厦门金龙汽车集团股份有限公司2007年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本半年度报告经公司董事会五届十四次会议审议通过。
公司半年度财务报告未经审计。
公司负责人、董事长叶天捷先生，主管会计工作负责人兼会计机构负责人、公司财务总监江曙晖女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
一、公司基本情况
㈠公司法定中文名称：厦门金龙汽车集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：金龙汽车
公司法定英文名称：XIAMEN KING LONG MOTOR GROUP CO.,LTD.
公司法定英文名称缩写：KLM
㈡公司股票上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：金龙汽车
公司A股代码：600686
变更前股票简称：厦门汽车
㈢公司注册地址：厦门市厦禾路820号帝豪大厦27-28层
公司办公地址：厦门市厦禾路820号帝豪大厦27-28层
邮政编码：361004
国际互联网址：http://www.xmklm.com.cn
电子信箱：kinglong@xmklm.com.cn
㈣公司法定代表人：叶天捷
㈤公司董事会秘书：唐祝敏
公司证券事务代表：吴斌
联系地址：厦门市厦禾路820号帝豪大厦28层
邮政编码：361004
电话：0592-2969815
传真：0592-2960686
电子信箱：600686@xmklm.com.cn
㈥公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室㈦其他有关资料：
公司首次注册登记日期、地点：1992年12月23日于厦门市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：3502001001675
公司税务登记号码：厦征税字350203154998133号
公司聘请的会计师事务所：天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路57号金源大厦18层
㈧主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
项 目
（2007年6月30日） (2006年12月31日) 年度期末增减
总资产 6,169,757,108.10 5,497,967,208.21 12.22%
所有者权益（或股东权益） 1,045,256,721.24 985,359,119.71 6.08%
每股净资产 3.54 4.34 -18.40%
报告期 上年同期 本报告期比上年
项 目
（2007年1-6月） (2006年1-6月) 同期增减
营业利润 186,708,986.03 159,463,638.33 17.09%
利润总额 203,752,831.15 160,566,779.17 26.90%
净利润 92,813,621.22 62,200,395.07 49.22%
扣除非经常性损益后的净利润 87,210,545.99 61,262,725.36 42.35%
基本每股收益（元）* 0.3146 0.3158 -
稀释每股收益（元） 0.3146 0.3158 -
净资产收益率 8.88% 10.60% 减少1.72个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -120,768,376.50 294,200,169.78 -
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.41 1.49 -
*报告期内，公司根据2006年度股东大会的决议，以2006年末总股本226,972,870股为基数，每10股送红股3股。本报告期每股收益系根据送股后的总股本295,064,731股计算。扣除非经常性损益项目和金额：
非经常性损益项目 金额（元）
非流动资产处置损益 124,850.48
计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标
3,690,020.19
准定额或定量享受的政府补助除外
其他营业外收支净额 2,810,235.35
减：所得税影响数（注） 1,022,030.79
合 计 5,603,075.23
注：系按适用税率模拟计算。
二、股本变动及股东情况
㈠股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金 其
数量 比例 送股 数量 比例
新股 转股 他
一、有限售条件股份
1、国家持股 55,666,715 24.53% 16,700,015 72,366,730 24.53%
2、国有法人持股 4,568,616 2.01% 1,370,584 5,939,200 2.01%
3、其他内资持股 7,742,355 3.41% 2,322,707 10,065,062 3.41%
其中:境内非国有法人持股 7,742,355 3.41% 2,322,707 10,065,062 3.41%
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他 30,000,000 13.22% 9,000,000 39,000,000 13.22%
有限售条件股份合计 97,977,686 43.17% 29,393,306 127,370,992 43.17%
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 128,995,184 56.83% 38,698,555 167,693,739 56.83%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 128,995,184 56.83% 38,698,555 167,693,739 56.83%
三、股份总数 226,972,870 100% 68,091,861 295,064,731 100%
1、股份变动的批准及过户情况
2007年5月10日，公司召开2006年度股东大会，审议通过了利润分配议案，以2006年12月31日的股份总数226,972,870股为基数，每10股送红股3股并派发1.50元现金红利（含税）。2007年5月22日公司实施了该方案，送股后公司股本由226,972,870股增加至295,064,731股。相关决议刊登在2007年5月11日、5月17日《上海证券报》、《中国证券报》。
2、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
报告期内，公司因送红股的原因使得公司总股本较年初增加30%，股份的增加对本报告期的每股收益、每股净资产等财务指标有较大比例摊薄。
㈡股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 6,540户
前十名股东持股情况
持股 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
比例 件股份数量 的股份数量
福建省汽车工业集团有限公司
( 1) 国有法人 13.52% 39,888,764 39,888,764 无
注
38,417,166
厦门机电集团有限公司 国有法人 13.02% 38,417,166 无
境内非国
22,564,099
厦门象屿捷泰贸易有限公司 7.65% 9,760,862 无
有法人
中国银行－易方达积极成长证券
13,000,000
其它 4.41% - 未知
投资基金
13,000,000
国泰君安投资管理股份有限公司 其它 4.41% 13,000,000 未知
境内非国
10,922,116
厦门永昌投资咨询有限公司 3.70% - 无
有法人
境内非国
3.52% 10,388,002
福建漳州闽粤第一城有限公司 - 无
有法人
中国农业银行－交银施罗德精
7,316,403
其它 2.48% - 未知
选股票证券投资基金
2.20% 6,500,000 6,500,000
上海兖矿投资有限公司 其它 未知
中国农业银行－交银施罗德成长
其它 2.20% 6,500,000 6,500,000 未知
股票证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 13,000,000 人民币普通股
厦门象屿捷泰贸易有限公司 12,803,237 人民币普通股
厦门永昌投资咨询有限公司 10,922,116 人民币普通股
福建漳州闽粤第一城有限公司 10,388,002 人民币普通股
中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 7,316,403 人民币普通股
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 6,203,200 人民币普通股
中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 5,923,158 人民币普通股
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证
5,255,932
人民币普通股
券投资基金
中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 5,199,819 人民币普通股
全国社保基金一零四组合 4,931,785 人民币普通股
第一大股东与第二大股东之间的关联
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 关系见注2；其他股东之间是否存在关联关
系或一致行动，本公司不详。
注1：报告期内，本公司第一大股东福建省汽车工业集团公司更名为福建省汽车工业集团有限公司。相关公告刊登于2007年4月6日《上海证券报》、《中国证券报》。
注2：根据福建省国资委、福建省经贸委2004年7月《关于贯彻省政府专题会议精神，组建省汽车工业投资公司，推动福厦汽车重组的意见》，2004年11月16日，公司第一大股东福建省汽车工业集团公司（现已更名为福建省汽车工业集团有限公司）将其所持有的本公司的全部股份所享有的除收益权、股份转让权及质押权外的股东权利授权第二大股东厦门国有资产投资公司（现已更名为厦门机电集团有限公司）行使，包括但不限于代表该股份出席本公司股东大会并表决的权利、对本公司的董事推荐及提名权，以及本公司章程规定的其他股东权利。
2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情
序号 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
新增可上市交
数量 可上市交易时间
易股份数量
所持有的公司非流通股股
2008年3月30日 25,606,473 份自获得上市流通权之日
福建省汽车工业集团有限
1 39,888,764 起，在十二个月内不上市
公司
交易或者转让；自上述承
2009年3月30日 14,282,291
诺期满后，持有的公司非
流通股股份十二个月内不
上市交易，二十四个月内
2008年3月30日 25,606,473
通过证券交易所挂牌交易
2 厦门机电集团有限公司 38,417,166 出售的原非流通股股份数
量占公司股份总数的比例
2009年3月30日 12,810,693
不超过百分之十。
认购的非公开发行股份自
国泰君安投资管理股份有
3 13,000,000 2007年12月1日 13,000,000 发行结束之日起12个月
限公司
内不能转让或上市流通。
所持有的公司非流通股股
份自获得上市流通权之日
起，在十二个月内不上市
交易或者转让；自上述承
诺期满后，通过证券交易
厦门象屿捷泰贸易有限公
4 9,760,862 2008年3月30日 9,760,862 所挂牌交易出售的原非流
司
通股股份数量占公司股份
总数的比例在十二个月内
不超过百分之五，在二十
四个月内不超过百分之
十。
5
上海兖矿投资有限公司 6,500,000 2007年12月1日 6,500,000
中国农业银行－交银施罗
6 6,500,000 6,500,000
德成长股票证券投资基金 2007年12月1日
认购的非公开发行股份自
中国通用技术(集团)控股
7
5,200,000
有限责任公司 2007年12月1日 5,200,000 发行结束之日起12个月
内不能转让或上市流通。
8
全国社保基金一一二组合 3,900,000 2007年12月1日 3,900,000
中国工商银行－兴业可转
9 3,900,000
债混合型证券投资基金 2007年12月1日 3,900,000
10 厦门潮州城酒楼有限公司 304,200 (注)
注：根据股改方案，公司原非流通股股东厦门潮州城酒楼有限公司由福建漳州闽粤第一城有限公司代为支付对价。因此，厦门潮州城酒楼有限公司所持股份（304,200股）尚需在向福建漳州闽粤第一城有限公司偿还代为垫付股份及该代垫股份相应派生的权益，取得福建漳州闽粤第一城有限公司的同意后，由本公司另行向证券交易所提出该等股份的上市流通申请，方可上市流通。
3、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
三、董事、监事和高级管理人员
㈠董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
㈡新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
四、董事会报告
㈠报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司主营大、中、轻型客车的生产和销售。报告期内，公司共实现营业收入59.42亿元，营业利润18.67亿元，净利润9281.36万元，同比分别增长32.27%、17.09%和49.22%。
报告期内，公司共销售客车24881辆，同比增长36.2%；其中大型客车和轻型客车依然保持较大增长幅度，分别为51.3%和50.7%；中型客车增长持续平稳，增幅为13.1%。报告期内，公司出口业务成为经营亮点，共出口各型客车6391台，比去年同期增长544.9%，出口客车占客车总销量的比例由去年同期的5.4%上升至25.7%。
公司主要产品的产销情况具体列示如下：
生 产 销 售
数量（辆） 较去年同期比增 数量（辆） 较去年同期比增
大型客车 7304 55.9% 7278 51.3%
中型客车 8281 16.4% 8070 13.1%
轻型客车 9959 47.2% 9533 50.7%
合 计 25544 37.6% 24881 36.2%
报告期内，公司控股子公司厦门金龙汽车车身有限公司扩大产能及技术改造项目一期工程建成投产，形成了6万台套车身及其CKD、SKD的生产能力。
㈡公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入 营业成本
分行业或 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同
分产品 增减
期增减 期增减
分行业
客车制造业 5,942,165,803.36 5,230,423,837.87 11.98% 32.27% 33.55% 减少0.84个百分点
分产品
5,942,165,803.36 5,230,423,837.87
客车产品 11.98% 32.27% 33.55% 减少0.84个百分点
其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为0元。
2、主营业务分地区情况
单位：元
地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减
中国 4,901,269,551.97 18.56%
其他国家 1,040,896,251.39 190.50%
3、报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、报告期内公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
5、报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力、利润构成变化的分析
⑴报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
⑵报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比未发生重大变化。
⑶报告期内，公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。
㈢公司投资情况
1、募集资金使用情况
2006年，公司非公开发行3000万股股份，扣除发行费用后募集资金净额为人民币29,748.40万元。截止目前，资金使用情况如下：
单位:万元
承诺的资金运用项目 拟投资金额 实际投入金额 说 明
增资金龙车身公司，用于该公 该项目已于2007年上半年建
16,800 16,800
司扩大产能及技术改造 成投产
厦门金龙联合公司易地技改项
增资厦门金龙联合公司，用于
目一期工程已基本建成投产；
该公司易地技改项目一期工
8,670 8,670 轻型客车生产基地项目正在建
程及轻型客车生产基地建设
设之中，预计2007年第三季度
项目
可完工投产
增资厦门金龙汽车空调有限
4,500 2,100 目前项目正在建设中
