山西焦化股份有限公司
600740
2009 年半年度报告山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示------------------------------------------------------ 2
二、公司基本情况-------------------------------------------------- 2
三、股本变动及股东情况-------------------------------------------- 3
四、董事、监事和高级管理人员情况---------------------------------- 4
五、董事会报告---------------------------------------------------- 4
六、重要事项------------------------------------------------------ 5
七、财务报告（未经审计）------------------------------------------- 9
八、备查文件目录---------------------------------------------------50山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 潘得国董事长因公外出未能出席本次会议，授权委托张晋董事主持会议并代为行使表决权；卫正
义副董事长因公外出未能出席本次会议，授权委托张晋董事代为行使表决权。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人潘得国、主管会计工作负责人郑兴国及会计机构负责人（会计主管人员）郑兴国声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山西焦化股份有限公司
公司英文名称：ＳhanＸi Ｃoking Ｃo.，Ｌtd
公司英文名称缩写：ＳＣＣ
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：山西焦化
公司A 股代码：600740
3、 公司注册地址：山西省洪洞县广胜寺镇
公司办公地址：山西省洪洞县广胜寺镇
邮政编码：041606
公司国际互联网网址：www.sxjh.com.cn
公司电子信箱：sjgf＠public.lf.sx.cn
4、 法定代表人：潘得国
5、 公司董事会秘书： 李峰
电话： 0357-6626012
传真： 0357-6625045
E-mail：sjgf＠public.lf.sx.cn
联系地址： 山西省洪洞县广胜寺镇
公司证券事务代表：王洪云
电话：0357-6625471
传真：0357-6626045
联系地址：山西省洪洞县广胜寺镇
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书处
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 5,886,589,038.37 5,600,198,903.76 5.11
所有者权益（或股东权益） 1,511,236,952.22 1,864,450,054.40 -18.94
每股净资产(元) 2.6714 3.2958 -18.94
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -290,031,679.40 158,301,528.21 -283.21
利润总额 -353,179,497.56 154,849,199.19 -328.08
净利润 -355,069,608.48 119,842,159.03 -396.28
扣除非经常性损益后的净-292,278,879.56 121,021,662.52 -341.51山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
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利润
基本每股收益(元) -0.63 0.21 -400.00
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.52 0.21 -347.62
净资产收益率(%) -23.50 5.39 减少28.89 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
66,397,998.03 75,335,999.45 -11.86
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.1173 0.1331 -11.87
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -5,102,615.25
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
1,787,333.33
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,406.62
停车损失 -59,860,942.86
转让收益 357,089.24
合计 -62,790,728.92
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 127,018 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告
期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
山西焦化集团有限公司 国有法人 19.24 108,867,242 108,867,242 托管
山西西山煤电股份有限
公司
国有法人 15.56 88,045,491 托管
中国工商银行－广发大
盘成长混合型证券投资
基金
未知 1.91 10,781,858 未知
杭州恒富通实业有限公
司
境内非国
有法人
1.39 7,850,000 未知
张建斌
境内自然
人
0.62 3,487,376 未知
中国建设银行－华夏红
利混合型开放式证券投
资基金
未知 0.36 2,011,100 未知
华宝信托有限责任公司
－集合类资金信托
R2008JH002
未知 0.28 1,570,351 未知
林少萍
境内自然
人
0.18 1,000,000 未知
张旭
境内自然
人
0.18 1,000,000 未知
上海万方投资管理有限
公司
境内自然
人
0.18 1,000,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
4
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
山西西山煤电股份有限公司 88,045,491 人民币普通股
中国工商银行－广发大盘成长混合型证
券投资基金
10,781,858 人民币普通股
杭州恒富通实业有限公司 7,850,000 人民币普通股
张建斌 3,487,376 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式
证券投资基金
2,011,100 人民币普通股
华宝信托有限责任公司－集合类资金信
托R2008JH002
1,570,351 人民币普通股
林少萍 1,000,000 人民币普通股
张旭 1,000,000 人民币普通股
上海万方投资管理有限公司 1,000,000 人民币普通股
李红霞 778,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司不知晓除山西焦化集团有限公司和山西西山煤电股份有限公司以外的其他
各股东之间是否存在关联关系。
前十名股东中山西焦化集团有限公司、山西西山煤电股份有限公司为国有法人股股东，都为山西
焦煤集团有限责任公司的子公司，其所持股份没有任何质押或冻结情况，代表国家持有股份。
前十名股东中山西焦化集团有限公司、山西西山煤电股份有限公司与其他股东之间不存在关联关
系，公司不知晓其他股东之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
山西焦化集团有限
公司
108,867,242 2012 年5 月10 日108,867,242
（1）自股权分置改革实施
日起，在72 个月内不通过
证券交易所挂牌交易出售
股份；（2）72 个月承诺
期满后，在24 个月内通过
交易所挂牌交易出售原非
流通股股份的价格不低于
12 元（若自股权分置改革
方案实施之日起至出售股
份期间有派息、送股、资
本公积金转增股份等除权
事项，应对该价格作除权
处理）。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司没有新聘或解聘董事、监事、高级管理人员。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，面对金融危机持续影响和严峻的市场形势，公司生产经营遇到了一定困难，部分
生产装置减产限产。2009 年1 季度，公司实行“一低四停”的生产模式，焦炭及部分化工产品产量、
销量降低；二季度以来，市场逐步好转，焦炭价格略有回升，公司逐步进入满负荷生产。报告期内，
公司坚持“以市场为导向、以效益为中心”的经营理念，全面贯彻“标准化工作、精细化管理”的经
营思路，实施从严的安全策略、灵活的生产策略、稳健的营销策略、紧缩的财务策略、审慎的发展策
略，克服原料紧缺、市场低迷、价格倒挂、资金紧张等不利因素，拓展大客户，积极协调产供运销，
降低可控费用，确保了公司安全、稳定、长周期、满负荷、经济运行。上半年，公司主要产品焦炭产山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
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量58.15 万吨，销售焦炭61.63 万吨，出口焦炭4500 吨；公司实现营业收入92893.71 万元，营业利
润-29003.17 万元，归属于母公司所有者净利润-35506.96 万元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分产品
焦炭 793,511,717.76 885,597,127.94 -11.60 -107.15 -45.56
减少26.81 个
百分点
化工产品 112,403,022.92 162,205,393.70 -44.31 -883.42 -585.38
减少45.58 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额61.28 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 902,181,260.22 -58.03
国外 3,733,480.46 -99.38
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本报告期内，公司经营出现亏损，焦炭和化工产品毛利率为负，较2008 年同期大幅下降。主要原
因是受金融危机持续影响，出现原料与产品价格倒挂，公司生产负荷降低，销售收入下降。目前，随
着宏观经济的回暖，公司的生产经营环境正在逐步向好。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
公司150 万吨/年焦炉扩建二期及配套工程，焦炉及配套的输煤输焦、煤气净化、污水处理等装置
进行了单项工程验收及投产前的各项准备工作；新增脱硫装置土建完工，正进行设备安装；75 吨/小
时燃气锅炉投入了试运行；400 吨/小时除盐水项目进行安装收尾；干熄焦项目土建基本完工；10 万吨
/年粗苯加氢精制项目，土建施工、设备安装等已完工，正在进行单体试车和消缺整改；6 万吨/年硬
质炭黑项目，7 月30 日产出了合格产品。计划实施的“18.30”化肥易地改造、20 万吨/年醋酸、气源
厂、3 万吨/年硫酸、工业站改造等项目进行了初步设计审查、技术设计优化、环评批复、土地征购等
前期准备工作。非募集资金项目投资情况详见会计报表附注“在建工程”。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
受金融危机持续影响，预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的法律法规及
有关规定，持续开展公司治理专项活动，不断完善公司治理结构，进一步提高公司规范运作水平。目
前公司治理结构主要状况如下：
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》等规定召集、
召开；公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等权利，并承担相应义务；董事会能够严格执
行股东大会各项决议；各位董事能够以勤勉尽责的态度出席董事会和股东大会；各位监事能够认真履
行职责。
根据中国证券监督管理委员会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证券
监督管理委员会令第57 号），经公司2009 年3 月6 日五届六次董事会和2009 年3 月31 日第二十九
次股东大会审议通过，公司对《公司章程》进行了修订，完善了公司的分红政策。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期公司没有实施利润分配。山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
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(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司的现金分红政策：
（1）公司可以采取现金或者股票方式分配股利。
（2）公司利润分配政策要保持连续性和稳定性，可以进行中期现金分红。
公司公开发行证券时，应根据《上市公司证券发行管理办法》规定执行，要求最近三年以现金方
式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
2008 年度和本报告期，受金融危机持续影响，公司出现亏损，没有进行现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
吸收合并情况
报告期内，公司没有发生吸收合并情况。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易
方
关联关
系
关联交易
类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
山西焦化
集团有限
公司
母公司 接受劳务 商标 协议价3,030,000.00
山西焦化
集团有限
公司
母公司 购买商品 原料煤市场价756,609,953.03
山西焦化
集团有限
公司
母公司 接受劳务
子弟学
校
协议价
山西焦化
集团有限
公司
母公司 购买商品
油、材
料
市场价295,800.50
山西焦煤
集团国际
发展公司
其他关
联人
购买商品 焦炭 市场价3,733,480.46
山焦集团
临汾建筑
安装有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买商品
工程服
务、备
件
市场价9,033,858.01
山西焦化
集团综合
开发公司
母公司
的全资
子公司
购买商品 材料 市场价597,611.25
山西焦化
集团综合
开发公司
母公司
的全资
子公司
接受劳务
提供股
务
市场价302,097.25
山西安吉
欣源煤业
有限公司
其他关
联人
购买商品 原料煤市场价
山西焦煤
集团国际
贸易有限
公司
其他关
联人
购买商品 煤焦油市场价
山西焦煤
集团五麟
其他关
联人
购买商品 煤焦油市场价山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
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开发有限
公司
山西焦化
集团有限
公司
母公司 销售商品
水电汽
劳务材
料
市场价38,978.32
山西焦化
集团临汾
建筑安装
有限公司
母公司
的控股
子公司
销售商品
水电汽
劳务材
料
市场价431,074.94
山西焦化
集团临汾
建筑安装
有限公司
母公司
的控股
子公司
销售商品 租赁费协议价
山西焦化
集团综合
开发公司
母公司
的全资
