上海万象(集团)股份有限公司一九九八年年度报告摘要
本公司董事会保证报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、 公 司 简 介
1、 公司法定中文名称:上海万象(集团)股份有限公司
公司英文名称:Shanghai Wan Xiang Group Co.,Ltd
英文缩写:SWXGCLTD
2、 公司法定代表人:于文娟女士
3、 公司董事会秘书:祝木英女士
授权代表:张林祥先生
联系地址:上海市金陵东路358号6楼
邮政编码:200021
联系电话:63745428 63746473
传 真:63260888
4、 公司注册地址:上海市南京东路819号
邮政编码:200001
公司办公地址:上海市金陵东路358号6楼
邮政编码:200021
5、 公司年度报告备置地点:公司办公室
6、 公司股票简称:万象集团
股票代码:600823
二、 会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据 单位:人民币元
利润总额 52,707,665.99
净利润 44,252,689.43
主营业务利润 75,413,333.44
其他业务利润 17,263,965.77
投资收益 21,539,769.90
补贴收入 0
营业外收支净额 6,905,514.43
经营活动产生的现金流量净额 48,218,773.13
现金及现金等价物净增加额 6,590,893.67
2、公司近三年主要财务指标
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入
513,681,628.95 688,823,442.38 491,304,211.35
净利润 44,252,689.43 42,583,430.53 37,016,871.38
总资产 1,632,023,706.16 1,352,034,639.42 509,450,739.18
股东权益 538,143,034.01 409,243,502.78 366,660,072.25
每股收益 0.23 0.25 0.31
每股收益(加权) 0.26 0.30 0.41
每股净资产 2.84 2.44 3.06
调整后的每股净资产 2.77 2.34 2.99
净资产收益率(%) 8.22% 10.41% 10.10%
净资产收益率(加权) 9.88% 10.98% 12.64%
主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末?啥ㄒ?年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股的比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
三、 股本变动及股东情况
1、 股本变动情况
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小 计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份
73206000 7320600 7320600 80526600
境内法人持有股份
18102000 18102000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、95年、96年
转配股
34692000 1235222 1235222 35927222
尚未流通股份合计
126000000 8555822 8555822 134555822
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
42000000 12600000 12600000 54600000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
42000000 12600000 54600000
三、股份总数
168000000 21155822 21155822 189155822
2、 股东情况介绍:
⑴ 报告期末股东总数47240户。
⑵ 本公司前10名股东持股情况:
单位名称 期末持股数(股) 占总股本比例(%)
1、黄浦区国有资产 80526600 42.57
管理办公室
2、沪通实业有限公司 5586300 2.95
3、上海国际信托投资公司 3822000 2.02
4、上海浦东新区国有资产投资管理公司
3276000 1.73
5、海通证券公司 1150100 0.61
6、杨斐林 1023456 0.54
7、朱桂华 868476 0.46
8、梁美好 803600 0.42
9、江苏省物资集团总公司 780000 0.41
10、刘盖谦 700001 0.37
⑶ 公司现任董事、监事、高级管理人员持股及变动情况(见股东大会简介2)
四、股东大会简介
1、报告期内公司于1998年4月28日假座上海共舞台召开了第五次股东大会(1997年年会),出席会议股东726人,代表股权10867.35万股,占公司总股本16800万股的64.69%。大会审议批准,以投票表决的方式通过了如下决议:
⑴董事会1997年度工作报告;⑵监事会1997年度工作报告;⑶总经理1997年度业务工作报告;⑷1998年度业务发展计划;⑸公司1997年度财务决算和1998年度财务预算方案;⑹公司1997年度利润分配方案;⑺公司1998年度增资配股方案(预案),并授权董事会办理有关配股事宜;⑻关于股东大会授于董事会对投资进行决策和调整权限的议案;⑼修改后的《公司章程》。
2、现任董事、监事及公司高级管理人员情况:
姓 名 性 年 职务 任期 期初持股数 报告期增减 期末持 报告期
别 龄 (股) 变动(配股) 股数(股) 年度报酬
于文娟 女 49 董事长 三年 12270 +2016 14286 7万元
刘瑞旗 男 40 董事兼总经理
三年 7139 +1613 8752 7万元
吴国耀 男 46 董事兼副总经理
三年 10430 +1953 12383 5.6万元
张林祥 男 51 董事 三年 6135 +1638 7773 4.5万元
俞远志 男 69 董事 三年
王开国 男 40 董事 三年
李德明 男 44 董事 三年
朱纯宏 男 47 董事 三年
朱建华 女 43 董事 三年