公司，用于客车空调生产项目
合 计 29,970 27,570
根据项目进展需要安排使用，
尚未使用的募集资金 2,178.40
现于专户管理
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
五、重要事项
1、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股东权益保护的若干规定》等中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露管理，规范经营运作行为。
报告期内，公司修订了《信息披露管理制度》、《投资者关系工作管理制度》，并下发公司各部门及各控股子公司学习、执行。此外，根据中国证监会证监公司字[2007]28号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，认真开展公司治理自查活动，并形成了自查情况和整改计划报告。
2、报告期实施的利润分配方案执行情况
经2006年度股东大会批准，公司2006年度利润分配方案为：按截止2006年12月31日公司总股本226,972,870股为基数，每10股送红股3股、派1.50元现金红利（含税），共计10,213.78万元。2007年5月17日公司在《上海证券报》、《中国证券报》刊登了2006年度利润分配实施公告，确定股权登记日为2007年5月22日，除息日为5月23日，新增可流通股份上市流通日为2006年5月24日。截止目前，2006年度利润分配方案已实施完毕，已派发的2006年度现金红利3401万元，送红股后公司总股本增加至295,064,731股。
公司半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
3、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
4、报告期内，公司无重大资产收购、出售等事项。
5、报告期内，公司无重大关联交易事项。
6、报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
7、担保事项
⑴报告期内，公司控股子公司因销售产品的需要，为经销商及客户提供回购担保：
①期末子公司厦门金龙旅行车有限公司为其经销商开具的银行承兑汇票提供回购担保余额为2,236万元；为客户提供汽车消费回购担保余额为7,598万元。
②期末子公司厦门金龙联合公司为客户提供汽车消费回购担保余额为5,550.27万元。
③期末子公司苏州金龙公司为客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为17,864.71万元。
⑵报告期内，公司未对本公司控股子公司提供担保。
⑶报告期内，公司未对股东、实际控制人及其关联方提供担保。
⑷报告期内，公司未直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保。
⑸报告期内，公司的对外担保总额未超过净资产的50%。
8、报告期内，公司无委托理财事项。
9、报告期内，公司无其他重大合同。
10、承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上的股东除股改以外没有其他承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况如下：
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在
福建省汽车工业集十二个月内不上市交易或者转让；自上述承诺期满后，持
团公司（现福建省 股票未发生交易
有的公司非流通股股份十二个月内不上市交易，二十四个
汽车工业集团有限 或转让
月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份数量
公司）
占公司股份总数的比例不超过百分之十。
所持有的公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在
十二个月内不上市交易或者转让；自上述承诺期满后，持
股票未发生交易
有的公司非流通股股份十二个月内不上市交易，二十四个
或转让
月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份数量
占公司股份总数的比例不超过百分之十。
预计公司2006年净利润增长率将不低于15%，为使流通股
厦门国有资产投资 股东从公司业绩增长中获得相应回报，厦门国投将向公司
公司（现厦门机电 2006年度股东大会提出对当年实现可分配利润(非累计可
集团有限公司） 分配利润)进行利润分配，且分配比例不低于40%的提案，
该承诺事项在公
并在该次股东大会上对该提案投赞成票。同时为保护流通
司2006年度利润
股股东利益，如公司2006年净利润受未可预见因素影响出 分配方案中体现
现波动，实际增长率低于15％，则厦门国投将向公司2006 并已实施完毕
年度股东大会提出对当年实现可分配利润（非累计可分配
利润）进行利润分配，且分配比例不低于60%的提案，并
在该次股东大会上对该提案投赞成票。
11、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司2006年度股东大会决定续聘天健华证中洲(北京)会计师事务所有限
公司进行2007年度会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务业务，聘期一年。
12、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
13、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
⑴公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
占该公司 初始投资成本
序号 股票代码 简称 持股数量(股) 会计核算科目
股权比例 （元）
1 601328 交通银行 1,360,000 - 1,928,000 长期股权投资
期末持有的其他证券投资 - - - -
合计 1,360,000 - 1,928,000 -
⑵公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
最初投资成 占该公司股 期末账面价值
持有对象名称 持股数量(股)
本（元） 权比例 （元）
厦门雅迅网络股份有限公司 3,500,000 3,500,000 8.75% 3,500,000
小计 3,500,000 3,500,000 8.75% 3,500,000
14、信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
《上海证券报》D14版、
公司五届十次董事会会议决议公告 2007-01-26
《中国证券报》C007版
《上海证券报》34版、
公司有限售条件的流通股上市公告 2007-03-24
《中国证券报》C18版
《上海证券报》D23版、
公司第一大股东名称变更的公告 2007-04-06
《中国证券报》A23版
《上海证券报》D66版、
公司第一季度业绩预增的公告 2007-04-10
《中国证券报》C006版
公司五届十一次董事会、五届七次监
事会会议决议公告暨召开2006年度 《上海证券报》封15版、
2007-04-18
股东大会的公告，2006年度会计差错 《中国证券报》C055版 www.sse.com.cn
更正的公告
《上海证券报》D23版、
公司第一季度报告的公告 2007-04-25
《中国证券报》C018版
《上海证券报》C8版、
公司2006年度股东大会决议公告 2007-05-11
《中国证券报》C019版
《上海证券报》D14版、
公司2006年度利润分配实施公告 2007-05-17
《中国证券报》A11版
《上海证券报》D12版、
公司关于2006年度报告的补充公告 2007-05-24
《中国证券报》C003版
《上海证券报》D21版、
公司五届十三次董事会会议决议公告 2007-06-26
《中国证券报》C010版
六、财务报告（未经审计）
◆财务报表
资产负债表
2007年6月30日
编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司 币种:人民币元
附 合 并 附 母公司
项 目
注 注
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 1,567,929,200.11 1,734,628,712.43 72,225,116.90 109,606,313.31
交易性金融资产
应收票据 2 320,658,141.96 275,289,478.00 300,000.00
应收账款 3 1,148,533,268.98 577,423,909.55 38
预付款项 4 131,727,971.36 166,697,800.46 13,000.00 41,220.00
应收利息
应收股利 4,262,053.21 4,262,053.21
其他应收款 5 158,658,218.17 139,366,216.42 39 130,670,838.28 96,277,280.44
存货 6 1,357,295,358.39 1,263,945,270.97 1,265.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,689,064,212.18 4,157,351,387.83 207,471,008.39 205,926,079.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
长期应收款
长期股权投资 7 77,111,086.01 63,059,004.04 40 802,662,518.51 814,110,436.54
投资性房地产 8 35,006,921.15 35,894,537.27 35,006,921.15 35,894,537.27
固定资产 9 737,375,312.31 747,557,132.70 16,853,484.37 17,413,483.89
在建工程 10 352,097,845.98 221,761,765.77 18,454,838.75 21,794,838.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 166,828,072.76 169,191,679.06
开发支出
商誉 12 66,688,249.42 66,688,249.42
长期待摊费用 6,420,687.79 930,751.82 491,885.43 575,549.61
递延所得税资产 13 38,473,286.42 34,157,312.59
其他非流动资产 14 688,434.08 1,372,387.71
非流动资产合计 1,480,692,895.92 1,340,615,820.38 873,472,648.21 889,791,846.06
资产总计 6,169,757,108.10 5,497,967,208.21 1,080,943,656.60 1,095,717,925.48
公司法定代表人：叶天捷 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖
资产负债表（续）
2007年6月30日
编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司 币种:人民币元
附 合 并 附 母公司
项 目
注 注
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 16 123,000,000.00 88,000,000.00 50,000,000.00 20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 17 1,590,240,255.54 1,527,374,317.45
应付账款 18 1,807,432,204.09 1,397,523,641.37
预收款项 19 267,658,577.73 432,733,473.85 245,590.00 3,781,530.00
应付职工薪酬 20 108,360,490.07 70,938,171.88 60,998.64 1,270,728.99
应交税费 21 -3,669,864.04 45,134,284.32 35,338.29 25,337.43
应付利息
应付股利 22 71,240,500.00 4,019,857.89 4,040,500.00 4,005,400.00
其他应付款 23 430,159,912.34 252,384,002.36 76,642,540.86 78,758,878.25
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,394,422,075.73 3,818,107,749.12 131,024,967.79 107,841,874.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 24 1,950,000.00 11,900,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,950,000.00 11,900,000.00
负债合计 4,396,372,075.73 3,830,007,749.12 131,024,967.79 107,841,874.67
股东权益：
股本 25 295,064,731.00 226,972,870.00 295,064,731.00 226,972,870.00
资本公积 26 306,424,137.17 305,294,226.36 305,294,226.36 305,294,226.36
减：库存股
盈余公积 27 187,031,206.94 187,031,206.94 186,822,577.02 186,822,577.02
未分配利润 28 256,736,646.13 266,060,816.41 162,737,154.43 268,786,377.43
归属于母公司股东权益合计 1,045,256,721.24 985,359,119.71 949,918,688.81 987,876,050.81
少数股东权益 728,128,311.13 682,600,339.38
股东权益合计 1,773,385,032.37 1,667,959,459.09 949,918,688.81 987,876,050.81
负债和股东权益合计 6,169,757,108.10 5,497,967,208.21 1,080,943,656.60 1,095,717,925.48
公司法定代表人：叶天捷 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖
利 润 表
2007年1-6月
编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司 币种:人民币元
附 合 并 附 母公司
项 目
注 注
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
一、营业收入 29
5,942,165,803.36 4,492,450,573.97 1,812,058.75 38,244,653.40
减：营业成本 29
5,230,423,837.87 3,916,461,907.73 693,562.94 34,182,234.27
营业税金及附加 37,511,753.93 25,472,790.15 255,245.46 2,231,335.75
销售费用 293,689,041.22 214,150,470.66
管理费用 180,705,697.62 167,129,014.97 6,180,865.41 7,250,346.80
财务费用 33,057.67 4,125,282.32 1,919,519.03 5,362,442.08
资产减值损失 30
17,520,366.58 3,072,036.55
加：公允价值变动收益
投资收益 31 41
4,426,937.56 -2,575,433.26 3,514,135.18 76,477,858.08
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益 4,426,937.56 -1,149,784.88 3,514,135.18 1,312,996.19
二、营业利润 186,708,986.03 159,463,638.33 -3,722,998.91 65,696,152.58
加：营业外收入 32
18,417,369.06 3,434,440.66 25,429.06 72,679.06
减：营业外支出 33
1,373,523.94 2,331,299.82 213,861.65 1,889.87
其中：非流动资产处置
净损失 111,554.98 427,955.99
三、利润总额 203,752,831.15 160,566,779.17 -3,911,431.50 65,766,941.77
减：所得税费用 34
21,003,246.73 21,494,695.00
四、净利润 182,749,584.42 139,072,084.17 -3,911,431.50 65,766,941.77
