山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责
任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人郭文仓、主管会计工作负责人张晋及会计机构负责人（会计主管人
员）杨世红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
1
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 20
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 21
第九节 备查文件目录 ..................................................................................................................103
2
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、山西焦化 指 山西焦化股份有限公司
山焦集团 指 山西焦化集团有限公司
焦煤集团 指 山西焦煤集团有限责任公司
山西焦煤汾西矿业（集团）有限
汾西矿业 指
责任公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《山西焦化股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
3
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 山西焦化股份有限公司
公司的中文名称简称 山西焦化
公司的外文名称 ShanXi Coking Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 SCC
公司的法定代表人 郭文仓
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李峰 王洪云
联系地址 山西省洪洞县广胜寺镇 山西省洪洞县广胜寺镇
电话 0357-6626012 0357-6625471
传真 0357-6625045 0357-6625045
电子信箱 msc@sxjh.com.cn msc@sxjh.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山西省洪洞县广胜寺镇
公司注册地址的邮政编码 041606
公司办公地址 山西省洪洞县广胜寺镇
公司办公地址的邮政编码 041606
公司网址 http://www.sxjh.com.cn
电子信箱 sjgf@public.lf.sx.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会秘书处
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 山西焦化 600740 *ST 山焦
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2013 年 5 月 17 日
注册登记地点 山西省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 140000100049390
税务登记号码 142625113273064
组织机构代码 11327306-4
4
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 2,932,787,308.82 3,159,033,050.74 -7.16
归属于上市公司股东的净利润 15,996,541.55 16,340,324.98 -2.1
归属于上市公司股东的扣除非经常
43,918,991.42 39,917,058.11 10.03
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 45,264,705.73 161,013,170.68 -71.89
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,806,896,310.20 1,279,352,976.88 119.40
总资产 9,257,403,230.28 8,922,958,277.51 3.75
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.02 0.03 -33.33
稀释每股收益（元／股） 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.06 0.07 -14.29
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.78 1.29 减少 0.51 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.13 3.15 减少 1.02 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -9,357,263.60
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,635,250.02
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -487,555.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -20,712,880.34
合计 -27,922,449.87
5
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，受宏观经济的影响，煤焦市场持续下行，焦炭价格萎靡不振，化工产品市
场低位波动，焦化行业步履艰难。在这种严峻的市场形势下，公司采取了一系列举措，积极应
对市场，实现营业收入 293278.73 万元，营业利润 4779.05 万元，归属于母公司所有者净利润
1599.65 万元。
安全管理方面，全面推行走动式管理，深入开展了"安全大反思，责任大落实，纪律大整顿，
作风大转变"大讨论活动，认真进行安全大检查普查整治，重新辨识评价危险源，进一步推进"
干部上讲台，培训到现场"工作，建立了领导干部联系点制度，保障了公司主要生产装置的安全
生产。
生产管理方面，按照生产装置"长周期、满负荷、稳定、安全"运行的指导思想，公司科学
组织生产，优化工艺指标，实现了各生产装置的满负荷运行。
原料物资采购方面，以"调结构、控价格、拓市场"为重点，开展煤源调查，加大"低灰、低
硫、低价"煤采购量，为经济配煤创造条件。上半年共采购原料煤 216.57 万吨，化工原料坚持
提质压价采购，克服市场波动大、资金紧缺等不利因素，保证了满负荷生产需要。采购煤焦油
10.24 万吨，采购粗苯 3.25 万吨，各类原料采购价格与公司指导价相比均有不同程度的下降。
产品销售方面，针对焦炭价格下跌，货款回收异常困难的局面，公司坚持"稳市场、降库存、
保回款、提服务"的营销策略，加强用户走访，推迟降价时间，减少降价幅度，加快资金周转和
贷款清欠力度，满足了正常经营需要。
对标管理方面，公司多次组织相关人员对同类企业进行了实地对标调研，找差距、定措施、
抓改进，在降低配煤成本、提高焦炭大块率、节能降耗、压缩费用等方面取得了明显成效。
证券市场融资方面，公司完成了非公开发行股份 2 亿股，募集资金 15.6 亿元。降低了公司
资产负债率，改善了公司财务结构，提高了公司盈利能力。
下半年，从目前宏观经济形势和煤炭、钢铁市场走势分析，焦炭市场短期内难以好转，焦
化企业经营形势依然会很困难。为此，公司将继续强化安全生产，注重节能增效，狠抓经营管
理，实现生产装置长周期满负荷稳定安全运行，全力应对市场危机，努力完成全年各项工作目
标和任务。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,932,787,308.82 3,159,033,050.74 -7.16
营业成本 2,669,493,071.13 2,867,232,815.29 -6.90
销售费用 28,787,071.64 30,248,351.47 -4.83
管理费用 92,434,301.59 104,294,061.72 -11.37
财务费用 76,529,971.76 93,632,012.57 -18.27
经营活动产生的现金流量净额 45,264,705.73 161,013,170.68 -71.89
投资活动产生的现金流量净额 -322,606,257.78 -18,217,268.46 16.71
筹资活动产生的现金流量净额 1,217,079,433.95 -148,289,853.33 11.91
6
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 其它
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2012 年 12 月 10 日，公司收到中国证监会《关于核准山西焦化股份有限公司非公开发行股
票的批复》（证监许可【2012】1623 号），公司非公开发行股票申请获得中国证监会核准。2013
年 2 月 4 日，公司非公开发行股份 20,000 万股，发行价格 7.80 元/股，募集资金 156,000 万元。
2013 年 2 月 20 日，非公开发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了
登记托管手续。2013 年 2 月 22 日，公司在上海证券交易所网站刊登非公开发行股票发行结果
暨股份变动公告。
(2) 经营计划进展说明
上半年，公司各装置基本实现满负荷稳定运行，生产焦炭 151.37 万吨，完成年计划的
50.46%；生产甲醇 7.80 万吨，完成年计划的 33.91%；生产炭黑 1.64 万吨，完成年计划的 23.43%；
加工无水焦油 14.90 万吨，完成年计划的 55.19%；加工粗苯 5.37 万吨，完成年计划的 59.67%，
主要销售产品情况：焦炭 155.93 万吨、甲醇 8.19 万吨、炭黑 1.71 万吨、沥青 12.00 万吨、焦化
苯 5.16 万吨。1-6 月份实现营业收入 29 亿元，完成年计划的 45.31%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 0.67
焦化 2,874,339,895.65 2,655,972,539.71 7.60 -6.92 -6.24
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.2 个
焦炭 1,806,340,930.24 1,638,912,601.81 9.27 -19.57 -19.75
百分点
减少 1.36
化工 1,067,998,965.41 1,017,059,937.90 4.77 26.86 28.70
个百分点
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
报告期内，公司无证券投资。
(2) 持有其他上市公司股权情况
报告期内，公司未持有其他上市公司股权。
(3) 持有金融企业股权情况
报告期内，公司未持有金融企业股权。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
7
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
山西焦化股份有限公司第六届董事会第十六次会议于 2013 年 4 月 12 日在本公司召开，会
议审议通过了《关于使用部分募集资金偿还银行贷款的议案》。会议决定：为优化公司财务结构，
提高募集资金使用效率，根据非公开发行股份募集资金投资项目安排，公司将 34,789.8 万元募
集资金用于偿还银行贷款。
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
非公开 存入募集资金
2013 150,288 34,789.8 34,789.8 115,498.2
发行 专项账户
合计 / 150,288 34,789.8 34,789.8 115,498.2 /
报告期内，公司已将 34,789.8 万元募集资金用于偿还银行贷款，剩余募集资金在募集资金
专项账户中并未使用。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
未达
变更原
募集资 募集资 是否 是否 到计
承诺 是否 募集资 产生 因及募
金本报 金累计 符合 项目进 预计 符合 划进
项目 变更 金拟投 收益 集资金
告期投 实际投 计划 度 收益 预计 度和
名称 项目 入金额 情况 变更程
入金额 入金额 进度 收益 收益
序说明
说明
1-4
号 焦
炉 配 尚未
否 41,278 0 0 是 3,095
套 干 开工
熄 焦
项目
150
吨/小
时 干
试 生
熄 焦 否 15,707.2 0 0 是 85.00% 2,677
产
技 术
改 造
项目
20 万
吨/年
甲 醇 试 生
否 42,873 0 0 是 71.00% 6,412
改 扩 产
建 项
目
8
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
生 产
废 水
深 度
处 理 尚未
否 15,640 0 0 是
及 回 开工
用 工
程 项
目
偿 还
银 行
否 34,789.8 34,789.8 34,789.8 是 100%
贷 款
项目
合计 / 150,288 34,789.8 34,789.8 / / 12,184 / / / /
2013 年 4 月 12 日，公司第六届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用部分募集资金
偿还银行贷款的议案》。会议决定：为优化公司财务结构，提高募集资金使用效率，公司拟将
34,789.8 万元募集资金用于偿还银行贷款。
(3) 其他
本公司已在中国光大银行太原分行开设了募集资金专项账户（以下简称"专户"），账号为
75250188000582290，截止 2013 年 2 月 5 日，专户余额为 150,288 万元。本公司以存单方式存
放的募集资金 100,000 万元，开户日期为 2013 年 2 月 27 日，期限 3 个月（见公司临 2013-002
号公告）。本公司在上述存单到期后已及时将 40,000 万元转入本协议规定的募集资金专户进行
管理，60,000 万元以存单方式续存，上述存单不存在质押情况。
4、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入
项目名称 项目金额 项目进度 累计实际投入金额
金额
甲醇制烯烃 408,097,986.52 5.00% 241,350,545.92 408,097,986.52
临汾洗煤厂
174,548,421.56 98.00% 11,895,898.07 174,548,421.56
改扩建
零星工程 128,042,212.23 128,042,212.23 128,042,212.23
合计 710,688,620.31 / 381,288,656.22 710,688,620.31
二、 利润分配或资本公积金转增预案
报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司没有进行利润分配，也没有利用资本公积金转增股本。
三、 其他披露事项
董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
9
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
报告期末，公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
与日常经营相关的关联交易
已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2013 年 5 月 7 日第三十九次股东大会暨 2012
年度股东年会审议通过了《关于 2013 年度公司与 该事项的详细内容参见公司于 2012 年 5 月 8
关联方日常关联交易预测的议案》，公司 2013 年 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上
预计将要发生的关联交易总金额为 22.07-69.18 海证券报》上刊登的相关公告及附件。
亿。
六、 重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是
是
担保 担保 担 否
担保 否
方与 发生 保 为 关
担 担 保 担 保 是否 担保 存
上市 被担 担保 日期 担保 逾 关 联
保 起 始 到 期 已经 是否 在
公司 保方 金额 (协议 类型 期 联 关
方 日 日 履行 逾期 反
的关 签署 金 方 系
完毕 担
系 日) 额 担
保
保
山西
山西三 2013 2013 2014
焦化 连带
公司 维集团 年6 年6 年6
股份 100,000,000 责任 否 否 否 否
本部 股份有 月 26 月 26 月 12
有限 担保
限公司 日 日 日
公司
10
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
山西
山西三 2013 2014
焦化 2013 连带
公司 维集团 年3 年3
股份 86,000,000 年 3 月 责任 否 否 否 否
本部 股份有 月 27 月 26
有限 27 日 担保
限公司 日 日
公司
山西
山西三 2012 2012 2013
焦化 连带
公司 维集团 年 11 年 11 年 11
股份 65,000,000 责任 否 否 否 否
本部 股份有 月 20 月 20 月 21
有限 担保
限公司 日 日 日
公司
山西
山西三 2013 2013 2014
焦化 连带
公司 维集团 年3 年3 年2
股份 19,000,000 责任 否 否 否 否
本部 股份有 月 21 月 21 月 27
有限 担保
限公司 日 日 日
公司
山西
山西三 2012 2012 2013
焦化 连带
公司 维集团 年9 年9 年9
股份 50,000,000 责任 否 否 否 否
本部 股份有 月 16 月 16 月 17
有限 担保
限公司 日 日 日
公司
山西
山西三 2012 2012 2013
焦化 连带
公司 维集团 年 12 年 12 年 12
股份 20,000,000 责任 否 否 否 否
本部 股份有 月 26 月 26 月 27
有限 担保
限公司 日 日 日
公司
山西
山西三 2012 2012 2013
焦化 连带
公司 维集团 年 12 年 12 年 11
股份 30,000,000 责任 否 否 否 否
本部 股份有 月7 月7 月 28
有限 担保
限公司 日 日 日
公司
山西
山西三 2012 2012 2013
焦化 连带
公司 维集团 年9 年9 年9
股份 50,000,000 责任 否 否 否 否
本部 股份有 月 25 月 25 月 26
有限 担保
限公司 日 日 日
公司
山西
山西三 2013 2013 2014
焦化 连带
公司 维集团 年6 年6 年6
股份 20,000,000 责任 否 否 否 否
本部 股份有 月 28 月 28 月 27
有限 担保
限公司 日 日 日
公司
山西
山西三 2012 2012 2013
焦化 连带
公司 维集团 年9 年9 年9
股份 50,000,000 责任 否 否 否 否
本部 股份有 月 19 月 19 月 20
有限 担保
限公司 日 日 日
公司
11
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
山西
山西三 2013 2013
焦化 连带
公司 维集团 年2 年2
股份 20,000,000 责任 否 否 否 否
本部 股份有 月4 月4
有限 担保
限公司 日 日
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 510,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 510,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 18.06
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担
510,000,000
保金额
担保总额超过净资产 50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 510,000,000
按照公司 2012 年 9 月 21 日的股东大会决议和山西三维集团股份有限公司 2012 年 9 月 27
日的股东大会决议，双方于 2012 年 9 月 28 日在山西洪洞签署了《互保协议》，同意在三年期限
内和各自公司净资产的 50%范围内互相为对方向银行借款提供连带责任担保。
(三) 其他重大合同或交易
报告期内公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
否
承诺 是否
有
承诺 承诺 时间 及时
承诺方 承诺内容 履
背景 类型 及期 严格
行
限 履行
期
限
1、自股权分置改革实施日起，在 72 个月内不通过证券交 2006
易所挂牌交易出售股份；2、72 个月承诺期满后，在 24 个 年5月
与股
月内通过交易所挂牌交易出售原非流通股股份的价格不低 10 日
改相 股份 山西焦化集
于 12 元（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期 至 是 是
关的 限售 团有限公司
间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对 2012
承诺
该价格作除权处理）。 年5月
10 日
2007 年 2 月 26 日，焦煤集团向公司出具了《关于避免与
山西焦化股份有限公司同业竞争的承诺函》。承诺内容为：
与再 将促使焦煤集团全资或控股的下属子公司不会以任何形式
融资 解决 山西焦煤集 直接或间接参与经营与山西焦化的产品或业务相竞争的任
相关 同业 团有限责任 何业务；如因国家政策调整等不可抗力或意外事件的发生， 否 是
的承 竞争 公司 致使同业竞争变成可能或不可避免时，在同等条件下，山
诺 西焦化享有投资经营相关项目的优先选择权，或有权与焦
煤集团共同投资经营相关项目；如违反上述承诺，与山西
焦化进行同业竞争，将承担由此给山西焦化造成的全部损
12
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
是
否
承诺 是否
有
承诺 承诺 时间 及时
承诺方 承诺内容 履
背景 类型 及期 严格
行
限 履行
期
限
失。
2011 年 11 月 18 日，焦煤集团向公司出具了《关于集团
内部焦化业务整合的承诺》，承诺内容为：焦煤集团将山西 2011
焦化股份有限公司确立为集团内焦炭及相关化工产品生产 年1月
山西焦煤集 经营业务整合发展的平台，承诺于“十二五”期间，如果 1 日至
解决
团有限责任 发生明确的同业竞争，通过收购兼并、业务转让、资产注 2015 是 是
同业
公司 入、委托经营等方式将集团控制的五麟煤焦、霍州中冶、 年 12