张惠芬 女 48 监事长 三年 10430 +1745 12175 4.9万元
周公豪 男 52 监事 三年 9202 +1512 10714 4万元
杨妙英 女 49 监事 三年 5376 +1638 7014 3.5万元
沈荣芳 男 45 监事 三年 4410 +1365 5775 1.5万元
陈鸿祥 男 47 监事 三年
张节宏 男 51 副总经理
一年 4.9万元
李松伟 男 42 副总经理
一年 4.9万元
周文一 男 31 总经理助理
一年 4.9万元
祝木英 女 50 董事会秘书
三年 2927 +473 3400 4万元
五、 董事会报告
1、 董事会工作报告
⑴报告年度内董事会的会议情况及决议内容:
报告年度内董事会召开了三次会议和一次临时会议。
① 公司第二届董事会第二次会议于1998年1月7日召开,应到董事9人,实到8人,全体监事列席了会议。本次会议通过的决议内容如下:同意公司董事长、公司原总经理于文娟女士提出的辞去总经理职务的请求,同意聘任刘瑞旗先生为公司总经理;确立以恒源祥品牌为公司总商标,实施新的品牌战略,塑造公司的全新形象。
② 公司第二届董事会第三次会议于1998年3月13日召开,应到董事9人,实到9人,全体监事列席了会议。本次会议通过的决议内容如下:公司1997年度报告;公司1997年度财务决算和1998年度的财务预算;公司总经理1997年度工作总结和1998年度发展规划;公司通过《公司章程》修改草案(根据《上市公司章程指南引》对公司章程进行了修改);公司董事会议事规则和提请股东大会授于公司董事会对不超过公司净资产10%规模的投资进行决策和调整权限的议案。
通过了公司1997年度分配预案:报告期可供股东分配的利润3991.26万元,结转至下年度分配,1998年度内不进行分配。
通过了公司1998年度增资配股预案:以1997年末总股本16800万元为基数,按10:3比例向全体股东配售,配股价暂定4-5元;本次募集资金用途:通过投资(包括无形资产)参股已经生产恒源祥品牌产品的生产工厂,投资组建6个恒源祥品牌成熟产品的专业有限公司,用于以恒源祥品牌为总商标的系列产品及项目的科研投入和新产品的开发。
同时通过了投资105万元参股组建上海资知通企业发展顾问有限公司(公司占股份35%)。
③ 公司第二届董事会第四次会议于1998年5月20日召开,应到董事9人,实到8人,全体监事列席了会议。决议内容如下:出资组建:
上海恒源祥绒线有限公司;(公司出资25.5万元,占该公司总股本的51%)
上海恒源祥日化用品有限公司;(公司出资25.5万元,占该公司总股本的51%)
上海恒源祥家用纺织品有限公司;(公司出资25.5万元,占该公司总股本的51%)
上海恒源祥服饰有限公司;(公司出资25.5万元,占该公司总股本的51%)
上海恒源祥袜业有限公司;(公司出资25.5万元,占该公司总股本的51%)
④ 报告期的一次临时董事会议于1998年8月19日召开,应到董事9人,实到9人,监事长列席了会议。决议内容如下:通过了公司1998年度中期报告;同意投资99万元参股江苏恒源祥服饰有限公司(本公司占该公司总股本的19.8%);同意投资9.75万元参股恒源祥(海阳)实业公司(本公司占该公司总股本的19.5%)。
⑵ 聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况:
① 通过竞争,董事会二届二次会议聘任刘瑞旗先生为公司总经理,任期一年;董事会二届三次会议聘任吴国耀先生、张节宏先生、李松伟先生为公司副总经理,周文一先生为公司总经理助理,任期一年;聘任张林祥同志为财务部经理,任期三年。
② 公司第二届董事会第一次会议决议聘任祝木英女士为公司董事会秘书;任期三年。
⑶公司报告期利润总额数较利润预测数低于10%以上的差异的原因说明:
公司报告期初预测利润总额为8000万元,现实际完成5,270.77万元,较预测低于 34.12%。
原因:
① 受整个大势影响,市场疲软,商业竞争加剧,本公司是以经营纺织大类产品为主的商业企业,面临的挑战更是十分严峻,作为公司龙头产品的绒线业务,报告期也呈现较大幅度的下降,加上公司的经营调整出师不利,严重地影响了预测利润目标的完成。
② 报告期配股到位资金从数量上较预期少和时间上较预期晚,也影响了公司利润目标的实现。
因为预测报告期利润总额是在年初,后在配股申请过程中,才对国家股和法人股进行配股意向征询,从本次配售的结果来看,预测报告期利润总额时对公司到位的配股资金预期较高。因按公司1997年末总股本16800万股的30%比例配股,配股价按每股5元计算,预期配股资金将可到位2亿余元,但实际配售:国家股配股10%,其余20%(1464.12万股)放弃,社会法人股全部放弃配股(计543.06万股),转配股的配股仅配售了123.5222万股,余下917.2378万股未配出,由此,实际本次配股募集资金为10356.2424万元,是预期的50%左右,加上整个审核过程较长,推迟了配股资金的到位时间。
2、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
1998年公司合并报表净利润44,252,689.43元,母公司和子公司分别按10%提取法定公积金计4,455,782.67元;母公司和子公司分别按10%提取公益金计4,455,782.67元,加上年初未分配利润39,912,607.14元,可供股东分配利润为75,253,731.23元。鉴于公司还面临着发展中的困难,为支持和促进公司效益稳步有效的增长,董事会拟定的分配预案为:对公司全体股东实施每10股派发现金红利1.00(含税),计派发红利18,915,582.20万元,余额56,338,149.03万元转入下一年度分配。
以上利润分配预案需经股东大会审议通过。
3、报告期内公司利润分配方案,公积金转增股本方案执行情况以及报告期内配股方案的实施情况:
⑴ 报告期内1997年度的利润分配方案是:1997年公司实现利润4258.34万元,分别按10%提取法定公积金计425.83万元,法定公益金计425.83万元,余额为3406.67万元,加上上年末分配利润584.59万元,为支持公司的战略调整,可供股东分配的利润3991.26万元结转至下一年度分配(经公司第五次股东大会决议通过),同时,没有实施公积金转增股本方案。
⑵ 报告期内配股的实施情况:
报告期内公司的配股方案经上海市证券期货监督管理办公室沪证司[1998]028号文同意,并获中国证券监督管理委员会证监上字[1998]103号文批准后,公司于1998年8月22日在《上海证券报》上刊登了本公司1998年度配股说明书,配股缴款于1998年9月18日结束。本次配股,国家股股东以现金认配732.06万股,放弃其余配股;社会法人股股东放弃本次配股;向社会公众股股东配售流通股1260万股配股,转配股被认购123.5222万股,由此,本次配股实际配售总数为2115.5822万股。本次配股募集资金共计10356.2424元人民币全部到位。由上海会计事务所验资并出具了上会师报字(98)第1086号《验资报告》,公司于1998年10月6日在《上海证券报》上刊登了《股份变动及配股流通部分上市的公告》,配股流通部分于1998年10月9日在上海证券交易所上市流通。
六、 监事会报告
公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定,不断强化自身的建设,从依法运作、对董事、总经理等高级管理人员监督检查、对募集资金的使用情况、公司经营情况、财务状况、内部审计等方面行使了监督职能。
1、 监事会会议情况
报告期内召开了三次监事会议,监事在列席了董事会后,再单独召开会议,讨论董事会的各项议案,重点审核了公司1997年年度报告和公司1998年度的中期报告,并通过了决议。
2、监事会认为:公司董事、总经理等高级管理人员在执行公司职务时,无违反纪律、法规、公司章程或损害公司利益的行为,在整个大市场不景气的情况下,克服了重重困难,在经营上尽了努力,维护了整个公司和广大股东的利益。
3、监事会认为:上海会计师事务所出具的无保留意见的审计报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况。
4、报告期利润实现数较利润预测数低于10%以上,造成差异的原因:
⑴ 因受市场因素影响,商业竞争已趋白炽化,公司以经营纺织大类为主,更是困难重重,由此影响了公司报告期的利润完成。
⑵ 在预测报告期利润总额时,对公司本次配股所能募集资金的预期较高,预期能募集2亿余元的资金,而实际到位资金是10356.2424万元。加上配股资金到位较预期推迟了2个多月,配股资金在时间和数量上的差异也影响了公司利润的完成。
七、 业务报告摘要
(一) 公司报告期的经营情况
1、 公司主营业务情况
本公司是以经营针纺织类产品为主业的商业企业。
1998年是公司面临重大转折的一年,公司遵循二届三次董事会议及第五次股东大会通过的“以改革为动力,资本经营为主线,品牌经营为基础”的发展思路,积极地开展了各项工作。首先确立了“恒源祥”品牌为公司的总商标,对公司的经营结构和经营方式进行了调整;公司各职能部门、各产品(项目)经理,全面地投入了以恒源祥为总商标的系列产品的开发;同时在市场营销、推广,市场网络的调整、编织,科研技术的应用,对各加盟生产厂的考察、联络,广告宣传策划等各方面做了大量的、艰苦的前期投入工作,使恒源祥品牌在绒线产品的基础上向服饰系列、家纺用品、日化用品、袜业等产品延伸,一系列新产品相继面市。5月份公司成功地在’98上海国际时装文化节上展示了“恒源祥”服饰系列市场;7月份圆满地召开了’98“恒源祥”全国经销商大会,为恒源祥系列产品进入市场和专业有限责任公司的组建奠定了基础;8月份在配股工作尚未完成的情况下,公司投入了少量资金,组建了五个专业有限公司,使恒源祥系列产品的运作形成了雏型,为有效地在南京路上展示恒源祥品牌的系列产品,公司将原万象百货公司更名为恒源祥百货公司,同时对该网点及上海卧室用品公司进行了商品结构的调整。公司所属的窗口单位积极开展各项促销活动,坚持优质服务,“上卧”在龙虎榜大奖赛活动中荣获虎奖;在百日社会无投诉活动中,“恒百”获得“十佳”信得过单位称号;在上海市商业百货行业的“百花杯”活动中“上卧”和“恒百”荣获金奖,“上卧”和“恒源祥绒线公司”荣获了上海市“双信”单位称号。同时,恒源祥绒线荣获了“绿色产品标志”,为“恒源祥”品牌被国家工商局命名为全国驰名商标奠定了良好的基础。另外,经充分准备,12月份公司成功地召开了“新世纪科技及战略联盟大会”,会上与国际羊毛局、杜邦中国集团杜邦纤维有限公司、与中国纺大等单位签订了新的合作意向。
然而,由于整个市场无热点,内需不足的客观经济形势,使公司的发展出师不利,尤其给我们以纺织大类产品经营为主的企业带来了更大的困难。由此,1998年完成主营业务销售51368.16(不含税)万元,净利润4425.27万元与上年同比分别下降25.43%和上升3.92%,但较年初预期目标有较大差距。公司报告期的销售在上海市百货商业行业中排行第18名(根据上海市百货商业行业协会统计)。
2、 公司财务状况及经营情况
公司总资产去年135203.46万元,今年163202.37万元,同比增加27999万元,增幅为20.71%,主要年内国际广场项目继续投入,使公司在建工程项目较大幅度增加。
长期负债无变化
股东权益去年40924.35万元,今年53814.30万元,同比增加12889.95万元,增幅为31.50%,主要是年内实施了配股,使公司净资产净增10356.24万元。
主营业务利润同比下降2.40%,主要是销售下降。
净利润同比上升3.92%,主要是在费用管理上采取了措施,压缩了一些开支。
(二) 公司投资情况
1、 报告期内募集资金的使用情况:
募集资金时承诺的投资项目
原投资金额 实际投入项目 已投入资金 公司占股本
(万元) 比例
３上海恒源祥绒线有限公司
3315 上海恒源祥绒线有限公司 25.5万元 51%
上海恒源祥家用纺织品有限公司
1530 上海恒源祥家用纺 25.5万元 51%
织品有限公司
上海恒源祥日用化学品有限公司
1020 上海恒源祥日用化学 25.5万元 51%
品有限公司
上海恒源祥服饰有限公司
3060 上海恒源祥服饰有限公司 25.5万元 51%
上海恒源祥科技有限公司
2550 上海恒源祥袜业有限公司 25.5万元 51%
说明:
⑴ 公司在配股工作没有完成前,即第一期投入了少量资金, 注册启动了五个控股专业有限责任公司。配股资金于1998年9月底全部到位,鉴于整个市场的不景气,公司认为必须认真、谨慎地用好配股资金,所以报告期内在五个有限公司的初步运作阶段,未将到位的配股资金作继续投入,公司拟在1999年初对五个控股有限公司进行增资扩股,作第二期投入。
⑵ 本次配股所募集资金较预期要减少,所以公司对原投资项目的投资金额也须作一定的调整。
⑶ 上述新投资的子公司的效益:
上述五个公司的业务于报告期内10月份投入运作,所以98年度实现利润合计为703,892.20元。
2、 报告期内非募集资金的投资项目
投资项目名称 公司投入资金 公司占股本比例
上海资知通企业发展 105万元 35%
顾问有限公司
江苏恒源祥服饰有限公司 99万元 19.9%
恒源祥(海阳)实业公司 9.75万元 19.5%
(三) 新年度的业务发展计划
1、全面启动绒线、服饰、日化、家纺、袜业五个新组建的有限公司的业务,运用配股募集的资金对上述公司进行增资扩股,推动以恒源祥为总商标的品牌产品朝系列化发展。
2、进一步理顺品牌产品的销售网络,充分发挥战略联盟的作用,提高产品的市场占有率。
3、进一步建立和完善自营基地,结合南京路步行街调整网点的商场布局和商业结构,引进市场机制,提高自营能力。同时,在全国范围内实施恒源祥产品特许专卖,1999年内计划开设100户专卖店(厅)投入统一管理。
4、加大科技投入,加快新产品开发力度,不断提高产品的科技含量。1999年内完成上海恒源祥科技公司的组建工作。
5、加大资本运作的力度,盘活公司的存量资产,增强投资公司的功能,使公司的资本运作与品牌运作相辅相承,以促进公司效益的增长。
6、用足用好公司的无形资产,强化对注册商标的管理,切实实施无形调有形的运作。
7、加强内部管理,强化监督制约机制,向管理要效益。
8、进一步加强人才的培训和引进,不断提高队伍素质。
9、1999年度的销售、利润,将比报告期内有一定比率的增长。
10、在建的万象国际广场项目,在报告期内完成大开挖的基础上,完成20000平方米大底板混凝土浇捣,年末出零零线。
八、重大事项
1、 报告期内公司的重大诉讼、仲载事项。
公司所属的万象制衣分公司于1998年初,被上海惠松毛纺织厂董事长用欺骗手段取得商业承兑汇票叁张,总计金额447.5万元,并背书转让给上海金怡丝绸物资有限公司和上海纺盈工贸有限公司。上海金怡丝绸物资有限公司于1998年7月21日以本公司所属万象制衣分公司开出商业承兑汇票到期未兑付为由向上海市黄浦区人民法院提起诉讼,要求本公司及所属万象制衣分公司返还票据款150万元。由于本案涉嫌诈骗,已移交公安局侦查之中。上海纺盈工贸有限公司于1998年8月30日以本公司所属万象制衣分公司开出商业承兑汇票到期未兑付为由向上海市第一中级人民法院提起诉讼,要求本公司及所属万象制衣分公司返还票据297.5万元。现正在诉讼中。
2、 报告期内公司无任何收购及出售资产、吸收合并事项。
3、 报告期内公司无重大关联交易事项。
4、 公司无逾期未收回委托存款和委托贷款。
5、 报告期内聘任的会计师事务所未发生变更。
6、 报告期内担保事项:
为上海万象国际广场有限公司担保787,000,000.00元;为上海市黄浦区国有资产总公司担保122,500,000.00元。
7、 公司报告期内无更改名称或股票简称的情况。
8、 其他重大事项:
公司面临计算机2000年问题的影响及解决方案:计算机2000年问题虽然仅对公司的一部分工作有影响,但已引起公司的高度重视,正着手在落实解决措施。
九、财务报告
(一)审计意见
公司财务报告经上海上会会计师事务所中国注册会计师刘小虎、钱志昂审计,并出具了无保留意见的审计报告[上会师报字(99)第0275号]。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
附注1、公司简介
本公司系于1993年9月29日经上海市财贸办公室沪府财贸(93)第315号文批准, 采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司股票于1994年2月4日在上海证券交易所挂牌上市。公司属商业行业,经营范围包括:零售兼批发及出口业务、房地产开发,主要产品包括:针纺织品,服装鞋帽,日用百货,建筑装潢材料,黄金饰品等。
1998年8月4日经中国证监会证监上字[1998]103号文批准,向公司全体股东配售2115.5822万股。变更后公司总股本为18915.5822万股, 已经上海会计师事务所 (现名“上海上会会计师事务“)出具的上会师报字(98)第1086号验资报告验证, 并于 1998年10月19日取得上海市工商行政管理局换发的 《企业法人营业执照》注册号 为3100001000812。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度: 股份有限公司会计制度。
2、 会计年度:公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币:人民币。
4、记帐原则和计价基础:以权责发生制为记帐原则,以实际成本为计价基础。
5、外币业务核算方法:对涉及外币的经济业务采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记帐, 期末按期末市场汇价(中间汇价)进行调整发生的差额,与购建固定资产有关的予以资本化,属于筹建期间的计入开办费,属于生产经营期的计入当期费用。
6、合并会计报表的编制方法:
(1)对下属各分公司采用汇总报表方法, 汇总时将有关内部往来、内部销售和上下级拨收款项一并冲销。
(2)按照财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》, 以合并会计报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其它有关资料为依据,在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上, 对资产、 负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。
7、坏帐核算方法
(1)坏帐的确认标准:
①凡因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,确实不能收回的应收款项;
②债务人逾期未履行偿债义务超过三年,确实不能收回的应收款项;
以上确实不能收回的应收帐款,报经董事会或其授权者批准后,作为坏帐。
(2)坏帐损失核算方法:坏帐核算采用直接转销法, 在实际发生坏帐时, 作为损失计入管理费用。
8、 存货核算方法:
存货包括:原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