归属于母公司所有者的
净利润 92,813,621.22 62,200,395.07 -3,911,431.50 65,766,941.77
少数股东损益 89,935,963.20 76,871,689.10
五、每股收益：
（一）基本每股收益 35
0.3146 0.3158
（二）稀释每股收益 35
0.3146 0.3158
公司法定代表人：叶天捷 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖
现金流量表
2007年1-6月
编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司 币种:人民币元
附 合 并 附 母公司
项 目
注 注
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,104,730,873.72 3,408,306,485.40 1,468,895.95 1,785,930.60
收到的税费返还 17,251,029.06 15,161,441.39
收到的其他与经营活动有关的现金 36 191,717,263.51 45,188,314.53 5,749,132.24 31,924,052.79
经营活动现金流入小计 4,313,699,166.29 3,468,656,241.32 7,218,028.19 33,709,983.39
购买商品、接受劳务支付的现金 3,457,829,871.44 2,501,329,580.56
支付给职工以及为职工支付的现金 235,625,794.20 188,824,447.49 6,144,602.01 4,622,959.08
支付的各项税费 202,707,397.81 211,908,022.31 6,138,724.72 4,400,272.10
支付的其他与经营活动有关的现金 37 538,304,479.34 272,394,021.18 4,853,872.94 4,720,609.69
经营活动现金流出小计 4,434,467,542.79 3,174,456,071.54 17,137,199.67 13,743,840.87
经营活动产生的现金流量净额 -120,768,376.50 294,200,169.78 -9,919,171.48 19,966,142.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,812,190.72 40,800,000.00 62,192,414.65
处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额 230,195.00 881,944.00 131,000.00 103,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 230,195.00 2,694,134.72 40,931,000.00 62,296,214.65
190,981,261.09 153,263,798.19 8,341.00 1,014,730.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资所支付的现金 14,800,000.00 9,800,000.00 65,800,000.00 38,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,061,474.42
投资活动现金流出小计 205,781,261.09 164,125,272.61 65,808,341.00 39,714,730.00
投资活动产生的现金流量净额 -205,551,066.09 -161,431,137.89 -24,877,341.00 22,581,484.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 31,500,000.00 34,300,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 31,500,000.00 34,300,000.00
取得借款收到的现金 180,000,000.00 305,000,000.00 120,000,000.00 275,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 211,500,000.00 339,300,000.00 120,000,000.00 275,000,000.00
偿还债务支付的现金 145,000,000.00 324,348,000.00 90,000,000.00 245,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,869,625.01 96,437,186.30 32,584,683.93 27,349,222.72
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 64,987,361.95
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 179,869,625.01 420,785,186.30 122,584,683.93 272,349,222.72
筹资活动产生的现金流量净额 31,630,374.99 -81,485,186.30 -2,584,683.93 2,650,777.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -294,689,067.60 51,283,845.59 -37,381,196.41 45,198,404.45
加:期初现金及现金等价物余额 1,482,944,910.59 1,051,233,015.24 103,179,865.91 28,695,390.24
六、期末现金及现金等价物余额 1,188,255,842.99 1,102,516,860.83 65,798,669.50 73,893,794.69
公司法定代表人：叶天捷 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖
现金流量表（续）
2007年1-6月
编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司 币种:人民币元
附 合并数 附 母公司
补充资料：
注 注
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 182,749,584.42 139,072,084.17 -3,911,431.50 65,766,941.77
加：资产减值准备 17,520,366.58 3,072,036.55
固定资产折旧 41,528,591.32 32,520,787.33 1,145,017.52 944,966.84
无形资产摊销 2,664,198.48 1,857,771.63 201,312.18 201,312.18
长期待摊费用摊销 1,565,382.83 288,958.84 83,664.18 150,131.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-425,847.93 281,113.35 25,429.06 -72,679.00
的损失(减：收益)
固定资产报废损失
公允价值变动损失(减：收益)
财务费用 3,323,763.56 8,722,185.55 2,238,822.48 5,362,442.08
投资损失(减：收益) -4,426,937.56 2,575,433.26 -3,514,135.18 -76,477,858.08
递延所得税资产减少 -4,315,973.83 -782,967.34
递延所得税负债增加
存货的减少(减：增加) -101,350,087.42 141,109,727.92 1,265.67 -1,110.82
经营性应收项目的减少(减：增加) -729,062,212.37 -614,154,499.03 662,890.99 -255,653.97
经营性应付项目的增加(减：减少) 469,460,795.42 579,637,537.55 -6,852,006.88 24,347,649.68
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -120,768,376.50 294,200,169.78 -9,919,171.48 19,966,142.52
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 1,188,255,842.99 1,102,516,860.83 65,798,669.50 73,893,794.69
减：货币资金的期初余额 1,482,944,910.59 1,051,233,015.24 103,179,865.91 28,695,390.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -294,689,067.60 51,283,845.59 -37,381,196.41 45,198,404.45
公司法定代表人：叶天捷 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司 币种:人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者权益
实收资本 权益 合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本)
一、上年年末余额 226,972,870.00 305,294,226.36 183,646,919.55 252,523,666.83 666,130,490.25 1,634,568,172.99
加：会计政策变更、前期
3,384,287.39 13,537,149.58 16,469,849.13 33,391,286.10
差错更正
二、本年年初余额 226,972,870.00 305,294,226.36 187,031,206.94 266,060,816.41 682,600,339.38 1,667,959,459.09
三、本年增减变动金额
(一)净利润 92,813,621.22 89,935,963.20 182,749,584.42
(二)直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
1,129,910.81 763,704.12 1,893,614.93
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述(一)和(二)小计 1,129,910.81 92,813,621.22 90,699,667.32 184,643,199.35
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本 14,700,000.00 14,700,000.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 68,091,861.00 -102,137,791.50 -59,871,695.57 -93,917,626.07
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 295,064,731.00 306,424,137.17 187,031,206.94 256,736,646.13 728,128,311.13 1,773,385,032.37
公司法定代表人：叶天捷 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖
合并所有者权益变动表(续)
2007年1-6月
编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司 币种:人民币元
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者权益
实收资本 权益 合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本)
一、上年年末余额 151,517,592.00 76,992,632.86 151,776,770.42 149,892,794.36 549,038,863.41 1,079,218,653.05
加：会计政策变更、前期
1,273,251.15 2,970,919.38 3,200,352.22 7,444,522.75
差错更正
二、本年年初余额 151,517,592.00 76,992,632.86 153,050,021.57 152,863,713.74 552,239,215.63 1,086,663,175.80
三、本年增减变动金额
(一)净利润 61,832,693.71 76,871,689.10 138,704,382.81
(二)直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述(一)和(二)小计 61,832,693.71 76,871,689.10 138,704,382.81
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本 34,300,000.00 34,300,000.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -22,727,638.80 -92,424,717.53 -115,152,356.33
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或 45,455,278.00 -45,455,278.00
股本)
2．盈余公积转增资本(或
股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 196,972,870.00 31,537,354.86 153,050,021.57 191,968,768.65 570,986,187.20 1,144,515,202.28
公司法定代表人：叶天捷 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司 币种:人民币元
本期金额
项 目
实收资本 所有者权益
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 合计
一、上年年末余额 226,972,870.00 305,294,226.36 183,646,919.55 256,083,747.55 971,997,763.46
加：会计政策变更、前期差
3,175,657.47 12,702,629.88 15,878,287.35
错更正
二、本年年初余额 226,972,870.00 305,294,226.36 186,822,577.02 268,786,377.43 987,876,050.81
三、本年增减变动金额
(一)净利润 -3,911,431.50 -3,911,431.50
(二)直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述(一)和(二)小计 -3,911,431.50 -3,911,431.50
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 68,091,861.00 -102,137,791.50 -34,045,930.50
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股
本)
2．盈余公积转增资本(或股
本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 295,064,731.00 305,294,226.36 186,822,577.02 162,737,154.43 949,918,688.81
公司法定代表人：叶天捷 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖
母公司所有者权益变动表(续)
2007年1-6月
编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司 币种:人民币元
上年同期金额
项 目
实收资本 所有者权益
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 合计
一、上年年末余额 151,517,592.00 76,992,632.86 151,776,770.42 152,230,002.21 532,516,997.49
加：会计政策变更、前期差
1,273,251.15 2,970,919.40 4,244,170.55
错更正
二、本年年初余额 151,517,592.00 76,992,632.86 153,050,021.57 155,200,921.61 536,761,168.04
三、本年增减变动金额
(一)净利润 65,725,667.79 65,725,667.79
