广州广船国际股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
羊城会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、公司简介
公司法定中文名称:
广州广船国际股份有限公司
公司英文名称:
GUANGZHOU SHIPYARD INTERNATIONAL COMPANY LIMITED
英文名称缩写:GSI
公司法定代表人:胡国良
公司董事会秘书:王文辉
电 话:(020)81896411
传 真:(020)81891575
联系地址:中国,广州市芳村大道南40号公司注册地址及办公地址:中国,广州市芳村大道南40号
邮 政 编 码:510382
公司国际互联网网址:WWW.Chinagsi.com
公司电子信箱:gsi@chinagsi.com
公司选定的信息披露报纸名称:上海证券报、香港「商报」、「虎报」
登载公司年度报告的网址:www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书室
公司股票上市地:
A 股 —— 上海证券交易所
股票代码: 600685
股票简称:广船国际
H 股 —— 香港联合交易所有限公司
股票代码: 317
股票名称:广船国际
二、会计数据和业务数据摘要
㈠ 本年度实现的利润总额及其构成
本年度本公司及其附属公司(统称「本集团」)实现的利润及
其构成如下:
1 、按中华人民共和国会计准则编制
人民币千元
利润总额 19350
净利润 1101
扣除非经常性损益后的净利润(注) 47360
主营业务利润288,897其他业务利润 7577
营业利润 -13525
投资收益 1570
补贴收入 32982
营业外收支净额 -1678
经营活动产生的现金流量净额 18833
现金及现金等价物净增加额 314375
注:所剔除的非经常性损益含新产品增值税先征后返还人民币1,030千元的一项收益和对信托存款提取的超过一般性坏帐准备金(按余额5 ‰)以上的特殊坏帐准备金共人民币47,289 千元的一项损失。
2 、按香港普遍采纳之会计原则编制
人民币千元
除税前盈利 18865
股东应占盈利 956
㈡ 近五年主要会计数据及财务指标
1 、按中华人民共和国会计准则编制
(以人民币千元计算)
本集团最近五年之业绩、资产及负债概列如下:
1999年 1998年 1997年 1996年 1995年
主营业务收入 2281357 1865084 1682175 2061349 1833513
利润总额 19350 30069 49006 40311 152399
净利润 1101 19032 40495 33296 127019
资产总值 3466470 3357982 3171182 2724421 3033720
负债总额 2057312 1955226 1791488 1357152 1675946
股东权益
(不含少数股东权益)
1341972 1350414 1340749 1325462 1316899
每股收益(人民币元)
(按年末股数计算)
0.0022 0.0385 0.0819 0.0673 0.2568
每股收益(人民币元)
(按加权平均股数计算)
0.0022 0.0385 0.0819 0.0673 0.2568
每股净资产(人民币元)
(按年末股数计算)
2.73 2.73 2.71 2.68 2.66
调整后的每股净资产(人民币元)
(按年末股数计算)
2.69 2.69 2.66 2.61 2.58
每股经营活动产生的现金流量净
额(按年末股数计算)
0.0381 -0.375
净资产收益率(%)
(按年末股东权益数计算)
0.0820 1.41 3.02 2.51 9.65
净资产收益率(%)
(按年初与年末股东权益平均数计算)
0.0815 1.41 3.04 2.52 9.83
股东权益比率(%)
(股东权益/资产总值×100%)
39 40.22 42.28 48.65 43.41
流动比率
(流动资产/流动负债)
1.38 1.39 1.36 1.32 1.52
附 注:
每股收益、每股净资产、净资产收益率和调整后的每股净资产的计算方法如下:
⑴ 按年末数的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净
额/年度末普通股股份总数
⑵ 按加权平均数的计算方法:
每股收益=净利润/年度按月份加权股份数
净资产收益率=净利润/[ (年初股东权益+年末股东权益)/2]×100%
2 、按香港普遍采纳之会计原则编制(以人民币千元计算)
本集团最近五年之业绩、资产及负债概列如下:
1999年 1998年 1997年 1996年 1995年
营业额 2281357 1865084 1682175 2061349 1833513
经营盈利 18657 29734 47240 39817 121382
除税前盈利 18657 30171 48189 40470 122321
股东应占盈利 956 19032 39678 33295 101278
资产总值 3469099 3268848 3073105 2533396 2704141
负债总额 1736731 1866093 1693411 1166128 1346366
股东资金总额
(不含少数股东权益)
1351865 1350414 1340748 1325461 1316900
每股盈利(人民币元)
(按年末股数计算)
0.0019 0.0385 0.0802 0.0673 0.2047
每股盈利(人民币元)
(按加权平均股数计算)
0.0019 0.0385 0.0802 0.0673 0.2047
每股净资产(人民币元)
(按年末股数计算)
2.73 2.73 2.71 2.68 2.66
净资产收益率(%)
(按年末股东权益数计算)
0.0707 1.41 2.96 2.51 7.69
净资产收益率(%)
(按年初与年末股东权益平均数计算)
0.0707 1.41 2.98 2.52 7.76
股东权益比率(%)
(股东权益/资产总值×100%)
38.68 41.31 43.63 52.31 48.70
流动比率
(流动资产/流动负债)
1.22 1.3 1.18 1.17 1.69
附 注:
每股盈利、每股净资产和净资产收益率的计算方法与按中华人民共和国会计准则编制的每股收益、每股净资产和净资产收益率的计算方法有差异,差异的主要原因是按香港普遍采纳之会计原则编制的“综合损益表”将子公司的所得税项人民币75 千元单独披露;
将外商投资企业(子公司)计提的福利基金人民币414 千元及调整以前年度损益人民币146 千元在税前列示而产生差异。
3 、以上1997 年度按中国会计准则编制的主要会计数据和财务
指标已按1998 年新颁发的股份有限公司会计制度规定进行了调整。
㈢ 报告期内股东权益变动情况
(以人民币千元计算)
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中:法定
公益金 未分配 股东权
利润 益合计
期初数 494678 651977 98528 33218 105231 1350414
本期增加 - -1165 136 1101 2266
本期减少 - - - 334 818 818
期末数 494678 651977 9 9693 33019 105514 1351865
变动原因:盈余公积变动主要是本期利润分配而增加,未分配利润变动主要是增加本年利润及分配本年利润。
三、股本变动及股东情况介绍
㈡ 股东情况介绍
1 、股东人数
记录于1999 年12 月31 日本公司股东名册上的股东人数及类别如下:
类别 人 数
国家股东 1
A 股个人股东 73971
H 股股东 476股东总数 74448
2 、主要股东持股情况
截至1999 年12 月31 日止年度内持有本公司股份的前10 名股东的名称及其年末持股数量载列如下:
序号
名 称股份类别 年末持股数 占总股本比例
(股) (%)
1 中国船舶工业集团公司国家持有股份 210800080 42.61
2 HKSCC NOMINEES LIMITED H 股 133814799 27.05
3 HSBC NOMINEES(HONG KONG LIMITED)H 股 6714000 1.36
4 CHAN CHEUK SANG H 股 2000000 0.40
5 TONG WAN LUNG H 股 1052000 0.21
6 EASTERN HIGHLAND LIMITED H 股 700000 0.14
7 EAST HARBOUR LIMITED H 股 700000 0.14
8 KONG WAI MAN H 股 490000 0.10
9 杨圣坤A 股 400000 0.08
10 CHEUNG YEE MEI ELIZABETH H 股 364000 0.07
3 、本公司国家股现股权代表为中国船舶工业集团公司,持有本公司42.61%股份,其法定代表人为陈小津,其经营范围为:造船、修船、船舶设备制造与进出口,以及多种经营,包括其他钢结构与工业品的制造和国际合作、合资、融资、技术贸易与交流、劳务出口等。本报告期内中国船舶工业集团公司所持有的本公司股份未有质押。
4 、本公司国家股原股权代表为中国船舶工业总公司。经国务院批准,1999 年7 月1 日中国船舶工业总公司实行改组,分立为中国船舶工业集团公司和中国船舶重工集团公司,改组后中国船舶工业总公司不再存在。中国船舶工业集团公司为本公司国家股股份之委托管理单位,原由中国船舶工业总公司代表国家持有的本公司国家股股份从1999 年7 月1 日全部转由中国船舶工业集团公司持有,并行使股权。本相关信息已于1999 年7 月12 日在上海证券报以公告形式予以披露。
5 、除上述披露的持有本公司股份前10 名股东外,于1999 年12月31 日本公司并未接获有任何其他H 股股东关于其持股量达到《香港证券(公开权益)条例》(“公开权益条例”,下同)规定须予以披露的数量的通知。
四、股东大会简介
1998 年度股东大会
1 、召开大会的有关情况
广州广船国际股份有限公司(本公司)于1999 年6 月25 日下午在广州市芳村大道南40 号本公司会议厅召开了1998 年度股东大会,出席会议的股东和股东授权代表人19 人,代表本公司股份344731679 股,占本公司股份总数的69.69%,符合本公司章程要求,会议以投票表决方式进行,以下所有议案均以投票总股数210966880 、赞成股数210966880 股一致通过:
⑴ 本公司1998 年度董事会报告;
⑵ 本公司1998 年度监事会报告;
⑶ 本公司1998 年度经审核的财务报告;
⑷ 本公司1998 年度利润分配方案。
本公司1998 年度净利润为人民币1903.2 万元,在按10%提取法定公积金人民币194.7 万元和提取法定公益金人民币192.6 万元后,按每股派发现金红利人民币0.02 元(含税),派发股利金额共计人民币989.4 万元,余下未分配利润结转下年度。
⑸ 选举产生本公司第三届董事会和监事会成员如下:
董事会成员11 人——
胡国良、叶沛华、黎光辉、徐国庆、孙广民、王晓旭、李俊峰、 黄岗、管学仲、俞汉度、阮北耀
监事会成员5 人——
嵇安钦、韩子能、章震亚(女)、陈雄溢、陈景奇,(其中陈景
奇先生作为职工代表,由职代会主席团选举为监事)
根据本公司章程及第二届董事、监事签字的服务合约的有关规定,本公司第二届董事、监事任职终止日期为1999 年6 月24 日,第三届董事、监事任职期限为1999 年6 月25 日至2002 年6 月24日止。第三届董事会全部董事第一任职年度基本酬金为人民币57.2万元和港币12.32 万元,第三届监事会全部监事第一任职年度基本酬金总额为人民币28.16 万元,董事、监事第二、第三任职年度酬金的变化将按其与本公司签订的服务合约而定。该等服务合约分别置于本公司注册地址办事处及香港九龙广东道25 号港威大厦第二座19 楼诸立力律师行供查阅。
⑹ 续聘羊城会计事务所和罗兵咸永道会计师事务所分别为本
公司1999 年度中国及国际核数师,并授权董事会决定其酬金。
2 、本次股东大会通过的决议已于1999 年6 月28 日在上海证券报公告。
3 、本次股东大会选举产生的本公司第三届董事会和监事会成员简介如下:
董事
胡国良,男,54 岁,研究员级高级工程师,现任本公司董事长兼总经理。一九六七年毕业于上海交通大学,一九七O 年加入广州造船厂工作,历任广州造船厂船舶研究所所长、厂长助理、副厂长、第一副厂长,一九九六年任本公司董事长兼总经理。
