福建东百集团股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席了董事会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人毕德才，主管会计工作负责人崔正旭及会计机构负责人（会计主管人员）夏勤声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：福建东百集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东百集团
公司法定英文名称：FUJIAN DONGBAI（GROUP）CO.,LTD
公司法定英文名称缩写：FJDB
2、公司法定代表人：毕德才
3、董事会秘书：徐海涛
电话：0591-87531724
传真：0591-87531804
E-mail：db600693@126.com
联系地址：福建省福州市八一七北路84号东百大厦18层
公司证券事务代表：陈玲
电话：0591-87531724
传真：0591-87531804
E-mail：db600693@126.com
联系地址：福建省福州市八一七北路84号东百大厦18层
4、公司注册地址：福建省福州市八一七北路84号东百大厦18层
公司办公地址：福建省福州市八一七北路84号东百大厦18层
邮政编码：350001
公司国际互联网网址：http://www.dongbai.com/
公司电子信箱：db600693@126.com
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：东百集团
公司A股代码：600693
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1990年10月1日
地点：福州市
公司最近一次变更注册登记日期：2007年6月25日
变更事项：增加经营范围
公司登记地点自注册日起无变更
企业法人营业执照注册号：3500001001774
税务登记证号码：350102154382187
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
总资产 1,116,544,395.77 1,074,115,236.56 3.95
所有者权益（或股东权益） 424,210,700.59 398,543,691.77 6.44
每股净资产(元) 3.21 3.02 6.29
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 39,283,612.40 28,864,533.81 36.10
利润总额 40,580,311.10 28,515,766.24 42.31
净利润 25,667,008.82 20,720,603.69 23.87
扣除非经常性损益的净利润 24,826,228.11 20,946,717.68 18.52
基本每股收益(元) 0.194 0.157 23.57
稀释每股收益(元) 0.194 0.157 23.57
净资产收益率(%) 6.05 5.20 增加0.85个百分点
经营活动产生的现金流量净额 18,479,461.31 -40,244,563.01
每股经营活动产生的现金流量净额 0.14 -0.30
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,296,698.70
投资收益 586,024.06
所得税影响数 -1,041,942.05
合计 840,780.71
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 7,218
前十名股东持股情况
持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 增减 件股份数量 份数量
深圳市钦舟实业发展有限公司 境内非国有法人 17.18 22,674,530 22,674,530 未知
洋浦同福投资有限公司 境内非国有法人 7.91 10,442,119 10,442,119 10,442,119 未知
福州庆隆投资有限公司 境内非国有法人 5.07 6,694,645 6,694,645 质押6,694,645
福州华港投资有限公司 境内非国有法人 4.04 5,337,083 5,337,083 质押5,337,083
中国工商银行—建信优化配置
其他 3.26 4,299,888 4,299,888 未知
混合型证券投资基金
中国建设银行—华夏红利混合
其他 3.11 4,106,538 1,446,343 未知
型开放式证券投资基金
中国工商银行—嘉实策略增长
其他 2.56 3,385,272 3,385,272 未知
混合型证券投资基金
招商银行—富国天合稳健优选
其他 2.50 3,298,603 3,298,603 未知
股票型证券投资基金
交通银行—普惠证券投资基金 其他 2.47 3,255,904 －541,740 未知
深圳市恩情投资发展有限公司 其他 2.37 3,123,113 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行—建信优化配置混合型证券投资基金 4,299,888 人民币普通股
中国建设银行—华夏红利混合型开放式证券投资基金 4,106,538 人民币普通股
中国工商银行—嘉实策略增长混合型证券投资基金 3,385,272 人民币普通股
招商银行—富国天合稳健优选股票型证券投资基金 3,298,603 人民币普通股
交通银行—普惠证券投资基金 3,255,904 人民币普通股
深圳市恩情投资发展有限公司 3,123,113 人民币普通股
中国建设银行—海富通风格优势股票型证券投资基金 3,017,343 人民币普通股
深圳慧维时装有限公司 2,850,540 人民币普通股
交通银行—华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 2,593,964 人民币普通股
交通银行—长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 2,307,471 人民币普通股
公司未知总股本前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东
上述股东关联关系 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司亦未知前十名流通股股
或一致行动关系的说明
东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
2、2007年1月18日原本公司第二大股东深圳市飞尚实业发展有限公司将所持有本公司有限售条件的流通股10,442,119股（占公司总股份7.91%）全部转让给洋浦同福投资有限公司（具体详见2007年1月20日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》上刊登的本公司公告）。
3、2007年1月30日，福州庆隆投资有限公司将所持有本公司有限售条件的流通股6,694,645股、福州华港投资有限公司将所持有本公司有限售条件的流通股5,337,083股质押给招商银行福州分行，做为申请贷款担保。（具体详见2007年2月3日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》上刊登的本公司公告）。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
有限售条件股份
持有的有限
序 可上市交易情况
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市 新增可上市交
数量
交易时间 易股份数量
按股改承诺：（1）若触发股份追送
条款，钦舟实业需追加对价安排为
3,615,050股股份。追送后钦舟实业所持
股份在股份追送实施完毕后12个月不上市
交易和转让，在前项承诺期期满后，其通
过证券交易所挂牌出售的股份占公司股份
深圳市钦舟实业
1 22,674,530 总数的比例在12个月内不超过5%，在24个
发展有限公司
月内不超过10%；（2）若没有触发追送股
份条款，所持股份自2008年度股东大会决
议公告之日起，12个月不上市流通，在前
项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌
出售的股份占公司股份总数的比例在12个
月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
深圳市飞尚实业 2007年8月30日 6,600,435 自获得上市流通权之日满12个月后
2 10,442,119
发展有限公司
2008年8月30日 3,841,684 自获得上市流通权之日满24个月后
2007年8月30日 6,600,435 自获得上市流通权之日满12个月后
3 福州庆隆投资有限公司 6,694,645
2008年8月30日 94,210 自获得上市流通权之日满24个月后
4 福州华港投资有限公司 5,337,083 2007年8月30日 5,337,083 自获得上市流通权之日满12个月后
5 福州华昌制衣有限公司 319,044 2007年8月30日 319,044 自获得上市流通权之日满12个月后
6 福建投资开发总公司 276,505 2007年8月30日 276,505 自获得上市流通权之日满12个月后
金威服装（福建）
7 212,696 2007年8月30日 212,696 自获得上市流通权之日满12个月后
有限公司
福州市房地产开发
8 212,696 2007年8月30日 212,696 自获得上市流通权之日满12个月后
总公司
9 福州市投资管理公司 212,696 2007年8月30日 212,696 自获得上市流通权之日满12个月后
厦门嘉华进出口
10 212,696 2007年8月30日 212,696 自获得上市流通权之日满12个月后
贸易有限公司
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)董事会报告
报告期公司实现商品零售总额55,348.52万元，在扣除新开张元洪店因素外，同比递增24.50％，首次突破了20％以上的递增速度。其中东方店在国际一线品牌陆续进柜的情况下，实现商品销售总额11,146.46万元，同比递增44.60％。公司元洪店在基本安置完成原有租户、收购并承租乐天百货场地后，主题百货于5月1日正式开张。因时间仓促，元洪店其他业种招租工作正在进行中，10月1日前完成元洪购物广场全面开张后将进一步提升公司元洪店的盈利能力。
报告期公司实现主营业务收入48,859.69万元，较上年同期39,600.88万元增长23.38%，公司实现净利润2,566.70万元，较上年同期2,072.06万元增长23.87%。
报告期末公司总资产为111,654.44万元，较年初107,411.52万元增长3.95%，负债总计69,052.52万元，较年初67,238.06万元增长2.70%，报告期末资产负债率61.84%，较年初62.60%下降0.76个百分点。报告期公司现金及现金等价物净减少2,105.10万元，其中经营活动现金流净增加1,847.95万元，投资活动现金净减少4,948.50万元，筹资活动现金净增加995.46万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元币种:人民币
分行业或 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本
分产品 (%) 同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
分行业
百货零售业务 473,064,233.88 383,351,041.51 18.96 29.16 27.34 增加1.16个百分点
房地产业务 1,961,882.86 8,300,626.56 -323.09 -10.10 99.59 减少232.52个百分点
