贵州千叶药 品包装股份有限公司
审计报告
大 华 审 字 ⒓ 019]OO3s3s号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
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山东省 注册会计师 行业报告防伪页
贵州千 叶药 品包装股份有 限公司审计报
报告标题 :
生
曰
报告文号 : 大 华 审字 [2019]003535号
客户名称 : 汕 头 东风 印刷股份有 限公 司
报告时间 : 2019-03-12
签字注册会计师 : 王鑫 (CPA∶ 1200000g0710)
o11092019031506087192
文刂学 生i (CPA∶ 110001670014) 报 告 文 号 :大 华 审 字 ″Olgl O035∞ 号
事务所名称 : 大华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
事务所 电话 : 18678292612
传真 :
通讯地址 :
电子邮件 : 553436799@qq。 com
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防 伪 查 询 网 址 :http〃 sdcpacpvfw~cn(防 伪 报 备 栏 目 )查 询
http://sdcpacpvnv. cr/us erlhom e*tfi #
贵州千叶药品包装股份有限公司
审计报告及财务报表
(⒛ 18年 1月 1日 至 ⒛ 18年 12月 31日 止 )
录 页 次
审计报告 1-3
财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权 益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流 量表 10
母公司股东权 益变动表 11-12
财务报表 附注 1-56
审 计 报 告
大华 审字 [2019]003535号
汕头东风 印刷股份 有 限公司 :
一 、审计 意见
我们审计 了贵州千 叶药品包装股份有限公司 (以 下简称千 叶药包 )
财务报表 ,包 括 ⒛ 18年 12月 31日 的合并及母公 司资产负债 表 ,⒛ 18
年度 的合并及母 公司利润表 、合并及母 公司现金流量表 、合并及母 公
司股东权 益变动表 以及相关财务报表 附注 。
我们认为 ,后 附的财务报表在所 有重大方面按 照企 业 会计准 则的
规定编制 ,公 允反映 了千叶药包 ⒛ 18年 12月 31日 的合并及 母公司
财务状况 以及 ⒛ 18年 度 的合并及母 公司经营成果和现金 流量 。
二 、形成审计 意见 的基础
我们按 照 中国注册会 计师审计 准则的规定执 行 了审计 工作 。审计
“ ”
报 告 的 注册会计师 对财务报表 审计 的责任 部分 进 一 步阐 述 了我
们在这 些准则下的责任 。按 照中国注册会 计师职 业道德守则 ,我 们独
立 于千叶药 包 ,并 履行 了职业道德方面 的其他责任 。我们相信 ,我 们
获取 的审计 证据是充分 、适 当的 ,为 发表审计意见提供 了基 础 。
三 、其他事项
⒛ 17年 12月 31日 的合并及母 公司资产负债表 ,⒛ 17年 度 的合
并及母 公司利润表 、合并及母 公司现金 流量表 、合并及母 公司股东权
(特 殊普 通合伙 )
益变动表 以及相关 财务报表附注 由天健会 计师事务所
审计 ,并 于 ⒛ 18年 4月 19日 发表 了无保 留意见 。
四、管 理 层和 治理层对财务 报表 的责任
第 1页
拇脯 麟 辄 大华审字 [2019]003s35号 审计报 告
千叶药 包管 理 层负责按 照企 业 会计准则 的规定编制财务报 表 ,使
其实现 公允反映 ,并 设计 、执行和维护 必 要的 内部控制 ,以 使财务报
表 不存在:由 于舞弊或错误导致 的重大错报 。
在编制财务报 表时 ,千 叶药 包管理层负责评估千叶药 包 的持续 经
营能力 ,披 露与持续 经营相关 的事项 (如 适用 ),并 运用持续 经 营假
设 ,除 非管 理层计划清算千叶药包 、终止运营或别无其 他现实 的选择 。
治理层负责监督千 叶药 包 的财务报告过程 。
五 、注册会计师对财务报表 审计 的责任
我们 的 目标是对 财务报表 整体 是否不存在 由于舞弊或 错误导致
的重大错报获 取合 理保证 ,并 出具包含审计意见 的审计报 告 。合理保
一
证是高水平的保 证 ,但 并不 能保 证 按 照审计准则执 行的审计在某 重
大错报存 在时 总能发现 。错报可能 由于舞弊 或错误导致 ,如 果合 理预
期错 报单独 或汇 总起来可能影 响财务报 表使用者依 据财务报 表作 出
的经济决策 ,则 通常认为错报 是 重大的 。
在按照审计准则执行 审计 工作 的过程 中 ,我 们运用职 业判断 ,并
保持 职 业 lTx疑 。 同时 ,我 们也执行 以下 工作 :
1.识 别和评估 由于舞弊 或错误导致 的财务报表 重大错报风险 ,
设计和实施审计程序 以应 对这 些风险 ,并 获取充 分 、适 当的审计 证据 ,
作为发表 审计 ‘的基 础 。由于舞弊 可能涉及 串通 、伪造 、故意遗漏 、
虚假 陈述 或凌驾 于 内部控制 之上 ,未 能发现 由于舞弊 导致 的重大错报
的风 险高 于未能发现 由于错误 导致 的重大错报 的风险 。
2.了 解与 审计相关 的 内部控制 ,以 设计恰 当的审计程序 ,但 目
的并非对 内部控 制的有效 性发表 意见 。
3.评 价管理层选用会计政 策的恰 当性和作 出会计估 计及相关披
露 的合 理性 。
第 2页
擀槭 文牾 /( lF'ri.i li[20 l9]003535 r+?ii il tR ili
4.对 管理层使用持续经 营假 设 的恰 当性得 出结论 。同时 ,根 据
获 取 的审计 证 据 ,就 可能导致对千叶药包持续 经 营 能力产 生重大疑虑