竞争
西山煤气化等其他焦化类企业或相关资产、业务逐步进行 月 31
整合，推动产业升级，提升企业核心竞争力，促进集团内 日
部焦化行业健康协调可持续发展。
2011 年 11 月 18 日，焦煤集团向公司出具了《山西焦煤
集团有限责任公司关于山西焦化股份有限公司与山西焦煤
集团财务有限责任公司之间金融业务相关事宜出具的承诺
函》，主要内容为：1、山西焦煤集团财务有限责任公司（以
下简称“财务公司”）为依据《企业集团财务公司管理办法》
等相关法规依法设立的企业集团财务公司，已建立健全内
部控制、财务会计等相关制度，其依法开展业务活动，运
作情况良好，符合相关法律、法规和规范性文件的规定和
要求。在后续运营过程中，财务公司将继续按照相关法律
法规的规定规范运作，确保上市公司在财务公司的相关金
山西焦煤集 融业务的安全性。2、鉴于上市公司在资产、业务、人员、
其他 团有限责任 财务、机构等方面均独立于山西焦煤集团，山西焦煤集团 否 是
公司 将继续确保上市公司的独立性并充分尊重上市公司的经营
自主权，由上市公司根据相关监管规定和业务开展的实际
需要自主决策与财务公司之间的金融业务，并依照相关法
律法规及上市公司《公司章程》的规定履行内部程序。3、
根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，在财务公司
出现支付困难的紧急情况时，山西焦煤集团将按照解决支
付困难的实际需要，采取增加财务公司的资本金等有效措
施，确保上市公司在财务公司的资金安全。4、督促财务公
司在发生行政处罚、资产负债表以及风险控制指标、存贷
比指标如超过限额时，及时通知上市公司，且不能继续开
展相关金融业务。
2004
2007 年 6 月 5 日，山西焦化集团有限公司向公司出具了《关
年1月
于 “飞虹”牌商标无偿转让的承诺函》。承诺内容为：1、
1 日至
其他 山西焦化集 山焦集团 “飞虹”牌商标仅许可山西焦化使用，不再向第
其他 2013 是 是
承诺 团有限公司 三方许可使用；2、许可使用期 10 年期满后，经相关部门
年 12
批准并履行相应法定程序后，山焦集团将“飞虹”牌商标
月 31
的商标权无偿转让给山西焦化。
日
13
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上
海证券交易所的法律法规的要求，不断完善公司治理结构，进一步提高公司规范运作水平。目
前，公司建立了以股东大会、董事会、监事会和经理层为中心的内部控制结构，形成了科学有
效的职责分工和制衡机制。根据《企业内部控制规范》和相关指引，公司制定了内部控制规范
实施方案并严格执行，现公司治理的实际状况符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求，
不存在差异。
报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会及各专门
委员会，公司董事、监事、各专门委员会委员、董事会秘书及高级管理人员均能以维护公司和
股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉的履行职责；董事会秘书认真做好信息披露工作，严格遵
守"三公"原则，确保公司信息披露及时、准确、真实、完整。
十、 其他重大事项的说明
1、2013 年 2 月 4 日，公司非公开发行股份 20,000 万股，发行价格 7.80 元/股，募集资金
156,000 万元。2013 年 2 月 20 日，非公开发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办理了登记托管手续。本次发行不导致公司控制权变化，发行后山西焦化集团有限公司
持有本公司 108,867,242 股国有法人股，占总股本的 14.22%，为公司第一大股东；山西西山煤
电股份有限公司持有本公司 88,045,491 股股份，占总股本的 11.50%，为公司第二大股东。2013
年 2 月 22 日，公司在上海证券交易所网站刊登非公开发行股票发行结果暨股份变动公告。
2、2013 年 4 月 10 日，公司接到控股股东山焦集团的通知，焦煤集团将所持山焦集团 100%
股权无偿划转至其子公司汾西矿业，汾西矿业通过山焦集团间接持有本公司 108867242 股法人
股，山焦集团仍为公司控股股东，本公司实际控制人仍为焦煤集团。
3、公司第六届董事会第十六次会议于 2013 年 4 月 12 日在本公司召开，会议审议通过了《关
于使用部分募集资金偿还银行贷款的议案》。会议决定：为优化公司财务结构，提高募集资金使
用效率，公司将 34,789.8 万元募集资金用于偿还银行贷款。
4、公司第六届董事会第十八次会议于 2013 年 7 月 12 日审议通过了《关于以募集资金置换
预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投
资项目的自筹资金 442,363,188.09 元。
14
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
比例 送 其 比例
数量 发行新股 金 小计 数量
(%) 股 他 (%)
转
股
一、有限售
108,867,242 19.24 200,000,000 0 0 0 200,000,000 308,867,242 40.34
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
108,867,242 19.24 60,000,000 0 0 0 60,000,000 168,867,242 22.05
持股
3、其他内资
0 0 140,000,000 140,000,000 140,000,000 18.29
持股
其中： 境内
非国有法人 0 0 140,000,000 0 0 0 140,000,000 140,000,000 18.29
持股
境内
自然人持股
４、外资持
股
其中： 境外
法人持股
境外
自然人持股
二、无限售
条件流通股 456,832,758 80.76 0 0 0 0 0 456,832,758 59.66
份
1、人民币普
456,832,758 80.76 0 0 0 0 0 456,832,758 59.66
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总
565,700,000 100 200,000,000 0 0 0 200,000,000 765,700,000 100
数
15
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
2013 年 2 月 4 日，公司非公开发行股份 20,000 万股。2013 年 2 月 20 日，非公开发行新增
股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续。本次发行后，公司总
股本由 56,570 万股变为 76,570 万股，本次发行不导致公司控制权变化。2013 年 2 月 22 日，公
司在上海证券交易所网站刊登非公开发行股票发行结果暨股份变动公告（临 2013-001 号）。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
华鑫国际
认购非公开 2014 年 2 月
信托有限 0 64,000,000 64,000,000
发行股份。 20 日
公司
太原钢铁
认购非公开 2014 年 2 月
（集团）有 0 20,000,000 20,000,000
发行股份。 20 日
限公司
首钢总公 认购非公开 2014 年 2 月
0 20,000,000 20,000,000
司 发行股份。 20 日
河北钢铁
集团投资 认购非公开 2014 年 2 月
0 20,000,000 20,000,000
控股有限 发行股份。 20 日
公司
建信基金
公司－民
生－华鑫
信托慧智 认购非公开 2014 年 2 月
0 28,000,000 28,000,000
投资 1 号结 发行股份。 20 日
构化集合
资金信托
计划
建信基金
公司－民
生－华鑫
信托慧智 认购非公开 2014 年 2 月
0 26,000,000 26,000,000
投资 2 号结 发行股份。 20 日
构化集合
资金信托
计划
建信基金
公司－民
生－华鑫
信托慧智 认购非公开 2014 年 2 月
0 22,000,000 22,000,000
投资 3 号结 发行股份。 20 日
构化集合
资金信托
计划
合计 0 200,000,000 200,000,000 / /
16
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 股东情况
股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 96,073
前十名股东持股情况
持股
股东 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的股
股东名称 比例 持股总数
性质 减 件股份数量 份数量
(%)
山西焦化集团有 国有
14.22 108,867,242 0 108,867,242 无
限公司 法人
山西西山煤电股 国有
11.50 88,045,491 0 无
份有限公司 法人
华鑫国际信托有 托
其他 8.36 64,000,000 64,000,000 64,000,000 64,000,000
限公司 管
建信基金公司－
民生－华鑫信
托
托慧智投资 1 号 其他 3.66 28,000,000 28,000,000 28,000,000 28,000,000
管
结构化集合资金
信托计划
建信基金公司－
民生－华鑫信
托
托慧智投资 2 号 其他 3.40 26,000,000 26,000,000 26,000,000 26,000,000
管
结构化集合资金
信托计划
建信基金公司－
民生－华鑫信
托
托慧智投资 3 号 其他 2.87 22,000,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000
管
结构化集合资金
信托计划
太原钢铁（集团） 国有 托
2.61 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000
有限公司 法人 管
国有 托
首钢总公司 2.61 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000
法人 管
河北钢铁集团投 国有 托
2.61 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000
资控股有限公司 法人 管
山西太钢投资有
其他 0.62 4,723,716 3,323,716 未知
限公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
山西西山煤电股份有限公司 88,045,491 人民币普通股 88,045,491
山西太钢投资有限公司 4,723,716 人民币普通股 4,723,716
李汉宇 2,789,770 人民币普通股 2,789,770
国信证券股份有限公司客户 2,291,113 人民币普通股 2,291,113
17
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
信用交易担保证券账户
李汉鸣 2,171,800 人民币普通股 2,171,800
华泰证券股份有限公司客户
2,163,349 人民币普通股 2,163,349
信用交易担保证券账户
黄江畔 1,791,900 人民币普通股 1,791,900
中信建投证券股份有限公司
1,754,305 人民币普通股 1,754,305
客户信用交易担保证券账户
齐鲁证券有限公司客户信用
1,564,928 人民币普通股 1,564,928
交易担保证券账户
刘涛 1,546,600 人民币普通股 1,546,600
上述股东关联关系或一致行 山西焦化集团有限公司与山西西山煤电股份有限公司为关联方，
动的说明 公司不知晓其他股东之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股 持有的有限售条件股
新增可上市交易股 限售条件
号 东名称 份数量 可上市交易时间
份数量
（1）自股
权分置改
革实施日
起，在 72
个月内不
通过证券
交易所挂
牌交易出
售股份；
（ 2 ） 72
个月承诺
期满后，
在 24 个
月内通过
山西焦化集团
1 108,867,242 2012 年 5 月 10 日 交易所挂
有限公司
牌交易出
售原非流
通股股份
的价格不
低 于 12
元（若自
股权分置
改革方案
实施之日
起至出售
股份期间
有派息、
送股、资
本公积金
18
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
转增股份
等除权事
项，应对
该价格作
除 权 处
理）。
认购非公
华鑫国际信托 开发行股
2 64,000,000 2014 年 2 月 20 日
有限公司 份，限售
期 1 年。
建信基金公司
认购非公
－民生－华鑫
开发行股
3 信托慧智投资 28,000,000 2014 年 2 月 20 日
份，限售
1 号结构化集合
期 1 年。
资金信托计划
建信基金公司
认购非公
－民生－华鑫
开发行股
4 信托慧智投资 26,000,000 2014 年 2 月 20 日
份，限售
2 号结构化集合
期 1 年。
资金信托计划
建信基金公司
认购非公
－民生－华鑫
开发行股
5 信托慧智投资 22,000,000 2014 年 2 月 20 日
份，限售
3 号结构化集合
期 1 年。
资金信托计划
认购非公
太原钢铁（集 开发行股
6 20,000,000 2014 年 2 月 20 日
团）有限公司 份，限售
期 1 年。
认购非公
开发行股
7 首钢总公司 20,000,000 2014 年 2 月 20 日
份，限售
期 1 年。
认购非公
河北钢铁集团
开发行股
8 投资控股有限 20,000,000 2014 年 2 月 20 日
份，限售
公司
期 1 年。
第 1 名股东与其他股东之间不存在关联关系，公
上述股东关联关系或一致行动的说明
司不知晓其他股东之间是否存在关联关系。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
19
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
20
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:山西焦化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,351,036,014.89 2,237,675,529.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 402,055,060.45 541,797,012.24
应收账款 650,390,375.07 565,224,328.24
预付款项 119,793,306.25 101,529,647.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 39,613,293.42 39,113,190.17
买入返售金融资产
存货 434,151,856.91 427,781,915.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,707,413.72 10,917,656.49
流动资产合计 4,006,747,320.71 3,924,039,279.87
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
21
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
长期股权投资 59,792,584.19 59,143,152.83
投资性房地产
固定资产 3,748,786,625.24 3,878,043,451.14
在建工程 1,203,179,761.09 817,988,710.77
工程物资 30,132,187.62 28,998,693.40
固定资产清理 17,234,251.86 20,734,287.86
生产性生物资产
油气资产
无形资产 162,142,332.10 163,827,738.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,349,311.54 3,160,833.20
递延所得税资产 27,038,855.93 27,022,130.38
其他非流动资产
非流动资产合计 5,250,655,909.57 4,998,918,997.64
资产总计 9,257,403,230.28 8,922,958,277.51
流动负债：
短期借款 1,629,400,000.00 1,429,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,143,130,000.00 3,404,773,182.59
应付账款 1,403,384,003.44 1,526,765,898.22
预收款项 126,782,211.63 144,663,777.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,793,351.47 10,877,241.26
应交税费 13,144,827.76 24,013,227.08
应付利息 4,447,502.22 4,179,807.32
应付股利
其他应付款 171,586,698.24 152,303,333.48
应付分保账款
22
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,604,668,594.76 6,796,976,467.90
非流动负债：
长期借款 644,350,000.00 644,350,000.00
应付债券
长期应付款 83,942,300.00 83,942,300.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 99,887,516.50 102,222,766.52
非流动负债合计 828,179,816.50 830,515,066.52
负债合计 6,432,848,411.26 7,627,491,534.42
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 765,700,000.00 565,700,000.00
资本公积 2,253,654,080.60 945,774,080.60
减：库存股
专项储备 4,745,545.21 1,078,753.44
盈余公积 224,750,578.68 224,750,578.68
一般风险准备
未分配利润 -441,953,894.29 -457,950,435.84
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
2,806,896,310.20 1,279,352,976.88
合计
少数股东权益 17,658,508.82 16,113,766.21
所有者权益合计 2,824,554,819.02 1,295,466,743.09
负债和所有者权益总计 9,257,403,230.28 8,922,958,277.51
法定代表人：郭文仓 主管会计工作负责人：张晋 会计机构负责人：杨世红
23
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:山西焦化股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,344,251,832.36 2,222,222,561.09
交易性金融资产
应收票据 397,731,052.65 535,967,012.24
应收账款 615,059,716.38 543,184,017.59
预付款项 113,196,616.59 101,226,952.02
应收利息
应收股利
其他应收款 38,990,038.68 37,795,638.25
存货 425,089,615.28 420,467,019.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,648,462.16 10,917,656.49
流动资产合计 3,943,967,334.10 3,871,780,856.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 61,490,544.19 60,841,112.83
投资性房地产
固定资产 3,747,770,262.84 3,876,861,281.52
在建工程 1,203,179,761.09 817,988,710.77
工程物资 30,132,187.62 28,998,693.40
固定资产清理 17,234,251.86 20,734,287.86
生产性生物资产
油气资产
无形资产 162,142,332.10 163,827,738.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,228,478.23 3,014,999.87
递延所得税资产 26,949,164.90 26,949,164.90
其他非流动资产
非流动资产合计 5,251,126,982.83 4,999,215,989.21
资产总计 9,195,094,316.93 8,870,996,845.91
流动负债：
短期借款 1,621,400,000.00 1,421,400,000.00
交易性金融负债
24
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
应付票据 2,143,130,000.00 3,404,773,182.59
应付账款 1,392,593,922.81 1,517,121,720.18
预收款项 116,952,633.05 133,906,666.35
应付职工薪酬 11,330,167.06 9,009,103.66
应交税费 12,290,106.05 23,056,716.26
应付利息 4,399,308.83 4,163,380.65
应付股利
其他应付款 168,539,690.69 157,577,282.74
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,570,635,828.49 6,771,008,052.43
非流动负债：
长期借款 644,350,000.00 644,350,000.00
应付债券
长期应付款 83,942,300.00 83,942,300.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 99,887,516.50 102,222,766.52
非流动负债合计 828,179,816.50 830,515,066.52
负债合计 6,398,815,644.99 7,601,523,118.95
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 765,700,000.00 565,700,000.00
