北矿磁材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
北矿磁材科技股份有限公司
BGRIMM Magnetic Materials & Technology Co., Ltd.
600980
2011 年半年度报告
0
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
目录
一、 重要提示 .............................................................................................................2
二、 公司基本情况 .....................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况 .........................................................................................5
四、 董事、监事和高级管理人员情况 .....................................................................7
五、 董事会报告 .........................................................................................................8
六、 重要事项 ...........................................................................................................11
七、 财务会计报告（未经审计） ...........................................................................18
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 蒋开喜
主管会计工作负责人姓名 吕宝顺
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 黄国泰
公司负责人蒋开喜、主管会计工作负责人吕宝顺及会计机构负责人（会计主管人员）黄国泰
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 北矿磁材科技股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 北矿磁材
公司的法定英文名称 BGRIMM Materials & Technology Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 BGRIMM MAGMAT
公司法定代表人 蒋开喜
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 李阳
联系地址 北京市丰台区南四环西路 188 号六区 5 号楼
电话 010-67537184
2
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
传真 010-67583947
电子信箱 zqb@magmat.com
(三) 基本情况简介
注册地址 北京市丰台区南四环西路 188 号六区 5 号楼
注册地址的邮政编码 100070
办公地址 北京市丰台区南四环西路 188 号六区 5 号楼
办公地址的邮政编码 100070
公司国际互联网网址 http://www.magmat.com
电子信箱 magmat@magmat.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 北矿磁材科技股份有限公司综合管理部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 北矿磁材 600980
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 412,560,747.51 427,374,404.41 -3.47
所有者权益（或股东权益） 282,239,782.79 286,004,976.60 -1.32
归属于上市公司股东的每
2.1711 2.2000 -1.32
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -5,897,155.69 -2,547,244.17 -131.51
利润总额 -5,718,989.95 -2,381,624.50 -140.13
归属于上市公司股东的净
-4,455,669.57 -3,209,639.88 -38.82
利润
归属于上市公司股东的扣
-4,632,201.28 -3,375,314.51 -37.24
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.0343 -0.0247 -38.82
扣除非经常性损益后的基
-0.0356 -0.0260 -37.24
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.0343 -0.0247 -38.82
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加权平均净资产收益率
-1.57 -1.15 减少 0.42 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
15,377,084.95 -3,651,322.68 521.14
净额
每股经营活动产生的现金
0.1183 -0.0281 521.14
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
156,268.66
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,897.08
少数股东权益影响额（税后） -1,634.03
合计 176,531.71
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 40,339 户
前十名股东持股情况
持股 持有有限
报告期内
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股 质押或冻结的股份数量
增减
(%) 份数量
北京矿冶研究总
国有法人 40 52,000,000 -5,955,567 0 无
院
境内自然
宣楚怡 0.69 895,549 895,549 0 未知
人
境内自然
瞿光坤 0.48 629,782 629,782 0 未知
人
境内自然
张冬梅 0.31 404,380 404,380 0 未知
人
境内自然
刘昔燎 0.3 394,282 394,282 0 未知
人
境内自然
刘文平 0.26 333,210 333,210 0 未知
人
CITIGROUP
GLOBAL 境外法人 0.25 328,237 328,237 0 未知
MARKETS
上海金门营销有
未知 0.25 322,200 242,200 0 未知
限公司
境内自然
张西民 0.25 320,000 320,000 0 未知
人
境内自然
罗洁婷 0.23 299,473 299,473 0 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
北京矿冶研究总院 52,000,000 人民币普通股 52,000,000
宣楚怡 895,549 人民币普通股 895,549
瞿光坤 629,782 人民币普通股 629,782
张冬梅 404,380 人民币普通股 404,380
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刘昔燎 394,282 人民币普通股 394,282
刘文平 333,210 人民币普通股 333,210
CITIGROUP GLOBAL MARKETS 328,237 人民币普通股 328,237
上海金门营销有限公司 322,200 人民币普通股 322,200
张西民 320,000 人民币普通股 320,000
罗洁婷 299,473 人民币普通股 299,473
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年上半年，磁性材料产业延续了去年市场需求旺盛的状况，销售形势良好，尤
其是随着日本磁性材料产业向中国转移加速，中、高端磁性材料的需求急剧扩大。公司面临
着产品结构调整的关键时刻，国际大宗商品涨价引发的原材料持续紧张，以及国内外市场需
求的巨大波动等原因，使北矿磁材面临着诸多挑战。
公司管理层和全体员工在董事会的领导下，坚持“以产品质量求生存，以技术创新谋发
展”的理念，不断提升企业的核心竞争力，积极克服原材料紧缺、人工成本上涨、人民币升
值等不利因素，持续推进产品结构调整，发展技术含量高，盈利能力强的中高端产品，努力
使北矿磁材保持可持续发展态势。
报告期内，公司实现合并营业收入总额 14,856.7 1 万元，与上年同期相比减少 300.67
万元，同比下降 1.99%；归属于母公司的净利润-445.67 万元，比去年同期减少 124.71 万元，
下降 38.86%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或
营业收入 营业成本 率 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
(%) 期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
减少 1.74 个百
磁性材料 112,103,917.82 93,183,368.62 16.76 21.14 23.55
分点
减少 10.21 个
锌制品 36,384,132.84 36,517,274.02 -0.40 -37.45 -30.39
百分点
分产品
烧结铁氧 增加 24.80 个
61,417,036.73 50,369,123.41 17.89 37.09 50.43
体 百分点
粘结铁氧 增加 41.83
37,029,052.15 29,388,388.75 20.53 7.61 5.52
体 个百分点
粘结磁器 增加 61.12
414,031.58 851,803.63 -105.83 141.40 43.85
件 个百分点
烧结磁器 增加 10.65 个
3,819,847.57 3,512,091.82 7.96 -27.64 -35.28
件 百分点
增加 0.30 个百
其他产品 6,494,807.29 6,289,383.97 2.77 154.47 175.79
分点
锌制品 36,384,132.84 36,517,274.02 -0.40 -37.45 -30.39 减少 7.01 个百
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分点
增加 41.92 个
技术收入 2,929,142.50 2,772,577.04 5.35 -45.02 -52.09
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北地区 30,010,746.98 -27.51
华东地区 51,475,376.08 -10.56
华南地区 31,939,243.64 12.78
华中地区 1,546,291.48 -0.61
东北地区 6,501,909.94 14.91
西北地区 798,340.17 -40.73
西南地区 3,764,082.11 2.60
出口 22,452,060.27 100.37
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司本期主营业务毛利率为 12.65%，与去年同期 15.15%相比下降了 2.50 个百分点。其
中磁性材料本期毛利率为 16.88%，与去年同期 18.50%相比下降了 1.62 个百分点；锌制品本
期毛利率为-0.37%，与去年同期 9.82%相比下降了 10.18 个百分点。主要是本期原材料价格
的不断上升，导致的成本攀升；另外，受固安基地停产的影响，部分产品盈利额减少。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2011 年上半年，公司归属于母公司所有者的净利润-445.57 万元，比去年同期减少 124.60
万元，降低 38.82%。其中：
(1)本期母体公司净利润-212.08 万元，与去年同期相比减亏 256.44 万元，提高 54.73%。上
半年面对原材料价格的大幅上涨，公司加大调整产品结构的力度，强化内部生产经营管理，
尽可能地满足市场需求，使得母体公司盈利能力有所提高。
(2)本期锌业公司净利润-359.94 万元，与去年同期相比减少 595.60 万元，降低 252.74%。主
要是本期受固安停产的影响，产销量均有所下降，成本上升导致的利润下滑。
(3)上半年磁电公司实现了扭亏，本期归属于母公司所有者的净利润 6.48 万元，比去年同期
增加 15.77 万元，提高 169.71%。
5、公司在经营中出现的问题与困难
(1) 原材料短缺问题依然严重
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
由于公司所需大部分原料来源于钢铁行业，铁矿石受国际市场的影响，供应短缺现象短
期内还是难以改变。铁红价格仍将不断的持续看涨，供应持续紧张、紧俏。在生产经营过程
中，不断出现原料供应缺口且原料质量呈现波动下降。
应对措施为锁定供货主渠道，开发新货源，加大进口量。
(2) 用工成本持续上升
不断提高员工收入水平既是社会的发展趋势，也是企业应履行的社会责任，但这同时也
不可避免的增加企业的成本。公司将通过新生产线的建设，大力提升公司装备的自动化、机
械化水平，通过产业升级，提高劳动生产效率，以此来应对成本上升的挑战。
(3) 固安生产基地仍然处于停工状态
鉴于相关部门正对公司固安基地周边村民重金属“超标”一事做进一步核查，因此固安
基地恢复生产的时间尚无法确定，会对公司部分产品的生产造成不利影响。
公司正通过外购相关产品及半成品，增加其他生产基地产量等方式加以解决。
6、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
7、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
固安 XF-4D 磁粉生产线 23.33 19.46%
固安环保改造 49.30 49.30%
坩埚炉 84.11 20.41%
阜阳年产 1 万吨高性能同
542.62 28.00%
性粘结铁氧体磁粉项目
日常生产经营设备 217.29 100.00%
合计 916.65 / /
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《募集资
金管理办法》、《重大信息内部报告制度》等规章不断完善法人治理构。
报告期内公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间职权分明、各司其职、规范运作；
董事会专门委员会按照职责开展工作，独立董事在公司关联交易、财务审计、发展战略制订
等方面充分发挥了作用。在做好信息披露工作、提高治理透明度的情况下，本着对股东负责
的态度，通过各种形式，使广大投资者及时、准确、完整、真实的了解了公司的经营情况。
公司董事、监事勤勉尽责，公司高级管理人员忠实履行职责，维护公司和全体股东的最大利
益。
报告期内，公司根据上海证交易所的有关规定和公司实际发展情况，制定和完善了《公司
董事会提名委员会工作细则》和《公司关于规范与关联方资金往来的管理制度》，经 2011
年 4 月 22 日召开的公司第四届董事会第五次会议审议通过。
目前，公司治理的实际状况符合国家法律法规和中国证监会发布的有关上市公司治理的
规范性文件要求，公司将持续加强公司治理建设，确保公司健康发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
无
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
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本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 场参
关联 交易 关联交易金 易金 交易 市场
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 额 额的 结算 价格
方 类型 内容 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
北 京
股 东
磁 城 购 买 购 包 市 场
的 子 359,482.90 20.76
科 贸 商品 装物 定价
公司
公司
北 京
当 升
材 料 股 东
购 买 市 场
科 技 的 子 购料 275,213.68 100.00
商品 定价
股 份 公司
有 限
公司
北 京
股 东
矿 冶 购 买 市 场
的 子 购料
总 公 商品 定价
公司
司
北 矿
磁 材
参 股
（ 包 购 买 市 场
子 公 购料 6,644,646.92 100.00
头）有 商品 定价
司
限 公
司
北 京
股 东 进 出
矿 冶 接 受 市 场
的 子 口 代 10,048.24 100.00
总 公 代理 定价
公司 理费
司
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水 电
汽 等
北 京
其 他 租 赁
矿 冶 控 股 市 场
公 用 费、动 1,051,107.72 7.62
研 究 股东 定价
事 业 力费
总院
费 用
(购买)
水 电
汽 等 污 水
北 京
股 东 其 他 处 理
钨 钼 市 场
的 子 公 用 费 及 37,820.00 100.00
材 料 定价
公司 事 业 供 暖
厂
费 用 费
(购买)
北 京
股 东 销 售
矿 冶 销 售 市 场
的 子 产 品 106,235.89 0.07
总 公 商品 定价
公司 等
司
北 京
销 售
矿 冶 控 股 销 售 市 场
产 品 66,638.88 0.04
研 究 股东 商品 定价
等
总院
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
北京矿冶研
控股股东 64,863.50 16,271,418.52 70,702,194.82
究总院
北京矿冶总
股东的子公司 124,296.00 2,000.00 1,795,682.03 1,020,532.90
公司
北京钨钼材
股东的子公司 37,820.00
料厂
北京磁城科
股东的子公司 420,595.00
贸公司
北京矿冶研
究总院丹东 股东的子公司 130,559.00
冶金机械厂
北京当升材
料科技股份 股东的子公司 322,000.00
有限公司
北矿磁材（包
参股子公司 71,320.00 7,416,466.75 3,980,380.50
头）有限公司
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合计 189,159.50 73,320.00 26,263,982.30 75,833,667.22
报告期内公司向控股股东及其
189,159.50
子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提
73,320.00
供资金的余额（元）