的事项 或情况 是否存在重大不确定性得 出结 论 。如果我 们得 出结 论认
为存在 重大不确定性 ,审 计准则要 求我们在 审计报告 中提请报 告使 用
者注 意财务报表 中的相关披露 ;如 果披露不充分 ,我 们应 当发表非 无
保 留意见 。我们 的结论基于截 至 审计报告 日可获得 的信 扈、。然而 ,未
来 的事项或情况可能导致 千叶药 不能持续 经 营 。
(包 括披露 ),并 评
5.评 价财务报表 的总体 列报 、结构和 内容
价财务报表 是否公允反映相关 交 易和事项 。
6.就 千叶药包 中实体或业 务活动 的财务信 息获取充分 、适 当的
。
审计 证 据 ,以 对财务报表 发表 意见 。我们对 审计意见承担 全部责任
我们 与治理层就计划 的审计范围 、时间安 排和 重大审计发现等事
项进行沟 通 ,包 括沟通我们在 计 中识别 出的值得关注 的内部控制 缺
。
陷
大华会 通合伙) 中国注册会计师 :
120000090710
中国注 册会计师 :
妃 。。00G丿
二 ○一 九年 三 月十 二 日
第 3页
合并资产负债表
2018年 12月 31日
编制单位 :贵 (除 特别注 明外 ,金 额单位均为人 民币元 )
附注六 期末余额 期初余 额
流动 资产 :
货 币资金 注释 1 17`0θ 3,05278 73j614,35389
以公 允价值 计量且其 变动计入 当期损 益 的金融 资产
衍 生 金 融资产
应 收 票据及应 收账款 注释 2 53,996,70863 54,878j91724
预付款项 注释 3 5,520,60209 1,756,64388
其 他 应收款 注释4 1θ ,686,66382 259,69528
存货 注释 5 22,008,47708 26‘ 419,66309
持 有 待售资产
一 年 内到期 的非流动 资产
注释 6 2,951,05520 161,77819
其 他 流动 资产
121i256,55960 157,091,05157
流 动 资产 合计
非流 动 资产 :
可供 出售金融 资产
持 有 至 到期投 资
长 期 应收款
长 期 股权投 资
注释 7 1)038,52366
投 资 性房地 产
注释 8 45,969,55123 61,290,37739
固定 资产
注释θ 46,462‘ 73145 236‘ 70064
在 建 工程
生产 性生物 资产
油 气 资产
注释 10 18,429,11788 24,303,07529
无 形 资产
开 发支 出
注释 lJ 361,10894
商誉
注释 12 458,66287 687,99431
长 期 待摊 费用
注释 13 1,954,97837 1,361j72903
递 延 所得税 资产
注释 l0 120j4θ 501 1,763,85079
其 他 非流动 资产
113,395,53681 91.043,36005
非流 动 资产合计
234,652,09641 248!134,41162
资产 总 计
(后 附 财务报表 附注 为合并财 务报表 的组 成部分 )
企业 法 定代表 人 :
并资产负债表 (续 )
zO18年 12月 31日
编制 单 位 :贵 州 (除 特别注 明外 ,金 额单位均为人 民币元 )
附注六 期末余额 期初余额
流动负债 :
短期借款 注 释 15 16,000,00000 28,000,00000
以公 允价值 计量且其变动计 入 当期损益 的金 融负债
衍 生 金 融负债
应 付 票据 及应付 账款 注 释 16 23,135,367,76 22,239,68596
预 收款 项 注释 17 1,983,53335 395,55392
应付 职 工薪酬 注释 18 2,571,05401 2,876,61888
应交税费 注 释 19 748,96405 1,448,86039
注释 ⒛ 2,095147709 2,351,35160
其他 应付款
持有 待 售 负债
一 年 内到期 的非流动 负债
其 他 流动 负债
46,534,39626 57,312,07075
流 动 负 债合计
非流 动 负债 :
长 期 借款
应 付 债券
嘟
其中 :
獭
长 期应 付款
长 期 应付 职 工薪酬
预计 负债
注释 21 4.785.10344 7)117,52601
递延 收益
递延 所得税 负债
其 他 非流动 负债
4i785,10344
非流 动 负债合计
51,319,49970 64i429‘ 59676
负债 合 计
股 东权 益 :
注释 ” 80,000,00000 80,000丨 00000
股本
其他 权 益工具
其 中 :优 先股
永续债
注 释⒛ 51,170,17678 51,170117678
资本 公积
减 :库 存股
其 他 综 合收益
专项储备
注释 ⒉ 9,070,40483 8,920IO2413
盈余 公积
注释 ⒛ 43,092,01510 43,614,61395
未分 配 利润
183.332,59671 183I704,81486
归属 于母 公司股东权 益合计
少 数股 东权益
183,332,59671 183‘ 704i81486
股 东权 益合计
234,652,09641 248,134,41162
负债 和 股 东权 益 总计
(后 附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 )
合并利润表
⒛18年 度
(除 特别注明外 ,金 额单位均为人 民币元 )
附注六 本期金额 上期金额
一 、营业总收入 注释 ⒛ 179,847,06654 161,383,54614
廿 119,569,31883
减 : 营业成本 注释 26 137,686,85000
← 1,167,84631 1,316,78444
税金及附加 注释
销售费用