物业管理业务 1,695,006.95 3,301,382.48 -94.77 -8.82 14.34 减少39.44个百分点
酒店服务业 3,793,017.70 465,931.85 87.72
广告信息业 1,265,774.00 175,879.90 86.10 -8.33 -4.81 增加0.52个百分点
进出口业务 6,816,992.29 6,766,350.87 0.74 -71.99 -71.70 减少1.02个百分点
分产品
2、主营业务分地区情况 单位:元币种:人民币
地 区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
福州 488,596,907.68 23.38
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、投资设立福建元洪东百购物广场有限公司
公司出资2,000万元投资该项目，进度100％，5－6月实现净利润98.49万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、行政法规，进一步完善公司法人治理结构，规范运作，做好信息披露工作，加强投资者关系管理，并依据最新法律、法规，完善修订了《福建东百集团股份有限公司信息披露管理制度》。
根据中国证监会证监公司字[2007]28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，公司成立了治理专项活动工作领导小组，本着实事求事的原则，对公司日常运作的规范性、独立性、透明度等情况进行治理专项自查，通过自查并完成了《福建东百集团股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，设立了专门的联系方式接管投资者和社会公众的评议。公司治理实际情况符合中国证监会有关上市公司治理准则的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况报告期内，公司无实施利润分配、公积金转增股本事项。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
1、收购资产情况
1)、2007年6月1日，本公司向福建君科投资集团有限公司、福建瑞邦企业管理有限公司购买福建乐天百货有限公司75％股权，该资产的帐面价值为337.40万元，实际购买金额为1,725万元，本次收购价格的确定依据是协商定价，该事项已于2007年3月2日刊登在《中国证券报》《证券日报》《上海证券报》上。收购完成后确保元洪店按期营业,进度100％.
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来 单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
福州伊菲服饰有限公司 参股子公司 100 100
合 计 100 100
关联债权债务形成原因：
公司向伊菲服饰有限公司提供借款100万元，主要用于该公司服饰定货会预付定金。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象 发生日期 是否为关联方担保
担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕
名称 （协议签署日） （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,000
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,000
担保总额占公司净资产的比例 6.18
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 3,000
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东 承诺履行
承诺事项 备注
名称 情况
公司在股权分置改革实施后，若公司经营业绩无法达到设定目标，
将向流通股股东追送股份一次。追送股份的触发条件：根据公司经审计
的年度财务报告，如果公司2006、2007、2008三个年度每年的净利润
分别与上一会计年度的净利润相比，增长率低于30%；或公司2006、
2007、2008年度中任一年度财务报告被出具非标准无保留审计意见。
深圳市 （1）若触发股份追送条款，钦舟实业需追加对价安排为3,615,050 按承诺履
钦舟实 行，没有
股股份。追送后钦舟实业所持股份在股份追送实施完毕后12个月不上
业发展 触发追送
有限公 市交易和转让，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌出售的股 股份情
司 况。
份占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过
10%；
（2）若没有触发追送股份条款，所持股份自2008年度股东大会决议
公告之日起，12个月不上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券
交易所挂牌出售的股份占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，
在24个月内不超过10%。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
其他公司股权激励的实施情况及其影响
公司第五届董事会第九次会议通过了公司《第一期股权激励方案（草案）》，目前已经上报中国证监会审核，待中国证监会审核无异议后将提交公司股东大会审议批准。
(十五)信息披露索引
事 项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站
福建东百集团关于公司股东将所持股 《上海证券报》、《中国证券报》
2007年1月19日 http://www.sse.com.cn
份质押的公告 《证券日报》
福建东百集团关于股东权益变动情况 《上海证券报》、《中国证券报》
2007年1月20日 http://www.sse.com.c
的提示性公告 《证券日报》
福建东百集团关于公司股东将所持股 《上海证券报》、《中国证券报》
2007年2月3日 http://www.sse.com.cn
份质押的公告 《证券日报》
福建东百集团第五届董事会第十一次 《上海证券报》、《中国证券报》
2007年3月2日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 《证券日报》
福建东百集团第五届董事会第十二次 《上海证券报》、《中国证券报》
2007年4月21日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告 《证券日报》
福建东百集团第五届监事会第七次会 《上海证券报》、《中国证券报》
2007年4月21日 http://www.sse.com.cn
议决议公告 《证券日报》
《上海证券报》、《中国证券报》
福建东百集团2006年年度报告摘要 2007年4月21日 http://www.sse.com.cn
《证券日报》
《上海证券报》、《中国证券报》
福建东百集团2007年第一季度报告 2007年4月21日 http://www.sse.com.cn
《证券日报》
东百第五届董事会第十二次会议决议 《上海证券报》、《中国证券报》
2007年6月1日 http://www.sse.com.cn
公告暨召开2006年度股东大会的通知 《证券日报》
福建东百集团信息披露管理制度 2007年6月16日 http://www.sse.com.cn
福建东百集团2006年度股东大会 《上海证券报》、《中国证券报》
2007年6月23日 http://www.sse.com.cn
决议公告 《证券日报》
福建东百集团第五届董事会 《上海证券报》、《中国证券报》
2007年6月30日 http://www.sse.com.cn
第十四次会议决议公告 《证券日报》
福建东百集团关于设立上市公司 《上海证券报》、《中国证券报》
2007年7月7日 http://www.sse.com.cn
治理专项活动沟通平台的公告 《证券日报》
福建东百集团关于上市公司治理 《上海证券报》、《中国证券报》
2007年7月7日 http://www.sse.com.cn
专项活动的自查报告和整改计划 《证券日报》
七、财务报告
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:福建东百集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6-1 110,809,077.25 131,860,108.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 6-2 34,537,318.48 32,786,061.55
预付款项 6-4 16,918,568.47 19,534,226.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 6-3 37,150,741.65 32,473,883.36
买入返售金融资产
存货 6-5 8,527,329.52 13,377,609.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 207,943,035.37 230,031,889.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6-7 91,330,147.92 90,370,614.82
投资性房地产 6-6 440,607,397.92 448,619,778.02
固定资产 6-8 210,504,106.31 212,602,988.87
在建工程 6-9 14,251,006.57 5,456,441.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,057.65 6,095.67
开发支出
商誉 18,815,888.36 4,887,500.00
长期待摊费用 6-10 128,658,624.65 78,740,546.42
递延所得税资产 6-12 3,503,412.02 3,399,381.56
其他非流动资产 6-26 926,719.00
非流动资产合计 908,601,360.40 844,083,346.93
资产总计 1,116,544,395.77 1,074,115,236.56
流动负债：
短期借款 6-13 425,000,000.00 398,366,637.75
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6-14 97,875,169.46 123,371,539.51
预收款项 6-15 37,956,906.42 34,422,007.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6-16 4,835,663.69 6,306,289.29
应交税费 6-17 15,430,190.00 30,571,437.47
应付股利 9,458,156.54 9,646,234.74
应付利息 7,734,485.25 9,740,438.01
其他应付款 6-18 49,764,592.82 24,235,966.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 6-20 4,465,000.00 4,465,000.00
其他流动负债
流动负债合计 652,520,164.18 641,125,550.34
非流动负债：
长期借款 6-19 31,255,000.00 31,255,000.00
应付债券
长期应付款 6-21 6,750,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 38,005,000.00 31,255,000.00