资本公积 2,253,654,080.60 945,774,080.60
减：库存股
专项储备 4,745,545.21 1,078,753.44
盈余公积 224,750,578.68 224,750,578.68
一般风险准备
未分配利润 -452,571,532.55 -467,829,685.76
所有者权益（或股东权益）
2,796,278,671.94 1,269,473,726.96
合计
负债和所有者权益（或股
9,195,094,316.93 8,870,996,845.91
东权益）总计
法定代表人：郭文仓 主管会计工作负责人：张晋 会计机构负责人：杨世红
25
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,932,787,308.82 3,159,033,050.74
其中：营业收入 2,932,787,308.82 3,159,033,050.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,885,646,212.95 3,115,402,232.74
其中：营业成本 2,669,493,071.13 2,867,232,815.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,103,687.10 14,863,973.89
销售费用 28,787,071.64 30,248,351.47
管理费用 92,434,301.59 104,294,061.72
财务费用 76,529,971.76 93,632,012.57
26
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
资产减值损失 5,298,109.73 5,131,017.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 649,431.36 497,785.31
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,790,527.23 44,128,603.31
加：营业外收入 2,684,350.02 2,225,224.88
减：营业外支出 32,471,625.87 27,907,883.29
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
18,003,251.38 18,445,944.90
填列）
减：所得税费用 461,967.22 624,049.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,541,284.16 17,821,895.44
归属于母公司所有者的净利润 15,996,541.55 16,340,324.98
少数股东损益 1,544,742.61 1,481,570.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.03
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 17,541,284.16 17,821,895.44
归属于母公司所有者的综合收益总额 15,996,541.55 16,340,324.98
归属于少数股东的综合收益总额 1,544,742.61 1,481,570.46
法定代表人：郭文仓 主管会计工作负责人：张晋 会计机构负责人：杨世红
27
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,916,267,144.88 3,136,522,059.86
减：营业成本 2,661,204,002.37 2,852,339,433.11
营业税金及附加 12,745,136.14 14,272,078.06
销售费用 27,620,423.10 29,071,292.17
管理费用 89,347,410.77 101,719,710.86
财务费用 76,153,499.68 93,583,623.14
资产减值损失 4,871,984.04 5,028,841.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 649,431.36 497,785.31
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,974,120.14 41,004,865.89
加：营业外收入 2,684,350.02 2,225,224.88
减：营业外支出 32,400,316.95 27,907,359.79
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
15,258,153.21 15,322,730.98
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,258,153.21 15,322,730.98
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 15,258,153.21 15,322,730.98
法定代表人：郭文仓 主管会计工作负责人：张晋 会计机构负责人：杨世红
28
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
2,858,264,643.21 2,958,698,407.21
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
36,272,927.44 8,793,978.59
的现金
经营活动现金流入小计 2,894,537,570.65 2,967,492,385.80
购买商品、接受劳务支付
2,523,782,428.04 2,454,229,659.79
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
29
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
125,757,593.02 139,245,535.78
付的现金
支付的各项税费 144,508,388.36 168,383,683.37
支付其他与经营活动有关
55,224,455.50 44,620,336.18
的现金
经营活动现金流出小计 2,849,272,864.92 2,806,479,215.12
经营活动产生的现金流量
45,264,705.73 161,013,170.68
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现 5,228,220.00
金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 5,228,220.00
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现 327,834,477.78 18,217,268.46
金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 327,834,477.78 18,217,268.46
30
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动产生的现金流量
-322,606,257.78 -18,217,268.46
净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,502,880,000.00
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 928,000,000.00 550,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 2,430,880,000.00 550,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,128,000,000.00 629,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
85,800,566.05 69,289,853.33
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 1,213,800,566.05 698,289,853.33
筹资活动产生的现金流量
1,217,079,433.95 -148,289,853.33
净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
939,737,881.90 -5,493,951.11
增加额
加：期初现金及现金等价
336,298,132.99 27,097,512.36
物余额
六、期末现金及现金等价
1,276,036,014.89 21,603,561.25
物余额
法定代表人：郭文仓 主管会计工作负责人：张晋 会计机构负责人：杨世红
31
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
2,828,266,882.65 2,935,361,570.02
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
34,626,082.96 8,324,566.75
的现金
经营活动现金流入小计 2,862,892,965.61 2,943,686,136.77
购买商品、接受劳务支付
2,498,288,266.27 2,438,778,447.81
的现金
支付给职工以及为职工支
121,362,297.22 134,204,350.58
付的现金
支付的各项税费 141,029,304.66 164,776,055.84
支付其他与经营活动有关
51,114,303.36 41,757,601.63
的现金
经营活动现金流出小计 2,811,794,171.51 2,779,516,455.86
经营活动产生的现金流量
51,098,794.10 164,169,680.91
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现 5,228,220.00
金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 5,228,220.00
32
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现 327,834,477.78 17,823,243.46
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 327,834,477.78 17,823,243.46
投资活动产生的现金流量
-322,606,257.78 -17,823,243.46
净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,502,880,000.00
取得借款收到的现金 920,000,000.00 550,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 2,422,880,000.00 550,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,120,000,000.00 629,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
85,561,632.61 69,289,853.33
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 1,205,561,632.61 698,289,853.33
筹资活动产生的现金流量
1,217,318,367.39 -148,289,853.33
净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
945,810,903.71 -1,943,415.88
增加额
加：期初现金及现金等价
323,440,928.65 18,806,109.85
物余额
六、期末现金及现金等价
1,269,251,832.36 16,862,693.97
物余额
法定代表人：郭文仓 主管会计工作负责人：张晋 会计机构负责人：杨世红
33
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 风 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 险
股
准
备
一、上
年年末 565,700,000.00 945,774,080.60 1,078,753.44 224,750,578.68 -457,950,435.84 16,113,766.21 1,295,466,743.09
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本
年年初 565,700,000.00 945,774,080.60 1,078,753.44 224,750,578.68 -457,950,435.84 16,113,766.21 1,295,466,743.09
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
200,000,000.00 1,307,880,000.00 3,666,791.77 15,996,541.55 1,544,742.61 1,529,088,075.93
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
15,996,541.55 1,544,742.61 17,541,284.16
净利润
34
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
15,996,541.55 1,544,742.61 17,541,284.16
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和 200,000,000.00 1,307,880,000.00 1,507,880,000.00
减少资
本
1．所有
者投入 200,000,000.00 200,000,000.00
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 1,307,880,000.00 1,307,880,000.00
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股
东）的
35
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储 3,666,791.77 3,666,791.77
备
1．本期
7,933,523.52 7,933,523.52
提取
2．本期
4,266,731.75 4,266,731.75
使用
（七）
其他
四、本
期期末 765,700,000.00 2,253,654,080.60 4,745,545.21 224,750,578.68 -441,953,894.29 17,658,508.82 2,824,554,819.02
余额
36
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 风 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 险
股
准
备
一、上
年年末 565,700,000.00 945,774,080.60 167,808.15 224,750,578.68 -487,631,799.30 12,647,398.52 1,261,408,066.65
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本
年年初 565,700,000.00 945,774,080.60 167,808.15 224,750,578.68 -487,631,799.30 12,647,398.52 1,261,408,066.65
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
910,945.29 29,681,363.46 3,466,367.69 34,058,676.44
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
29,681,363.46 3,466,367.69 33,147,731.15
净利润
（二）
其他综
37
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
合收益
上 述
（一）
29,681,363.46 3,466,367.69 33,147,731.15
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股
东）的
分配
38
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储 910,945.29 910,945.29
备
1．本期
20,167,806.23 20,167,806.23
提取
2．本期
19,256,860.94 19,256,860.94
使用
（七）
其他
四、本
期期末 565,700,000.00 945,774,080.60 1,078,753.44 224,750,578.68 -457,950,435.84 16,113,766.21 1,295,466,743.09
余额
法定代表人：郭文仓 主管会计工作负责人：张晋 会计机构负责人：杨世红
39
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股 一般风
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 险准备
一、上年
565,700,000.00 945,774,080.60 1,078,753.44 224,750,578.68 -467,829,685.76 1,269,473,726.96
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
565,700,000.00 945,774,080.60 1,078,753.44 224,750,578.68 -467,829,685.76 1,269,473,726.96
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 200,000,000.00 1,307,880,000.00 3,666,791.77 15,258,153.21 1,526,804,944.98
少以“－”
号填列）
（一）净
15,258,153.21 15,258,153.21
利润
40
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 15,258,153.21 15,258,153.21
小计
（三）所
有者投入
200,000,000.00 1,307,880,000.00 1,507,880,000.00
和减少资
本
1．所有者
200,000,000.00 200,000,000.00
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他 1,307,880,000.00 1,307,880,000.00
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
41
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
3,666,791.77 3,666,791.77
项储备
1．本期提
7,933,523.52 7,933,523.52
取
2．本期使
4,266,731.75 4,266,731.75
用
（七）其
他
四、本期
765,700,000.00 2,253,654,080.60 4,745,545.21 224,750,578.68 -452,571,532.55 2,796,278,671.94
期末余额
42
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库
资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股
一、上年年末
565,700,000.00 945,774,080.60 167,808.15 224,750,578.68 -495,175,815.57 1,241,216,651.86
余额
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初
565,700,000.00 945,774,080.60 167,808.15 224,750,578.68 -495,175,815.57 1,241,216,651.86
余额
三、本期增减
变动金额（减
910,945.29 27,346,129.81 28,257,075.10
少以“－”号
填列）
（一）净利润 27,346,129.81 27,346,129.81
（二）其他综
合收益
上述（一）和
27,346,129.81 27,346,129.81
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
43
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
910,945.29 910,945.29
备
1．本期提取 20,167,806.23 20,167,806.23
2．本期使用 19,256,860.94 19,256,860.94
（七）其他
四、本期期末
565,700,000.00 945,774,080.60 1,078,753.44 224,750,578.68 -467,829,685.76 1,269,473,726.96
余额
法定代表人：郭文仓 主管会计工作负责人：张晋 会计机构负责人：杨世红
44
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
山西焦化股份有限公司（以下简称本公司）是一家在山西省注册的股份有限公司，于 1995
年 10 月 23 日经山西省人民政府晋政函（1995）134 号文批准，由山西焦化集团有限公司（以
下简称山焦集团）独家发起募集设立，并经山西省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执
照注册号：140000100049390。本公司发行人民币普通股 A 股，在上海证券交易所上市，本公
司总部位于山西省洪洞县广胜寺镇。
本公司原注册资本为人民币 7,800 万元，股本总数 7,800 万股，其中国有发起人持有 5,300