本公司及控股子公司北京北矿锌业有限责任公司与控股股东及其
子公司的关联交易均为正常的购销业务以及综合关联交易，截止
关联债权债务形成原因
2011 年 6 月 30 日关联债权债务的形成为往来结算的销售、采购及
房租、水电等款项及代垫款。
本公司及控股子公司北京北矿锌业有限责任公司与控股股东及其
关联债权债务对公司经营成果
子公司由于正常购销业务以及综合关联交易产生的关联债权债务
及财务状况的影响
不会对公司的持续经营及财务状况产生不利影响
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,430,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 0.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.00
3、委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
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(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
鉴于相关部门正对公司固安基地周边村民重金属“超标”一事做进一步核查，因此固
安基地恢复生产的时间尚无法确定，会对公司部分产品的生产造成不利影响。公司正通过外
购相关产品及半成品，增加其他生产基地产量等方式加以解决。
目前，固安县政府正在积极对固安基地附近村民进行科普宣传，做好群众思想稳定工作。
同时，公司也积极配合县政府做好重金属“超标”的核查工作及周边群众稳定工作，且按相
关程序，加快正式生产许可的办理工作。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
北矿磁材科技股份
中国证券报（B-002 版）
有限公司控股股东 2011 年 1 月 6 日 www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
减持公告
北矿磁材科技股份
中国证券报（B-002 版）
有限公司 2010 年年 2011 年 1 月 29 日 www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
度业绩预盈公告
北矿磁材科技股份 中国证券报（B-058 版） 2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
有限公司第四届董 上海证券交易所网站
事会第五次会议决
议公告
北矿磁材科技股份
有限公司 2010 年年 上海证券交易所网站 2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
度报告全文
北矿磁材科技股份
中国证券报（B-057 版）
有限公司 2010 年年 2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
度报告摘要
北矿磁材科技股份
有限公司 2011 年第 上海证券交易所网站 2010 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
一季度报告全文
北矿磁材科技股份 中 国 证 券 报
有限公司 2011 年第 （ B-057-B-058 版 ） 上 2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
一季度报告正文 海证券交易所网站
北矿磁材科技股份
有限公司董事会提 上海证券交易所网站 2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
名委员会工作细则
北矿磁材科技股份
有限公司关于规范
上海证券交易所网站 2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
与关联方资金往来
的管理制度
北矿磁材科技股份
有限公司控股股东
及其他关联方占用 上海证券交易所网站 2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
资金情况的专项说
明
北矿磁材科技股份
有限公司第四届监 中国证券报（B-058 版）
2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
事会第四次会议决 上海证券交易所网站
议公告
16
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
北矿磁材科技股份
中国证券报（B-058 版）
有限公司对外担保 2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
的公告
北矿磁材科技股份
有限公司 2011 年日 中国证券报（B-058 版）
2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
常关联交易事项公 上海证券交易所网站
告
北矿磁材科技股份
有限公司关于召开 中国证券报（B-058 版）
2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
2010 年年度股东大 上海证券交易所网站
会的通知
北矿磁材科技股份
有限公司 2010 年年
上海证券交易所网站 2011 年 5 月 10 日 www.sse.com.cn
度股东大会会议资
料
北矿磁材科技股份
有限公司 2010 年年 中国证券报（A-022 版）
2010 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn
度股东大会决议公 上海证券交易所网站
告
北矿磁材科技股份 中国证券报（A-029 版）
2010 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn
有限公司澄清公告 上海证券交易所网站
北矿磁材科技股份
有限公司《关于固
安分公司附近村民 中国证券报（B-006 版）
2011 年 6 月 18 日 www.sse.com.cn
重金属“超标”问 上海证券交易所网站
题调查进展的公
告》
17
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 44,627,263.59 46,199,276.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八、2 9,566,582.70 28,942,911.14
应收账款 八、3 45,955,982.37 56,026,798.95
预付款项 八、4 15,521,658.44 12,102,211.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八、5 2,027,421.71 392,118.93
买入返售金融资产
存货 八、6 100,760,303.75 89,357,881.58
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 八、7
流动资产合计 218,459,212.56 233,021,198.20
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、8 990,518.22 917,347.94
投资性房地产
固定资产 八、9 157,538,661.73 165,222,575.81
18
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
在建工程 八、10 11,481,157.97 4,532,685.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、11 17,708,524.59 18,418,338.15
开发支出 八、12 3,820,881.20 2,636,533.46
商誉
长期待摊费用 八、13 231,501.75 258,737.25
递延所得税资产 八、14 2,330,289.49 2,366,987.86
其他非流动资产
非流动资产合计 194,101,534.95 194,353,206.21
资产总计 412,560,747.51 427,374,404.41
流动负债：
短期借款 八、16 18,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八、17 3,368,679.00 3,209,161.16
应付账款 八、18 21,333,083.45 31,684,485.10
预收款项 八、19 9,187,274.93 6,250,086.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、20 4,486,512.99 4,776,074.16
应交税费 八、21 -1,901,654.53 -297,571.82
应付利息 八、22 1,639,265.20
应付股利
其他应付款 八、23 70,031,201.92 55,614,303.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
19
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
流动负债合计 108,144,362.96 119,436,538.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 八、24 1,500,497.50 1,556,766.16
非流动负债合计 1,500,497.50 1,556,766.16
负债合计 109,644,860.46 120,993,304.80
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 八、25 130,000,000.00 130,000,000.00
资本公积 八、26 169,106,249.29 168,415,773.53
减：库存股
专项储备
盈余公积 八、27 18,818,768.46 18,818,768.46
一般风险准备
未分配利润 八、28 -35,685,234.96 -31,229,565.39
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
282,239,782.79 286,004,976.60
权益合计
少数股东权益 八、29 20,676,104.26 20,376,123.01
所有者权益合计 302,915,887.05 306,381,099.61
负债和所有者权益
412,560,747.51 427,374,404.41
总计
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰
20
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:北矿磁材科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 23,425,582.25 31,740,987.41
交易性金融资产
应收票据 6,078,336.82 26,576,301.14
应收账款 十五、1 35,331,027.08 31,333,631.03
预付款项 7,956,867.61 7,404,268.48
应收利息
应收股利
其他应收款 十五、2 1,997,004.71 376,087.86
存货 59,363,049.43 47,503,934.22
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 134,151,867.90 144,935,210.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 58,152,614.08 55,717,347.94
投资性房地产
固定资产 114,228,773.24 120,966,393.42
在建工程 5,139,526.72 4,277,401.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,183,610.81 11,589,569.67
开发支出 3,820,881.20 2,636,533.46
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,372,068.29 1,225,103.94
其他非流动资产
21
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
非流动资产合计 193,897,474.34 196,412,350.03
资产总计 328,049,342.24 341,347,560.17
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 2,468,679.00 1,677,161.16
应付账款 19,758,784.32 24,502,645.66
预收款项 8,724,354.93 5,739,086.79
应付职工薪酬 4,274,977.65 4,574,874.90
应交税费 -1,147,258.90 -119,764.89
应付利息 211,280.76 42,626.82
应付股利
其他应付款 11,602,558.00 11,288,351.41
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 45,893,375.76 57,704,981.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,500,497.50 1,556,766.16
非流动负债合计 1,500,497.50 1,556,766.16
负债合计 47,393,873.26 59,261,748.01
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 130,000,000.00 130,000,000.00
资本公积 167,106,249.29 166,415,773.53
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,818,768.46 18,818,768.46
一般风险准备
未分配利润 -35,269,548.77 -33,148,729.83
22
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
所有者权益（或股东权益）
280,655,468.98 282,085,812.16
合计
负债和所有者权益
328,049,342.24 341,347,560.17
（或股东权益）总计
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰
23
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 八、30 148,567,052.64 151,573,756.40
其中：营业收入 148,567,052.64 151,573,756.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 八、30 154,499,474.47 154,153,169.12
其中：营业成本 129,746,587.27 129,015,942.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、31 140,568.18 448,635.67
销售费用 八、32 7,398,209.64 6,672,257.57
管理费用 八、33 12,254,434.46 9,061,395.58
财务费用 八、34 1,655,501.27 2,189,536.67
资产减值损失 八、35 3,304,173.65 6,765,401.48
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
八、36 35,266.14 32,168.55
列）
其中：对联营企业和合营企
35,266.14 32,168.55
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,897,155.69 -2,547,244.17
加：营业外收入 八、37 178,263.66 186,769.04
减：营业外支出 八、38 97.92 21,149.37
其中：非流动资产处置损失 20,984.48
24
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-5,718,989.95 -2,381,624.50
填列）
减：所得税费用 八、39 36,698.37 135,683.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,755,688.32 -2,517,307.59
归属于母公司所有者的净利润 -4,455,669.57 -3,209,639.88
少数股东损益 -1,300,018.75 692,332.29
六、每股收益：
（一）基本每股收益 八、40 -0.0343 -0.0247
（二）稀释每股收益 八、40 -0.0343 -0.0247
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -5,755,688.32 -2,517,307.59
归属于母公司所有者的综合收益
-4,455,669.57 -3,209,639.88
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,300,018.75 692,332.29
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰
25
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五、4 110,574,140.35 90,972,368.45
减：营业成本 十五、4 91,501,237.23 74,359,002.50
营业税金及附加 108,477.89 264,212.58
销售费用 6,583,170.85 5,537,148.72
管理费用 10,558,727.11 8,045,088.54
财务费用 160,015.83 1,077,533.70
资产减值损失 4,038,824.53 6,442,244.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十五、5 35,266.14 42,168.55
填列）
其中：对联营企业和合营
35,266.14 42,168.55
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,341,046.95 -4,710,693.53
加：营业外收入 73,263.66 186,769.04
减：营业外支出 20,984.48
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-2,267,783.29 -4,544,908.97
填列）
减：所得税费用 -146,964.35 140,342.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,120,818.94 -4,685,251.58