(二)直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述(一)和(二)小计 65,725,667.79 65,725,667.79
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
(四)利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -22,727,638.80 -22,727,638.80
4．其他
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股
45,455,278.00 -45,455,278.00
本)
2．盈余公积转增资本(或股
本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 196,972,870.00 31,537,354.86 153,050,021.57 198,198,950.60 579,759,197.03
公司法定代表人：叶天捷 主管会计工作负责人：江曙晖 会计机构负责人：江曙晖
会计报表附注
一、公司基本情况
厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称本公司）系由原厦门汽车工业公司经厦门市体改委和财政局批准进行股份制改制后，于1992年5月23日经中国人民银行厦门分行批准，以募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司。经中国证监会发审字（1993）第81号文复审同意和上海证券交易所上证（1993）第207号文审核批准，本公司股票于1993年11月8日在上海证券交易所挂牌交易。1999年本公司向全体股东按10:3的比例派送股票股利30,303,518.40元，用资本公积按10:2的比例转增股本20,202,345.60元后，股本总额由101,011,728.00元增至151,517,592.00元。2006年3月，本公司根据相关股东大会通过的股权分置改革方案，对股权分置改革方案实施股权登记日时登记在册的全体流通股股东按每10股流通股送3股的比例安排对价，共计17,280,000股，方案实施后公司总股本保持不变，仍为151,517,592股。2006年5月，本公司根据2005年度股东大会通过的资本公积金转增股本议案，以资本公积金45,455,278.00元转增股本方式，向全体股东每10股转增3股，转增后本公司注册资本与股本总额均为196,972,870.00元，股份总数为19,697.287万股。2006年8月7日，本公司2006年第一次临时股东大会审议通过了向特定投资者非公开发行不超过3,000万股的普通股（每股面值为人民币1.00元）的方案。2006年11月，经过投资者的认购并经本公司董事会确定，本次实际非公开发行的股票数量为3,000万股，发行价格为10.24元/股，募集资金总额共为人民币30,720万元，扣除发行费用后的募集资金净额共计297,484,000.00元，其中30,000,000.00元作为新增股本，超过注册资本部分267,484,000.00元作为资本公积。本次增资后本公司注册资本与股本总额均为226,972,870.00元，股份总数为22,697.287万股，其中：有限制条件的流通股金额为129,628,870.00元，已上市流通股金额为97,344,000.00元。2007年5月10日经公司2006年度股东大会审议通过，公司以2006年12月31日总股本226,972,870股为基础，向全体股东每10股送3股红股,派1.5元人民币现金红利(含税)，送股后总股本增至295,064,731股。
本公司企业法人营业执照注册号为3502001001675，法定代表人为叶天捷先生。本公司经营期限50年，主要经营范围为客车、汽车零部件、摩托车及零部件制造、组装、开发、维修；自营和代理除国家组织统一经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他商品及技术的进出口业务；加工贸易（对外贸易、转口贸易）业务；承办汽车工业合资、合作企业"三来一补"业务和汽车租赁、保税转口贸易业务；公路运输设备、汽车工业设备、仪器仪表销售；以及经厦门市政府主管部门批准的其他业务。
本财务报表于2007年8月15日经公司董事会审核批准。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会的有关规定，进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
2．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3．记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业性质的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4．外币业务核算
本公司及子公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国外汇交易中心公布的市场汇价的中间价折算为人民币记账。年末，所有货币性外币资产和负债的余额均按年末市场汇价的中间价折算为人民币，由此产生的折算差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分作为汇兑损益，计入当年度损益。
5．现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
6．金融资产和金融负债
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债。
7．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）年末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：
账 龄 1年以内 1～2年 2～3年 3～4年 4～5年 5年以上
计提比例 1% 10% 30% 50% 80% 100%
如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，本公司对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。本公司对应收关联方款项不计提坏账准备。
对于已不符合预付账款性质或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的预付账款，本公司将其金额转入其他应收款，并按上述方法计提相应的坏账准备。
本公司确认坏账损失的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
8．存货核算方法
本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、辅助材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
本公司存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按月末加权平均法计算确定。
低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销。
本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。
年末，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按存货类别的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
9．长期投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确认其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,包括购买过程中支付的手续费等必要支出,所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券方式取得的长期股权投资,其成本为所发行权益性证券的公允价值, 不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。
③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约定的价值不公允的除外。
④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资,如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量；
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资,将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益。
③处置股权投资时，将股权投资账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资资产减值。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
10．投资性房地产核算方法
（1）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
（2）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
（3）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。
（4）期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
公司报告期内投资性房地产为出租的房屋和土地，采用成本模式计量，折旧按照适用年限30年计提折旧。
11．固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、机器设备、电子设备、办公设备、运输工具和其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过1年；③单位价值在2000元以上。
固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
本公司固定资产折旧采用平均年限法或工作量法计算（子公司厦门金龙汽车冲压零件有限公司的固定资产－模具按工作量法计提折旧），并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下：
资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 5-10% 3.17-4.5%
机器设备 10 5-10% 9.00-9.50%
运输工具 5 5-10% 18.00-19.00%
电子设备 5 5-10% 18.00-19.00%
办公设备 5 5-10% 18.00-19.00%
其他设备 5 5-10% 18.00-19.00%
年末，本公司对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
本公司对存在下列情况之一的固定资产，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12．在建工程核算方法
本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
年末，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，对存在下列一项或若干项情况的在建工程计提在建工程减值准备，并计入当期损益：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13．无形资产计价和核算方法
本公司无形资产包括土地使用权和计算机软件等，按取得成本计价，在受益年限内平均摊销。
年末，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
14．长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用按受益期限分期摊销。子公司筹建期间所发生的开办费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月的损益。
15．收入确认方法
本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
本公司劳务收入的确认原则为：在劳务已经提供，劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入。
本公司其它收入的确认原则为：在交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量情况下确认收入。
16．资产减值
（1）期末公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等进行检查，判断上述资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产及商誉的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17．所得税的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
18．会计政策、会计估计变更的说明
本公司2007年1月1日起执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对公司会计政策进行了相应修改。同时在编制对比会计报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行了追溯调整。
19．前期会计差错更正的说明
本报告期，本司无发生重要的前期会计差错更事项。
20．合并会计报表的编制方法
（1）合并范围以控制为基础予以确定。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为能够控制被投资单位，应当将被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售），年末在编制合并利润表时将子公司年初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至年末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，年末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。
本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注六之1。
本公司母公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
五、主要税（费）项
本公司及子公司主要的应纳税（费）项列示如下：
1．流转税及附加
税目 纳税（费）基础 税（费）率
营业税 营业收入、租金收入 5%
增值税 产品、材料销售增值额 17%
消费税 应税汽车销售收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税、消费税额 5%-7%
税目 纳税（费）基础 税（费）率
教育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税、消费税额 1%
注：本公司控股的外商投资企业无需缴纳城市维护建设税和教育费附加。
2．企业所得税
（1）本公司的企业所得税税率为15%。
（2）子公司厦门金龙旅游客车有限公司（以下简称旅游客车公司）属中外合资经营企业，2004年度开始进入获利年度，2007年度享受减半缴纳企业所得税的税收优惠政策，所得税税率为7.5%。
（3）根据福建省厦门市国家税务局厦国税函[2005]56号“厦门市国家税务局关于厦门金龙联合汽车工业有限公司追加投资项目享受企业所得税减免优惠的批复”，同意厦门金龙联合汽车工业有限公司（以下简称金龙联合公司）2005年至2007年三年期间对追加投资项目所取得的所得减半征收企业所得税。本年度对金龙联合公司厦门本部追加投资项目（大巴项目）取得的所得适用的企业所得税税率为7.5%；中巴项目取得的所得适用的企业所得税税率为15%；金龙联合公司绍兴分公司取得的所得适用的企业所得税税率为24%。
（4）根据福建省厦门市国家税务局厦国税函[2007]73号“厦门市国家税务局关于同意厦门金龙旅行车有限公司追加投资项目享受企业所得税减免优惠的批复”，同意对厦门金龙旅行车有限公司（以下简称旅行车公司）追加投资项目所取得的所得，单独计算并享受定期减免优惠，即从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。现该项目正在建设之中，预计2007年底投产，2008年开始享受税收优惠政策。
（5）金龙联合汽车工业（苏州）有限公司（以下简称苏州金龙公司）2006年被江苏省科学技术厅认定为高新技术企业（统一编号：0232005A1719），享受15%的企业所得税优惠税率。
（6）厦门金龙轻型客车车身有限公司（以下简称轻型客车车身公司）属外商投资企业，2007年4月19日经厦门市湖里区国家税务局厦国税湖函〔2007〕12号文批准，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2007年为开始获利第一年，享受免缴企业所得税的税收优惠政策。