万股，社会公众持有 2,500 万股，公司股票面值为每股人民币 1 元。
根据本公司 1996 年度第二次股东大会决议，以 1996 年 12 月 6 日总股本 7,800 万股为基数，
按每 10 股转增 10 股，共计转增 7,800 万股，并于 1996 年度实施完毕，转增后注册资本增至人
民币 15,600 万元。
根据本公司 1998 年度第四次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监上字
[1998]35 号)，向全体股东以 10： 比例配售 2,560 万股普通股，配股后注册资本增至人民币 18,160
万元。
根据本公司 2000 年第九次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监公司字
[2000]186 号)，向全体股东以 10：3 比例配售 2,125 万股普通股，配股后注册资本增至人民币
20,285 万元。
根据本公司 2007 年第二十次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监发行字
[2007]167 号)，定向发行人民币 8,000 万股，发行后注册资本增至人民币 28,285 万元。
根据本公司第二十六次股东大会决议，2008 年 3 月，以 2007 年 12 月 31 日总股本 28,285 万股
为基数，按每 10 股转增 10 股，共计转增 28,285 万股，转增后注册资本增加至人民币 56,570 万
元。
根据本公司 2012 年第三十八次股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许可
[2012]1623 号)，定向发行人民币 20,000 万股，发行后注册资本增至人民币 76,570 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设有七个生产分厂、四个
辅助生产部门和二十九个职能部门，拥有子公司山西德力信电子科技有限公司和山西虹宝建设
监理有限公司。
本公司主要从事焦炭及相关化工产品的生产和销售，主导产品为"飞虹"牌冶金焦，是"山西
省名牌产品"和"中华国货精品"，副产品有：硫酸铵、焦油、沥青、蒽油、工业萘、焦化甲苯、
焦化二甲苯、溶剂油、甲醇、纯苯等。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并
中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
45
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的
被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买
日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日
之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司
的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制
下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润
项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作
为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公
司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投
资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
46
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入
当期损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括
应收账款和其他应收款等（详见本报告中应收款项）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实
际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损
益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产
终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关
交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
47
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一
项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作
为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单
独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确
定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的
结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术
确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场
参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格
来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金
融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
48
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款期末余额达到 500 万元（含 500 万
元）以上、其他应收款期末余额达到 300 万元（含
单项金额重大的判断依据或金额标准
300 万元）以上的客户应收款项为单项金额重大
的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额
账龄状态
重大和不重大的应收款项）
未单独测试的单项金额不重大的应收款项 账龄状态
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 10% 10%
3 年以上 50% 50%
5 年以上 70% 70%
49
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
(十一) 存货：
1、 存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料。
2、 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、库存商品等发出时采用加权平
均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个
存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
(2) 包装物
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制
下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价
值份额。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应
分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
50
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本
公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认
投资损益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企
业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被
投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权
股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影
响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权
股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投
资单位的生产经营决策，形成重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
（1）对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法：本公司对子公
司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、
金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资
产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不
大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低
于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法：本公司于资产负债表日对金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资
产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
51
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金
融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-50 3 1.94-12.13
机器设备 5-35 4 2.74-19.20
运输设备 5-15 4 6.40-19.20
其他设备 5-10 4 9.60-19.20
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、
递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资
产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
52
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不
大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低
于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租
赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差
旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
(十四) 在建工程：
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法：本公司对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在
建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和
尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不
大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
53
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低
于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用:
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
(十六) 无形资产：
本公司无形资产仅包括土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为
有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命
不确定的无形资产，不作摊销。
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下：
地块类别 使用期间
一厂生产区 1999 年 1 月至 2048 年 12 月
二厂生产区 2002 年 3 月至 2052 年 2 月
二厂生活区 2002 年 3 月至 2072 年 2 月
三厂生产区 2004 年 1 月至 2053 年 12 月
四厂生产区 2004 年 1 月至 2053 年 12 月
化肥厂生产区 2010 年 4 月至 2060 年 3 月
甲醇制烯烃生产区 2012 年 8 月至 2062 年 7 月
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法：本公司对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在
建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和
尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
54
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不
大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低
于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七) 长期待摊费用：
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(十八) 预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只
能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(十九) 收入：
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法
确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相
关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
收入。
（2）收入确认的具体方法
55
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司焦化业务收入确认的具体方法如下：
焦炭一般在产品通过铁路发送到客户所在城市后确认收入，副产品化工产品一般在收到货
款，并由购货方自行提货或装运后确认收入。
(二十) 政府补助：
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项
补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额
计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照
名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如
果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；对于与子公司、合营企业及联营企
业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融
资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
56
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直
接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税收入的 3、5% 3%或 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7% 5%或 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008] 362 号）和《高新技术企业认定
管理实施办法》（晋科工发[2008]61 号）有关规定，经省科技厅、省财政厅、省国税局、省地税
局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准，经晋科高发[2009]160 号文件确认，认定
本公司子公司山西德力信电子科技有限公司为高新技术企业，2010 年度至 2012 年度执行 15%
的企业所得税税率。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
57
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实
质
上
从母公司
构
所有者权
成
少数 益冲减子
对
股东 公司少数
子 持 表 是 权益 股东分担
公
业 股 决 否 中用 的本期亏
注 司
子公司 子公司
册
务
注册资本
经营 期末实际
净
比 权 合 少数股东权 于冲 损超过少
全 称 类 型 性 范围 出资额 例 比 并 益 减少 数股东在
地 投
质 (% 例 报 数股 该子公司
资
(%) 表 东损 期初所有
的 )
益的 者权益中
其
金额 所享有份
他
额后的余
项
额
目
余
额
批发、
山西德 商
零售
力信电 山西 业
控股子 办公
子科技 省太 、 10,000,000.00 898,000.00 40 40 是 17,495,531.1
公 司 自动
有限公 原市 服
化等
司 务
设备
山西虹
山西 服 工程
宝建设 控股子
省洪 务 1,000,000.00 建设 800,000.00 80 80 是 162,977.7
监理有 公 司
洞县 业 监理
限公司
上海惠
上
焦网络 控股子
海 10,000,000.00 5,500,000.00 55 55 否
科技有 公 司
市
限公司
58
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 合并范围发生变更的说明
（1）持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
公司名称 表决权比例% 未纳入合并报表原因
上海惠焦网络科技有限公司 55.00 清算
（2）、持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的子公司
公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因
山西德力信电子科技有限公司 40.00 能够任免董事会的多数成员
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 3,983.68 / / 69,463.49
人民币 / / 3,983.68 / / 69,463.49
银行存款： / / 1,276,032,031.21 / / 336,228,669.50
人民币 / / 1,276,028,973.30 / / 336,225,621.54
美元 472.51 6.4716 3,057.91 484.92 6.2855 3,047.96
其他货币资
/ / 1,075,000,000.00 / / 1,901,377,396.64
金：
人民币 / / 1,075,000,000.00 / / 1,901,377,396.64
合计 / / 2,351,036,014.89 / / 2,237,675,529.63
(二) 应收票据：
应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 402,055,060.45 541,797,012.24
合计 402,055,060.45 541,797,012.24
59
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按
账
龄
组
合
计
提
坏
661,433,236.39 96.67 11,042,861.32 1.67 575,127,951.97 96.19 9,903,623.73 1.72
账
准
备
的
应
收
账
款
组
合
661,433,236.39 96.67 11,042,861.32 1.67 575,127,951.97 96.19 9,903,623.73 1.72
小
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
22,752,342.34 3.33 22,752,342.34 100.00 22,752,342.34 3.81 22,752,342.34 100.00
单
项
计
提
坏
账
准
备
的
60
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
应
收
账
款
合
684,185,578.73 / 33,795,203.66 / 597,880,294.31 / 32,655,966.07 /
计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
619,324,036.52 93.63 6,193,240.37 534,907,741.15 93.01 5,349,077.48
1 年以内
619,324,036.52 93.63 6,193,240.37 534,907,741.15 93.01 5,349,077.48
小计
1至2年 34,743,666.45 5.25 1,737,183.31 33,261,473.94 5.78 1,663,073.62
2至3年 1,545,732.19 0.23 154,573.22 1,469,739.52 0.26 146,973.95
3 年以上 5,579,982.25 0.84 2,789,991.13 5,488,997.36 0.95 2,744,498.68
5 年以上 239,818.98 0.05 167,873.29
合计 661,433,236.39 100.00 11,042,861.32 575,127,951.97 100.00 9,903,623.73
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