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注 释⒛ 10,581,84758 9,39g,76569
管理费用 注释 ⒛ 14,828,224,78 13,068,35152
研发费用 注释 so 7,30θ ,16811 81165,03537
注 释 31 895,97183 1,649,30011
财务费用
其中:利 、费用 1,552,16143 1,θ 06,05924
利息收入 695,22015 412,61936
注释犯 1,123,94745 680,20052
资产减值损失
加 : 其他收益 注释 3a 3,173)82257 2,530,03717
注释 Qs -2,068,04179
投资收益
其 中:对 联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益
35.97555 -116,15673
资产处置收益 注释36
二 、营业利润 7,394‘ θ6681 9,948,67010
117,12891 51968
加 : 营业外收入 注释37 288‘
477,56321 223,88048
减 : 营业外支 出 注释38
三 、利润总额 7,034,53251 10,013,30930
-593,24934 1,897,36646
减 : 所得税费用 注释sg
7.627i78185 8,115,θ 4284
四、净利润
其 中 :同 一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
(— )按 经营持续性分类
7,627,78185 8,115,94284
持续经营净利润
终止经营净利润
(二 )按 所有权归属分类
7,627,78185 8,115,94284
归属 于母公 司所有者的净利润
少数股东损 益
五 、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者 的其他综合收益的税后净额
(一 〉不能重分类进损益的其他综合收益
1.重 新计量设定受益计划净变动额
2.权 益法下不能转损益的其他综合收益
(二 〉将重分类进损益的其他综合收益
1.权 益法下可转损 益的其他综合收益
2 可供 出售金融资产公允价值变动损益
3~持 有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益
4.现 金流量套期损 益的有效部分
5 外 币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他 综合收益的税后净额
7,627)78185 8,115,94284
六 、综合收益总额
7,627,78185 8,1151θ 4284
归属于母公司所有者 的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
七 、每股收益 :
(— 〉基本每股收益 o10 o13
o10 o13
(二 )稀 释每股收益
(后 附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 )
企业法定代表 主管会计工作负责人:刊 会汁机构负责人:黜
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编 制单位 :贵 州 (除 特 别注 明外 ,金 额单位均为人 民币元 )
本 期金额 上期金额
销售 商品 、提供 劳 205,320,82881 188,460,92507
收到 的税 费返 还
收到其他与 经 营活动有关 的现金 注释+o 4‘ 909,68684 22,240,85877
经 营活动现金流入小计 210,230∫ 51565 210,701,78384
购 买商 品、接 受劳务支付的现金 144,473,34935 132,986,44853
22!097,54238 20,309,35765
支付给 职工 以及为职 工支付 的现金
7,776,84471 10,J08,12718
支付 的各项税 费
支付 其他与经 营活动有关的现金 注释 00 21,zB6,⒛ O Gg 15,566,43914
196,134,02713 179.310.37250
经 营活 动现金流 出小计
14iO96,48852 31!391,411 34
经 营活动产生 的现金流量净额
二 、投 资活动产 生 的现金流量 :
收 回投 资所收到的现 金
取得投 资收益收到的现金
35,97555 8,78100
处置 固定 资产 、无形资产和其他长期 资产收 回的现金净额
2.038i79991
处置 子 公司及其他营业单位收到的现金净额
注 释40 350100000
收到其他与投 资活动有关的现 金
21074,77546 358,78100
投 资活动现金流 入小计
54.509,79462 24)296,58887
购建 固定资产 、无形资产和其他长期资产支付 的现金
投 资支付 的现金
取得子 公司及 其他 营业单位支付的现 金净额
支付 其他与投 资活动有关的现 金
54,509,79462 24,296,58887
投 资活动现金流 出小计
-52i435,01916 -23‘ 937,80787
投 资活 动产生 的现金流量净额
三 、筹 资活动产 生 的现金流量 :
60,250,00000
吸收投 资收到 的现金
其 中 :子 公司吸收少数股东投 资收到的现金
23,000,00000 28,000,00000
取得借 款收到 的现金
收到其他与筹 资活动有关的现 金
23.000,00000 88,250,00000
筹 资活动现金流 入小计
35,509,28250 30jO00,00000
偿还 债务支付 的现金
9,358,79797 1,911,31051
分配股利 、利润或偿付利 启,支 付 的现金
其 中 :子 公司支付给少数股东 的股利 、利润
注 释40 1,077,62410