叶沛华,男,55 岁,高级工程师,现任本公司董事副总经理。
一九六八年毕业于上海交通大学,一九七O 年加入广州造船厂工作,
历任广州造船厂船舶设计室副主任、厂长助理、副厂长。
黎光辉,男38 岁,高级经济师,一九八九年获中欧管理中心工商管理硕士学位,现任本公司董事副总经理。一九八二年毕业于上海交通大学,同年加入广州造船厂工作,历任广州造船厂船舶总装分厂厂长助理、分厂副厂长、经营计划处处长、总经理助理。
徐国庆,男,55 岁,高级工程师,现任本公司董事兼造船事业部经理。一九六五年毕业于上海船舶制造学校同年加入广州造船厂工作,历任船舶总装分厂工程部副部长、部长、分厂常务副厂长、分厂厂长。
孙广民,男,37 岁,高级会计师,一九八四年毕业于中央财政金融学院,同年进入中国船舶工业总公司财务局工作,现任中国船舶工业集团公司财务部副主任。
王晓旭,男,35 岁,工程师,一九八七年毕业于哈尔滨船舶工程学院,一九九O 年进入中国船舶工业总公司人事教育局工作,现任中国船舶工业集团公司人事部处长。
李俊峰,男,37 岁,工程师,一九八三年毕业于上海交通大学,一九九一年进入中国船舶工业总公司修船局工作,现任中国船舶工业集团公司经济运行部处长。
黄岗,男,46 岁,高级工程师,一九八O 年毕业于哈尔滨船舶工程学院,一九九六年进入中国船舶工业总公司国际事业局工作,现任中国船舶工业集团公司发展计划部副主任。
管学仲,男,55 岁,高级经济师,现任广州船舶工业公司总经理。一九六九年毕业于北京航空学院(现中国航天航空大学),一九七O 年加入华南船舶机械厂工作,历任该厂之车间副主任、车间主任、副厂长、党委书记、厂长、广州船舶工业公司副总经理。
俞汉度,男,52 岁,香港会计师公会会员,英格兰及威尔斯特许会计师公会资深会员,曾为一所国际性会计师事务所之合伙人,一九九六年起任本公司独立非执行董事。
阮北耀,男,65 岁,香港执业律师,香港翁余阮律师行首席合伙人,全国政治协商委员会委员,一九九六年起任本公司独立非执行董事。
监事
嵇安钦,男,56 岁,高级工程师,一九六五年毕业于上海工业大学,于一九六五年至一九七八年期间在第六机械工业部属下四八七厂工作,一九八五年起历任船舶工业总公司规划部综合处副处长、综合计划局综合处处长、生产经营局总经济师,现任中国船舶工业集团公司企业部主任。
韩子能,男,56 岁,高级政工师,现任本公司纪委书记、监事。于一九六九年加入广州造船厂工作,一九八九年毕业于广州市经济管理干部学院。历任广州造船厂党委组织部干事、副部长、部长、船厂宣传教育处党总支书记、纪委副书记兼本公司纪检监察室主任。
章震亚,女,43 岁,一九八O 年毕业厦门大学外文系英语专业。一九八五年、一九八八年、一九九一年先后在中山大学法律系研究生班、美国夏威夷大学法学攻读国际贸易、国际金融等法律课程和学习美国、英国法律,一九八八年通过全国律师资格考试,取得律师资格;现任全国证券委员会会务委员,广州市第十届人大代表,市人大党委会法制委员会委员,广州正平天成律师事务所执行合伙人,高级律师。
陈雄溢,男,47 岁,高级会计师,中国注册会计师,中国注册资产评估师。澳大利亚梅铎大学工商管理硕士研究生。
一九七一年八月至一九八四年一月在广州市财政、税务分局工作。一九八四年一月加入羊城会计师事务所。先后担任业务部主任,事务所副总经理、总经理等职。一九八九年二月至一九九O 年二月曾派往香港永道会计师事务所接受培训。一九九三年,曾派往美国芝加哥伊利诺斯大学学习国际会计与审计。现任广州市第十一届人大代表,广州注册会计师协会副会长,羊城会计师事务所主任会计师。
陈景奇,男,47 岁,高级政工师,现任本公司工会主席、本公司监事会监事。一九六九年加入广州造船厂工作,一九八七年毕业于广州电视大学,历任广州造船厂涂装车间党支部书记、纪委副书记、集装箱分厂党总支书记、本公司工会副主席。
五、董事会报告
董事会谨向股东提呈截至1999 年12 月31 日止年度董事会报告及经审核之财务报告。
公司经营情况
业绩
截至1999 年12 月31 日止,本公司及其附属公司(统称本集团)按中国会计准则计算的主营业务收入为人民币228135.7 万元,比较1998 年增长22.32%,主营热业务利润为人民币28889.7 万元,比1998 年增长65.26%,年度经审核除税及少数股东权益后的合并净利润为人民币110.1 万元,比较1998 年度下降94.22%,如剔除信托存款所计提的坏帐准备这项非经常性损失,则增长154.26%,每股收益为人民币0.0022 元。按香港普遍采纳之会计准则计算的年度营业额为人民币228135.7 万元,比较1998 年度增长22.32%,年度经审核除税及少数股东权益后的股东应占溢利为人民币95.6 万元,比较1998 年度下降94.90%,如剔除信托存款所计提的坏帐准备这项非经常性损失,则增长153.49%,每股盈利为人民币0.0019元。
1999 年度本集团主营业务收入比1998 年度营业额增长主要是造船业务实现大幅度的增长,而合并净利润/股东应占溢利在计入非经常性损失前的增长则主要是由于造船产品毛利贡献增加所至。主营业务情况
造船
1999 年本集团造船业务继续呈现健康发展的势头,年内完工8艘大船,造船完工吨位为20.11 万载重吨,继续居99 年中国造船排行榜第四位(注)。完工船舶包括有本公司首次开发建造的来自丹麦客户的35000 载重吨成品油轮3 艘和来自荷兰客户的5700 吨RO/RO滚装船1 艘,以及为伊朗客户建造的21000 载重吨多用途船4 艘。
此外,还有包括继续为丹麦客户建造的35000 载重吨成品油轮、为荷兰客户建造的RO/RO 滚装船以及为国内客户建造的28000 载重吨多用途船和4000 吨级特种辅助船等在内的7 艘船舶开工和10 艘船舶下水。年度造船业务收入为人民币156093.7 万元,与上年度比较增长43.13%,实现税前毛利为人民币23446.7 万元,比上年度增长114.54%;本年度造船业务收入约占本集团年度营业额的68.42%。
同时,于本年度本集团新接获的造船订单有来自丹麦客户35000 载
重吨成品油轮2 艘、来自瑞典客户的1600 米车道客滚船2 艘、来自瑞士客户的38000 吨载重油轮1 艘以及来自国内客户的40000 载重吨油轮1 艘,合同金额约为人民币16 亿7 千万元。截至1999 年12月31 日止,本集团手持船舶建造合同订单计有16 艘41.27 万载重吨,合同净金额约为人民币35.08349 亿元。
注:＇99 中国造船完工量(综合吨)排行榜
1 、大连造船新厂 48 万吨
2 、大连造船厂 32.16 万吨
3 、沪东造船厂 20.12 万吨
4 、广船国际 20.11 万吨
5 、江南(集团) 17.79 万吨
6 、上海船厂 12.18 万吨
7 、渤海造船厂 10.09 万吨
8 、文冲造船厂 6.24 万吨
(本资料由中国船舶工业行业协会秘书处提供)
集装箱制造
1999 年本集团通过对外努力开拓市场,对内加强管理和工艺技术改造,使本集团的集装箱制造业务在市场供过于求的困难条件下,仍实现生产与销售的稳步增长。年内共生产各类集装箱41492TEU,实现销43505TEU,分别比上年增长23.33%与30.48%。但由于箱价偏低,本年度本集团集装箱业务收入为人民币43976.6 万元,比去年下降10.51%,实现税前毛利为人民币3217.1 万元,比去年下降18.57%。本年度集装箱业务收入约占集团年度营业额的19.28%。
修船
1999 年本集团承修各类船舶28 艘,其中包括多艘来自香港和台湾的承修船舶。年度修船业务收入为人民币990.9 万元,实现税前毛利为人民币128.9 万元,比去年下降70.62%。本年度修船业务收入约占本集团年度营业额的0.43%。
钢结构工程
1999 年本集团钢结构业务生产基本饱满,主要的工程项目包括有广州丫髻沙大桥钢结构工程、深圳赛格广场钢结构加层工程、香港旭汇3000 吨钢桩制作以及广州市内环路A2.5 标段钢结构工程等。
年度钢结构工程业务收入为人民币14960 万元,比去年下降 0.59%
实现税前毛利为人民币1217.8 万元,比去年下降 29.03%钢结构工程业务收入约占本集团年度营业额的6.56%。
陆用机械产品
本年度本集团陆用机械产品业务由于受市场需求变化的影响而有所下降。年度陆用机械产品业务收入为人民币117,488 万元,比上年增长约7.61%,实现税前毛利为人民币1615 万元,比去年增加40.35%。本年度陆用机械产品业务收入约占本集团年度营业额的5.15%。
玻璃钢船与高速船
1999 年本集团玻璃钢船业务比上年有所回升,年内生产销售玻璃钢救生艇18 艘,业务收入为人民币365.5 万元,比上年增长163.9%,实现税前毛利为人民币107.9 万元。
集团财务状况
本年度内按中国会计准则核算的总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润比上年增减变动情况概列如下:
截至12月31日止
单位：人民币千元
指 标 名 称 1999年 1998年 增减(±%)
主要原因
总资产 3,466,470 3,357,982 3.23 主要是期末银行贷款到位所
致
长期负债 418,743 416,736 0.48 增加银行贷款
股东权益 1,351,865 1,350,414 -0.11 主要是增加本年利润及分
配利润
主营业务利润
288,897 174,812 65.26 造船产品附加值高,成本控
制较好所致
净利润 1,101 19,032 -94.22 本期计提逾期信托存款专项
坏帐准备所致
对核数师审计报告的说明
羊城会计师事务所对我公司在上述四家信托投资公司的存款提取坏帐准备金的处理问题提出了“由于存在上述客观条件的不确定因素限制,因而对贵公司存放于非金融机构的存款提取10%的坏帐准备是否足够及由此而产生的对本年度利润的影响程度难以确定”。
董事会认为此意见与董事会的处理意见并无原则区别。
公司境外核数师香港罗兵咸永道会计师事务所也对此事提出了保留意见。基于对香港公认会计准则的认识,公司董事会对核数师的保留意见表示理解。但董事会认为,鉴于这四家信托投资公司已被中国人民银行列入重组或保留的信托公司名单中,尽管这类存款的收回仍存在风险,且按帐龄逾期亦已超过一年,故在本年财务报告中已将应计利息全部撤销并先行全部按本金的10%提取坏帐准备,但由于目前该等信托公司仍未有经过批准的具体的重组和保留方案以及准确的财务报告,要按实际可能出现的损失准确地提取坏帐准备条件仍未成熟。董事会的详细意见参见本报告之重要事项第九项。
公司投资情况
1999 年本公司新投入的技术改造的投资额为人民币5282 万元,年内完工转入固定资产的金额为人民币5617 万元,其中主要的项目包括有为造船与钢结构产品配套的平面分段流水线,钢材预处理流水线以及钢料堆场和管网改造等。
为了进一步拓展本集团的计算机业务,于今年6 月15 日本公司董事会决定对由本公司控股的广州红帆电脑科技有限公司实行追加投资。广州红帆电脑科技有限公司系由本公司与广船科协技术咨询服务社联合投资组建,成立于1998 年1 月24 日。该公司主要从事计算机软件开发、网络工程、系统集成及计算机相关产品的销售。
该公司开业以来,经营状况良好,该公司原注册资本为人民币200万元,本公司占90%,现本公司与广船科协咨询服务社决定按双方原投资比例对该公司追加投资人民币300 万元,追加投资后,该公司注册资本将为人民币500 万元。
新年度经营工作展望
在新的一年里,本集团将继续努力开拓市场和改进企业经营工作,保证企业持续、稳定地发展。首先要在保持传统产品经营优势的同时,大力开发与承建高技术、高附加值、以及具有特种用途的船舶产品,钢结构业务要积极参与大型桥梁、场馆建造以及输送管道的工程承建,争取进一步扩大业务规模,集装箱业务要进一步加强与市场客户的联系,以规模效应降低单位产品成本,提高成本竞争力。陆用机械产品要致力于建立企业品牌,加大促销力度,提高企业产品的市场占有率。由于我国加入WTO 的进程加快,董事会相信,在我国加入WTO 后,我国船舶、集装箱和大型钢结构市场需求将进一步提高,公司进口关税负担将进一步减轻,无疑将对公司业务发展产生十分有利的影响。同时,我们要继续重点抓好造船生产,抓好新开发的船舶产品的技术攻关和质量保证工作,继续加大企业技术创新力度,加强企业发展后劲。要继续深化企业内部改革,提
高企业管理水平,充分运用现有资源扩大产出,提高效率,增加效益。进一步改进企业的风险防范和管理工作,保障企业经济健康发展。要重点妥善地解决好本公司在非银行金融机构的信托存款问题,依法保障企业法人财产和股东的利益。
董事会日常工作情况
董事会会议
本报告期内共召开了9 次董事会议,会议的主要内容及决议如下:
