,526.50 36,231,631.08 194.51 30,117,517.52
扣除非经常性损益的净利润 17,162,656.23 20,593,906.14 -16.66 2,637,009.95
经营活动产生的现金流量净
259,247,328.97 353,094,110.77 -26.58 160,326,927.93
额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 6,936,853,292.60 6,455,346,516.34 7.46 5,683,458,962.04
股东权益（不含少数股东权
1,778,955,692.15 1,706,716,738.17 4.23 1,668,215,734.63
益）
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.12 0.05 140 0.06
最新每股收益
净资产收益率（%） 6.00 2.12 增加3.88个百分点 1.80
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
0.96 1.21 减少0.25个百分点 0.16
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.2809 0.4973 -43.51 0.2935
2006年 2005年 本年末比上年末增 2004年
末 末 减(%) 末
每股净资产 1.93 2.40 -19.58 3.05
调整后的每股净资产 1.89 2.40 -21.25 3.05
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
66,780,650.95
产产生的损益
各种形式的政府补贴 12,423,427.60
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
5,508,269.80
金融机构获得的短期投资收益）
委托投资损益 3,882,433.46
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-801,103.48
各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,751,191.94
合计 89,544,870.27
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新股 股 他 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
84,335,875 11.88 0 84,335,875 9.14
股
3、其他内资持
197,612,186 27.83 0 197,612,186 21.41
股
其中：
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
281,948,061 39.71 0 281,948,061 30.55
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
428,088,105 60.29 213,010,850 213,010,850 641,098,955 69.45
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
428,088,105 60.29 213,010,850 213,010,850 641,098,955 69.45
通股份合计
三、股份总数 710,036,166 100 213,010,850 213,010,850 923,047,016 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 113,170
前十名股东持股情况
持有有限售
质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数
数量
量
上海大众企业管理
其他 20.91 193,023,566 175,531,907 质押172,797,032
有限公司
上海市政资产经营
国有股东 8.15 75,219,625 75,219,625 未知
发展有限公司
交通银行上海浦东
国有股东 0.99 9,116,250 9,116,250 未知
分行
上海大众万祥汽车
其他 0.73 6,740,279 6,740,279 未知
修理公司
无锡客运总公司 其他 0.68 6,240,000 6,240,000 未知
上海双发投资有限 其他 0.65 5,980,000 5,980,000 未知
公司
上海申能资产管理
未知 0.56 5,204,926 0 未知
有限公司
中保财产无锡分公
司离退休职工服务 其他 0.34 3,120,000 3,120,000 未知
部
赵敏 其他 0.27 2,500,000 0 未知
海南信隆房地产开
其他 0.19 1,732,700 0 未知
发有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海大众企业管理有限公司 17,491,659 人民币普通股
上海申能资产管理有限公司 5,204,926 人民币普通股
赵敏 2,500,000 人民币普通股
海南信隆房地产开发有限公司 1,732,700 人民币普通股
蔡泓 1,540,000 人民币普通股
林小兰 1,489,800 人民币普通股
上海银桑企业发展有限公司 1,214,188 人民币普通股