（7）除上述子公司外，纳入合并报表范围的其他子公司企业所得税税率为15%。
3．房产税
本公司自用房产的房产税以房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%；出租房产的房产税以租金收入为纳税基准，税率为12%；本公司控股的中外合资经营企业自用房产的房产税以年初房产净值为纳税基准，税率为1.2%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、子公司、联营企业及合并会计报表范围
1.子公司及联营企业的基本概况
（1）子公司的基本情况如下：
注册资本 注册 法定代 投资额 合计持股 合计享有的
公司名称 主营业务
(万元) 地址 表人 (万元)* 比例 表决权比例
厦门金龙旅行车有限
28,000 厦门 生产加工客车等 叶天捷 16,800 60% 60%
公司
厦门金龙旅游客车有
1,000 厦门 生产制造客车等 叶天捷 750 75%① 75%①
限公司
组装、生产汽车、摩托
厦门金龙联合汽车工 车及其零部件，并可承
36,800 厦门 孙建华 18,768 51% 51%
业有限公司 接"三来一补"、商品汽
车发送业务
厦门金龙汽车冲压零 生产汽车车身、冲压零 USD
USD700 厦门 孙建华 66.67%
466.69 ② 66.67%②
件有限公司 件和工模夹具
厦门金龙轻型客车车 汽车车身产品开发、车
6,375 厦门 孙建华 3,315 66.67%③ 66.67%③
身有限公司 身零部件制造及销售
客车（不含小轿车）、
南京金龙客车制造有
3,000 南京 改装车、汽车附件制 孙建华 1,800 60%④ 60%④
限公司
造、销售
厦门金龙汽车车身有 生产和销售汽车车身
6,000 厦门 林小雄 4,800 80% 80%
限公司 冲压件
金龙联合汽车工业 开发、生产、销售中、
4,800 苏州 葛维玲 2,880 60%⑤ 60%⑤
（苏州）有限公司 高档客车等
厦门金龙新福达底盘 客车底盘及零部件的
1,500 厦门 叶宏廷 900 60%⑥ 60%⑥
有限公司 开发、制造等
厦门金驰达运输服务 60 承接金龙商品汽车的
厦门 张致平 60 100%⑦ 100%⑦
有限公司 发送等
厦门金龙汽车物流有 3,000 仓储、租赁、货运代理
厦门 孙建华 1,800 60%⑧ 60%⑧
限公司 等
厦门金旅机动车检测
100 厦门 机动车辆检测 叶宏廷 100 100%⑨ 100%⑨
有限公司
厦门金龙机动车检测
50 厦门 机动车辆检测 韩锋钢 50 100%⑩ 100%⑩
有限公司
苏州金龙海格汽车监
50 苏州 机动车辆检测 谢江宏 50 100%⑾ 100%⑾
测有限公司
*投资额包括由本公司直接出资和通过子公司间接出资额。
注：①本公司直接持有旅游客车公司37.5%的股权，子公司旅行车公司拥有旅游客车公司37.5%股权。
②子公司厦门金龙汽车车身有限公司（以下简称车身公司）拥有厦门金龙汽车冲压零件有限公司（以下简称冲压公司）66.67%股权。该公司于2007年3月经厦门外商投资局厦外资审[2007]199号文批准提前中止经营进入清算，目前尚在办理相关清算事宜。
③子公司车身公司拥有轻型客车车身公司66.67%股权。
④子公司金龙联合公司拥有南京金龙客车制造有限公司（以下简称南京金龙公司）60%股权。
⑤子公司金龙联合公司拥有苏州金龙公司60%股权。
⑥子公司旅行车公司拥有厦门金龙新福达底盘有限公司（以下简称底盘公司）60%股权。
⑦子公司旅行车公司拥有厦门金驰达运输服务有限公司（以下简称金驰达公司）100%股权。
⑧本公司直接持有厦门金龙汽车物流有限公司40%的股权，子公司车身公司和金龙联合公司分别持有该公司10%的股权。目前该公司尚处于筹建期。
⑨子公司旅行车公司拥有厦门金旅机动车检测有限公司100%股权。
⑩子公司金龙联合公司拥有厦门金龙机动车检测有限公司100%股权。
⑾子公司苏州金龙公司拥有苏州金龙海格汽车监测有限公司100%股权。
（2）本公司的联营企业参见本附注七之7。
2.同上年相比，本期合并报表范围未发生变化
七、会计报表主要项目注释
除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。
（一） 合并报表主要项目注释
1.货币资金
货币资金明细项目列示如下：
项 目 期末余额 年初余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 2,022,840.10 1,370,399.93
其中：美元 24,675.25 7.6155 187,914.37 21,690.25 7.8087 169,372.66
港币 133.00 0.9744 129.59 133.00 1.0047 133.62
欧元 26,060.00 10.2337 266,690.22 26,060.00 10.2665 267,544.99
日元 14,348,245.83 0.0618 887,065.95 8,096,773.00 0.0656 531,391.21
银行存款 1,192,190,358.21 1,487,822,574.03
其中：美元 8,926,664.12 7.6155 67,981,010.60 10,312,986.17 7.8087 80,531,026.89
港币 2,877,342.21 0.9744 2,803,682.25 2,863,149.86 1.0047 2,876,520.78
欧元 9,464.76 10.2337 96,859.52 325,991.02 10.2665 3,346,786.80
日元 109,208,000.29 0.06182 6,751,675.41 339,208,863.00 0.06563 22,262,277.40
其他货币资金 373,716,001.80 245,435,738.47
其中：汇票保证金 308,478,562.67 224,302,034.09
信用证保证金 64,768,347.05 20,955,320.35
信用卡存款 450,845.08 178,384.03
其他 18,247.00
合 计 1,567,929,200.11 1,734,628,712.43
注：期末银行存款中存放建设银行住房部和建设银行房屋维修专户的款项共计6,426,447.40元，其他货币资金期末余额中用于开立信用证或开具银行承兑汇票的保证金余额为379,673,357.12元，由于上述货币资金受到限制，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。现金流量表中"现金及现金等价物"项目余额已扣除上述款项。
2.应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 316,461,741.96 275,289,478.00
商业承兑汇票 4,196,400.00
合计 320,658,141.96 275,289,478.00
（2）应收票据期末余额中应收关联方款项详见本附注八（二）之3。
3.应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 1,080,691,033.03 91.73 10,824,717.91 559,336,456.89 93.52 8,336,450.26
1－2年 81,873,043.36 6.95 8,637,699.40 27,047,011.17 4.52 3,239,804.13
2－3年 10,857,735.50 0.92 5,675,497.64 6,889,078.92 1.15 4,485,731.04
3－4年 2,912,433.32 0.25 2,699,085.32 3,211,301.46 0.54 2,997,953.46
4－5年 1,300,220.20 0.11 1,264,196.16 1,120,100.00 0.19 1,120,100.00
5年以上 495,054.02 0.04 495,054.02 495,054.02 0.08 495,054.02
合计 1,178,129,519.43 100.00 29,596,250.45 598,099,002.46 100.00 20,675,092.91
（2）期末余额比年初余额大幅度增加的主要原因是随着客车市场的竞争加剧，更多采用了赊销方式。
（3）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，报表中"应收账款"项目的金额为扣减坏账准备后的净额。
（4）期末应收账款余额中应收前五名客户的金额合计为367,322,063.40元，占应收账款期末总额的比例为31.18%。
4.预付款项
（1）预付账款账龄分析如下：
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 130,032,314.09 98.71 165,918,356.48 99.54
1◇年 1,021,760.26 0.78 183,943.59 0.11
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2◇年 673,897.01 0.51 595,500.39 0.36
合 计 131,727,971.36 100.00 166,697,800.46 100.00
（2）预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5．其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以下 93,646,104.76 56.08 1,155,884.00 109,405,966.38 74.33 853,245.31
1-2年 64,234,502.43 38.47 2,967,769.31 29,196,211.01 19.84 2,667,122.34
2-3年 2,298,602.75 1.38 590,139.44 2,091,310.15 1.42 677,910.14
3-4年 2,701,084.39 1.62 280,815.70 2,150,585.79 1.46 306,191.90
4-5年 21,206.00 0.01 13,520.00 53,573.00 0.04 2,000.00
5年以上 4,084,030.01 2.45 3,319,183.72 4,296,673.22 2.92 3,321,633.44
合计 166,985,530.34 100.00 8,327,312.17 147,194,319.55 100.00 7,828,103.13
（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末金额较大的其他应收款明细如下：
名 称 金额 欠款时间 性质或内容
南京东宇汽车集团有限公司 23,728,265.45 1-2年 往来款
香港嘉隆（集团）有限公司 36,482,597.51 1年以内 往来款
浙江天时国际经济技术合作有限公司 15,000,000.00 1-2年 履约保证金
北京公共交通控股集团有限公司 10,000,000.00 1年以内 保证金
香港锦田有限公司 7,777,925.81 1年以内 往来款
合计 92,988,788.77
（4）期末其他应收款余额中应收前五名单位的款项金额合计为92,988,788.77元，占其他应收款期末总额的比例为55.69%。
（5）其他应收款期末余额中应收关联方款项详见本附注八（二）之3。
6．存货
（1）存货分项列示如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
原材料 609,445,881.23 605,475,903.30
产成品 586,570,172.59 518,471,174.90
在产品 260,121,246.95 236,829,627.38
自制半成品 14,125,050.85 9,095,640.29
低值易耗品 1,394,649.34 928,180.20
委托加工物资 102,350.44 97,747.52
备品备件 620,950.79 523,968.45
辅助材料 558,822.06 166,794.79
减：存货跌价准备 115,643,765.86 107,643,765.86
合 计 1,357,295,358.39 1,263,945,270.97
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下：
本期（转回）减
项目 年初数 本期增加数 期末数
少数
原材料 89,834,899.61 8,000,000.00 97,834,899.61
产成品 17,808,866.25 17,808,866.25
在产品
合 计 107,643,765.86 8,000,000.00 115,643,765.86
注：由于车型更新换代造成部分库存零配件和车辆过时，本期对上述存货按可收回净值计提存货跌价准备。
7．长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
投资类别 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
按权益法核算的长期投资 55,135,441.44 14,052,081.97 69,187,523.41
按成本法核算的长期投资 7,500,562.60 7,500,562.60
其他长期投资 423,000.00 423,000.00
合 计 63,059,004.04 14,052,081.97 77,111,086.01
注：按权益法核算的长期投资本期增加数包含本期投资增加净额和本期权益增加净额。
（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
权益累计增 本企业持合计享有的表
被投资单位名称 投资期限 初始投资额
减额 股比例 决权比例
厦门金龙橡塑制品有限公司① 1991.11◇2011.11 3,960,000.00 4,204,158.90 46.18% 46.18%
厦门金龙汽车座椅有限公司② 1994.11-2044.11 3,381,460.00 805,227.33 40.00% 40.00%
厦门金龙汽车电器有限公司 1993.1-2023.1 720,000.00 2,336,887.06 30.25% 30.25%
厦门金龙汽车空调有限公司 2005.6-2025.6 21,000,000.00 1,897,924.96 50.00% 50.00%
浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 2005.7-2025.7 2,500,000.00 -118,134.84 25.00% 25.00%
厦门金龙汽车物流有限公司③ 2006.12-2056.12 18,000,000.00 60.00% 60.00%
厦门金龙礼宾车有限公司 2005.12-2045.11 10,500,000.00 35.00% 35.00%
合 计 60,061,460.00 9,126,063.41
（续上表）
本期增（减） 本期权益 其中：本期
被投资单位名称 年初数 期末数
投资 增减额④ 现金股利
厦门金龙橡塑制品有限公司① 10,546,702.34 -2,382,543.44 4,262,053.21 8,164,158.90
厦门金龙汽车座椅有限公司② 3,676,142.19 510,545.14 4,186,687.33
厦门金龙汽车电器有限公司 2,892,975.12 163,911.94 3,056,887.06
厦门金龙汽车空调有限公司 7,051,654.36 14,800,000.00 1,046,270.60 22,897,924.96
浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 2,467,967.43 -86,102.27 2,381,865.16
厦门金龙汽车物流有限公司③ 18,000,000.00 18,000,000.00
厦门金龙礼宾车有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00
合计 55,135,441.44 14,800,000.00 -747,918.03 4,262,053.21 69,187,523.41
注：①对厦门金龙橡塑制品有限公司（以下简称橡塑公司）的长期股权投资，包含了子公司旅行车公司所拥有该公司8.15%的股权。
②对厦门金龙汽车座椅有限公司（以下简称座椅公司）的长期股权投资，包含了子公司旅行车公司所拥有该公司10%的股权。
③对厦门金龙汽车物流有限公司的长期股权投资，包括子公司车身公司和金龙联合公司分别持有该公司10%的股权。该公司目前尚处于筹建期，暂未纳入合并报表范围。
④本期权益增减额系扣减本期现金股利后的净额。
（2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
被投资 单位 本期现 本期增 股权
投资期限 初始投资额 年初数 期末数
名称 金股利 （减）投资 比例
厦门雅迅网络股
2000.8-2048.8 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 8.75%