1 、1999 年1 月30 日本公司第二届董事会第十七次会议,出席会议董事15 名,会议以14 票赞成,1 票弃权通过了关于本公司对信托存款问题应采取的措施和做法的决议,包括同意聘请公司独立财务顾问,协助本公司处理信托公司拖欠本公司存款问题并对公司现金流动状况进行评估和提出建议意见;原则同意对各信托投资公司拖欠本公司信托存款问题,在考虑其资产质量和可变现价值的前提下,依法进行有效资产置换以抵偿公司信托存款的本息,原则同意公司在依法追讨债务时,在征询各专业机构的意见后,视情况采取法律措施,保护公司利益;原则同意授权总经理组成专门工作小组进行研究,针对个案提出具体解决方案,并以书面议案形式报公司董事会批准。
2 、1999 年1 月20 日本公司第二届董事会第十八次会议采用书面议案表决方式进行,15 名董事全部参加了投票表决,以15 票赞成通过本公司拟与广达公司联营设立“广船设备安装工程有限公司”的议案。拟设立的广船设备安装工程有限公司注册资本为人民币250万元,其中本公司以注入流动资金人民币150 万元入股,占总投资额的60%,广达公司以投入的生产场地和设备按帐面净资产折价为人民币100 万元入股(不足部分以现金补足),占40%。
3 、1999 年2 月5 日本公司第二届董事会第十九次会议采用书面议案表决方式进行,15 名董事全部参加了投票表决,以15 票赞成通过同意“广东华侨信托投资公司以1896.84 平方米商品房抵偿本公司1000 万元人民币信托存款及利息”的决议案(本项决议案后因作为第三方的商品房开发商不同意出售房产而未能实施);以14票赞成、1 票弃权通过“本公司收购东莞市粤东实业发展公司股权并抵偿广东省饲料开发公司所欠我公司债务”的决议案;以15 票赞成通过同意“广州国际信托投资公司以澳门信达城1 字楼物业抵偿本公司部分信托存款债务并授权公司执行董事决定对该物业的购买价格”的决议案(本项决议案后因双方对购买价格未能取得一致意见而未能实施)。
4 、1999 年4 月23 日本公司第二届董事会第二十次会议,出席会议董事15 名,会议以15 票赞成通过了本公司1998 年年度报告和利润分配预案。
5 、1999 年6 月15 日本公司第二届董事会第二十一次会议,出席会议董事14 名(其中4 名通过有效委托出席),会议以14 票赞成通过向本公司股东大会提名胡国良、叶沛华、黎光辉、徐国庆、孙广民、王晓旭、李俊峰、黄岗、管学仲、俞汉度、阮北耀等11 位人士为本公司第三届董事会董事候选人;以14 票赞成通过本届董事会向股东大会提议的第三届董事会董事的年度酬金方案;以13 票赞成、1 票弃权原则通过同意本公司承接瑞典GOTLAND 公司两艘客滚船(RO/PAX)的议案;以14 票赞成通过批准本公司对广州红帆电脑公司增加投资的议案。
6 、1999 年6 月25 日本公司第三届董事会第一次会议,出席会议董事11 名(其中1 名通过有效委托出席),会议以11 票赞成选举胡国良为本公司第三届董事会董事长,决定聘任胡国良为本公司总经理,聘任叶沛华、陈妙根、陶泉、黎光辉、余宝山、何朔霞为本公司副总经理,聘任陶泉兼任本公司总会计师,聘任王文辉为本公司第三届董事会秘书。
7 、1999 年7 月15 日本公司第三届董事会第二次会议采用书面议案表决方式进行,11 名董事全部参加了投票表决,以11 票赞成批准本公司向佛山通宝发展公司全部转让本公司持有的佛山名奥弹簧开发有限公司20%股权的议案。
8 、1999 年8 月20 日本公司第三届董事会第三次会议,出席会议董事11 名(其中2 名通过有效委托出席),会议以11 票赞成通过本公司1999 年度中期报告,决定本公司1999 年度中期利润暂不分配,通过本公司高级管理人员的酬金方案。同时以10 票赞成、1 票弃权通过本公司投资企业上海新迅电脑信息有限公司债务处理方案,同意以无偿转让方式转让该投资企业,但不承担其任何债务。
9 、1999 年11 月2 日本公司第三届董事会第四次会议采用书面
方案表决方式进行,9 名董事参加了投票表决,以9 票赞成同意本公司为解决被拖欠的信托存款事项执行对广东华侨信托投资公司和广东华侨贸易公司提起诉讼的议案。
董事会对股东大会的决议执行情况根据股东大会通过的本公司1998 年度利润分配方案,已于1999年7 月15 日向A 股股东和H 股股东派发1998 年度末期现金股利每股人民币0.02 元。公司管理层及员工情况
董事、监事、高级管理人员本公司现任董事与监事是在1999 年6 月25 日举行的1998 年度股东大会进行公司董事会与监事会换届选举中产生,任期为三年。
现任职的高级管理人员是由本公司第三届董事会于1999 年6 月25日聘任。
姓 名 性别 年龄 任期起止日期
本人及其有关家庭
成员(注)持股数 其中:本人 年度报酬总额
持股数 (人民币元)
董事
胡国良 男 54岁 1999年6月25日至2002年6月24日
A股5,000股 A股5,000股 87996
叶沛华 男 55岁 1999年6月25日至2002 年6月24日
A股4,000股 A股4,000股 70404
黎光辉 男 38岁 1999年6月25日至2002年6月24日
A股10,000股 A股10,000股 70404
徐国庆 男 55岁 1999年6月25日至2002年6月24日
A股6,000股 A股1,000股 61596
孙广民 男 37岁 1999年6月25日至2002年6月24日
无持有本公司股份 52800
王晓旭 男 35岁 1999年6月25日至2002年6月24日
无持有本公司股份 52800
李俊峰 男 37岁 1999年6月25日至2002年6月24日
无持有本公司股份 52800
黄 岗 男 46岁 1999年6月25日至2002年6月24日
无持有本公司股份 52800
管学仲 男 55岁 1999年6月25日至2002年6月24日
无持有本公司股份 52800
俞汉度 男 52岁 1999年6月25日至2002年6月24日
无持有本公司股份 65641
阮北耀 男 65岁 1999年6月25日至2002年6月24日
无持有本公司股份 65641
监事
嵇安钦 男 56岁 1999年6月25日至2002年6月24日
A股1,000股 A股1,000股 70400
韩子能 男 56岁 1999年6月25日至2002年6月24日
A股2,500股 A股2,500股 61596
陈景奇 男 47岁 1999年6月25日至2002年6月24日
A股10,500股 A股2,000股 61596
陈雄溢 男 47岁 1999年6月25日至2002年6月24日
无持有本公司股份 44000
章震亚 女 43岁 1999年6月25日至2002年6月24日
无持有本公司股份 44000
高级管理人员
陈妙根 男 57岁 1999年6月25日至2002年6月24日
A股11,500股 A股11,500股 70404
陶 泉 男 56岁 1999年6月25日至2002年6月24日
A股1,000股 A股1,000股 70404
何朔霞 男 58岁 1999年6月25日至2002年6月24日
A股4,000股 A股3,000股 70404
余宝山 男 40岁 1999年6月25日至2002年6月24日
无持有本公司股份 61596
王文辉 男 54岁 1999年6月25日至2002年6月24日
A股1,000股 A股1,000股 52800
注:“本人及其有关家庭成员”是指本人及其配偶和18 岁以下
子女。
离任董事与监事
在本报告期内,由于公司董事会与监事会进行换届,在原公司董事与监事中,不再进入新一届董事会的人士为梁谦、陈妙根、陶泉、钟玉权、范有年、嵇安钦、黄苏,不再进入新一届监事会的人士为:刘可奇、李松。
聘任或解聘公司经理、董事会秘书
本公司第三届董事会于1999 年6 月25 日召开第一次会议决定聘任董事胡国良为公司总经理,聘任董事叶沛华、黎光辉为公司副总经理,聘任陈妙根、何朔霞、余宝山为公司副总经理,聘任陶泉为公司副总经理兼总会计师,聘任王文辉为公司董事会秘书。董事胡国良、叶沛华、黎光辉的有关简介资料载于第(*)页,其他人士的简介如下:
股利
董事会建议本公司1999 年度利润不分配,不转增。
关连交易
于本年度内本集团由于业务关系与中国船舶工业集团公司属下企业及本集团联营公司发生的关连交易金额合计为人民币35679 万元,该等关连交易业已经本公司独立董事审核,并经独立非执行董事俞汉度先生和阮北耀先生确认是在有关公司日常业务中按一般商业条款进行的交易,并且该等交易是按所订协议条款进行或在无协议情况下按不会比向第三者提供之条件逊色的条款进行的,本集团概无于该等交易中获特别受益或受损,而该等交易对股东而言应为公平和合理。该等关连交易情况列载于财务会计报告会计报表附注五。
最佳应用守则
本公司董事会尚未按照上市规则附录14 之「最佳应用守则」(「最佳应用守则」)之第14 段,成立一个旨在检讨及监察本公司的财务汇报程序及内部控制的审核委员会(「审核委员会」)。但在本公司的组织架构内已设立一个职能与之相若的监事会,所不同的是本公司的监事会成员是由股东大会选出(其中1 人须为本公司员工选出的代表)和罢免及向股东大会负责而非向董事会负责,而上市规划要求审核委员会的成员应为公司的非执行董事。除此以外,董事概无知晓任何有合理迹象显示本公司在现时或在本期间任何时间内未有遵守最佳应用守则的资料。
重大诉讼事项
截至1999 年12 月31 日止年度内,为追收逾期信托存款,本公司已分别向广州经济技术开发区国际信托投资公司、广州对外经济贸易信托投资公司及广东华侨信托投资公司提起法律诉讼,除此之外,无其他重大诉讼、仲裁事项,有关对上述三间信托投资公司的法律诉讼情况请参阅本报告之重要事项(9)。
六、监事会报告
本报告年度内,监事会共召开了五次会议。
1 、第二届监事会第六次会议,于1999 年4 月23 日在本公司内召开。全体监事(4 名)出席了会议。主要议题是:⑴学习国家经贸委、中国证监会《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》;⑵审议本届监事会1998 年年度工作报告;⑶审议本公司1998 年年度报告。会议通过如下决议:⑴同意监事会1998 年年度工作报告,并提交股东大会审议;⑵同意本公司1998 年年度报告。
2 、第二届监事会第七次会议,本次会议采用书面表决的形式,审议确定本届监事会向股东大会推荐的下一届监事会监事候选人。
全体监事(4 名)参加了书面的表决,并于1998 年6 月15 日形成决议:同意嵇安钦、韩子能、章震亚(女)、陈雄溢为下一届监事会监事候选人,并提交股东大会审议。
职工代表的监事候选人陈景奇已由本公司职代会主席团审议通过为下一届监事会监事候选人。
3 、本届(第三届)监事会第一次会议,于1999 年6 月25 日在本公司内召开。全体监事(5 名)出席了会议。主要议题是:选举本届监事会主席。经讨论表决,一致选举嵇安钦先生为本届监事会主席。
4 、本届监事会第二次会议,于1999 年8 月20 日在本公司内召开。应到监事5 名,实到监事4 名。公司副总经理兼总会计师陶泉先生列席了会议。主要议题是:⑴审议本公司1999 年年度中期报告;⑵听取有关广州国际信托投资公司(“广州国投”)重组情况的介绍。经讨论审议通过了本公司1999 年度中期报告。
5 、本届监事会第三次会议,于1999 年11 月24 日在本公司内召开。应到监事5 名,实到监事3 名。公司副总经理兼总会计师陶泉先生列席了会议。主要议题是:⑴传达学习中国证监会《关于提高上市公司财务信息披露质量的通知》;⑵检查分析公司当期财务状况;⑶研究广州国投存款的有关问题。
本会根据《公司法》和本公司章程规定的职权,核对了董事会拟提交股东大会的1999 年年度董事会报告、财务报告和利润分配方案。认为本公司财务收支帐目清楚,所编制的财务报告符合中华人民共和国会计准则和香港普遍采纳之会计原则,没有发现疑问。对董事会报告和利润分配方案表示赞同。
本会继续对存放在广州国投存款逾期未能收回的问题给予高度关注,密切了解董事会和总经理班子为解决问题所采取的措施和所作出的努力,并在两次监事会议上听取和研究广州国投存款的问题。
目前,此问题的解决仍要视广州市政府制定的广州国投重组方案而
定。
本报告年度内,公司没有发生募集资金的情况。
本报告年度内,公司发生的关连交易是公平和合理的,没有损害上市公司的利益。
本会认为,本公司董事会董事、经理及其他高级管理人员在履行职责中,能严格遵守诚信、廉洁、稳健的原则,恪尽职守,勤奋工作,以股东利益为最大利益。诚实遵守上海证券交易所和香港联合交易所各项上市规则,决策程序合法,已建立了内部控制制度。