周平 1,064,254 人民币普通股
邓维真 1,000,000 人民币普通股
范琳 1,000,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 本公司未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系。未知前10名流通股股
说明 东和前10名股东之间是否存在关联关系。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：上海大众企业管理有限公司
法人代表：张锡麟
注册资本：159,000,000元
成立日期：1995年3月10日
主要经营业务或管理活动：出租汽车企业及相关企业的经营管理和企业管理，投资，技术的咨询、代理、服务和人才培训，商品汽车的运转，汽车配件零售，客运出租汽车，汽车维修等业务。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
变 报告期内从 是否在股东
性 年 年初持 年末持 动 公司领取的 单位或其他
姓名 职务 任期起止日期
别 龄 股数 股数 原 报酬总额(万 关联单位领
因 元) 取
认
购
董事 2005年8月2日～2008年8
杨国平 男 51 245,376 666,989 及 是
长 月1日
送
股
认
购
副董 2005年8月2日～2008年8
孔炜 男 52 124,342 414,445 及 30 否
事长 月1日
送
股
认
董
购
事、 2005年8月2日～2008年8
陈靖丰 男 39 71,500 331,777 及 30 否
总经 月1日
送
理
股
董
事、 认
董事 购
2005年8月2日～2008年8
钟晋倖 会秘 男 52 42,549 213,479 及 28 否
月1日
书、 送
财务 股
总监
认
购
2005年8月2日～2008年8
金盛利 董事 男 56 80,600 125,705 及 是
月1日
送
股
独立 2005年8月2日～2008年8
顾功耘 男 49 0 0 5 否
董事 月1日
独立 2005年8月2日～2008年8
蒋铁柱 男 64 0 0 5 否
董事 月1日
认
购
独立 2005年8月2日～2008年8
李龙龄 男 66 57,548 80,870 及 5 否
董事 月1日
送
股
独立 2005年8月2日～2008年8
李柏龄 男 52 0 0 5 否
董事 月1日
认
购
监事 2005年8月2日～2008年8
曹永勤 女 49 13,000 19,469 及 否
长 月1日
送
股
认
购
2005年8月2日～2008年8
顾倚涛 监事 男 56 0 119,807 及 是
月1日
送
股
认
购
2005年8月2日～2008年8
俞敏 监事 女 46 32,428 198,324 及 19.6 否
月1日
送
股
认
购
副总 2005年8月2日～2008年8
庄建浩 男 45 26,000 191,791 及 28 否
经理 月1日
送
股
认
购
副总 2005年8月2日～2008年8
郭东兴 男 57 39,000 208,164 及 28 否
经理 月1日
送
股
认
购
副总 2005年8月2日～2008年8
杨继才 男 48 0 149,759 及 28 否
经理 月1日
送
股
认
购
总经 2005年8月2日～2008年8
庄自国 男 56 26,000 188,696 及 是
济师 月1日
送
股
合计 / / / / / /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
报告期内,认真贯彻股东大会审议通过的各项决议,努力推动公用事业主营业务不断发展，加强产业结构调整的力度，基本实现了年初制定的目标,公司效益比2005年有较大幅度增长。
公司下属公司大众燃气通过抓住天然气转换的契机，平稳发展燃气市场，狠抓产销差率和安全管理。2006年度大众燃气实现销售收入19.5亿元人工煤气的产销差和天然气的产销差分别控制在9.42%和8.99%。企业的经济效益在行业中均处于领先地位。三家异地投资的燃气公司--南昌燃气、南通燃气、崇明燃气在06年度均实现盈利，与05年相比，经营效益有明显增长。
市政板块的翔殷路隧道通车一年来，年安全通行车辆超过951万次；常州常焦路改造项目实现当年开工、当年完成预定目标，取得社会效益和经济效益的双丰收；金山体育场BT项目的施工建设也按计划有序进行，预计将在07年4月底基本完工。
公司环境板块的萧山东片大型污水处理厂的建成移交，奠定了公司环境板块加速发展的基础。2006年4月，公司全资收购的嘉定污水处理厂平稳过渡，正常运营。嘉定污水处理工程二期的准备工作正在平稳有序地推行，将力争早日开工。
根据公司发展战略，06年下半年，公司转让了所持的虹口大众出租汽车的部分股权，逐步淡出出租汽车运营行业。为公司下一步集中精力发展城市公用事业，提升企业自身的核心竞争力作好了准备。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”的有关规定，公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。关于2007年1月1日新准则执行日现行会计准则与新会计准则的差异情况如下：
1、长期股权投资差额－其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
