成都博瑞传播股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 4
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事和高级管理人员 8
五、董事会报告 9
六、重要事项 12
七、财务会计报告(未经审计) 16
八、备查文件 65
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司7名董事出席董事会会议(董事何冰先生、独立董事胡守文先生因工作原因请假，分别书面委托董事孙旭军先生、独立董事钟康成先生代为表决)。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人孙旭军、主管会计工作负责人徐晓东及会计机构负责人(会计主管人员)赵红萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：成都博瑞传播股份有限公司
公司法定中文名称缩写：博瑞传播
公司英文名称：Chengdu B-ray Media Co.,Ltd
公司英文名称缩写：B-RAY MEDIA
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：博瑞传播
公司A股代码：600880
3、 公司注册地址：成都市锦江工业园区
公司办公地址：成都市花牌坊街185号
邮政编码：610031
公司国际互联网网址：www.b-raymedia.com
公司电子信箱：b-raymedia@b-ray.com.cn
4、 公司法定代表人：孙旭军
5、 公司董事会秘书：张跃铭
电话：028-87651183
传真：028-87651183
E-mail：zhangyueming@b-ray.com.cn
联系地址：成都市花牌坊街185号
公司证券事务代表：李良
电话：028-87685501
传真：028-87688427
E-mail：liliang@b-ray.com.cn
联系地址：成都市花牌坊街185号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(％)
调整后 调整前
总资产 841,504,983.14 790,375,113.33 842,658,488.48 6.47
所有者权益(或股东权 474,291,044.72 426,395,824.53 479,581,789.93 11.23
益)
每股净资产 2.60 2.34 2.63 11.23
报告期(1－6月) 上年同期 本报告期末比上年度期末增减(％)
调整后 调整前
营业利润 115,935,342.98 82,452,734.90 82,255,118.63 40.61
利润总额 116,066,538.05 81,951,122.62 75,252,111.28 41.63
净利润 64,638,121.37 50,145,810.27 46,736,660.52 28.90
扣除非经常性损益的 70,589,489.77 50,642,403.40 47,233,253.65 39.39
净利润
基本每股收益(元) 0.35 0.28 0.26 28.90
稀释每股收益(元) 0.34 0.28 0.26 24.61
全面摊薄净资产收益 13.63 13.24 10.59 增加0.39个百分点
率(%)
经营活动产生的现金 59,968,715.25 25,356,804.96 25,356,804.96 136.50
流量净额
每股经营活动产生的 0.33 0.14 0.14 136.50
现金流量净额
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2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
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非经常性损益项目 本年数
处置长期资产产生的损益 -5,456.93
证券投资收益 20,230,004.79
其中：公允价值变动损益 -794,816.37
投资收益 21,024,821.16
其他营业外收入 139,795.00
减：固定资产减值损失 2,568,980.78
其他营业外支出 3,143.00
期权费用 17,872,155.18
合计 -79,936.10
所得税影响 -5,871,432.30
非经常性损益产生的净利润 -5,951,368.40
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 6,316户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的
质 ) 股份数量 股份数量
成都博瑞投资控股集团有限公司 国有股 25.52 46,503,169 -570,983 46,003,169
东
成都新闻宾馆 国有股 11.96 21,806,134 20,715,827
东
中国建设银行－信达澳银领先增长股 其他 3.71 6,765,957 6,765,957 0
票型证券投资基金
中国农业银行－交银施罗德精选股票 其他 3.29 6,000,000 6,000,000 0
证券投资基金
中国工商银行－博时第三产业成长股 其他 2.75 5,015,445 5,015,445 0
票证券投资基金
中国建设银行－中信红利精选股票型 其他 2.33 4,249,045 4,249,045 0
证券投资基金
普丰证券投资基金 其他 2.28 4,157,966 4,157,966 0
交通银行－汇丰晋信动态策略混合型 其他 2.12 3,863,091 3,863,091 0
证券投资基金
中国工商银行－易方达价值精选股票 其他 2.10 3,820,319 -1,571,434 0
型证券投资基金
中国银行－富兰克林国海潜力组合股 其他 1.92 3,494,307 3,494,307 0
票型证券投资基金
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前十名无限售条件股东持股情况
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股东名称 持有无限售条件股份数量( 股份种类
股)
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 6,765,957 人民币普通股
中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 6,000,000 人民币普通股
中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 5,015,445 人民币普通股
中国建设银行－中信红利精选股票型证券投资基金 4,249,045 人民币普通股
普丰证券投资基金 4,157,966 人民币普通股
交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 3,863,091 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 3,820,319 人民币普通股
中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 3,494,307 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪 3,317,567 人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 2,956,931 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述股东之间有无关联关系，也未知其
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 (单位：股)
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序 有限售条件股东名称 持有的有限 有限售条件股份可上市交易 限售条件
号 售条件股份 可上市交易时 新增可上市 数量 情况
间 交易股份数
量
1 成都博瑞投资控股集团有 46,003,169 2009年1月18 46,003,169 博瑞投资所持有的博瑞传播股份自获得上市流通权之
限公司 日 日起，在三十六个月内不上市交易或转让。
2 成都新闻宾馆 20,715,827 2008年1月18 1,090,307 持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通股股
日 东，在公司本次股权分置改革方案实施之日起十二个
月期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内
不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之
十。
3 阮如新 420,299 待定 待归还博瑞投资集团在股权分置改革中垫付的对价股
份，取得垫付股东和公司的同意后方能流通。
4 四川阆中保宁丝绸总厂 206,354 待定 同上
5 四川东方电气经济技术开 83,831 待定 同上
发公司
6 温江变压器厂 55,887 待定 同上
7 包头绝缘材料厂成都采购 27,944 待定 同上
站
8 成都市东光标件厂 27,944 待定 同上
9 成都市低压电器厂 27,944 待定 同上
10 瑞安市罗凤标准件厂 27,944 待定 同上
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)总体经营情况分析
报告期内，公司坚持“传统媒体运营服务商，新兴媒体内容提供商”的战略定位，按照做大作强传媒主营业务，合理配置资源，努力开发新媒体、新项目的经营思路，积极拓展产业发展平台，实现了经营业绩较大幅度增长。报告期内公司实现营业收入33,357.57万元、利润总额11,606.65万元和净利润（不含少数股东损益）6,463.81万元，分别比上年同期增长了10.76％、41.63％和28.90％，为公司全年度经营业绩的稳定增长打下了良好的基础。
公司在稳固发展纸媒广告代理业务的同时，加大了户外媒体在人员配置、资源开发和市场营销等方面的投入力度，积极探索出租车移动视频、成都全搜索网房产频道等电子媒体和网络媒体的广告代理，初步形成了以纸媒广告代理为支撑、以户外媒体广告业务为发展重点、积极探索发展网络和电子媒体广告代理新业务的产业发展格局，为公司广告业务未来长远发展构建坚实的基础。
公司印刷业务按照“立足报印、拓展商印”的经营策略，在稳步拓展报印市场的前提下，确定了以周刊业务为增长点，充分发挥半商机生产能力的商业印刷经营思路。通过品牌推广和战略合作等多种方式，报告期内公司新增了《城市购物导报》、《新报》、《汽车时尚报》、《时尚周末》及先锋期刊的印刷业务，商业印刷的市场空间进一步扩大。
报告期内公司控股子公司成都商报发行投递广告有限公司完成了与《成都晚报》发行业务的实质性整合，获得了《成都商报》《成都日报》《成都晚报》三大主流媒体发行业务的独家代理权，进一步巩固了公司发行业务在区域内的绝对优势地位。面对DM广告业务的激烈竞争及严峻的外部经营形势，公司积极采取措施，及时调整了经营策略和手段，努力开发新产品，优化广告结构，保证了DM广告业务收入比去年同期有较大幅度的增长。
报告期内公司经营成果财务状况分析：
经营成果表 单位：人民币元
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项目 本期数 上期数 增减比例
营业收入 333,575,679.43 301,163,764.39 10.76%
营业成本 152,259,676.44 158,735,123.79 -4.08%
期间费用 69,329,568.98 45,821,493.66 51.30%
投资收益 20,941,484.36 -2,097,312.75 1098.49%
营业利润 115,935,342.98 82,452,734.90 40.61%
利润总额 116,066,538.05 81,951,122.62 41.63%
归属于母公司所有者的净利润 64,638,121.37 50,145,810.27 28.90%
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重大变化分析：期间费用大幅上升主要是因为报告期内公司股票期权成本增加所致；投资收益增加主要系报告期内交易性金融资产收益比上年同期有较大的增长。
主要财务数据变动表 单位：人民币元
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项目 期末余额 年初余额 增减变化
货币资金 158,278,457.90 156,388,284.38 1.21%
交易性金融资产 28,141,655.78 10,480,000.00 168.53%
应收账款 71,454,682.00 13,688,208.02 422.02%
预付款项 11,537,516.50 19,205,852.24 -39.93%
其他应收款 45,146,490.42 48,036,696.39 -6.02%
长期股权投资 12,343,264.53 13,573,155.80 -9.06%
固定资产 405,679,526.18 420,740,304.05 -3.58%
在建工程 20,315,492.76 16,876,719.94 20.38%
长期待摊费用 31,827,826.59 37,200,758.32 -14.44%
短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 0.00%
应付票据 48,050,000.00 37,080,000.00 29.58%
应付账款 30,403,061.15 30,412,670.75 -0.03%
应交税费 19,435,972.28 8,833,251.64 120.03%
其他应付款 21,276,682.49 38,014,295.52 -44.03%
所有者权益 514,272,653.24 459,790,362.89 11.85%
总资产 841,504,983.14 790,375,113.33 6.47%
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重大变化分析：交易性金融资产增加主要系本期股票投资增加。应收账款增加主要系正常结算期内的应收印刷款、投递款等增加。预付帐款期末余额减少主要系本期预付的广告款、设备款减少所致。应交税费增加主要系本期计提的企业所得税增加。其他应付款减少主要系本期支付成都老银杏餐饮有限公司往来款。
现金流量分析表 单位：人民币元
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项目 本期金额 上期金额 增减变化
经营活动产生的现金流量净额 59,968,715.25 25,356,804.96 136.50%
投资活动产生的现金流量净额 -11,881,575.52 -34,875,403.06 -65.93%
筹资活动产生的现金流量净额 -46,196,966.21 -44,511,987.51 3.79%
现金及现金等价物净增加额 1,890,173.52 -54,030,585.61 -103.50%
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重大变化分析：经营活动产生的现金流量净额增加主要系收入规模增加，经营活动产生的现金流入量增加；投资活动产生的现金流量净额增加主要系固定资产投入减少。
(二)公司内部控制制度的建立健全及有效执行情况的讨论和分析
公司在整个生产经营的各环节中制定了详尽的内部管理与控制制度，并得到有效贯彻执行。公司明确规定了各分(子)公司及经营管理部门的决策权限和内部控制程序，实施了经营班子的年度目标责任考核，制定了《控股子公司管理规定》，确保了公司对子公司日常经营的有效管理。按照《会计法》、《企业会计准则》及有关财务会计的补充规定，结合公司具体情况，建立了从各子公司到公司本部，逐级核算汇总的会计核算体系，公司财务管理对授权、签章等内部控制环节执行有效，会计核算真实和完整，保障了公司合法经营的正常秩序。
(三)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：元 币种：人民币
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分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(% 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年同期增减
) 年同期增减(%) 上年同期增
减(%)
印刷相关业务 165,227,846.16 104,662,066.27 36.66 1.27 -8.73 增加6.94个百分点
广告业务 76,976,421.21 13,901,729.94 81.94 41.20 54.01 减少1.50个百分点
发行及投递业务 42,510,696.36 11,987,226.24 71.80 19.21 5.47 增加3.67个百分点
配送、信息发布相关 6,207,444.17 5,022,966.68 19.08 -12.22 -5.26 减少5.94个百分点
业务
学校收入 13,109,740.11 6,329,851.44 51.72 -2.63 -21.11 增加11.31个百分点
酒楼收入 27,270,033.00 9,872,825.54 63.80 9.14 13.94 减少1.52个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位：万元 币种：人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%)
西南地区 33,130.22 10.31
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3、公司在经营中出现的问题与困难以及解决方案
随着经营规模的不断扩大和业务市场的快速拓展，公司现有生产设备特别是商业印刷设备出现了严重的产能缺口，印能短缺已经成为制约印刷业务进一步扩张的瓶颈，公司将提前启动印务分公司期刊、报刊印刷生产线技术改造项目，以利公司有效把握发展机遇，快速拓展商业印刷市场空间。
公司围绕传媒主业打造的产业链条，随着公司业务的拓展不断得到延伸，从以纸媒体为基础的经营业务，向户外媒体、广播媒体、手机媒体、移动媒体等业务领域的发展，导致公司管理人员特别是高级管理人员短缺，公司将进一步强化人力资源建设，完善激励机制，按照市场化原则，加大、加快人才的培养及引进，确保公司快速协调发展。
(四)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字【2007】28号)的要求，公司高度重视，成立了专门工作领导小组，及时召开专题会议，组织了相关人员进行认真学习，深刻领会，安排专人负责落实相关工作。公司董事会于2007年6月26日以通讯表决形式召开了六届第十一次会议，会议一致通过了《成都博瑞传播股份有限公司公司治理专项活动自查报告和整改计划》的议案,并于2007年6月27日在《中国证券报》《上海证券报》《金融投资报》和上海证券交易所网站予以公告，接受广大投资者、社会公众、各界人士评议。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
以2006年度末总股本182,252,070股为基数，2007年6月5日为股权登记日，向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税),共计分配股利36,450,414.00元, 尚余未分配利润90,839,308.28 元留存下一年度。