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.016 -0.0360
（二）稀释每股收益 -0.016 -0.0360
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -2,120,818.94 -4,685,251.58
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰
26
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
188,681,816.22 151,382,433.02
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
八、41 208,650.05 251,784.68
有关的现金
经营活动现金流入
188,890,466.27 151,634,217.70
小计
购买商品、接受劳务
146,507,935.68 126,636,381.93
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
27
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
16,498,204.26 12,994,296.38
工支付的现金
支付的各项税费 2,753,557.14 6,185,444.36
支付其他与经营活动
八、41 7,753,684.24 9,469,417.71
有关的现金
经营活动现金流出
173,513,381.32 155,285,540.38
小计
经营活动产生的
15,377,084.95 -3,651,322.68
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 17,342.00 14,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
17,342.00 14,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 13,291,837.12 3,847,512.24
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
28
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
13,291,837.12 3,847,512.24
小计
投资活动产生的
-13,274,495.12 -3,833,512.24
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,600,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,430,000.00 25,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
八、41 17,181,508.09 1,800,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
24,211,508.09 27,600,000.00
小计
偿还债务支付的现金 23,630,000.00 18,013,577.21
分配股利、利润或偿
74,602.77 1,081,939.91
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
八、41 3,132,231.75 1,800,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
26,836,834.52 20,895,517.12
小计
筹资活动产生的
-2,625,326.43 6,704,482.88
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
八、41 -522,736.60 -780,352.04
增加额
加：期初现金及现金
42,017,768.44 39,477,669.90
等价物余额
六、期末现金及现金等价
八、41 41,495,031.84 38,697,317.86
物余额
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰
29
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
138,561,899.42 99,311,193.16
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
70,977.97 236,755.86
的现金
经营活动现金流入小计 138,632,877.39 99,547,949.02
购买商品、接受劳务支付
106,747,873.29 80,807,391.71
的现金
支付给职工以及为职工支
14,855,151.47 12,186,710.43
付的现金
支付的各项税费 2,421,298.48 4,211,747.11
支付其他与经营活动有关
6,781,590.50 8,267,196.50
的现金
经营活动现金流出小计 130,805,913.74 105,473,045.75
经营活动产生的现金
7,826,963.65 -5,925,096.73
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 17,342.00 14,000.00
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 17,342.00 14,000.00
购建固定资产、无形资产
3,707,199.70 2,766,843.76
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,400,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
30
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 6,107,199.70 2,766,843.76
投资活动产生的现金
-6,089,857.70 -2,752,843.76
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
2,649,508.09
的现金
筹资活动现金流入小计 2,649,508.09 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
52,511.11 1,045,775.00
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
2,232,231.75 0.00
的现金
筹资活动现金流出小计 12,284,742.86 11,045,775.00
筹资活动产生的现金
-9,635,234.77 8,954,225.00
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-7,898,128.82 276,284.51
额
加：期初现金及现金等价
29,091,479.32 26,603,325.73
物余额
六、期末现金及现金等价物余
21,193,350.50 26,879,610.24
额
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰
31
北矿磁材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储
准备
备
一、上年年末余
130,000,000.00 168,415,773.53 18,818,768.46 -31,229,565.39 20,376,123.01 306,381,099.61
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
130,000,000.00 168,415,773.53 18,818,768.46 -31,229,565.39 20,376,123.01 306,381,099.61
额
三、本期增减变
动金额（减少以 690,475.76 -4,455,669.57 299,981.25 -3,465,212.56
“－”号填列）
（一）净利润 -4,455,669.57 -1,300,018.75 -5,755,688.32
（二）其他综合
收益
上述（一）和 -4,455,669.57 -1,300,018.75 -5,755,688.32
32
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
（二）小计
（三）所有者投
690,475.76 1,600,000.00 2,290,475.76
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 690,475.76 1,600,000.00 2,290,475.76
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
33
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
130,000,000.00 169,106,249.29 18,818,768.46 -35,685,234.96 20,676,104.26 302,915,887.05
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项储
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 备
准备
一、上年年末余
130,000,000.00 166,858,995.41 18,818,768.46 -34,138,263.69 16,077,589.45 297,617,089.63
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余 130,000,000.00 166,858,995.41 18,818,768.46 -34,138,263.69 16,077,589.45 297,617,089.63
34
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
额
三、本期增减变
动金额（减少以 670,809.46 -3,209,639.88 692,332.29 -1,846,498.13
“－”号填列）
（一）净利润 -3,209,639.88 692,332.29 -2,517,307.59
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
-3,209,639.88 692,332.29 -2,517,307.59
小计
（三）所有者投
670,809.46 670,809.46
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 670,809.46 670,809.46
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
35
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
130,000,000.00 167,529,804.87 18,818,768.46 -37,347,903.57 16,769,921.74 295,770,591.50
额
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰
36
北矿磁材科技股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末
130,000,000.00 166,415,773.53 18,818,768.46 -33,148,729.83 282,085,812.16
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
130,000,000.00 166,415,773.53 18,818,768.46 -33,148,729.83 282,085,812.16
余额
三、本期增减
变动金额（减
690,475.76 -2,120,818.94 -1,430,343.18
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -2,120,818.94 -2,120,818.94
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-2,120,818.94 -2,120,818.94
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 690,475.76 690,475.76
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 690,475.76 690,475.76
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
37
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
130,000,000.00 167,106,249.29 18,818,768.46 -35,269,548.77 280,655,468.98
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余
130,000,000.00 164,858,995.41 18,818,768.46 -33,432,651.48 280,245,112.39
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
130,000,000.00 164,858,995.41 18,818,768.46 -33,432,651.48 280,245,112.39
额
三、本期增减变
动金额（减少以 670,809.46 -4,685,251.58 -4,014,442.12
“－”号填列）
38
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
（一）净利润 -4,685,251.58 -4,685,251.58
（二）其他综合
收益
上述（一）和
-4,685,251.58 -4,685,251.58
（二）小计
（三）所有者投
670,809.46 670,809.46
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 670,809.46 670,809.46
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
130,000,000.00 165,529,804.87 18,818,768.46 -38,117,903.06 276,230,670.27
额
法定代表人：蒋开喜 主管会计工作负责人：吕宝顺 会计机构负责人：黄国泰
39
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
(二) 公司概况
北矿磁材科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸
企改[2000]697 号文批准，由原国家有色金属工业局下属的北京矿冶研究总院（以下简称矿
冶总院）以其与磁性材料和磁器件的科研、开发、生产相关的经营性资产及相关负债投入，
联合以货币资金方式投入的钢铁研究总院、机械科学研究院、中国建筑材料科学研究院、中
国纺织科学研究院、江门市粉末冶金厂有限公司等五家单位，以发起设立方式设立的股份有
限公司。公司于 2000 年 9 月 6 日在国家工商行政管理局登记注册，取得《企业法人营业执
照》，注册号：1000001003425。本公司初始注册资本为人民币 6,500 万元，经北京岳华会
计师事务所于 2000 年 7 月 10 日以岳总验字[2000]第 021 号验资报告予以验证。
2004 年 5 月经中国证监会证监发行字[2004]41 号《关于核准北矿磁材科技股份有限公
司公开发行股票的通知》核准，本公司采用全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开
发行人民币普通股股票 3,500 万股（每股面值 1 元），增资后公司注册资本变更为人民币
10,000 万元。此次增资经北京岳华会计师事务所审验，出具岳总验字（2004）第 A005 号验
资报告予以验证。
2005 年 7 月，根据本公司股东大会通过的《公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增
预案》，将资本公积 3,000 万元转增股本，增资后公司注册资本变更为人民币 13,000 万元。
此次增资经北京岳华会计师事务所审验，出具岳总验字（2005）第 A030 号验资报告予以验
证。
本公司属于制造业。企业法人营业执照规定经营范围：磁性材料、磁器件、稀土、合
金材料、化工材料（危险化学品除外）、电子陶瓷材料、电子器件、机械电子设备的生产、
销售、技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务；有色金属行业新技术、新工艺、新材料、
新产品的开发；进出口业务。
本公司目前的组织架构为：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的常设机
构，董事会下设战略决策委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会等三个专业委员会。监事
会是公司的监督机构。公司设总经理一名，由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责主
持公司日常经营和管理工作。本公司下设人力资源部、综合管理部、财务部、生产保障部、
市场营销部、技术中心、品质管理部和固安综合部等职能机构。本公司下辖烧结料粉、粘结
料粉、烧结磁器件、粘结磁器件和注射磁等 5 个事业部，拥有北京北矿磁电材料有限公司、
北京北矿锌业有限责任公司、北矿磁材（阜阳）有限公司和常德市耐摩特聚合材料有限公司
等 4 个子公司。
40
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
(三) 财务报表编制基础与遵循会计准则的声明：
1、财务报表的编制基础：
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体
会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明：
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的财务
状况以及 2011 年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（四）重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合
并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值
计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的
