西部矿业:2018年度董事会审计与内控委员会履职报告2019-04-25
西部矿业股份有限公司
2018 年度董事会审计与内控委员会履职报告
报告期内,公司董事会审计与内控委员会按照中国证监会《关
于做好上市公司 2018 年年度报告及相关工作公告》、上海证券交易
所《关于做好上市公司 2018 年年度报告工作的通知》等有关规定,
在公司 2018 年度审计过程中开展了一系列工作,具体情况报告如下:
一、审阅定期报告
审计与内控委员会负责协助董事会审阅公司定期报告,本年审
阅了 2018 年度财务报表以及 2018 年第一季度、半年度及第三季度
未经审计财务报表,并向董事会提出批准建议。
二、内部控制和风险管理
审计与内控委员会负责协助董事会判断公司的内部控制是否有
效,对公司目前的内部控制情况进行监督核查,工作涵盖了所有重
要的内控方面,包括财务监控、运作监控、合规监控以及风险管理
功能等。
2018 年,审计与内控委员会根据公司《内部控制评价报告》的
要求,一直关注公司内部控制建设和评价工作的进展情况,包括纳
入内部控制评价范围的各公司《内部控制手册》的修订,以及内部
控制测试发现的主要缺陷及整改情况。重点审阅与财务报告编制有
关的内部控制流程测试底稿,并对相关的岗位设置、人员素质以及
培训安排等进行审阅。
审阅了公司《2018 年度内部控制评价报告》,并与审计师就内部
控制审计的工作范围、审计发现和审计意见等进行了讨论。
三、2018 年度审计工作
(一)审阅审计机构的审计计划书
2018 年 12 月,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)就预审
和内控审计中发现的相关问题向审计与内控委员会进行了阶段性汇
报,并发来 2018 年度审计的计划书及初步工作计划。根据中国注册
会计师审计准则的规定及公司实际情况,审计与内控委员会对审计
计划中涉及的审计范围、审计策略、风险判断、风险及舞弊的测试
和评价方法、审计重点领域、人员及时间安排等进行了认真审阅,
并提出审阅意见。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)根据审
计与内控委员会的审阅意见对审计计划进行了修订,并向审计与内
控委员会进行了书面答复。
(二)审阅未审财务报表
审计进场前,审计与内控委员会对公司财务部门编制的 2018 年
度财务报表进行了初步审阅。在审阅中,询问了公司财务负责人,
分析了财务报表和审计计划书,了解了会计政策和会计估计的选用,
并形成审阅意见,认为:公司会计政策选用恰当,会计估计合理,
未发现有重大错报、漏报情况;未发现有大股东占用公司资金情况;
未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。同意在此财
务报表的基础上进行 2018 年度的财务审计工作。
(三)审计实施阶段
2019 年 1 月,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)对公司
总部和各分子公司全面开展审计。审计过程中,审计与内控委员会
根据审计进度多次要求安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)严
格按照审计计划安排审计工作,确保在约定时间提交审计报告初稿。
在审计过程中,审计与内控委员会持续与审计机构或公司财务
部门等就会计审计等事项进行沟通或表示相关意见,以确保审计工
作的如期顺利完成。
(四)审计报告阶段
2019 年 4 月,审计与内控委员会再次审阅了经审计机构初步审
计调整后的公司 2018 年度财务报表。在审阅中,询问了公司财务负
责人及审计机构项目负责人,分析了财务报表和审计计划的修订及
执行情况,审核了会计政策和会计估计的选用、重大会计事项的调
整等。经审阅后,认为,经审计机构初步审计调整后的公司 2018 年
度财务报表有关数据基本反映了公司截至 2018 年 12 月 31 日的资产
负债情况和 2018 年度的生产经营成果及现金流量情况,公司财务部
门及审计机构应按照计划要求及本次审计与内控委员会审阅意见尽
快完成相关工作,以保证公司如期披露 2018 年年度报告。同时,审
计与内控委员会审阅了经审计机构出具初步审计意见的公司《2018
年度财务报告》初稿、《关于 2018 年度日常关联交易预计和实际执
行情况的议案》《关于 2019 年度预计日常关联交易事项的议案》与
《关于安永华明会计师事务所出具的 2018 年度内部控制审计报告》
初稿等。
在审阅中,审计与内控委员会询问了公司财务负责人和审计机
构主审注册会计师,分析了财务报表,审核了会计政策和会计估计
的选用及审计中重大事项的处理。经审阅,审计与内控委员会认为:
在年报审计过程中,年审注册会计师和审计与内控委员会进行了有
效的沟通,充分听取了审计与内控委员会的意见,就年审中所有重
大方面达成一致意见;经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
出具初步审计意见的年度财务报告已较完整,未有重大遗漏,在所
有重大方面公允反映了公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018
年的生产经营成果和现金流量;同意将上述文件提交公司董事会审
议。
审计与内控委员会履行了相关职责,公司 2018 年度审计报告定
稿,审计工作圆满结束。
特此报告。