没有发现违反法律、法规以及本公司章程的行为,亦无滥用职权,损害本公司、股东和员工利益的行为。公司董事会、总经理班子团结协调、开拓进取,在激烈的市场竞争中,审时度势,主动应变,加强管理,采取各种有效措施,克服生产经营中的困难,调动广大员工的积极性,使公司的经营业务得以稳定和发展。
本公司聘请的羊城会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所对公司本报告年度内的财务状况进行了审计,审计报告对本公司因信托存款至今很大部分尚未能收回而按存款额的10%先行提取坏帐准备提出了保留意见,本会谨此说明如下:
关于本公司信托存款逾期尚未收回的数额和已采取的措施及对收回存款前景的判断,公司董事会已在年报中重要事项第9 项作了详细的披露。罗兵咸永道会计师事务和羊城会计师事务所出于稳健考虑,对提取坏帐准备的数额提出保留意见。
对此,本会经认真研究后认为,公司董事会根据目前所掌握的信息资料进行判断,对未收回的信托存款按存款额的10%提取坏帐准备,已兼顾考虑了稳健原则和保证公司经营业务能持续稳定发展及股东的最大利益等因素,是较为客观的,本会予以支持。对罗兵咸永道会计师事务和羊城会计师事务所的保留意见,我们认为与董事会所考虑的前提是基本一致的,表示理解。本会将会继续密切注视事态的发展,从维护股东的利益出发,提醒和配合董事会及总经理班子积极审慎地处理好信托存款问题,包括根据实际情况,及时补提足够的坏帐准备。
七、重要事项
1 、原本公司国有股份股权代表中国船舶工业总公司于1999 年7 月1 日实行改组,分立为中国船舶工业集团公司和中国船舶重工集团公司,改组后中国船舶工业总公司不再存在,原由中国船舶工业总公司代表持有的本公司国有股份从1999 年7 月1 日起全部转由中国船舶工业集团公司持有并行使股权。
2 、本公司1998 年度利润分配方案经1998 年度股东大会通过后已予实施。1998 年度末期现金股利每股人民币0.02 元(A 股含应纳税金)已于1999 年7 月15 日向本公司全体股东派发。
3 、在1999 年6 月25 日召开的本公司1998 年度股东大会选举产生了本公司第三届董事会和监事会,第三届董事会成员为胡国良、叶沛华、黎光辉、徐国庆、孙广民、王晓旭、李俊峰、黄 岗、管学仲、俞汉度、阮北耀共11 人,第三届监事会成员为嵇安钦、韩子能、陈景奇、陈雄溢、章震亚共5 人。
4 、1999 年6 月25 日本公司第三届董事会召开第一次会议,会议选举胡国良先生为本公司第三届董事会董事长,董事会续聘胡国良先生为本公司总经理,续聘叶沛华先生、陈妙根先生、黎光辉先生、余宝山先生、何朔霞先生为本公司副总经理,续聘陶泉先生为本公司副总经理兼总会计师,续聘王文辉先生为董事会秘书。
5 、1999 年6 月25 日本公司第三届监事会召开第一次会议,会
议选举嵇安钦先生为本公司第三届监事会主席。
6 、经1998 年度股东大会通过,本公司续聘羊城会计师事务所为本公司1999 年度中国核数师,续聘罗兵咸永道会计师事务所为本公司1999 年度国际核数师。
7 、本公司及其附属公司由于业务关系与中国船舶工业总公司控制的企业及与本集团的联营公司于本报告期内发生的关联交易情况见财务会计报告会计报表附注五。
8 、在本报告期内,本公司适用的所得税税率仍为15%。根据财政部和国家税务总局发出的有关文件通知,在1999 年1 月1 日后办理出口报关的船舶和集装箱产品,其出口退税率分别由原来的16%和9%调为17%,出口退税率的上调有利于本公司出口产品业务的发展。
9 、截至1999 年12 月31 日止,本公司存放在非银行金融机构的信托存款(全部为本金,因全部利息已在帐面上剔除)为人民币497,781 千元。
⑴ 本公司已对人民币21,500 千元的委托存款与有关债务人达成债权置换安排,以人民币21980 千元的代价收购了东莞粤东贸易发展公司的全部股权(其中10%股权在子公司广船国际集装箱厂名下),该公司拥有东莞麻涌管理区一幅面积为67,378 平方米的土地使用权(该使用权于今年四月份的最新评估价值为人民币26,816 千元),该公司于收购日无任何债务及或有负债。现该土地已由本公司用作堆放自用物资的堆场。
⑵ 余下合计人民币497,781 千元的信托存款占本集团期末净资产人民币1,341,972 千元的37.09%。其中:
Ⅰ、存入广州国际信托投资公司(“广州国投”)的逾期信托存款本金于1999 年12 月31 日止的余额为人民币422,781 千元。鉴于中国人民银行已原则批准广州国投债务重组,广州国投之控股股东广州市人民政府已表示支持广州国投之重组,并已提出包括在未来一段时间内以广州市政府现金注入,广州国投出售资产所得现金收入、以及在建议中将日后成立的合资公司中以股权或其他金融工具置换债权等方式偿还该等债务的方案,广州国投亦据此在征询债权人意见的函件上提出对境内非银行债权人的存款在十年内归还本金的方案,对个人存户的存款在五年内归还本金的方案。而根据最近有关政府官员在国内传媒中的讲话,个人存户的本金即将获得全部清偿,比原来设想的归还方案有所推进,而对非个人存户存款,则至今仍未有具体执行方案。董事会认为,基于目前国务院和广东省对化解金融风险的重视并向广东省借出380 亿元用于帮助化解金融风险的事实,预计将来公布的方案从可行性来说,会较之在未取得国家现金支持之前曾经书面函告的方案有所不同。不过,由于该等存款仍然存在不能全部或部分收回的风险,且已逾期超过一年,董事会仍然决定按存款额的10%先行提取坏帐准备金。但这并不意味着该项坏帐准备是足够的,具体更准确的处理必须以广州国投将要公布的方案为准。如确证实已提取的坏帐准备金不足,董事会将会及时决定予以补提并会按有关信息披露要求及时对外公布。
Ⅱ、公司存放于广州经济技术开发区国际信托投资公司(以下
简称开发区国投)的存款为人民币5500 万元,存放于广州对外经济
信托投资公司(以下简称广州外经投)的存款为1000 万元,存放于广东华侨信托投资公司(以下简称广东华投)的存款为1000 万元(以上全部只计入本金,未计入利息)。我公司对上述三家信托公司均已先后向法院提起了诉讼,且获胜诉,对方已放弃上诉权,我方并已向法院申请执行。其中广州外经投的案件在执行过程中获法院通知,按上级有关文件规定对涉及要进行重组的信托公司的受诉案件,为不影响重组工作,将中止执行有关判决。另外涉及广东华投的案件,在执行中已收回的105 万元的欠款。而涉及开发区国投案件,在执行过程中法院已向我公司提交了该公司的部分可抵债资产,现我公司仍在考察研究中。综上所述,董事会认为尽管我公司对该等信托公司的存款均采取了诉讼保护行动,且部分已有一定程度的进展,但仍然继续存在不能全部或部分收回该等存款的风险。在目前对不能收回的损失数额未能准确评估的前提下,基于该等存款逾期亦已超过一年时间,故决定全部暂按10%提取坏帐准备金。一旦获取更
可靠的信息,我公司将会及时调整计提坏帐准备金的比例以反映真实情况。
10 、除以上9 ⑵中提到的以外,在本报告期内本公司无其他重大诉讼、仲裁事项。
11 、本公司现行的税务返还政策基本上是执行中央政策,只有经政府批准的新产品开发项目可以享受增值税地方分成部分的先征后返还政策,目前地方政府仍未宣布该等政策是否将予修改。因其涉及的数额不大,故有关地方税务政策的改变对本集团之年度业绩并无重大影响。
12 、截至本报告披露日,本集团未发生计算机二OOO 年问题,本集团所有应对计算机二OOO 年问题的费用约为人民币200 万元。
13 、按照国家经贸委和中国证监会《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革意见》的要求,本公司业已与本公司之国家股股权代表中国船舶工业集团公司之间完全实行人员独立、资产完整和财务独立“三分开”。
14 、本公司为以出口为主的外向型企业,按本公司目前的产品和市场结构,如果中国在二OOO 年加入世界贸易组织(“世贸”),将更有利于本公司出口业务的发展,因此,中国加入世贸对本公司是机遇大于挑战。
八、财务会计报告
一、 审计报告
中国.广州
广州广船国际股份有限公司全体股东
我们接受 贵公司的委托,对 贵公司提供的1999 年12月31 日的资产负债表和合并资产负债表、1999 年度利润表和利润分配表及合并利润表和利润分配表、现金流量表和合并现金流量表(详见附表一至四)进行了审计。这些会计报表由 贵公司负责。我们的责任则是根据审计的结果,对这些会计报表表示意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
贵公司在会计报表附注四2 、(2 )中披露有关存放于非银行金融机构(广州国际信托投资公司,以下称“广州国投”、广州经济技术开发区国际信托投资公司,以下称“开发区国投”和广州对外经济贸易信托投资公司,以下称“广州外经投”、广东华侨信托投资公司,以下称“广东华投”)的信托存款年末余额合计人民币49778 .1 万元,已逾期尚未归还的情况。
贵公司于一九九九年间已向广州市中级人民法院就“开发区国投”、“广州外经投”和“广东华投”信托存款事项提起诉讼,且获胜诉,法院在执行过程中于2000 年4 月偿还“广东华投”部分欠款105 万元及提交了“开发区国投”部分可抵债资产,因“广州外经投”处于重组期间,法院通知暂援执行有关判决。以及鉴于“广州国投”在征询债权人意见的会议上提出对企业存款在十年内归还的方案。
贵公司董事会根据上述情况,决定按存款额的10%先行提取坏账准备金。并且认为在获得更多的资料后,再决定是否增加提取坏帐准备金。
由于存在上述客观条件的不确定因素限制,因而对 贵公司存放于非金融机构的存款提取10%的坏账准备是否足够及由此而产生的对本年度利润的影响程度难以确定。
我们认为,除以上情况外,上述会计报表,符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九九年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
广州羊城会计师事务所有限公司
中国注册会计师 黄伟成
中国注册会计师 潘文中
中国.广州
二OOO 年四月二十六日
会计报表附注
（一）主要核算方法
7 、 坏帐核算方法
(1 )坏帐的确认标准:因债务人破产或者死亡,以其破产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;因债务人逾期未履行偿债义务,且通过诉讼程序也确认无法收回的应收款项确认为坏帐。
(2 )坏帐损失的核算方法:采用备抵法。
(3 )坏帐的计提方法和计提比例:公司对未出现不利于收回该款项信息的应收款项,将按该项款项余额的0.5%提取一般坏账准备,对已出现特殊的不利于收回信息的应收款项,将按该项款项最大可能的可收回数额与该款项账面数额的差值作为提取坏账准备的依据。
8 、 存货核算方法
本公司存货分为库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品等,以取得时的实际成本计价,其中:
(1 )库存材料和库存低值易耗品采用计划成本进行日常进出库核算,月终结转其成本差异,将计划成本调整为实际成本。
(2 )低值易耗品采用一次摊销法计算。
(3 )产成品、在产品的日常核算以实际成本计价。
计提存货跌价准备的方法
(1 )库存物资(不含有销售合同支持的产品专用物资),如果年度截止日出现毁损或变质,则按实际成本与其可变现净值的差额提取准备。
(2 )建造合同(长期合同工程产品),当产品达到结算进度(即开始计算营业收入),如预计可能发生亏损的,则以亏损总额提取跌价准备。
(3 )库存商品
已签有合同的产品,其成本大于营业净收入的,按其差额提取跌价准备。
9 、 短期投资核算方法
本公司债券投资按实际支付的成本价款计价。
短期投资跌价准备,按成本与市价孰低原则提取。
10 、长期投资核算方法
(1 )长期股权投资
本公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款记帐。
对投资额占被投资企业资本总额50%以上的企业,公司以权益法核算并编制合并报表。
对投资额占被投资企业资本总额20%以上50%或以下的企业,
按公司所占投资比例以权益法核算,但不编制合并报表。
对投资额占被投资企业资本总额20%或以下的,以成本法核算。
本公司对其他单位联营投资,按投出时支付的实际金额记帐。
(2 )长期债权投资:本公司认购的债券按实际支付的价款计价,实际支付的价款中如有应计利息,按扣除应计利息后的差额计价。
长期投资减值准备,按本公司在被投资企业净资产中所占数额与帐面成本之差提取减值准备。
11 、 固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产按实际成本计价。