差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
4. 合并财务报表编制方法
41
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照
权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公
司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益
项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同
一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
5. 现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
6. 外币折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
7. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
42
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确
认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费
用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短
期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收账款和其他应收款。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢
价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确
认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失
转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允
价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
43
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允
价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认
时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付
的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产
发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后
实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量
的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现
金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不
重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单
项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
44
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始
取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未
放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
8. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司单项金额重大的应收款项的确认标准
期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分
析法计提坏账准备。
（2）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项
一起按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 70 70
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应
收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（4）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账
面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、
自制半成品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时
采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个
存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准
备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
10. 长期股权投资
（1）初始计量投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投
资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费
用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并
方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本
法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长
期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长
期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享
有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企
业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务
和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有
被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重
大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形
成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、7（6）。
11. 固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按
固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 35 年 3 2.77
机器设备 10－20 年 3 4.85-9.70
运输设备 10 年 3 9.70
电器、电子设备 10 年 3 9.70
仪器仪表 10 年 3 9.70
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、24。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确
认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在
定期大修理间隔期间，照提折旧。
12. 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、24。
13. 无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、24。
14. 研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，进入开发阶段。
15. 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
16. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面
价值。
17. 股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公
允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价
值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量应当与实际可行权数量一致。
18. 回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公司
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公
积和未分配利润。
19. 收入
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够
可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
20. 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明
该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到
的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得
的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入
当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损
益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
21. 递延所得税资产、递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入
当期损益。
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认
由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22. 经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
23. 持有待售资产
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年
内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中
取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰
低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条
件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持
有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
24. 资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量
的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然
气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资
产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认
定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收
回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25. 职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务
的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以
其现值列示。
（五） 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1. 会计政策变更及影响
本年度无重大会计政策变更。
2. 会计估计变更及影响
本年度无重大会计估计变更。
3. 前期差错更正和影响
本年度无重大前期差错更正。
（六） 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费及附加 应纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2. 税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税字【1999】273 号文及北京市丰台区地方税务局减免税
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备案通知书京丰园技备通【2007】第 0270 号文的规定，本公司技术收入免征营业税。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局
与 2008 年 12 月 18 日 联 合 下 发 文 件 ， 本 公 司 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 证 书 编 号
GR200811000587。自获得高新技术企业认定后三年内（含 2008 年）企业所得税按 15%征收，
本年度我公司高新技术企业资格已满，处于复核期，根据税务部门规定，所得税暂按 15%
税率缴纳。
（七）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构
注册 成对子公
注册 业务 经营 投 持股比 表决权
公司名称 公司类型 资本 司净投资
地 性质 范围 资金额 例（%）比例（%）
（万元） 的其他项
目余额
北京北矿磁电
有限责任 北京 制造业 3,000 静电显像材料 30,000,000 - 100.00 100.00
材料有限公司
北京北矿锌业
有限责任 北京 制造业 3,000 制造锌制品 20,000,000 - 66.67 66.67
有限责任公司
北矿磁材（阜
有限责任 阜阳 制造业 1,200 磁性材料 7,200,000 60.00 60.00
阳）有限公司
续：
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中
是否合并 少数股东分担的本期亏损超过少
公司名称 少数股东权益 用于冲减少数股
报表 数股东在该子公司期初所有者权
东损益的金额
益中所享有份额后的余额
北京北矿磁电材料有限公司 是 4,517,729.84-
北京北矿锌业有限责任公司 是 11,358,374.42
北矿磁材（阜阳）有限公司 是 4,800,000.00
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构
注册 成对子公
公司 业务 经营 年末投 持股比 表决权
公司名称 注册地 资本 司净投资
类型 性质 范围 资金额 例（%）比例（%）
（万元） 的其他项
目余额
研制、生产和销
常 德 市 耐 摩 特 聚 有限
常德市 制造业 600 售粉末冶金材料 5,000,000 - 40 40
合材料有限公司 责任
及商品
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续：
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司
是否合 中用于冲减少 少数股东分担的本期亏损超过少
公司名称 少数股东权益
并报表 数股东损益的 数股东在该子公司期初所有者权
金额 益中所享有份额后的余额
常德市耐摩特聚合材料有限公司 是 4,517,729.84
本公司拥有常德市耐摩特聚合材料有限公司（以下简称耐摩特公司）40%股权，但本公
司在耐摩特公司的董事会占多数表决权，能够控制耐摩特公司，因此将耐摩特公司认定为子
公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（八）、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2011 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2011 年 6 月 30 日，“本期”系指 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期” 系指
2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1、 货币资金
（1）余额
2011.6.30 2010.12.31
项目 折算汇 折算汇
原币 折合人民币 原币 折合人民币
率 率
库存现金 167,661.72 56,247.45
其中：人民币 167,661.72 56,247.45
银行存款 41,327,370.12 41,961,520.99
其中：人民币 41,039,511.17 41,754,261.51
美元 43,852.39 6.5643 287,858.33 31,295.22 6.6227 207,258.86
欧元 0.07 8.8065 0.62 0.07 8.8065 0.62
其他货币资金 3,132,231.75 4,181,508.09
其中：人民币 3,132,231.75 4,181,508.09
合 计 44,627,263.59 46,199,276.53
（2）2011 年 6 月 30 日其他货币资金余额为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
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（1） 应收票据种类
票据种类 2011.6.30 2010.12.31
银行承兑汇票 7,866,582.70 27,242,911.14
商业承兑汇票 1,700,000.00 1,700,000.00
合 计 9,566,582.70 28,942,911.14
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的前 5 名票据情况：
出票单位 出票日期 到期日 金 额 备 注
南通保来利轴承有限公司 2011-6-8 2011-8-22 1,500,000.00
南通保来利轴承有限公司 2011-6-10 2011-9-8 1,400,000.00
中山市正民高新磁电有限公司 2011-4-11 2011-9-24 1,248,642.82
北京力龙涂料有限公司 2011-1-17 2011-7-17 1,000,000.00
中山市正民高新磁电有限公司 2011-6-14 2011-12-3 731,528.00