子公司
销售商品
水电汽
劳务
市场价121,294.04
山西焦化
集团临汾
化工设计
有限公司
母公司
的控股
子公司
销售商品
材料、
水电汽
劳务
市场价21,448.61
合计 / / 774,215,596.41 / / /
报告期没有发生销货退回情况。
关联交易的必要性：可以优化公司原料煤、煤焦油来源，稳定公司的原料供应渠道，符合公司生
产经营发展战略和长期利益。
2、其他重大关联交易
2008 年山西焦煤集团有限责任公司成功募集企业债券15 亿元，其委托中国工商银行太原西山支
行向本公司划入25400 万元，期限自2008 年1 月11 日至2017 年12 月26 日，年利率6.4%，同时支
付融资费用9,130,057 元。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
报告期内，公司无托管其他公司资产或其他公司托管本公司资产的事项。
(2) 承包情况
报告期内，公司无承包其他公司资产或其他公司承包本公司资产的事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租方名
称
承租方名
称
租赁资产
情况
租赁资产涉及
金额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否关
联交易
关联
关系
山西焦化
股份有限
公司
山西焦化
集团临汾
建筑安装
有限公司
建修、机修
车间的房
屋建筑物
和机器设
备等
13,987,124.54
2009
年1 月
1 日
2009
年12
月31
日
500,000.00
租赁
合同
是
母公
司的
控股
子公
司
为了有效利用资源，提高公司效益，公司将建修、机修车间的房屋建筑物和机器设备等有偿租赁
给山西焦化集团临汾建筑安装有限公司。该资产涉及的金额为13,987,124.54 元人民币，其中：房屋
建筑物3,447,340.70 元、机器设备10,539,783.84 元，租赁的期限为2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日，租金为500,000.00 元人民币，租金的确定依据是租赁合同。
2、担保情况
本报告期公司无对外担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
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(九) 承诺事项履行情况
公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
2006 年，公司实施了股权分置改革方案，公司非流
通股股东山西焦化集团有限公司、山西西山煤电股份有
限公司作出承诺，将遵守中国证监会《上市公司股权分
置改革管理办法》等相关法律法规和规章的规定履行法
定承诺义务。
非流通股股东山西焦化集团有限公司还作出如下特
别承诺:（1）自股权分置改革实施日起，在72 个月内不
通过证券交易所挂牌交易出售股份；（2）72 个月承诺期
满后，在24 个月内通过交易所挂牌交易出售原非流通股
股份的价格不低于12 元（若自股权分置改革方案实施之
日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股
份等除权事项，应对该价格作除权处理）
报告期内，上述股东都按照承诺事项
履行义务。2009 年5 月11 日，山西西山
煤电股份有限公司持有本公司有限售条
件的流通股份中36562758 股可以上市流
通。
其他对公司中小股东
所作承诺
2008 年9 月10 日，公司接到第二大股东山西西山煤
电股份有限公司传真文件，该公司自2008 年8 月28 日
至2008 年9 月10 日期间，通过上海证券交易所二级市
场买入“山西焦化”股票10912733 股，平均价格6.25
元，占公司总股本的1.93%。山西西山煤电股份有限公司
拟从本公告发布之日起12 个月内，从二级市场上增持“山
西焦化”股份（含已增持部分）不超过公司已发行股份
的2%。山西西山煤电股份有限公司承诺，在增持计划实
施期间不减持其持有的股份。
履行承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
报告期内，公司未改聘会计师事务所，现聘任北京京都天华会计师事务所为公司的审计机构。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制
人没有被中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和上海证券交易所公开谴责的情形。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、2009 年7 月24 日公司第五届董事会第八次会议审议通过，将山西安吉欣源煤业有限公司(以
下简称欣源煤业)的投资转让给欣源煤业另一股东王勇，以2009 年5 月31 日欣源煤业经审计后的净资
产39,962,812.83 元为依据，本公司享有49%权益19,581,778.29 元，转让价格为19,938,867.53 元。
详见2009 年7 月28 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上的董事会决议公告。
2、2004 年根据公司第三届董事会第二十次会议审议通过对上海惠焦网络科技有限公司全额计提
5,515,789.83 元的长期投资减值准备。2005 年10 月18 日上海惠焦网络科技有限公司股东会决议通过
了解散上海惠焦网络科技有限公司并进行清算的决议。该公司目前正在清算中。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
山西焦化股份有限公
司2008 年全年业绩预
亏公告
《中国证券报》C002 版、
《上海证券报》26 版
2009 年1 月17 日http://www.sse.com.cn
山西焦化关于聘请的
审计机构名称变更公
告
《中国证券报》C11 版、
《上海证券报》C4 版
2009 年2 月3 日 http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限公
司董事会公告
《中国证券报》B03 版、
《上海证券报》C14 版
2009 年2 月24 日http://www.sse.com.cn
山西焦化董事会决议
公告暨召开第二十九
次股东大会的通知
《中国证券报》D033 版、
《上海证券报》C6 版
2009 年3 月10 日http://www.sse.com.cn山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
9
山西焦化监事会决议
公告
《中国证券报》D033 版、
《上海证券报》C6 版
2009 年3 月10 日http://www.sse.com.cn
山西焦化关联交易公
告
《中国证券报》D033 版、
《上海证券报》C6 版
2009 年3 月10 日http://www.sse.com.cn
山西焦化第二十九次
股东大会决议公告
《中国证券报》D003 版、
《上海证券报》C4 版
2009 年4 月1 日 http://www.sse.com.cn
山西焦化2009 年第一
季度业绩预亏公告
《中国证券报》B02 版、
《上海证券报》C37 版
2009 年4 月10 日http://www.sse.com.cn
山西焦化2009 年第一
季度报告更正公告
《中国证券报》B02 版、
《上海证券报》C99 版
2009 年4 月29 日http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限公
司有限售条件的流通
股上市公告
《中国证券报》D007 版、
《上海证券报》A23 版
2009 年5 月4 日 http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限公
司关于举行2008 年年
度报告业绩说明会公
告
《中国证券报》B08 版、
《上海证券报》C22 版
2009 年5 月20 日http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限公
司2009 年半年度业绩
预亏公告
《中国证券报》A06 版、
《上海证券报》B5 版
2009 年7 月8 日 http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限公
司董事会公告
《中国证券报》C046 版、
《上海证券报》66 版
2009 年7 月18 日http://www.sse.com.cn
山西焦化股份有限公
司董事会决议公告
《中国证券报》C08 版、
《上海证券报》C35 版
2009 年7 月28 日http://www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
10
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:山西焦化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 446,282,662.12 113,094,117.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 50,990,059.23 72,091,900.00
应收账款 474,461,396.83 584,954,472.73
预付款项 116,952,983.01 157,033,309.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 49,237,992.70 30,991,678.42
买入返售金融资产
存货 282,081,447.48 425,703,532.72
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 6,921,995.16 4,940,303.07
流动资产合计 1,426,928,536.53 1,388,809,313.99
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 64,657,477.19 101,218,732.14
投资性房地产
固定资产 2,750,202,222.30 2,813,953,966.23
在建工程 1,326,280,365.57 960,553,020.53
工程物资 163,840,227.54 179,655,341.19
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,145,736.98 47,687,535.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,520,651.35 9,307,172.99
递延所得税资产 99,013,820.91 99,013,820.91山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
11
其他非流动资产
非流动资产合计 4,459,660,501.84 4,211,389,589.77
资产总计 5,886,589,038.37 5,600,198,903.76
流动负债：
短期借款 1,370,000,000.00 730,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 100,000,000.00
应付账款 804,680,704.53 980,661,126.36
预收款项 97,806,658.52 83,567,323.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,173,903.35 21,950,151.62
应交税费 -41,779,158.83 -42,051,348.78
应付利息
应付股利
其他应付款 228,031,463.08 188,582,684.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 126,000,000.00 126,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,713,913,570.65 2,088,709,936.30
非流动负债：
长期借款 1,475,350,000.00 1,475,350,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 112,800,000.00 112,800,000.00
预计负债
递延所得税负债 5,312,524.65 5,312,524.65
其他非流动负债 61,083,333.34 47,870,666.67
非流动负债合计 1,654,545,857.99 1,641,333,191.32
负债合计 4,368,459,428.64 3,730,043,127.62
股东权益：
股本 565,700,000.00 565,700,000
资本公积 933,740,915.46 933,740,915.46
减：库存股
专项储备 1,856,506.30
盈余公积 224,750,578.68 224,750,578.68山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
12
一般风险准备
未分配利润 -214,811,048.22 140,258,560.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
1,511,236,952.22 1,864,450,054.40
少数股东权益 6,892,657.51 5,705,721.74
股东权益合计 1,518,129,609.73 1,870,155,776.14
负债和股东权益合计 5,886,589,038.37 5,600,198,903.76
公司法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：郑兴国山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:山西焦化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 440,838,230.52 109,855,693.94
交易性金融资产
应收票据 46,760,059.23 71,221,500.00
应收账款 467,730,200.55 580,488,878.94
预付款项 116,795,684.17 149,931,757.99
应收利息
应收股利
其他应收款 46,468,465.91 30,780,931.48
存货 261,497,967.23 410,677,578.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,921,995.16 4,783,636.07
流动资产合计 1,387,012,602.77 1,357,739,977.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 66,355,437.19 102,916,692.14
投资性房地产
固定资产 2,749,233,369.73 2,812,920,584.72
在建工程 1,326,280,365.57 960,553,020.53
工程物资 163,840,227.54 179,655,341.19
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,145,736.98 47,687,535.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,520,651.35 9,307,172.99
递延所得税资产 98,950,799.66 98,950,799.66
其他非流动资产
非流动资产合计 4,460,326,588.02 4,211,991,147.01
资产总计 5,847,339,190.79 5,569,731,124.35
流动负债：
短期借款 1,370,000,000.00 730,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 100,000,000.00