份有限公司①
交通银行 1993.8- 1,640,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00
马来西亚国际贸
1993.3- 2,072,562.60 2,072,562.60 2,072,562.60 36.50%
易公司②
合 计 7,212,562.60 7,500,562.60 7,500,562.60
注：①厦门雅迅网络股份有限公司于2007年5月25日经股东大会批准对外增资800万股，实收资本增至4000万元，本公司的持股比例由11.67％变更为8.75％。
②马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，其会计年度为自每年4月1日至次年3月31日，本公司对其无重大影响，故对其长期投资按成本法核算。
（3）其他长期投资明细项目列示如下：
被投资单位名称 初始投资额 年初数 本期现金股利 本期增（减）投资 期末数
会员权证 423,000.00 423,000.00 423,000.00
（4）期末未发生长期投资减值的情形，无需计提长期投资减值准备。
8．投资性房地产
（1）投资性房地产的明细项目和增减变动列示如下：
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 53,742,504.08 145,655.84 53,596,848.24
1、房屋、建筑物 32,306,660.39 145,655.84 32,161,004.55
2、土地使用权 21,435,843.69 21,435,843.69
二、累计折旧和累计摊销合计 17,847,966.81 777,989.18 36,028.90 18,589,927.09
1、房屋、建筑物 9,718,807.04 576,677.00 36,028.90 10,259,455.14
2、土地使用权 8,129,159.77 201,312.18 8,330,471.95
三、投资性房地产减值准备累计金额
合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 35,894,537.27 35,006,921.15
1、房屋、建筑物 22,587,853.35 21,901,549.41
2、土地使用权 13,306,683.92 13,105,371.74
9．固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原值
房屋建筑物 561,736,823.13 9,641,226.34 571,378,049.47
运输设备 109,847,143.92 8,144,926.40 1,474,073.98 116,517,996.34
电子设备 47,909,966.92 2,314,875.68 216,564.52 50,008,278.08
机器设备 427,555,940.50 18,112,995.69 89,905,147.19 355,763,789.00
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
办公设备 2,821,798.61 22,936.00 242,447.00 2,602,287.61
其他设备 6,191,047.67 392,147.25 6,583,194.92
原值合计 1,156,062,720.75 38,629,107.36 91,838,232.69 1,102,853,595.42
二、累计折旧
房屋建筑物 110,999,176.07 14,952,572.40 125,951,748.47
运输设备 72,098,554.36 6,375,603.18 969,529.04 77,504,628.50
电子设备 24,300,706.53 2,191,282.52 83,121.31 26,408,867.74
机器设备 194,950,478.28 16,736,796.16 82,723,593.65 128,963,680.79
办公设备 2,025,379.76 120,360.97 202,975.26 1,942,765.47
其他设备 4,028,165.67 575,299.09 4,603,464.76
累计折旧合计 408,402,460.67 40,951,914.32 83,979,219.26 365,375,155.73
三、净值 747,557,132.70 737,375,312.31
注：本期由在建工程转入固定资产原值24,978,439.40元，详见本附注七之10。
（2）固定资产减值准备
固定资产减值准备明细情况列示如下：
项 目 年初数 本期增加数 本期（转回）减少数 期末数 计提原因
机器设备 103,127.38 103,127.38 技术落后，封存不用
10．在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
资金 本期转入 其他减少
工程名称 年初数 本期增加 期末数
来源 固定资产 数
海沧厂房二期工程 自筹 1,875,284.30 13,434,518.05 15,309,802.35
海沧改造工程 自筹 1,366,837.78 8,195,869.00 182,614.00 9,380,092.78
今日世界大厦 自筹 21,794,838.75 4,000,116.13 7,340,116.13 18,454,838.75
海狮车型改型 自筹 75,720,665.00 29,260,673.20 104,981,338.20
轻客项目 自筹 64,543,348.81 111,831,437.03
67,093,453.23 19,805,365.01
底盘项目 自筹 25,022,494.87 32,695,892.84
10,075,120.97 2,401,723.00
苏州金龙基建工程 自筹 27,537,152.21 52,624,888.12 2,771,351.39 22,432,914.56 54,957,774.38
前处理工程 自筹 393,500.00 393,500.00 0.00
海狮五门加长车模具 自筹 1,420,000.00 1,420,000.00
南京金龙车间改造 自筹 2,122,989.65 660,000.00 2,782,989.65
其他零星工程 358,154.40 74,474.40 283,680.00
合 计 222,155,265.77 185,344,638.70 24,978,439.40 30,423,619.09 352,097,845.98
（2）在建工程本期发生额中无资本化利息。
（3）报表中“在建工程”项目的金额为扣减减值准备后的净额。减值准备明细如下
项 目 年初数 本期减少数 期末数 计提原因
前处理工程 393,500.00 393,500.00 0.00 停工
11．无形资产
（1）无形资产明细项目列示如下：
本期减
项目 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额
少数
一、原价合计 213,023,989.14 99,280.00 213,123,269.14
旅行车公司办公楼土地使用权 6,428,485.44 6,428,485.44
旅行车公司中客部厂房土地使用权 16,789,524.00 16,789,524.00
华光路综合楼土地使用权 3,590,170.03 3,590,170.03
海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一
11,250,286.88 11,250,286.88
期)使用权
海沧二期土地使用权 5,811,387.85 5,811,387.85
旭程一期土地使用权 4,056,923.67 4,056,923.67
苏州金龙公司整车生产权 5,000,000.00 5,000,000.00
苏州金龙公司商标权 1,800,000.00 1,800,000.00
苏州工业园区81007土地使用权 42,138,467.32 42,138,467.32
苏州金龙公司软件 1,297,880.00 99,280.00 1,397,160.00
土地使用权-苏州工业园区81007（10
15,178,582.31 15,178,582.31
万平方米）
车身公司土地使用权 3,495,994.56 3,495,994.56
车身公司用友财务软件 27,880.00 27,880.00
联合公司土地使用权 96,158,407.08 96,158,407.08
二、累计摊销额合计 43,832,310.08 2,462,886.30 46,295,196.38
旅行车公司办公楼土地使用权 2,999,959.34 107,141.40 3,107,100.74
旅行车公司中客部厂房土地使用权 6,599,662.37 335,849.10 6,935,511.47
华光路综合楼土地使用权 1,234,095.84 74,790.00 1,308,885.84
海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一
1,481,287.91 112,502.88 1,593,790.79
期)使用权
海沧二期土地使用权 513,339.45 58,113.90 571,453.35
旭程一期土地使用权 182,561.58 40,569.24 223,130.82
苏州金龙公司整车生产权 2,958,333.53 250,000.02 3,208,333.55
苏州金龙公司商标权 1,800,000.00 1,800,000.00
苏州工业园区81007土地使用权 21,049,786.88 234,753.42 21,284,540.30
苏州金龙公司软件 792,780.00 245,925.83 1,038,705.83
土地使用权-苏州工业园区81007（10
50,595.28 151,785.84 202,381.12
万平方米）
车身公司土地使用权 2,546,151.26 87,399.84 2,633,551.10
车身公司用友财务软件 8,131.69 6,970.02 15,101.71
联合公司土地使用权 1,615,624.95 757,084.81 2,372,709.76
三、无形资产减值准备累计金额合计
四、无形资产账面价值合计 169,191,679.06 166,828,072.76
旅行车公司办公楼土地使用权 3,428,526.10 3,321,384.70
旅行车公司中客部厂房土地使用权 10,189,861.63 9,854,012.53
华光路综合楼土地使用权 2,356,074.19 2,281,284.19
海沧新阳工业区03-2、03-4地块(一
9,768,998.97 9,656,496.09
期)使用权
海沧二期土地使用权 5,298,048.40 5,239,934.50
旭程一期土地使用权 3,874,362.09 3,833,792.85
苏州金龙公司整车生产权 2,041,666.47 1,791,666.45
苏州金龙公司商标权 0.00 0.00
苏州工业园区81007土地使用权 21,088,680.44 20,853,927.02
苏州金龙公司软件 505,100.00 358,454.17
土地使用权-苏州工业园区81007（10
15,127,987.03 14,976,201.19
万平方米）
车身公司土地使用权 949,843.30 862,443.46
车身公司用友财务软件 19,748.31 12,778.29
联合公司土地使用权 94,542,782.13 93,785,697.32
注：期末无形资产不存在减值情况，无需计提无形资产减值准备。
12．商誉
商誉明细列示如下:
被投资单位名称 初始金额 形成原因 年初数 期末数
厦门金龙旅行车有限公司 3,915,397.47 溢价购买 2,546,972.46 2,546,972.46
厦门金龙汽车车身有限公司 11,736,059.63 溢价购买 8,524,966.76 8,524,966.76
南京金龙客车制造有限公司 4,757,723.20 股权差价 4,281,950.88 4,281,950.88
厦门金龙联合汽车工业有限公司 57,987,916.59 溢价购买 51,334,359.32 51,334,359.32
合计 76,593,743.91 66,688,249.42 66,688,249.42
13．递延所得税资产
递延所得税资产明细列示如下:
项目 期末账面余额 年初账面余额
资产减值准备 21,824,459.72 19,649,789.58
预提售后服务费 16,648,826.70 14,507,523.01
合计 38,473,286.42 34,157,312.59
14．其他非流动资产
其他非流动资产明细项目列示如下：
项 目 期末数 年初数
车身公司职工住房长期应收款 688,434.08 1,372,387.71
合 计 688,434.08 1,372,387.71
15．资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏帐准备 28,503,196.04 9,520,366.58 0.00 100,000.00 37,923,562.62
二、存货跌价准备 107,643,765.86 8,000,000.00 115,643,765.86
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 103,127.38 103,127.38
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 393,500.00 393,500.00 0.00
十、无形资产减值准备
十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 136,643,589.28 17,520,366.58 0.00 493,500.00 153,670,455.86
16．短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末数 年初数
信用借款 100,000,000.00 35,000,000.00
保证借款① 10,000,000.00 10,000,000.00
质押借款 30,000,000.00
借款类别 期末数 年初数
抵押借款② 13,000,000.00 13,000,000.00
合 计 123,000,000.00 88,000,000.00
注：①该借款由子公司冲压公司提供担保；②该借款由子公司南京金龙公司的股东南京东宇汽车集团有限公司以其房产作为抵押提供担保。
17．应付票据
（1）应付票据明细项目列示如下：
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 1,172,518,546.56 1,156,146,382.45
商业承兑汇票 417,721,708.98 371,227,935.00
合 计 1,590,240,255.54 1,527,374,317.45
（2）期末余额中应付主要关联方票据详见本附注八（二）之3。
18．应付账款
应付账款期末余额1,807,432,204.09元，其中：
（1）期末本公司无账龄超过3年的大额应付账款。
（2）期末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。应付关联方款项详见本附注八（二）之3。
19．预收账款
预收账款期末余额267,658,577.73元，其中：
（1）期末账龄超过1年的主要预收账款明细列示如下：
客 户 金 额 账龄 未结转原因
山西国服信汽车贸易有限公司 423,500.00 1-2年 尚未结清
广东林机汽车贸易有限公司 400,000.00 1-2年 尚未结清
辽宁金龙汽车销售有限公司 363,488.00 1-2年 尚未结清
合 计 1,186,988.00
（2）期末预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
20．应付职工薪酬
应付职工薪酬明细项目列示如下:
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 30,530,932.19 232,975,964.09 204,305,048.96 59,201,847.32
二、职工福利费 21,252,237.17 20,834,803.77 14,037,965.49 28,049,075.45
三、社会保险费 7,445,751.50 7,445,751.50
四、住房公积金 9,538,480.64 13,063,766.55 11,609,288.61 10,992,958.58
五、工会经费和职工教育经费 9,616,521.88 4,175,580.71 3,675,493.87 10,116,608.72
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 182,953.38 182,953.38
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 70,938,171.88 278,678,820.00 241,256,501.81 108,360,490.07
21．应交税费
应交税费明细项目列示如下：
税 种 期末数 年初数