公司2006年12月31日账面有权益法核算包括对子公司股权投资差额贷差42,264,969.51元，因此追溯调整增加2007年1月1日的股东权益42,264,969.51元，其中归属于母公司的所有者权益增加22,788,352.51元，归属于少数股东权益增加19,476,617.00元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
公司2006年12月31日账面有开放式基金兴业可转债混合基金10,000,000.00元，公司将其归类为交易性金融资产。该金融资产2006年12月31日的公允价值大于其账面价值2,755,374.25元，因此追溯调整增加2007年1月1日的股东权益2,755,374.25元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,377,687.13元，归属于少数股东权益增加1,377,687.12元。
3、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了各项资产减值准备、摊销股权投资差额等。根据新会计准则应将各项资产减值准备、股权投资借方差额及贷方差额摊销、交易性金融资产公允价值及未弥补亏损等原因形成资产账面价值与资产计税基础的差异计算递延所得税资产、递延所得税负债，因此追溯调整增加2007年1月1日股东权益2,168,887.02元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,777,793.96元，归属于少数股东的权益增加391,093.06元。
4、权益法核算联营企业净资产变动
公司权益法核算联营企业大众交通（集团）股份有限公司等根据新会计准则进行追溯调整，公司根据其业务实际情况相应调整增加母公司所有者权益42,448,038.41元。
5、少数股东权益
（1）2006年12月31日少数股东权益（现行会计制度）
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为679,878,474.74元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益679,878,474.74元。
（2）按新会计准则合并报表范围增加而相应增加的少数股东权益：
现行准则下，部分子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，未纳入2006年度合并报表范围。根据新会计准则：母公司应当将其控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营性质特殊的子公司，均应纳入合并财务报表的合并范围。按新会计准则增加了2007年1月1日的合并范围，由此增加新会计准则下的少数股东权益368,629.54元。
（3）根据上述注释，由于追溯调整权益法核算的股权投资贷方差额而相应增加少数股东权益
19,476,617.00元（详见注释三2），由于追溯调整以公允价值计量且其变动计入当期损益的可供出售金融资产而相应增加少数股东权益1,377,687.12元（详见注释三3），由于追溯调整资产账面价值和资产计税基础不一致而产生的递延所得税而相应增加少数股东权益391,093.06元（详见注释三4）。因此新会计准则下少数股东权益总计为701,492,501.46元。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减
分产品
(%) 年增减(%) 减(%) (%)
分行业
减少2.61个百
1、工业 169,458,098.19 138,426,390.75 18.31 22.35 26.39
分点
减少1.36个百
2、商业 147,943,148.09 133,104,564.30 10.03 -7.31 -5.89
分点
3、燃气销 减少1.05个百
1,897,823,214.00 1,720,768,285.29 9.33 10.48 11.77
售 分点
其中:一
次性入网 116,781,109.91 100.00 24.31
费摊销
4、工程施 增加4.72个百
336,208,361.01 285,408,841.57 15.11 25.49 18.87
工 分点
5、交通运 增加3.40个百
53,723,309.00 33,863,906.05 36.97 -35.18 -38.50
输业 分点
6、污水处 增加24.18个
14,551,396.80 11,033,101.66 24.18
理收益 百分点
7、翔殷路
增加31.70个
隧道运营 12,268,900.00 8,379,442.00 31.70
百分点
收入
8、其他行 增加5.16个百
1,769,079.20 524,657.21 70.34 -72.01 -76.16
业 分点
减少0.54个百
小计 2,633,745,506.29 2,331,509,188.83 11.48 10.99 11.67
分点
公司内各
增加1.45个百
业务分部 271,215,770.94 266,968,110.01 1.57 3.24 1.75
分点
相互抵销
减少0.89个百
合计 2,362,529,735.35 2,064,541,078.82 12.61 11.95 13.10
分点
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
上海 2,044,069,521.65 3.89
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:亿元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
2007年开始按协议收
萧山污水处理工程 6.33 已完成
取回报.