应付账款 802,359,119.50 978,675,719.32山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
14
预收款项 73,433,783.11 62,950,547.32
应付职工薪酬 28,440,947.36 21,291,789.94
应交税费 -42,239,396.41 -42,763,382.58
应付利息
应付股利
其他应付款 226,976,957.75 190,592,063.27
一年内到期的非流动负债 126,000,000.00 126,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,684,971,411.31 2,066,746,737.27
非流动负债：
长期借款 1,475,350,000.00 1,475,350,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 112,800,000.00 112,800,000.00
预计负债
递延所得税负债 5,312,524.65 5,312,524.65
其他非流动负债 61,083,333.34 47,870,666.67
非流动负债合计 1,654,545,857.99 1,641,333,191.32
负债合计 4,339,517,269.30 3,708,079,928.59
股东权益：
股本 565,700,000.00 565,700,000.00
资本公积 933,740,915.46 933,740,915.46
减：库存股
专项储备 1,856,506.30
盈余公积 224,750,578.68 224,750,578.68
未分配利润 -218,226,078.95 137,459,701.62
外币报表折算差额
股东权益合计 1,507,821,921.49 1,861,651,195.76
负债和股东权益合计 5,847,339,190.79 5,569,731,124.35
公司法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：郑兴国山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
15
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 928,937,148.01 2,762,521,929.49
其中：营业收入 928,937,148.01 2,762,521,929.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,202,346,439.99 2,623,351,086.94
其中：营业成本 1,062,994,679.40 2,411,545,499.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,769,312.47 19,350,350.87
销售费用 27,645,801.11 33,191,418.69
管理费用 87,548,069.72 110,188,017.92
财务费用 36,919,333.26 50,303,648.48
资产减值损失 -15,530,755.97 -1,227,848.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -16,622,387.42 19,130,685.66
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -290,031,679.40 158,301,528.21
加：营业外收入 2,853,106.56 3,476,343.33
减：营业外支出 66,000,924.72 6,928,672.35
其中：非流动资产处置净损失 6,134,788.39 4,614,437.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
-353,179,497.56 154,849,199.19
减：所得税费用 703,175.15 34,299,976.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -353,882,672.71 120,549,222.36
归属于母公司所有者的净利润 -355,069,608.48 119,842,159.03
少数股东损益 1,186,935.77 707,063.33
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.63 0.21
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：郑兴国山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 911,432,431.30 2,757,729,898.57
减：营业成本 1,051,999,831.72 2,410,366,651.49
营业税金及附加 2,618,505.82 19,290,768.99
销售费用 27,367,238.89 33,036,174.46
管理费用 84,215,936.65 108,705,013.51
财务费用 36,924,393.09 50,357,211.01
资产减值损失 -15,778,709.04 -1,276,452.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
-16,622,387.42 19,538,728.02
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -292,537,153.25 156,789,259.25
加：营业外收入 2,853,106.56 3,476,343.33
减：营业外支出 66,000,614.97 6,928,172.35
其中：非流动资产处置净损
失
6,134,788.39 4,614,437.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-355,684,661.66 153,337,430.23
减：所得税费用 1,118.91 33,745,218.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -355,685,780.57 119,592,211.26
公司法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：郑兴国山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,206,852,620.32 3,249,948,380.84
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
15,000,000.00
经营活动现金流入小计 1,221,852,620.32 3,249,948,380.84
购买商品、接受劳务
支付的现金
979,979,653.78 2,834,711,006.68
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职 144,636,543.57 129,625,297.43山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
18
工支付的现金
支付的各项税费 9,651,779.27 178,622,200.57
支付其他与经营活动
有关的现金
21,186,645.67 31,653,876.71
经营活动现金流出小计 1,155,454,622.29 3,174,612,381.39
经营活动产生的
现金流量净额
66,397,998.03 75,335,999.45
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 14,350,349.44
取得投资收益收到的
现金
5,586,518.09
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
1,032,173.14 2,239,010.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入小计 20,969,040.67 2,239,010.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
357,259,160.43 591,854,546.88
投资支付的现金 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 357,259,160.43 593,854,546.88
投资活动产生的
现金流量净额
-336,290,119.76 -591,615,536.88
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 710,000,000.00 794,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入小计 710,000,000.00 794,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 265,000,000.00山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
19
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
36,811,739.74 50,101,294.39
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
107,593.52 67,337.98
筹资活动现金流出小计 106,919,333.26 315,168,632.37
筹资活动产生的
现金流量净额
603,080,666.74 478,831,367.63
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
333,188,545.01 -37,448,169.80
加：期初现金及现金
等价物余额
113,094,117.11 643,385,203.38
六、期末现金及现金等价
物余额
446,282,662.12 605,937,033.58
公司法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：郑兴国山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,193,775,786.29 3,241,961,028.89
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
15,000,000.00
经营活动现金流入小计 1,208,775,786.29 3,241,961,028.89
购买商品、接受劳务
支付的现金
974,822,034.03 2,833,823,794.04
支付给职工以及为职
工支付的现金
141,902,178.20 126,141,395.42
支付的各项税费 7,568,787.54 178,159,357.28
支付其他与经营活动
有关的现金
20,285,737.09 31,421,532.57
经营活动现金流出小计 1,144,578,736.86 3,169,546,079.31
经营活动产生的
现金流量净额
64,197,049.43 72,414,949.58
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 14,350,349.44
取得投资收益收到的
现金
5,586,518.09
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
1,032,173.14 2,239,010.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入小计 20,969,040.67 2,239,010.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
357,259,160.43 590,946,043.99
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
21
投资活动现金流出小计 357,259,160.43 592,946,043.99
投资活动产生的
现金流量净额
-336,290,119.76 -590,707,033.99
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 710,000,000.00 794,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入小计 710,000,000.00 794,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 265,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
36,816,799.57 50,106,253.28
支付其他与筹资活动
有关的现金
107,593.52 67,337.98
筹资活动现金流出小计 106,924,393.09 315,173,591.26
筹资活动产生的
现金流量净额
603,075,606.91 478,826,408.74
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
330,982,536.58 -39,465,675.67
加：期初现金及现金
等价物余额
109,855,693.94 641,582,764.62
六、期末现金及现金等价
物余额
440,838,230.52 602,117,088.95
公司法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：郑兴国山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 140,258,560.26 5,705,721.74 1,870,155,776.14
加：同一控
制下企业合并
产生的追溯调
整
会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 140,258,560.26 5,705,721.74 1,870,155,776.14
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
1,856,506.30 -355,069,608.48 1,186,935.77 -352,026,166.41
（一）净利润 -355,069,608.48 1,186,935.77 -353,882,672.71
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-355,069,608.48 1,186,935.77 -353,882,672.71
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,856,506.30 1,856,506.30
1.本期提取 2,745,363.63 2,745,363.63
2.本期使用 -888,857.33 -888,857.33
四、本期期末余
额
565,700,000.00 933,740,915.46 1,856,506.30 224,750,578.68 -214,811,048.22 6,892,657.51 1,518,129,609.73山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
23
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
282,850,000.00 1,216,590,915.46 224,750,578.68 378,286,524.92 1,959,460.72 2,104,437,479.78
加：同一控
制下企业合并
产生的追溯调
整
会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