支付 其他与筹资活动有关 的现金
44,868,08047 321988,93461
筹 资活动现金流 出小计
-21‘ 868‘ 08047 55,261106539
筹 资活动产生 的现金流量净额
四 、汇 率变动 对现金及现 金等价物 的影响
-60‘ 206,611 11 62丨 714,66886
五 、现 金及现金等价物诤增 加额
70,599i35389 7,884,68503
加 :年 初现金及现金等价物余额
10j392,74278 70,599,35389
六 、期 末现金及现金等价物余额
(后 附财务报表 附注为合并财务报表 的组成部分 )
企业法 定代表人 :
会计机构负责 刁龟矽纭彳
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母公司资产负债表
⒛18年 12月 31日
编制单位 :贵 (除 特别注明外 ,金 额单位均为人 民币元 )
附注 十 二 期末余额 期初佘 额
流动 资产 :
货 币资金 17,093,052,78 73,492,11633
以公 允价值 计量且其 变动计入 当期损 益 的金 融 资产
衍 生 金 融资产 '
应 收 票据及应 收账款 注释1 53,996,70863 50,639,13005
预付款项 5,520,602,09 1,654,32305
其 他 应 收款 注释2 19,686,66382 11,184,479,39
存货 22iO08,47708 221698,413,18
持 有 待售 资产
一 年 内到期 的非流动 资产
其他 流 动 资产 2,951,055.20
流 动 资 产 合计 121,256,55960 159,668,462,00
非流动 资产 :
可供 出售金融 资产
持有 至 到期 投 资
长期 应 收款
长期 股 权投 资 注释3 16,340,00000
投 资性 房地产
固定 资产 45,969,55123 46,727I98634
46,462,731,45 236,700.64
在 建 工程
生产 性 生物 资产
油气 资产
18,429,117,88 18,792,517,27
无 形 资产
开发支 出
商誉
长 期 待摊 费用 458,66287 687,994,31
1,954,97837 1,361,72903
递 延 所 得税 资产
120,495,01 1,763,85079
其 他 非 流动 资产
113,395,53681 85,910,77838
非流 动 资产合 计
234,652,09641 245,579,24038
资产 总 计
(后 附财 务报 表 附注 为合 并财务报表 的组 成 部分 )
会计 机构 负责人 幼
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母公司资产负债表 (续 )
⒛18年 12月 31日
编制 单位 :贵 昆包 (除 特 别注 明外 ,金 额 单位 均 为 人 民 币元 )
⒈JT
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附注 十 二 期末 余额 期初余额
流动负债 :
短期借款 16,000,000,00 23,000,000,00
以公允价值计量且其变动计入 当期损益 的金 融 负债
衍 生 金融负债
应 付 票据及应 付账款 23,135,367,76 19,452,82834
预 收款 项 1,983,533,35 395,55392
应 付 职 工薪酬 2,571,054,01 2,716,28949
应 交税 费 748,964,05 1,442,053,12
其他 应付款 2,095,47709 2,189,93080
持有 待售 负债
一 年 内到期 的非流动 负债
其他 流动 负债
流 动 负债合计 46,534,39626 491196!65567
非流动 负债 :
长期借款
应 付债 券
优先股
其中 :
永续债
长期 应付款
长 期应 付职 工薪酬
预计 负债
递延 收益 4,785,10344 6,052,52601
递 延所 得税 负债
其他 非流 动负债
4,785i103,44 6,052,52601
非流动 负债 合计
51,319,499,70 55,249,18168
负债 合 计
股 东权 益 :
股本 80,000,00000 80,000,00000
其他 杈 益 I具
其 中 :优 先股
永续 债
51,170,17678 51,170,17678
资本 公积
减 :库 存 股
其他 综合收 益
专项储 备
9,070I40483 8!920,02413
盈余 公积
43,092,01510 50,239,85779
未 分配 利润
183,332,59671 190,330,05870
股 东权 益合计
234i652,09641 245!579I24038
负债和 股 东权 益 总计
(后 附财 务报 表 附注 为合 并财 务报 表的组成 部分 )
会计机构负责人:'饧 纟
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母公司利润表
⒛18年 度
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(除 特 别注 明外 ,金 额单位均为人 民 币元 )
编 制单位 :贵 州 `|习
I泌 附注十 二 本 期金额 上期金额
一 、营业收入 9 注释4 166,633,23107 150,843,86973
减 : 营业成本 注释4 123i420,57385 108,532,54806
税金及 附加 1,085,61953 1,165,98180
销售 费用 9,498,631θ 5 8,407j84411
管理 费用 13,560,46229 11,657,41219
研发费用 7,022,648θ o 6I765,03387
-135,31545 630,33g26