烟台渤丰钢铁建
3,744,536.70 3,744,536.70 100 回款困难
材有限公司
镇江市好胜建材
设备有限责任公 2,707,780.30 2,707,780.30 100 回款困难
司
洪洞县自来水公
2,488,981.72 2,488,981.72 100 回款困难
司
山西省生资服务
2,206,594.06 2,206,594.06 100 回款困难
公司
冶金部承德炼钢
1,896,708.72 1,896,708.72 100 回款困难
实验厂
其他 9,707,740.84 9,707,740.84 100 回款困难
合计 22,752,342.34 22,752,342.34 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
山西焦化集团有限公
351,567.53 3,515.68 346,251.73 3,462.52
司
合计 351,567.53 3,515.68 346,251.73 3,462.52
61
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
首钢总公司 非关联方 146,491,391.16 1 年以内 21.41
上海海博鑫惠国
非关联方 76,018,600.29 1 年以内 11.11
际贸易有限公司
河北钢铁股份有
非关联方 56,641,665.75 1 年以内 8.28
限公司
湖南华菱湘潭钢
非关联方 44,472,473.53 1 年以内 6.50
铁有限公司
河南济源钢铁（集
非关联方 28,407,414.63 1 年以内 4.15
团）有限公司
合计 / 352,031,545.36 / 51.45
4、应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
山西焦煤集团五麟煤焦
同一最终控制方 290,819.60 0.04
开发有限责任公司
华晋焦煤有限责任公司 同一最终控制方 129,291.00 0.02
合计 / 420,110.60 0.06
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：龄
40,660,265.30 82.67 1,046,971.88 2.57 39,685,614.05 80.32 1,772,423.88 4.47
组合计
非公开发
行费用组 1,200,000.00 2.43
合
组合小计 40,660,265.30 82.67 1,046,971.88 2.57 40,885,614.05 82.75 1,772,423.88 4.34
单项金额
虽不重大
但单项计
8,525,094.96 17.33 8,525,094.96 100 8,525,094.96 17.25 8,525,094.96 100
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 49,185,360.26 / 9,572,066.84 / 49,410,709.01 / 10,297,518.84 /
62
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
37,603,849.37 92.49 376,038.49 35,142,954.84 88.56 351,429.56
1 年以内
37,603,849.37 92.49 376,038.49 35,142,954.84 88.56 351,429.56
小计
1至2年 1,651,886.04 4.06 82,594.30 1,766,530.08 4.45 88,326.51
2至3年 301,543.76 0.74 30,154.38 155,221.00 0.39 15,522.10
3 年以上 1,069,527.93 2.63 534,763.97 2,587,449.93 6.52 1,293,724.97
5 年以上 33,458.20 0.08 23,420.74 33,458.20 0.08 23,420.74
合计 40,660,265.30 100.00 1,046,971.88 39,685,614.05 100.00 1,772,423.88
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
霍州市辛置镇选
2,360,412.48 2,360,412.48 100 账龄较长
煤厂
洪洞县朝胜选煤
2,092,474.76 2,092,474.76 100 账龄较长
厂
临汾市阳晨选煤
1,312,382.00 1,312,382.00 100 账龄较长
有限公司
洪洞县人民法院 510,175.00 510,175.00 100 账龄较长
山西宝瑞达科贸
400,000.00 400,000.00 100 账龄较长
有限公司
其他 1,849,650.72 1,849,650.72 100 账龄较长
合计 8,525,094.96 8,525,094.96 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
代垫运费赵城站 非关联方 9,748,327.74 1 年以内 19.82
郭林俊 非关联方 9,059,387.00 1 年以内 18.42
霍州市辛置镇选
非关联方 2,360,412.48 5 年以上 4.80
煤厂
洪洞县朝胜选煤
非关联方 2,092,474.76 5 年以上 4.25
厂
临汾市阳晨选煤
非关联方 1,312,382.00 5 年以上 2.67
有限公司
合计 / 24,572,983.98 / 49.96
63
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
洪洞广胜物业管理有限
同一母公司 65,612.58 0.13
公司
合计 / 65,612.58 0.13
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 115,636,474.99 96.54 94,725,510.33 93.30
1至2年 1,694,827.44 1.41 4,010,396.76 3.95
2至3年 2,317,742.26 1.93 2,649,479.23 2.61
3 年以上 144,261.56 0.12 144,261.56 0.14
合计 119,793,306.25 100.00 101,529,647.88 100.00
账龄超过 1 年的预付款项主要为预付的货款，上述款项未及时结算。
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
临汾供电公司 非关联方 20,320,804.81 1 年以内 未结算电费
灵石县中煤九鑫
焦化有限责任公 非关联方 6,939,843.07 1 年以内 未结算货款
司
上海埃梯梯恒通
先进水处理有限 非关联方 5,160,000.00 1 年以内 未结算货款
公司
山西永鑫焦化有
非关联方 4,114,580.82 1 年以内 未结算货款
限责任公司
山西远中焦化有
非关联方 3,242,810.57 1 年以内 未结算货款
限公司
合计 / 39,778,039.27 / /
64
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 218,094,896.84 218,094,896.84 163,278,442.44 163,278,442.44
料
在
产 72,484,770.96 1,058,972.45 71,425,798.51 70,657,429.01 1,280,191.25 69,377,237.76
品
库
存
145,719,321.40 3,825,351.69 141,893,969.71 200,467,007.24 8,094,622.17 192,372,385.07
商
品
周
转
2,737,191.85 2,737,191.85 2,753,849.95 2,753,849.95
材
料
合
439,036,181.05 4,884,324.14 434,151,856.91 437,156,728.64 9,374,813.42 427,781,915.22
计
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
在产品 1,280,191.25 1,058,972.45 1,280,191.25 1,058,972.45
库存商品 8,094,622.17 3,825,351.69 8,094,622.17 3,825,351.69
合计 9,374,813.42 4,884,324.14 9,374,813.42 4,884,324.14
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
在产品 成本高于可变净值
库存商品 成本高于可变净值
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 财产保险 2,086,404.56 4,717,535.00
触媒费用 4,749,211.74 3,323,304.50
待抵扣增值税 5,019.57
预缴企业所得税 2,871,797.42 2,871,797.42
合计 9,707,413.72 10,917,656.49
65
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
业在
被投 本企 被投
资单 业持 资单 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
本期净利润
位名 股比 位表 额 额 总额 入总额
称 例(%) 决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
山西
焦化
集团
临汾
44.14 44.14 53,773,325.50 36,943,368.78 16,829,956.72 36,559,605.39 1,471,298.96
建筑
安装
有限
公司
(九) 长期股权投资:
长期股权投资情况
按成本法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
被投 资单位
增减变 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
动 持股比
位 比例
例（％）
（％）
山西
焦炭
集团
500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.67 1.67
国际
贸易
公司
源通
煤焦
电子
商务 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3.92 3.92
有限
责任
公司
本溪
北营 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 1.34 1.34
钢铁
66
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
（集
团）有
限公
司
山西
洪洞
华实
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00
热电
有限
公司
上海
惠焦
网络
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 55.00 55.00
科技
有限
公司
山西
焦化
集团
临汾 5,033,820.00 5,033,820.00 5,033,820.00 5,033,820.00 15.28 15.28
洗煤
有限
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 减值准 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
位 备 权比例
比例（％）
（％）
山西焦化
集团临汾
5,200,000.00 6,643,152.83 649,431.36 7,292,584.19 44.14 44.14
建筑安装
有限公司
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
5,444,975,691.09 11,445,827.52 25,251,355.59 5,431,170,163.02
计：
其中：房屋及建筑
1,477,852,609.42 764,603.62 1,478,617,213.04
物
机器设备 3,905,832,933.90 7,121,532.56 24,511,616.29 3,888,442,850.17
67
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
运输工具 59,402,848.16 3,258,156.45 739,739.30 61,921,265.31
其他设备 1,887,299.61 301,534.89 2,188,834.50
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
1,563,038,542.58 129,681,880.36 13,956,236.65 1,678,764,186.29
计：
其中：房屋及建筑
460,470,895.27 39,026,297.73 499,497,193.00
物
机器设备 1,079,439,453.34 88,390,488.25 13,289,158.92 1,154,540,782.67
运输工具 22,505,811.94 2,204,742.03 667,077.73 24,043,476.24
其他设备 622,382.03 60,352.35 682,734.38
三、固定资产账面
3,881,937,148.51 / / 3,752,405,976.73
净值合计
其中：房屋及建筑
1,017,381,714.15 / / 979,120,020.04
物
机器设备 2,826,393,480.56 / / 2,733,902,067.50
运输工具 36,897,036.22 / / 37,877,789.07
其他设备 1,264,917.58 / / 1,506,100.12
四、减值准备合计 3,893,697.37 / / 3,619,351.49
其中：房屋及建筑
609,313.47 / / 609,313.47
物
机器设备 3,284,383.90 / / 3,010,038.02
运输工具 / /
五、固定资产账面
3,878,043,451.14 / / 3,748,786,625.24
价值合计
其中：房屋及建筑
1,016,772,400.68 / / 978,510,706.57
物
机器设备 2,823,109,096.66 / / 2,730,892,029.48
运输工具 36,897,036.22 / / 37,877,789.07
其他设备 1,264,917.58 / / 1,506,100.12
本期折旧额：129,681,880.36 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：5,102,410.98 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 16,578,396.48 6,190,577.56 609,313.47 9,778,505.45
68
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
机器设备 140,002,693.98 104,102,746.57 3,010,038.02 32,889,909.39
运输工具 1,164,456.35 1,025,847.02 138,609.33
3、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 2,276,164.76
机器设备 468,554.99
运输工具 69,840.00
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 备
在建
1,203,179,761.09 1,203,179,761.09 817,988,710.77 817,988,710.77
工程
69
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项 工程投 本期利
其中：本期利
目 入占预 工程 利息资本化 息资本 资金
预算数 期初数 本期增加 息资本化金 期末数
名 算比例 进度 累计金额 化率 来源
额
称 （％） （％）
甲
醇 募集
45,589.75 208,754,496.11 113,210,761.96 70.62 71.00 13,399,496.11 6,640,662.09 6.23 321,965,258.07
扩 资金
建
甲 金融
醇 机构
制 858,455.00 166,747,440.60 241,350,545.92 4.75 5.00 16,652,539.48 6,769,889.66 6.23 贷 408,097,986.52
烯 款、
烃 自筹
临
汾
金融
洗
机构
煤
17,988.55 162,652,523.49 11,895,898.07 97.03 98.00 9,123,407.41 贷 174,548,421.56
厂
款、
改
自筹
扩
建
5-6
号
募集
干 20,323.00 160,471,148.23 10,054,734.48 83.90 85.00 9,328,752.47 170,525,882.71
资金
熄
焦
合
942,356.30 698,625,608.43 376,511,940.43 / / 48,504,195.47 13,410,551.75 / / 1,075,137,548.86
计
70
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
(十二) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 11,743,200.68 13,392,332.38 12,922,058.05 12,213,475.01
专用设备 17,255,492.72 117,835,541.67 117,172,321.78 17,918,712.61
合计 28,998,693.40 131,227,874.05 130,094,379.83 30,132,187.62
(十三) 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
顺酐车间设备资产 3,788,803.00 已经拆除
聆泉宾馆 13,106,817.61 13,106,817.61 已经拆除
焦化一厂相关资产 4,127,434.25 4,127,434.25 已经拆除
减值准备 -288,767.00
合计 20,734,287.86 17,234,251.86 /
根据洪建字 2010[15]号文件，纳入广胜寺景区改造整体规划的聆泉宾馆、焦化一厂相关资
产按净值予以补偿，因广胜寺景区改造工程尚未完成，转入固定资产清理的灵泉宾馆本报告期
没有新的进展，上述资产将在广胜寺景区改造工程拆迁补偿款到位后转入损益。
(十四) 无形资产：
无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 176,519,995.04 176,519,995.04
土地使用权（一
6,542,240.60 6,542,240.60
厂）
土地使用权（二
21,984,100.00 21,984,100.00
厂）
生活区土地使用
1,487,100.00 1,487,100.00
权（二厂）
生产区土地使用
23,115,859.44 23,115,859.44
权（三、四厂）
化肥厂土地使用
48,480,000.00 48,480,000.00
权
甲醇制烯烃项目
74,910,695.00 74,910,695.00
用地
二、累计摊销合计 12,692,256.98 1,685,405.96 14,377,662.94
土地使用权（一
1,831,824.81 54,518.50 1,886,343.31
厂）
土地使用权（二
4,763,222.07 183,200.85 4,946,422.92
厂）
生活区土地使用
230,146.77 8,851.80 238,998.57
权（二厂）
生产区土地使用 2,950,961.01 204,927.85 3,155,888.86
71
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
权（三、四厂）
化肥厂土地使用
2,666,400.00 484,800.00 3,151,200.00
权
甲醇制烯烃项目
249,702.32 749,106.96 998,809.28
用地
三、无形资产账面
163,827,738.06 1,685,405.96 162,142,332.10
净值合计
土地使用权（一
4,710,415.79 54,518.50 4,655,897.29
厂）
土地使用权（二
17,220,877.93 183,200.85 17,037,677.08
厂）
生活区土地使用
1,256,953.23 8,851.80 1,248,101.43
权（二厂）
生产区土地使用
20,164,898.43 204,927.85 19,959,970.58
权（三、四厂）
化肥厂土地使用
45,813,600.00 484,800.00 45,328,800.00
权
甲醇制烯烃项目
74,660,992.68 749,106.96 73,911,885.72
用地
四、减值准备合计
五、无形资产账面
163,827,738.06 1,685,405.96 162,142,332.10
价值合计
土地使用权（一
4,710,415.79 54,518.50 4,655,897.29
厂）
土地使用权（二
17,220,877.93 183,200.85 17,037,677.08
厂）
生活区土地使用
1,256,953.23 8,851.80 1,248,101.43
权（二厂）
生产区土地使用
20,164,898.43 204,927.85 19,959,970.58
权（三、四厂）
化肥厂土地使用
45,813,600.00 484,800.00 45,328,800.00
权
甲醇制烯烃项目
74,660,992.68 749,106.96 73,911,885.72
用地
本期摊销额：1,775,705.76 元。
(十五) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
山焦铁路专
3,014,999.87 786,521.64 2,228,478.23
用线
办公楼装修
145,833.33 25,000.02 120,833.31
费用
合计 3,160,833.20 811,521.66 2,349,311.54
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
72
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 89,691.03 72,965.48