282,850,000.00 1,216,590,915.46 224,750,578.68 378,286,524.92 1,959,460.72 2,104,437,479.78
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
282,850,000.00 -282,850,000.00 119,842,159.03 315,023.33 120,157,182.36
（一）净利润 119,842,159.03 707,063.33 120,549,222.36
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
119,842,159.03 707,063.33 120,549,222.36
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 -392,040.00 -392,040.00
（四）利润分配 -392,040.00 -392,040.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-392,040.00 -392,040.00
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
282,850,000.00 -282,850,000.00
1．资本公积转
增资本（或股
本）
282,850,000.00 -282,850,000.00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取 1,428,446.05 1,428,446.05
2.本期使用 -1,428,446.05 -1,428,446.05
四、本期期末余
额
565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 498,128,683.95 2,274,484.05 2,224,594,662.14
公司法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：郑兴国山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
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母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 137,459,701.62 1,861,651,195.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 137,459,701.62 1,861,651,195.76
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
1,856,506.30 -355,685,780.57 -353,829,274.27
（一）净利润 -355,685,780.57 -355,685,780.57
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -355,685,780.57 -355,685,780.57
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,856,506.30
1.本期提取 2,745,363.63
2.本期使用 -888,857.33
四、本期期末余额 565,700,000.00 933,740,915.46 1,856,506.30 224,750,578.68 -218,226,078.95 1,507,821,921.49
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 282,850,000.00 1,216,590,915.46 224,750,578.68 377,599,652.62 2,101,791,146.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 282,850,000.00 1,216,590,915.46 224,750,578.68 377,599,652.62 2,101,791,146.76
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
282,850,000.00 -282,850,000.00 119,592,211.26 119,592,211.26
（一）净利润 119,592,211.26 119,592,211.26
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
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4．其他
上述（一）和（二）小
计
119,592,211.26 119,592,211.26
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
282,850,000.00 -282,850,000.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
282,850,000.00 -282,850,000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取 1,428,446.05 1,428,446.05
2.本期使用 -1,428,446.05 -1,428,446.05
四、本期期末余额 565,700,000.00 933,740,915.46 224,750,578.68 497,191,863.88 2,221,383,358.02
公司法定代表人：潘得国 主管会计工作负责人：郑兴国 会计机构负责人：郑兴国
(二) 公司基本情况
山西焦化股份有限公司（以下简称本公司）是一家在山西省注册的股份有限公司，于1995 年10
月23 日经山西省人民政府晋政函（1995）134 号文批准，由山西焦化集团有限公司（以下简称山焦集
团）独家发起募集设立，并经山西省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：
1400001004939。本公司发行人民币普通股A 股,在上海证券交易所上市。本公司总部位于山西省洪洞
县广胜寺镇。
本公司原注册资本为人民币7800 万元，股本总数7800 万股，其中国有发起人持有5300 万股，社
会公众持有2500 万股。公司股票面值为每股人民币1 元。
根据本公司1996 年度第二次股东大会决议，本公司以当年12 月6 日股本7800 万股为基数，按每
10 股由资本公积转增10 股，共计转增7800 万股，并于1996 年度实施。转增后，注册资本增至人民
币15600 万元。
根据本公司1998 年度第四次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监上字[1998]35
号)，本公司1998 年度向全体股东以每10 股配3 股的比例配售2560 万股普通股。配股后，本公司注
册资本增至人民币18160 万元。
根据本公司2000 年第九次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监公司字[2000]186
号)，本公司2000 年度向全体股东以每10 股配3 股的比例配售2125 万股普通股。配股后，本公司注
册资本增至人民币20285 万元。
根据本公司2007 年第二十次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监发行字
[2007]167 号)，本公司非公开发行人民币8000 万股，发行后，本公司注册资本增至人民币28285 万
元。
2008 年3 月，根据本公司第二十六次股东大会决议，以2007 年12 月31 日总股本28285 万股为
基数，按每10 股由资本公积转增10 股，共计转增28285 万股，转增后，注册资本增加至人民币56570
万元。
本公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主导产品为“飞虹”牌冶金焦，是“山西省名牌
产品”和“中华国货精品”，副产品有：硫酸铵、焦油、沥青、蒽油、工业萘、焦化甲苯、焦化二甲
苯、溶剂油、尿素等。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况
以及2009 年度上半年的经营成果和现金流量。
2、财务报表的编制基础山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
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本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则及
其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
3、会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
7、外币业务核算方法
（1）外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折
算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”
项目反映。
8、金融资产和金融负债的核算方法
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金
融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现
的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
27
款和其他应收款等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进
行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值
时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或
利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入
其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并
以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金
融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转
回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
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如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损
失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外
销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的
合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项
采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列
示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明
本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根
据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独
进行减值测试，计提坏账准备。
本公司单项金额重大的应收款项标准：余额为500 万元以
上的应收账款、余额为300 万元以上的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未
减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根
据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征
的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定
以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提
的坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 70% 70%
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、自制半成品、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法
计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
29
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的
企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
(2) 后续计量及收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单
位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资
单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。
对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-50 年 3% 1.94%-12.13%
机器设备 5-35 年 4% 2.74%-19.20%
电子设备
运输设备 5-15 年 4% 6.40%-19.20%
其他设备 5-10 年 4% 9.60%-19.20%
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可
使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整
预计净残值。
大修理费用：本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
30
修理间隔期间，照提折旧。
持有待售的固定资产：同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该
固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一
年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉
等。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况
下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
13、在建工程核算方法
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14、无形资产的核算方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为
有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，
在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资
产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减
值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流
入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分