取得存货时按实际成本计价,其中库存商品采用售价金额核算制,同时核算商品进销差价,每月月末根据商品存销比例,将库存商品调整为实际成本。低值易耗品采用一次摊销法核算。包装物采用一次摊销法核算。
公司未提取存货跌价准备。
9、短期投资核算方法:
以发生时的实际成本计价,投资收益采取成本法核算。
公司未提取短期投资跌价准备。
10、长期投资核算方法:
(1)长期债券投资以实际支付的款项记帐,按权益法计算应计利息。
(2)长期股权投资
①股票投资按成本法核算
②其他股权投资:投资额占被投资企业表决权资本总额20％或20％以上,或虽不足20％但有重大影响,采用权益法核算;投资额占被投资企业表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
公司未提取长期投资减值准备。
11、固定资产及折旧:
(1)单位价值在2,000元以上,使用年限在一年以上的实物资产作为固定资产,按实际成本计价。
(2)折旧方法:按行业财务制度的有关规定确定使用年限和残值率,采用个别折旧率,按直线法计算折旧。
(3)固定资产分类及使用年限
类别 使用年限 残值率(％) 折旧率(%)
房屋建筑物 25年 5 3.8
家具用具 6年 5 15.83
机器设备 6年 5 15.83
运输设备及电子设备 8年 5 11.88
其他设备 6年 5 15.83
12、在建工程核算方法:核算工程在建造过程中实际发生的全部支出,交付使用之前发生的工程借款利息和外币折合差额计入在建固定资产的成本。在建工程于交付使用之时转作固定资产。
13、无形资产计价和摊销方法:按实际成本计价,在预计的受益期限内平均摊销。
类别 摊销年限
商誉 15年
职工住房使用权 15年
14、长期待摊费用摊销方法:在规定的期限内平均摊销。
类别 摊销年限
装修费 5年
职工购房款 5年
开办费 5年
15、 收入确认原则:
(1)商品销售:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务:以劳务合同的总收入,劳务的完成程度能够可靠地确定, 与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提,确认营业收入的实现。
(3)他人使用本企业的资产: 使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确认并应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入企业,②收入的金额能可靠地计量。
16、所得税的会计处理方法:采用应付税款法。
17、会计政策、会计估计及合并报表范围变更:
(1)合并会计报表范围变更:公司年内因新投资而新增五家合并报表单位: 上海恒源祥服饰有限公司、上海恒源祥绒线有限公司、上海恒源祥日化用品有限公司、上海恒源祥家用纺织品有限公司、上海恒源祥袜业有限公司。
(2)会计制度改变而发生的变更:本年度对拥有被投资企业20%以上(含20%)至50%以下(含50%)表决权资本的,由成本法核算改为权益法核算。本年新增投资上海资知通企业发展顾问有限公司投资额105万元,投资比例35%,按权益法核算,影响本年净利润+41,364.97元。
(3)会计估计未变更。
附注3、 主要税项
(1) 流转税:增值税税率 17％
营业税税率 5％
消费税税率 5％
(2)所得税:按应纳税所得额的33%计征。根据上海市财政局沪财企[1993]48 号文规定,实际税率执行15%。
附注4、控股子公司及合营企业情况表
(一)纳入合并范围的子公司
子公司名称
注册资本 经营范围 母公司投资额 所占比例
上海万象国际贸易公司
51万美元 国际贸易,保护区贸 441.60万元 100%
易及区内贸易代理,
区内仓储及商业性简
单加工,区内贸易.咨询
上海万象房地产经营公司
1,500万元 房地产开发经营 1,500万元 100%
上海万象广告装潢公司
30万元 各类广告设计制作 30万元 100%
上海万象投资咨询公司
1,000万元 商业投资及经营管理, 1,000万元 100%
商业技术,国内贸易
专业技术,"四技"服务
上海万象国际广场有限公司
15,000万元 综合商业经营房屋出 8,250万元 55%
租,物业管理
上海恒源祥服饰有限公司
50万元 经销,制造,加工针织
品,纺织品,服装,鞋帽等 25.5万元 51%
上海恒源祥绒线有限公司
50万元 绒线制品的技术开 25.5万元 51%
发,生产和销售等
上海恒源祥日化用品有限公司
50万元 经销,制造,加工 25.5万元 51%
日用化学品
上海恒源祥家用纺织品有限公司
50万元 经销,制造,加工纺织品 25.5万元 51%
上海恒源祥袜业有限公司
50万元 经销,制造,加工
各类袜品,针织裤类. 25.5万元 51%
(二)不纳入合并范围的子公司及合营公司
公司名称
注册资本 经营范围 母公司投资额 所占比例 未合并原因
上海万象南非实业有限公司
50万美元 生产,销售晴纶衫, 1662820.00元 100% 境外子公司,
圈圈绒衫等纺织品 资金调度受到
限制
上海资知通企业发展顾问有限公司
300万元 广告样本设计, 105万元 35% 根据财政部财
广告灯箱等 会二字 (1996)
设计制作,代理 第2号文,可不纳
本市广告业务等 入合并范围*
*企业名称 1998年12月31日 1998年1-12月
总资产 净资产 净利润
上海资知通企业发展顾问有限公司
6,840,854.03 3,234,145.41 176,396.44
附注5、会计报表项目附注(单位:人民币元)
1、短期投资
项目 期初数 期末数 期末市价总额
股票投资 2,381,348.54 1,691,108.54 769,400.00
债券投资 15,000,000.00
合计 2,381,348.54 16,691,108.54
2、应收帐款
帐龄 期初数 比例(％) 期末数 比例(％)
1年以内 21,382,707.35 56.39 39,593,972.70 89.07
1 - 2年 7,481,181.50 19.73 2,518,091.53 5.67
2 - 3年 597,229.73 1.57 468,417.99 1.05
3年以上 8,460,727.34 22.31 1,870,117.53 4.21
合计 37,921,845.92 100.00 44,450,599.75 100.00
无持本公司5％以上股份的股东单位的欠款.