未弥补亏损 26,949,164.90 26,949,164.90
小计 27,038,855.93 27,022,130.38
(十七) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 42,953,484.91 413,785.59 43,367,270.50
二、存货跌价准
9,374,813.42 4,884,324.14 9,374,813.42 4,884,324.14
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
20,533,820.00 20,533,820.00
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
3,893,697.37 274,345.88 3,619,351.49
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他 288,767.00 288,767.00
合计 77,044,582.70 5,298,109.73 9,937,926.30 72,404,766.13
73
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
(十八) 短期借款：
短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 258,000,000.00 58,000,000.00
抵押借款 200,000,000.00
保证借款 1,260,000,000.00 1,073,400,000.00
信用借款 111,400,000.00 98,000,000.00
合计 1,629,400,000.00 1,429,400,000.00
(十九) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,143,130,000.00 3,404,773,182.59
合计 2,143,130,000.00 3,404,773,182.59
下一会计期间（下半年）将到期的金额 1,550,000,000 元。
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,369,544,417.49 1,486,666,008.25
1至2年 20,769,386.22 23,775,638.29
2至3年 10,376,155.46 13,557,246.59
3 年以上 2,694,044.27 2,767,005.09
合计 1,403,384,003.44 1,526,765,898.22
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山西焦化集团有限公司 1,041,769,741.41 1,350,645,869.45
山西焦煤集团国际贸易有限责
34,098,009.14 8,936,157.24
任公司
山西焦煤集团国际发展有限公
18,506,928.11
司
山西焦化集团综合开发有限公
2,185,534.34 5,209,600.47
司
合计 1,096,560,213.00 1,364,791,627.16
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的大额应付账款主要为未结算的原料款。
74
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 123,904,538.59 139,708,112.79
1至2年 2,482,855.95 4,560,848.07
3 年以上 394,817.09 394,817.09
合计 126,782,211.63 144,663,777.95
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山西焦煤集团国际发展股份有
19,660,087.74 22,626,453.64
限公司
山西焦煤集团国际贸易有限责
3,912,504.66 11,087,976.06
任公司
合计 23,572,592.40 33,714,429.70
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 814,558.53 119,897,260.41 120,260,229.44 451,589.50
二、职工福利费 2,547,815.86 2,547,815.86
三、社会保险费 559,808.52 51,040,635.69 46,905,340.56 4,695,103.65
①医疗保险费 448,609.26 9,050,408.49 8,624,856.98 874,160.77
②基本养老保险费 73,614.00 25,282,658.93 24,823,186.92 533,086.01
③年金缴费 23,568.00 10,705,482.00 8,660,049.00 2,069,001.00
④失业保险费 6,275.52 2,529,567.70 2,012,788.59 523,054.63
⑤工伤保险费 5,871.12 2,511,970.18 1,962,298.20 555,543.10
⑥生育保险费 1,870.62 960,548.39 822,160.87 140,258.14
四、住房公积金 36,396.00 13,175,951.00 13,150,058.00 62,289.00
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 9,466,478.21 5,267,752.40 7,149,861.29 7,584,369.32
合计 10,877,241.26 191,929,415.36 190,013,305.15 12,793,351.47
工会经费和职工教育经费金额 7,584,369.32 元。
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 418,850.34 1,089,515.66
营业税 103,565.17 586,922.89
企业所得税 253,911.04 484,844.04
城市维护建设税 1,186,459.89 603,502.13
75
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
价格调控基金 6,620,156.23 10,488,835.07
代扣缴个人所得税 2,379,843.77 4,226,204.21
房产税 442,596.47 4,037,905.96
城镇土地使用税 232,850.28 1,158,200.44
教育费附加 1,178,337.46 590,722.42
印花税 110.00 522,862.23
河道管理费 328,147.11 223,712.03
合计 13,144,827.76 24,013,227.08
价格调控基金系根据山西省人民政府晋政发（1995）71 号“关于进一步完善价格调控基金
征收管理工作的通知”规定，“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售营业收入
的单位和个人，均应缴纳价格调控基金，价格调控基金以消费税、增值税、营业税为计征依据，
征收比例按税前三税额的 1.5%计征”。
(二十四) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 3,241,749.44 2,787,054.54
长期借款 1,205,752.78 1,392,752.78
合计 4,447,502.22 4,179,807.32
(二十五) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 73,921,772.88 56,092,679.42
1至2年 46,261,681.51 45,425,065.04
2至3年 30,325,020.34 20,218,002.27
3 年以上 21,078,223.51 30,567,586.75
合计 171,586,698.24 152,303,333.48
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山西焦化集团临汾建筑安装有
11,965,511.37
限公司
山西焦化设计研究院（有限公
165,707.77
司）
洪洞县华益竹围制造有限公司 7,290.56 12,839.69
合计 11,972,801.93 178,547.46
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的大额其他应付款，主要为应付工程款。
76
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权单位名称 所欠金额 款项性质
山西焦化集团临汾建筑安装有限公司 11,965,511.37 工程款
沈阳透平机械股份有限公司 6,096,500.00 工程款
开封黄河空分集团有限公司 4,986,000.00 工程款
山西建筑工程（集团）总公司 4,870,571.91 工程款
江苏江安集团有限公司 6,156,765.50 工程款
(二十六) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2007 年
2013 年
中国银行洪洞支行 12 月 10 人民币 6.12 100,000,000.00 100,000,000.00
12 月 8 日
日
合计 / / / / 100,000,000.00 100,000,000.00
(二十七) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 644,350,000.00 644,350,000.00
合计 644,350,000.00 644,350,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
2010 年 2016 年
焦煤财务公司 12 月 13 10 月 17 人民币 5.95 390,000,000.00 390,000,000.00
日 日
77
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
2017 年
2011 年 1
焦煤财务公司 12 月 26 人民币 6.40 254,000,000.00 254,000,000.00
月 18 日
日
省建投资 人民币 350,000.00 350,000.00
合计 / / / / 644,350,000.00 644,350,000.00
(二十八) 长期应付款：
金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
山西省财政厅 37,120,000.00 37,120,000.00
山西经贸资产经
75,680,000.00 46,822,300.00
营有限责任公司
（1）根据国家发改投资字（2003）2223 号文及晋经贸投资字（2004）175 号文件，由国家
发展改革委、财政部安排国债技术改造项目资金预算 7,424.00 万元专项用于本公司年产 30 万吨
煤焦油加工改造项目，其中 3,712.00 万元属于与资产相关的政府补助列入其他非流动负债，
3,712.00 万元为负债性质。
（2）山西经贸资产经营有限责任公司明细如下
A、根据晋经能源字（2005）362 号文件，山西省经贸资产经营有限公司拨入本公司 30 万
吨焦油加工技改专项资金 2,000.00 万元，年使用费率为 6%。
B、根据晋经贸投资字（2003）421 号文件，山西省经贸资产经营有限责任公司拨入本公司
30 万吨焦油加工技改专项资金 1,280.00 万元，2005 年归还 320.00 万元，期末余额 960.00 万元，
年使用费率 5%。
C、根据晋能源字（2006）747 号文件，山西省经贸资产经营有限责任公司拨入本公司 30
万吨焦油加工技改资金 2,200.00 万元，年使用费率为 6%。
D、2008 年 9 月，本公司与山西省经贸资产经营有限责任公司签订"焦炭技改资金入股协议
书"，根据山西省经济委员会晋经能源字（2008）430 号文件，将 30 万吨焦油加工技改项目拨
入的 1,208.00 万元列入山西省经贸资产经营有限责任公司入股计划，在入股手续办理前，有偿
使用该资金，使用期限三年，年使用费率 8%。
E、根据晋经能源字(2007)506 号文件，山西省经济委员会（现山西经贸资产经营有限责任
公司）拨入 1,500.00 万元技改资金用于 30 万吨煤焦油加工改造项目，其中 300.00 万元属于与
收益相关的政府补助，1,200.00 万元属于负债性质，年使用费率 7%。
上述使用山西经贸资产经营有限责任公司资金共计 7,568.00 万元。
（3）2012 年 11 月 8 日，山西省经贸资产经营有限责任公司授权山西经贸集团煤焦投资有
限公司与本公司、本公司母公司山西焦化集团有限公司进行三方抵账。抵账后山西经贸资产经
营有限责任公司长期应付款余额为 4,682.23 万元。
(二十九) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益，其中：
30 万吨/年焦油加工 21,034,666.66 22,272,000.00
尿素废液回收和二厂水重复利用项
2,250,000.00 2,500,000.00
目
废水综合治理及回用工程 13,200,000.00 13,200,000.00
150 万吨/年干熄焦项目 27,620,000.00 27,620,000.00
78
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
废水深度处理及回用工程 2,600,000.00 2,600,000.00
二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项
1,500,000.02 1,566,666.70
目
10 万吨/年粗苯精制 10,566,250.01 11,310,833.33
20 万吨/年甲醇项目 2,688,888.87 2,822,222.21
焦炉煤气综合利用 1,000,000.00 1,000,000.00
6 万吨/年炭黑项目 4,676,666.65 4,879,999.99
应用膜处理技术实现废水排放达标 400,000.00 400,000.00
60 万吨/年甲醇制烯烃项目 1,600,000.00 1,600,000.00
甲醇装置能量优化工程 3,000,000.00 2,700,000.00
焦炉自动测温与加热优化项目 2,700,000.00 2,700,000.00
焦化行业能源管理体系建设示范项
450,000.00 450,000.00
目
LED 路灯项目 1,695,330.00 1,695,330.00
能源中心项目 2,400,000.00 2,400,000.00
冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复
300,000.00 300,000.00
利用改造项目
自动化监控设施 205,714.29 205,714.29
合计 99,887,516.50 102,222,766.52
与资产相关的政府补助明细如下：
（1）30 万吨/年焦油加工
根据国家发改投资字[2003]2223 号文件及晋经贸投资字（2004）175 号文件，由国家发展
改革委、财政部安排国债技术改造项-目资金预算 74,240,000.00 元，专项用于本公司年产 30 万
吨煤焦油加工改造项目，其中 37,120,000.00 元需要偿还部分在"长期应付款"中进行列示，剩余
37,120,000.00 元属于与资产相关的政府补助，从 2007 年 1 月份起按 15 年摊销，本期摊销
1,237,333.34 元，累计摊销 16,085,333.34 元，尚未摊销 21,034,666.66 元。
（2）尿素解吸废液回收和二厂水重复利用项目
根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建[2006]283 号文件，由临汾市环保局拨付本公
司 5,000,000.00 元专项用于尿素解吸废液回收和焦化二厂水重复利用项目建设，从 2008 年 1 月
份起按 10 年进行分摊，本期摊销 250,000.00 元，累计摊销 2,750,000.00 元，尚未摊销 2,250,000.00
元。
（3）废水综合治理及回用工程
根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建（2008）396 号文件，由临汾市环保局拨付
本公司 5,800,000.00 元专项用于废水综合治理及回用工程建设。
根据山西省财政厅晋财建[2009]517 号文件，由山西省财政厅拨付 7,400,000.00 元专项用于
废水综合治理及回用工程。
（4）150 万吨/年干熄焦项目
根据洪洞县财政局、临汾市财政局、临汾市环境保护局洪财专项指标(2009)29 号、临建材
（2009）9 号文件，由临汾市环保局拨付本公司 6,000,000.00 元专项用于建设干熄焦、运焦系统、
热力系统等辅助设施。
根据山西省财政厅晋建材（2008）625 号文件，由山西省财政厅拨付本公司 9,000,000.00 元
专项用于 15t/h 干熄焦项目。
根据山西省财政厅，山西省经济委员会晋财建[2008]256 号文件，由山西省财政厅拨付
4,620,000.00 元专项用于 15t/h 干熄焦项目。
根据山西省财政厅晋财建一[2010]248 号文件，由山西省财政厅拨付 8,000,000.00 元专项用
于 15t/h 干熄焦项目。
（5）废水深度处理及回用工程
79
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
根据山西省发展和改革委员会省发改城环发（2008）1431 号文件，由山西省发展和改革委
员会拨付本公司 2,600,000.00 元用于废水深度处理及回用工程项目。
（6）二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目
根据临财建（2009）234 号文件，由临汾市财政局拨付公司 2,000,000.00 元用于二厂炼焦车
间焦炉除尘设施改造项目，从 2009 年 10 月份起按 15 年摊销，本期摊销 66,666.66 元,累计摊销
499,999.96 元，尚未摊销 1,500,000.02 元。
（7）10 万吨/年粗苯精制
根据山西省财政厅晋财建[2010]494 号文件，由山西省财政厅拨付 2,000,000.00 元专项用于
10 万吨/年粗苯精制改造项目，从 2010 年 4 月份起按 15 年摊销，本期摊销 66,666.66 元，累计
摊销 433,333.30 元，尚未摊销 1,566,666.67 元。
根据山西省财政厅晋财建[2008]494 号文件，由山西省财政厅拨付 7,000,000.00 元专项用于
10 万吨/年粗苯精制改造项目,从 2010 年 4 月份起按 15 年摊销，本期摊销 233,333.34 元，累计
摊销 1,516,666.70 元，尚未摊销 5,483,333.35 元。
根据临汾市财政局临财建[2011]535 号文件，由临汾市财政局拨付本公司 4,850,000.00 元专
项用于 10 万吨/年粗苯精制项目建设，从 2010 年 4 月份起按 15 年进行分摊，本期摊销 444,583.34
元，累计摊销 1,333,750.01 元，尚未摊销金额 3,516,249.99 元。
（8）20 万吨/年甲醇项目
根据山西省财政厅晋财建[2008]17 号文件，由山西省财政厅拨付 4,000,000.00 元专项用于
20t/n 甲醇项目,从 2008 年 8 月份起按 15 年摊销，本期摊销 133,333.34 元，累计摊销 1,311,111.13
元，尚未摊销 2,688,888.87 元。
（9）焦炉煤气综合利用
根据山西省财政厅晋财建[2008]492 号文件，由山西省财政厅拨付 1,000,000.00 元专项用于
焦炉煤气综合利用项目。
（10）6 万吨/年炭黑项目
根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会、山西省发展和改革委员会晋财建
[2009]684 号文件，由山西省财政厅按以奖代补方式拨付总金额 6,000,000.00 元中的 70%，即
4,270,000 元专项用于 6 万吨/年炭黑项目，剩余 30%的资金经第三方审核机构对项目实际节能量
进行审核，经信委与财政部门复核认定后再行拨付，从 2010 年 1 月份起按 15 年摊销，本期摊
销 142,333.34 元，累计摊销 996,333.35 元，尚未摊销 3,273,666.65 元。
根据晋财建[2010]237 号"关于准予拨付 2007-2009 年山西省节能项目剩余资金的通知"，
2011 年 2 月份山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付资金 1,830,000.00 元专项用于 6
万吨/年炭黑项目，从 2010 年 1 月份起按 15 年摊销，本期摊销 61,000.00 元，累计摊销 427,000.00
元，尚未摊销 1,403,000.00 元。
（11）应用膜处理技术实现废水排放达标
根据晋财建[2011]139 号"关于下达 2011 年山西省技术创新项目资金的通知"，山西省财政
厅、山西省经济和信息化委员会拨付资金 400,000.00 元于应用膜处理技术实现废水排放达标项
目。
（12）60 万吨/年甲醇制烯烃项目
根据山西省财政厅、山西省科学技术厅晋财教[2012]86 号文件，由山西省财政厅拨付本公
司 1,600,000.00 元专项用于 60 万吨/年甲醇制烯烃项目建设，该项目正在建设中尚未进行摊销。
（13）甲醇装置能量优化工程
根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建一[2011]322 号关于下达 2011 年山西
省节能专项资金的通知，拨付 2,700,000.00 元节能专项资金专项用于山西焦化甲醇装置能量优
化工程，项目正在建设中尚未进行摊销。
根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建一[2012]375 号关于清算下达 2011 年
节能专项资金的通知，拨付 300,000.00 元节能专项资金专项用于山西焦化甲醇装置能量优化工
程
（14）焦炉自动测温与加热优化项目
80
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会关于下达 2012 年第一批省级节能专项资金
的通知，拨付 2,700,000.00 元用于焦炉自动测温与加热优化项目。
（15）焦化行业能源管理体系建设示范项目
根据山西省财政厅山西省经济和信息化委员会晋财建一[2012]193 号关于下达 2012 年第一
批省级节能专项资金的通知，拨付 450,000.00 元专项用于全省焦化行业能源管理体系建设示范
项目，项目正在建设中尚未进行摊销。
（16）LED 路灯项目