公司六届董事会第五次会议审议通过了《股票期权激励计划》，经中国证券监督管理委员会审核无异议，公司2006年第1次临时股东大会批准，拟向董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员及下属子(分)公司董事、高级管理人员分三次授予1600万股股票期权，占本激励计划签署时股本总额的8.779%。本报告期内尚未实施行权。根据估计，按照新的会计准则-股份支付及权益工具计量和确认的规定，本期股份支付计入所有者权益的金额为17,872,155.18元。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
(1)、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易结算方式
原则 比例(%)
成都商报社 提供印刷相关劳务(含新 参照市场价格 142,220,727.00 84.87 纸张供应逐笔结算，印刷
闻纸供应) 业务次月结算
成都商报社 独家代理发行投递《成都 协议价格结合 28,876,513.27 67.93 发行业务次月结算
商报》 市场情况
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1)本公司向实际控制人成都商报社提供印刷相关劳务(含新闻纸供应)。
2)本公司向实际控制人成都商报社独家代理发行投递《成都商报》。
鉴于传媒行业的现行政策，媒体的采编业务不能进入上市公司，因而公司围绕《成都商报》开展的增值业务所产生的关联交易是客观存在的。上述关联交易属于正常业务范围，现行主营业务合同规范、完善、公正。关联董事回避了表决，表决程序符合《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他规范的要求，符合公司及全体股东的利益。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、成都商报社将位于成都市花牌坊街187号,建筑面积750平方米的房屋租赁给成都博瑞传播股份有限公司，该资产涉及的金额为90,000.00元。租赁的期限为2006年10月1日至2008年9月30日。租金的确定依据是每月人民币20元/平方米,
2、成都商报社将位于成都市书院西街一号亚太大厦，建筑面积1950平方米的房屋租赁给成都商报发行投递广告有限公司，该资产涉及的金额为222,600.00元。租赁的期限为2006年3月1日至2008年2月29日。租金的确定依据是每月人民币20元/平方米,
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
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股东名 承诺事项 承诺履行情况
称
成都博 (1)同意在公司股权分置改革方案实施需要支付对价时，对有下列情形的 在股权分置改革方案实施中成都博瑞投资控股集
瑞投资 非流通股股东先代为支付股权分置改革的对价：a.由于质押或冻结原因 团有限公司为26家非流通股股东代为支付对价,
控股集 无法按时支付对价的股东；b.暂时不同意股改的股东；c.暂时联系不到 代为支付对价总额为666,271股。截至本报告期
团有限 的股东；d.因其他原因暂时不能支付对价的股东。(2)成都博瑞投资控股 末，成都博瑞投资控股集团有限公司仍为9家非
公司 集团有限公司所持有的公司股份自获得上市流通权之日起，在三十六个 流通股东代付对价152,385股；成都博瑞投资控
月内不上市交易或转让。(3)在本次股权分置改革完成后的连续三年，成 股集团有限公司已在相关股东大会上对公司2005
都博瑞投资控股集团有限公司提出公司分红比例不低于当期实现可分配 年度和2006年度利润分配方案投赞成票。
利润40%的利润分配议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
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(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
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序号 股票代码 简称 持股数量(股) 占该公司股权比 初始投资成本(元) 会计核算科目
例(%)
1 600967 北方创业 1,161,963.00 0.89 13,737,525.72 交易性金融资产
2 德胜优势基金 5,002,937.50 5,000,000.00 交易性金融资产
3 000988 华邦科技 440,942.00 0.15 4,648,277.70 交易性金融资产
4 600420 现代制药 423,400.00 0.16 4,632,668.73 交易性金融资产
5 600109 成都建投 700,000.00 0.49 1,750,700.00 长期股权投资
6 000838 S蓝星 650,000.00 1.00 1,500,000.00 长期股权投资
7 000519 银河动力 692,607.00 0.83 674,167.05 可供出售金融资产
8 780328 交通银行 84,000.00 663,600.00 交易性金融资产
9 600673 阳之光 363,000.00 0.28 320,330.58 可供出售金融资产
10 601919 中国远洋 30,000.00 254,400.00 交易性金融资产
期末持有的其他证券投资 -- -- 238,731.00 --
合计 -- -- 33,420,400.78 --
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2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
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持有对象名称 最初投资成本(元) 持股数量(股) 占该公司股权比例(%) 期末账面价值(元)
成都市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 0.84 3,000,000.00
小计 3,000,000.00 3,000,000.00 － 3,000,000.00
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3、经公司2007年第一次临时股东大会审议通过，公司拟以2006年年末总股本182,252,070股为基数，按照每10股配1—1.5股的比例向全体股东配售，预计本次配股总数为18,225,207—27,337,810股，本次配股预计募集资金27,000万元，用于投资商印技改项目和报刊发行渠道网络建设项目，相关工作正在推进过程中。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检
索路径
有限售条件的流通股上市公告 上海证券报D12版、中国证 2007年1月12日 [www.sse.com.cn]上通
券报C003版 过“上市公司资料检索
2006年度业绩预告 上海证券报B3版、中国证券 2007年1月23日 ”中输入公司股票简称
报C012版 或代码查询
部份有限售条件流通股上市流通公告 上海证券报D8版、中国证券 2007年2月28日
报A24版
年度报告、摘要及相关公告 上海证券报D23版、中国证 2007年3月28日
券报C019版
2006年度股东大会决议公告 上海证券报A5版、中国证券 2007年4月17日
报C007版
一季度报告及召开临时股东大会相关议案 上海证券报D77版、中国证 2007年4月20日
券报C037版
临时股东大会提示公告 上海证券报A74版、中国证 2007年4月30日
券报C011版
临时股东大会决议公告 上海证券报D19版、中国证 2007年5月11日
券报C021版
分红派息实施公告 上海证券报D19版、中国证 2007年5月31日
券报C010版
公司治理自查及整改报告 上海证券报D23版、中国证 2007年6月28日
券报C031版
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七、财务会计报告(未经审计)
资产负债表
编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2007年6月30日 币种：人民币 单位：元 审计类型：未经审计
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资产 注释号 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 158,278,457.90 87,767,514.13 156,388,284.38 97,911,419.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 28,141,655.78 6,874,036.13 10,480,000.00 5,000,000.00
应收票据 五、3 3,000,000.00 3,000,000.00
应收账款 五、4 71,454,682.00 49,038,880.65 13,688,208.02 1,850,019.98
预付款项 五、5 11,537,516.50 513,693.26 19,205,852.24 4,338,865.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 五、6 45,146,490.42 143,746,052.19 48,036,696.39 119,551,673.66
买入返售金融资产
存货 五、7 16,754,078.87 13,529,778.01 15,756,074.06 12,524,859.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 3,722,454.14 23,974.74 2,646,462.40 103,898.54
流动资产合计 335,035,335.61 301,493,929.11 269,201,577.49 244,280,735.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、9 6,415,487.96 6,415,487.96 6,098,464.74 6,098,464.74
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 12,343,264.53 232,940,096.78 13,573,155.80 254,881,988.05
投资性房地产
固定资产 五、11 405,679,526.18 171,555,416.76 420,740,304.05 180,479,814.42
在建工程 五、12 20,315,492.76 19,512,510.76 16,876,719.94 16,042,819.94
工程物资 五、13 709,245.00 709,245.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、14 5,429,813.79 5,896,939.27
开发支出
商誉 五、15 17,906,133.87 16,022,994.64
长期待摊费用 五、16 31,827,826.59 8,430,780.17 37,200,758.32 9,988,337.09
递延所得税资产 五、17 6,552,101.85 3,670,688.78 4,054,954.08 2,144,307.27
其他非流动资产
非流动资产合计 506,469,647.53 442,524,981.21 521,173,535.84 470,344,976.51
资产总计 841,504,983.14 744,018,910.32 790,375,113.33 714,625,712.44
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公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的公司负责人：徐晓东 公司会计机构负责人：赵红萍
资产负债表(续)
编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2007年6月30日 币种：人民币 单位：元 审计类型：未经审计
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负债和所有者权益 注释号 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五、19 90,000,000.00 40,000,000.00 90,000,000.00 40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、20 48,050,000.00 48,050,000.00 37,080,000.00 37,080,000.00
应付账款 五、21 30,403,061.15 17,642,144.79 30,412,670.75 24,214,155.61
预收款项 五、22 53,308,443.04 143,213.35 53,478,313.79 98,974.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、23 11,207,819.76 1,575,413.25 19,475,034.45 3,408,338.23
应交税费 五、24 19,435,972.28 4,720,542.43 8,833,251.64 4,774,117.83
应付利息 五、25 148,943.15 61,693.15 127,700.34 38,325.34
应付股利 五、26 15,439,300.85 15,439,300.85 12,034,928.40 12,034,928.40
其他应付款 五、27 21,276,682.49 175,809,077.79 38,014,295.52 150,859,498.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、28 1,710,000.00 2,070,000.00
其他流动负债 五、29 1,518,578.57 450,000.00 3,125,441.34 357,650.44
流动负债合计 292,498,801.29 303,891,385.61 294,651,636.23 272,865,988.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 五、30 13,170,000.00 13,440,000.00
专项应付款 五、31 10,926,559.00 10,926,559.00
预计负债
递延所得税负债 五、17 618,431.92 618,431.92
其他非流动负债 10,018,537.69 11,566,555.21
非流动负债合计 34,733,528.61 618,431.92 35,933,114.21
负债合计 327,232,329.90 304,509,817.53 330,584,750.44 272,865,988.52
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 五、32 182,252,070.00 182,252,070.00 182,252,070.00 182,252,070.00
资本公积 五、33 85,171,410.13 85,171,410.13 65,463,897.31 65,463,897.31
减：库存股
盈余公积 五、34 148,348,143.60 79,237,118.28 148,348,143.60 79,237,118.28
一般风险准备
未分配利润 五、35 58,519,420.99 92,848,494.38 30,331,713.62 114,806,638.33
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 474,291,044.72 439,509,092.79 426,395,824.53 441,759,723.92
少数股东权益 39,981,608.52 33,394,538.36
所有者权益合计 514,272,653.24 439,509,092.79 459,790,362.89 441,759,723.92
负债和所有者权益总计 841,504,983.14 744,018,910.32 790,375,113.33 714,625,712.44
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公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的公司负责人：徐晓东 公司会计机构负责人：赵红萍
利 润 表
编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2007年1-6月 币种：人民币 单位：元 审计类型：未经审计
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项目 注释号 本期数 上期数
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 333,575,679.43 164,647,446.44 301,163,764.39 138,440,155.47
其中：营业收入 五、36 333,575,679.43 164,647,446.44 301,163,764.39 138,440,155.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 237,787,004.44 142,193,584.31 216,613,716.74 107,182,021.15
其中：营业成本 152,529,676.76 102,858,658.42 158,735,123.79 89,900,701.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、37 10,213,873.10 1,495,276.19 8,691,503.09 1,760,600.36
销售费用 18,920,753.36 729,388.71 17,738,837.03 537,271.78
管理费用 48,004,298.59 31,110,719.79 25,329,811.72 11,964,562.35
财务费用 2,404,517.03 944,977.85 2,752,844.91 1,186,634.83
资产减值损失 五、38 5,713,885.60 5,054,563.35 3,365,596.20 1,832,250.65
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填 五、39 -794,816.37 1,874,036.13
列)
投资收益(损失以“-”号填列) 五、40 20,941,484.36 6,257,291.63 -2,097,312.75 29,695,587.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 115,935,342.98 30,585,189.89 82,452,734.90 60,953,721.56
加：营业外收入 五、41 139,795.00 400.00 15,853.14 7,115.00
减：营业外支出 五、42 8,599.93 517,465.42 218,876.66
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 116,066,538.05 30,585,589.89 81,951,122.62 60,741,959.90
减：所得税费用 五、43 43,029,832.63 16,093,319.84 24,953,620.55 6,826,351.10