合计 5,880,170.82
（3）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司不存在用于质押的票据。
（4）截止 2011 年 6 月 30 日，不存在因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
（5）应收票据余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（6）应收票据期末比期初降低 66.95%，主要是本期转出的承兑汇票较多。
3、应收账款
（1） 应收账款按种类披露：
2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大单项计提
坏账准备应
收款项
按组合计提坏账准备的应收账款：
57
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按账龄计提
坏 账 准 备 应 51,610,445.50 98.47 5,654,463.13 10.96 61,043,244.15 98.70 5,016,445.20 8.22
收款项
组合小计 51,610,445.50 98.47 5,654,463.13 10.96 61,043,244.15 98.70 5,016,445.20 8.22
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 803,551.14 1.53 803,551.14 100.00 803,551.14 1.30 803,551.14 100.00
准备应收账
款
合计 52,413,996.64 100.00 6,458,014.27 61,846,795.29 100.00 5,819,996.34
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2011.6.30 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 40,539,234.01 78.55 2,026,961.70 56,022,971.63 91.78 2,801,148.59
1-2 年 6,366,404.72 12.34 636,640.47 839,055.14 1.37 83,905.51
2-3 年 831,588.93 1.61 249,476.68 2,100,688.38 3.44 630,206.51
3-4 年 1,794,388.84 3.48 897,194.42 522,130.49 0.86 261,065.25
4-5 年 782,130.49 1.52 547,491.34 1,060,930.58 1.74 742,651.41
5 年以上 1,296,698.51 2.50 1,296,698.52 497,467.93 0.81 497,467.93
合计 51,610,445.50 100.00 5,654,463.13 61,043,244.15 100.00 5,016,445.20
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面金额 坏账金额 计提比例 计提原因
合肥光华磁性材料厂 803,551.14 803,551.14 100% 期限较长
58
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
（4） 应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 账龄
关系 的比例(%)
广东江粉磁材股份有限公司 非关联方 1 年以内 8.30
4,348,541.08
天津中远关西涂料化工有限公司 非关联方 1 年以内 8.25
4,323,165.00
安徽万朗（邦瑞） 非关联方 1 年以内 6.06
3,176,789.05
中山市高科斯电子科技有限公司 非关联方 1 年以内 3.35
1,755,000.00
三环物产 非关联方 1 年以内 3.14
1,644,774.58
合 计 29.10
15,248,269.71
（5）截止 2011 年 6 月 30 日应收账款余额中，本期期末无持有本公司 5%（含 5%）以
上表决权股份股东单位的欠款。
（6）截止 2011 年 6 月 30 日应收账款余额中，应收其他关联方款项 73,320.00 元，详见
附注九。
4、预付款项
（1） 预付款项账龄
2011.6.30 2010.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 12,251,811.27 76.98 11,795,721.83 97.15
1至2年 3,550,188.55 22.31 355,018.85 320,745.31 2.64 32,074.53
2至3年 88,500.00 0.56 26,550.00 25,454.95 0.21 7,636.49
3 年以上 25,454.95 0.15 12,727.48
合 计 15,915,954.77 100.00 394,296.33 12,141,922.09 100.00 39,711.02
（2）预付款项主要单位
与本公司
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系
固安镇政府 非关联方 2,342,485.31 1-2 年 预付土地款
59
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
与本公司
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系
赤峰中色库博红烨锌业有限公司 非关联方 1,364,000.00 1 年以内 预付锌锭款
上海兆冠机电设备科技有限公司 非关联方 726,000.00 1 年以内 预付材料款
北京大成四方工贸有限公司 非关联方 470,000.00 1 年以内 预付工程款
莱芜市忠信塑料机械有限公司 非关联方 450,000.00 1 年以内 预付设备款
合 计 5,352,485.31
（3）截止 2011 年 6 月 30 日预付账款余额中，无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份股东及其他关联单位的款项。
5、其他应收款
（1） 其他应收款风险分类
2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 1,569,640.47 75.50
备的应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄计提坏账
506,531.32 24.36 51,750.08 10.22 421,719.24 99.76 30,600.31 7.26
准备应收款项
组合小计 506,531.32 24.36 51,750.08 10.22 421,719.24 99.76 30,600.31 7.26
单项金额虽不重
大但单项计提坏 3,000.00 0.14 1,000.00 0.24
账准备应收账款
合计 2,079,171.79 100.00 51,750.08 422,719.24 100.00 30,600.31
60
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2011.6.30 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 421,985.50 83.31 21,099.28 337,173.42 79.95 16,858.67
1-2 年 - 58,110.56 13.78 5,811.06
2-3 年 58,110.56 11.47 17,433.17 26,435.26 6.27 7,930.58
3 年以上 26,435.26 5.22 13,217.63
合计 506,531.32 100.00 51,750.08 421,719.24 100.00 30,600.31
（3）截止 2011 年 6 月 30 日，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 账龄 性质或内容
关系 额的比例（%）
职工奖金 公司职工 1,569,640.47 1 年以内 75.49 预支工资
职工备用金 公司职工 275,616.16 1 年以内 13.26 备用金借款
应收个人养老保险 公司职工 85,079.97 1 年以内 4.09 养老保险
合 计 1,930,336.60 92.84
6、存货
（1） 存货分类
2011.6.30 2010.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,475,850.27 40,475,850.27 19,062,167.03 19,062,167.03
在产品 25,539,276.33 2,223,570.21 23,315,706.12 35,978,510.96 3,317,669.63 32,660,841.33
库存商品 37,261,124.57 691,993.20 36,569,131.37 37,274,389.38 366,535.38 36,907,854.00
周转材料 399,615.99 399,615.99 727,019.22 727,019.22
委托加工物资
合计 103,675,867.16 2,915,563.41 100,760,303.75 93,042,086.59 3,684,205.01 89,357,881.58
（2） 存货跌价准备
61
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
本年减少
项 目 2011.1.1 本年增加 2011.6.30
转回 其他转出
原材料
在产品 3,317,669.63 1,288,032.07 2,382,131.49 2,223,570.21
库存商品 366,535.38 1,002,388.57 676,930.75 691,993.20
合计 3,684,205.01 2,290,420.64 3,059,062.24 2,915,563.41
（3） 存货跌价准备计提
本年转回金额占该
项 目 计提依据 本年转回原因 项存货期末余额的
比例（%）
原材料 可变现净值低于成本 原计提跌价准备的影响因素已消失
在产品 可变现净值低于成本 原计提跌价准备的影响因素已消失
库存商品 可变现净值低于成本 原计提跌价准备的影响因素已消失
7、其他流动资产
项 目 2011.6.30 2010.12.31
多缴所得税
8、长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项 目 2011.6.30 2010.12.31
按成本法核算的长期股权投资
按权益法核算的长期股权投资 990,518.22 917,347.94
长期股权投资合计 990,518.22 917,347.94
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 990,518.22 917,347.94
62
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
（2） 按权益法核算的长期股权投资
持股 表决权 本年
被投资单位 初始 年初 本年 本年 年末
比例 比例 现金
名称 金额 金额 增加 减少 金额
（%） （%） 红利
北矿磁材（包
20.00 20.00 1,000,000.00 917,347.94 73,170.28 990,518.22
头）有限公司
（3） 对合营企业、联营企业投资
表决权
被投资单位 法定代 业务 持股比
企业类型 注册地 注册资本 比例
名称 表人 性质 例（%）
（%）
北矿磁材（包
有限责任 包头 李艳华 制造业 5,000,000.00 20.00 20.00
头）有限公司
（续表）
被投资单位 期末资 期末负 期末净资 本期年营业 本期
名称 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
北矿磁材（包
21,951,911.35 16,438,667.27 5,513,244.08 2,713,060.06 112,807.34
头）有限公司
9、固定资产
（1） 固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 254,367,766.18 2,037,106.88 256,404,873.06
其中：房屋建筑物 46,059,510.62 46,059,510.62
机器设备 198,692,480.28 1,436,587.47 200,129,067.75
运输设备 4,560,792.06 491,716.11 5,052,508.17
电器设备 1,039,994.41 36,752.14 1,076,746.55
电子及通讯设备 1,859,158.50 72,051.16 1,931,209.66
仪器仪表 2,155,830.31 2,155,830.31
二、累计折旧合计： 89,145,190.37 9,721,020.96 98,866,211.33
其中：房屋建筑物 5,030,647.42 476,230.88 5,506,878.30
机器设备 77,694,379.91 8,724,585.08 86,418,964.99
运输设备 3,046,541.80 271,116.14 3,317,657.94
63
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
电器设备 991,963.55 55,007.86 1,046,971.41
电子及通讯设备 1,138,458.48 106,151.78 1,244,610.26
仪器仪表 1,243,199.21 87,929.22 1,331,128.43
三、固定资产净值合计 165,222,575.81 157,538,661.73
其中：房屋建筑物 41,028,863.20 40,552,632.32
机器设备 120,998,100.37 113,710,102.76
运输设备 1,514,250.26 1,734,850.23
电器设备 48,030.86 29,775.14
电子及通讯设备 720,700.02 686,599.40
仪器仪表 912,631.10 824,701.88
四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
电器设备
电子及通讯设备
仪器仪表
五、固定资产账面价值 165,222,575.81 157,538,661.73
其中：房屋建筑物 41,028,863.20 40,552,632.32
机器设备 120,998,100.37 113,710,102.76
运输设备 1,514,250.26 1,734,850.23
电器设备 48,030.86 29,775.14
电子及通讯设备 720,700.02 686,599.40
仪器仪表 912,631.10 824,701.88
（2）本期计提折旧 9,721,020.96 元。
（3）本公司固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，未计提减值准备。
（4）未办妥产权证书的固定资产
64
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
预计办结产权
项 目 未办妥产权证书原因
证书时间
锌业房屋及建筑物 进入审批程序，正在申报过程中 2011年
固安工厂地上建筑物 进入审批程序，正在申报过程中 2011年
10、在建工程
（1）在建工程情况
2011.6.30 2010.12.31
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
固安暂付土地款 4,182,436.00 4,182,436.00 4,182,436.00 4,182,436.00
固安实验室 172,212.95 172,212.95 36,385.60 36,385.60
固安 XF-4D 磁粉生产线 291,846.32 291,846.32 58,580.00 58,580.00
固安环保改造 493,031.45 493,031.45
坩埚炉 841,070.09 841,070.09
煤气站改造 180,967.07 180,967.07
阜阳年产 1 万吨高性能同
5,500,561.16 5500,561.16 74,317.07 74,317.07
性粘结铁氧体磁粉项目
合 计 11,481,157.97 11,481,157.97 4,532,685.74 4,532,685.74
（2）重大在建工程项目变动情况：
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
固安暂付土地款 15,400,000.00 4,182,436.00
固安实验室 300,000.00 36,385.60 135,827.35
固安 XF-4D 磁粉生产线 1,500,000.00 58,580.00 233,266.32
固安环保改造 1,000,000.00 493,031.45
坩埚炉 4,000,000.00 841,070.09
煤气站改造 500,000.00 180,967.07 180,967.07
阜阳年产 1 万吨高性能同
19,920,000.00 74,317.07 5,426,244.09
性粘结铁氧体磁粉项目
合 计 42,620,000.00 4,532,685.74 7,129,439.30 180,967.07
65
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
续表
工程投入占
项目名称 预算比例 工程进度 资金来源 期末数
（％）
固安暂付土地款 105.38 已完工 自有资金 4,182,436.00
固安实验室 65.60 57.41% 自有资金 172,212.95
固安 XF-4D 磁粉生产线 19.46 19.46% 自有资金 291,846.32
固安环保改造 49.30 49.30% 自有资金 493,031.45
坩埚炉 20.41 20.41% 自有资金 841,070.09
煤气站改造 84.46 已验收 自有资金
阜阳年产 1 万吨高性能同
28.00 28.00% 自有资金 5,500,561.16
性粘结铁氧体磁粉项目
合 计 11,481,157.97
（3）本公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，未计提减值准备。
（4）本公司在建工程本期无借款费用资本化金额。
（5）在建工程期末比期初提高 153.30%，主要是本公司新投资的子公司阜阳公司生产线建
设增加所致。
11、无形资产
（1）账面原值
项 目 期初账面金额 本期增加数 本期减少数 期末账面金额
土地 6,421,504.26 6,421,504.26
专有技术 4,093,100.00 4,093,100.00
专利技术 12,368,082.84 12,368,082.84
软件 219,080.00 219,080.00
合 计 23,101,767.10 23,101,767.10
（2）累计摊销
项 目 期初账面金额 本期增加数 本期减少数 期末账面金额
土地 1,872,723.75 75,394.14 1,948,117.89
专有技术 1,161,933.00 204,499.98 1,366,432.98
专利技术 1,626,864.20 418,965.42 2,045,829.62
66
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