折旧按使用年限采用直线法计提。预计残值按原值3%—10%计算,各类固定资产的年折旧率如下:
固定资产类别 使用年限 年折旧率(%)
机器设备 6-20 5-16.67
传导系统 8-35 12.5
仪器仪表 5-10 10-20
运输设备 10-15 6.67-10
房屋建筑物 8-50 2-12.5
构筑物 15-50 2-6.67
12 、在建工程核算方法
15、收入确认原则
销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务:合同已经履行,收到合同价款或已经取得收取价款证据时。
建造合同(长期合同工程)在合同结果能够合理预见时开始计算营业收入和结转成本,营业收入按结帐时已完成工程进度的百分比计算,营业成本按预计完工成本的同一百分比结转。如预计出现亏损,则全额计提存货亏损准备。
16 、 所得税的会计处理方法
公司的所得税会计处理是采用应付税款法。
17 、合并会计报表的编制方法
公司按财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》,对本公司拥有
50%以上股权的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。
(三)、税项(1 )本公司主要业务适应的税种、税率:
主要业务类别 税种 税率
造船、修船、集装箱、钢结构、陆用机械
制造、其他产品及物资销售业务 增值税 17%
运输、安装业务 营业税 3%
其他劳务 营业税 5%
(2 )公司本期所得税以应纳所得额的15%的所得税率计算。
超过税法规定标准的扣除额,对超过部份调整计税所得额。对股权投资单位计入或分配的利润,如该单位所得税率低于15%则要作计税所得调整。
(四)、控股子公司及合营企业
(1 )控股子公司
单位：人民币千元
全 称
注册资本 经营范围 投资额 投资比例(%)
广州广船国际集装箱厂
44925 制作、安装、修理集装箱、金属结
构及构件 56157 100
广州金帆广告装饰有限公司
1400 设计、制作国内各类广告 1260 90
广州万达木业有限公司
美元600 生产、销售各种材质的家具制品系列 2486 75
广州广联集装箱运输有限公司
20000 集装箱运输 15000 75
新会市南洋船舶工业公司
34200 拆船、造船及钢结构工程 25200 70
广州市海珠区广华机械厂
1438 金属加工机械、产品设计、电机、
电工器材 935 65
广州三龙工贸有限公司
1500 金属结构及其构件、船舶通用零部
件加工业务 1005 67
广州兴顺船舶服务有限公司
600 船体安装、焊接、舾装涂装、维修 498 83
广州永联钢结构有限公司
美元6000 生产钢结构产品、销售本公司产品
及售后安装服务 25439 51
广东广船国际电梯有限公司
21000 设计、制造销售、安装、改装修理
种类电梯 19950 95
广州红帆电脑科技有限公司
5000 电脑销售、系统集成开发 4500 90
广州广船机械设备工程有限公司
1000 机械制作、维修 600 60
东莞市粤东实业发展公司
10000 咨询及批发零售 19782 90
本年度本公司与广州造船厂广达实业公司合资组建了广州广船机
械设备工程有限公司。另外以债权置换方式收购东莞市粤东实业发展公司。该两公司从事主要业务、投资额和公司所占比例见上表。
(2)联营公司
全 称
注册资本 经营范围 投资额 所占比例(%)
(千元) (千元)
广州永达国际集装箱工程公司
美元130 集装箱维修 人民币263 35
华南特种涂装实业有限公司
美元1200 生产销售特种涂料及售后服务 人民币1722 25
康达国际集装箱工程有限公司
人民币650 集装箱制造及维修 人民币163 25
顺德市华南钢塑复合管厂
人民币3000 钢管、塑料件喷涂加工 人民币750 18.75
华厦集装物资公司
人民币150 生产集装箱零件 人民币100 15
深圳市远舟科技实业有限公司
人民币13500 科技产品开发转让 人民币1000 7.41
招商银行
人民币4200000 人民币、外币存款贷款结算 人民币10010 0.23
(五)会计报表主要项目注释
2 、 短期投资
单位：人民币千元
项目 期初数 期末数
债券投资 18000 18000
合计 18000 18000
99 年12 月31 日,君安证券有限责任公司广州营业部的96 国债的卖出价(均价)是人民币152.48 元/手,较购入时的均价上升人民币3.94 元/手。债券投资仅作为应急平衡资金余缺之需,并非以投资为主要目的。
3 、应收款项
(1 )应收帐款
单位：人民币千元
合 并
期初数 期末数
帐龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1 年以内 377722 61.60% 1889 573964 68.6% 2423
1-2 年 40632 6.60% 203 84681 10.1% 423
2-3 年 189416 30.90% 947 1980 0.2% 10
3 年以上 5231 0.90% 175938 4844 21.0% 5700
合计 613001 100 178977 836563 100% 8556
应收帐款欠款金额前五名的单位:
单位：人民币千元
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
中国铁道部集装箱运输中心(注1) 171,094 三年以上 货款
丹麦A.P.MOLLER 107,068 一年以内 货款
荷兰挪富克航运公司 94,296 一年以内 货款
FSCU 公司 72,672 一年以内 货款
深圳赛格广场投资发展有限公司(注2)
68,186 一年以上 货款
注:1 、余额中账龄在3年以上的人民币175938千元中含八年期收款的中铁集装箱款人民币171094 千元,该货款回收正常。
2 、由于该公司一直拖延与我公司核对工程款及拖延货款,故所欠金额只计及已经双方核对的部份货款,且未包括对方应补偿我公司的利息及违约金。
本帐户余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
(2 )预付帐款
单位：人民币千元
合 并
期初数 期末数
帐龄 金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 308421 98.7% 144757 98.6%
1-2 年 1469 0.5% 1276 0.7%
2-3 年 2525 0.8% 1000 0.8%
3 年以上 -0.0% -0.0%
合计 312415 100% 147033 100%
本帐户余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
预付帐款欠款金额前五名单位:
单位：人民币千元
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
中国航空技术进出口北京公司 59,887 一年以内 预付货款
中远国际贸易公司 33,597 一年以内 预付货款
大连船用柴油机厂 18,791 一年以内 预付货款
富努河公司 12,222 一年以内 预付货款
南京绿洲机器厂 11,316 一年以内 预付货款
预付帐款期末余额比期初下降33%,主要是与中国航空技术进出口北京公司的往来款项,由于合作经营的船舶大部份已完工而减少。同时,本期物资采购预付款也因市场供求关系而较去年减少28%。
(3 )其他应收款
单位：人民币千元
期末数 期初数
帐龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1 年以内 198964 34.0% - 9316 1.8% 47
1-2 年 385094 65.7% - 256179 48.6% 24023
2-3 年 1766 0.300% - 260609 49.4% 25874
3 年以上 3 0.0% - 1075 0.2% 5
合计 585827 100 - 527179 100% 49949
本帐户余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
其他应收款欠款金额前五名单位:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
广州国际信托投资公司
422,781 1-3年 详见重要事项第(9)项
广州经济技术开发区国际信托投资公司
55,000 1-3年 详见重要事项第(9)项
广州万隆投资公司 17,000 2-3年 预计2000年清还
广东华侨信托投资公司10,000 2-3年 详见重要事项第(9)项
广州对外经济贸易信托投资公司
10,000 2-3年 详见重要事项第(9)项
根据财政部财会字[1999]35 号关于《股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定》的通知,“其他应收款”科目需计提坏帐准备,本期对逾期未收回的信托存款计提了专项坏账准备,即对广州国际信托投资公司、广州经济技术开发区国际信托投资公司、广东华侨信托投资公司、广州对外经济贸易信托投资公司四间公司的信托存款,均以本金10%提取(详见按香港普遍采纳之会计原则编制的帐目附注6),其余的以余额的0.5%计提。
上述其他应收款期末余额中,人民币29,398 千元,为本集团正常业务往来的其他应收款;余下金额则为至本期期末本公司存放在非银行金融机构的信托存款本金为人民币497781 千元。其中广东华侨信托投资公司经向法院申请执行后已于今年四月份收回其中的105 万元。其余部份将继续追收。
董事会对上述信托存款的处理情况和意见参见重要事项第(9 )项。
6 、 长期投资
单位：人民币元
期初数 期末数
本期减少 本期增加
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 18463 3551 14912
长期债权投资 4600 700 3900
合计 23063 4251 18812
合 并
(1 )长期股权投资——其他股权投资
单位：人民币千元
被投资企业
投资金额 占被投资 期末余额 权益法
单位注册 人民币 本期增减 累计增减 备注
资本比例 千元
广州永达国际集装箱工程公司
263 35% 370 -27 107
华南特种船涂装实业有限公司
1722 25% 2187 -27 465
康达国际集装箱工程有限公司
163 20% 495 -33 332
佛山名奥弹簧公司
6142 20% - -3314 -6142
顺德市华南钢塑复合管厂
750 18.75% 750
华厦集装箱物资公司
150 15.00% 100 -50 -50
上海新迅电脑信息工程公司
100 20.00% - -100 -100
深圳市远舟科技实业有限公司
1000 7.41% 1000
招商银行
10010 0.23% 10010
合计
20300 14912 -3551 -5388
(2 )长期债权投资—其他债权投资
单位：人民币千元
借款单位
借款本金 年限 年利率(%) 到期日 本期 累计本期 累计 期末
利息 利息本金 本金 本金
广州市电
力总公司
7000 13 4.2-9 2007.6 295 1899 700 3100 3900
合计 7000 295 1899 700 3100 3900
23 、 其他业务利润
单位：人民币千元
类别 本年发生数 上年发生数
材料调拨出售 -99 873
废料出售 4399 3344
运输劳务 1165 1149
其他 2112 7134
合计 7577 12500
合 并
24 、 投资收益
单位：人民币千元
项 目 债权投资收益 股权投资收益 收益合计
权益法 成本法
短期投资
长期投资 295 343 932 1570
合计 295 343 932 1570
合 并
25 、补贴收入
合并
项 目 金 额(人民币千元)
远洋船补贴收入 31897
增值税返还 1030
营业税返还 54
合计 32981
本期补贴收入人民币32981 千元。取得收入的主要来源:
(1 )本公司为中国远洋运输(集团)总公司建造的28000 吨散装货船2 艘。按国家“关于[九五]期间内销远洋船财税政策问题的通知”规定实行财税返还人民币31897 千元。根据国家国轮国造有关规定,国内船东如向国内船厂订购远洋船,考虑到国内建造方承造国内船比承造出口船的税负重,为使建造方税负上更公平,故国家规定给予建造方以部份税负返还的方式给予一定的补贴。