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 73,036,705.42 14,492,270.05 56,997,502.07 53,915,608.80
归属于母公司所有者的净利润 64,638,121.37 50,145,810.27
少数股东损益 8,398,584.05 6,851,691.80
六、每股收益：
(一)基本每股收益 五、44 0.35 0.28
(二)稀释每股收益 0.34 0.28
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公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的公司负责人：徐晓东 公司会计机构负责人：赵红萍
现金流量表
编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2007年1-6月 币种：人民币 单位：元 审计类型：未经审计
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项目 注释 合并 母公司
号 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一.经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 308,780,223.58 276,392,944.63 133,359,663.44 117,388,152.79
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、4 5,199,206.83 2,890,000.91 36,686,895.62 343,487.82
5
经营活动现金流入小计 313,979,430.41 279,282,945.54 170,046,559.06 117,731,640.61
购买商品、接受劳务支付的现金 139,597,859.13 152,129,816.41 103,072,687.96 62,702,214.91
支付给职工以及为职工支付的现金 42,614,110.26 32,373,132.15 10,377,135.28 7,357,512.49
支付的各项税费 47,051,615.57 45,083,321.36 19,555,450.49 19,528,077.20
支付的其他与经营活动有关的现金 五、4 24,747,130.20 24,339,870.66 38,248,555.99 33,337,632.33
6
经营活动现金流出小计 254,010,715.16 253,926,140.58 171,253,829.72 122,925,436.93
经营活动产生的现金流量净额 59,968,715.25 25,356,804.96 -1,207,270.66 -5,193,796.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 29,851,036.21 7,705,517.32
取得投资收益所收到的现金 14,684,192.73 37,950,000.00 38,992,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 102,106.40 436,055.60 155,103.60
回的现金净额
处置子公司及其他长期资产收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,637,335.34 436,055.60 45,655,517.32 39,147,103.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 13,736,919.82 33,811,458.66 4,688,850.07 32,029,843.56
付的现金
投资所支付的现金 42,781,991.04 1,500,000.00 15,938,000.00 1,500,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 56,518,910.86 35,311,458.66 20,626,850.07 33,529,843.56
投资活动产生的现金流量净额 -11,881,575.52 -34,875,403.06 25,028,667.25 5,617,260.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 6,280,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,280,000.00
取得借款所收到的现金 20,000,000.00 70,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 576,135.22 323,916.61 288,170.92 152,962.48
筹资活动现金流入小计 26,856,135.22 70,323,916.61 20,288,170.92 40,152,962.48
偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 60,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00
分配股利.利润或偿付利息所支付的现金 42,760,305.55 44,622,877.88 34,224,091.55 35,681,802.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,050,000.00 7,407,999.99
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、4 10,292,795.88 10,213,026.24 29,381.40 10,187.03
7
筹资活动现金流出小计 73,053,101.43 114,835,904.12 54,253,472.95 65,691,989.91
筹资活动产生的现金流量净额 -46,196,966.21 -44,511,987.51 -33,965,302.03 -25,539,027.43
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,890,173.52 -54,030,585.61 -10,143,905.44 -25,115,563.71
加：期初现金等价物余额 156,388,284.38 147,828,537.13 97,911,419.57 78,151,852.54
六、期末现金及现金等价物余额 158,278,457.90 93,797,951.52 87,767,514.13 53,036,288.83
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公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的公司负责人：徐晓东 公司会计机构负责人：赵红萍
现金流量表(附注)
编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2007年1-6月 币种：人民币 单位：元 审计类型：未经审计
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补充资料 合并 母公司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 73,036,705.42 56,997,502.07 14,492,270.05 53,915,608.80
加：资产减值准备 5,713,885.60 3,365,596.20 5,054,563.35 1,832,250.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物物资 15,888,307.33 12,136,187.62 8,279,892.31 6,300,817.28
折旧
无形资产摊销 467,125.48 474,025.32
长期待摊费用摊销 6,048,694.48 5,443,855.53 1,557,556.92 1,569,501.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失( 5,456.93 252,919.12 186,761.66
收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 164,181.75
公允价值变动损失(收益以“-”表示) 794,816.37 -1,874,036.13
财务费用(收益以“-”表示) 2,404,517.03 2,752,844.91 944,977.85 1,186,634.83
投资损失(收益以“-”表示) -20,941,484.36 2,097,312.75 -6,257,291.63 -29,695,587.24
递延所得税资产减少(增加以“-”表示) -2,497,147.77 -538,412.68 -1,526,381.51 -471,459.23
递延所得税负债增加(减少以“-”表示) 618,431.92 618,431.92
存货的减少(增加以“-”号填列) -998,004.81 -2,028,548.26 -1,004,919.01 -2,662,327.91
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -47,627,309.73 -37,432,056.05 -66,258,848.57 -45,063,302.28
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 27,054,721.36 -18,164,421.57 44,766,513.79 7,543,124.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 59,968,715.25 25,356,804.96 -1,207,270.66 -5,193,796.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 158,278,457.90 93,797,951.52 87,767,514.13 53,036,288.83
减：现金的期初余额 156,388,284.38 147,828,537.13 97,911,419.57 78,151,852.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,890,173.52 -54,030,585.61 -10,143,905.44 -25,115,563.71
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公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的公司负责人：徐晓东 公司会计机构负责人：赵红萍
合并所有者权益变动表
编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2007年1-6月 币种：人民币 单位：元 审计类型：未经审计
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公 减 盈余公积 未分配 其 东权益
(或股本) 积 ： 利润 他
库
存
股
一、上年年末 182,252, 65,463, 148,348, 30,331, 33,394, 459,790,362.89
余额 070.00 897.31 143.60 713.62 538.36
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 182,252, 65,463, - 148,348, 30,331, - 33,394, 459,790,362.89
余额 070.00 897.31 143.60 713.62 538.36
三、本年增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
(一)净利润 64,638, 8,398,5 73,036,705.42
121.37 84.05
(二)直接计入 1,835,3 1,835,357.64
所有者权益的 57.64
利得和损失
1、可供出售 1,835,3 1,835,357.64
金融资产公允 57.64
价值变动净额
2、权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3、与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4、其他
上述(一)和( 1,835,3 64,638, 8,398,5 74,872,063.06
二)小计 57.64 121.37 84.05
(三)所有者投 17,872, 5,238,4 23,110,641.29
入和减少资本 155.18 86.11
1、所有者投 5,342,0 5,342,000.00
入资本 00.00
2、股份支付 17,872, 17,872,155.18
计入所有者权 155.18
益的金额
3、其他 -103,51 -103,513.89
3.89
(四)利润分配 36,450, - 7,050,0 43,500,414.00
414.00 00.00
1、提取盈余
公积
2、对所有者( 36,450, 7,050,0 43,500,414.00
或股东)的分 414.00 00.00
配
3、其他
(五)所有者权
益内部结转
1、资本公积
转增资本(或
股本)
2、盈余公积
转增资本(或
股本)
3、盈余公积
弥补亏损
4、其他
四、本年年末 182,252, 85,171, - 148,348, 58,519, - 39,981, 514,272,653.24
余额 070.00 410.13 143.60 420.99 608.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的公司负责人：徐晓东 公司会计机构负责人：赵红萍
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2007年1-6月 币种：人民币 单位：元 审计类型：未经审计
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公 减 盈余公 未分配利 其 东权益
(或股本) 积 ： 积 润 他
库
存
股
一、上年年末 182,252, 21,192, 150,549 92,073,8 29,330, 475,397,699.64
余额 070.00 540.87 ,028.43 81.03 179.31
加：会计政策 -14,058 -57,830, - 753,967 -71,134,483.51
变更 ,160.59 290.45 .53
前期差错更正
二、本年年初 182,252, 21,192, - 136,490 34,243,5 - 30,084, 404,263,216.13
余额 070.00 540.87 ,867.84 90.58 146.84
三、本年增减
变动金额(减
少以“-”号
填列)
(一)净利润 50,145,8 6,851,6 56,997,502.07
10.27 91.80
(二)直接计入
所有者权益的
利得和损失
1、可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2、权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3、与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4、其他
上述(一)和( 50,145,8 6,851,6 56,997,502.07
二)小计 10.27 91.80
(三)所有者投
入和减少资本
1、所有者投
入资本
2、股份支付
计入所有者权
益的金额
3、其他
(四)利润分配 45,563,0 - 7,407,9 52,971,017.49
17.50 99.99
1、提取盈余
公积
2、对所有者( 45,563,0 7,407,9 52,971,017.49
或股东)的分 17.50 99.99
配
3、其他
(五)所有者权
益内部结转
1、资本公积
转增资本(或
股本)
2、盈余公积
转增资本(或
股本)
3、盈余公积
弥补亏损
4、其他
四、本年年末 182,252, 21,192, - 136,490 38,826,3 - 29,527, 408,289,700.71
余额 070.00 540.87 ,867.84 83.35 838.65
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公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的公司负责人：徐晓东 公司会计机构负责人：赵红萍
母公司所有者权益变动表
编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2007年1-6月 币种：人民币 单位：元 审计类型：未经审计
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项目 本年金额
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 库存
股
一、上年年末余额 182,252,070.00 65,463,897.31 79,237,118.28 114,806,638.33 441,759,723.92
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 182,252,070.00 65,463,897.31 - 79,237,118.28 114,806,638.33 441,759,723.92
三、本年增减变动金额(减少
以“-”号填列)
(一)净利润 14,492,270.05 14,492,270.05
(二)直接计入所有者权益的 1,835,357.64 - 1,835,357.64
利得和损失
1、可供出售金融资产公允价 1,835,357.64 1,835,357.64
值变动净额
2、权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 1,835,357.64 14,492,270.05 16,327,627.69
(三)所有者投入和减少资本 17,872,155.18 17,872,155.18
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益 17,872,155.18 17,872,155.18
的金额
3、其他
(四)利润分配 36,450,414.00 36,450,414.00
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分配 36,450,414.00 36,450,414.00
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股
本)
2、盈余公积转增资本(或股
本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 182,252,070.00 85,171,410.13 - 79,237,118.28 92,848,494.38 439,509,092.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的公司负责人：徐晓东 公司会计机构负责人：赵红萍
母公司所有者权益变动表(续)