3、其他应收款
帐龄 期初数 比例(％) 期末数 比例(％)
1年以内 19,102,011.43 63.07 45,579,062.15 77.90
1 - 2年 6,516,969.61 21.52 5,173,408.45 8.84
2 - 3年 4,486,539.60 14.82 3,261,160.83 5.57
3年以上 179,736.87 0.59 4,500,568.08 7.69
合计 30,285,257.51 100.00 58,514,199.51 100.00
无持本公司5％以上股份的股东单位的欠款
4、存货
项目 期初数 期末数
原材料 3,757,441.61 2,373,653.43
在产品 19,581,183.82 48,111,388.59
库存商品 30,981,374.12 32,502,718.56
委托加工物资 1,335,993.54 1,347,149.65
包装物 200,352.28 611,077.76
低值易耗品 960,292.06 742,114.55
合计 56,816,637.43 85,688,102.54
存货较期初数增加50.82%,主要系本公司所属全资子公司上海万象房地产经营公司参建华宏小区-万象园项目本期增加在产品-开发成本20,514,109.22元。
5、长期投资
(1) 项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
8,516,820.00 2,178,864.97 2,550,000.00 8,145,684.97
长期债券投资
125,440.00 16,190.00 109,250.00
合计
8,642,260.00 2,178,864.97 2,566,190.00 8,254,934.97
(2)长期股权投资
①股票投资
公司名称 股份类别 股票数量 投资金额
上海金陵 法人股 87,880.00 168,000.00
新锦江 法人股 158,400.00 520,000.00
黄浦房产 法人股 38,610.00 60,800.00
新世界 法人股 1,233,792.00 1,640,200.00
上海市百一店 法人股 38,438.00 125,000.00
合计 1,557,120.00 2,514,000.00
② 其他股权投资
公司名称
投资期限 投资金额 占资本比例 本期权益 累计权益 期末金额
万象南非实业有限公司
1996.10-2006.10 1662820.00 100.00% 1662820.00
上海沪嘉不锈钢制品厂*
1995.1-1999.10 60000.00 20.00% 60000.00
上海四达不锈钢制品有限公司*
1994.5-2004.5 1300000.00 50.00% 1300000.00
资知通(上海)企业发展顾问有限公司*
1998.4-2012.3 1050000.00 35.00% 41364.97 41364.97 1091364.97
恒源祥(海阳)实业有限公司
1998.8-2008.7 97500.00 19.50% 97500.00
江苏恒源祥服饰有限公司
1998.10-2008.10 990000.00 19.80% 990000.00
其他
430000.00 430000.00
合计
5590320.00 41364.97 41364.97 5631684.97
*上述投资投资额虽占被投资企业表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
(3)长期债券投资
种类 年利率 购入金额 到期日 本期利息
住宅债券 3.60% 11,850.00 2001.9 86.40
煤气债券 3.60% 2,000.00 2002.1
电力债券 无 81,400.00 2002.7
建设债券 无 14,000.00 2002 397.80
合计 109,250.00 484.20
6、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数
资金来源 工程进度
万象国际广场
687668365.61 227880688.84 6111601.11 909437453.34 自筹 尚未完工
上卧附楼
1147956.02 1147956.02
自筹 完工
王桥联合发展公司
1375000.00 1375000.00
自筹 尚未完工
商都一期工程
50319.20 50319.20
自筹 完工
商都二期工程
5688000.00 5688000.00
自筹 完工
其他
9679826.40 10000.00 8950000.00 739826.40
自筹 尚未完工
合计
699871148.03 233629008.04 6886275.22 15061601.11 911552279.74
在建工程利息资本化如下:
工程项目 期初利息资本化金额 本期净增加额 期末利息资本化金额
万象国际广场
131,217,858.80 53,173,906.75 184,391,765.55
在建工程期末数较期初数增加30.25%,主要系本期万象国际广场工程建造成本的增加。
7、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费
4,040,403.97 3,943,805.21 2,441,834.16 5,542,375.02
职工购房款
537,798.78 157,570.90 380,227.88
其他
228,515.97 8,119.65 84,744.63 151,890.99
合计
4,806,718.72 3,951,924.86 2,684,149.69 6,074,493.89
8、应付股利18,915,582.20元,均系根据董事会关于1998年度利润预分配方案决议应支付给股东的现金红利。
其中应付国家股股利8,052,660.00元。
9、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股票溢价
168,314,010.00 82,406,602.00* 250,720,612.00
资产评估增值
7,442,303.78 7,442,303.78
合计 175,756,313.78 82,406,602.00 258,162,915.78
*本期增加系经股东大会通过及中国证监会证监上字[1998]103号文批准,实施配股实际收到的配股资金103,562,424.00元(已扣除承销手续费2,216,686.00元),扣除列入股本数21,155,822.00元后的溢价收入。
10、盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积
12,848,718.90 4,455,782.67 17,304,501.57
公益金
11,616,350.96 4,455,782.67 788,992.00 15,283,141.63
任意盈余公积
1,109,512.00 788,992.00 1,898,504.00
合计
25,574,581.86 9,700,557.34 788,992.00 34,486,147.20
*1本期增加数系根据本公司第二届第六次董事会关于1998年度利润预分配方案,按1998年度净利润计提10%法定盈余公积、计提10％法定公益金。
*2本期减少数788,992.00系本年度购买职工住房由公益金转入任意盈余公积。
11、未分配利润
项目 金额
1998年度净利润 44,252,689.43
加:年初未分配利润 39,912,607.14
可供分配的利润 84,165,296.57
减:提取法定盈余公积金 4,455,782.67
提取法定公益金 4,455,782.67
应付普通股股利 18,915,582.20
年末未分配利润 56,338,149.03
12、其他业务利润
类别 收入金额 成本金额 其他业务利润
租金收入
16,830,712.04 1,599,235.50 15,231,476.54
广告收入 1,311,973.23 65,918.77 1,246,054.46
柜台管理费 166,532.60 19,027.08 147,505.52
其他 642,171.25 3,242.00 638,929.25
合计 18,951,389.12 1,687,423.35 17,263,965.77
本期较上年数增加323.92%,主要系公司为盘活存量资产将部分空置楼层及仓库出租。
13、投资收益
项目 金额
股票投资收益 134,709.87
债券投资收益 5,264,441.92
非控股公司利润分配来的 16,099,253.14
公司年末调整被投资公司权益净增减额 41,364.97
合计 21,539,769.90
其中中外合作企业上海万象帝王百货有限公司本期返利1300万元。
14、营业外收入
主要项目类别 金额
固定资产清理收益 3,084.00
动迁费补偿 7,343,351.00
其他 185,274.52
合计 7,531,709.52
15、支付的其他与经营活动有关的现金23,761,125.70元。
其中: 金额
支付各类经营费用 10,461,125.70
附注6、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、 存在控制关系的关联方
企业名称 经济性质
注册地址 主营业务 与本企业关系 或类型 法定代表
上海万象国际贸易公司
上海 国际贸易,保护区贸 子公司 股份制子公司 于文娟
易及区内贸易代理,
区内仓储及商业性
简单加工,区内贸
易.咨询
上海万象房地产经营公司
上海 房地产开发经营 子公司 股份制子公司 郑增良
上海万象广告装潢公司
上海 各类广告设计制作 子公司 股份制子公司 余芷芬
上海万象投资咨询公司
上海 商业投资及经营管 子公司 股份制子公司 张林祥
理,商业技术,国内
贸易专业技术,
上海万象国际广场有限公司
上海 综合商业经营房 子公司 股份制子公司 徐建军
屋出租,物业管理
上海恒源祥服饰有限公司
上海 经销,制造,加工针 子公司 有限责任公司 刘瑞旗
织品,纺织品,
服装,鞋帽等
上海恒源祥绒线有限公司
上海 绒线制品的技术开 子公司 有限责任公司 刘瑞旗
发,生产和销售等
上海恒源祥日化用品有限公司
上海 经销,制造,加工 子公司 有限责任公司 刘瑞旗
日用化学品
上海恒源祥家用纺织品有限公司
上海 经销,制造,加工纺织品 子公司 有限责任公司 刘瑞旗
上海恒源祥袜业有限公司
上海 经销,制造,加工各类
袜品,针织裤类. 子公司 有限责任公司 刘瑞旗