负债合计 690,525,164.18 672,380,550.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 6-22 132,008,690.00 132,008,690.00
资本公积 6-23 172,554,879.01 172,554,879.01
减：库存股
盈余公积 6-24 79,165,044.99 79,165,044.99
一般风险准备
未分配利润 6-25 40,482,086.59 14,815,077.77
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 424,210,700.59 398,543,691.77
少数股东权益 1,808,531.0 3,190,994.5
所有者权益合计 426,019,231.59 401,734,686.22
负债和所有者权益总计 1,116,544,395.77 1,074,115,236.56
公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤
母公司资产负债表
编制单位:福建东百集团股份有限公司 2007年06月30日 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 82,950,365.60 75,845,495.32
交易性金融资产
应收票据
应收账款 7-1 596,516.25 167,860.41
预付款项 8,814,215.50 12,527,889.05
应收利息
应收股利
其他应收款 7-2 423,703,391.86 413,127,468.04
存货 6,439,878.51 6,749,174.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 522,504,367.72 508,417,886.90
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7-3 249,697,151.19 210,410,250.52
投资性房地产
固定资产 204,473,510.36 208,846,426.47
在建工程 14,251,006.57 5,417,041.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 49,147,393.63 53,368,583.20
递延所得税资产 1,876,313.84 1,842,729.43
其他非流动资产 926,719.00
非流动资产合计 520,372,094.59 479,885,031.19
资产总计 1,042,876,462.31 988,302,918.09
流动负债：
短期借款 335,000,000.00 305,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 69,340,507.08 103,463,768.67
预收款项 44,264,954.16 31,884,972.55
应付职工薪酬 1,818,347.26 3,077,813.24
应交税费 11,536,468.16 27,909,975.60
应付利息
应付股利 9,458,156.54 9,646,234.74
其他应付款 79,297,892.84 47,672,626.27
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 550,716,326.04 528,655,391.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 6,750,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,750,000.00
负债合计 557,466,326.04 528,655,391.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 132,008,690.00 132,008,690.00
资本公积 172,429,879.01 172,429,879.01
减：库存股
盈余公积 79,165,044.99 79,165,044.99
未分配利润 101,806,522.27 76,043,913.02
所有者权益（或股东权益）合计 485,410,136.27 459,647,527.02
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,042,876,462.31 988,302,918.09
公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:福建东百集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 6-27 518,351,207.24 417,014,358.66
其中：营业收入 6-27 518,351,207.24 417,014,358.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 479,653,618.90 388,154,304.85
其中：营业成本 6-28 403,010,168.03 334,086,814.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6-29 8,063,579.35 4,445,059.73
销售费用 29,081,214.41 10,825,922.25
管理费用 23,573,889.49 25,368,842.20
财务费用 6-30 15,195,668.52 13,104,857.12
资产减值损失 729,099.10 322,809.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6-31 586,024.06 4,480.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,283,612.40 28,864,533.81
加：营业外收入 6-32 3,114,333.48 35,896.00
减：营业外支出 6-33 1,817,634.78 384,663.57
其中：非流动资产处置损失 13,734.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,580,311.10 28,515,766.24
减：所得税费用 6-34 15,204,289.35 7,774,528.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,376,021.75 20,741,237.26
归属于母公司所有者的净利润 25,667,008.82 20,720,603.69
少数股东损益 -290,987.07 20,633.57
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.194 0.157
（二）稀释每股收益 0.194 0.157
公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:福建东百集团股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 7-4 381,188,921.12 317,538,922.77
减：营业成本 7-5 290,735,195.06 247,280,821.27
营业税金及附加 4,457,431.71 4,340,691.38
销售费用 23,303,276.74 11,097,451.96
管理费用 17,059,867.83 20,143,668.90
财务费用 10,194,991.51 7,942,082.40
资产减值损失 137,339.51 231,847.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7-6 661,290.96 4,480.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,962,109.72 26,506,839.01
加：营业外收入 3,077,432.82 12,211.67
减：营业外支出 539,943.22 248,044.71
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,499,599.32 26,271,005.97
减：所得税费用 12,736,990.07 7,801,988.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,762,609.25 18,469,017.90
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.195 0.140
（二）稀释每股收益 0.195 0.140
公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:福建东百集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 586,120,461.28 471,502,669.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 331,189.21 79,435.75
收到其他与经营活动有关的现金 6-35 17,216,654.61 60,439,789.80
经营活动现金流入小计 603,668,305.10 532,021,894.84
购买商品、接受劳务支付的现金 474,279,639.19 383,124,781.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,954,059.23 11,196,280.15
支付的各项税费 51,681,958.87 32,608,571.20
支付其他与经营活动有关的现金 6-36 44,273,186.50 145,336,824.61
经营活动现金流出小计 585,188,843.79 572,266,457.85
经营活动产生的现金流量净额 18,479,461.31 -40,244,563.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 615,400.00
取得投资收益收到的现金 661,290.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 23,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,299,690.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,004,983.80 6,659,746.48
投资支付的现金 6,779,749.77 62,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,784,733.57 69,159,746.48
投资活动产生的现金流量净额 -49,485,042.61 -69,159,746.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 261,072,803.00 188,193,921.75
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 261,072,803.00 188,193,921.75