编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2007年1-6月 币种：人民币 单位：元 审计类型：未经审计
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项目 上年金额
实收资本(或股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 存股
一、上年年末余额 182,252,070.00 21,192,540.87 86,890,835.33 158,892,540.52 449,227,986.72
加：会计政策变更 -14,072,113.7 -56,288,455.01 -70,360,568.77
6
前期差错更正
二、本年年初余额 182,252,070.00 21,192,540.87 72,818,721.57 102,604,085.51 378,867,417.95
三、本年增减变动金额(减少以
“-”号填列)
(一)净利润 53,915,608.80 53,915,608.80
(二)直接计入所有者权益的利得
和损失
1、可供出售金融资产公允价值
变动净额
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 53,915,608.80 53,915,608.80
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的
金额
3、其他
(四)利润分配 45,563,017.50 45,563,017.50
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分配 45,563,017.50 45,563,017.50
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 182,252,070.00 21,192,540.87 - 72,818,721.57 110,956,676.81 387,220,009.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的公司负责人：徐晓东 公司会计机构负责人：赵红萍
财务报表附注
一、公司基本情况
成都博瑞传播股份有限公司(以下简称本公司或公司)原名四川电器股份有限公司，系1988年经成都市经济体制改革委员会以成体改(1988)字第35号文批准由四川电器厂改制并向社会企事业单位和社会公众定向募集部分股份成立，1995年11月15日，经中国证监会批准，本公司流通股在上交所正式挂牌上市。1999年7月28日,经国家财政部财管字(1999)178号文批准，成都博瑞投资控股集团有限公司(原名成都博瑞投资有限责任公司)正式受让原成都市国有资产管理局持有的本公司股份中的27.65％的股份，成为本公司的第一大股东。
成都博瑞投资控股集团有限公司入主本公司后，实施了一系列资产重组，公司的主营业务已逐步由原电器生产与销售业务转向广告、印刷、发行及投递、配送业务及信息传播相关的业务。
2000年1月21日经成都市工商行政管理局批准，公司更为现名。公司目前注册资本18225.21万元，注册地址：成都市锦江工业园区，法定代表人：孙旭军，企业法人营业执照号：5101001803050。公司经营范围为：信息传播服务(不含国家限制项目)、报刊投递服务、高科技产品开发、国内贸易(除国家限制和禁止项目)、电子商务、出版物印刷(限分公司经营)、销售纸张和印刷器材。印刷及制版的设计、技术服务、广告制作(限分公司经营)。
二、会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的申明
公司编制的财务报表符合财政部于2006年2月颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
3、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
5、计量属性
以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
8、金融资产和金融负债的分类及计量方法
本公司的金融资产包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。
处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的帐面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
资产负债表日，贷款和应收款项应当以摊余成本计量，企业处置贷款和应收款项时，应按取得对价的公允价值与该贷款和应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
④可供出售金融资
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的帐面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司的金融负债包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
②其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
9、应收款项坏帐准备确认标准及计提方法
(1)坏账损失确认标准
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项为坏账损失。
(2)坏账准备计提方法
公司采用备抵法核算坏账损失，坏账准备按照期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)账龄分析计提，计提标准为：逾期1年以内的按5%计提；逾期1－2年的按10%计提；逾期2－3年的按30%计提；逾期3－4年的按50%计提；逾期4－5年的按80%计提；逾期5年以上的按100%计提。公司及下属子(分)公司对纳入合并会计报表范围的公司间的往来款项、支付的代理保证金不计提坏账准备。
(3)符合下列情况之一者，确认为坏账：
①因债务人破产或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款；
②因债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回的账款。
10、存货核算方法
(1)存货分类为：原材料、包装物、产成品、在产品、开发成本、库存商品、低值易耗品、自制半成品、发出商品、委托加工物资等。
(2)存货盘存制度：存货实行永续盘存制。
(3)发出存货计价方法和摊销方法
各种存货取得时按实际成本计价，存货日常核算采用实际成本核算。存货发出按月采用加权平均法结转。低值易耗品、包装物领用时按一次摊销法摊销。
(4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
11、长期股权投资核算方法
(1)确认及初始计量
对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算。
对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于被购买方可辨认净资产账面价值的差额计入当期损益。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
④公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
(2)收益确认方法
本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。
12、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
13、固定资产的确定标准、折旧方法
(1)固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
(2)固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(3)固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司采用直线法分类计提折旧,固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 使用年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 16-40年 6.06-2.43
专用设备 8-14年 12.13-6.93
通用设备 8-14年 12.13-6.93
运输设备 8-12年 12.13-8.08
电子及其他设备 4-10年 24.25-9.7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
14、在建工程核算方法
在建工程核算公司基建、设备安装、更新改造等在建工程发生的支出，在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
15、无形资产核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益。
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限采用“直线法”，按照预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、资产减值准备
资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
(1)计提金融资产减值的依据
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
(2)长期股权投资计提减值的依据
期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
(3)固定资产、在建工程计提减值的依据
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
(4)无形资产、商誉及其他资产减值的依据。
期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
18、借款费用
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间(3个月)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
19、股份支付
本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
20、收入确认原则
(1)销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
其中，学杂费收入：
A、分学年收取的学杂费在学年期内分十二个月按直线法确认收入。
B、一次性收取的不再退还学杂费，在合同约定的就读期内分月平均确认收入。
(3)让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。
21、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用
22、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
除公司(母公司)外，将满足下述条件的单位的财务报表纳入合并范围：公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)；或公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下(含50%)但公司对其具有实质控制权。
(2)合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表；对合营企业的财务报表则采用比例合并法编制合并财务报表。
23、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月颁布的《企业会计准则》，并按照证监发(2006)136号文规定的原则调减年初所有者权益权益(含少数股东权益)52,283,375.15元,其中调减归属于母公司股东权益53,185,965.40元，调减2006年度归属于母公司股东净利润37,869,297.55元，其中调增2006年1-6月归属于母公司股东净利润3,409,149.75元。
公司本期无重大会计差错更正。
三、税项
公司的主要税种、税率如下：
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税种 计税依据 税率 备注
增值税 当期销项税额-当期进项税额 17％，13％，4％
营业税 营业额 5％
城建税 应纳增值税额+营业税额 7％，5％
企业所得税 应纳税所得额 33％
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据《四川省地方税务局关于营业税、资源税若干问题的通知》(川地税发〔2003〕31号)文件规定，学校收费属学历教育，在标准收费范围内，不征收营业税及其他附加税。同时，学校也未计征企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司基本情况如下：
(1)通过同一控制下的企业合并取得子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注 注册资 主要经营范围 母公司投资 持股比例% 表 是否合并会计报表
册 本(万元 额(万元) 直接 间 决
地 ) 接 比
例
%
成都商报发行投递广告有 成 1520 发行投递 2642.6 93.1 93.1 是
限公司 都
成都博瑞广告有限公司 成 2000 设计、制作、发布广告 11186.19 80 80 是
都
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司于2000年分别受让成都博瑞投资控股集团有限公司和四川奥莱特广告传播股份有限公司持有成都商报发行投递广告有限公司70％、23％股份；于2000年受让成都商报社持有的成都博瑞广告有限公司35％股份、2001年受让成都博瑞投资控股集团有限公司持有的成都博瑞广告有限公司6％股份和以所持四川电器有限责任公司股权置换成都博瑞投资控股集团有限公司、成都博瑞房地产开发有限公司所持成都博瑞广告有限公司39％股权。由于成都商报社、成都博瑞投资控股集团有限公司、成都博瑞房地产开发有限公司系关联控制方(共同行为人)，按新会计准则的规定，属同一控制下的企业合并。
(2)通过非同一控制下的企业合并取得子公司
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公司名称 注 注册资 主要经营范围 母公司投资 持股比例 表 是否合并会计报表
册 本(万元 额(万元) 直 间 % 决
地 ) 接 接
比
例
%
四川博瑞教育有限公司 成 1000 项目投资、组织教育交流 4275 95 5 100 是
都 服务
博瑞纵横国际广告(北京) 北 600 设计、制作、代理、发布 480 50 50 100 是
有限公司 京 广告
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(3)非企业合并取得控股子公司
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公司名称 注 注册资 主要经营范围 母公司投 持股比 表 是否合并会计报表
册 本(万 资额(万元 直 间 ) 例% 决
地 元) 接 接 比例%
成都英康贸易有限责任公司 成 500 纸张批发等 480 96 4 100 是
都
深圳市博瑞创业广告有限公 深 200 广告业务 135 67. 67.5 是
司 圳 5
四川博瑞广播电视广告传播 成 400 影视、文化、广告 196 49 51 100 是
有限公司 都
成都博瑞银杏旅游文化发展 成 1800 旅游文化策划；餐饮娱乐投资 720 40 55 是注1
有限公司 都
北京瑞其新传媒有限公司 北 300 组织文化活动，制作、发行电 150 50 50 是注2
京 视综艺等
四川博瑞眼界户外传媒有限 成 2000 设计、制作、发布广告 2000 100 100 是
公司 都
星百瑞(北京)传媒有限公司 北 1000 影视策划、企业形象策划等 1000 100 100 是
京
四川博瑞汽车时尚传媒有限 成 580 广告代理；报纸批发、零售 295.8 51 51 是
公司 都
四川尚都传媒有限责任公司 成 200 商务服务 100 50 50 是注3
都
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注1、本公司与成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司个人股东之一——方功宇签定“股权托管合同”，代管方功宇所持成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司15%股权。由于本公司对成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司具有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。
注2：根据北京瑞其新传媒有限公司章程，公司有权决定其财务和经营，具有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。
注3、根据四川尚都传媒有限责任公司章程，公司有权决定其财务和经营，具有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。
3、公司报告期内合并范围发生变化的情况
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控股子公司名称 变更情况 变更原因 净资产(万元) 净利润(万元)
成都现代公众多媒体信息亭有限公司 不再纳入 被本公司子公司成都商报发行投递
广告有限公司吸收合并(注1)
北京瑞其新传媒有限公司 新纳入 新设(注2) 2,978,160.22 -21,839.78
星百瑞(北京)传媒有限公司 新纳入 新设(注3) 9,623,817.37 -376,182.63
四川博瑞汽车时尚传媒有限公司 新纳入 新设(注4) 5,947,614.42 147,614.42
四川尚都传媒有限责任公司 新纳入 新设(注5) 1,552,150.63 -447,849.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：2007年2月15日，公司子公司成都商报发行投递广告有限公司吸收合并公司子公司成都现代公众多媒体信息亭公司，并注销了后者的法人资格。故自2007年2月15日起，公司不再将成都现代公众多媒体信息亭公司纳入合并范围。
注2：公司2006年出资150万元设立北京瑞其新传媒有限公司，持有该公司50％股权，根据北京瑞其新传媒有限公司章程，公司有权决定其财务和经营，具有实质控制权。2006年未正式营运未纳入合并范围，2007年已正常经营，故将其纳入合并报表范围。
注3：公司本期出资1000万元设立星百瑞(北京)传媒有限公司，持有该公司100％股权，故将其纳入合并报表范围。
注4：公司本期出资295.80万元设立四川博瑞汽车时尚传媒有限公司，持有该公司51％股权，故将其纳入合并报表范围。
注5：公司本期出资100万元设立四川尚都传媒有限责任公司，持有该公司50％股权，根据四川尚都传媒有限责任公司章程，公司有权决定其财务和经营，具有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。
4、非同一控制下商誉的金额和确定方法、合并日的确定方法、交易公允价值确定方法