常焦路改建工程 2.40 基本完工
金山体育场工程 2.50 建设中
合计 11.23 / /
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
各位股东
经立信会计师事务所有限公司审计，2006年公司共实现税后利润10670.75万元，根据国家有关法律、法规、公司章程和修订后的《公司法》的有关规定，公司按法定顺序进行分配，预案如下：
（一）提取法定盈余公积金：
提取法定盈余公积金3178.97万元（含子公司提取2072.97万元）；
（二）提取法定盈余公积金后，公司本年可分配利润7491.78万元，加上上年未分配利润7257.95万元，合计未分配利润为14749.73万元。以2006年末总股本92304.70万股为基数，拟按10：1.5的比例派送红股，共计分配利润13845.71万元，结存未分配利润904.02万元以后年度使用；另按10：2的比例资本公积转增股本。
上述事项尚须经公司2006年度股东大会表决通过后才能实施，具体实施办法与时间，公司另行公告。公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
目前公司企业战略转型第一阶段目标已经完成，产业板块初具雏形。公司计划再要花2-3年的时间，进一步在产业结构调整和优化赢利模式方面下功夫，力争在07年度内在城市公用事业基础设施领域再投资1-2个大型项目，进一步提升核心竞争力，这对公司的资金提出了较高的要求。有鉴于此，董事会提出了派送红股及公积金转增股本的分配预案。
7重要事项
7.1收购资产
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
自购买日起至报告 是否为关联交易 所涉及的资 所涉及的债
交易对方及被收购或 收购
购买日 期末为上市公司贡 （如是，说明定 产产权是否 权债务是否
置入资产 价格
献的净利润 价原则） 已全部过户 已全部转移
上海新发展房地产开
2006年6
发有限公司，上海卫铭 7,000 60.58 否 是 是
月30日
生化股份有限公司
7.2出售资产
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
本年初起至出售 是否为关联 所涉及的 所涉及的
交易对方及被出售 日该出售资产为 出售产生 交易（如是， 资产产权 债权债务
出售日 出售价格
或置出资产 上市公司贡献的 的损益 说明定价原 是否已全 是否已全
净利润 则） 部过户 部转移
大众交通（集团）股
2006年
份有限公司，上海虹 是，市场公
9月1 14,533.32 909.28 6,780.86 是 是
口大众出租汽车有 允价值
日
限公司的部分股权
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
是否
担保对象名 为关
发生日期 担保金额 担保类型 担保期 履行
称 联方
完毕
担保
上海虹口大
2006年9月 连带责任 2006年9月4日～2007
众出租汽车 5,000 否 是
4日 担保 年9月5日
有限公司
报告期内担保发生额合计 5,000
报告期末担保余额合计 5,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 76,005
报告期末对控股子公司担保余额合计 76,005
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 81,005
担保总额占公司净资产的比例(%) 45.54
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
71,805
担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 71,805
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
上海煤气发展有限公司 88,315,619.00
上海奉贤燃气有限公司 596,615.92
南昌市昌申市政工程有
-9,870,093.99 947,069.24
限公司
上海飞奥燃气设备有限
-2,200,000.00 0
公司
上海飞奥燃气设备有限
696,228.00 696,228.00
公司
上海燃气（集团）有限
49,198,273.22 49,198,273.22
公司
上海燃气（集团）有限
5,670,615.11 21,472,401.23
公司
上海煤气发展有限公司 -2,223,293.23 35,272,764.68
上海安远物业管理有限
1,218,000 1,608,000.00
公司
南昌市昌申市政工程有
-883,229.32
限公司
上海燃气（集团）有限
37,310,483.93
公司
合计 -12,070,093.99 89,859,304.16 53,676,593.78 145,558,151.06
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
所持有的股份，自本次
股权分置改革方案实施
上海大众企业管理有限
之日起三十六个月内不 严格履行承诺
公司
在上海证券交易所挂牌
交易出售。
承诺从股权分置改革方
案实施之年即2006年
度开始，连续三年现金
分红比例将不低于当年 将视证券市场的发展形
上海大众企业管理有限
实现可分配利润的 势,提出更有利于广大
公司
50%。大众企管将提出分 股东的分配预案.