财务 费用
其 中 :利 虑、费用 1,3θ 4‘ 96985 1,436,82716
利 扈、收入 1,563,58485 824,41028
资产减值 损 失 1!038,51305 564,33501
加 : 其他收益 1,937,82257 1,630,03717
注释 5 ˉ12,340,00000
投 资收益
其 中 :对 联 营企业和合营企 业 的投 资收益
公允价值变动 收益
97555 ˉ117,83508
资产处置 收益 35‘
二 、营业利润 14i632,57752
加 : 营业外收 入 101,95681 115,39327
22,04964
减 : 营业外支 出 468,56321
三 、利 润总额 14.725‘ 921 15
1,897,36646
减 : 所得税 费用
002,53801 12,828)5546θ
四 、 净利润 1‘
(一 )持 续经 营净利 润 1,002,53801 12,828,55469
(二 )终 止经 营净利 润
五 、其 他综合 收 益 的税 后净额
(一 )不 能重分 类进 损 益 的其他 综合收益
1 重新计量设 定受益计划净变动 额
2~权 益法下不 能转损益 的其他综合收益
(二 )将 重 分类进损 益 的其他综合 收益
1.权 益法下可转损 益 的其他综合收益
2.可 供 出售 金融 资产公允价值变动损 益
3.持 有至到期投 资重分类为可供 出售金融资产损 益
4.现 金流量套 期损 益 的有 效部 分
5 外 币财务报表折 算差额
1,002,53801 12,828,55469
六 、综合 收益 总额
七 、每 股收益 :
(一 〉基本每股收益
(二 )稀 释每股收益
(后 附财务报表 附注为合并财务 报表 的组 成部分 〉
企业法 定代表人 :
母公司现金流量表
⒛18年 度
(除 特别注明外 ,金 额单位均为人 民币元 )
附注十二 本期金额 上期金额
一 、经 营活动产生的现
销售 商品、提供劳务收到的现金 18θ jθ 45j46089 176,789,95144
收到 的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,295,19436 31,485,75841
经营活动现金流入 小计 194,240,65525 208,275,70985
购买商品、接受劳务支付的现金 132,g80,89418 117,357)00360
支付 给职工以及为职工支付的现金 19,257102733 17,002,54284
支付 的各项税费 7,625,43463 10,303,32678
支付 其他与经营活动有关的现金 26,030,08172 31.546.80240
经营活动现金流出小计 18518θ 3,43786 176,209,67562
经营活动产生的现金流量净额 8,347,21739 32,066,03423
二 、投 资活动产生的现金流量 :
收回投 资所收到的现金 2,040,00000
取得 投资收益收到的现金
处置 固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 35,97555 8,78100
处置 子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 350,00000
投资活动现金流入小计 2jO75,97555 358,78100
购建 固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 54,244,25462 24.245,131 25
投 资支付的现金 4,000,00000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投 资活动现金流出小计 54,244,25462 28.245‘ 13125
ˉ52)168,27907 ˉ27,886,35025
投 资活动产生的现金流量净额
三 、筹 资活动产生的现金流量 :
吸收投 资收到的现金 60,250,00000
取得借款收到的现金 23,000,00000 23∫ 000,00000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹 资活动现金流入小计 231000,00000 831250,00000
偿还债务支付的现金 30,000,00000 22,000,00000
分配股利 、利润或偿付利启、支付的现金 9‘ 263,31187 1,435,581 75
支付其他与筹资活动有 关的现金 1,077,62410
筹 资活动现金流出小计 39,263,31187 24,513120585
-16,263i31187 58,736.79415
筹资活动产生的现金流量净额
四 、汇 率变动对现金及现金等价物 的影响
-60,084,37355 62,θ 16,47813
五 、现金及现金等价物净增加额
加 :年 初现金及现金等价物余额 701477,11633 7,560,63820
六 、期末现金及现金等价物余额 10,3θ 2,74278 70,477!11633
(后 附财务报表附注为合并财务报 表的组成部分 )
企业 法 定代表人 主管会计工作负 会汁机构负责人
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贵州千 叶药 品包装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财务报 表 附注
贵州千 叶药 品包装股份有 限公 司
zO18年 度财务报表附注
一 、公 司基本情况
贵州千 叶药 品包装股份有限公司 (以 下简称公司或本 公司 )系 由 自然人杨震 、贵阳华耀
投资管理 中心 (有 限合伙 )发 起设 立 ,于 ⒛ ⒕ 年 3月 14日 在贵 阳市 工 商行政管 理局登记注