2003年本公司及下属子公司成都英康贸易有限责任公司共同出资4500万元收购四川博瑞教育有限公司(原四川新南洋教育有限公司)，初始投资成本大于享有的被购买方净资产份额的部份，本公司自2003年11月起分10年进行平均摊销，根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定，将截至2006年末的股权投资借方摊销余额作为首次执行日的认定成本，在合并报表时形成商誉16,022,994.64。
5、报告期内发生的吸收合并
公司本期收购子公司成都现代公众多媒体信息亭有限公司少数股东持有的该公司股权，收购完成后，公司持有该公司100%的股权，并由子公司成都商报发行投递广告有限公司增资吸收合并该公司100%的股权，吸收合并完成后，公司持有成都商报发行投递广告有限公司93.1％的股权，此项股权变更不影响合并报表范围。
6、重要子公司少数股东权益
重要子公司成都博瑞广告公司少数股东权益期末余额22,177,854.72元,成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司少数股东权益期末余额10,167,228.43元,成都商报发行投递广告有限公司少数股东权益期末余额4,976,851.67元。
五、财务报表主要项目注释
以下注释财务报表项目数据除特别注明外，货币单位为人民币元。
1.货币资金
(1)明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
现金 1,000,795.32 659,729.29
银行存款 152,472,662.58 152,019,309.37
其他货币资金 4,805,000.00 3,709,245.72
合计 158,278,457.90 156,388,284.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)其他货币资金主要系本公司印务分公司开具银行承兑汇票存入保证金。
2.交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 28,141,655.78 10,480,000.00
衍生金融资产
合计 28,141,655.78 10,480,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：公司期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
注2：交易性权益工具投资增加主要系本期股票投资增加。
3.应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.应收账款
(1)账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 72,780,998.83 95.42 3,639,049.94 13,767,563.38 90.48 688,378.17
1年至2年 2,042,678.50 2.68 204,267.85 647,431.50 4.25 64,743.15
2年至3年 677,603.51 0.89 203,281.05 27,238.51 0.18 8,171.55
3年以上 774,780.00 1.01 774,780.00 774,980.00 5.09 767,712.50
合计 76,276,060.84 100.00 4,821,378.84 15,217,213.39 100.00 1,529,005.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(3)应收帐款净额期末余额较期初增加5776.65万元,主要系正常结算期内的应收印刷款、投递款等增加。
(4)应收账款期末余额中欠款前五名单位的金额合计为56,848,415.12元，占应收账款期末余额的比例为74.53%。明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 账龄 占应收账款总额比例%
成都商报社 49,001,196.49 1年以内 64.24
四川非凡文化广告公司 3,450,365.08 1年以内 4.52
先锋杂志社 2,475,944.30 1年以内 3.25
明日周刊 1,049,262.25 1年以内 1.38
成都熊猫万国商城 871,647.00 1年以内 1.14
合计 56,848,415.12 74.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5)应收关联方款项占应收账款总额比例为64.24%。
5.预付账款
(1)账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 所占比例(%) 金额 所占比例(%)
1年以内 11,426,918.80 99.04 19,034,611.24 99.11
1年至2年 41,596.00 0.36 171,241.00 0.89
2年至3年 69,001.70 0.60
合计 11,537,516.50 100.00 19,205,852.24 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)预付帐款期末余额减少主要系本期预付的广告款、设备款减少所致
(4)期末余额中欠款前五名单位金额合计1,073.38万元，占预付帐款期末余额的比例为93.03%。
6.其他应收款
(1)账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 15,272,356.31 31.29 763,617.83 18,447,260.33 35.58 922,363.03
1年至2年 30,287,254.42 62.06 28,725.44 30,211,498.77 58.27 21,149.88
2年至3年 244,850.00 0.50 73,455.00 121,400.00 0.23 36,420.00
3年以上 2,999,301.85 6.15 2,791,473.89 3,067,301.85 5.92 2,830,831.65
合计 48,803,762.58 100.00 3,657,272.16 51,847,460.95 100.00 3,810,764.56
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(2)期末无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(3)期末余额中欠款前五名单位金额合计41,879,473.04元，占其他应收款期末余额的比例为85.81%。明细如下：
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单位 期末数 账龄 占其他应收款总额的比例(%)
成都商报社 20,000,000.00 1-2年 40.98
成都商报社 10,000,000.00 1-2年 20.49
成都商报社 5,944,349.04 1年以内 12.18
中央人民广播电台广告部 4,000,000.00 1年以内 8.20
蛇口花园 1,300,000.00 3年以上 2.66
广告保证金 335,000.00 1年以内 0.69
山东鲁花集团有限公司 300,124.00 1年以内 0.61
合计 41,879,473.04 85.81
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(4)应收关联方款项占其他应收款2007年6月30日余额的比例为73.65%。
7.存货
(1)明细如下：
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项目 期末数 跌价准备 年初数 跌价准备
委托销售商品 5,597.29
原材料 15,709,212.75 11,988,732.99
低值易耗品 20,248.34 20,248.34
库存商品 975,988.21 3,705,369.43
委托加工物资 727.90 36,126.01
在产品 47,901.67
合计 16,754,078.87 15,756,074.06
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(2)报告期内无应提取存货跌价准备情况。
8.其他流动资产
其中：待摊费用
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项目 期末数 年初数 结存原因
报刊发行费 1,503,564.30 1,840,083.35 受益期内
房租 19,207.00 371,964.00 受益期内
广告媒体使用费 1,889,650.43 受益期内
其他 310,032.41 434,415.05 受益期内
合计 3,722,454.14 2,646,462.40
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9.可供出售金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售的权益工具 6,415,487.96 6,098,464.74
合计 6,415,487.96 6,098,464.74
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10.长期股权投资
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项目 年末数 年初数
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对联营企业投资 5,202,264.53 5,314,855.80
其他股权投资 7,761,700.00 620,700.00 9,061,700.00 803,400.00
合计 12,963,964.53 620,700.00 14,376,555.80 803,400.00
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(1)被投资单位基本情况：
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被投资单位名称 注册地 业务性 持股比例% 在被投资单位表决
质 权比例
联营企业
甘肃西部商报传媒发展有限公司 甘肃省兰州市城关区白银路123号 广告代 49 49
理
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(2)被投资单位主要财务信息
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被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
联营企业
甘肃西部商报传媒发展有限公司 10,606,316.16 20,013,743.48 -229,778.10
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(3)权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 投资起止期 初始投资金额 年初数 本期增减额 期末数 减值 现金股
利
甘肃西部商报传 2002年7月—2022 8,270,000.00 5,314,855.80 -112,591.27 5,202,264.53
媒发展有限公司 年7月
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(4)成本法核算的其他长期股权投资
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被投资单位名称 投资起止 初始投资金额 年初数 本期增减额 期末数 现金股利
期
北京瑞其新传媒有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 -1,500,000.00
(注1)
成都市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
成都商众广告传媒有限责 200,000.00 200,000.00 200,000.00
任公司
贵州万东实业股份有限公 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
司
蓝星石化科技股份有限公 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
司
成都城建投资发展股份有 1,750,700.00 1,750,700.00 1,750,700.00
限公司
成都兴业股份有限公司 101,000.00 101,000.00 101,000.00
无锡电工厂招待所 30,000.00 30,000.00 30,000.00
天和磷业股份有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00
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注1：本期北京瑞其新传媒有限公司纳入合并。
(5)长期投资减值准备列示如下：
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被投资公司名称 期末数 年初数
蓝星石化科技股份有限公司 200,000.00 200,000.00
成都城建投资发展股份有限公司 210,700.00 210,700.00
天和磷业股份有限公司 180,000.00 180,000.00
成都阳之光实业股份有限公司 182,700.00
无锡电工厂招待所 30,000.00 30,000.00
合计 620,700.00 803,400.00
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11.固定资产
(1)明细如下：
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
原值：
房屋建筑物 301,156,605.61 292,740.00 301,449,345.61
专用设备 198,265,324.22 950,032.17 199,215,356.39
通用设备 18,783,211.73 18,730.00 18,801,941.73
运输设备 15,945,487.28 1,793,344.26 590,656.00 17,148,175.54
电子及其他设备 12,008,851.15 605,465.00 3,250.00 12,611,066.15
合计 546,159,479.99 3,660,311.43 593,906.00 549,225,885.42
累计折旧：
房屋建筑物 28,585,038.30 4,779,865.46 33,364,903.76
专用设备 65,977,077.83 8,894,713.89 74,871,791.72
通用设备 13,100,628.18 717,731.93 13,818,360.11
运输设备 6,162,152.40 796,371.15 329,495.42 6,629,028.13
电子及其他设备 8,376,463.07 699,624.90 609.39 9,075,478.58
合计 122,201,359.78 15,888,307.33 330,104.81 137,759,562.30
净值 423,958,120.21 411,466,323.12
固定资产减值准备
房屋建筑物 2,624,199.59 2,568,980.78 5,193,180.37
专用设备 115,848.36 115,848.36
通用设备
运输设备 449,539.89 449,539.89
电子及其他设备 28,228.32 28,228.32
合计 3,217,816.16 2,568,980.78 5,786,796.94
净额 420,740,304.05 405,679,526.18
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(2)本年新增固定资产原值306.64万元，主要系本年度增加了运输设备。
(3)房屋建筑抵押担保情况：期末固定资产中本公司有原值为5,756.96万元房屋建筑物(控股子公司成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司持有的威斯顿联邦大厦中的7,541.80平方米房屋)向中信实业银行成都分行办理抵押贷款5,000万元。
(4)固定资产中四川博瑞教育有限公司所属土地面积97,988.75平方米，原值1,761.65万元，系取得郫县国土局办理的用途为教育，使用权性质为划拨的国有土地使用权。
12．在建工程
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工程名称 预算 年初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数 资金 工程投入占
数 来源 预算的比例
信息亭公司营运设备 833,900.00 279,700.00 554,200.00 自筹
发行管理系统 248,782.00 248,782.00 自筹
印务分公司扩建工程 15,858,024.34 3,485,140.82 19,343,165.16 自筹
印务分公司设备 184,795.60 15,450.00 169,345.60 自筹
合计 16,876,719.94 3,733,922.82 295,150.00 20,315,492.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)在建工程年末较年初增加343.88万元，主要系印务分公司修建商印中心投入。
(2)在建工程中无资本化利息，期末无减值情况，未计提减值准备。
13.工程物资
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项目 年末数 年初数
印刷设备 709,245.00
合计 709,245.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14.无形资产
(1)无形资产增减变化分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 年初数 本年增加 本年减少 年末数
软件 130,558.46 63,253.27 67,305.19
信息机应用系统 4,876,666.81 379,999.98 4,496,666.83
信息机应用系统 889,714.00 23,872.23 865,841.77
合计 5,896,939.27 467,125.48 5,429,813.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)报告期内无应提取减值准备情况。
15.商誉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
四川博瑞教育有限公司 16,022,994.64 16,022,994.64
成都商报发行投递广告有限公司 1,883,139.23
合计 17,906,133.87 16,022,994.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：2003年本公司及下属子公司成都英康贸易有限责任公司共同出资4500万元收购四川博瑞教育有限公司(原四川新南洋教育有限公司)，初始投资成本大于享有的被购买方净资产份额的部份，本公司自2003年11月起分10年进行平均摊销，根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定，将截至2006年末的股权投资借方摊销余额作为首次执行日的认定成本，在合并报表时形成商誉。
注2：公司本期收购子公司成都现代公众多媒体信息亭有限公司少数股东持有的该公司股权，收购完成后，公司持有该公司100%的股权，并由子公司成都商报发行投递广告有限公司吸收合并该公司100%的股权，在合并报表时形成商誉。此项股权变更不影响合并报表范围。