项 目 期初账面金额 本期增加数 本期减少数 期末账面金额
软件 21,908.00 10,954.02 32,862.02
合 计 4,683,428.95 709,813.56 5,393,242.51
（3）账面净值
项 目 期初账面金额 本期增加数 本期减少数 期末账面金额
土地 4,548,780.51 75,394.14 4,473,386.37
专有技术 2,931,167.00 204,499.98 2,726,667.02
专利技术 10,741,218.64 418,965.42 10,322,253.22
软件 197,172.00 10,954.02 186,217.98
合 计 18,418,338.15 709,813.56 17,708,524.59
（4）减值准备
项 目 期初账面金额 本期增加数 本期减少数 期末账面金额
土地
专有技术
专利技术
软件
合 计
（5）账面价值
项 目 期初账面金额 本期增加数 本期减少数 期末账面金额
土地 4,548,780.51 75,394.14 4,473,386.37
专有技术 2,931,167.00 204,499.98 2,726,667.02
专利技术 10,741,218.64 418,965.42 10,322,253.22
软件 197,172.00 10,954.02 186,217.98
合 计 18,418,338.15 709,813.56 17,708,524.59
（6）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无形资产未发现减值情形，未计提减值准备。
（7）本期增加的累计摊销中，本期摊销 709,813.56 元。
67
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
12、开发支出
本期减少
项 目 期初账面金额 本期增加 期末账面金额
计入当期损益 确认为无形资产
研究阶段支出 3,685,353.50 3,685,353.50
开发阶段支出 2,636,533.46 1,184,347.74 3,820,881.20
合 计 2,636,533.46 4,869,701.24 3,685,353.50 3,820,881.20
本期开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 24.32%。通过公司内部研发形成
的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 58.29%。
13、长期待摊费用
（1）长期待摊情况
项 目 期初账面金额 本期增加数 本期减少数 期末账面金额
沙河车间装修改造项目 258,737.25 27,235.5 231,501.75
（2）长期待摊费用为子公司北京北矿锌业有限责任公司对经营租入的房屋建筑物的装修改
造支出。
14、.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项 目 2011.6.30 2010.12.31
资产减值准备 1,570,193.85 1,606,892.22
可抵扣亏损 708,999.73 708,999.73
未实现内部销售 51,095.91 51,095.91
合 计 2,330,289.49 2,366,987.86
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2011.6.30 2010.12.31
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 43,633,600.44 39,447,742.90
68
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2011.6.30 2010.12.31 备注
2012 4,647,886.04 4,647,886.04
2014 34,799,856.86 34,799,856.86
2016 4,185,857.54
合 计 43,633,600.44 39,447,742.90
（4）暂时性差异项目
项 目 暂时性差异金额
一、可抵扣暂时性差异项目
资产减值准备 9,819,624.09
可抵扣亏损 2,835,998.90
未实现内部销售 250,934.02
合 计 12,906,557.00
15、资产减值准备明细表
本期减少
项 目 期初账面金额 本期增加 期末账面金额
转回 其他转出
坏账准备 5,890,307.67 1,013,753.01 6,904,060.68
存货跌价准备 3,684,205.01 2,290,420.64 3,059,062.24 2,915,563.41
合 计 9,574,512.68 3,304,173.65 3,059,062.24 9,819,624.09
16、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 2011.6.30 2010.12.31
质押借款 8,200,000.00
信用借款 10,000,000.00
合 计 18,200,000.00
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
17、应付票据
票据种类 2011.6.30 2010.12.31
银行承兑汇票 3,368,679.00 3,209,161.16
18、应付账款
（1）账龄分析
账龄 2011.6.30 2010.12.31
1 年以内 13,639,000.59 28,443,509.96
1-2 年 5,088,791.64 1,481,584.87
2-3 年 846,250.95 972,029.39
3 年以上 1,759,040.27 787,360.88
合 计 21,333,083.45 31,684,485.10
（2）期末账龄超过一年的应付账款主要系未结算的加工费及材料款尾款。
（3）期末应付账款余额与期初相比降低 32.67%，主要因是本期原材料涨价，按合同规定还
款。
（4）截止 2011 年 6 月 30 日，应付款项余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位的应付账款。
（5）截止 2011 年 6 月 30 日，应付款项余额中应付其他关联方余额 5,131,472.40 元，详见
附注九。
19、预收款项
（1） 账龄分析
项 目 2011.6.30 2010.12.31
1 年以内 7,232,517.87 4,907,838.53
1-2 年（含 2 年） 636,508.80 295,515.30
2-3 年（含 3 年） 271,515.30 768,495.47
3 年以上 1,046,732.96 278,237.49
合 计 9,187,274.93 6,250,086.79
（2） 账龄超过 1 年的预收款项未结转的原因是暂未结算。
（3）截止 2011 年 6 月 30 日，预收账款余额中欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
70
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
股东北京矿冶研究总院 7,650.00 元。
20、应付职工薪酬
（1）余额
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,199,737.55 11,199,737.55
职工福利费 347,211.11 347,211.11
社会保险费 98,533.75 2,671,883.02 2,675,256.95 95,159.82
其中：医疗保险费 20,261.91 760,309.51 760,926.65 19,644.77
基本养老保险费 72,677.29 1,673,289.55 1,676,168.63 69,798.21
失业保险费 4,687.50 91,527.83 91,405.54 4,809.79
工伤保险费 906.49 108,503.98 108,503.98 906.49
生育保险费 0.56 38,252.15 38,252.15 0.56
住房公积金 1,178,772.00 1,178,772.00
工会经费和职工教育经费 2,148,754.11 526,952.91 122,664.39 2,553,042.63
辞退福利 2,528,786.30 690,475.76 1,838,310.54
其中：因解除劳动关系给予的
2,528,786.30 690,475.76 1,838,310.54
补偿
预计内退人员支出
其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 4,776,074.16 15,924,556.59 16,214,117.76 4,486,512.99
（2）本期本公司因解除劳动关系给予的补偿金额为 690,475.76 元。
（3）应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的工资。
21、应交税费
（1）明细项目
项 目 2011.6.30 2010.12.31
增值税 -1,761,854.52 -334,207.12
个人所得税 32,530.57 23,279.49
城市维护建设税 3,755.87 9,349.06
71
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
项 目 2011.6.30 2010.12.31
教育费附加 1,609.66 4,006.75
土地税 -177,696.11
合 计 -1,901,654.53 -297,571.82
（2）期末应交税费余额与期初相比降低 539.06%，主要原因为本期采购额增加，可抵扣进
项税额增加，使得应缴纳的增值税减少。
22、应付利息
项 目 2011.6.30 2010.12.31
北京矿冶研究总院借款利息 1,639,265.20
23、其他应付款
（1）账龄分析
账 龄 2011.6.30 2010.12.31
1 年以内 29,824,725.00 15,226,027.73
1-2 年 20,012,000.00 20,193,798.60
2-3 年 20,000,000.00 20,118,505.01
3 年以上 194,476.92 75,971.91
合 计 70,031,201.92 55,614,303.25
（2）截止 2011 年 6 月 30 日，其他应付款余额中欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东北京矿冶研究总院 69,055,279.62 元。
（3）期末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
北京矿冶研究总院 69,055,279.62 1 年以内/1-3 年 借款、代垫款
个人垫付款 376,213.01 2 年以内 技术奖金
湖南耐摩特 251,000.00 2 年以内 借款
湖南航天磁电有限公司 77,627.01 3 年以上 代垫运费
提租补贴 60,360.00 1-2 年 职工补贴
合计 69,820,479.64
72
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
24、其他非流动负债
项目 2011.6.30 2010.12.31
递延收益 1,500,497.50 1,556,766.16
其中：与资产相关的政府补助 1,500,497.50 1,556,766.16
25、股本
期初金额 本期变动 期末金额
公积
股东名称/类别 比例 发行 送 其 小 比例
金额 金转 金额
（%） 新股 股 他 计 （%）
股
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
无限售条件股份 130,000,000.00 100.00 130,000,000.00 100.00
人民币普通股 130,000,000.00 100.00 130,000,000.00 100.00
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份合计 130,000,000.00 100.00 130,000,000.00 100.00
股份总额 130,000,000.00 100.00 130,000,000.00 100.00
26、资本公积
（1）余额
73
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
项 目 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
股本溢价 161,058,898.45 161,058,898.45
其他资本公积 7,356,875.08 690,475.76 8,047,350.84
合 计 168,415,773.53 690,475.76 169,106,249.29
（2）根据《北矿磁材科技股份有限公司转岗分流人员安置办法》的规定，北京矿冶研究总
院承担的本公司内退人员 2011 年半年度各项费用共计 690,475.76 元，增加资本公积。
27、盈余公积
项 目 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
法定盈余公积 18,818,768.46 18,818,768.46
28、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 -31,229,565.39
加：年初未分配利润调整数
本年年初金额 -31,229,565.39
加：本年归属于母公司股东的净利润 -4,455,669.57
本期期末金额 -35,685,234.96
29、少数股东权益
少数股权比例
子公司名称 2011.6.30 2010.12.31
（%）
北京北矿锌业有限责任公司 33.33 11,358,374.42 12,558,178.00
常德市耐摩特聚合材料有限公司 60.00 4,517,729.84 4,617,945.01
北矿磁材（阜阳）有限公司 40.00 4,800,000.00 3,200,000.00
合 计 20,676,104.26 20,376,123.01
30、营业收入、营业成本
（1）明细情况
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 148,488,050.66 150,711,441.84
74
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
其他业务收入 79,001.98 862,314.56
合 计 148,567,052.64 151,573,756.40
主营业务成本 129,700,642.64 127,881,674.91
其他业务成本 45,944.63 1,134,267.24
合 计 129,746,587.27 129,015,942.15
（2）按产品分类的主营收入、成本
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磁性材料 107,632,253.99 88,728,660.19 84,824,698.51 67,461,840.99
锌粉 36,384,132.84 36,517,274.02 58,170,720.45 52,460,599.89
技术转让 2,929,142.50 2,772,577.04 5,327,240.00 5,787,324.41
墨粉 1,514,316.20 1,654,764.71 2,157,367.51 2,017,428.71
超高分子量耐磨管道 28,205.13 27,366.68 231,415.37 154,480.91
合计 148,488,050.66 129,700,642.64 150,711,441.84 127,881,674.91
（3）按地区分类的主营收入、成本
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 126,035,990.39 110,039,931.27 139,506,164.30 118,391,109.51
国外 22,452,060.27 19,660,711.37 11,205,277.54 9,490,565.40
合计 148,488,050.66 129,700,642.64 150,711,441.84 127,881,674.91
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 1 10,613,166.67 7.15
客户 2 10,324,333.74 6.95
客户 3 6,995,358.97 4.71
客户 4 6,159,463.68 4.15
客户 5 5,690,588.66 3.83
75
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
合 计 39,782,911.72 26.79
31、营业税金及附加
（1）明细项目
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 计缴标准
营业税 5,130.90 5%
城市维护建设税 91,465.36 293,501.97 7%
教育费附加 49,102.82 150,002.80 3%
合计 140,568.18 448,635.67
（2）本期营业税金及附加比去年同期降低 68.67%，主要原因为本期采购额增加，相应减少
增值税、营业税金及附加。
32、销售费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
运输装卸费 6,095,132.17 5,402,565.49
材料费 375,603.95 323,204.90
工资 581,978.51 584,500.66
邮电费 45,318.36 50,974.20
差旅费 78,577.35 48,799.17
业务招待费 28,342.80 54,039.00
职工社会保险 108,560.96 84,413.13
其他 84,695.54 123,761.02
合 计 7,398,209.64 6,672,257.57
33、管理费用
（1）明细项目
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
工资 3,721,107.62 3,531,293.06
研发费用 1,768,154.29 227,398.14
折旧费 1,271,913.47 1,189,453.35
社会保险 774,657.41 696,797.49
76
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
材料费 701,840.84 267,489.24
差旅费 301,857.30 226,515.13
住房公积金 298,134.00 261,965.00
中介费 317,097.42 556,488.60
房租 33,080.12 486,868.73
其他 3,066,591.99 1,617,126.84
合 计 12,254,434.46 9,061,395.58
（2）本期管理费用比去年同期提高 35.24%，主要原因是本期研发费用支出较多。
34、财务费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 1,882,521.91 2,144,121.14
减：利息收入 261,983.99 53,499.68
汇兑损失 6,298.02