红预案，并保证在相关
股东会议表决时对该议
案投赞成票。
所持有的股份，自本次
股权分置改革方案实施
其它非流通股股东 之日起十二个月内不在 严格履行承诺
上海证券交易所挂牌交
易出售。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
8.1监事会对公司依法运作情况的独立意见
2006年度董事会圆满地执行了股东大会决议及授权事项，决策过程符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，公司内控制度完善，公司董事及高级管理人员在执行公司职务时没有违反法律法规、公司章程或损害公司及全体股东权益的行为。
8.2监事会对检查公司财务情况的独立意见
监事会认为审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营结果。本年度公司继续聘请上海立信长江会计师事务所有限公司为审计机构。
8.3监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
最近一次募集资金（2002年配股）已全部投入申报项目，并已产生超过配股说明书承诺的回报。
8.4监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司在收购、出售资产的过程中，交易价格合理，没有发现内幕交易，没有发现损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。
8.5监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内公司在与大众交通（集团）股份有限公司和上海燃气集团的关联交易中，交易价格合理，没有发现内幕交易，没有发现损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。
8.6监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
公司对利润实现与预测不存在较大差异。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
信会师报字（2007）第11230号
上海大众公用事业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称大众公用）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是大众公用管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上海大众公用事业（集团）股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了大众公用2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所有限公司
中国注册会计师：潘莉华饶海兵
中国-上海
2007年4月25日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:上海大众公用事业（集团）股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 884,075,493.63 1,412,234,993.09 48,809,877.33 197,543,275.75
短期投资 76,247,468.81 126,011,338.39 320,960.00 31,336,667.00
应收票据 1,430,451.18 5,257,716.50
应收股利 0 51,000,000.00
应收利息
应收账款 154,467,109.57 184,035,036.97
其他应收款 69,707,511.95 111,121,356.34 434,483,101.47 209,751,826.96
预付账款 78,045,815.37 99,213,239.08
应收补贴款
存货 409,192,090.56 404,966,933.08
待摊费用 582,625.24 735,406.71
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,673,748,566.31 2,343,576,020.16 483,613,938.80 489,631,769.71
长期投资：
长期股权投资 982,450,044.85 940,955,706.11 2,218,366,991.19 2,151,537,399.83
长期债权投资
长期投资合计 982,450,044.85 940,955,706.11 2,218,366,991.19 2,151,537,399.83
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
-5,807,420.83 -43,106,058.56
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 3,051,827,930.53 2,582,816,502.27 67,492,472.14 67,377,633.14
减：累计折旧 910,809,856.45 846,396,446.41 9,973,740.11 7,552,723.48
固定资产净值 2,141,018,074.08 1,736,420,055.86 57,518,732.03 59,824,909.66
减：固定资产减值准备 62,091,782.58 60,456,557.61
固定资产净额 2,078,926,291.50 1,675,963,498.25 57,518,732.03 59,824,909.66
工程物资 1,172,772.51 1,881,991.82
在建工程 177,431,638.70 226,534,139.26
固定资产清理
固定资产合计 2,257,530,702.71 1,904,379,629.33 57,518,732.03 59,824,909.66
无形资产及其他资产：
无形资产 52,023,035.16 56,633,308.42 3,513,949.23 3,593,404.47
长期待摊费用 35,242.06 56,250.30
股权分置流通权 70,037,226.26 69,803,893.94
其他长期资产 1,901,028,475.25 1,209,745,602.02
无形资产及其他资产合计 2,023,123,978.73 1,266,435,160.74 73,317,843.17 3,593,404.47
递延税项：
递延税款借项
资产总计 6,936,853,292.60 6,455,346,516.34 2,832,817,505.19 2,704,587,483.67
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 1,132,000,000.00 1,408,000,000.00 1,050,000,000.00 990,000,000.00
应付票据 16,262,970.16 30,000,000.00
应付账款 257,507,134.23 160,509,722.99
预收账款 476,789,227.75 462,790,102.15
应付工资 27,927,415.63 16,710,362.73
应付福利费 8,327,819.06 4,472,247.78 567,091.23 452,565.99
应付股利 1,009,603.05 52,894,322.44 911,293.00 1,739,279.90
应交税金 -94,497,391.09 -1,332,660.03 289,568.59 279,130.44
其他应交款 -969,368.53 -860,165.66 1,240.00 485.00
其他应付款 381,705,090.16 398,582,779.72 9,870,623.30 17,069,449.54
预提费用 7,741,220.54 8,076,572.86
预计负债
递延收益 1,118,042,014.43 992,035,973.12
一年内到期的长期负债 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,331,845,735.39 3,541,879,258.10 1,061,639,816.12 1,009,540,910.87