16.长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数
印务分公司装修及园林绿 27,358,938.62 9,988,337.09 1,557,556.92 18,928,158.45 8,430,780.17
化费用
博瑞银杏装修费装修费 31,579,149.92 24,224,484.66 675,762.75 2,042,086.73 8,720,989.24 22,858,160.68
户外广告位购买费 6,394,439.28 1,934,321.22 1,934,321.22 6,394,439.28
其他 4,569,342.42 1,053,615.35 514,729.61 4,030,456.68 538,885.74
合计 69,901,870.24 37,200,758.32 675,762.75 6,048,694.48 38,074,043.65 31,827,826.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17．递延所得税资产和递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
一.递延所得税资产
资产减值准备 4,618,635.22 2,778,540.61
公允价值变动损益 880,721.33
开办费 1,052,745.30 1,276,413.47
合计 6,552,101.85 4,054,954.08
二.递延所得税负债
公允价值变动收益 618,431.92
合计 618,431.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18.资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期转回 其他减少 期末数
一、坏账准备合计 5,339,769.93 3,292,373.47 147,468.65 6,023.75 8,478,651.00
其中：应收账款 1,529,005.37 3,292,373.47 4,821,378.84
其他应收款 3,810,764.56 147,468.65 6,023.75 3,657,272.16
二、存货跌价准备
三、长期股权投资减值准备 803,400.00 182,700.00 620,700.00
四、固定资产减值准备 3,217,816.16 2,568,980.78 5,786,796.94
五、在建工程减值准备
六、无形资产减值准备
七、其他
合计 9,360,986.09 5,861,354.25 147,468.65 188,723.75 14,886,147.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19．短期借款
(1)列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 年初数
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 90,000,000.00 90,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)截止2007年6月30日，本公司子公司成都商报发行投递广告有限公司、成都博瑞广告有限公司联合为本公司印务分公司共4000万元贷款提供保证担保。
(3)截止2007年6月30日，子公司成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司以其持有的固定资产中的房屋(威斯顿联邦大厦中的7541.80平方米房屋)向中信实业银行成都分行抵押贷款5,000万元。
(4)短期借款期末无逾期借款。
20.应付票据
(1)列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 48,050,000.00 37,080,000.00
合计 48,050,000.00 37,080,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)截止2007年6月30日，子公司成都博瑞广告有限公司、成都商报发行投递广告有限公司联合为印务分公司4,805万元应付票据提供担保。
(3)期末无应付持有本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
21.应付账款
(1)列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
应付账款 30,403,061.15 30,412,670.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)年末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)应付帐款年末余额中欠款前五名帐户金额为2219.63万元，占应收帐款期末余额比例为73%。
22.预收账款
(1)列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
预收账款 53,308,443.04 53,478,313.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)预收账款帐龄均为1年以内。
(3)预收账款主要系预收的广告款及学生07-08年的学费。
(4)期末无预收持有本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
(5)预收账款期末余额中欠款前五名账户金额为490.8万元，占预收账款期末余额比例为9.2%。
23.应付职工薪酬
明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,457,052.55 26,441,011.39 31,688,626.55 1,209,437.39
二、职工福利费 8,441,629.84 553,060.99 3,537,976.25 5,456,714.58
三、社会保险费 11,085.88 4,193,352.71 4,126,735.35 77,703.24
其中：1.医疗保险费 199.80 638,134.14 626,708.82 11,625.12
2.基本养老保险费 10,429.24 3,059,580.21 3,009,764.86 60,244.59
3.年金缴费
4.失业保险费 292.00 354,930.06 351,051.67 4,170.39
5.工伤保险费 73.00 88,183.83 87,408.40 848.43
6.生育保险费 91.84 52,524.47 51,801.60 814.71
四、住房公积金 1,048,547.12 1,581,812.95 2,447,011.07 183,349.00
五、工会经费和职工教育经费 3,516,719.06 1,422,217.37 675,529.20 4,263,407.23
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 3,000.00 3,000.00
八、其他 172,685.88 155,477.56 17,208.32
合计 19,475,034.45 34,367,141.29 42,634,355.98 11,207,819.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
(3)期末无属于与工效挂钩的应付职工薪酬。
24.应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税费项目 期末数 年初数
企业所得税 18,459,008.87 7,054,366.89
营业税 1,766,015.16 1,676,085.30
增值税 -1,300,333.28 -448,935.55
城市维护建设税 123,200.19 144,758.98
房产税 9,904.33
个人所得税 151,551.41 170,956.51
土地使用税 -12,298.83 -13,877.08
印花税 32,795.99 37,659.96
教育费附加 50,356.60 100,474.70
副食品调控基金 72,545.00 81,171.22
地方教育费附加 12,239.90 20,686.38
文化建设费附加 80,891.27
合计 19,435,972.28 8,833,251.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应交税金增加主要系本期计提的企业所得税增加。
25.应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
预提利息 148,943.15 127,700.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26．应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要投资者单位名称 金额 原因
成都新闻宾馆 10,964,229.33 未领取
部分法人股东 4,475,071.52 未领取
合计 15,439,300.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27.其他应付款
(1)列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
其他应付款 21,276,682.49 38,014,295.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)其他应付款大额帐户列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 款项性质
书报亭保证金 4,816,775.00 保证金
代收报刊款 1,735,139.31 代收款
代收书刊款 1,044,414.92 代收款
合计 7,596,329.23
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(3)其他应付款减少主要系本期支付成都老银杏餐饮有限公司往来款。
(4)其他应付款中无应付持有本公司5％以上(含5％)股份的股东单位款项。
28、一年内到期的长期负债
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借款类别 年末数 年初数
学位保证金 1,710,000.00 2,070,000.00
合计 1,710,000.00 2,070,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：一年内到期的长期负债系原四川南洋教育有限公司(含原成都南洋学校)收取的一年内应退还学生的学位保证金。
29、其他流动负债
其中：预提费用
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费用类别 期末数 年初数 结存原因
房租 721,948.60 396,818.44 未支付
品牌使用费 531,625.50 240,000.00 未支付
业务提成费 1,130,000.00
广告年终返点 1,000,000.00
其他 265,004.47 358,622.90 未支付
合计 1,518,578.57 3,125,441.34
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30.长期应付款
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借款类别 金额 期限
学位保证金 13,170,000.00 1-6年
合计 13,170,000.00
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注：学位保证金系原成都南洋学校根据与家长签订的入学协议，在学生入学时一次性收取的学位保证金，学生在就读期内可享受免交或减半交纳学杂费的优惠，该保证金需陆续全额无息退还。
31.专项应付款
(1)明细列示如下：
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类别 项目 年初数 本期结转金额 期末数
国家拨入的具有专门用途的拨 财政扶持款及技改资金 10,926,559.00 10,926,559.00
款
合计 10,926,559.00 10,926,559.00
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(2)专项应付款系子公司成都博瑞广告有限公司根据金牛区委金牛委发(1996)28号文件，收到金牛区财政局拨入的财政扶持款612.66万元及根据成都市财政局成财预(2001)31号文件，收到成都市财政局拨入2001年度技改资金480万元。
32.股本
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项目 年初额 本次变动增减(+、-) 期末额
发 送 公积 其他 小计
行 股 金转
新 股
股
一、有限售条件流通股
份
1国有法人持有股份 67,710,260. -991.264.00 -991.264.00 66,718,996.00
00
2其他内资持有股份 37,738,567. -36,702,048 -36,702,048 1,036,519.00
00 .00 .00
3内部职工股
4优先股或其他
有限售条件股份合计 105,448,827 -37,693,312 -37,693,312 67,755,515.00
.00 .00 .00
二、无限售条件已流通
股份
1境内上市的人民币普 76,803,243. 37,693,312. 37,693,312. 114,496,555.00
通股 00 00 00
2境内上市外资股
3境外上市外资股
4其他
已流通股份合计 76,803,243. 37,693,312. 37,693,312. 114,496,555.00
00 00 00
三、股份总数 182,252,070 182,252,070.00
.00
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注：公司股权分置改革方案(全体非流通股东向流通股股东每10股支付对价3.1股股份)经股东大会审议通过，以2006年1月16日作为股权登记日实施。根据股权分置改革承诺，控股股东成都博瑞投资控股集团有限公司所持有的公司股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或转让；公司第二大股东成都新闻宾馆所持有的公司股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让，二十四个月内出售数量不超过百分之五，在三十六个月内出售数量不超过百分之十；其余非流通股东所持原非流通股份自改革方案实施之日起，十二个月内不得上市交易或者转让。2007年1月18日，公司有限售条件的流通股首次上市流通。
33.资本公积
明细列示如下：
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,379,954.57 1,379,954.57
资产评估增值准备 13,163,345.76 13,163,345.76
股权投资准备 1,115,830.93 1,115,830.93
其他资本公积 49,804,766.05 19,707,512.82 69,512,278.87
其中：股票期权 40,741,754,.75 17,872,155.18 58,613,909.93
可供出售金融资产公允价值变动 3,529,601.69 1,835,357.64 5,364,959.33
其他 5,533,409.61 5,533,409.61
合计 65,463,897.31 19,707,512.82 85,171,410.13
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注：股票期权相关内容详见附注“八、股份支付”。
34.盈余公积
明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 136,231,925.45 136,231,925.45
任意盈余公积 12,116,218.15 12,116,218.15
合计 148,348,143.60 148,348,143.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35.未分配利润
(1)列示如下：
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项目 利润分配比例 本年数
年初数 30,331,713.62
加：本期净利润转入 64,638,121.37
减：提取法定盈余公积金
分配普通股股利 36,450,414.00
转作股本的普通股股利
期末数 58,519,420.99
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(2)根据公司2006年度股东大会决议，公司按2006年末总股本182,252,070股为基数，向全体股东按每10股派送现金股利2.00元(含税)，共计发放现金股利36,450,414.00元。
36.营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 331,302,181,.01 300,329,846.97
其他业务收入 2,273,498.42 833,917.42
合计 333,575,679.43 301,163,764.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中主营业务收入情况如下：
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入：
印刷相关业务 165,227,846.16 163,160,418.42
广告业务 76,976,421.21 54,514,725.39
发行及投递业务 42,510,696.36 35,661,031.15
配送、信息发布相关业务 6,207,444.17 7,071,503.95
学校收入 13,109,740.11 13,463,507.17
酒楼收入 27,270,033.00 24,986,704.00
其他 1,471,956.89
合计 331,302,181.01 300,329,846.97
主营业务成本：
印刷相关业务 104,662,066.27 114,668,109.58
广告业务 13,901,729.94 9,026,733.16
发行及投递业务 11,987,226.24 11,365,246.94
配送、信息发布相关业务 5,022,966.68 5,302,104.08
学校成本 6,329,851.44 8,023,686.03
酒楼成本 9,872,825.54 8,665,274.93
其他 1,458,717.18
合计 151,776,666.11 158,509,871.90
主营业务利润：
印刷相关业务 60,565,779.89 48,492,308.84
广告业务 63,074,691.27 45,487,992.23
发行及投递业务 30,523,470.12 24,295,784.21
配送、信息发布相关业务 1,184,477.49 1,769,399.87
学校收入 6,779,888.67 5,439,821.14
酒楼收入 17,397,207.46 16,321,429.07
其他 13,239.71
合计 179,525,514.90 141,819,975.07
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注：(2)本年公司前五名客户营业收入的收入总额19,820.92万元,占公司全部收入的59.42%.