偿还债务支付的现金 235,866,637.75 74,217,070.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,251,615.12 10,259,339.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 251,118,252.87 84,476,409.67
筹资活动产生的现金流量净额 9,954,550.13 103,717,512.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,051,031.17 -5,686,797.41
加：期初现金及现金等价物余额 131,860,108.42 146,805,846.38
六、期末现金及现金等价物余额 110,809,077.25 141,119,048.97
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,376,021.75 20,741,237.26
加：资产减值准备 729,099.10 322,809.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,156,420.71 4,929,328.85
无形资产摊销 2,038.02 2,038.02
长期待摊费用摊销 9,137,797.60 7,862,198.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,638,794.16 8,346,028.84
投资损失（收益以“－”号填列） -586,024.06 -4,480.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 104,030.46 -953,746.52
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,862,659.94 4,422,053.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,812,456.75 -44,130,425.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,232,795.65 -41,865,873.45
其他 -30,896,123.97 84,268.38
经营活动产生的现金流量净额 18,479,461.31 -40,244,563.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 110,809,077.25 141,119,048.97
减：现金的期初余额 131,860,108.42 146,805,846.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,051,031.17 -5,686,797.41
公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:福建东百集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 445,786,698.65 366,765,809.11
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 56,220,659.23 46,509,190.88
经营活动现金流入小计 502,007,357.88 413,274,999.99
购买商品、接受劳务支付的现金 371,219,753.87 293,910,431.58
支付给职工以及为职工支付的现金 8,669,233.40 7,808,153.60
支付的各项税费 40,588,122.84 26,676,111.70
支付其他与经营活动有关的现金 66,949,196.18 143,322,066.35
经营活动现金流出小计 487,426,306.29 471,716,763.23
经营活动产生的现金流量净额 14,581,051.59 -58,441,763.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 615,400.00
取得投资收益收到的现金 661,290.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,276,690.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,776,316.95 3,164,193.13
投资支付的现金 26,115,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,891,716.95 3,164,193.13
投资活动产生的现金流量净额 -28,615,025.99 -3,164,193.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 201,000,000.00 111,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 201,000,000.00 111,000,000.00
偿还债务支付的现金 171,000,000.00 61,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,861,155.32 7,250,666.42
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 179,861,155.32 68,250,666.42
筹资活动产生的现金流量净额 21,138,844.68 42,749,333.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,104,870.28 -18,856,622.79
加：期初现金及现金等价物余额 75,845,495.32 89,749,898.20
六、期末现金及现金等价物余额 82,950,365.60 70,893,275.41
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,762,609.25 18,469,017.90
加：资产减值准备 134,459.69 228,627.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,933,840.11 4,806,190.67
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 6,562,971.57 6,775,062.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,673,077.12 7,192,586.42
投资损失（收益以“－”号填列） -661,290.96 -4,480.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -33,584.41 -720,131.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 309,295.57 90,115.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,349,339.52 -68,153,733.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,750,986.83 -27,209,286.78
其他 84,268.38
经营活动产生的现金流量净额 14,581,051.59 -58,441,763.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 82,950,365.60 70,893,275.41
减：现金的期初余额 75,845,495.32 89,749,898.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,104,870.28 -18,856,622.79
公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤
合并所有者权益变动表
编制单位:福建东百集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 减
般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
(或股本) 险
存
准
股
备
一、上年年末余额 132,008,690.00 172,554,879.01 79,165,044.99 75,253,178.33 63,830,065.56 3,183,577.89 398,335,304.66
加：会计政策变更 -60,438,100.56 -63,830,065.56 7,416.56 3,399,381.56
前期差错更正
二、本年年初余额 132,008,690.00 172,554,879.01 79,165,044.99 14,815,077.77 3,190,994.45 401,734,686.22
三、本年增减变动金额
25,667,008.82 -290,987.07 25,376,021.75
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 25,667,008.82 -290,987.07 25,376,021.75
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 25,667,008.82 -290,987.07 25,376,021.75
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -1,091,476.4 -1,091,476.4
四、本期期末余额 132,008,690.00 172,554,879.01 79,165,044.99 40,482,086.59 1,808,531.0 426,019,231.59
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
(或股本) 险
存
准
股
备
一、上年年末余额 132,008,690.00 172,054,879.01 70,529,270.55 40,507,478.65 38,866,655.06 -12,655,291.26 363,578,371.89
加：会计政策变更 -38,090,176.70 -38,866,655.06 4,271.30 780,749.66
前期差错更正
二、本年年初余额 132,008,690.00 172,054,879.01 70,529,270.55 2,417,301.95 -12,651,019.96 364,359,121.55
三、本年增减变动金额
(减少以“－”号填
列）
（一）净利润 20,720,603.69 22,337.58 20,742,941.27
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 12,955,551.68 12,955,551.68
四、本期期末余额 132,008,690.00 172,054,879.01 70,529,270.55 23,137,905.64 326,869.30 398,057,614.50
公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤
母公司所有者权益变动表