增值税 -26,831,103.88 2,278,990.53
消费税 5,113,549.65 4,991,497.34
营业税 44,671.66 45,960.91
企业所得税 10,080,106.08 26,069,333.74
城市维护建设税 318,948.44 888,854.59
房产税 1,432,193.58 46,503.55
个人所得税 3,457,667.59 9,384,321.24
印花税 131,638.16 217,275.04
土地使用税 1,816,971.04 8,330.42
教育费附加 136,692.16 380,937.69
地方教育费附加 110566.26 303,149.65
其他 518,235.22 519,129.62
合 计 -3,669,864.04 45,134,284.32
注：有关税率及减免税情况详见本附注五。
22．应付股利
应付股利明细项目列示如下：
主要投资者 期末数 年初数
法人股股东 4,040,500.00 4,005,400.00
子公司应付少数股东股利 67,200,000.00 14,457.89
合 计 71,240,500.00 4,019,857.89
注：应付股利期末余额主要为应支付给未办理领取手续的部分股东的股利。
23．其他应付款
其他应付款期末余额430,159,912.34元，相关情况如下：
（1）期末账龄超过3年的大额其他应付款余额明细如下：
单 位 金 额 未支付原因
厦门市财政局 5,000,000.00 专项贷款
厦门市财政局 3,959,200.00 公司改制时入股土地余款
厦门市财政局 -1,484,521.02 公司改制前财政应享有的利息等
合 计 7,474,678.98
（2）期末其他应付款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。其他应付款中应付关联方款项详见本附注八（二）之3。
（3）期末余额较大的其他应付款列示如下：
项 目 期末数 年初数 性质或内容
预提售后服务费 110,992,178.03 96,716,820.07
物料招标保证金 38,000,000.00 0.00
经销商保证金 20,833,122.84 31,589,391.42
厦门市财政局 7,474,678.98 7,474,678.98 参见附注七之23（1）
销售中介费 34,568,026.17 30,350,657.24
苏州金龙公司公积金 10,992,958.58 9,492,281.64尚未上缴给苏州园区社保中心款项
合 计 222,860,964.60 175,623,829.35
24．专项应付款
专项应付款期末余额1,950,000.00元，明细如下：
拨款单位 期末数 年初数 备注
厦门市科技局 1,950,000.00 2,900,000.00 新产品技术及数据管理项目拨款
厦门市财政局 3,000,000.00 研发经费补助
厦门机电集团有限公司 6,000,000.00
代厦门汽车工业城研发中心拨入科技资助金
合 计 1,950,000.00 11,900,000.00
25．股本
股本本期变动情况列示如下：
本期增减变动(+,-)
项目 年初数 期末数
发新股 送股 其他 小计
一、有限售条件股份 129,628,870.00 29,393,306.00 -31,651,184.00 -2,257,878.00 127,370,992.00
二、无限售条件流通股 97,344,000.00 38,698,555.00 31,651,184.00 70,349,739.00 167,693,739.00
股份总数 226,972,870.00 68,091,861.00 0.00 68,091,861.00 295,064,731.00
注：股份每份面值1.00元，期末股本总额为295,064,731.00元。
26．资本公积
资本公积本期变动明细情况列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 295,031,709.28 295,031,709.28
其他资本公积 10,262,517.08 1,129,910.81 11,392,427.89
合 计 305,294,226.36 1,129,910.81 306,424,137.17
27．盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 117,683,883.98 117,683,883.98
任意盈余公积 69,347,322.96 69,347,322.96
合 计 187,031,206.94 187,031,206.94
28．未分配利润
未分配利润年末余额256,736,646.13元，本期变动情况如下：
项 目 金 额
年初未分配利润 266,060,816.41
加：本期净利润 92,813,621.22
可供分配利润 358,874,437.63
减：分配利润 102,137,791.50
期末未分配利润 256,736,646.13
29．营业收入和营业成本
（1）按业务性质分项列示如下：
本期数 上年同期数
业务性质
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口整车及配件 1,040,896,251.39 897,318,666.34 358,308,051.33 296,245,704.77
内销整车及车身件 4,560,102,518.56 4,019,295,956.55 3,766,011,645.57 3,271,463,090.22
配件销售及其他业务 341,167,033.41 313,809,214.98 368,130,877.01 348,753,112.74
合 计 5,942,165,803.36 5,230,423,837.87 4,492,450,573.97 3,916,461,907.73
（2）2007年上半年本公司对前五名客户销售取得的收入总额为68,192.23万元，占本公司全部销售收入的11.48%。
30．资产减值损失
资产减值损失明细列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏帐准备 9,520,366.58 1,072,036.55
二、存货跌价损失 8,000,000.00 2,000,000.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 17,520,366.58 3,072,036.55
31．投资收益
产生投资收益的来源明细项目列示如下：
项 目 本期数 上年同 期 数
1、按权益法计算的股权投资收益 3,514,135.18 -1,149,784.88
2、按成本法计算的股权投资收益 912,802.38
3、合并价差摊销 -1,425,648.38
合 计 4,426,937.56 -2,575,433.26
32．营业外收入
营业外收入明细情况如下：
项 目 本期数 上年同 期 数
1、非流动资产处置利得合计 537,402.91 146,842.64
其中：固定资产处置利得 537,402.91 146,842.64
2、政府补助 7,971,510.00 1,299,066.61
其中：技术进步先进工业企业奖金 635,000.00
财政贴息收入 114,066.61
经发局奖励金 500,000.00 550,000.00
轻型客车产业化补贴 2,500,000.00
厦门财政局驰名商标奖励 1,000,000.00
项 目 本期数 上年同 期 数
园区技术改造项目专项补贴 1,000,000.00
园区机电产品技改项目补贴 990,000.00
出口增额补贴 830,000.00
厦门财政局补贴 500,000.00
科技三项经费配套费 600,000.00
其他补贴 51,510.00
3、盘盈利得 141,944.24
4、收到流转税返还 2,270,025.21
5、违约金收入 1,260,000.00 839,800.00
6、罚款收入 3,404,125.60 653,807.61
7、补偿收入 2,722,000.00 403,644.63
8、其他 110,361.10 91,279.17
合计 18,417,369.06 3,434,440.66
33．营业外支出
营业外支出明细情况如下：
项 目 本期数 上年同期数
1、非流动资产处置损失合计 111,554.98 427,955.99
其中：固定资产处置损失 111,554.98 427,955.99
2、捐赠支出 663,559.00 468,331.00
3、赔偿款 284.16 523,172.62
4、罚款及滞纳金 103,342.07 131,257.69
5、其他 494,783.73 780,582.52
合计 1,373,523.94 2,331,299.82
34．所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
本期所得税 25,319,220.56 22,277,662.40
递延所得税 -4,315,973.83 -782,967.40
合计 21,003,246.73 21,494,695.00
35．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2007年1-6月 净资产收益率 每股收益（元）
项目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 8.88% 9.05% 0.315 0.315
扣除非经常性损益后归属于母
8.34% 8.50% 0.296 0.296
公司所有者的净利润
2006年1-6月 净资产收益率 每股收益（元）
项目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 10.60% 10.82% 0.316 0.316
扣除非经常性损益后归属于母
10.44% 10.66% 0.311 0.311
公司所有者的净利润
计算过程：
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于母公司所有者的净利润 92,813,621.22 62,200,395.01
非经常性损益 5,603,075.23 937,669.71
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的
87,210,545.99 61,262,725.30
净利润
期初净资产 985,359,119.71 547,401,847.80
本期利润 92,813,621.22 62,200,395.01
分配现金红利 34,045,930.50 22,727,638.80
其他交易或事项引起的净资产增减变动 1,129,910.81
期末净资产 1,045,256,721.24 586,874,604.01
期初股本 226,972,870.00 151,517,592.00
期末股本 295,064,731.00 196,972,870.00
36．收到的其他与经营活动有关的现金
本期本公司收到的其他与经营活动有关的现金191,717,263.51元，主要为收取的经销商保证金、收回职工住房借款、收到的往来款、补贴收入、营业外收入和利息收入等。
37．支付的其他与经营活动有关的现金
本年度本公司支付的其他与经营活动有关的现金538,304,479.34元，其中受限制的货币资金年末比年初增加数127,989,555.28元，其他主要为营业费用、管理费用中扣除工资性支出后的现金支出、支付的往来款等。
（二）母公司报表主要项目注释
38．应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
期 末 数 年 初 数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
3年以上 495,054.02 100 495,054.02 495,054.02 100 495,054.02
（2）期末计提大额坏账准备的应收账款说明如下：
单位名称 所欠金额 计提坏账金额 原因
判决胜诉，该公司另涉他案，
泉州大正公司 481,920.02 481,920.02
尚未强制执行，账龄5-6年。
39．其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
期 末 数 年 初 数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 130,671,253.81 99.23 415.53 96,277,695.97 98.96 415.53
1—2年
3 1,016,575.06 0.77 1,016,575.06 1,016,575.06 1.04 1,016,575.06
年以上
合 计 131,687,828.87 100.00 1,016,990.59 97,294,271.03 100.00 1,016,990.59
（2）其他应收款期末余额中没有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）期末已全额计提坏账准备的大额其他应收款说明如下：
单位名称 所欠金额 计提坏账金额 原因
香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 550,258.62 5年以上
南通房款 167,139.09 167,139.09 预付房款，账龄5年以上
城建档案馆押金 80,000.00 80,000.00 5年以上(从金龙房地产公司转入)
连云港房地产开发公司 80,202.35 80,202.35 预付房款，账龄5年以上
合 计 877,600.06 877,600.06
（4）期末其他应收款欠款金额较大的单位明细如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
厦门金龙联合汽车工业有限公司 35,700,000.00 1年以内 投资款暂挂
厦门金龙汽车车身有限公司 95,000,000.00 1年以内 关联方往来款
香港嘉隆（集团）有限公司 550,258.62 5年以上 代偿贷款罚息
南通房款 167,139.09 5年以上
连云港房地产开发公司 80,202.35 5年以上
合 计 131,497,600.06
（5）其他应收款期末余额前五名金额合计131,497,600.06元，占其他应收款余额的99.86%。
40．长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
按权益法核算的长期投资 806,609,873.94 31,820,727.68 43,268,645.71 795,161,955.91
按成本法核算的长期投资 7,500,562.60 7,500,562.60
合 计 814,110,436.54 31,820,727.68 43,268,645.71 802,662,518.51
（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
权益累计 合计股 合计享有的
被投资单位名称 投资期限 初始投资额
增减额 权比例 表决权比例
厦门金龙旅行车有限公司 1992.8-2022.8 122,950,569.50 121,014,143.60 60.00% 60.00%
厦门金龙汽车车身有限公司 1990.1-2030.1 56,860,966.76 109,993,110.08 80.00% 80.00%
厦门金龙旅游客车有限公司 2003.9-2033.9 3,750,000.00 13,463,396.84 37.50% 37.50%
厦门金龙联合汽车工业有限公司 1988.12-2028.12 218,670,595.26 97,300,740.46 51.00% 51.00%
厦门金龙橡塑制品有限公司 1991.11-2011.11 3,260,000.00 4,204,158.90 38.03% 38.03%
厦门金龙汽车座椅有限公司 1994.11-2044.11 2,552,370.00 805,227.33 30.00% 30.00%
厦门金龙汽车电器有限公司 1993.1-2023.1 720,000.00 2,336,887.06 30.25% 30.25%
厦门金龙汽车空调有限公司 2005.6-2025.6 21,000,000.00 1,897,924.96 50.00% 50.00%
浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 2005.7-2025.7 2,500,000.00 -118,134.84 25.00% 25.00%
厦门金龙汽车物流有限公司 2006.12-2056.12 12,000,000.00 0 40.00% 40.00%
合计 444,264,501.52 350,897,454.39
（续上表）
本期增（减） 本期权益 其中：本期现
被投资单位名称 年初数 期末数
投资 增减额 金股利
厦门金龙旅行车有限公司 243,964,713.10 243,964,713.10
厦门金龙汽车车身有限公司 166,854,076.84 166,854,076.84
厦门金龙旅游客车有限公司 17,213,396.84 17,213,396.84
厦门金龙联合汽车工业有限 341,471,335.72 15,300,000.00 -40,800,000.00 40,800,000.00 315,971,335.72