(2 )本公司建造的40 吨固定式桅杆码头吊机和高层建筑钢结构(赛格广场)被定为广东省省级新产品,享受新产品增值税先征后返还政策。本期返还人民币1030 千元[粤经科(99 )221 号]。
(3 )广州市对外商投资企业年度营业税税负增加实行清算返还,广州广联集装箱运输公司本期清算的税款计人民币50 千元,广州红帆电脑科技有限公司返还的税款人民币4 千元。
26 、 营业外收支
(1 )营业外收入
单位：人民币千元
类别 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净收益 545 356
罚款收入 15 19
无法支付的应付款项 45 385
赔偿 178 264
其他 182 456
合计 965 1480
合 并
(2 )营业外支出
单位：人民币千元
类别 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净支出 1881 1250
罚款支出 120 98
一般性捐赠支出 -1052
赔偿金 - -
其他 641 234
合计 2642 2634
合 并
28 、 母公司会计报表主要项目注释
单位：人民币千元
(1 )应收帐款
期初数 期末数
帐龄 金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1 年以内 134237 37.7% 1837 339789 57.3% 1400
1-2 年 37169 10.4% 186 81608 13.6% 408
2-3 年 182014 51.1% 910 1980 28.9% 10
3 年以上 2783 0.8% 2783 175909 0.8% 5670
合计 356203 100% 5716 599286 100% 7488
应收账款欠款金额前五名的单位:
单位：人民币千元
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
中国铁道部集装箱运输中心(注1 ) 171,094 三年以上 货款
丹麦A.P.MOLLER 107,068 一年以内 货款
荷兰挪富克航运公司 94,296 一年以内 货款
FSCU 公司 72,672 一年以内 货款
深圳赛格广场投资发展有限公司(注2) 68,186 一年以上 货款
注:1 、余额中账龄在3 年以上的人民币175909 千元中含八年期收款的中铁集装箱款人民币171094 千元,该货款回收正常。
2 、由于该公司一直拖延与我公司核对工程款及拖延货款,故所欠金额只计及已经双方核对的部份货款,且未包括对方应补偿我公司的利息及违约金。
本账户余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
(2 )长期投资
单位：人民币千元
本期增加 本期减少
期初数 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 180493 30190 3775 206908
长期债权投资 4600 700 3900
合计 185093 30190 4475 210808
母 公 司
(3 )长期股权投资——其他股权投资
单位：人民币千元
母 公 司
被投资企业
投资金额 占被投资 期末余额 权益法
单位注册 人民币 本期增减 累计增减 备注
资本比例 千元
广州广船集装箱厂
56157 100% 56157
广州金帆广告装饰有限公司
1260 90% -41 -351 -1301
广州万达木业有限公司
2486 75% 2235 1299 -251
广州广联集装箱运输有限公司
15000 75% 16176 173 1176
新会市南洋船舶工业公司
25200 70% 25200 -
广州市海珠区广华机械厂
935 65% 1613 53 678
广州三龙工贸有限公司
1005 67% 1282 115 277
广州兴顺船舶服务有限公司
498 83% 4497 3274 3999
广州永联钢结构有限公司
25439 51% 39160 1500 13721
广东广船国际电梯有限公司
19950 95% 19741 10 -209
广州红帆电脑科技有限公司
4500 90% 5594 3509 1094
广州广船机械设备有限公司
600 60% 600 600 -
东莞市粤东实业发展公司
19782 90% 19782 19782 -
广州永达国际集装箱工程公司
263 35% 370 44 106
华南特种船涂装实业有限公司
1722 25% 2187 655 466
康达国际集装箱工程有限公司
163 25% 495 37 332
佛山名奥弹簧公司
6,142 20% - (392) -6142
顺德市华南钢塑复合管厂
750 18.75% 750 -
华厦集装箱物资公司
150 15.00% 100
深圳市远舟科技实业有限公司
1000 7.41% 1000
招商银行
10010 0.23% 10010
合计
193012 206908 30308 13946
(4 )长期债权投资—其他债权投资
借款单位借款
借款本金 年限 年利率(%) 到期日 本期 累计本期 累计 期末
利息 利息本金 本金 本金
广州市电
力总公司
7000 13 4.2-9 2007.6 295 1899 700 3100 3900
合计 7000 295 1899 700 3100 3900
(3 )投资收益
项 目 母公司
债权投资收益 股权投资收益 收益合计
权益法 成本法
短期投资
长期投资 295 -11180 932 -9953
合计 295 -11180 932 -9953
(4 )主营业务收入、成本、毛利产品类别
单位：人民币千元
营业收入 营业成本 营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
造船产品
1090606 1560937 981314 1326470 109292 234467
修船业务
21988 9909 17599 8621 4389 1288
玻璃钢船及高速船
1385 3655 1403 2576 -18 1079
钢结构工程
103980 91079 97465 93462 6515 -2383
陆用机械
87944 63098 80205 57200 7739 5898
合计
1305903 1728678 1177986 1488329 127917 240349
母 公 司
(六)关联方关系及其交易
(1 )本公司存在控制关系的关联方(均包括在本集团的合并报表内)
企业名称
注册地址 主要业务 与本公司 经济性质 法定代表人
广州广船国际集装箱厂 关系
广州市革新路118号 集装箱制造 子公司 股份制 殷学明
广州金帆广告装饰公司
广州市芳村大道南40号 广告 子公司 有限责任公司 关智强
广州兴顺船舶服务有限公司
广州市芳村大道
南40号 船舶装焊、
舾装、涂装 子公司 有限责任公司 戴正亭
广州万达木业有限公司
广州市芳村
大道南40号 家具制造 子公司 中外合资 张良金
广州广联集装箱运输有限公司
广州市革路118号 集装箱运输 子公司 中外合资 钟玉权
新会市南洋船舶工业公司
广东新会古井镇 拆船 子公司 有限责任公司 罗裕培
广州三龙工贸有限公司
广州市革新
路126 号 市政建设工程 子公司 有限责任公司 黎光辉
广州海珠区广华机械厂
公司
广州市荔福
路西基西70号 机械制造 子公司 联营有限责任 冯瑞林
广州永联钢结构有限公司
广州市芳村
大道南40号 大型钢结构 子公司 中外合资 叶沛华
广东广船国际电梯有限公司
广州市革新
路126号 电梯制造 子公司 有限责任公司 叶沛华
广州红帆电脑科技有限公司
公司
广州市芳村
大道南40号 电脑销售、系统
集成开发 子公司 联营有限责任 王 毅
广州广船机械设备有限公司
广州革新路
138号 机电产品制
作安装 子公司 有限责任公司 钟坚
东莞市粤东实业发展公司
东莞市麻涌镇 咨询及批发零售
各种材料 子公司 有限责任公司 钟坚
(2 )存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：人民币千元
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
广州广船国际集装箱厂
44925 44925
广州金帆广告装饰公司
1400 1400
广州兴顺船舶服务有限公司
600 600
广州万达木业有限公司
3315 3315
广州广联集装箱运输有限公司
20000 20000
新会市南洋工业公司
15000 15000
广州三龙工贸发展有限公司
1500 1500
广州海珠区广华机械厂
1,438 1,438
广州永联钢结构有限公司
49880 49880
广东广船国际电梯有限公司
21000 21000
广州红帆电脑科技有限公司
2000 3000 5000
广州广机械设备工程有限公司
1000 1000
东莞市粤东实业发展公司
10000 10000
(3 )存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位：人民币千元
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
% %
广州广船国际集装箱厂
44925 100 44925 100
广州金帆广告装饰公司
1260 90 1260 90
广州兴顺船舶服务有限公司
498 83 498 83
广州万达木业有限公司
2486 75 2486 75
广州广联集装箱运输有限公司
15000 75 15000 75
新会市南洋工业公司
25200 70 25200 70
广州三龙工贸发展有限公司
1005 67 1005 67
广州海珠区广华机械厂
935 65 935 65
广州永联钢结构有限公司
25439 51 25439 51
广东广船国际电梯有限公司
19950 95 19950 95
广州红帆电脑科技有限公司
1800 90 2700 4500 90
广州广机械设备工程有限公司
60 600 600 60
东莞市粤东实业发展公司
90 19782 19782 90
本期内由于业务关系与中国船舶工业集团公司控制的企业及本集团内的联营公司发生交易,是按一般商业条款进行或在无协议情况下,按不会比第三者提供之条件逊色的条款进行的,本集团司概无于该等交易获得特别受益或受损,而该等交易对股东而言应为公平和合理。
(4 )关联交易金额如下:
①、向中国船舶工业集团公司控制的企业
单位：人民币千元
合 并
期初数 期末数
类别 收入 支出 收入 支出
设计费用 4030
承造外包费用 76 3379 382 1720
原材料及设备 261 991 203 262615
其他费用 82623 481687 1052 88426
合计 82960 486057 1637 356791
②、向联营公司类别
单位：人民币千元
合 并
期初数 期末数
收入 支出 收入 支出
设计费用 0
承造外包费用 11 390
原材料及设备 79 - 38
其他费用 97 98 500
合计 187 488 538 -
(4)关联方应收应付款金额
①、应收帐款
单位：人民币千元
单位 期初数 期末数
广州造船厂 126
其他 76
文冲船厂 326
合计 202 326
合 并
②、应付帐款
单位：人民币千元
合 并
单位 期初数 期末数
中船华南物资站 176 -
中船物资东北分部 35 -
沪东造船厂 2230 5639
上海造船厂 143 -
武汉船用机械厂 304 -
南京绿洲机器厂 436 7516
宜昌船用柴油机厂 590 -
广州造船厂 23 -
中船总七院711 所 498 -
华南特涂公司 2694
广西华南机械厂 458
九江船用机械厂 157
常州开关厂 2151
合计 4,435 18615
(七)或有事项及承诺事项
截至一九九九年十二月三十一日止,本公司(集团)并无重大或有事项及承诺事项。
(八)其他事项
(1)截至一九九九年十二月三十一日止,本公司(集团)并无对外承担经济担保、财务承诺事项。
(二)按香港普遍采纳之会计原则编制
国际核数师报告书
致广州广船国际股份有限公司
(于中华人民共和国注册成立的有限公司)
全体股东
本核数师已完成审核贵公司之财务报表，除下文所载述者外，该等财务报表乃按照香港普遍采纳之会计原则编制。
董事及核数师各自之责任
董事须编制真实与公平的财务报表。在编制该等真实与公平之财务报表时，董事必须采用适当的会计政策，并且贯彻应用该等会计政策。
本核数师之责任是根据审核之结果，对该等财务报表作出独立意见，并向股东报告。