编制单位:福建东百集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 132,008,690.00 172,429,879.01 79,165,044.99 74,201,183.59 457,804,797.59
加：会计政策变更 1,842,729.43 1,842,729.43
前期差错更正
二、本年年初余额 132,008,690.00 172,429,879.01 79,165,044.99 76,043,913.02 459,647,527.02
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）净利润 25,762,609.25 25,762,609.25
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 25,762,609.25 25,762,609.25
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 132,008,690.00 172,429,879.01 79,165,044.99 101,806,522.27 485,410,136.27
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本)
一、上年年末余额 132,008,690.00 172,429,879.00 79,165,044.99 74,201,183.59 457,804,797.58
加：会计政策变更 438,899.33 438,899.33
前期差错更正
二、本年年初余额 132,008,690.00 172,429,879.00 79,165,044.99 74,640,082.92 458,243,696.91
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,469,017.90 18,469,017.90
（一）净利润 18,469,017.90 18,469,017.90
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 18,469,017.90 18,469,017.90
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 132,008,690.00 172,429,879.00 79,165,044.99 93,109,100.82 476,712,714.81
公司法定代表人:毕德才 主管会计工作负责人:崔正旭 会计机构负责人:夏勤
一、公司概况
福建东百集团股份有限公司于1997年6月经福建省人民政府闽政体改[1997] 23号文件批准设立，其前身为福州东街口百货大楼股份有限公司。
公司主营零售、批发，兼营房地产开发、进出口贸易、加工贸易、旅游餐饮、广告信息等，公司在福建省商业零售业中占有重要地位。
二、主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1.会计制度及准则
自2007年1月1日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则。
2.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除按公允价值计量的资产外，各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
3.会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.外币业务核算方法
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者业务发生当月月初的市场汇价中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
7、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
B、持有至到期投资;
C、货款和应收款项;
D、可供出售金融资产;
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金融。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
8.应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法的核算方法
（1）坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
采用备抵法核算坏账损失。
(3)坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
(4)坏账准备的计提方法及计提比例：公司除合并报表范围内各公司之间往来和公司内部员工借款以及收银备用金不计提坏账准备外，期末根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）的余额按账龄分析法并结合个别分析法计提坏账准备，并记入当期损益。坏账准备计提比例列示如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 15%
3-4年 50%
4-5年 70%
5年以上 100%
个别认定 依实际可变现情况
9.存货核算方法
（1）本公司存货包括各类原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当有一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
10.投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产是指是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第11项固定资产及折旧和第13项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
11.固定资产的标准、分类、计价、折旧政策
(1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
B、使用寿命超过一个会计年度。
固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
分 类 折旧年限 预计残值率
房屋及建筑物 20—45 5%
运输工具 12—15 5%
电子设备 8—10 5%
机器设备 8—15 5%
其他设备 5—15 5%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
(2）固定资产减值准备期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
12.在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
13.无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
(1)无形资产的计价方法：
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14.资产组的认定
资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
15.长期股权投资的核算方法
长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
（1）企业合并形成的长期股权投资：
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号－－非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）长期股权投资的核算方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（4）长期股权投资的减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
16.商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
17.长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
18.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19.收入实现的确认原则
（1）销售商品：
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业;
B、收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。
21、政府补助
（1） 确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、 企业能够满足政府补助所附条件;
B、 企业能够收到政府补助。
（2） 计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3） 会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、所得税
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、合并财务报表的编制方法
（1）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
三、遵守企业会计准则的申明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、税项：
1、增值税：按销售收入17%、13%计算销项税额，减进货增值税专用发票列明的可扣除的进项税缴纳增值税；
2、消费税：按照应税消费品的销售收入的3%计缴
3、营业税：根据国家税收法规，按照营业税征缴范围的营业收入的5%缴纳；
4、城市维护建设税：按缴纳的增值税、消费税、营业税税额的7%缴纳；
5、教育费附加：按增值税、消费税、营业税税额的4%缴纳；
6、所得税：按应纳税所得额33%税率缴纳。
五、控股子公司及合营企业
法定代 权益比例(%) 是否
单位名称 注册地 注册资本 经营范围 投资额
表人 合并
直接 间接
福州东百广告信息公司 福州市冯发鹏 200广告制作等 489.4 95 是
福州东百进出口有限公司 福州市朱荣华 1000进出口业务 1238.5 90 9.5 是
中侨(福建)房地产有限公司 福州市戚振海 6452房地产开发 4717.5 75 25 是
福建东方百货管理有限公司 福州市魏立平 8000百货管理 9161 98.75 1.25 是
福州东柏物业管理有限公司 福州市戚振海 100物业管理 629.8 99.5 是
福建洲际大酒店有限公司 福州市戚振海 463.53酒店餐饮 539.8 75 25 是
福州百华房地产开发有限公司福州市冯培清 1800房地产开发 2571.6 85 是
福建元洪城购物广场有限公司福州市魏立平 2000百货管理 2000 95 5 是
福州乐天百货有限公司 福州市戚振海 1000百货管理 1632.3 75 是
报告期公司合并范围发生变化，报告期内公司增加完成收购的福建洲际大酒店有限公司、福州乐天百货有限公司报表的合并，增加公司投资设立的福建元洪东百购物广场有限公司报表的合并。
六、合并会计报表附注（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目
期末数 期初数
现金 59,218.53
40,391.82
银行存款 106,784,481.56 130,381,380.70
其他货币资金 3,984,203.87 1,419,509.19
合 计 110,809,077.25 131,860,108.42
2、应收账款