根据晋财建一[2010]324 号关于下达 2010 年节能专项资金的通知，由山西省财政厅、山西
省经济和信息化委员会、山西发展和改革委员会拨付 1,695,330.00 元节能资金，专项用于 LED
路灯（含路灯光控制装置），项目正在建设中尚未进行摊销。
（17）能源中心项目
根据晋财建一[2010]243 号关于下达 2012 年工业企业能源建设示范项目财政补助资金支出
预算的通知，由山西省财政厅拨付 2,400,000.00 元节能资金专项用于能源中心项目，项目正在
建设中尚未进行摊销。
（18）冷凝水闭式回收及焦化二厂水重复利用改造项目
根据山西省财政厅山西省经济和信息化文员会晋财建[2009]497 号关于准予拨付 2007、2008
年山西省节能项目剩余 30%以奖代补资金的通知，拨付 300,000.00 元专项用于冷凝水闭式回收
及焦化二厂水重复利用改造项目，项目正在建设中尚未进行摊销。
（19）自动化监控设备
根据山西省环境监控中心晋环监控字[2012]16 号文件，由山西省财政厅拨付本公司
210,000.00 元专项用于自动化监控设施建设，从 2012 年 1 月份按 7 年摊销，本年摊销 30,000.00
元，累计摊销 30,000.00 元，尚未摊销 180,000.00 元。
根据山西省环境监控中心晋环监控字[2012]27 号文件，由山西省财政厅拨付本公司
30,000.00 元专项用于自动化监控设施建设，从 2012 年 1 月份按 7 年摊销，本年摊销 4,285.71
元，累计摊销 4,285.71 元，尚未摊销 25,714.29 元。
(三十) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
公积
期初数 期末数
发行新股 送股 金转 其他 小计
股
股份
565,700,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 765,700,000.00
总数
(三十一) 专项储备：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 1,078,753.44 7,933,523.52 4,266,731.75 4,745,545.21
(三十二) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 901,124,410.46 1,302,880,000.00 2,204,004,410.46
其他资本公积 44,649,670.14 5,000,000.00 49,649,670.14
合计 945,774,080.60 1,307,880,000.00 2,253,654,080.60
81
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十三) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 84,421,028.42 84,421,028.42
任意盈余公积 140,329,550.26 140,329,550.26
合计 224,750,578.68 224,750,578.68
(三十四) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -457,950,435.84 /
调整后 年初未分配利润 -457,950,435.84 /
加：本期归属于母公司所有者的
15,996,541.55 /
净利润
期末未分配利润 -441,953,894.29 /
(三十五) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,874,339,895.65 3,087,886,601.86
其他业务收入 58,447,413.17 71,146,448.88
营业成本 2,669,493,071.13 2,867,232,815.29
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦化 2,874,339,895.65 2,655,972,539.71 3,087,886,601.86 2,832,637,389.19
合计 2,874,339,895.65 2,655,972,539.71 3,087,886,601.86 2,832,637,389.19
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦炭 1,806,340,930.24 1,638,912,601.81 2,245,982,335.80 2,042,364,608.11
化工 1,067,998,965.41 1,017,059,937.90 841,904,266.06 790,272,781.08
合计 2,874,339,895.65 2,655,972,539.71 3,087,886,601.86 2,832,637,389.19
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
宝钢不锈钢有限公司 315,688,960.66 10.76
首钢总公司 156,763,739.19 5.35
山西太钢不锈钢股份有限公司 144,686,088.09 4.93
82
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
山东钢铁股份有限公司 91,772,032.75 3.13
承德建龙特殊钢有限公司 82,383,241.64 2.81
合计 791,294,062.33 26.98
(三十六) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 634,611.67 473,500.04 应税收入的 3、5%
城市维护建设税 6,252,797.86 7,297,724.58 应纳流转税额 5、7%
教育费附加 6,216,277.57 7,092,749.27 应纳流转税额 5%
合计 13,103,687.10 14,863,973.89 /
(三十七) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 21,343,245.91 20,235,097.74
职工薪酬 3,815,076.97 4,256,538.96
业务招待费 823,511.50 1,367,618.08
会议费 900,831.00 2,241,516.50
装卸费 284,468.00 559,415.30
差旅费 595,039.68 698,284.42
办公费 241,421.66 399,899.70
其他支出 599,324.42 281,486.73
折旧费 184,152.50 208,494.04
合计 28,787,071.64 30,248,351.47
(三十八) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,756,743.49 57,734,984.92
税金 5,814,044.24 7,411,824.69
折旧费 6,211,383.91 7,669,015.21
商标使用费 3,030,000.00 3,030,000.00
水电汽费 2,540,034.40 3,433,384.13
办公费 1,107,259.23 2,943,385.03
研究费用 1,667,851.79 1,154,762.88
材料及低值易耗品 3,088,852.09 1,736,344.30
业务招待费 1,372,659.44 3,407,501.25
董事会经费 1,274,558.88 2,523,330.18
差旅费 835,040.11 1,459,550.45
绿化费 1,607,474.75 1,367,054.78
技术服务费 862,940.00 2,110,349.29
聘请中介机构费 958,710.00 1,657,910.00
无形资产摊销 1,775,705.76 1,026,598.80
83
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
会议费 1,558,332.50 259,303.00
独生子女补助费 250,750.00 994,335.00
运输费 655,135.00 770,990.00
长期待摊费用 917,608.58 786,521.64
修理费 410,648.96 404,437.44
警卫消防费 792,201.76 427,216.92
防洪防讯 109,337.33 13,116.81
装卸费 446,745.05 437,785.49
其他支出 1,390,284.32 1,534,359.51
合计 92,434,301.59 104,294,061.72
(三十九) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 85,800,566.05 83,241,911.03
减：利息资本化 -13,410,551.75 -16,572,424.89
减：利息收入 -31,157,887.44 -8,750,778.59
承兑汇票贴息 31,539,109.48 30,394,060.08
手续费及其他 3,758,735.42 5,319,244.94
合计 76,529,971.76 93,632,012.57
(四十) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 649,431.36 497,785.31
合计 649,431.36 497,785.31
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西焦化集团临汾建筑
649,431.36 497,785.31 联营企业实现利润变动
安装有限公司
合计 649,431.36 497,785.31 /
(四十一) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 413,785.59 1,044,757.39
二、存货跌价损失 4,884,324.14 4,086,260.41
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
84
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,298,109.73 5,131,017.80
(四十二) 营业外收入：
营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 2,635,250.02 2,190,666.68 2,635,250.02
其他 49,100.00 34,558.20 49,100.00
合计 2,684,350.02 2,225,224.88 2,684,350.02
（1）30 万吨/年焦油加工
根据国家发改投资字[2003]2223 号文件及晋经贸投资字（2004）175 号文件，由国家发展
改革委、财政部安排国债技术改造项目资金预算 74,240,000.00 元，专项用于本公司年产 30 万
吨煤焦油加工改造项目，其中 37,120,000.00 元需要偿还部分在"长期应付款"中进行列示，剩余
37,120,000.00 元属于与资产相关的政府补助，从 2007 年 1 月份起按 15 年摊销，本期摊销
1,237,333.34 元，累计摊销 16,085,333.34 元，尚未摊销 21,034,666.66 元。
（2）尿素解吸废液回收和二厂水重复利用项目
根据临汾市财政局、临汾市环境保护局临财建[2006]283 号文件，由临汾市环保局拨付本公
司 5,000,000.00 元专项用于尿素解吸废液回收和焦化二厂水重复利用项目建设，从 2008 年 1 月
份起按 10 年进行分摊，本期摊销 250,000.00 元，累计摊销 2,750,000.00 元，尚未摊销 2,250,000.00
元。
（3）二厂炼焦车间焦炉除尘设施改造项目
根据临财建（2009）234 号文件，由临汾市财政局拨付公司 2,000,000.00 元用于二厂炼焦车
间焦炉除尘设施改造项目，从 2009 年 10 月份起按 15 年摊销，本期摊销 66,666.66 元,累计摊销
499,999.96 元，尚未摊销 1,500,000.02 元。
（4）10 万吨/年粗苯精制
根据山西省财政厅晋财建[2010]494 号文件，由山西省财政厅拨付 2,000,000.00 元专项用于
10 万吨/年粗苯精制改造项目，从 2010 年 4 月份起按 15 年摊销，本期摊销 66,666.66 元，累计
摊销 433,333.30 元，尚未摊销 1,566,666.67 元。
根据山西省财政厅晋财建[2008]494 号文件，由山西省财政厅拨付 7,000,000.00 元专项用于
10 万吨/年粗苯精制改造项目,从 2010 年 4 月份起按 15 年摊销，本期摊销 233,333.34 元，累计
摊销 1,516,666.70 元，尚未摊销 5,483,333.35 元。
根据临汾市财政局临财建[2011]535 号文件，由临汾市财政局拨付本公司 4,850,000.00 元专
项用于 10 万吨/年粗苯精制项目建设，从 2010 年 4 月份起按 15 年进行分摊，本期摊销 444,583.34
元，累计摊销 1,333,750.01 元，尚未摊销金额 3,516,249.99 元。
（5）20 万吨/年甲醇项目
根据山西省财政厅晋财建[2008]17 号文件，由山西省财政厅拨付 4,000,000.00 元专项用于
20t/n 甲醇项目,从 2008 年 8 月份起按 15 年摊销，本期摊销 133,333.34 元，累计摊销 1,311,111.13
元，尚未摊销 2,688,888.87 元。
85
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
（6）6 万吨/年炭黑项目
根据山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会、山西省发展和改革委员会晋财建
[2009]684 号文件，由山西省财政厅按以奖代补方式拨付总金额 6,000,000.00 元中的 70%，即
4,270,000 元专项用于 6 万吨/年炭黑项目，剩余 30%的资金经第三方审核机构对项目实际节能量
进行审核，经信委与财政部门复核认定后再行拨付，从 2010 年 1 月份起按 15 年摊销，本期摊
销 142,333.34 元，累计摊销 996,333.35 元，尚未摊销 3,273,666.65 元。
根据晋财建[2010]237 号"关于准予拨付 2007-2009 年山西省节能项目剩余资金的通知"，
2011 年 2 月份山西省财政厅、山西省经济和信息化委员会拨付资金 1,830,000.00 元专项用于 6
万吨/年炭黑项目，从 2010 年 1 月份起按 15 年摊销，本期摊销 61,000.00 元，累计摊销 427,000.00
元，尚未摊销 1,403,000.00 元
(四十三) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
9,357,263.60 1,301,756.99 9,357,263.60
计
其中：固定资产处置损
9,357,263.60 1,301,756.99 9,357,263.60
失
罚款、滞纳金及补偿金 536,655.95 1,743,674.94 536,655.95
停产损失 20,712,880.34 22,756,526.08 20,712,880.34
价格调控基金 1,864,825.98 2,105,925.28
合计 32,471,625.87 27,907,883.29 30,606,799.89
(四十四) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 300,000.00
风险抵押金 4,815,040.00
利息收入 31,157,887.44
合计 36,272,927.44
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付现成本费用及其他 55,224,455.50
合计 55,224,455.50
(四十五) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,541,284.16 17,821,895.44
加：资产减值准备 5,298,109.73 5,131,017.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 129,681,880.36 128,126,710.05
86
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
折旧
无形资产摊销 1,775,705.76 1,026,598.80
长期待摊费用摊销 942,608.60 786,521.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
9,357,263.30
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,301,756.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 72,766,486.38 93,632,012.57
投资损失（收益以“－”号填列） -649,431.36 -497,785.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,591,328.43 47,201,340.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,812,143.34 659,720,882.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -220,670,016.11 -793,237,781.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 45,264,705.73 161,013,170.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,276,036,014.89 21,603,561.25
减：现金的期初余额 336,298,132.99 27,097,512.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 939,737,881.90 -5,493,951.11
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,276,036,014.89 336,298,132.99
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,276,036,014.89 336,298,132.99
87
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母 公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司 名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
山西
山西
焦煤
焦化 有限 洪 郭 制
集团
集团 责任 洞 文 造 19,765.00 14.22 14.22 11002515-3
有限
有限 公司 县 仓 业
责任
公司
公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
山西德
力信电
有限责 山西省 商业、服
子科技 李雷刚 1,000.00 40 40 79637051-6
任公司 太原市 务
有限公
司
山西虹
宝建设 有限责 山西省
卫正义 服务业 100.00 80 80 75151884-7
监理有 任公司 洪洞县
限公司
上海惠
焦网络
上海市 1,000.00 55 55
科技有
限公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
山西焦
化集团
临汾建 有限责 山西省 建筑安
李康召 1,178.00 44.14 44.14 73632919-1
筑 安 装 任公司 洪洞县 装
有限公
司
88
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山西焦化集团综合开发有限公
母公司的控股子公司 11309259-0
司
洪洞广胜物业管理有限公司 母公司的控股子公司 68384817-3
洪洞县华益竹围制造有限公司 母公司的控股子公司 68628328-6
山西焦化设计研究院（有限公
母公司的控股子公司 73399218-2
司）
山西焦化集团临汾建筑安装有
母公司的控股子公司 73632919-1
限公司
北京源洁环境科技有限公司 母公司的控股子公司 005080222
山西焦化集团诚立信物业管理
母公司的控股子公司 58853589-X
有限公司
山西焦煤集团国际贸易有限责
其他 77671332-3
任公司
山西焦煤集团国际发展股份有
其他 11005491-5
限公司
山西焦煤集团五麟煤焦开发有
其他 74859704-6
限责任公司
山西焦煤集团财务公司 其他 69910298
霍州煤电集团煤化多种经营公
其他 11309152-7
司
华晋焦煤有限责任公司 其他 112310134
董事、经理、财务总监及董事
其他
会秘书
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
山西焦化
集团有限 洗精煤 市场价 1,714,597,812.41 1,904,397,977.87
公司
山西焦化
集团有限 商标 协议价 3,030,000.00 3,030,000.00
公司
山西焦化
集团有限 汽柴油 市场价 8,055,309.13 7,712,090.16
公司
山西焦煤
集团国际
焦油 市场价 40,867,844.04 29,287,661.30
发展有限
公司
89
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
山西焦煤
集团五麟
焦油 市场价 2,443,490.78 979,058.71
煤焦有限
公司
山西焦煤
集团国际
焦油、粗苯 市场价 59,453,889.92 47,257,735.50
贸易发展
有限公司
山焦集团
综 合 开 发 化工原料 市场价 738,125.00 2,623,514.32
有限公司
山西焦化
集团临汾
工程劳务 24,616,891.31 16,325,074.13
建筑安装
有限公司
山焦集团
综 合 开 发 提供劳务 60,575.97 51,372.00
公司
山西焦化
设计研究
设计费 1,465,300.00
院（有限公
司）
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
山西焦煤集
团国际发展
甲醇 市场价 22,193,475.73
股份有限公
司
山西焦煤集
团国际贸易
甲醇 市场价 25,791,001.20 2,315,768.55
有限责任公
司
山西焦化集 水电汽劳务
市场价 242,401.14 360,499.40