37.营业税金及附加
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类别 计缴标准 金额
营业税 营业额的5% 8,758,386.92
城市建设维护税 流转税的5%、7% 613,050.42
教育费附加 流转税的3% 262,956.44
地方教育费附加 流转税的1% 87,367.76
副食品调控基金 营业额的1‰ 331,295.60
文化建设费附加 160,815.96
合计 10,213,873.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38.资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,144,904.82 3,365,596.20
二、固定资产减值损失 2,568,980.78
合计 5,713,885.60 3,365,596.20
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39.公允价值变动损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动收益 -794,816.37
合计 -794,816.37
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40.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生额 上期发生额
股票投资收益 21,054,075.63
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -112,591.27 -1,008,952.29
股权投资差额摊销 -1,088,360.46
股权投资转让收益
合计 20,941,484.36 -2,097,312.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述投资收益的汇回不存在重大限制。
41.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生额 上期发生额
罚款收入 139,795.00 1,868.00
固定资产处置净收益 13,485.14
固定资产报废净收益
无形资产处置净收益
其他 500.00
合计 139,795.00 15,853.14
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42.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生额 上期发生额
罚款支出 18,472.21
固定资产处置净损失 5,456.93 266,404.26
固定资产报废净损失
固定资产减值准备
捐赠支出 180,000.00
其他 3,143.00 52,588.95
合计 8,599.93 517,465.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
43.所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期应纳所得税额 44,908,548.48 25,492,033.23
递延所得税 -1,878,715.85 -538,412.68
合计 43,029,832.63 24,953,620.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
44.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.63 14.16 0.35 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 14.88 15.47 0.39 0.37
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
计算过程：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 64,638,121.37 50,145,810.27
非经常性损益(收益) -5,951,368.40 -496,593.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 70,589,489.77 50,642,403.40
归属于公司普通股股东的期初净资产 426,395,824.53 374,179,069.29
归属于公司普通股股东的本期净利润 64,638,121.37 50,145,810.27
可供出售金融资产公允价值变动净额 1,835,357.64
股份支付计入所有者权益得金额 17,872,155.18
分配红利 36,450,414.00 45,563,017.50
归属于公司普通股股东的期末净资产 474,291,044.72 378,761,862.06
期初股本 182,252,070.00 182,252,070.00
期末股本 182,252,070.00 182,252,070.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
45.收到的其他与经营活动有关的现金519.92万元，其中主要项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收保证金 885,917.02
代收款 859,395.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
46.支付的其他与经营活动有关的现金2,474.71万元，其中主要项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
交通运输费 1,962,213.21
办公费 1,858,193.37
水电气费 1,850,166.94
审计咨询费 1,237,648.47
差旅费 1,132,076.32
房租物管费 1,088,773.00
业务招待费 1,075,693.88
退学位保证金 630,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
47.支付的其他与筹资活动有关的现金1029.28万元，其中主要项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
偿付成都老银杏餐饮有限公司 10,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
48.现金流量表补充资料
用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并 母公司
本期数 上期数 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动的现金流
量：
净利润 73,036,705.42 56,997,502.07 14,492,270.05 53,915,608.80
加：资产减值准备 5,713,885.60 3,365,596.20 5,054,563.35 1,832,250.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 15,888,307.33 12,136,187.62 8,279,892.31 6,300,817.28
生物物资折旧
无形资产摊销 467,125.48 474,025.32
长期待摊费用摊销 6,048,694.48 5,443,855.53 1,557,556.92 1,569,501.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资 5,456.93 252,919.12 186,761.66
产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列 164,181.75
)
公允价值变动损失(收益以“-”表示) 794,816.37 -1,874,036.13
财务费用(收益以“-”表示) 2,404,517.03 2,752,844.91 944,977.85 1,186,634.83
投资损失(收益以“-”表示) -20,941,484.36 2,097,312.75 -6,257,291.63 -29,695,587.24
递延所得税资产减少(增加以“-”表示 -2,497,147.77 -538,412.68 -1,526,381.51 -471,459.23
)
递延所得税负债增加(减少以“-”表示 618,431.92 618,431.92
)
存货的减少(增加以“-”号填列) -998,004.81 -2,028,548.26 -1,004,919.01 -2,662,327.91
经营性应收项目的减少(增加以“-”号 -47,627,309.73 -37,432,056.05 -66,258,848.57 -45,063,302.28
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号 27,054,721.36 -18,164,421.57 44,766,513.79 7,543,124.22
填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 59,968,715.25 25,356,804.96 -1,207,270.66 -5,193,796.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 158,278,457.90 93,797,951.52 87,767,514.13 53,036,288.83
减：现金的期初余额 156,388,284.38 147,828,537.13 97,911,419.57 78,151,852.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,890,173.52 -54,030,585.61 -10,143,905.44 -25,115,563.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司财务报表主要项目注释：
1、应收账款
(1)账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 51,619,874.37 100 2,580,993.72 1,947,389.45 100 97,369.47
1年至2年
2年至3年
3年以上
合计 51,619,874.37 100 2,580,993.72 1,947,389.45 100 97,369.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(3)应收帐款净额期末余额较期初增加4,718.89万元,主要系正常结算期内的应收印刷款增加。
(3)期末余额中欠款前五名单位的金额合计为4829.45万元，占应收账款期末余额的比例为93.56%。大额明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 账龄 占应收账款总额比例%
成都商报社 43,568,582.85 1年以内 84.40
先锋杂志社 2,475,944.30 1年以内 4.80
明日周刊 1,049,262.25 1年以内 2.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
(1)账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 89,563,198.00 61.23 40,301.38 65,366,861.15 53.54 38,343.06
1年至2年 54,223,155.57 37.07 54,223,155.57 44.42
2年至3年
3年以上 2,488,361.45 1.7 2,488,361.45 2,488,361.45 2.04 2,488,361.45
合计 146,274,715.02 100.00 2,528,662.83 122,078,378.17 100.00 2,526,704.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(3)其他应收款期末余额中欠款前五名金额合计10,755.22万元，占其他应收款期末余额比例为73.53%。明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 账龄 占其他应收账款总额比例
四川博瑞教育有限公司 54,800,000.00 1年以内,1-2年 37.46
博瑞纵横国际广告(北京)有限公司 21,524,167.29 1年以内,1-2年 14.71
成都英康贸易有限责任公司 10,527,643.20 1年以内 7.2
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 10,700,350.00 1年以内 7.32
四川博瑞眼界户外传媒有限公司 10,000,000.00 1年以内 6.84
合计 107,552,160.49 73.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数 年初数
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 223,796,832.25 245,808,832.25
对合营企业投资
对联营企业投资 5,202,264.53 5,314,855.80
其他股权投资 4,561,700.00 620,700.00 4,561,700.00 803,400.00
合计 233,560,796.78 620,700.00 255,685,388.05 803,400.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)被投资单位基本情况
见附注四－“企业合并及合并财务报表”。
(2)被投资单位主要财务信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、联营企业
甘肃西部商报传媒发展有限公司 10,606,316.16 20,013,743.48 -229,778.10
二、对子公司投资
成都英康贸易有限责任公司 24,064,101.68 1,844,394.27 8,097,248.99
成都商报发行投递广告有限公司 72,128,284.98 47,566,720.95 13,085,132.50
四川博瑞广播电视广告传播有限公司 3,800,136.85
成都博瑞广告有限公司 112,751,340.22 61,791,727.43 32,380,048.92
成都现代公众多媒体信息亭有限公司 1,151,419.58 349,484.13
深圳市博瑞创业广告有限公司 -2,508,968,47
博瑞纵横国际广告(北京)有限公司 -16,953,967.66 1,607,074.00 -779,145.80
四川博瑞教育有限公司 35,310,495.06 14,119,243.98 2,945,427.67
北京瑞其新传媒有限公司 2,978,160.22 -21,839.78
四川博瑞眼界户外传媒有限公司 21,265,849.66 11,185,625.74 1,265,849.66
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 16,945,380.72 27,270,033.00 1,898,646.66
星百瑞(北京)传媒有限公司 9,623,817.37 -376,182.63
四川博瑞汽车时尚传媒有限公司 5,947,614.42 1,768,994.04 147,614.42
四川尚都传媒有限责任公司 1,552,150.63 623,000.00 -447,849.37
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(3)权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 投资起止期 初始投资金额 年初数 本期增减额 期末数 减 现金
值 股利
甘肃西部商报传媒 2002年7月—2022年 8,270,000.00 5,314,855.80 -112,591.27 5,202,264.53
发展有限公司 7月
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(4)成本法核算的长期股权投资(子公司)
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被投资单位名称 投资起止期 初始投资金额 年初数 本期增减额 期末数 现金股利
成都英康贸易有限责任 1999年－2019年 4,800,000.00 15,328,178.58 15,328,178.58
公司
成都商报发行投递广告 1999年－2017年 26,426,000.00 68,671,439.84 -11,970,000.00 56,701,439.84 13,950,000.00
有限公司
成都博瑞广告有限公司 2000年11月－永久 111,861,915.2 86,807,379.76 -24,000,000.00 62,807,379.76 24,000,000.00
2
四川博瑞广播电视广告 2000年10月－2020年 1,960,000.00 1,862,066.59 1,862,066.59
传播有限公司 10月
深圳市博瑞创业广告有 2002年12月－2017年 1,350,000.00
限公司 12月
博瑞纵横国际广告(北 2003年6月－2007年6 4,800,000.00
京)有限公司 月
成都博瑞银杏旅游文化 2003年9月－2023年9 7,200,000.00 6,018,693.62 6,018,693.62
发展有限公司 月
四川博瑞教育有限公司 2003年10月－ 42,750,000.00 45,621,073.86 45,621,073.86
北京瑞其新传媒有限公 2006年7月－2026年7 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
司 月
四川博瑞眼界户外传媒 2006年12月－2026年 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司 12月
星百瑞(北京)传媒有限 2007年2月－2027年2 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
公司 月
四川博瑞汽车时尚传媒 2007年4月－2027年4 2,958,000.00 2,958,000.00 2,958,000.00
有限公司 月
四川尚都传媒有限责任 2007年4月－永久 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
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(5)成本法核算的其他长期股权投资
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被投资单位名称 投资起止期 初始投资金额 年初数 本期增减 期末数 现金股利
额
贵州万东实业股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
蓝星石化科技股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
成都城建投资发展股份有限公司 1,750,700.00 1,750,700.00 1,750,700.00
成都兴业股份有限公司 101,000.00 101,000.00 101,000.00
无锡电工厂招待所 30,000.00 30,000.00 30,000.00
天和磷业股份有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00
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(6)长期投资减值准备列示如下：
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被投资公司名称 期末数 年初数
蓝星石化科技股份有限公司 200,000.00 200,000.00
成都城建投资发展股份有限公司 210,700.00 210,700.00
天和磷业股份有限公司 180,000.00 180,000.00
成都阳之光实业股份有限公司 182,700.00
无锡电工厂招待所 30,000.00 30,000.00
合计 620,700.00 803,400.00
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4、营业收入
营业收入明细列示如下：
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类别 本年数 上年数
主营业务收入 163,383,451.89 137,956,139.53
其中：印刷及相关业务 163,383,451.89 137,956,139.53
其他业务收入 1,263,994.55 484,015.94
合计 164,647,446.44 138,440,155.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、营业成本
营业成本明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本年数 上年数
主营业务成本 102,835,886.78 89,884,605.50