册 ,公 司位于贵州省贵 阳市乌 当区 。公司 现持有统 一 社会信用代 码为 91520100622202993G
(每 1元 )。
业 照 ,注 册 资 本 80,000,OO0.00元 ,股 份 总 数 80,000,000.00股 股 面 值
的 营 执
zO14年 9月 2日 本公司股票在 全 国中小企业股份转让系统正式挂牌和转让 (证 券代码 :
831056,证 券简称 :千 叶药包 )。
本公司属 医药制造 业下的药 品包装材料行 业 。主要经营活动为药 品包装材料 的研发 、生
产和销售 。主 要产 品为药用 PVC硬 片和包装瓶 。
二 、合 并财务报 表 范 围
本期纳 入合并财务报表范围的主体共 1户 ,具 体情况为 :
子 公司名称 子 公司类型 :持 股 比例 (%) ∶表 决 权 比例
(%)
南充 三 樱 药用 包装材料有 限公司 ∶ 有 限公司 10000 ∶ 10000
“ ”
合并范 围变更 主体 的具体信 、详见 附注 七 、合 并范 围的变 更 。
三 、财 务报表 的编制基础
(一 )财 务报表 的编制基础
—— 基 本准则 》
本 公司根据实际发 生 的交易和事项 ,按 照财政部颁布 的 《企业会计准则
(以 下合
和具体企 业会计准则 、企业会计准则应 用指南 、企业会计准则解释及其他 相关规 定
“ ”
称 企业会计准则 )进 行确认和计 量 ,在 此基础上 ,结 合 中国证券 监督管理委 员会 《公开
—— 财务报 告的一 股规定 》 (⒛ 14年 修 订 )的 规
发行 证券 的公司信 启、披 露编报规则第 15号
定 ,编 制财 务报表 。
(二 )持 续 经 营
本公司对报 告期末起 12个 月 的持续 经营能力进行 了评价 ,未 发现对持续 经 营能力产
生
重大怀疑 的事项或情况 。因此 ,本 财务报表 系在持续 经 营假设的基础上编制 。
四 、重要会计政策 、会计估 计
财务报表 附注 第 1页
贵州千 叶药 品包装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财 务报 表 附注
(一 )遵循企业会计准则 的声 明
本 公司所编制的财务报表符合 企业会计准则 的要求 ,真 实 、完整 地反映 了报告期公司的
财务状况 、经 营成果 、现金流量等有关信 息 。
(二 )会 计期 间
自公历 1月 1日 至 12月 31日 止为 一 个会计年度 。
(三 )营 业周期
本 公司 以一年 12个 月作为 正 常 营业周期 ,并 以营业周期作为资产和负债 的流动性划分
标准 。
(四 )记 账本位 币
采 用人 民币为记账本位 币。
(五 )同 一 控制下和非 同一 控制 下企 业合并 的会计 处理方法
1.分 步实现 企业合并过程 中的各项交易 的条款 、条件 以及 经济影 响符合 以下一种或多
种情况 ,将 多次交 易事项作为 一 揽子交 易进行会计 处理
(1)这 些交易是同时或者在考虑 了彼此影响 的情况下订立 的 ;
(2)这 些交易整体才能达成 一 项完整 的商业结果 ;
(3)一 项交 易的发 生取决于其他至少 一 项交 易的发生 ;
(4)一 项交易单独看 是不经济 的 ,但 是和其他交易一 并考虑时是经济 的 。
2~同 一控制下的企业合并
(包 括最终
本 公司在企 业合并 中取得 的资产和负债 ,按 照合并 日在被合 并方 资产 、负债
控制方收购被 合并方而形成 的商誉 )在 最终控制方 合并财务报表 中的账面价值计 量 。在合并
(或 发行股份面值 总额 )的 差额 ,调 整
中取得 的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值
资本公积 中的股本溢价 ,资 本公积 中的股本溢价 不足冲减的 ,调 整 留存收 益 。
如果存在 或有对价 并需要确认预 计 负债或 资产 ,该 预计负债或 资产金额 与后续或有对价
结算金额 的差额 ,调 整 资本公积 (资 本溢价或股本 溢价 ),资 本公积不 足的,调 整 留存收 益 。
一
对 于通过 多次交易最终实现 企业合并的 ,属 于 一揽子交易 的 ,将 各项交 易作为 项取得
控 制权 的交 易进行会计 处理 ;不 属于 一 揽子交 易的 ,在 取得控制权 日,长 期股权投资初 始投
资成本 ,与 达到合并前 的长期股权投 资账面价 值加 上合并 日进 一 步取得股份 新支付对价 的账
面价值之和 的差额 ,调 整资本公积 ;资 本公积不足 冲减 的 ,调 整 留存收 益 。对 于合并 日之前
持有 的股权投资 ,因 采用权 益法核算或金融 工 具确认和计 量准则核算而确 认 的其他综合收 益 ,
暂不进行会计处 理 ,直 至处置 该项投 资时采用 与被投资单位 直接处置相关资产 或 负债相 同的
基础进 行会计处 理 :因 采用权益 法核算而确认 的被投 资单位净资产 中除净损 益 、其他综合收
财务报表 附注 第 2页
贵州千 叶药品包 装股份有 限公司
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益和利润分配 以外的所有者权 益其他变动 ,暂 不进行会计处 理 ,直 至处置该项投 资时转 入 当
期损 益 。
3.非 同一控 制下 的企业合并
购 买 日是指本公司实际取得对被购 买方控制 权 的 日期 ,即 被购 买方 的净资产或 生产经营
一 股认为实现 了控制权 的
决策 的控制权转移给本 公司的 日期 。同时满足 下列条件时 ,本 公司
转移 :
① 企业合并合 同或协议 己获本 公司 内部权力机构 通过 。
② 企业合并事项需要 经过 国家有关 主管部 门审批 的 ,己 获得批准 。
③ 己办理 了必要的财产权 转移手续 。
④ 本公司 己支付 了合并价款 的大部分 ,并 且有能力 、有计划支付剩 余款项 。
⑤ 本公司实 际上 己经控制 了被购买方 的财务和经 营政策 ,并 享有相应 的利益 、承担相应
的风 险 。