团有限公司 材料
山焦集团临
水电汽劳务
汾建筑安装 市场价 1,194,554.87 2,482,734.70
材料
有限公司
洪洞广胜物
水电汽劳务
业管理有限 市场价 751,732.80 1,125,565.82
材料
公司
山焦综合开 水电汽劳务
市场价 9,380.86 3,013.01
发有限公司 材料
90
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：万元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
山西焦化集
团临汾建筑 房屋、设备 2012 年 1 月 2014 年 12
本公司 协议价 22
安装有限公 等 1日 月 31 日
司
3、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
山西焦化集团 2012 年 12 月 11 日～
本公司 40,000,000.00 否
有限公司 2013 年 12 月 9 日
山西焦化集团 2012 年 7 月 31 日～
本公司 250,000,000.00 否
有限公司 2013 年 7 月 30 日
山西焦化集团 2012 年 12 月 4 日～
本公司 100,000,000.00 否
有限公司 2013 年 11 月 30 日
山西焦化集团 2013 年 3 月 28 日～
本公司 70,000,000.00 否
有限公司 2014 年 4 月 9 日
山西焦化集团 2012 年 12 月 20 日～
本公司 100,000,000.00 否
有限公司 2013 年 11 月 28 日
山西焦化集团 2013 年 5 月 29 日～
本公司 100,000,000.00 否
有限公司 2014 年 5 月 29 日
山西焦煤集团 2012 年 7 月 11 日～
本公司 200,000,000.00 否
有限责任公司 2013 年 7 月 11 日
山西焦煤集团 2007 年 12 月 10 日～
本公司 100,000,000.00 否
有限责任公司 2013 年 12 月 8 日
A、本年度尚未履行完毕的担保中，母公司山西焦化集团有限公司为本公司提供
660,000,000.00 元银行借款担保。
B、最终控制方山西焦煤集团有限责任公司为本公司提供 300,000,000.00 元借款担保。
4、 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
2008 年，山西焦煤
集团有限责任公
司募集企业债券
15 亿元，并委托中
山西焦煤集团有 2017 年 12 月 26
254,000,000.00 2011 年 1 月 18 日 国工商银行太原
限责任公司 日
西山支行向本公
司贷款 25,400 万
元 ， 期 限 ： 2008
年 1 月 11 日至
91
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
2017 年 12 月 26
日，年利率 6.40%，
2011 年 1 月偿还，
并委托山焦煤集
团财务公司向本
公司贷款。
2009 年，山西焦煤
集团有限责任公
司募集企业债券
15 亿元，并委托浦
发银行太原高新
支行向本公司贷
款 39,000 万元，期
山西焦煤集团有 2010 年 12 月 13 2016 年 10 月 13 限：2009 年 10 月
390,000,000.00
限责任公司 日 日 14 日至 2016 年 10
月 13 日，年利率
5.95%，2010 年 12
月偿还，并委托山
西焦煤集团财务
公司向本公司贷
款，同时支付融资
费用 518.70 万元。
本公司向山西焦
山西焦煤集团财
200,000,000.00 2012 年 7 月 11 日 2013 年 7 月 11 日 煤集团财务公司
务公司
融入短期资金。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西焦化集团
应收账款 351,567.53 3,515.68 346,251.73 3,462.52
有限公司
山西焦化设计
应收账款 研究院（有限 16,000.00 160.00
公司）
山西焦煤集团
应收账款 五麟煤焦开发 290,819.60 12,340.98 290,819.60 12,340.98
有限责任公司
华晋焦煤有限
应收账款 129,291.00 1,292.91 218,944.00 2,189.44
责任公司
洪洞广胜物业
其他应收款 65,612.58 656.13 769,687.20 7,696.87
管理有限公司
山西焦化集团
其他应收款 诚立信物业管 74.40 0.74
理有限公司
92
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 山西焦化集团有限公司 1,041,769,741.41 1,350,645,869.45
山西焦煤集团国际发展
应付账款 18,506,928.11
股份有限公司
山西焦煤集团国际贸易
应付账款 34,098,009.14 8,936,157.24
有限责任公司
山西焦化集团综合开发
应付账款 2,185,534.34 5,209,600.47
有限公司
山西焦煤集团国际发展
预收账款 19,660,087.04 22,626,453.64
股份有限公司
山西焦煤集团国际贸易
预收账款 3,912,504.66 11,087,976.06
有限责任公司
山西焦化集团临汾建筑
其他应付款 11,965,511.37
安装有限公司
山西焦化集团油品综合
其他应付款 1,034,882.45
经销部
洪洞县华益竹围制造有
其他应付款 7,290.56 12,839.69
限公司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司对外担保金额合计 51,000.00 万元：
被担保单位名称 担保事项 金额（万元） 期限 备注
山西三维集团股份有限公司 信用担保 6,500.00 2013-11-21 流动资金贷款
山西三维集团股份有限公司 信用担保 5,000.00 2013-09-17 流动资金贷款
山西三维集团股份有限公司 信用担保 2,000.00 2013-12-27 流动资金贷款
山西三维集团股份有限公司 信用担保 3,000.00 2013-11-28 流动资金贷款
山西三维集团股份有限公司 信用担保 5,000.00 2013-09-26 流动资金贷款
山西三维集团股份有限公司 信用担保 5,000.00 2013-09-20 流动资金贷款
山西三维集团股份有限公司 信用担保 10,000.00 2014-06-12 流动资金贷款
山西三维集团股份有限公司 信用担保 8,600.00 2014-03-26 流动资金贷款
山西三维集团股份有限公司 信用担保 1,900.00 2014-02-27 流动资金贷款
山西三维集团股份有限公司 信用担保 2,000.00 2014-02-01 流动资金贷款
山西三维集团股份有限公司 信用担保 2,000.00 -- 银行承兑汇票
合计 -- 51,000.00 -- --
93
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
十、 承诺事项：
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项：
截至 2013 年 8 月 9 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
625,701,398.30 96.49 10,641,681.92 1.70 552,681,807.14 96.05 9,497,789.55 1.72
组
合
625,701,398.30 96.49 10,641,681.92 1.70 552,681,807.14 96.05 9,497,789.55 1.72
小
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
22,752,342.34 3.51 22,752,342.34 100.00 22,752,342.34 3.95 22,752,342.34 100.00
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合
648,453,740.64 / 33,394,024.26 / 575,434,149.48 / 32,250,131.89 /
计
94
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
584,306,200.50 93.38 5,843,062.11 515,727,060.92 93.31 5,157,270.68
1 年以内
584,306,200.50 93.38 5,843,062.11 515,727,060.92 93.31 5,157,270.68
小计
1至2年 34,143,666.45 5.46 1,707,183.21 30,303,092.34 5.48 1,515,154.54
2至3年 1,455,732.19 0.23 145,573.22 1,251,156.52 0.23 125,115.65
3 年以上 5,555,980.18 0.89 2,777,990.09 5,400,497.36 0.98 2,700,248.68
5 年以上 239,818.98 0.04 167,873.29
合计 625,701,398.30 100.00 10,641,681.92 552,681,807.14 100.00 9,497,789.55
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
烟台渤丰钢铁建
3,744,536.70 3,744,536.70 100.00 回款困难
材有限公司
镇江市好胜建材
设备有限责任公 2,707,780.30 2,707,780.30 100.00 回款困难
司
洪洞县自来水公
2,488,981.72 2,488,981.72 100.00 回款困难
司
山西省生资服务
2,206,594.06 2,206,594.06 100.00 回款困难
公司
冶金部承德炼钢
1,896,708.72 1,896,708.72 100.00 回款困难
实验厂
其他 9,707,740.84 9,707,740.84 100.00 回款困难
合计 22,752,342.34 22,752,342.34 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
首钢总公司 非关联方 146,491,391.16 1 年以内 23.16
上海海博鑫惠国际
非关联方 76,018,600.29 1 年以内 14.30
贸易有限公司
河北钢铁股份有限
非关联方 56,641,665.75 1 年以内 12.65
公司
湖南华菱湘潭钢铁 非关联方 44,472,473.53 1 年以内 8.80
95
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公司
河南济源钢铁（集
非关联方 28,407,414.63 1 年以内 5.04
团）有限公司
合计 / 352,031,545.36 / 63.95
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 例 金额 金额
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
40,027,221.82 1,037,183.14
其中：龄
40,027,221.82 1,037,183.14 38,326,738.34 79.76 1,731,100.09 4.52
组合计
非 公 开
发 行 费 1,200,000.00 2.50
用组合
组 合 小
40,027,221.82 1,037,183.14 39,526,738.34 82.26 1,731,100.09 4.38
计
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
8,525,094.96 8,525,094.96 8,525,094.96 17.74 8,525,094.96 100.00
提 坏 账
准 备 的
其 他 应
收账款
合计 48,552,316.78 / 9,562,278.10 / 48,051,833.30 / 10,256,195.05 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
37,033,340.64 92.52 370,333.41 34,464,954.84 89.92 344,649.56
1 年以内小计 37,033,340.64 92.52 370,333.41 34,464,954.84 89.92 344,649.56
1至2年 1,600,431.30 4.00 80,021.56 1,095,654.37 2.86 54,782.72
2至3年 291,471.02 0.73 29,147.10 145,221.00 0.38 14,522.10
3 年以上 1,068,520.66 2.67 534,260.33 2,587,449.93 6.75 1,293,724.97
5 年以上 33,458.20 0.08 23,420.74 33,458.20 0.09 23,420.74
合计 40,027,221.82 100.00 1,037,183.14 38,326,738.34 100.00 1,731,100.09
96
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
霍州市辛置镇选
2,360,412.48 2,360,412.48 100 账龄较长
煤厂
洪洞县朝胜选煤
2,092,474.76 2,092,474.76 100 账龄较长
厂
临汾市阳晨选煤
1,312,382.00 1,312,382.00 100 账龄较长
有限公司
洪洞县人民法院 510,175.00 510,175.00 100 账龄较长
山西宝瑞达科贸
400,000.00 400,000.00 100 账龄较长
有限公司
其他 1,849,650.72 1,849,650.72 100 账龄较长
合计 8,525,094.96 8,525,094.96 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
代垫运费赵城站 非关联方 9,748,327.74 1 年以内 20.08
郭林俊 非关联方 9,059,387.00 1 年以内 18.66
霍州市辛置镇选
非关联方 2,360,412.48 5 年以上 4.86
煤厂
洪洞县朝胜选煤
非关联方 2,092,474.76 5 年以上 4.31
厂
临汾市阳晨选煤
非关联方 1,312,382.00 5 年以上 2.70
有限公司
合计 / 24,572,983.98 / 50.61
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
洪洞广胜物业管理有限
同一母公司 65,612.58 0.13
公司
合计 / 65,612.58 0.13
97
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变动 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
山西
德力
信电
子科 1,144,900.00 897,960.00 897,960.00 40.00 40.00
技有
限公
司
山西
虹宝
建设
800,000.00 800,000.00 800,000.00 80.00 80.00
监理
有限
公司
山西
焦炭
集团
500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.67 1.67
国际
贸易
公司
源通
煤焦
电子
商务 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3.92 3.92
有限
责任
公司
本溪
北营
钢铁
( 集 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 1.34 1.34
团 )
有限
公司
山西
洪洞
华实
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00 10.00
热电
有限
公司
98
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
山西
焦化
集团
临汾 5,033,820.00 5,033,820.00 5,033,820.00 5,033,820.00 15.28 15.28
洗煤
有限
公司
上海
惠焦
网络
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 55.00 55.00
科技
有限
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 现 在被投
资单位
被投资 值 提 金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
单位 准 减 红 持股比
比例
备 值 利 例（％）
（％）
准
备
山西焦
化集团
临汾建
5,200,000.00 6,643,152.83 649,431.36 7,292,584.19 44.14 44.14
筑安装
有限公
司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,874,339,895.65 3,087,886,601.86
其他业务收入 41,927,249.23 48,635,458.00
营业成本 2,661,204,002.37 2,852,339,433.11
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦化 2,874,339,895.65 2,655,972,539.71 3,087,886,601.86 2,832,637,389.19
合计 2,874,339,895.65 2,655,972,539.71 3,087,886,601.86 2,832,637,389.19
99
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦炭 1,806,340,930.24 1,638,912,601.81 2,245,982,335.80 2,042,364,608.11
化工 1,067,998,965.41 1,017,059,937.90 841,904,266.06 790,272,781.08
合计 2,874,339,895.65 2,655,972,539.71 3,087,886,601.86 2,832,637,389.19
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
宝钢不锈钢有限公司 315,688,960.66 10.76
首钢总公司 156,763,739.19 5.35
山西太钢不锈钢股份有限公司 144,686,088.09 4.93
山东钢铁股份有限公司 91,772,032.75 3.13
承德建龙特殊钢有限公司 82,383,241.64 2.81
合计 791,294,062.33 26.98
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 649,431.36 497,785.31
合计 649,431.36 497,785.31
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西焦化集团临汾建筑
649,431.36 497,785.31 联营企业盈利变动
安装有限公司
合计 649,431.36 497,785.31 /
100
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,258,153.21 15,322,730.98
加：资产减值准备 4,871,984.04 5,028,841.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
127,323,733.11 122,519,127.81
折旧
无形资产摊销 1,775,705.76 1,026,598.80
长期待摊费用摊销 917,608.58 786,521.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
9,357,263.60
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,357,263.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 72,390,014.30 93,583,623.14
投资损失（收益以“－”号填列） 649,431.36 -497,785.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,843,983.18 44,958,726.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 53,196,195.80 523,287,463.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -229,797,312.48 -643,203,430.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,098,794.10 164,169,680.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,269,251,832.36 16,862,693.97
减：现金的期初余额 323,440,928.65 18,806,109.85
101
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 945,810,903.71 -1,943,415.88
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -9,357,263.60
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,635,250.02
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -487,555.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -20,712,880.34
合计 -27,922,449.87
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.78 0.02
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.13 0.06
公司普通股股东的净利润
102
山西焦化股份有限公司 2013 年半年度报告
103