部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认
商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 计提依据山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
31
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资
产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报
告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认
商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同
时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
18、收入确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公
司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
19、确认递延所得税资产的依据
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法
规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
32
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20、合并报表合并范围发生变更的理由
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和
会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增
加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流
量纳入合并现金流量表。
21、公司年金计划的主要内容及重大变化
根据山西焦煤集团有限责任公司（本公司的最终控制人）“山西焦煤发[2008]529 号关于印发《山
西焦煤集团有限责任公司企业年金方案》的通知”，本公司为职工参加年金计划。
主要内容：
符合以下条件的职工，参加年金计划：
（1）与公司签订了一年期以上正式劳动合同且在本公司取得工资性收入的在职职工；
（2）按规定参加了基本养老保险并履行了缴费义务；
（3）本人自愿参加年金方案。
年金方案的缴费由企业和参加个人共同缴纳。公司缴费根据职工实缴金额乘以缴费系数计算，采
取每月缴费的方式。缴费系数根据职工个人的连续工龄确定，具体缴费系数如下表所示：
职工连续工龄 10 年以下 10-20 年 20-30 年 30 年以上
企业缴费系数 1 1.5 2 3
参加人个人缴费金额按照个人上年度月平均工资的5%缴纳，最高缴费基数不得超过上年度本公司
在岗月平均工资的三倍。
年金基金受托人：山西焦煤集团有限责任公司成立企业年金理事会，担任受托人。
年金基金实行完全积累，个人账户管理，由受托人委托具有企业年金基金托管资格的托管银行和
具有企业年金基金投资管理资格的投资管理人管理。
22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
长期待摊费用摊销方法：本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊
销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损
益。
预计负债：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
政府补助：政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币
性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以
后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
33
府补助，直接计入当期损益。
租赁：本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融
资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
职工薪酬：职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务
的会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列
示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
安全生产费用：本公司依照财政部、国家发改委、国家安全生产监察管理总局财企【2006】478
号文件《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》有关规定，从2007 年1 月1 日起按本年度实
际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：
（一）全年实际销售收入在1000 万元及以下的，按照4%提取；
（二）全年实际销售收入在1000 万元至10 000 万元（含）的部分，按照2%提取；
（三）全年实际销售收入在10000 万元至100000 万元（含）的部分，按照0.5%提取；
（四）全年实际销售收入在100000 万元以上的部分，按照0.2%提取。
根据财政部发布的财会[2009]8 号《企业会计准则解释第3 号》有关规定：高危行业企业按照国
家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生
产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
单位：元 币种：人民币
会计政策变更的内容和理由 变更影响数
根据财政部【2009】8 号“关于印发企业会计准则解释第3 号的通知”的规定，对高危行
业企业提取和使用安全生产费的处理进行了变更。变更前：按照国家规定提取的安全生
产费用在“未分配利润”中列支，在盈余公积项下以“专项储备”项目单独反映。按规
定范围使用安全生产储备购建安全防护设备、设施等资产时，将相关资产成本的金额计
入固定资产科目，按规定计提折旧，计入有关成本费用。按规定范围使用安全生产储备
支付的费用性支出，计入当期损益。按规定范围使用安全生产储备用于购建安全防护设
备或与安全生产相关的费用性支出时，按照实际使用金额在未分配利润和盈余公积之间
结转，结转金额以“盈余公积—专项储备”科目余额冲减至零为限。变更后：按照国家
规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
按规定范围使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使
用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安
全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲
减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
0
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、17%
消费税
营业税 应税收入 5%、3%
城建税 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳流转税额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
34
价格调控基金 应纳流转税额 1.5%
2、其他说明
“价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发（1995）71 号“关于进一步完善价格调控基金征
收管理工作的通知”规定，“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售营业收入的单位
和个人，均应缴纳价格调控基金，价格调控基金以消费税、增值税、营业税为计征依据。征收比例按
税前‘三税’额的1.5%计征”。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
山西德力信电
子科技有限公
司
参股子公司
山西省太
原市
商业、服务1,000
批发、零售、办公自动化等
设备
山西虹宝建设
监理有限公司
控股子公司
山西省洪
洞县
服务业 100 工程建设、监理
上海惠焦网络
科技有限公司
控股子公司 上海市 信息业 1,000 信息采集、加工等
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
山西德力信电
子科技有限公
司
89.796 40 40 是
山西虹宝建设
监理有限公司
80 80 80 是
上海惠焦网络
科技有限公司
550 55 55 否
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
本公司报告期内合并范围未发生变更。
母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明
子公司全称
表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入
合并范围的原因
山西德力信电子科技有
限公司
由于本公司能够通过任免山西德力信电子科技有限公司董事会的多数成员
控制该公司的日常生产经营活动，对其具有实质控制权，故将山西德力信
电子科技有限公司纳入合并报表范围。
母公司拥有其半数以上表决权，未纳入合并范围的原因说明
子公司全称
表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入
合并范围的原因
上海惠焦网络科技有限
公司
2005 年10 月18 日上海惠焦网络科技有限公司股东会决议同意解散清算上
海惠焦网络科技有限公司。该公司目前正在清算中。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 674.68 80,232.64
银行存款： 446,281,987.44 113,013,884.47山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
35
合计 446,282,662.12 113,094,117.11
货币资金增加较多主要原因是本期受金融危机影响，为保证正常生产经营增加借款所致。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 50,990,059.23 72,091,900.00
合计 50,990,059.23 72,091,900.00
应收票据减少较多主要是由于销售结算收到的银行承兑汇票减少。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
475,871,339.12 90.78 30,464,688.60 61.26 584,411,842.64 91.29 36,298,073.18 65.70
其他不
重大应
收账款
48,319,576.40 9.22 19,264,830.09 38.74 55,788,133.00 8.71 18,947,429.73 34.30
合计 524,190,915.52 / 49,729,518.69 / 640,199,975.64 / 55,245,502.91 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 481,454,053.01 91.85 24,072,702.65 603,772,225.87 94.31 30,188,611.27
一至二年 6,677,323.97 1.27 667,732.40 478,211.21 0.07 47,821.13
二至三年 359,999.98 0.07 107,999.99 350.86 105.26
三至四年 536,386.31 0.10 268,193.16 742,615.87 0.12 371,307.94
四至五年 6,580.42 0 3,290.21 34,714.89 0.01 17,357.45
五年以上 35,156,571.83 6.71 24,609,600.28 35,171,856.94 5.49 24,620,299.86
合计 524,190,915.52 100.00 49,729,518.69 640,199,975.64 100 55,245,502.91
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
本溪北营钢铁（集
团）股份有限公司
182,661,080.89 1 年以内 34.84
安钢集团信阳钢
铁有限责任公司
59,463,869.33 1 年以内 11.34
山东球磨铸铁管
有限公司
55,158,849.00 1 年以内 10.52
山西海鑫国际钢
铁有限公司
53,395,140.80 1 年以内 10.19山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
36
河北钢铁集团有
限公司
23,146,980.58 1 年以内 4.42
合计 / 373,825,920.60 / 71.31
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
40,593,867.35 64.02 10,302,410.24 72.72 36,449,345.05 80.25 12,728,536.19 88.22
其他不重
大的其他
应收款项
22,812,285.01 35.98 3,865,749.42 27.28 8,970,465.54 19.75 1,699,595.98 11.78
合计 63,406,152.36 / 14,168,159.66 / 45,419,810.59 / 14,428,132.17 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 39,065,986.00 59.76 1,953,299.29 19,533,549.96 43.01 976,677.51
一至二年 5,398,768.92 11.89 560,107.42
二至三年 411,574.08 0.68 123,472.22 11,864,701.04 26.12 8,091,724.32
三至四年 15,605,175.07 25.8 7,802,587.54 7,786,270.21 17.14 4,148,222.61
四至五年 7,687,957.21 12.71 3,843,978.61 15,820.00 0.03 7,910.00
五年以上 635,460.00 1.05 444,822.00 820,700.46 1.81 643,490.31
合计 63,406,152.36 100 14,168,159.66 45,419,810.59 100 14,428,132.17
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
山西焦化集团临
汾洗煤有限公司
12,701,300.28 20.03
代垫运费 11,980,944.40 1 年以内 18.89
临汾供电公司 10,229,107.67 1 年以内 16.13
山西汾河生化有
限公司
5,682,515.00 8.96
山西焦化集团临
汾建材有限公司
4,797,516.08 7.57
合计 / 45,391,383.43 / 71.58
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 102,873,299.07 87.96 138,113,124.27 87.94
一至二年 5,356,924.10 4.58 10,922,555.80 6.96山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
37
二至三年 3,859,829.03 3.30 6,980,483.06 4.45
三年以上 4,862,930.81 4.16 1,017,146.81 0.65