（1）应收账款账龄：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内24,104,210.62 64.86 1,172,891.61 18,859,229.17 53.83 893,065.89
一至二年11,617,977.19 31.26 115,243.97 14,734,560.89 42.06 114,585.53
二至三年 12,879.20 0.03 10,329.20 40,553.00 0.12 40,553.00
三年以上 1,431,173.02 3.85 1,330,456.77 1,400,193.02 4.00 1,200,270.11
合计 37,166,240.03 100 2,628,921.55 35,034,536.08 100 2,248,474.53
（2）应收账款前五名欠款情况
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 34,442,353.90 92.67 32,182,761.27 91.86
（3）报告期应收账款中无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、其他应收款
（1）其他应收款账龄：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 11,844,384.75 30.57 231,737.13 9,822,095.17 29.12 210,110.85
一至二年 7,043,503.94 18.18 160,278.25 4,115,290.13 12.20 69,081.18
二至三年 234,650.41 0.61 105,424.44 173,245.29 0.51 15,234.72
三年以上 19,622,895.83 50.65 1,097,253.46 19,619,657.15 58.17 961,977.63
合计 38,745,434.93 100.00 1,594,693.28 33,730,287.74 100 1,256,404.38
（2）其他应收款前五名欠款情况
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 25,672,552.73 66.26 25,231,059.98 74.80
（3）报告期其他应收款中无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末余额中应收福州海同贸易有限公司1730万元，该公司提供房产抵押，根据抵押房产价值情况不提取坏账准备。
4、预付账款
（1）预付账款账龄
期末数 期初数
账龄结构
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 13,839,453.82 81.80 17,847,256.78 91.36
一至二年 1,416,047.68 8.37 - -
二至三年 1,277,757.68 7.55 1,297,757.68 6.64
三年以上 385,309.29 2.28 389,212.48 1.99
合计 16,918,568.47 100.00 19,534,226.94 100.00
（2）预付账款前五名欠款情况
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 8,857,079.05 52.35 14,972,705.56 76.65
（3）报告期预付账款中无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 326,786.25 32,731.61 294,054.64 377,657.82 33,027.61 344,630.21
制作成本 417,280.22 24,271.85 393,008.37 134,639.59 13,612.67 121,026.92
库存商品 7,840,266.51 7,840,266.51 12,911,952.23 12,911,952.23
合计 8,584,332.98 57,003.46 8,527,329.52 13,424,249.64 46,640.28 13,377,609.36
6、投资性房地产
项目 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 508,943,888.91 1,039,045.74 509,982,934.65
房屋建筑物 508,943,889.91 508,943,889.91
二、累计折旧摊销合计 60,324,110.89 9,051,425.84 69,375,536.73
房屋建筑物 60,324,110.49 9,051,425.84 69,375,536.33
三、减值准备合计
房屋建筑物
四、账面价值合计 448,619,778.02 9,051,425.84 440,607,397.92
房屋建筑物
7、长期股权投资
（1）长期股权投资
占被投
资公司
被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增减 期末余额 核算方法
注册资
本比例
仙游东百24小时超级商场 40% 2,000,000.00 812,801.97 812,801.97 权益法
福州伊菲服饰有限公司 30% 240,000.00 284,614.82 284,614.82 权益法
福州丰富房地产有限公司 35% 89,500,000.00 89,500,000.00 -75,266.90 89,424,733.10 权益法
福州商业银行 1,034,800.00 1,034,800.00 成本法
福建水泥股份有限公司 536,000.00 536,000.00 536,000.00 成本法
江苏炎黄在线股份有限公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法
合计 92,326,000.00 91,183,416.79 959,533.10 92,142,949.89
（2）长期股权投资减值准备
减值准备
被投资单位名称
期初数 本期增加数 期末数
仙游东百24小时超级商场 812,801.97 812,801.97
8、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 296,071,412.84 3,645,172.40 42,467.50 299,674,117.74
其中：房屋建筑物 221,480,880.34 221,480,880.34
机器设备 18,347,589.21 42,467.50 18,305,121.71
运输设备 6,164,988.28 6,164,988.28
电子设备 43,654,293.31 1,940,216.00 45,594,509.31
其他设备 6,423,661.70 1,704,956.40 8,128,618.10
二、累计折旧合计 82,660,210.82 5,707,320.55 5,733.09 88,361,798.28
其中：房屋建筑物 43,382,574.60 2,655,380.40 46,037,955.00
机器设备 8,730,732.82 658,110.04 5,733.09 9,383,109.77
运输设备 1,661,500.91 251,113.63 1,912,614.54
电子设备 25,699,455.32 1,426,099.46 27,125,554.78
其他设备 3,185,947.17 716,617.02 3,902,564.19
三、固定资产账面价值合计 213,411,202.02 1,502,455.92 3,601,338.48 211,312,319.46
其中：房屋建筑物 178,098,305.74 2,655,380.40 175,442,925.34
机器设备 9,616,856.39 694,844.45 8,922,011.94
运输设备 4,503,487.37 251,113.63 4,252,373.74
电子设备 17,954,837.99 514,116.54 18,468,954.53
其他设备 3,237,714.53 988,339.38 4,226,053.91
四、固定资产减值准备合计 808,213.15 808,213.15
其中：房屋建筑物 -
机器设备 -
运输设备 530,261.94 530,261.94
电子设备 -
其他设备 277,951.21 277,951.21
三、固定资产净额合计 212,602,988.87 1,502,455.92 3,601,338.48 210,504,106.31
其中：房屋建筑物 178,098,305.74 2,655,380.40 175,442,925.34
机器设备 9,616,856.39 694,844.45 8,922,011.94
运输设备 3,973,225.43 251,113.63 3,722,111.80
电子设备 17,954,837.99 514,116.54 18,468,954.53
其他设备 2,959,763.32 988,339.38 3,948,102.70
9、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
双坂仓库 1,085,023.07 1,085,023.07
装修工程 4,371,418.50 11,663,086.60 2,868,521.60 13,165,983.50
合 计 5,456,441.57 11,663,086.60 2,868,521.60 14,251,006.57
注：期末余额比期初余额增加8,794,565.00元，主要系公司商场装修工程待结算所致。
10、长期待摊费用
项目 期末数 期初数
商场装修 119,466,625.15 78,174,291.33
ERP系统开发 1,988,423.46 425,000.00
消防工程 7,203,576.04 141,255.09
合计 128,658,624.65 78,740,546.42
报告期公司商场装修项目增加41,292,333.82元，主要系元洪店开业装修所致。
11、资产减值准备
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 3,504,878.91 718,735.92 4,223,614.83
二、存货跌价准备 46,640.28 10,363.18 57,003.46
三、长期股权投资减值准备 812,801.97
四、固定资产减值准备 808,213.15
合计 5,172,534.31 729,099.10 4,280,618.29
12、递延所得税资产
项目 期末数 期初数
递延所得税资产:
1、暂时性差异的资产、负债项目
应收账款 637,839.97 615,682.40
其他应收款 306,853.09 283,821.40
存货 15,391.29 15,391.29
固定资产 207,806.85 207,806.85
长期股权投资差额摊销 1,791,924.77 1,791,924.77
软件摊销 11,604.85
可弥补亏损 543,596.05 473,150.00
合计 3,503,412.02 3,399,381.56
13、短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 3 9 5, 0 0 0, 0 0 0. 0 0 3 2 5, 0 0 0, 0 0 0. 0 0
保证借款 3 0, 0 0 0, 0 0 0. 0 0 7 3, 3 6 6, 6 3 7. 7 5
合 计 4 2 5, 00 0, 0 0 0. 0 0 3 9 8, 3 6 6, 63 7. 7 5
注：报告期末公司无逾期银行借款。
14、应付账款
项 目 期末数 期初数
应付账款 97,875,169.46 123,371,539.51
合 计 97,875,169.46 123,371,539.51