上海万象南非实业有限公司
南非 生产,销售晴纶衫,圈 子公司 股份制子公司 于文娟
圈绒衫等纺织品
2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
上海万象国际贸易公司
51万美元 51万美元
上海万象房地产经营公司
1500万元 1500万元
上海万象广告装潢公司
30万元 30万元
上海万象投资咨询公司
1000万元 1000万元
上海万象国际广场有限公司
15000万元 15000万元
上海恒源祥服饰有限公司
50万元 50万元
上海恒源祥绒线有限公司
50万元 50万元
上海恒源祥日化用品有限公司
50万元 50万元
上海恒源祥家用纺织品有限公司
50万元 50万元
上海恒源祥袜业有限公司
50万元 50万元
上海万象南非实业有限公司
50万美元 50万美元
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 年末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
上海万象国际贸易公司
441.5988万元 100％ 441.5988万元 100％
上海万象房地产经营公司
1500万元 100％ 1500万元 100％
上海万象广告装潢公司
30万元 100％ 30万元 100％
上海万象投资咨询公司
1000万元 100％ 1000万元 100％
上海万象国际广场有限公司
8250万元 55％ 8250万元 55％
上海恒源祥服饰有限公司
25.5万元 51％ 25.5万元 51％
上海恒源祥绒线有限公司
25.5万元 51％ 25.5万元 51％
上海恒源祥日化用品有限公司
25.5万元 51％ 25.5万元 51％
上海恒源祥家用纺织品有限公司
25.5万元 51％ 25.5万元 51％
上海恒源祥袜业有限公司
25.5万元 51％ 25.5万元 51％
上海万象南非实业有限公司
166.282万元 100% 166.282万元 100%
(二) 不存在控制关系的关联方情况
1、 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
资知通企业发展股份有限公司 合营公司
四达不锈钢制品公司 联营公司
江苏恒源祥服饰有限公司 联营公司
恒源祥(海阳)实业有限公司 联营公司
沪嘉不锈钢制品公司 联营公司
2、不存在控制关系的关联方交易
A、采购货物
公司上期和本期向关联方采购货物有关明细资料如下(单位:元)
企业名称 上期 本期
四达不锈钢制品公司 680,927.00
沪嘉不锈钢制品公司 308,700.00 4,974,358.97
合计 989,627.00 4,974,358.97
B、关联方应收、应付款项余额(单位:元)
应收帐款 上期末 本期末
沪嘉不锈钢制品公司 8,746.06 809,455.00
其他应收款 上期末 本期末
四达不锈钢制品公司 1,165,344.32 970,344.32
应付帐款 上期末 本期末
四达不锈钢制品公司 108,051.95 108,051.95
附注7、或有事项
本公司为关联公司及其他单位提供担保情况:
担保单位 担保金额
上海万象国际广场有限公司 787,000,000.00
上海市黄浦区国有资产总公司 122,500,000.00
合计 909,500,000.00
附注8、承诺事项
本公司无需要说明的承诺事项。
上海万象(集团)股份有限公司董事会
一九九九年四月十五日
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上海市股份有限公司一九九八年度会计报表
资产负债表
编制单位：上海万象（集团）股份有限公司 1998年12月31日 金额单位:元
资产 年初数 年初数 年末数 年末数
(母公司) (合并) (母公司) (合并)
流动资产：
货币资金
110038994.03 269728484.04 193023417.00 276319377.71
短期投资
1691108.54 2381348.54 1691108.54 16691108.54
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
1691108.54 2381348.54 1691108.54 16691108.54
应收票据
5655460.00 5655460.00 9194174.00 1994174.00
应收股利
应收利息
应收帐款
20971994.92 37921845.92 58790107.29 44450599.75
减：坏帐准备
应收帐款净额
20971994.92 37921845.92 58790107.29 44450599.75
预付帐款
18490172.50 18490172.50 691227.25 691227.25
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
其他应收款
26270325.61 30285257.51 78688048.31 58514199.51
存货
36818298.03 56816637.43 34661528.06 85688102.54
其中:工程施工
减：存货跌价准备(含工程亏损准备)
存货净额
36818298.03 56816637.43 34661528.06 85688102.54
待摊费用
2122323.57 2122323.57 1366827.43 1366827.43
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
8500.00 8500.00
其他流动资产
流动资产合计
222067177.20 423410029.51 378106437.88 492915616.73
长期投资：
长期股权投资
126664441.78 8516820.00 135972947.74 8145684.97
长期债权投资
125440.00 125440.00 109250.00 109250.00
长期投资合计
126789881.78 8642260.00 136082197.74 8254934.97
减：长期投资减值准备
长期投资净额
126789881.78 8642260.00 136082197.74 8254934.97
其中:合并价差
其中:股权投资差额
固定资产：
固定资产原价
231571428.33 232900682.38 239870756.77 241345547.82
减：累计折旧
20869860.35 21329076.50 30674388.94 31367882.93
固定资产净值
210701567.98 211571605.88 209196367.83 209977664.89
工程物资
在建工程
12202782.42 699871148.03 2114826.40 911552279.74
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
222904350.40 911442753.91 211311194.23 1121529944.63
无形资产及其他资产：
无形资产
2407036.79 2407036.79 2192771.61 2192771.61
开办费
134242.36 1325840.49 100681.84 1055944.33
长期待摊费用
480678.72 4806718.72 6074493.89 6074493.89
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
7347997.87 8539596.00 8367947.34 9323209.83
递延税项：
递延税款借项
资产总计
579109407.25 1352034639.42 733867777.19 1632023706.16
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
100050000.00 7990500000.00 100750000.00 892750000.00
应付票据
5919047.76 5919047.76 4567679.50 4567679.50
应付帐款
41096784.59 47361554.75 41151597.23 49541469.79
预收帐款
1614076.98 4585426.98 867366.18 867366.18
代销商品款
应付工资
2893906.87 2893906.87 3796172.44 3800812.44
应付福利费
563924.30 575424.30 640430.39 640983.11
应付股利
18915582.20 18915582.20
应交税金
835788.04 803718.95 -870722.47 -1519765.92
其他应交款
45086.60 54261.85 25098.25 17314.25
其他应付款
16694289.33 13397795.18 25728539.46 54631059.50
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
169712904.47 874641136.64 195571743.18 1024212501.05
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
153000.00 650000.00 153000.00 650000.00
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
153000.00 650000.00 153000.00 650000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
169865904.47 875291136.64 195724743.18 1024862501.05
少数股东权益(合并报表填列)
67500000.00 69018171.10
股东权益
股本
168000000.00 168000000.00 189155822.00 189155822.00
资本公积
175756313.78 175756313.78 258162915.78 258162915.78
盈余公积
25574581.86 25574581.86 34425119.74 34486147.20