合计 116,952,983.01 100.00 157,033,309.94 100.00
账龄超过1 年的预付账款主要为未结算的设备款、原材料款。
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 100,528,390.18 100,528,390.18 232,088,438.68 9,159,501.73 222,928,936.95
库存商品 117,499,131.39 24,835,727.98 92,663,403.41 144,123,064.04 25,431,025.54 118,692,038.5
包装物 2,700,458.59 2,700,458.59 2,499,807.23 2,499,807.23
自制半成
品
86,189,195.30 86,189,195.30 81,582,750.04 81,582,750.04
合计 306,917,175.46 24,835,727.98 282,081,447.48 460,294,059.99 34,590,527.27 425,703,532.72
存货减少较多的原因是公司库存原材料成本大幅降低所致。
存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
7、其他流动资产
项 目 2009.06.30 2009.01.01
保险费 4,716,672.92 2,849,878.00
触媒费 2,205,322.24 2,090,425.07
合计 6,921,995.16 4,940,303.07
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
山西焦炭集
团国际贸易
公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.67 1.67
山西焦炭集
团国内贸易
有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 3.33 3.33
源通煤焦电
子商务有限
责任公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3.92 3.92
本溪北营钢
铁(集团)有
限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 3.33 3.33
山西洪洞华
实热电有限
公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10 10
山西焦化集
团临汾洗煤
有限公司
5,033,820.00 5,033,820.00 5,033,820.00 1,115,535.90 15.28 15.28
上海惠焦网
络科技有限
公司
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期
减
值
现
金
在被投
资单位
在被投资单
位表决权比山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
38
减值
准备
准
备
红
利
持股比
例（％）
例（％）
山西焦化
集团临汾
建材有限
公司
3,000,000.00 23.35 23.35
山西焦化
集团临汾
建筑安装
有限公司
5,200,000.00 7,238,269.93 923.16 7,239,193.09 44.14 44.14
山西安吉
欣源煤业
有限公司
14,350,349.44 36,562,178.11 -36,562,178.11 0
报告期内，山西省政府出台《山西省煤炭产业调整和振兴规划》，要求对山西煤炭经济进行资源
整合、兼并重组，大大加强了煤炭资源整合及安全生产验收的力度。山西安吉欣源煤业有限公司因开
工不足等原因导致亏损。为了规避投资风险，经公司第五届八次董事会审议通过对山西安吉欣源煤业
有限公司49%的投资全额转让，详见附注。
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 3,588,511,613.36 126,272,993.84 105,232,782.77 3,609,551,824.43
其中：房屋及建筑
物
1,258,406,763.39 44,180,638.69 39,357,079.49 1,263,230,322.59
机器设备 2,287,857,115.33 79,901,064.13 64,849,058.60 2,302,909,120.86
运输工具 41,004,100.59 2,180,893.02 1,026,644.68 42,158,348.93
其他设备 1,243,634.05 10,398.00 0.00 1,254,032.05
二、累计折旧合计 774,557,647.13 88,228,801.05 3,436,846.05 859,349,602.13
其中：房屋及建筑
物
242,166,841.66 22,594,679.33 526,028.39 264,235,492.60
机器设备 521,533,499.20 64,039,788.18 2,582,609.67 582,990,677.71
运输工具 10,734,840.84 1,511,170.52 328,207.99 11,917,803.37
其他设备 122,465.43 83,163.02 0.00 205,628.45
三、固定资产净值
合计
2,813,953,966.23 38,044,192.79 101,795,936.72 2,750,202,222.30
其中：房屋及建筑
物
1,016,239,921.73 21,585,959.36 38,831,051.10 998,994,829.99
机器设备 1,766,323,616.13 15,861,275.95 62,266,448.93 1,719,918,443.15
运输工具 30,269,259.75 669,722.50 698,436.69 30,240,545.56
其他设备 1,121,168.62 -72,765.02 0.00 1,048,403.60
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额
合计
2,813,953,966.23 38,044,192.79 101,795,936.72 2,750,202,222.30
其中：房屋及建筑
物
机器设备山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
39
运输工具
本公司年末对固定资产进行了清查，未发现固定资产存在可能发生减值的迹象，故未计提固定资
产减值准备。
10、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价
准备
账面净额 账面余额
跌价
准备
账面净额
在建
工程
1,326,280,365.57 1,326,280,365.57 960,553,020.53 960,553,020.53
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
150 万吨焦炉扩建
(二期5 号、6 号焦
炉)
739,597,909.74 283,933,633.15 1,023,531,542.89
焦油加工供热技
改
182,038.84 182,038.84 0
焦化三厂原料油
库扩容
17,329,931.81 922,243.84 18,252,175.65
三厂改质沥青 9,831,937.07 9,831,937.07 0
赵城站改造工程 2,316,800.00 584,483.00 2,901,283.00 0
气源厂项目 12,373,312.47 12,373,312.47
6 万吨炭黑项目 66,113,220.39 9,753,479.51 75,866,699.90
18.30 尿素易地改
造项目
8,736,827.60 9,051,220.72 17,788,048.32
20 万吨/年醋酸项
目
14,863,102.29 81,689.90 14,944,792.19
10 万吨/年粗苯精
制项目
73,950,657.02 67,072,172.88 141,022,829.90
焦化三厂中压蒸
气管道保温项目
1,600,673.23 1,600,673.23 0
利用新型塔内件，
提高精酚产量和
质量
2,182,783.12 16,167.90 2,198,951.02
焦化二厂第一炼
焦车间除尘改造
8,260,883.35 8,260,883.35
零星工程 11,473,826.95 5,096,006.85 4,528,703.92 12,041,129.88
合计 960,553,020.53 384,771,981.10 19,044,636.06 1,326,280,365.57
11、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
库存设备 104,785,249.90 48,704,069.95 153,489,319.85
库存材料 74,870,091.29 64,519,183.60 10,350,907.69
工程物资减值准
备
合计 179,655,341.19 48,704,069.95 64,519,183.60 163,840,227.54
12、无形资产山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
40
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 53,129,300.04 53,129,300.04
土地使用权（一
厂）
6,542,240.60 6,542,240.60
土地使用权（二
厂）
21,984,100.00 21,984,100.00
生活区土地使用
权（二厂）
1,487,100.00 1,487,100.00
生活区土地使用
权（三、四厂）
23,115,859.44 23,115,859.44
二、累计摊销合计 5,441,764.26 541,798.80 5,983,563.06
土地使用权（一
厂）
1,308,447.21 65,422.20 1,373,869.41
土地使用权（二
厂）
3,004,493.91 219,841.02 3,224,334.93
生活区土地使用
权（二厂）
145,169.49 10,622.16 155,791.65
生活区土地使用
权（三、四厂）
983,653.65 245,913.42 1,229,567.07
三、无形资产净值
合计
47,687,535.78 -541,798.80 47,145,736.98
土地使用权（一
厂）
5,233,793.39 -65,422.20 5,168,371.19
土地使用权（二
厂）
18,979,606.09 -219,841.02 18,759,765.07
生活区土地使用
权（二厂）
1,341,930.51 -10,622.16 1,331,308.35
生活区土地使用
权（三、四厂）
22,132,205.79 -245,913.42 21,886,292.37
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
47,687,535.78 -541,798.80 47,145,736.98
本期摊销额：541,798.80 元。
本公司年末对各项无形资产进行了清查，未发现存在可能发生减值的迹象，故未计提无形资产减
值准备。
13、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
山焦铁路专用 8,520,651.35 9,307,172.99
合计 8,520,651.35 9,307,172.99
14、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额
本期计提
额 转回
转
销
合计
期末账面余额
一、坏账准
备
69,673,635.08 5,775,956.73 5,775,956.73 63,897,678.35
二、存货跌34,590,527.27 9,754,799.29 9,754,799.29 24,835,727.98山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
41
价准备
三、可供出
售金融资
产减值准
备
四、持有至
到期投资
减值准备
五、长期股
权投资减
值准备
六、投资性
房地产减
值准备
七、固定资
产减值准
备
八、工程物
资减值准
备
九、在建工
程减值准
备
十、生产性
生物资产
减值准备
其中：成熟
生产性生
物资产减
值准备
十一、油气
资产减值
准备
十二、无形
资产减值
准备
十三、商誉
减值准备
十四、其他
合计 104,264,162.35 15,530,756.02 15,530,756.02 88,733,406.33
15、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 889,000,000.00 449,000,000.00
信用借款 481,000,000.00 281,000,000.00
合计 1,370,000,000.00 730,000,000.00
16、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
42
山西焦化集团有限公司 375,032,371.39
合计 375,032,371.39
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄 2009.6.30 2009.01.01
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 758,461,434.18 94.25 965,421,092.31 98.45
1 至2 年 34,822,161.21 4.33 2,781,470.33 0.28
2 至3 年 1,190,026.17 0.15 10,964,828.15 1.12
3 年以上 10,207,082.97 1.27 1,493,735.57 0.15
合计 804,680,704.53 100.00 980,661,126.36 100.00
A、账龄超过1 年的应付账款主要系应付款未及时结算。
B、应付账款减少主要为偿还原材料货款所致。
17、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
账龄 2009.6.30 2009.01.01
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 93,751,103.64 95.85 79,455,192.69 95.08
1 至2 年 238,504.11 0.24 868,830.43 1.04
2 至3 年 347,155.18 0.35 331,049.43 0.40
3 年以上 3,469,895.59 3.55 2,912,250.52 3.48
合计 97,806,658.52 100.00 83,567,323.07 100.00
说明：
（1）账龄超过1 年的预收帐款为未结算尾款。
（2）预收本公司关联方款项情况见附注。
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补
贴
112,070.00 80,443,325.49 80,366,594.75 188,800.74
二、职工福利费 910,163.18 910,163.18
三、社会保险费 15,346,826.79 52,592,306.05 49,608,322.19 18,330,810.65
其中：（1）医疗保险费 15,323,027.19 6,827,221.59 12,312,772.55 9,837,476.23
（2）基本养老保险费 21,155.20 24,135,956.40 20,664,741.76 3,492,369.84
（3）年金缴费 17,348,998.00 13,945,178.00 3,403,820.00
（4）失业保险费 2,644.40 2,597,289.62 1,800,000.00 799,934.02
（5）工伤保险费 1,682,840.44 885,629.88 797,210.56
（6）生育保险费
四、住房公积金 3,155,921.80 11,541,304.00 8,064,110.00 6,633,115.80