长期负债：
长期借款 1,108,862,906.39 431,192,962.89
应付债券
长期应付款 37,310,483.93 37,310,483.93
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1,146,173,390.32 468,503,446.82
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 4,478,019,125.71 4,010,382,704.92 1,061,639,816.12 1,009,540,910.87
少数股东权益(合并报表填列) 679,878,474.74 738,247,073.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 923,047,016.00 710,036,166.00 923,047,016.00 710,036,166.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 923,047,016.00 710,036,166.00 923,047,016.00 710,036,166.00
资本公积 404,772,008.64 624,560,020.68 404,772,008.64 624,560,020.68
盈余公积 303,639,404.00 305,704,614.14 205,116,759.53 194,056,790.65
其中：法定公益金
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润 147,497,263.51 66,415,937.35 238,241,904.90 166,393,595.47
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 1,778,955,692.15 1,706,716,738.17 1,771,177,689.07 1,695,046,572.80
负债和股东权益总计 6,936,853,292.60 6,455,346,516.34 2,832,817,505.19 2,704,587,483.67
公司法定代表人:杨国平主管会计工作负责人:财务总监钟晋倖会计机构负责人:财务部经理罗民伟
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:上海大众公用事业（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 2,362,529,735.35 2,110,301,176.62
减：主营业务成本 2,064,541,078.82 1,825,447,575.74
主营业务税金及附加 21,459,868.47 14,978,791.72
二、主营业务利润（亏损以“-”号
276,528,788.06 269,874,809.16
填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号
34,124,660.40 23,933,852.91 4,684,720.00 759,661.35
填列）
减:营业费用 61,991,621.70 59,827,828.88
管理费用 176,815,154.70 131,143,038.47 27,761,254.24 19,142,314.94
财务费用 76,453,650.09 23,711,562.21 55,614,850.69 29,638,078.27
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,606,978.03 79,126,232.51 -78,691,384.93 -48,020,731.86
加：投资收益（损失以“-”号填列） 188,113,370.83 31,536,078.55 189,341,073.72 63,712,454.77
补贴收入 30,844,281.55 21,228,056.96
营业外收入 11,529,182.00 6,404,522.75 35,000.00
减：营业外支出 11,680,214.20 8,800,128.92 50,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号
214,199,642.15 129,494,761.85 110,599,688.79 15,726,722.91
填列）
减：所得税 50,084,986.05 50,963,386.30
减：少数股东损益(合并报表填列) 57,407,129.60 42,299,744.47
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 106,707,526.50 36,231,631.08 110,599,688.79 15,726,722.91
加：年初未分配利润 66,415,937.35 48,180,343.82 166,393,595.47 152,239,544.85
其他转入 33,854,887.93 375,641.04
六、可供分配的利润 206,978,351.78 84,787,615.94 276,993,284.26 167,966,267.76
减：提取法定盈余公积 31,789,677.79 18,371,678.59 11,059,968.88 1,572,672.29
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 175,188,673.99 66,415,937.35 265,933,315.38 166,393,595.47
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 27,691,410.48 27,691,410.48
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-” 147,497,263.51 66,415,937.35 238,241,904.90 166,393,595.47
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
67,923,236.80 13,936,645.96 68,101,769.18 -5,382,029.93
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润
总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润
总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:杨国平 主管会计工作负责人:财务总监钟晋倖 会计机构负责人:财务部经
理罗民伟
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:上海大众公用事业（集团）股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,844,917,573.60 4,960,000.00
收到的税费返还 19,853,869.22
收到的其他与经营活动有关的现金 151,755,643.16 13,157,115.82
经营活动现金流入小计 3,016,527,085.98 18,117,115.82
购买商品、接受劳务支付的现金 2,041,577,567.34
支付给职工以及为职工支付的现金 184,425,021.81 9,067,654.38
支付的各项税费 238,692,044.51 398,763.75
支付的其他与经营活动有关的现金 292,585,123.35 260,831,279.61
经营活动现金流出小计 2,757,279,757.01 270,297,697.74
经营活动产生的现金流量净额 259,247,328.97 -252,180,581.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 302,894,406.99 194,266,953.35
其中：出售子公司收到的现金 145,333,231.99 145,333,231.99