意见之基础
本核数师已按照香港会计师会所颁布之核数准则进行审核工作。审核范围包括以抽查方法查核与财务报表所载数额及披露事项有关之凭证，亦包括评审董事于编制财务报表时所作之重大估计和判断，所采用之会计政策是否适合贵公司及贵集团之具体情况，及有否贯彻应用并足够披露该等会计政策。
本核数师在策划和进行审核工作时，均以取得所有本核数师认为必需之资料及解释为目标，以便获得凭证，就该等财务报表是否存在有重大错误陈述，作出合理之确定。在作出意见时，本核数师亦已评估核等财务报表所载资料在整体上是否足够。本核数师相信我们之审核工作已为下列意见建立合理之基础。
保留意见---对会计处理之分歧
如财务报表帐目附注6所述其他应收款中包括存放于四间非银行金融机构合计人民币497781000元之逾期欠款，贵公司计提了10%坏帐准备。本核数师认为现时所计提的坏帐准备可能并不足够，应该增加计提坏帐准备。
除上述提出存放于非银行金融机构的存款需调整计提蛔愕幕嫡首急钢跋焱猓竞耸θ衔鲜龅牟莆癖ū碓诟髦卮蠓矫孀阋哉媸涤牍降叵允竟蠊炯肮蠹庞谝痪啪啪拍晔氯蝗战崴闶敝普纯觯敖刂粮萌罩鼓甓戎跋纸鹆髁浚⒁寻凑障愀邸豆咎趵沸栌韫甲柿现娑ㄍ孜嘀啤?
罗兵咸永道会计师事务所
香港执业会计师
香港，二零零零年四月二十六日
1999 1998
附注 人民币千元 人民币千元
营业额 2281357 1865084
经营盈利 18657 29734
应占联营公司盈利 208 437
除税前盈利 18865 30171
税项 1 13300 8608
税后盈利 5565 21563
少数股东权益 4609 -2531
股东应占盈利 956 19032
转入法定盈余公积金 2 536 1947
转入法定公益金 3 135 1926
285 15159
承前留存盈利 105231 99966
可供分配盈利 105516 115125
股息 4 9894 9894
留存盈利 95622 105231
每股盈利 5 人民币 人民币
0.0019 0.0385
1、税项
本集团在综合损益帐支销之税项如下:
1999 1998
附注 人民币千元 人民币千元
中国所得税 13225 8505
应占联营公司税项 75 103
(i) 1330 8608
(i)经国家税务总局批准本公司中华人民共和国所得税为本年应计税盈利的15%(一九九八年:15%)。一般所得税率为33%。附属公司和联营公司中华人民共和国所得税是按其应计税盈利，以适用的税率征收。
2、法定盈余公积金
根据国家有关法律和财务规定，每年企业需按根据中华人民共和国会计准则税后盈利的10%提取法定盈余公积金;除非该项公积金额达到实收资本的50%，可以不再提取。
3、法定公益金
根据国家有关法律和财务规定，每年企业需按根据中华人民共和国会计准则税后盈利的5%至10%提取法定公益金。
4、股息
1999 1998
人民币千元 人民币千元
(一九九八年:人民币0.02元) 0 9894
5、每股盈利
普通股之每股盈利人民币0.0019元(一九九八年:人民币0.0385元)乃按股东应占盈利人民币956000元(一九九八年:人民币19032000元)及年内已发行之加权平均
494677580(一九九八年:494677580)普通股计算。
6、非银行金融机构欠款
附注 1999 1998
人民币千元 人民币千元
广州国际信托投资公司("广州国投。) 1 422781 456077
广州经济技术开发区国际信托投资公司
("开发区国投") 2 55000 55000
广州对外经济贸易信托投资公司 3 10000 100000
("广州外经投")
广东华侨信托投资公司("广东华投") 4 1000 13363
其他 5 - 21500
497781 555940
减:坏帐准备 -49778 0
合计 448003 555940
(1)于一九九九年召开的债权人会议，提出了财务顾问的报告指广州国投估计可变现的资产值约占当时认定的债务总额(包括或然负债)的20%，同时亦提出债务重组的初步打算。鉴于中国人民银行已原则批准广州国投债务重组，广州国投之控股股东广州市人民政府表示支持广州国投之重组，并已提出包括在未来一段时间内以广州市人民政府现金注入，广州国投出售资产所得现金收入、以及在建设中将日后成立的合资公司中以股权或其他金融工具置换债权等方式偿还该等债务的方案，广州国投亦据此在征询债权人意见的函件上提出对境内银行债权人的存款在十年内归还本金的方案，对个人存户的存款在五年内归还本金的方案。
至本财务报表批准日，债务重组方案尚未落实，同时并无广州国投财务状况的进一步资料，期间亦没有任何还款。本公司已对不能收回的所欠应收利息人民币33290000元全数撇销。然而根据最近有关政府官员在国内传媒中的讲话，个人存户的本金即将获得全部清偿，比原来设想的归还方案有所推进，而对非个人存户存款，则至今仍未有具体执行方案。董事会认为，基于目前国务院和广东省对化解金融风险的重视并向广东省借出人民币380亿元用于帮助化解金融风险的事实，预计将来公布和方案从可行性来说，会较之在未取得国家现金支持之前曾经书面函告的方案有所不同。
(2)对开发区国投追收欠款所提出的法律诉讼，法院已判决本公司胜诉，并已申请执行判决。在执行过程中法院已向我公司提交了该公司的部分可低债资产，现我公司仍在考察研究中，本公司目前并无有关开发区国投财务状况的其他资料，从而证券所欠金额最终是否可收回。至本财务报表批准日，尚无任何还款。
(3)对广州外经投追欠款提出的法律诉讼，法院已判决本公司胜诉。在申请执行过程中，本公司获法院通知，按其上级有关文件规定对涉及要进行重组的信托投资公司的受诉案件，为不影响重组工作，将暂缓执行有关判决。本公司目前并无有关广州外经投财力状况的资料，从而评估所欠金额最终是否可收回。至本财务报表批准日，尚无任何还款。
(4)本公司原与广东华投因偿还所欠款项而达成的债权置换安排未能实施。因此，本公司为追收所欠存款本息对广东华投资提出法律诉讼，帐目上先将未付应收利息人民币3142000元全数撇销。后法院判决本公司胜诉，并已接受执行判决的申请。本公司目前并无有关广东东华投财务状况的资料，从而评估所欠金额最终是否可收回。至本财务报表批准日，在法院执行本案件过程中已偿还了人民币105万元。
(5)本公司与债务人因偿还所欠款项达成债权置换安排。此安排于年底前已完成。综合以上所述，董事会认为尽管该等信托投资公司存款的回收部分已有一定程度的进展，但仍然继续存在不能全部或部分收回该等存款的风险。在目前对不能收回的损失数额未能准确评估的前提下，基于该等存款逾期亦已超过一年时间，故决定全部暂按10%提取坏帐准备金。一旦获取更可靠的信息，我公司将会及时调整计提坏帐准备金的比例以反映真实情况。
广州广船国际股份有限公司
2000年4月27日
资 产 负 债 表
1999年12月31日
编制单位:广州广船国际股份有限公司 单位:元
期初数 期末数
资产 母公司 合 并 母公司 合并
货币资金
135691824.27 164670493.76 432555027.51 479045047.75
短期投资
18000000.00 18000000.00 18000000.00 18000000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
18000000.00 18000000.00 18000000.00 18000000.00
应收票据
应收股利
534409.38 1190268.40 118683.64
应收股息
应收帐款
356202781.51 613000708.43 599285799.17 836563524.05
其他应收款
596490547.56 585827382.60 529837320.80 527179765.83
减:坏帐准备
5716274.86 6910789.95 57426228.74 58504625.13
应收款项净额
946977054.21 1191917301.08 1071696891.23 1305238664.75
预付帐款
311181972.71 312414755.48 144236087.32 147033103.47
应收补贴款
47072553.89 53410913.15 29268938.82 29922539.70
存货
310458929.95 404740056.74 180237660.85 292197740.15
减:存货跌价准备
6028923.50 10393734.11 8514659.89 9990431.66
存货净额
304430006.45 394346322.63 171723000.96 282207308.49
待摊费用
169593.80 587389.13 246438.30 598393.12
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
1764057414.71 2135347175.23 1868916652.54 2262163740.92
长期投资
长期股权投资
180493499.46 18462912.74 206908143.90 14912125.51
长期债券投资
4600000.00 4600000.00 3900000.00 3900000.00
长期投资合计
185093499.46 23062912.74 210808143.90 18812125.51
减:长期投资减值准备
长期投资净额
185093499.46 23062912.74 210808143.90 18812125.51
合并价差(合并报表填列)
固定资产:
固定资产原值
1088032741.25 1344425245.33 1143588519.29 1408762288.86
减:累计折旧
211134331.63 284947846.34 262432243.07 360089481.62
固定资产净值
876898409.62 1059477398.99 881156276.22 1048672807.24
工程物资
183696.70 183696.70 151682.10 151682.10
在建工程
29587363.32 40071015.19 12955472.69 21202683.66
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
906669469.64 1099732110.88 894263431.01 1070027173.00
无形资产及其他资产:
无形资产
63977189.80 85259608.03 61869329.02 105000861.93
开办费 11412274.81 9416086.73
长期待摊费用
2177663.57 3168126.02 287054.38 1050293.30
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
66154853.37 99840008.86 62156383.40 115467241.96
递延税项:
递延税款借项
资产总计
2921975237.18 3357982207.71 3036144610.85 3466470281.39
负债及股东权益
流动负债:
短期借款
288836,100.00 338847,612.50 222955,100.00 266630,671.69
应付票据
应付帐款
178943508.40 219086385.40 274244976.53 319950455.10
预收帐款
616640026.03 618726822.46 18147848.22 40357180.29
代销商品款
应付工资
应付福利费
-1640524.29 -435632.77 -1478829.43 603120.78
应付股利
9895049.55 9945209.55 10391.70 73737.68
应交税金
44105678.60 72313938.36 20827242.81 32030533.86
其他应交款
2564618.58 3617002.14 1448438.95 1563881.38
其他应付款
-220869918.53 35948299.25 -201216287.84 40451436.13
预提费用
32675770.83 36716861.12 94336421.67 100884718.26
一年内到期的长期负债
203723637.80 203723637.80 689468365.36 689468365.36