五、其他
六、工会经费和职工教育经
费
3,335,333.03 3,482,435.21 2,796,592.08 4,021,176.16
合计 21,950,151.62 148,969,533.93 141,745,782.20 29,173,903.35
19、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -51,089,361.45 -53,571,580.59 应税收入
营业税 868.42 129,831.49 应税收入山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
43
所得税 -2,221,235.50 -2,221,235.50 应纳流转税额
个人所得税 72,322.27 1,525,185.39
城建税 43.42 6,880.86 应纳流转税额
房产税 99,980.34
印花税 667,312.37 1,301,852.87
教育费附加 26.05 4,098.66
价格调控基金 10,311,631.39 10,313,679.18
河道维护费 8.68 1,690.83
水资源补偿费 479,225.52 358,267.69
合计 -41,779,158.83 -42,051,348.78 /
20、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄 2009.6.30 2009.01.01
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 215,675,378.94 94.58 159,398,160.81 84.53
1 至2 年 3,146,814.84 1.38 9,924,014.44 5.26
2 至3 年 4,738,151.11 2.08 16,299,665.64 8.64
3 年以上 4,471,118.19 1.96 2,960,843.14 1.57
合计 228,031,463.08 100.00 188,582,684.03 100
账龄超过1 年的大额其他应付款主要为公司重点项目建设未支付的设备保证金。
21、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 126,000,000.00 126,000,000.00
22、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 450,000,000.00 450,000,000.00
保证借款 771,350,000.00 771,350,000.00
信用借款 254,000,000.00 254,000,000.00
合计 1,475,350,000.00 1,475,350,000.00
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位
本币金额 本币金额
工商银行西山支行 254,000,000.00 254,000,000.00
中国建设银行洪洞支行 450,000,000.00 450,000,000.00
兴业银行太原分行 181,000,000.00 181,000,000.00
洪洞中行 400,000,000.00 400,000,000.00
太原交通银行 190,000,000.00 190,000,000.00
省建投资 350,000.00 350,000.00
合计 1,475,350,000.00 1,475,350,000.00
23、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
山西省财政厅 37,120,000.00 37,120,000.00山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
44
山西经贸资产经
营有限责任公司
63,680,000.00 63,680,000.00
山西省经济委员
会
12,000,000.00 12,000,000.00
合计 112,800,000.00 112,800,000.00 /
24、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
(%)
股份
总数
565,700,000.00 100 565,700,000.00 100
25、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 901,124,410.46 901,124,410.46
其他资本公积 32,616,505.00 32,616,505.00
合计 933,740,915.46 933,740,915.46
26、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 84,421,028.42 84,421,028.42
任意盈余公积 140,329,550.26 140,329,550.26
合计 224,750,578.68 224,750,578.68
27、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
140,258,560.26 /
调整后 年初未分配利润 140,258,560.26 /
加：本期净利润 -355,069,608.48 /
期末未分配利润 -214,811,048.22 /
28、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 905,914,740.68 2,749,126,993.45
其他业务收入 23,022,407.33 13,394,936.04
合计 928,937,148.01 2,762,521,929.49
本公司前五名客户营业收入总额为575,512,453.74 元，占本公司全部营业收入的比例为61.95%
29、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 233,951.52 69,674.69 应税收入
城建税 37,465.39 7,649,957.25 应纳流转税额
教育费附加 20,146.06 4,589,974.36 应纳流转额1.5%
水资源补偿费 2,475,093.83 3,215,880.50 焦炭销售数量4 元/吨
价格调节基金 1,699.51 2,294,987.17 应纳流转税额1.5%山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
45
河道管理费 956.16 1,529,876.90 应纳流转额1%
合计 2,769,312.47 19,350,350.87 /
30、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -16,979,476.66 19,130,685.66
处置长期股权投资产生的投资收益 357,089.24
合计 -16,622,387.42 19,130,685.66
31、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -5,775,956.73 723,254.16
二、存货跌价损失 -9,754,799.24 -1,951,102.64
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -15,530,755.97 -1,227,848.48
32、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,032,173.14 2,239,010.00
其中：固定资产处置利得 1,032,173.14 2,239,010.00
政府补助 1,787,333.33 1,237,333.33
其他 33,600.09
合计 2,853,106.56 3,476,343.33
A、根据国家发改投资字[2003]2223 号文及晋经贸投资字[2004]175 号文，由国家发展改革委、财政部
安排国债技术改造项目资金预算7424 元,专项用于本公司年产30 万吨煤焦油加工改造项目.其中3712
万元需要偿还，在”专项应付款”中进行列示，剩余3712 万属于与资产相关的政府补助，按15 年进
行摊销，本年摊销1,237,333.33 元。
B、根据临汾市财政局和临汾市环境保护局的临财建[2005]273 号文,由临汾市环保局拨付
6,000,000.00 元用于本公司60 万吨/年焦炉装煤推焦除尘项目，属于与资产有关的政府补助，按10
年进行分摊，本年摊销300,000 元。
C、根据临汾市财政局和临汾市环境保护局的临财建[2006]283 号文,由临汾市环保局拨付
5,000,000.00 元专项用于本公司尿素解吸废液回收和焦化二厂水重复利用项目建设，属于与资产有关
的政府补助，按10 年进行分摊，本年摊销250,000 元。
33、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 6,134,788.39 4,614,437.77
其中：固定资产处置损失 6,134,788.39 4,614,437.77山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
46
学校支出 1,879,157.70
补偿款等 5,193.47 435,076.88
停车损失 59,860,942.86
合计 66,000,924.72 6,928,672.35
34、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
干洗焦项目 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
排污费 9,325,962.00
差旅费 2,592,241.57
商标费 3,030,000.00
聘请中介机构费用 1,803,665.38
董事会会费 462,330.76
业务招待费 2,364,309.38
其他 1,608,136.58
合计 21,186,645.67
35、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -353,882,672.71 120,549,222.36
加：资产减值准备 -15,530,755.97 -1,227,848.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
88,228,801.05 69,088,902.07
无形资产摊销 541,798.80 541,798.81
长期待摊费用摊销 786,521.64 786,521.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
933,840.34 1,521,651.05
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,036,455.59 853,776.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,919,333.26 50,168,632.37
投资损失（收益以“－”号填列） 16,622,387.42 -19,130,685.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 436,158
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,782,671.42
存货的减少（增加以“－”号填列） 143,622,085.24 -129,406,773.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 144,645,223.94 -230,754,123.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,525,020.57 207,126,095.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 66,397,998.03 75,335,999.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 446,282,662.12山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
47
减：现金的期初余额 113,094,117.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 333,188,545.01 -37,448,169.80
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
475,871,339.12 92.03 30,464,688.60 61.70 584,411,842.64 91.96 36,298,073.18 65.99
其他不
重大应
收账款
41,234,106.63 7.97 18,910,556.60 38.30 51,083,230.38 8.04 18,708,120.90 34.01
合计 517,105,445.75 / 49,375,245.20 / 635,495,073.02 / 55,006,194.08 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 474,368,583.24 91.74 23,718,429.16 599,148,597.21 94.28 29,957,429.84
一至二年 6,677,323.97 1.29 667,732.40 396,937.25 0.06 39,693.73
二至三年 359,999.98 0.07 107,999.994 350.86 105.26
三至四年 536,386.31 0.10 268,193.16 742,615.87 0.12 371,307.94
四至五年 6,580.42 3,290.21 34,714.89 0.01 17,357.45
五年以上 35,156,571.83 6.80 24,609,600.28 35,171,856.94 5.53 24,620,299.86
合计 517,105,445.75 100 49,375,245.20 635,495,073.02 100 55,006,194.08
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
40,593,867.35 67.11 10,302,410.24 73.47 36,449,345.05 80.65 12,728,536.19 88.30
其他不重
大的其他
应收款项
19,896,993.65 32.89 3,719,984.85 26.53 8,746,942.44 19.35 1,686,819.82 11.70
合计 60,490,861.00 / 14,022,395.09 / 45,196,287.49 / 14,415,356.01 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
48
账面余额 账面余额
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 36,150,694.64 59.76 1,807,534.72 19,342,026.86 42.8 967,101.35
一至二年 5,366,768.92 11.87 536,676.89
二至三年 411,574.08 0.68 123,472.22 11,864,701.04 26.24 8,111,954.85
三至四年 15,605,175.07 25.80 7,802,587.54 7,786,270.21 17.23 4,148,222.61
四至五年 7,687,957.21 12.71 3,843,978.61 15,820.00 0.04 7,910.00
五年以上 635,460.00 1.05 444,822.00 820,700.46 1.82 643,490.31
合计 60,490,861.00 100.00 14,022,395.09 45,196,287.49 100 14,415,356.01
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
山西焦炭
集团国际