其中：印刷及相关业务 102,835,886.78 89,884,605.50
其他业务成本 22,771.64 16,095.68
合计 102,858,658.42 89,900,701.18
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6、投资收益
投资收益列示如下：
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类别 本年数 上年数
股票投资收益 6,369,882.90
按权益法核算的长期股权投资 -112,591.27 30,783,947.70
股权投资差额摊销 -1,088,360.46
计提长期股权投资减值准备
合计 6,257,291.63 29,695,587.24
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七、关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方及交易
1、存在控制关系的关联方
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关联方名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法定代 组织机构代码
业关系 或类型 表人
成都英康贸易有限责任公司 成都市金牛区花牌坊街1 纸张批发 子公司 有限责任 徐晓东 71601483-8
87号 公司
成都商报发行投递广告有限公司 成都市金牛区花牌坊街1 发行投递 子公司 有限责任 吕公义 70921294-0
87号 公司
四川博瑞广播电视广告传播有限公司 成都古钟寺街18号 广告代理 子公司 有限责任 姜雪梅 72344420-3
公司
成都博瑞广告有限公司 成都市书院西街1号 广告代理 子公司 有限责任 吕公义 20209034-X
公司
深圳市博瑞创业广告有限公司 深圳市红荔西路四川大 广告代理 子公司 有限责任 姜雪梅 74518298-8
厦911号 公司
博瑞纵横国际广告(北京)有限公司 北京市朝阳区安家楼窑 广告代理 子公司 有限责任 吕公义 74811087-5
口亮马名居E座住宅楼23 公司
层E号房
四川博瑞教育有限公司 成都市花牌坊街187号 项目投资，组 子公司 有限责任 姜雪梅 70915086-6
织教育交流 公司
成都树德联合学校 成都市郫县犀浦镇 办学 孙公司 社团法人 孙旭军 75970822-3
北京瑞其新传媒有限公司 北京市朝阳区祁家豁子 组织文化活动 子公司 有限责任 齐勇 79164407-1
甲8号1号 公司
四川博瑞眼界户外传媒有限公司 成都市锦江区三色路333 设计、制作、 子公司 有限责任 郑华 79492805-3
号 发布广告 公司
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 成都市友谊路威斯顿联 旅游餐饮娱乐 子公司 有限责任 郭玮 75282844-1
邦大厦 公司
星百瑞(北京)传媒有限公司 北京市西城区闹市口大 影视策划 子公司 有限责任 姜雪梅 79903879-7
街1号院4号楼 公司
四川博瑞汽车时尚传媒有限公司 成都市锦江区惜字宫南 广告业 子公司 有限责任 吕公义 66028372-0
街3号 公司
四川尚都传媒有限责任公司 成都市锦江区惜字宫南 商务服务业 子公司 有限责任 孙旭军 66028234-9
街3号 公司
成都博瑞投资控股集团有限公司 成都市书院西街1号亚太 投资管理 第一大 有限责任 孙旭军 63314467-X
大厦5楼A座 股东 公司
成都商报社 成都市书院西街1号 新闻传播 间接控 全民事业 陈舒平 45075400-2
制 法人
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存在控制关系的关联方注册资本及其变动
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企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
成都英康贸易有限责任公司 500万元 500万元
成都商报发行投递广告有限公司 1500万元 20万元 1520万元
四川博瑞广播电视广告传播有限公司 400万元 400万元
成都博瑞广告有限公司 2000万元 2000万元
成都现代公众多媒体信息亭有限公司 1000万元 1000万元
深圳市博瑞创业广告有限公司 200万元 200万元
博瑞纵横国际广告(北京)有限公司 600万元 600万元
四川博瑞教育有限公司 1000万元 1000万元
成都树德联合学校 200万元 200万元
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 1800万元 1800万元
北京瑞其新传媒有限公司 300万元 300万元
四川博瑞眼界户外传媒有限公司 2000万元 2000万元
星百瑞(北京)传媒有限公司 1000万元 1000万元
四川博瑞汽车时尚传媒有限公司 580万元 580万元
四川尚都传媒有限责任公司 200万元 200万元
成都博瑞投资控股集团有限公司 12300万元 12300万元
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存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(包括直接持股与间接持股)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股份 比例 股份 比例 股份 比例% 股份 比例
% % %
成都英康贸易有限责任公司 5,000,000 100 3 5,000,000 100
成都商报发行投递广告有限公司 13,950,000 93 200,000 0.1 14,150,000 93.1
成都现代公众多媒体信息亭有限公司 7,200,000 72 7,200,000 72
四川博瑞广播电视广告传播有限公司 4,000,000 100 4,000,000 100
成都博瑞广告有限公司 16,000,000 80 16,000,000 80
深圳市博瑞创业广告有限公司 1,3500,000 67.5 1,3500,000 67.5
博瑞纵横国际广告(北京)有限公司 6,000,000 100 6,000,000 100
四川博瑞教育有限公司 9,500,000 95 9,500,000 95
成都树德联合学校 2,000,000 100 2,000,000 100
成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 7,200,000 40 7,200,000 40
北京瑞其新传媒有限公司 1,500,000 50 1,500,000 50
四川博瑞眼界户外传媒有限公司 20,000,000 100 20,000,000 100
星百瑞(北京)传媒有限公司 10,000,000 100 10,000,000 100
四川博瑞汽车时尚传媒有限公司 2,958,000 51 2,958,000 51
四川尚都传媒有限责任公司 1,000,000 50 1,000,000 50
成都博瑞投资控股集团有限公司 47,074,152 25.8 99,043.00 0.05 670,026.00 0.37 46,503,169. 25.5
3 1
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存在控制关系的关联方交易
(1)销售商品
根据本公司与成都商报社签订的《印刷协议》，公司从2000年8月1日起至2010年7月31日止独家代理印刷《成都商报》，印刷价格参照市场价格计算。同时，本公司与成都商报社签订《纸张供应协议》，成为成都商报社唯一纸张供应商，代理期限至2009年8月30日，纸张供应价格按随行就市原则由双方协商确定。
本期公司参照市场价格向成都商报社提供印刷相关劳务(含新闻纸供应)，实现销售收入共计142,220,727.00元，占公司全部同类交易的84.87%，按同口径计算，上年同期实现销售收入143,090,045.08元，占公司全部同类交易的87.7%。
(2)代理发行
根据成都商报发行投递广告有限公司(下称投递公司)与成都商报社签订的《成都商报发行投递代理协议》，成都商报社委托投递公司独家代理发行投递《成都商报》，代理期限为1999年8月17日至2009年8月17日,支付成都商报社独家代理保证金2000万元，期满后退还，不计利息；成都商报社按照《成都商报》同期发行数量，根据协议价格结合市场情况向投递公司支付发行投递费用。2006年11月，成都商报发行投递广告有限公司与成都商报社修订并续签了《成都商报社与成都商报发行投递广告有限公司关于<成都商报>发行投递代理协议》，协议有效期修订至2016年12月31日。
本公司本年度代理发行投递成都商报取得收入28,876,513.27元，占公司全部同类交易的67.93%,上年同期为23,754,359.25元,占公司全部同类交易的66.61%。
(3)代理《成都商报》的广告业务
根据成都博瑞广告有限公司与成都商报社签订的《首席广告代理协议》,成都商报社确定成都博瑞广告有限公司为成都商报社首席广告代理,代理期限为1999年9月1日至2009年8月31日,并支付成都商报社首席代理保证金1000万元，期满后退还，不计利息，在此期间，成都商报社不再确定其他首席代理商。成都博瑞广告有限公司实现广告业务收入后，根据《首席广告代理协议》，向成都商报社支付广告代理分成款，本期共向成都商报社支付广告代理分成款77,965,246.16元，上年同期为57,292,720.88元。
(4)根据本公司与成都商报社签订的《房屋租赁合同》,成都商报社将其位于成都市花牌坊街187号,建筑面积750平方米的房屋租赁给本公司使用，租金数额为每月人民币20元/平方米，月租金15,000.00元，本期计提房屋租赁费90,000.00元。
(5)根据成都商报发行投递广告有限公司与成都商报社签订的《租房协议》，成都商报社将其位于成都市书院西街一号亚太大厦，建筑面积1950平方米的房屋租赁给发行投递公司使用，租赁期为1年，本期已支付房屋租赁费222,600.00元。
存在控制关系的关联方应收应付款项余额
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项目 年末数 年初数 备注
其他应收款
成都商报社 10,000,000.00 10,000,000.00 广告首席代理保证金
成都商报社 5,944,349.04 8,883,450.60 广告业绩返点
成都商报社 20,000,000.00 20,000,000.00 发行投递独家代理保证金
应收帐款
成都商报社 43,568,582.85 印刷费
成都商报社 5,432,613.64 发行投递费
应付帐款
成都商报社 2,294,857.99 广告分成款
成都商报社 162,080.00 广告款
预付帐款
成都商报社 5,055,370.86 广告分成款
预收帐款
成都商报社 416,523.53 2,574,464.83 新闻纸款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)不存在控制关系的关联方及交易
无
八、股份支付
经公司2006年7月26日召开的第六届董事会第五次会议和2006年10月8日召开的2006年第一次临时股东大会决议通过，本公司向《成都博瑞传播股份有限公司股票期权激励计划》规定的激励对象实施股票期权激励。公司本次实施股票期权激励计划的股票期权为1600万份，对应公司的股份数量为1,600万股，有效期为8年；在2006年-2008年的3个会计年度中，分年度进行绩效考核，当年度考核达标的，全体激励对象在年度报告公告日后获得当年新增的可行使股票期权额度，数量分别为640万份、480万份和480万份。
按照新的会计准则-股份支付及权益工具计量和确认的规定，由于公司实施的激励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权的市场价格，所以本公司采用国际通行的Black-Scholes期权定价模型(以下简称B-S模型)估计公司股票期权的公允价值。B-S模型公式及使用的标的股票授予日价格、行权价格、预计股票期权存续期、无风险利率、股息率及股票波动率等参数如下：
S： 授予日公司股票价格。授予日为2006年10月26日，当日公司股票收盘价为16.13元；
Κ：股票期权的行权价格。行权价格为 14.89元。
r： 无风险利率为一年期定期存款税后复利率。
t：预计股票期权存续期。
i：股息率。
σ：公司股票波动率。根据公司股票2003年10月27日至2006年10月25日历史区间的日收益率并扣除公司股权分置改革实施日的异常波动后计算公司股票波动率。
将上述参数带入B-S模型公式计算，公司2006年-2008年各批股票期权在2006年10月26日的公允价值分别为：2006年度每份5.3560元、2007年度每份5.6174元、2008年度每份5.8654元。2006年-2008年各期负担股票期权费用如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年度 行权份数 公允价值(元) 2006年度 2007年度 2008年度
2006年度 6,400,000.00 34,278,400.00
2007年度 4,800,000.00 26,963,520.00
2008年度 4,800,000.00 28,153,920.00
合计 16,000,000.00 89,395,840.00 40,741,754.75 35,744,310.37 12,909,774.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据注册会计师为公司2006年度的财务会计报告出具的标准无保留意见的审计报告，公司2006年度的每股收益为0.50元、扣除非经常性损益的净利润比上年增长26.12％，均符合公司《成都博瑞传播股份有限公司股票期权激励计划》中“扣除非经常性损益后的净利润比上年增长不低于15％”和“2006年每股收益不低于0.48元”的绩效考核要求。2006年度，公司未因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；公司未有中国证监会认定的其他不良情形。同时根据公司“薪酬与考核委员会”考核，股票期权激励对象在2006年度的个人绩效考核均为达标；未有近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人员的情况；未有最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的情况；未有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形；未有公司董事会认定其他严重违反公司有关规定的情况。
对照公司《股票期权激励实施考核管理办法》，包括公司董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员及下属子(分)公司董事、高级管理人员等激励对象共44人已全面符合《计划》中关于“股票期权的获授条件”及“激励对象行权的条件”的要求，可以依照相关规定启动实施公司股票期权激励的相关程序。
根据上述估计结果以及按照新的会计准则-股份支付及权益工具计量和确认的规定，增加了2006 年度资本公积40,741,754.75元、2007年度1-6月资本公积17,872,155.18元。
九、或有事项
无
十、承诺事项
公司本年度无重大需披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
无
十二、其他重要事项
公司2007年第一次临时股东大会通过了关于公司2007年配股方案的议案,该议案尚需报批中国证券监督管理委员会审核。
十二、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数
归属于公司普通股的净利润 13.63 13.24 14.16 13.06 0.35 0.28 0.34 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股的净利润 14.88 13.37 15.47 13.19 0.39 0.28 0.37 0.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经常性损益
非经常性损益项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 本年数
处置长期资产产生的损益 -5,456.93
证券投资收益 20,230,004.79
其中：公允价值变动损益 -794,816.37
投资收益 21,024,821.16
其他营业外收入 139,795.00
减：固定资产减值损失 2,568,980.78
其他营业外支出 3,143.00
期权费用 17,872,155.18
合计 -79,936.10
所得税影响 -5,871,432.30
非经常性损益产生的净利润 -5,951,368.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述财务指标的计算方法：
(1)全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
(2)加权平均净资产收益率=P/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
(3)基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(4)稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
3、比较利润表的调整过程
2006年1—6月份利润表调整项目
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项目 调整前 调整后
管理费用 27,624,740.74 25,329,811.72
投资收益 -6,501,395.07 -2,097,312.75
所得税 25,492,033.23 24,953,620.55
未确认投资损失 3,825,341.97
少数股东损益 6,848,759.50 6,851,691.80
净利润 46,736,660.52 56,997,502.07
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4、2006年1—6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1—6月份利润表调整项目
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项目 金额
2006年1—6月净利润(原会计准则) 46,736,660.52
追溯调整项目影响合计数 3,409,149.75
其中：投资收益 4,404,082.32
管理费用 -2,294,929.02
所得税 -538,412.68
未确认投资损失 3,825,341.97
少数股东损益 2,932.30
2006年1—6月归属于母公司所有者的净利润(新会计准则) 50,145,810.27
加：少数股东损益 6,851,691.80
2006年1-6月净利润(新会计准则) 56,997,502.07
假定全面执行新会计准则的备考信息其他项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
2006年1—6月模拟利润 56,997,502.07
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注：5、按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
(1)2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 182,252,070.00 182,252,070.00
资本公积 21,192,540.87 21,192,540.87
盈余公积 150,549,028.43 136,490,867.84
未分配利润 96,043,777.65 34,243,590.58
未确认投资损失 -3,969,896.62
归属于母公司所有者权益 446,067,520.33 374,179,069.29
加：少数股东权益 29,330,179.31 30,084,146.84
合计 475,397,699.64 404,263,216.13
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(2)2006年6月30日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 182,252,070.00 182,252,070.00
资本公积 21,192,540.87 21,192,540.87
盈余公积 150,549,028.43 136,490,867.84
未分配利润 97,217,420.67 38,826,383.35
未确认投资损失 -9,718,278.03
归属于母公司所有者权益 441,492,781.94 378,761,862.06
加：少数股东权益 28,770,938.81 29,527,838.65
合计 470,263,720.75 408,289,700.71
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成都博瑞传播股份有限公司
公司法定代表人：孙旭军
主管会计工作的公司负责人：徐晓东
公司会计机构负责人：赵红萍
二００七年七月十日
八、备查文件
1 载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
成都博瑞传播股份有限公司
董事长：孙旭军
2007年7月13日