其他流动负债 146555729.45 146555729.45
流动负债合计
1154873946.97 1538490135.81 1265299397.42 1638569829.98
长期负债:
长期借款
399000000.00 399000000.00 401800000.00 401800000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
17687279.22 17735950.81 16942551.58 16942551.58
长期负债合计
416687279.22 416735950.81 418742551.58 418742551.58
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
1571561226.19 1955226086.62 1693935500.60 2067205933.16
少数股东权益 52342110.10 57292737.25
股东权益:
股本
494677580.00 494677580.00 494677580.00 494677580.00
资本公积
651976983.72 651976983.72 651976983.72 651976983.72
盈余公积
98342200.26 98528751.06 99075913.66 99695839.77
其中:公益金
33135438.37 33218325.67 32910406.55 33019843.48
未分配利润
105417247.01 105230696.21 106372184.47 105514759.09
外币报表折算差额
股东权益合计
1350414010.99 1350414010.99 1352102661.85 1351865162.58
负债及股东权益合计
2921975237.18 3357982207.71 3036144610.85 3466470281.39
利润表及利润分配表
1999年度
编制单位:广州广船国际股份有限公司 金额:元
上年实际 本年实际
项 目
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
1305903273.07 1865145588.80 1728678244.06 2281356788.53
减:折扣与折让
62029.00
主营业务收入净额
1305903273.07 1865083559.80 1728678244.06 2281356788.53
减:主营业务成本
1177986444.03 1683247084.42 1488328381.18 1984022560.90
主营业务税金及附加
5896598.22 7024047.76 7231943.07 8436991.38
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
122020230.82 174812427.62 233117919.81 288897236.25
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
8731904.73 12499912.31 7648437.22 7576933.41
减:存货跌价损失
6028923.50 10393734.11 2921968.99 4377471.72
营业费用
1951140.12 23788598.92 3558697.97 20330630.09
管理费用
104937845.70 130332158.33 165897420.00 192334173.03
财务费用
19082419.61 37620419.49 76395131.20 92956642.79
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
-1248193.38 -14822570.92 -8006861.13 -13524747.97
加:投资收益(损失以“-”号填列)
-16297288.42 576056.39 -9952739.37 1570130.68
补贴收入
45415343.43 45469184.19 32927392.34 32981642.57
营业外收入
1443823.60 1480185.72 826634.47 964315.27
减:营业外支出
2523647.78 2633910.66 2242256.57 2641818.15
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
26790037.45 30068944.72 13552169.74 19349522.40
减:所得税
7758121.67 8504662.46 12358497.92 13225084.90
职工福利基金(合并报表填列,
子公司为外资企业项目) 414244.27
减:少数股东损益(合并报表填列)
(亏损以“-”号表示)
2532366.48 4609227.27
五、净利润(亏损以“-”号表示)
19031915.78 19031915.78 1193671.82 1100965.96
加:年初未分配利润(未弥补亏损以
“-”号表示)
100085265.99 99966007.67 105417247.01 105230696.21
调整以前年度损益 (144,793.41)
盈余公积转入数
六、可分配的利润(亏损以“-”号表示)
119117181.77 118997923.45 106610918.83 106186868.76
减:提取法定公积金
1903191.58 1947225.92 119367.18 536307.05
提取法定公益金
1903191.58 1926449.72 119367.18 135802.62
七、可供股东分配的利润(亏损以“-”号表示)
115310798.61 115124247.81 106372184.47 105514759.09
减:已分配优先股股利
提取任意公积
已分配普通股股利
9893551.60 9893551.60
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号表示)
105417247.01 105230696.21 106372184.47 105514759.09
现 金 流 量 表
1999年度
编制单位:广船国际股份有限公司 金额单位:元
项目 母公司 合 并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,782,494,291.85 2419383055.76
收取的租金 11095361.60 1120761.60
收到的税费返还 195760869.68 232658556.15
收到的其他与经营活动有关的现金 33970650.51 38858067.61
现金流入小计 2023321173.64 2692020441.12
购买商品、接受劳务支付的现金 1632645677.90 2132778621.23
经营租赁所支付的现金 648329.20 6589572.05
支付给职工以及为职工支付的现金 165181553.20 203203238.87
实际支付的增值税款 142679642.25 197063485.77
支付的所得税款 2758121.67 3053054.14
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
17131432.24 20065177.15
支付的其他与经营活动有关的现金
73813976.35 110434595.01
现金流出小计 2034858732.81 2673187744.22
经营活动产生的现金流量净额 (11,537,559.17) 18832696.90
二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 4375382.15 4375382.15
分得股利或利润所收到的现金 1686163.99 1357875.32
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
589124.19 593344.19
收到的其他与投资活动有关的现金 8828.57 39175.88
现金流入小计 6659498.90 6365777.54
购建固定资产、无形资产和其他长期投资所支付的现金
41256774.44 46647481.57
权益性投资所支付的现金 3300000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 100903.00 400903.00
现金流出小计 44657677.44 47048384.57
投资活动产生的现金流量净额 -37998178.54 -40682607.03
三、筹资活动产生的现金流量: 0.00
吸收权益性投资所收到的现金 0.00 700000.00
发行债券所收到的现金 0.00 0.00
借款所收到的现金 1474686400.00 1713307526.51
收到的其他与筹资活动有关的现金 3602752.40 4336780.25
现金流入小计 1478289152.40 1718344306.76
偿还债务所收到的现金 1052775200.00 1297731817.09
发生筹资费用所支付的现金 7698.80
分配股利或利润所支付的现金 9892246.62 10039119.36
偿付利息所支付的现金 64610323.96 69189474.65
融资租赁所支付的现金 0.00 0.00
减少注册资本所支付的现金 0.00 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 3381208.34 3737210.22
现金流出小计 1130658978.92 1380705320.12
筹资活动产生的现金流量净额 347630173.48 337638986.64
四、汇率变动对现金的影响 -1231232.53 -1414522.52
五、现金及现金等价物净增加额 296863203.24 314374553.99
附注:
1 、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2 、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1193671.82 1100965.96
少数股东权益 4609227.27
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 54810743.48 54674792.17
固定资产折旧 54160648.02 78443196.92
无形资产摊销 2309297.78 4010726.93
待摊费用摊销 3278233.21 4318658.23
处置固定资品产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失 1307002.52 1406358.06
财务费用 95153944.08 99979250.41
投资损失(减收益) (8,847,470.56) (8426878.35)
递延税款贷项(减增加) 0.00
存货的减少(减增加) 130221269.10 113319350.81
经营性应收项目的减少(减增加) -121960911.66 -109024256.32
经营性应付项目的增加(减减少) -340342948.25 -314211156.03
增值税增加净额 53081227.43 41553931.71
其他 64097733.86 47078529.13
经营活动产生的现金流量净额 -11537559.17 18832696.90
3 、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期未余额 432555027.51 479045047.75
减:货币资金的期初余额 135691824.27 164670493.76
现金等价物的期未能初余额 0.00 0.00
减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 296863203.24 314374553.99