手续费 34,963.35 -40,865.10
承兑汇票贴现息 133,482.29
合 计 1,655,501.27 2,189,536.67
35、资产减值损失
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账损失 1,013,753.01 1,633,228.18
存货跌价损失 2,290,420.64 5,132,173.30
合 计 3,304,173.65 6,765,401.48
36、投资收益
（1） 投资收益来源
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 35,266.14 32,168.55
（2） 权益法核算的长期股权投资收益
77
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 本期比上期增减变动的原因
北矿磁材（包头）有限公司 35,266.14 42,168.55 被投资单位盈利
37、营业外收入
（1） 营业外收入明细
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
非流动资产处置利得 9,615.38
其中：固定资产处置利得
政府补助 156,268.66 56,268.66
其他* 21,995.00 120,885.00
合 计 178,263.66 186,769.04
（2） 政府补助明细
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 来源和依据
北京市科学技术委员会关于下达
高性能柔性稀土粘结磁
56,268.66 56,268.66 “高性能柔性稀土粘结磁体的研
体
究及产业化”经费的通知
北京市质量技术监督局下达”北
干式单组份显影剂用磁 100,000.00
京市技术标准修订补助资金管理
性粉技术条件
办法”
合 计 156,268.66 56,268.66
38、营业外支出
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
非流动资产处置损失 20,984.48
其中：固定资产处置损失 20,984.48
赔偿金、违约金及罚款支出 97.92 164.89
合 计 97.92 21,149.37
39、所得税费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整 36,698.37 135,683.09
78
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
所得税费用合计 36,698.37 135,683.09
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）每股收益的计算
项 目 序 号 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属于公司股东的净利润 1 -4,455,669.57 -3,209,639.88
归属于公司的非经常性损益 2 176,531.71 165,674.63
归属于公司股东、扣除非经常性损益
3=1-2 -4,632,201.28 -3,375,314.51
后的净利润
年初股份总数 4 130,000,000.00 130,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等
5
增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
6
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的
7
累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计
9
月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 130,000,000.00 130,000,000.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 -0.0343 -0.0247
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.0356 -0.0260
已确认为费用的稀释性潜在普通股
15
利息
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等
18
增加的普通股加权平均数
稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×( -0.0343 -0.0247
79
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
项 目 序 号 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1-17)]÷(12+18)
19=[3+(15-16)×(
稀释每股收益（Ⅱ） -0.0356 -0.0260
1-17)]÷(12+18)
[注 1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
（2）稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
41、现金流量表项目
（1）收到、支付的其他与经营/投资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
2008 年进口贴息 74,700.00
利息收入 108,650.05 56,199.68
奖励及补贴款 100,000.00 120,885.00
合 计 208,650.05 251,784.68
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
付现费用 7,753,684.24 9,469,417.71
合 计 7,753,684.24 9,469,417.71
3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
银行承兑汇票保证金 4,181,508.09
北京矿冶研究总院提供流动资金 13,000,000.00 1,800,000.00
合 计 17,181,508.09 1,800,000.00
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
80
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
银行承兑汇票保证金 3,132,231.75
归还北京矿冶研究总院提供流动资金 1,800,000.00
合 计 3,132,231.75 1,800,000.00
（2）现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,755,688.32 -2,517,307.59
加：资产减值准备 3,304,173.65 6,765,401.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,721,020.96 9,153,131.06
折旧
无形资产摊销 709,813.56 609,536.40
长期待摊费用摊销 27,235.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-16,675.00 20,984.48
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -10,000.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 1,882,521.91 2,144,121.14
投资损失（收益以“-”填列） -35,266.14 -32,168.55
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 36,698.37 135,683.09
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -13,730,746.95 -1,764,226.56
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 25,867,636.25 -19,686,135.13
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -6,633,638.84 4,123,221.36
其他 -2,593,563.86
经营活动产生的现金流量净额 15,377,084.95 -3,651,322.68
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 41,495,031.84 38,697,317.86
减：现金的期初余额 42,017,768.44 39,477,669.90
81
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -522,736.60 -780,352.04
（3）现金和现金等价物
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
现金 41,495,031.84 38,697,317.86
其中：库存现金 167,661.72 30,263.80
可随时用于支付的银行存款 41,327,370.12 38,667,054.06
可随时用于支付的其他货币资金
期末现金和现金等价物余额 41,495,031.84 38,697,317.86
（九）关联方关系及交易
1、母公司及最终控制方
（1）母公司及最终控制方
母公司及最终控制方 企业类型 注册地 法定代 业务性质 组织机构代码
表人
北京矿冶研究总院 国有企业 北京 蒋开喜 工程和技术研究 400000720
（2）母公司的注册资本及其变化（单位：万元）
母公司 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京矿冶研究总院 22,272.20 22,272.20
（3）母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
期末金额 期初金额 期末比例 期初比例
北京矿冶研究总院 5,800.00 万元 6,445.5 万元 40.00 44.58
2、 子公司
（1） 子公司
82
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法定 组织机构
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质
代表人 代码
北京北矿磁电材料有限公司 全资子公司 北京 制造业 吕宝顺 79210077-0
北京北矿锌业有限责任公司 控股子公司 北京 制造业 夏晓鸥 774051952
常德市耐摩特聚合材料有限公司 相对控制子公司 常德 制造业 蒋宏 77447961-7
北矿磁材（阜阳）有限公司 控股子公司 阜阳 制造业 吕宝顺 56636404-9
（2） 子公司的注册资本及其变化（单位：万元）
子公司名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
北京北矿磁电材料有限公司 3,000.00 3,000.00
北京北矿锌业有限责任公司 3,000.00 3,000.00
常德市耐摩特聚合材料有限公司 600.00 600.00
北矿磁材（阜阳）有限公司 1,200.00 1,200.00
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化（单位：万元）
持股金额 持股比例（%）
子公司名称
期末金额 期初金额 期末比例 期初比例
北京北矿磁电材料有限公司 3,000.00 3,000.00 100.00% 100.00%
北京北矿锌业有限责任公司 2,000.00 2,000.00 66.67% 66.67%
常德市耐摩特聚合材料有限公司 240.00 240.00 40.00% 40.00%
北矿磁材（阜阳）有限公司 720.00 480.00 60.00% 60.00%
3、合营企业及联营企业
（1） 合营企业及联营企业
持股 表决
企业 注册 法定代 业务 注册 组织机构
联营企业 比例 权比
类型 地 表人 性质 资本 代码
（%） 例（%）
北矿磁材（包
有限公司 包头 李艳华 制造业 500 万 20.00 20.00 150200-0103261-1
头）有限公司
83
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
（2） 财务信息
被投资单位名 年末金额 本年金额
称 资产 负债 净资产 营业收入 净利润
北矿磁材（包
21,951,911.35 16,438,667.27 5,513,244.08 2 ,713,060.06 112,807.34
头）有限公司
3、 其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码
北京矿冶总公司 动力设备费、租赁费 10115142-2
北京捷安货物运输有限公司 提供劳务 745489218
受同一母公司
及最终控制方 北京磁城科贸公司 加工费 10223529X
控制的其他企 北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂 预烧料用篦子板 120065554
业
北京钨钼材料厂 水电费 101127617
北京当升材料科技股份有限公司 购料 633774479
（二） 关联交易
1、采购商品、接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交 占同类 占同类
关联方
易内容 易定价 交易金 交易金
金额 金额
额的比 额的比
例(%) 例(%)
购包装
市场价 359,482.90 20.76 458,760.68 24.89
北京磁城科贸公司 物
北京矿冶研究总院
市场价 70,997.01 100.00
丹东冶金机械厂 购料
北矿磁材（包头）
市场价 6,644,646.92 100.00 4,194,909.2 100.00
有限公司 购料
北京当升材料科技
市场价 275,213.68 100.00
有限公司 购料
进出口
市场价 10,048.24 100.00
北京矿冶总公司 代理费
矿冶总院 动力费 市场价 1,051,107.72 7.62 2,701,513.25 21.51
污 水 处
理 费 及 市场价 37,820.00 100.00
北京钨钼材料厂 供暖费
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交 占同类 占同类
关联方
易内容 易定价 交易金 交易金
金额 金额
额的比 额的比
例(%) 例(%)
合 计 8,378,319.46 7,426,180.14
2、出售商品情况表
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
关联交易 占同类 占同类
关联交
关联方 交易金 交易金
易定价 金额 金额
内容 额的比 额的比
例（%） 例（%）
北京矿冶总公司 销售产品 市场价 106,235.89 0.07 16,256.41 0.01
北京矿冶研究总院 销售产品 市场价 66,638.88 0.04 174,705.12 0.12
合 计 172,874.77 190,961.53
3、关联方资金往来
（1）资金往来
关联方 金额 起始日 到期日
关联方提供资金
北京矿冶研究总院 10,000,000.00 2011.01.20 2012.01.19
北京矿冶研究总院 3,000,000.00 2011.03.31 2012.03.30
合 计 13,000,000.00
说明：本公司的子公司北矿锌业公司 2011 年上半年向北京矿冶研究总院借款 1,300 万
元，截至 2011 年 6 月 30 日止，北矿锌业公司向北京矿冶研究总院借款共计 6,300 万元。
（2）应付利息
关联方 2011.6.30 2010.12.31
北京矿冶研究总院 792,109.29
4、关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
85
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北矿磁材公司 锌业公司 5,430,000.00 2011-2-18 2011-5-17 是
合计 5,430,000.00
5、其他关联交易
本公司 2009 年有 38 名员工与本公司、矿冶总院签署了内部退养三方协议，协议约定矿
冶总院承担上述 38 名内退人员自内退日至正式退休日期间的全部费用，本期矿冶总院替本
公司实际支付上述内退人员费用 69.05 万元，本公司计入资本公积 69.05 万元。
（三） 关联方往来余额
1、关联方应收账款
关联方 2011.6.30 2010.12.31
北京矿冶研究总院 25,391.00
北矿磁材（包头）有限公司 71,320.00 71,320.00
北京矿冶总公司 2,000.00
合 计 73,320.00 96,711.00
2、关联方应付账款
关联方 2011.6.30 2010.12.31
北京矿冶研究总院丹东冶金机械厂 130,559.00 130,559.00
北京磁城科贸公司 215,500.00
北京矿冶总公司 1,020,532.90 765,663.96
北矿磁材（包头）有限公司 3,980,380.50 1,148,485.50
合 计 5,131,472.40 2,260,208.46
3、关联方预收账款
关联方（项目） 2011.6.30 2010.12.31
北京矿冶研究总院 7,650.00 7,650.00
4、关联方其他应付款
关联方 2011.6.30 2010.12.31
北京矿冶研究总院 69,055,279.62 54,540,111.40
86
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
（十）股份支付
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需说明的股份支付事项。
（十一）或有事项
本公司子公司北京北矿锌业有限责任公司 2010 年 9 月 17 日，与中国工商银行股份有限
公司北京南礼士路支行签订最高保证额为 900 万元的应收账款保理贷款合同，本公司为该笔
贷款提供连带责任保证，保证期限 2010 年 09 月 17 日至 2011 年 09 月 16 日。
截至 2011 年 6 月 30 日，无担保余额
截至 2011 年 6 月 30 日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担
保等或有事项。
（十二）承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需说明的承诺事项。
（十三）资产负债表日后事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需说明的资产负债表日后事项。
（十四）其他重要事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无需说明的其他重要事项。
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款风险分类
2011-6-30 2010-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄计提坏账