公司
厦门金龙橡塑制品有限公司 9,846,702.34 -2,382,543.44 4,262,053.21 7,464,158.90
厦门金龙汽车座椅有限公司 2,847,052.19 510,545.14 3,357,597.33
厦门金龙汽车电器有限公司 2,892,975.12 163,911.94 3,056,887.06
厦门金龙汽车空调有限公司 7,051,654.36 14,800,000.00 1,046,270.60 22,897,924.96
浩汉工业产品设计（厦门）有 2,467,967.43 -86,102.27 2,381,865.16
限公司
厦门金龙汽车物流有限公司 12,000,000.00 0.00 12,000,000.00
合计 806,609,873.94 30,100,000.00 -41,547,918.03 45,062,053.21 795,161,955.91
注：本公司根据<<企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则>>第五条至第十九条的规定，由于确认首次执行日的递延所得税资产及长期股权投资差额，追溯调整了子公司长期投资的年初数。
（2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
投资 初始 本期 本期增 股权
被投资单位名称 年初数 期末数
期限 投资额 现金股利 (减)投资 比例
厦门雅迅网络股份有限公
2000.8-2048.8 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 8.75%
司①
交通银行 1993.8- 1,640,000.00 1,928,000.00 1,928,000.00
马来西亚国际贸易公司② 1993.3- 2,072,562.60 2,072,562.60 2,072,562.60 36.50%
合 计 7,212,562.60 7,500,562.60 7,500,562.60
注：①厦门雅迅网络股份有限公司于2007年5月25日经股东大会批准对外增资800万股，实收资本增至4000万元，本公司的持股比例由11.67％变更为8.75％。
②马来西亚国际贸易公司在马来西亚注册，其会计年度为每年4月1日至次年3月31日，本公司对其无重大影响，故按成本法核算对其的长期股权投资，当该公司宣告发放现金股利时本公司确认为当期投资收益。
（3）期末未发生长期投资减值的情形，无需计提长期投资减值准备。
41．投资收益
产生投资收益的来源明细项目说明如下：
项 目 本期数 上年同 期 数
按权益法确认的投资收益 3,514,135.18 77,903,506.46
按成本法核算的投资收益
股权投资差额摊销 -1,425,648.38
合 计 3,514,135.18 76,477,858.08
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方列示如下：
（1）本公司的控股股东
注册 与本公司 经济性质 法定
企业名称 主营业务
地址 的关系 或类型 代表人
福建省汽车工业集团有限 对汽车行业投资、经营、管理；汽车（含 第一
福州 国有独资 凌玉章
公司 小轿车）的销售，交通技术服务。 大股东
①经营、管理授权范围内的国有资产；
②从事工程机械、交通运输设备、电子
等机电产品的制造、销售和对外贸易，
对相关产业进行投资、控股、参股；③
为所投资企业提供产品生产、销售和市
场开发过程中的技术支持、员工培训、
第二
厦门机电集团有限公司 厦门 企业管理等服务；④从事相关产业新产 国有独资 郭清泉
大股东
品及高新技术的研究开发，转让研究成
果，提供相应的技术服务；⑤提供企业
管理、投资政策等方面的咨询服务；⑥
为所投资企业提供财务支持、贷款担保
和发行债券担保；⑦从事其他国家禁止
或限定经营外的业务。
（2）本公司的子公司
注册 与本公司 经济性质 法定代
公司名称 主营业务
地址 的关系 或类型 表人
厦门金龙旅行车有限公司 厦门 生产加工客车等 子公司 中外合资企业 叶天捷
厦门金龙旅游客车有限公司 厦门 生产制造客车等 子公司 中外合资企业 叶天捷
组装、生产汽车、摩托车及
厦门金龙联合汽车工业有限公司 厦门 其零部件，并可承接"三来 子公司 中外合资企业 孙建华
一补"、商品汽车发送业务
生产汽车车身、冲压零件和
厦门金龙汽车冲压零件有限公司 厦门 子公司 中外合资企业 孙建华
工模夹具
汽车车身产品开发、车身零
厦门金龙轻型客车车身有限公司 厦门 子公司 中外合资企业 孙建华
部件制造及销售
客车（不含小轿车）、改装
南京金龙客车制造有限公司 南京 子公司 国内合资企业 孙建华
车、汽车附件制造、销售
生产和销售汽车车身冲压
厦门金龙汽车车身有限公司 厦门 子公司 国内合资企业 林小雄
件
金龙联合汽车工业（苏州）有限 开发、生产、销售中、高档
苏州 子公司 国内合资企业 葛维玲
公司 客车等
客车底盘及零部件的开发、
厦门金龙新福达底盘有限公司 厦门 子公司 中外合资企业 叶宏廷
制造等
承接金龙商品汽车的发送
厦门金驰达运输服务有限公司 厦门 子公司 国内合资企业 张致平
等
厦门金龙汽车物流有限公司 厦门 仓储、租赁、货运代理等 子公司 国内合资企业 孙建华
厦门金旅机动车检测有限公司 厦门 机动车辆检测 子公司 国内合资企业 叶宏廷
厦门金龙机动车检测有限公司 厦门 机动车辆检测 子公司 国内合资企业 韩锋钢
苏州金龙海格汽车监测有限公司 苏州 机动车辆检测 子公司 国内合资企业 谢江宏
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
（1）本公司的控股股东
单位：人民币亿元
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
福建省汽车工业集团有限公司 4.74 4.74
厦门机电集团有限公司 25.64 25.64
（2）本公司的子公司
单位：人民币元
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
厦门金龙旅行车有限公司 280,000,000.00 280,000,000.00
厦门金龙新福达底盘有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
厦门金驰达运输服务有限公司 600,000.00 600,000.00
厦门金龙汽车车身有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
厦门金龙汽车冲压零件有限公司 58,104,899.99 58,104,899.99
厦门金龙旅游客车有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
厦门金龙联合汽车工业有限公司 368,000,000.00 368,000,000.00
金龙联合汽车工业(苏州)有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
厦门金龙轻型客车车身有限公司 63,750,000.00 63,750,000.00
南京金龙客车制造有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
厦门金龙汽车物流有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
厦门金旅机动车检测有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
厦门金龙机动车检测有限公司 500,000.00 500,000.00
苏州金龙海格汽车监测有限公司 500,000.00 500,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
（1）本公司的控股股东
年初数 本期增加 本期减少 期末数
持
企业名称
持股 持股 减少 股 持股
金额 增加额 金额
比例 比例 额 比 比例
例
福建省汽车工业 30,683,665.00 13.52% 9,205,099.00 13.52% 39,888,764.00 13.52%
集团有限公司
厦门机电集团有 29,551,666.00 13.02% 8,865,500.00 13.02% 38,417,166.00 13.02%
限公司
（2）本公司的子公司
年初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
持股 持股 持股 持股
金额 增加额 减少额 金额
比例 比例 比例 比例
厦门金龙旅行车有限公司 168,000,000.00 60% 168,000,000.00 60%
厦门金龙新福达底盘有限公司 9,000,000.00 60% 9,000,000.00 60%
厦门金驰达运输服务有限公司 600,000.00 100% 600,000.00 100%
厦门金龙汽车车身有限公司 48,000,000.00 80% 48,000,000.00 80%
厦门金龙汽车冲压零件有限公 38,738,536.82 66.67% 38,738,536.82 66.67%
司
厦门金龙旅游客车有限公司 7,500,000.00 75% 7,500,000.00 75%
厦门金龙联合汽车工业有限公
172,380,000.00 51% 15,300,000.00 51% 187,680,000.00 51%
司
金龙联合汽车工业（苏州）有
28,800,000.00 60% 28,800,000.00 60%
限公司
厦门金龙轻型客车车身有限公
42,502,125.00 66.67% 42,502,125.00 66.67%
司
南京金龙客车制造有限公司 18,000,000.00 60% 18,000,000.00 60%
厦门金龙汽车物流有限公司 18,000,000.00 60% 18,000,000.00 60%
厦门金旅机动车检测有限公司 1,000,000.00 100% 1,000,000.00 100%
厦门金龙机动车检测有限公司 500,000.00 100% 500,000.00 100%
苏州金龙海格汽车监测有限公
500,000.00 100% 500,000.00 100%
司
4、不存在控制关系的关联方列示如下：
企业名称 与本公司关系
厦门金龙汽车电器有限公司 本公司的联营企业
厦门金龙橡塑制品有限公司 本公司的联营企业
厦门金龙汽车座椅有限公司 本公司的联营企业
厦门金龙汽车空调有限公司 本公司的联营企业
浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 本公司的联营企业
厦门金龙礼宾车有限公司 本公司的联营企业
马来西亚国际贸易公司 本公司的联营企业
（二）关联方交易
1.关联方采购
关联方 本年数 上年同期数
厦门金龙橡塑制品有限公司 28,468,956.97 14,532,116.01
厦门金龙汽车电器有限公司 24,896,079.58 7,313,376.30
厦门金龙汽车座椅有限公司 32,096,191.61 14,716,064.42
厦门金龙汽车空调有限公司 36,754,760.67 15,830,928.00
浩汉工业产品设计（厦门）有限公司 1,615,000.00
2.租赁
本年自关联方取得的土地房屋租赁收入列示如下：
项 目 关联方 本年数 上年同期数
房屋和土地租赁 厦门金龙汽车座椅有限公司 307,920.00 282,200.00
3.关联往来
关联方往来款主要明细项目列示如下：
科 目 关联方 年初数 本年增加 本年减少 年末数
应收票据 厦门金龙旅行车有限公司 7,571,925.00 15,000,145.00 4,820,635.00 17,751,435.00
其他应收款 厦门汽车进出口有限公司 2,652.70 2,652.70
其他应收款 厦门金龙房地产开发有限公司 1,233,490.31 1,100,000.00 133,490.31
应付票据 厦门金龙汽车座椅有限公司 3,950,000.00 2,500,000.00 6,450,000.00
应付票据 厦门金龙汽车电器有限公司 8,750,000.00 8,750,000.00
应付票据 厦门金龙旅游客车有限公司 30,950,000.00 30,950,000.00
应付票据 厦门金龙橡塑制品有限公司 17,710,000.00 290,000.00 17,710,000.00 290,000.00
应付票据 厦门金龙空调有限公司 12,150,000.00 4,100,000.00 12,150,000.00 4,100,000.00
应付账款 厦门金龙汽车座椅有限公司 3,745,210.68 26,468,136.11 11,592,453.00 18,620,893.79
应付账款 厦门金龙汽车电器有限公司 3,531,109.38 24,896,079.58 15,205,000.00 13,222,188.96
应付账款 厦门金龙橡塑制品有限公司 5,637,099.48 26,008,963.39 28,724,658.58 2,921,404.29
应付账款 厦门金龙空调有限公司 1,035,878.00 36,754,760.67 11,999,000.00 25,791,638.67
九、重大或有事项
1．重大对外担保事项
（1）期末子公司旅行车公司为其经销商开具的银行承兑汇票提供回购担保余额为2,236万元；为客户提供汽车消费回购担保余额为7,598万元。
（2）期末子公司苏州金龙公司为客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为17,864.71万元。
（3）期末子公司金龙联合公司为客户提供汽车消费回购担保余额为5,550.27万元。
2．重大未决诉讼
本公司无需要披露的重大未决诉讼事项。
十、承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的重大非调整事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重大事项
本公司无需要披露的其他重大事项。
十三、补充资料
（一）非经常性损益
本公司2007年上半年的合并非经常性损益如下：
序号 项 目 金额
一 非流动资产处置损益 124,850.48
二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标 3,690,020.19
三
准定额或定量享受的政府补助除外
四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
五
允价值产生的损益
六 非货币性资产交换损益
七 委托投资损益
八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备
九 债务重组损益
十 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用
十一 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
十二 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
十三 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
十四 除上述各项之外的其他营业外收支净额 2,810,235.35
十五 减：所得税影响数（注） 1,022,030.79
5,603,075.23
合 计
注：系按适用税率模拟计算。
（二）2006年1－6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表
项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 61,832,693.71
追溯调整项目影响合计 367,701.36
其中：投资收益 -20,087.72
所得税 782,967.40
少数股东本期损益 -395,178.32
2006年度净利润（新会计准则） 62,200,395.07
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 1,425,648.38
其中：投资收益 1,425,648.38
2006年1-6月模拟净利润 63,626,043.45
七、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
厦门金龙汽车集团股份有限公司
董事长：叶天捷
二O O七年八月十五日
厦门金龙汽车集团股份有限公司董事和高管人员
对公司2007年半年度报告的书面确认意见
根据《证券法》第68条的规定和上海证券交易所有关规定的相关要求，我们作为公司的董事和高级管理人员，在了解和审核公司2007年半年度报告后，认为：公司严格按照有关财务制度和信息披露编报准则编制了2007年半年度报告，该报告公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果；我们保证公司2007年半年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事长：叶天捷 董事：林小雄
董事：杨景成 董事：江启逢
董事：韩正平 董事：陈金才
董事：何少平 董事：游相华
董事：白劭翔
总经理：孙建华 副总经理：叶彪
财务总监：江曙晖 董事会秘书：唐祝敏
厦门金龙汽车集团股份有限公司
2007年8月15日