贸易公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.67 1.67
山西焦炭
集团国内
贸易有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 3.33 3.33
源通煤焦
电子商务
有限责任
公司
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3.92 3.92
本溪北营
钢铁(集
团)有限公
司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 3.33 3.33
山西洪洞
华实热电
有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10 10
山西焦化
集团临汾
洗煤有限
公司
5,033,820.00 5,033,820.00 5,033,820.00 1,115,535.90 15.28 15.28
山西德力
信电子科
技有限公
司
1,144,900.00 897,960.00 897,960.00 40 40
上海惠焦
网络科技
有限公司
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 55 55
山西虹宝
建设监理
有限公司
800,000.00 800,000.00 800,000.00 80 80
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减
值
准
现
金
红
在被投
资单位
持股比
在被投
资单位
表决权山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
49
减值
准备
备利 例（％） 比例
（％）
山西焦化
集团临汾
建材有限
公司
3,000,000.00 23.35 23.35
山西焦化
集团临汾
建筑安装
有限公司
5,200,000.00 7,238,269.93 923.16 7,239,193.09 44.14 44.14
山西安吉
欣源煤业
有限公司
14,350,349.44 36,562,178.11 -36,562,178.11 0
报告期内，山西省政府出台《山西省煤炭产业调整和振兴规划》，要求对山西煤炭经济进行资源
整合、兼并重组，大大加强了煤炭资源整合及安全生产验收的力度。山西安吉欣源煤业有限公司因开
工不足等原因导致亏损。为了规避投资风险，经公司第五届八次董事会审议通过对山西安吉欣源煤业
有限公司49%的投资全额转让，详见附注。
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 905,914,740.68 2,749,126,993.45
其他业务收入 5,517,690.62 8,602,905.12
合计 911,432,431.30 2,757,729,898.57
本公司前五名客户营业收入总额为575,512,453.74 元，占本公司全部营业收入的比例为63.14%
5、投资收益
(1) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
山西焦化集团临汾建筑
安装有限公司
923.16
山西安吉欣源煤业有限
公司
-16,980,399.82
合计 -16,979,476.66 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -355,685,780.57 119,592,211.26
加：资产减值准备 -15,778,709.04 -1,276,452.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
88,145,638.03 69,065,847.83
无形资产摊销 541,798.80 541,798.81
长期待摊费用摊销 786,521.64 786,521.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
933,840.34 1,521,651.05
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,036,455.59 853,776.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,924,393.09 50,173,591.26
投资损失（收益以“－”号填列） 16,622,387.42 -19,538,728.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 436,158
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,782,671.42山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
50
存货的减少（增加以“－”号填列） 149,179,611.69 -125,658,164.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 147,081,988.45 -232,468,524.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,591,096.01 203,602,591.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 64,197,049.43 72,414,949.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 440,838,230.52
减：现金的期初余额 109,855,693.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 330,982,536.58 -39,465,675.67
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业类型
注册
地
法人代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企业最
终控制方
组织机构代码
山西焦
化集团
有限公
司
有限责任
公司
山西
省洪
洞县
广胜
寺镇
潘得国
制造
业
197,650,000.00 19.24 19.24
山西焦煤
集团有限
责任公司
11002515-3
山西焦化集团有限公司为本公司第一大股东，由于山西焦煤集团有限责任公司100%控股山西焦化
集团有限公司，所以本公司的法人最终控制方为山西焦煤集团有限责任公司。
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
山西德力信
电子科技有
限公司
有限责
任公司
山西省
太原市
杨清民
商业、服
务
10,000,000 40 40 79637061-6
山西虹宝建
设监理有限
公司
有限责
任公司
山西省
洪洞县
卫正义 服务业 1,000,000 80 80 75151884-7
上海惠焦网
络科技有限
公司
有限责
任公司
上海市 薛佩珍 信息业 10,000,000 55 55
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山西焦化集团临汾建材有限公司 母公司的控股子公司 27967396-3
山西省安吉欣源煤业有限公司 其他 71361105-5
山西焦化集团临汾洗煤有限公司 母公司的控股子公司 72464066-0
山西焦化集团综合开发公司 母公司的全资子公司 11309259-0
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 其他 77671332-3
山西焦煤集团国际发展有限公司 其他 11005491-5
山西焦化集团临汾化工设计有限公司 母公司的全资子公司 73399218-2山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
51
山西焦化集团临汾建筑安装有限公司 母公司的控股子公司 73632919-1
山西汾河生化有限公司 其他 71987556-1
霍州煤电集团煤化多种经营公司 其他 11309152-7
霍州煤电集团有限责任公司 其他 11309174-6
山西焦煤集团西山太原选煤厂多经公司 其他 74354716-2
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联交易内
容
关联交易定
价原则 金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
山西焦化集团
有限公司
接受
劳务
商标 协议价 3,030,000.00 3,040,000.00
山西焦化集团
有限公司
购买
商品
原料煤 市场价 756,609,953.03 517,303,203.12
山西焦化集团
有限公司
接受
劳务
子弟学校 协议价 1,879,157.70
山西焦化集团
有限公司
购买
商品
油、材料 市场价 295,800.50 158,420.93
山西焦煤集团
国际发展公司
购买
商品
焦炭 市场价 3,733,480.46 38,129,279.60
山焦集团临汾
建筑安装有限
公司
接受
劳务
工程服务、
备件
市场价 9,033,858.01 15,323,726.00
山焦集团综合
开发公司
购买
商品
材料 市场价 597,611.25 1,346,597.15
山焦集团综合
开发公司
接受
劳务
提供服务 市场价 302,097.25 36,480.00
山西安吉欣源
煤业有限公司
购买
商品
原料煤 市场价 44,609,619.03
山西焦煤集团
国际贸易有限
公司
购买
商品
煤焦油 市场价 29,786,538.60
山西焦煤集团
五麟开发有限
公司
购买
商品
煤焦油 市场价 5,922,775.00
山西焦化集团
有限公司
销售
商品
水电汽劳务
材料
市场价 38,978.32 23,368.41 23,368.41
山西焦化集团
临汾建筑安装
有限公司
销售
商品
水电汽劳务
材料
市场价 431,074.94 781,983.76 781,983.76
山西焦化集团
临汾建筑安装
有限公司
销售
商品
租赁费 协议价 250,000.00 250,000.00
山西焦化集团
综合开发公司
销售
商品
水电汽劳务 市场价 121,294.04 187,984.57 187,984.57
山西焦化集团
临汾化工设计
有限公司
销售
商品
材料、水电
汽劳务
市场价 21,448.61 25,877.19 25,877.19
(2) 关联租赁情况
单位：元 币种：人民币
出租方名称
承租方名
称
租赁资产情况
租赁资产涉及金
额
租赁期限 租赁收益
租赁收
益确定
依据
租赁收益
对公司影
响
山西焦化股份有
限公司
山西焦化
集团临汾
房屋建筑物和
机器设备等
13,987,124.54
2009 年1 月1
日～2009 年
500,000.00
租赁合
同山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
52
建筑安装
有限公司
12 月31 日
为了有效利用资源，提高公司效益，公司将建修、机修车间的房屋建筑物和机器设备等有偿租赁
给山西焦化集团临汾建筑安装有限公司。该资产涉及的金额为13,987,124.54 元人民币，其中：房屋
建筑物3,447,340.70 元、机器设备10,539,783.84 元，租赁的期限为2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日，租金为500,000.00 元人民币，租金的确定依据是租赁合同。
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
山西焦化集团
有限公司
山西焦化股份有
限公司
17,000 否
山西焦煤集团
有限责任公司
山西焦化股份有
限公司
90,700 否
(4) 其他关联交易
截止2009 年6 月30 日，本公司按协议价支付山西焦化集团有限公司“飞虹“牌商品使用费
3,030,000.00 元。
2008 年山西焦煤集团有限责任公司成功募集企业债券15 亿元，其委托中国工商银行太原西山支
行向本公司划入25400 万元，期限自2008 年1 月11 日至2017 年12 月26 日，年利率6.4%，同时支
付融资费用9,130,057 元。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预付账款
山西焦煤集团五麟煤焦有
限公司
117,288.69 117,288.69
其他应收款
山西焦化集团临汾洗煤有
限公司
12,701,300.28 12,701,300.28
其他应收款
山焦集团临汾建材有限公
司
4,797,516.08 5,133,388.08
其他应收款 山西汾河生化有限公司 5,682,515.00 5,682,515.00
应付账款 山西焦化集团有限公司 375,032,371.39 545,905,657.98
应付账款
山西焦煤集团国际贸易有
限责任公司
6,372,701.18 6,372,701.18
应付账款
霍州煤电集团煤化多种经
营公司
1,885.79 1,885.79
其他应付款
山西焦化集团临汾建筑安
装有限公司
1,013,231.22 411,796.74
其他应付款
山西焦化集团临汾化工设
计有限公司
581,341.69 915,996.00
其他应付款
山西焦化集团综合开发公
司
510,619.95 942,705.11
应付账款
山西安吉欣源煤业有限公
司
478,065.68
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2009 年6 月30 日，本公司不存在其他或有事项。
(十一) 承诺事项
截至2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
(十二) 资产负债表日后事项
截至2009 年6 月30 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。山西焦化股份有限公司 2009 年半年度报告
53
(十三) 其他重要事项
1、2009 年7 月24 日本公司第五届八次董事会审议通过，将山西安吉欣源煤业有限公司(以下简
称欣源煤业)的投资转让给欣源煤业另一股东王勇，以2009 年5 月31 日欣源煤业经审计后的净资产
39,962,812.83 元为依据，本公司享有49%权益19,581,778.29 元，转让价格为19,938,867.53 元。
2、2004 年根据本公司第三届第二十四次董事会审议通过对上海惠焦网络科技有限公司全额计提
5,515,789.83 元的长期投资减值准备。2005 年10 月18 日上海惠焦网络科技有限公司股东会决议通过
了解散上海惠焦网络科技有限公司并进行清算的决议。该公司目前正在清算中。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号
的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -5,102,615.25
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
1,787,333.33
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,406.62
停车损失 -59,860,942.86
转让收益 357,089.24
合计 -62,790,728.92
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
-23.50 -23.50 -0.63
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-19.29 -19.29 -0.52
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 -355,069,608.48 119,842,159.03 1,864,450,054.40 1,511,236,952.22
八、备查文件目录
1.董事长签名并盖章的2009 年半年度报告正本。
2.载有董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：潘得国
山西焦化股份有限公司
2009 年8 月14 日