本 公司在购买 日对作为 企业合并对价付 出的资产 、发 生或承担 的负债按照公允价 值计量
,
公允价 值与其账面价值 的差额 ,计 入 当期损 益 。
,确 认
本 公司对合并成本大 于合并 中取得 的被购买方可辨 认净资产 公 允价值份额 的差额
,经 复核后
为商誉 ;合 并成本 小于合并 中取得 的被购 买方可辨认 净资产 公允价值份额 的差额
,
计入 当期损 益 。
一 揽子交 易的 ,将 各项交易
通过 多次交换交 易分步实现 的非 同一 控制下 企业合并 ,属 于
作 为 一 项取得控制权 的交易进行会 计 处理 ;不 属于 一 揽子交 易的 ,合 并 日之前持有
的股权投
日新增投资
资采 用权 益法核算的 ,以 购买 日之前所持被 购 买方 的股权投资 的账面价 值与购买
益法核算而
成本之和 ,作 为该项投资 的初始投 资成本 ;购 买 日之前持有 的股权投 资因采用权
同的
确认 的其他综合收 益 ,在 处置该项投 资时采 用与被投资单 位 直接处置相关资产 或 负债相
的 ,以 该
基础进行会计 处理 。合并 日之前持有 的股权投 资采用 金融 工具确认和计量准则 核算
。原持有
股权 投 资在合 并 日的公允价值 加 上新增投 资成本 之和 ,作 为合并 日的初始投资成本
变动应 全
股权 的公允价值 与账面价值 之 间的差额 以及原计 入其他综合收 益 的累计公允价值
部转入合并 日当期的投 资收 益 。
4.为 合并发生的相关 费用
,于 发
为企 业合 并发生的审计 、法律服务 、评估 咨询等 中介费用 以及其他 直接相关费用
益性交 易的
生时计入 当期损 益 ;为 企业合并而 发行权 益性证券 的交 易费用 ,可 直接 归属于权
从权 益 中扣减 。
(六 )合 并财务报 表 的编制方 法
1.合 并范 围
财务报表 附注 第 3页
贵州干 叶药 品包装股份有 限公司
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本 公司合 并财务报 表的合并范 围以控制为基础确定 ,所 有子公司 (包 括本公司所控制 的
单独主体 )均 纳入合并财务报表 。
2.合 并程序
本 公司 以 自身和各子公司 的财务报表为基础 ,根 据其他有关资料 ,编 制合并财务报表 。
本公 司编制合 并财务报 表 ,将 整个企业集 团视 为 一个会计主体 ,依 据相关企业会计准则 的确
认 、计量和列报 要求 ,按 照统 一 的会计政策 ,反 映本企 业 集 团整体财务状况 、经 营成果和现
金流量 。
所有纳入合并财务报表合并范 围的子公司所采用 的会计政策 、会计期 间与本公 司 一 致 ,
如子 公司采用 的会计政 策 、会计 期间与本公司不 一致 的 ,在 编制合并财务报表时 ,按 本 公司
的会计政策 、会计期间进行必要的调整 。
合并财务报表 时抵销本 公司与各子公司 、各子公司相互之 间发生 的 内部交易对合并资产
负债表 、合并利润表 、合并现金流量表 、合并股东权益变动表 的影响 。如果站在企业集 团合
并财务报表角度 与 以本公司或子公司为会计主体对 同一 交 易的认 定不 同时 ,从 企业集 团的角
度对 该交易予 以调整 。
子公司所有者权益 、当期净损 益和当期综合收益 中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表 中所有者权益项 目下 、合并利润表 中净利润项 目下和综合收益总额项 目下单独 列示 。
子 公司少数股 东分担 的当期亏损超过 了少数股 东在该子公司期初所有者权 益 中所享有份额
而形成 的佘额 ,冲 减少数股 东权 益 。
对于 同一 控制下企 业合 并取得 的子公司 ,以 其 资产 、负债 (包 括最终控制方收购 该子公
司而 形成 的商誉 )在 最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表 进行调整 。
对 于非 同一 控制下企 业合并取得 的子公司 ,以 购 买 日可辨认净资产 公允价值为基础对其
财 务报表进行调整
(1)增 加子公司或业务
在报告期 内 ,若 因同一 控制下企 业合 并增加子公司或 业 务的 ,则 调整合并资产 负债表 的
期初 数 ;将 子公司或 业 务合并 当期期初至报告期末的收 入 、费用 、利润纳入合并利润表 ;将
子 公司或业务合并当期期初 至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表 ,同 时对 比较报表 的
相关项 目进行调整 ,视 同合并后的报 告主体 自最终控制方开始控制时点起 一 直存在 。
因追加投 资等原因能够对 同一 控制下的被投资方实施控制的 ,视 同参与合并的各方在最
终控 制方开始控制时即 以 目前 的状态存在进行调整 。在取得被合并方控 制权之前持有 的股权
投 资 ,在 取得原股权之 日与合并方和被合并方 同处于 同一控制之 日孰晚 日起至合并 日之 间 己
确认 有关损 益 、其他综合收 益 以及其他净资产变动 ,分 别冲减 比较报表期间的期初 留存收益
或 当期损益 。
财务报表 附注 第 4页
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在报告期 内 ,若 因非 同一控 制下 企业合 并增加子 公司或 业务 的 ,则 不调整合并资产负 债
表期初数 :将 该子公司 或业务 自购买 日至报 告期末 的收入 、费用 、利润纳 入合并利润表 ;该
子 公 司或 业务 自购买 日至报告期末 的现金流量 纳入合并现 金流量表 。
的
因追加投 资等 原因能够对非 同一控制下 的被投资方实 施控制 的 ,对 于购 买 日之前持有
被 购 买方 的股权 ,本 公司按照该股权在 购 买 日的公允价值 进 行重新计 量 ,公 允价值与其 账面
的其他
价值 的差额计 入 当期投资收 益 。购 买 日之前持有 的被购 买方 的股权涉及权 益法核算下