注：（1）应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）期末余额比期初余额减少25,496,370.05元,主要系春节节日期间货款结算所致。
15、预收账款
项 目 期末数 期初数
预收账款 37,956,906.42 34,422,007.15
合 计 37,956,906.42 34,422,007.15
注：（1）预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）期末余额主要系公司消费卡预售款。
16、应付职工薪酬明细：
项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 673,590.51 10,103,265.42 9,727,077.60 1,049,778.33
二、职工福利费 1,655,480.86 1,294,419.20 1,914,176.97 1,035,723.09
三、社会保险费 1,006,240.73 1,744,662.68 2,341,364.38 409,539.03
其中：1．医疗保险费 - 226,522.60 208,479.42 18,043.18
2．基本养老保险费 877,601.94 1,293,736.02 1,808,392.97 362,944.99
3．失业保险费 80,978.46 142,850.87 222,207.94 1,621.39
4．工伤保险费 25,475.60 34,101.52 47,240.14 12,336.98
5．生育保险费 22,184.73 47,451.67 55,043.91 14,592.49
四、住房公积金 951,217.29 416,180.00 497,624.75 869,772.54
五、职工教育经费 346,775.06 695.00 22,886.20 324,583.86
六、工会经费 1,370,624.84 454,180.00 916,444.84
七、解除劳动合同补偿金 302,360.00 72,538.00 229,822.00
合计 6,306,289.29 13,559,222.30 15,029,847.90 4,835,663.69
17、应交税费
项 目 期末数 期初数 执行的法定税率
增值税 4,710,043.55 12,702,784.94 17%
消费税 365,005.89 544,105.41 5%
营业税 831,837.30 1,738,735.42 5%,3%
城建税 -43,539.83 -10,256.15 按应缴流转税的7%
企业所得税 8,089,504.84 14,345,209.56 33%、15%
个人所得税 24,149.67 64,033.56 按税法规定
房产税 929,901.58 708,328.85 按房屋原值减扣除数的1.2%或租金的12%
教育费附加 -7,890.29 16,375.71 营业税、增值税的4%
防洪费 492,657.72 406,260.82
印花税 35,985.85 55,320.81
其他 2,533.72 538.54
合计 15,430,190.00 30,571,437.47
注：期末余额比期初余额减少15,141,247.47元，主要系缴交增值税和企业所得税所致。
18、其他应付款
项 目 期末数 期初数
其他应付款 52,282,038.82 24,235,966.42
合 计 52,282,038.82 24,235,966.42
注：（1）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、长期借款
项目 期末数 期初数
长期抵押借款 31,255,000.00 31,255,000.00
合计 31,255,000.00 31,255,000.00
20、一年内到期长期负债
项目 期末数 期初数
长期抵押借款 4,465,000.00 4,465,000.00
合计 4,465,000.00 4,465,000.00
21、长期应付款
项目 期末数 期初数
长期应付款 6,750,000.00
合计 6,750,000.00
注：报告期增加长期应付款主要为分期未付的收购乐天百货公司股权款。
22、股本
股东名称 期末数 占总股本比重（％）
有限制条件的流通股 59,707,692.00 45.23
无限制条件的流通股 72,300,998.00 54.77
合 计 132,008,690.00 100.00
23、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 171,903,109.32 171,903,109.32
其他资本公积 651,769.69 651,769.69
合计 172,554,879.01 172,554,879.01
24、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 47,629,976.14 47,629,976.14
任意盈余公积 31,535,068.85 31,535,068.85
合计 79,165,044.99 - 79,165,044.99
25、未分配利润
项目 本期发生数
报告期初未分配利润 14,815,077.77
加：报告期净利润 25,667,008.82
其他转入
减：提取法定盈余公积金
提取任意盈余公积金
报告期末未分配利润 40,482,086.59
26、未确认融资费用
项目 期末数 期初数
未确认融资费用 926,719.00
合计 926,719.00
注：未确认融资费用为分十年期支付乐天百货股权款净现值计算所致。
27、营业收入
（1）营业收入明细
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 488,596,907.68 396,008,771.08
其他业务收入 29,754,299.56 21,005,587.58
合计 518,351,207.24 417,014,358.66
（2）主营业务收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
百货零售 473,064,233.88 366,251,123.03
进出口贸易 6,816,992.29 24,335,574.22
广告信息 1,265,774.00 1,380,800.00
房产租赁 1,961,882.86 2,182,377.54
物业管理 1,695,006.95 1,858,896.29
酒店餐饮 3,793,017.70
合计 488,596,907.68 396,008,771.08
28、营业成本
（1）营业成本明细
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 402,361,213.17 332,180,237.60
其他业务成本 648,954.86 1,906,576.90
合计 403,010,168.03 334,086,814.50
（2）主营业务成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
百货零售 383,351,041.51 301,042,897.60
进出口贸易 6,766,350.87 23,906,275.06
广告信息 175,879.90 184,768.74
房产租赁 8,300,626.56 4,158,873.80
物业管理 3,301,382.48 2,887,422.40
酒店餐饮 465,931.85
合计 402,361,213.17 332,180,237.60
29、主营业务税金及附加
项 目 本期发生额 上年同期发生额
消费税 2,930,775.34 2,058,914.65
营业税 2,448,533.99 1,537,889.07
房产税 1,030,718.45 954,189.12
城市维护建设税 1,018,047.50 736,888.76
教育费附加 582,201.19 425,757.64
防洪费 12,104.36 19,016.24
其他 41,198.52 800,393.36
合 计 8,063,579.35 6,533,048.84
30、财务费用
类 别 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 13,05 7, 584.1 6 12,58 2, 65 9.3 4
减：利息收入 68 1, 757.3 8 1,20 9, 773.9 8
汇兑损益 8 2, 438.9 4 -1 8, 70 5.1 1
手续费 2,73 7, 402.8 0 1,75 0, 676.8 7
合 计 15,1 95, 66 8. 52 13,10 4, 85 7.1 2
31、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
法人股分红 103,480.00
短期投资收益 557,810.96 4,480.00
长期投资收益 -75,266.90
合计 586,024.06 4,480.00
32、营业外收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
其他收入 3,114,313.48 35,896.00
合 计 3,114,313.48 35,896.00
注：报告期营业外收入主要系无须支付的应付款转入。
33、营业外支出
项 目 本期发生额 上年同期发生额
处置固定资产净损失 13,734.41
罚款及滞纳金 73,990.37
租户解约赔偿款 1,729,910.00 384,663.57
合 计 1,817,634.78 384,663.57
34、所得税费用明细
项目 本期发生数 上年同期发生数
本期所得税费用 15,308,319.81 7,774,528.98
递延所得税费用 -104,030.46 953,746.52
合计 15,204,289.35 8,728,275.50
35、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
企业间往来款 7, 5 4 3, 5 6 2. 0 2 5 0, 8 3 6, 6 2 3. 9 5
银行存款利息收入 6 8 1, 7 5 7. 3 8 6 2 9, 8 8 6. 4 1
其他 8, 9 9 1, 3 3 5. 2 1 8, 9 7 3, 2 7 9. 4 4
合 计 1 7, 2 1 6, 6 5 4. 6 1 6 0, 4 3 9, 7 8 9. 8 0
36、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
企业间往来款 9, 52 2,8 6 8. 9 8 1 3 1, 2 3 6, 74 5.0 8
其他费用性支出 3 4, 75 0,3 1 7. 5 2 1 4, 1 0 0, 07 9.5 3
合 计 4 4, 27 3,1 8 6. 5 0 1 4 5, 3 3 6, 8 2 4. 6 1
37、非经常性损益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业外收入 3, 1 1 4, 3 3 3. 4 8 -
营业外支出 1, 8 1 7, 6 3 4. 7 8 3 4 8, 7 6 7. 5 7
投资收益 5 8 6, 0 2 4. 0 6
对非金融企业收取的资金占用费 1 1, 2 8 4. 0 0
以上因素的所得税影响 1, 0 4 1, 9 4 2. 0 5 -1 1 1, 3 6 9. 5 8
合 计 8 4 0, 7 8 0. 7 1 -2 2 6, 1 1 3. 9 9
七、母公司会计报表附注（金额单位：人民币元）
1、应收账款
（1）应收账款账龄：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(% ) 金额 比例(% )
一年以内 4 9 5, 8 0 0. 0 0 5 9. 6 3 -
一至二年
二至三年