其中：公益金
11616350.96 11616350.96 15252627.90 15283141.63
未分配利润(未弥补亏损以"-"号表示)
39912607.14 39912607.14 56399176.49 56338149.03
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计
409243502.78 409243502.78 538143034.01 538143034.01
负债及股东权益总计
579109407.25 1352034639.42 733867777.19 1632023706.16
利润及利润分配表
编制单位：上海万象(集团)股份有限公司 1998年度 金额单位:元
项目 上年实际数 上年实际数 本年实际数 本年实际数
一、主营业务收入
679122501.17 688823442.38 500717942.33 513681628.95
减：折扣与折让
主营业务收入净额
679122501.17 688823442.38 500717942.33 513681628.95
减：主营业务成本
605459193.96 609450740.80 428720028.28 436420138.98
主营业务税金及附加
1591258.88 2105978.40 1775674.38 1848156.53
二、主营业务利润
72072048.33 77266723.18 70222239.67 75413333.44
加：其他业务利润
4039892.48 4072472.55 17210914.64 17263965.77
减：存货跌价损失
营业费用
17970469.66 19476986.75 23562901.33 25113529.92
管理费用
39078133.10 39423837.71 36709704.81 37989719.14
财务费用
4692595.66 5884267.84 4638826.09 5311668.49
三、营业利润
14370742.39 16554103.43 22521722.08 24262381.66
加：投资收益
19823531.28 17643670.24 22881343.85 21539769.90
补贴收入
营业外收入
16680629.71 16680629.71 7523660.52 7531709.52
减：营业外支出
637213.26 640713.26 617815.39 626195.09
四、利润总额
50237690.12 50237690.12 52308911.06 52707665.99
减：所得税
7654259.59 7654259.59 8056221.63 8161805.46
减:少数股东损益
293171.10
五、净利润
42583430.53 42583430.53 44252689.43 44252689.43
加：年初未分配利润
29845862.71 29845862.71 39912607.14 39912607.14
盈余公积转入
六、可供分配的利润
72429293.24 72429293.24 84165296.57 84165296.57
减：提取法定盈余公积
4258343.05 4258343.05 4425268.94 4455782.67
提取法定公益金
4258343.05 4258343.05 4425268.94 4455782.67
七、可供股东分配的利润
63912607.14 63912607.14 75314758.69 75253731.23
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
24000000.00 24000000.00 18915582.20 18915582.20
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
39912607.14 39912607.14 56399176.49 56338149.03
附注: 非常项目:
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
上海市股份有限公司一九九八年度会计报表
现金流量表
编制单位：上海万象(集团)股份有限公司 1998年度 金额单位:元
项目 金额母公司 金额合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 545375367.29 589800241.49
收取的租金 3794392.00 3853362.00
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 49735854.04 52350819.07
现金流入小计 598905613.33 646004422.56
购买商品、接受劳务支付的现金 491357810.61 530108881.59
经营租赁所支付的现金 2194923.82 2194923.82
支付给职工以及为职工支付的现金 20967091.59 21379753.72
支付的增值税款 13121361.33 13206561.22
支付的所得税款 4959995.08 4960342.87
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1627018.26 2174060.51
支付的其他与经营活动有关的现金 88965224.96 23761125.70
现金流出小计 623193425.65 597785649.43
经营活动产生的现金流量净额 -24287812.32 48218773.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 37955769.09 279257610.20
分得股利或利润所收到的现金 13674709.87 23922182.59
取得债券利息收入所收到的现金 484.20 484.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
713811.89 715411.89
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 52344775.05 303895688.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
8788840.64 177755748.67
权益性投资所支付的现金 33412500.00 299573610.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 42201340.64 477329358.67
投资活动产生的现金流量净额 10143434.41 -173433669.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 103562424.00 104787424.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
- 1225000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 199340000.00 203603000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 302902424.00 2140817424.00
偿还债务所支付的现金 198640000.00 1942330000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 2100000.00 2100000.00
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支支付的现金 5033623.12 64581569.26
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子玲法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 205773623.12 2009011569.26
筹资活动产生的现金流量净额 97128800.88 131805854.74
四、汇率变动对现金的影响 - -64.41
五、现金及现金等价物净增加额 82984422.97 6590893.67
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 44252689.43 44252689.43
加;少数股东损益(亏损以"-"号填列) 293171.10
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 2031892.12 2031892.12
固定资产折旧 10204330.41 10228471.81
无形资产摊销 2931975.39 2951787.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
755496.14 755496.14
固定资产盘亏、报废损失 81753.79 86977.72
财务费用 5033623.12 5779627.62
投资损失(减收益) -22881343.85 -21539769.90
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 2156769.97 -28871465.11
经营性应收项目的减少(减增加) -75967103.82 -7188964.58
经营性应付项目的增加(减减少) 7112104.98 39438859.31
预提费用的增加净额(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -24287812.32 48218773.13
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 193023417.00 276319377.71
减:货币资金的期初余额 110038994.03 269728484.04
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 82984422.97 6590893.67