40,314,430.98 98.05 4,983,403.90 12.64 34,943,714.23 97.75 3,610,083.20 10.33
准备应收款项
组合小计 40,314,430.98 98.05 4,983,403.90 12.64 34,943,714.23 97.75 3,610,083.20 10.33
单项金额虽不重
大但单项计提坏
803,551.14 1.95 803,551.14 100.00 803,551.14 2.25 803,551.14 100.00
账准备的应收账
款
合 计 41,117,982.12 100.00 5,786,955.04 35,747,265.37 100.00 4,413,634.34
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2011-6-30 2010-12-31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 29,528,109.49 73.24 1,476,405.47 30,210,031.71 86.45 1,510,501.59
1-2 年 6,366,404.72 15.79 636,640.47 839,055.14 2.40 83,905.51
2-3 年 636,588.93 1.58 190,976.68 1,901,088.38 5.44 570,326.51
3-4 年 1,789,788.84 4.44 894,894.42 496,840.49 1.42 248,420.25
4-5 年 696,840.49 1.73 487,788.34 999,230.58 2.86 699,461.41
5 年以上 1,296,698.51 3.22 1,296,698.52 497,467.93 1.43 497,467.93
合 计 40,314,430.98 100.00 4,983,403.90 34,943,714.23 100.00 3,610,083.20
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（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面金额 坏账金额 计提比例 计提原因
合肥光华磁性材料厂 803,551.14 803,551.14 100% 期限较长
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
广东江粉磁材股份有限公司 非关联方 4,348,541.08 1 年以内 10.58
安徽万朗（邦瑞） 非关联方 3,176,789.05 1 年以内 7.73
中山市高科斯电子科技有限公司 非关联方 1,755,000.00 1 年以内 4.27
三环物产 非关联方 1,644,774.58 1 年以内 4.00
台湾秀波 SHUTOKU 非关联方 1,503,281.19 1 年以内 3.65
合 计 12,428,385.90 30.23
（5）截止 2011 年 6 月 30 日，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（6）截止 2011 年 6 月 30 日，应收账款余额中，应收其他关联方款项 73,320.00 元，详见附
注八。
2、其他应收款
（1） 其他应收款风险分类
2011-6-30 2010-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,569,640.47 76.67
应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄计提坏账准
477,671.32 23.33 50,307.08 10.53 405,897.06 100.00 29,809.20 7.34
备应收款项
组合小计 477,671.32 23.33 50,307.08 10.53 405,897.06 100.00 29,809.20 7.34
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
89
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
2011-6-30 2010-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
备的应收账款
合计 2,047,311.79 100.00 50,307.08 405,897.06 100.00 29,809.20
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2011-6-30 2010-12-31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 393,125.50 82.30 19,656.28 321,351.24 79.17 16,067.56
1-2 年 58,110.56 14.32 5,811.06
2-3 年 58,110.56 12.17 17,433.17 26,435.26 6.51 7,930.58
3 年以上 26,435.26 5.53 13,217.62
合计 477,671.32 100.00 50,307.07 405,897.06 100.00 29,809.20
（2） 截止 2011 年 6 月 30 日，无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠
款。
（3） 大额其他应收款金额单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例 性质或内容
（%）
职工奖金 公司职工 1,569,640.47 1 年以内 76.67 预支工资
职工备用金 公司职工 259,616.16 1 年以内 12.67 备用金借款
应收个人养老保险 公司职工 85,079.97 1 年以内 4.16 养老保险
日升电柄 非关联方 26,435.26 3-4 年 1.30 往来款
合 计 1,940,771.86 94.80
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
3、长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项 目 2011-6-30 2010-12-31
按成本法核算的长期股权投资 57,200,000.00 54,800,000.00
按权益法核算的长期股权投资 952,614.08 917,347.94
长期股权投资合计 58,152,614.08 55,717,347.94
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 58,152,614.08 55,717,347.94
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决权 本期
被投资单位 初始 本期减
比例 比例 2011-1-1 本期增加 2011-6-30 现金
名称 金额 少
（%） （%） 红利
成本法核算
北京北矿磁电材
100.00 100.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
料有限公司
北京北矿锌业有
66.67 66.67 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
限责任公司
北矿磁材（阜阳）
60.00 60.00 4,800,000.00 4,800,000.00 2,400,000.00 7,200,000.00
有限公司
小计 54,800,000.00 54,800,000.00 2,400,000.00 57,200,000.00
权益法核算
北矿磁材（包头）
20.00 20.00 1,000,000.00 917,347.94 35,266.14 952,614.08
有限公司
小计 1,000,000.00 917,347.94 35,266.14 952,614.08
合 计 55,800,000.00 55,717,347.94 2,435,266.14 58,152,614.08
（3） 北矿磁材（阜阳）有限公司由本公司出资人民币 720 万元、安徽万朗磁塑集团有限公
司出资人民币 480 万元成立,于 2010 年 12 月 2 日工商注册，取得企业法人营业执照，注册
资本 1,200 万元，由全体股东于公司成立日起 3 个月缴清，首次出资额为人民币 800 万元，
已经安徽万国通宝会计师事务所有限公司验资，并出具万会验字【2010】053 号验资报告，
第二次出资额为人民币 400 万元，已经安徽万国通宝会计师事务所有限公司验资，并出具万
会验字【2011】016 号验资报告。
（4） 对合营企业、联营企业投资
91
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
被投资单位 注册 法定代表 业务 持股比 表决权比
企业类型 注册资本
名称 地 人 性质 例（%） 例（%）
联营企业
北矿磁材（包头）有限公司 有限责任 包头 李艳华 制造业 5,000,000.00 20.00 20.00
合计 5,000,000.00 20.00 20.00
（续表）
期末资 期末负 期末资 本期营业 本期
被投资单位名称
产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
联营企业
北矿磁材（包头）有限公司 21,951,911.35 16,438,667.27 5,513,244.08 2,713,060.06 112,807.34
合计 21,951,911.35 16,438,667.27 5,513,244.08 2,713,060.06 112,807.34
4、 营业收入、营业成本
（1）明细情况
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 110,561,396.49 90,151,938.51
其他业务收入 12,743.86 820,429.94
合计 110,574,140.35 90,972,368.45
主营业务成本 91,501,237.23 73,259,165.40
其他业务成本 1,099,837.10
合计 91,501,237.23 74,359,002.50
（2）按产品分类的主营收入、成本
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磁性材料 107,632,253.99 88,728,660.19 84,824,698.51 67,471,840.99
技术转让 2,929,142.50 2,772,577.04 5,327,240.00 5,787,324.41
合计 110,561,396.49 91,501,237.23 90,151,938.51 73,259,165.40
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
（3）按地区分类的主营收入、成本
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 88,109,336.22 71,840,525.86 78,946,660.97 63,768,600.00
国外 22,452,060.27 19,660,711.37 11,205,277.54 9,490,565.40
合计 110,561,396.49 91,501,237.23 90,151,938.51 73,259,165.40
（4）本期公司前五名客户销售收入总额 34,208,234.2 元，占本期全部销售收入总额的 30.94
%。
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 1 10,324,333.74 9.34
客户 2 6,995,358.97 6.33
客户 3 6,159,463.68 5.57
客户 4 5,690,588.66 5.15
客户 5 5,038,489.15 4.55
合 计 34,208,234.20 30.94
5、 投资收益
（1） 投资收益来源
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 35,266.14 42,168.55
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本年金额 上年金额 本期比上期增减变动的原因
北矿磁材（包头）有限公司 35,266.14 42,168.55 被投资单位盈利
6、母公司现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,120,818.94 -4,685,251.58
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
加：资产减值准备 4,038,824.53 6,442,244.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
7,831,073.69 7,514,803.04
产折旧
无形资产摊销 405,958.86 395,004.84
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-16675 20,984.48
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -10,000.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 221,165.05 1,045,775.00
投资损失（收益以“-”填列） -35,266.14 -42,168.55
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -146,964.35 140,342.61
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -14,149,535.85 -8,677,755.37
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 13,145,921.73 -13,560,742.64
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -1,346,719.93 8,085,230.81
其他 -2593563.86
经营活动产生的现金流量净额 7,826,963.65 -5,925,096.73
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,193,350.50 26,879,610.24
减：现金的期初余额 29,091,479.32 26,603,325.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,898,128.82 276,284.51
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
（十六）补充资料
1、本期非经常性损益表
项 目 本年金额 说明
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助 156,268.66
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,897.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 178,165.74
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -1,634.03
合 计 176,531.71
2、净资产收益率及每股收益
95
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 -1.57 -0.0343 -0.0343
扣除非经常性损益后归属于母公司股
-1.63 -0.0356 -0.0356
东的净利润
计算过程说明如下
1、净资产收益率的计算
项 目 序 号 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -4,455,669.57 -3,209,639.88
报告期归属于公司普通股股东的非经常
F
性损益 176,531.71 165,674.63
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
P2=P1-F
普通股股东的净利润 -4,632,201.28 -3,375,314.51
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 286,004,976.60 281,539,500.18
报告期发行新股或债转股等新增的归属
Ei
于公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的
Mi
月份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于
Ej
公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的
Mj
月份数
其他事项引起的净资产增减变动 1 Ek1 356,707.46 670809.46
其他事项引起的净资产增减变动 2 Ek2 333,768.30
其他事项引起的净资产增减变动 3 Ek3
其他净资产变动下一月份起至报告期期
Mk1
末的月份数 1 4 1
其他净资产变动下一月份起至报告期期
Mk2
末的月份数 2 1
其他净资产变动下一月份起至报告期期
Mk3
末的月份数 3
报告期月份数 M0 6 6
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 282,239,782.79 279,000,669.76
E2=E0+P1/2+
归属于公司普通股股东的加权平均净资
Ei*Mi/M0-Ej*
产
Mj/M0+Ek1* 283,892,221.11 280,046,481.82
96
北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
项 目 序 号 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
Mk1/M0+EK2
*MK2/MO+E
K3*MK3/MO
归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y1=P1/E2
产收益率 -1.57% -1.15%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y2=P2/E2
股东的加权平均净资产收益率 -1.63% -1.21%
（十七）财务报告批准
本财务报表及财务报表附注经本公司第四届董事会第七次会议于 2011 年 8 月 19 日批准
报出。
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北矿磁材科技股份有限公司 2011 半年年度报告
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：蒋开喜
北矿磁材科技股份有限公司
二零一一年八月十九日
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