三年以上 3 3 5, 7 2 0. 8 2 4 0. 3 7 2 3 5, 0 0 4. 5 7 3 3 5, 7 2 0. 8 2 1 0 0. 0 0 1 6 7, 8 6 0. 4 1
合计 8 3 1, 5 2 0. 8 2 1 0 0. 0 0 2 3 5, 0 0 4. 5 7 3 3 5, 7 2 0. 8 2 1 0 0. 0 0 1 6 7, 8 6 0. 4 1
（2）应收账款前五名欠款情况
单位名称 期末数 期初数
福建东方百货管理有限公司 495800 0
厦门森宝有限公司 335720.82 335720.82
合计 831520.82 335720.82
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 45,266,181.42 10.67 5,216.67 183,779,931.37 44.42 2813.49
一至二年164,766,175.95 38.82 5,626.98 56,637,656.78 13.69 14359.91
二至三年 45,020,224.04 10.61 17,960.47 4,804,514.10 1.16 2115.13
三年以上169,348,271.46 39.90 668,656.89 168,532,631.45 40.73 607977.13
合计 424,400,852.87 100.00 697,461.01 413,754,733.70 100.00 627265.66
（2）其他应收款前五名欠款情况
单位名称 期末数 期初数
中侨(福建)房地产有限公司 190124584.30 189392331.30
福州百华房地产开发公司 154253503.36 156810635.59
福州海同贸易公司 17300000.00 17300000.00
神州东百进出口公司 16730386.83 15519207.53
福建东百元洪购物广场有限公司 14586041.46 2461734.00
合计 392994515.95 381483908.42
坏帐准备
坏帐准备
期初数 本期增加数 期末数
应收帐款坏帐准备 167860.41 67144.16 235004.57
其他应收帐款坏帐准备 627265.66 70195.35 697461.01
合计 795126.07 137339.51 932465.58
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
占被投
被投资单位名称 资公司 投资成本 期初余额 本期增减 期末余额 核算方法
注册资
福建东方百货管
98.75% 79,000,000.00 90,610,107.10 90,610,107.10
理有限公司
福州东百广告信
95% 1,900,000.00 4,894,352.50 4,894,352.50
息公司
福州东百进出口
90% 9,000,000.00 11,385,111.05 11,385,111.05
有限公司
中侨(福建)房地
75% 39,000,000.00 35,475,000.00 35,475,000.00
产有限公司
福州百华房开发
85% 13,649,775.36 22,787,565.05 2,928,819.67 25,716,384.72
有限公司
福建洲际大酒店
75% 4,500,000.00 4,387,500.00 4,387,500.00
有限公司
福建丰富房地产
10% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
有限公司
仙游东百24小时
30% 2,000,000.00 812,801.97 812,801.97
超级商场
福州伊菲服饰有
30% 240,000.00 284,614.82 284,614.82
限公司
乐天百货有限公
75% 16,323,281.00 0.00 16,323,281.00 16,323,281.00
司
福建东百元洪城
购物广场有限公 95% 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
司
福州市商业银行 1,034,800.00 1,034,800.00 1,034,800.00
常州金狮集团 50,000.00 50,000.00 50,000.00
福建水泥 536,000.00 536,000.00 536,000.00
合计 226,233,856.36 211,223,052.49 39,286,900.67 250,509,953.16
（2）长期股权投资减值准备
减值准备
被投资单位名称
期初数 本期增加数 期末数
仙游东百24小时超级商场 812801.97 812801.97
4、营业收入
（1）营业收入明细
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 359,445,824.12 300,385,556.88
其他业务收入 21,743,097.00 17,153,365.89
合计 381,188,921.12 317,538,922.77
（2）主营业务收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
零售收入 359,445,824.12 300,385,556.88
合 计 359,445,824.12 300,385,556.88
5、营业成本
（1）营业成本明细
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 290,719,985.66 247,266,418.57
其他业务成本 15,209.40 14,402.70
合计 290,735,195.06 247,280,821.27
（2）主营业务成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
零售成本 290,719,985.66 247,266,418.57
合 计 290,719,985.66 247,266,418.57
6、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
股息收入 103480.00
法人股分红 7700.00
短期投资收益 557810.96 -3220.00
合 计 661290.96 4480.00
八、补充资料：
1、2006年6月净利润差异调节表
2006年6月净利润差异调节表
项目 金额
2006年6月净利润(原会计准则) 19,919,455.26
追溯调整项目影响合计数 801,148.43
其中:所得税 953,746.52
投资收益 2,600,000.00
未确认投资损失 -2,752,598.09
2006年6月净利润(新会计准则) 20,720,603.69
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 727,335.63
其中:福利费 730,212.76
职教费 97,659.62
工费 129,286.41
所得税 229,823.16
2006年6月模拟净利润 21,447,939.32
2、2006年1月1日所有者权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 132,008,690.00 132,008,690.00
资本公积 172,054,879.01 172,054,879.01
盈余公积 70,529,270.55 70,529,270.55
未分配利润 1,640,823.59 2,417,301.95
合计 376,233,663.15 377,010,141.51
3、2006年6月30日所有者权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 132,008,690.00 132,008,690.00
资本公积 172,054,879.01 172,054,879.01
盈余公积 70,529,270.55 70,529,270.55
未分配利润 5,852,129.08 9,405,875.60
合计 380,444,968.64 383,998,715.16
九、关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表
福州东百广告信息有限公司 福州市 广告制作等 控股子公司 集体所有制 冯发鹏
福州东百进出口有限公司 福州市 进出口业务 控股子公司 有限责任公司 朱荣华
福建东方百货管理有限公司 福州市 百货零售 控股子公司 有限责任公司 魏立平
福州东柏物业管理有限公司 福州市 物业管理 控股子公司 有限责任公司 戚振海
中侨（福建）房地产有限公司 福州市 房地产开发 控股子公司 有限责任公司 戚振海
福建洲际大酒店有限公司 福州市 酒店服务 控股子公司 有限责任公司 戚振海
福建东百元洪购物广场有限公司 福州市 百货零售 控股子公司 有限责任公司 魏立平
福州乐天百货有限公司 福州市 百货零售 控股子公司 中外合资 戚振海
福州百华房地产开发有限公司 福州市 房地产开发 控股子公司 中外合资 冯培清
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
福州东百广告信息有限公司 2,000,000 2,000,000
福州东百进出口有限公司 10,000,000 10,000,000
福建东方百货管理有限公司 80,000,000 80,000,000
福州东柏物业管理有限公司 1,000,000 1,000,000
中侨（福建）房地产有限公司 64,520,000 64,520,000
福建洲际大酒店有限公司 4,635,300 4,635,300
福建东百元洪购物广场有限公司 20,000,000 20,000,000
福州乐天百货有限公司 10,000,000 10,000,000
福州百华房地产开发有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
所持股份 所持股份比例 所持股份 所持股份增减 所持股份 所持股份比例
关联方名称
期初数 期初数（％） 增减 比例（％） 期末数 期末数（％）
福州东百广告信息
2,000,000 95 2,000,000 95
有限公司
福州东百进出口
10,000,000 99.5 10,000,000 99.5
有限公司
福建东方百货管理
80,000,000 99.5 80,000,000 99.5
有限公司
福州东柏物业管理
1,000,000 99.5 1,000,000 99.5
有限公司
中侨（福建）房地
64,520,000 100 64,520,000 100
产有限公司
福建洲际大酒店
4,635,300 100 4,635,300 100
有限公司
福建东百元洪购物
20,000,000 100 20,000,000 100
广场有限公司
福州乐天百货
7,500,000 75 7,500,000 75
有限公司
福州百华房地产
13,500,000.00 75 1,800,000 10 15,300,000 85
开发有限公司
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 与本公司关系
仙游东百24小时超级商场 联营公司
福州依菲制衣有限公司 联营公司
5、关联交易情况
报告期公司无关联交易事项。
十、或有事项：
报告期公司无或有事项。
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
八、备查文件目录
1、载有公司董事长亲笔签署的2007年半年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告文
3、报告期内公司在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》公开披露的股东大会、董事会、监事会决议文本。
4、公司最近一次股东大会通过的《公司章程》文本。
董事长：毕德才
福建东百集团股份有限公司
2007年8月9日