取得投资收益所收到的现金 110,839,197.38 158,203,784.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 14,987,463.78
收到的其他与投资活动有关的现金 26,226,172.52 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 454,947,240.67 355,470,738.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 601,876,904.06 114,839.00
投资所支付的现金 156,184,120.00 217,548,195.00
其中：购买子公司所收到的现金 72,130,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 691,889,062.77
投资活动现金流出小计 1,449,950,086.83 217,663,034.00
投资活动产生的现金流量净额 -995,002,846.16 137,807,704.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 16,696,200.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 16,696,200.00
借款所收到的现金 2,200,050,000.00 1,200,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,216,746,200.00 1,200,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,729,181,819.00 1,140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 257,672,809.02 85,086,350.88
其中：支付少数股东的股利 114,185,622.89
支付的其他与筹资活动有关的现金 6,274,169.87 6,274,169.87
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 1,993,128,797.89 1,231,360,520.75
筹资活动产生的现金流量净额 223,617,402.11 -31,360,520.75
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -512,138,115.08 -145,733,398.42
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 106,707,526.50 110,599,688.79
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 57,407,129.60
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 13,302,557.08 2,323,653.28
固定资产折旧 172,811,143.79 2,421,016.63
无形资产摊销 3,046,374.13 79,455.24
长期待摊费用摊销 24,999.96
待摊费用减少（减：增加） 207,349.49
预提费用增加（减：减少） 1,886,504.05
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
3,326,107.73
益)
固定资产报废损失 216,093.36
财务费用 92,808,585.88 56,566,953.50
投资损失（减：收益） -188,113,370.83 -189,341,073.72
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 433,981.57
经营性应收项目的减少(减：增加) 53,767,594.10 -227,054,927.79
经营性应付项目的增加(减：减少) -58,585,247.44 -7,775,347.85
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 259,247,328.97 -252,180,581.92
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 865,696,878.01 48,809,877.33
减：现金的期初余额 1,377,834,993.09 194,543,275.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -512,138,115.08 -145,733,398.42
公司法定代表人:杨国平 主管会计工作负责人:财务总监钟晋倖 会计机构负责人:财务部经理罗民伟
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
未纳入合并财务报表范围的子公司：
1、未合并的子公司及其原因
上海安远物业管理有限公司的资产总额、销售收入和本期净利润占母子公司资产总额、销售收入和母公司净利润比例均在10％以下，故根据重要性原则未予合并。
2、对财务状况及经营成果的影响：
未纳入合并会计报表范围的上海安远物业有限公司的资产总额为2,883,556.16元，占母、子公司资产总额的0.04%；销售收入为5,569,534.98元，占母、子公司收入的0.23%；净利润9,638.16元，占母公司净利润的0.01%。对未纳入合并会计报表范围的子公司净利润母公司已按权益法核算，计入投资收益2,891.45元。
纳入合并报表范围但母公司持股比例未达到50％以上的子公司及其原因：
1、上海大众燃气有限公司。公司根据上海大众燃气有限公司合资合同，故将其纳入合并会计报表范围。
2、南昌市燃气有限公司。上海大众燃气有限公司通过与其他投资者的协议，拥有南昌市燃气有限公司51%表决权资本的控制权，故将其纳入合并报表范围。
3、南通大众燃气有限公司。上海大众燃气投资发展有限公司根据股东会决议，有权控制南通大众燃气有限公司的财务和经营政策故将其纳入合并报表范围。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会
计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
关于上海大众公用事业（集团）股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
信会师报字（2007）第11250号
上海大众公用事业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海大众公用事业（集团）股份有限公司（以下简称大众公用）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是大众公用管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：潘莉华
中国注册会计师：饶海兵
中国 上海 二○○七年四月二十五日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 1,778,955,692.15
1 长期股权投资差额 42,264,969.51
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 42,264,969.51
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8 2,755,374.25
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 2,168,887.02
14 少数股东权益 679,878,474.74
13 其他
15 权益法核算联营企业净资产变动 42,448,038.41
按新会计准则合并报表范围增加相应增加的少数股东权
16 368,629.54
益
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 2,548,840,065.62
公司法定代表人:杨国平 主管会计工作负责人:财务总监钟晋倖 会计机构负责人:财务部经理罗民伟