综合 收益 以及 除净损 益 、其他综合收 益和利润分配 之外 的其他所有者权 益变动 的
,与 其相关
重新计
的其他综合收 益 、其他所有者权 益变动转为购 买 日所属 当期投资收益 ,由 于被投资方
量 设 定受 益计划净负债 或净资产变动 而产 生 的其他综合收 益 除外 。
(2)处 置子公司或 业务
1)一 般处理方 法
、费用 、
在报告期 内 ,本 公司处置子 公司或 业务 ,则 该子公司或 业务期初 至处置 日的收入
金流量表 。
利润 纳入合并 利润表 ;该 子公司或 业务期初 至处置 日的现金流 量纳入合并现
的剩余股权 投
因处置部分 股权投资或其他 原因丧 失 了对被投 资方控 制权 时 ,对 于处置后
取得 的对价 与剩余股
资 ,本 公司按照其在 丧失控制权 日的公允价值 进行重新计 量 。处置股权
日开始持续 计算
权 公 允价值 之和 ,减 去按原持股 比例计算应享有 原有子公司 自购 买 日或合并
。 公司股权投
的净 资产的份 额与商誉 之和 的差额 ,计 入丧 失控制权 当期 的投资收益 与原有子
有者权 益变动
资相 关 的其他综合 收 益或除净损 益 、其他综合收 益及利润分配 之外的其他所
,
益计划净负债 或净 资产变
在丧 失控制权 时转为 当期投资收 益 ,由 于被投 资方 重新计量设定受
动而 产生的其他 综合收 益除外 。
2)分 步处置子公司
公司股权投 资的
通过 多次交 易分步 处置对子公司股权投 资 直至丧失控制权 的 ,处 置对子
一 种或多种 情况 ,通 常表 明应将 多次交 易事项
各项 交 易的条款 、条件 以及 经济影响符合 以下
作 为 一 揽子交 易进 行会 汁处理 :
A。 这些交 易是 同时 或者在考虑 了彼 此影响 的情况下订 立 的 ;
B.这 些交 易整体才 能达成 一 项完 整 的商 业结果 ;
C.一 项交 易的发生取决于其他 至少 一 项交 易的发生 ;
D。 一 项交 易单独看 是不经济 的 ,但 是和 某 他交易一 并考虑 时是经济 的 。
一 揽子交 易的 ,本 公司将 各项交
处置对子 公司股权投资 直至丧 失控 制权 的各项交 易属于
之前每 一 次
易作 为 一 项处置子 公司并丧失 控制权 的交 易进行会计处 理 ;但 是 ,在 丧失控制权
他
处置 价款与 处置投 资对应的享有 该子公司净 资产份额 的差额 ,在 合并财务报表 中确认为其
综合 收 益 ,在 丧失控制权时 一 并转 入丧 失控 制权 当期的损 益 。
财务报 表 附注 第 5页
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财务报 表 附注
一 揽子交 易的 ,在 丧失控制权
处置对子公司股权投资 直至丧 失控制权 的各项交 易不属于
之前 ,按 不丧失控制权 的情况下部分 处置对子公 司的股权投 资的相关 政策进行会 计处理 ;在
丧 失控制权时 ,按 处置子公司 一 般处 理方法进 行会计 处理 。
(3)购 买子公司少数股权
本 公司因购买少 数股权新取得 的长期股权投 资与按 照新增持股 比例计 算应享有 子公司
自购 买 日 (或 合并 日)开 始持续计 算 的净资产份额 之间的差额 ,调 整合并资产负债 表 中的资
本公积 中的股本 溢价 ,资 本公积 中的股本溢价 不足冲减 的 ,调 整 留存 收 益
。
(4)不 丧失控制权 的情况下部分 处置对子公 司的股权投资
处
在 不丧失控制权 的情况下因部 分处置对子 公司的长期股权 投 资而 取得 的处置价款与
额之间的差
置长 期股权投资相对应享有 子公司 自购买 日或合并 日开始持续计算 的净 资产份
的
额 ,调 整合并资产负债 表 中的资本 公积 中的股本 溢价 ,资 本公积 中的股本 溢价不足冲减
,
调整 留存收 益 。
(七 )合 营安排分类 及共 同经营会 计处 理方法
1.合 营安排 的分类
、 事实和情
本 公司根据合营 安排 的结构 、法律形式 以及合营安排 中约 定的条款 其他相关
况等 因素 ,将 合营安排分 为共 同经 营和合营 企业 。
达成 的合营安排 ,通
未通 过单独主体达成 的合营安排 ,划 分为共 同经营 :通 过单独主体
一 条件并 且符合相关 法律法规规定 的合营
常划 分为合营 企业 :但 有确凿 证据表 明满足 下列任
安排划 分为共 同经 营 :
(l)合 营安排 的法律形式表 明 ,合 营方对 该安排 中的相关 资产和 负债分 别享有权利 和
承担 义务 。
(2)合 营安排 的合 同条款约 定 ,合 营方对该安排中的相关资产 和 负债分 别享有权 利和
承担 义务 。
(3)其 他相关事实和情 况表 明 ,合 营方对 该安排 中的相关 资产和负债 分别享有权 利和
中负债 的清偿持续依
承担 义务 ,如 合营方享有 与合营安排 相关的几乎 所有产 出,并 且该安排
赖 于合营方 的支持 。
2.共 同经 营会计 处理方法
,并 按照相关 企业会计 准则
本 公司确认共 同经 营中利 益份额 中与本 公司相关 的下列项 目
的规 定进行会 计处 理 :
(1)确 认 单独所持 有 的资产 ,以 及按其份额 确认共 同持有 的资产 ;
(2)确 认单独所承担 的负债 ,以 及按其份额 确认共 同承担 的负债 :
(3)确 认 出售其享有 的共 同经 营产 出份额所产 生的收入 ;
财务报表 附注 第 6页
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(4)按 其份额确切、共 同经营因出售产 出所产生 的收入 ;
(5)确 认单独所 发生 的费用 ,以 及按其份额确认共 同经营发生的费用 。
本 公司向共 同经 营投 出或 出售资产等 (该 资产构成 业 务 的除外 ),在 该资产等 由共 同经
营 出售给第 三 方之前 ,仅 确认 因该交 易产生 的损益 中归属于共 同经营其他参与方 的部分 。投
出或 出售的资产发生符合 《企业会计准则第 8号 —— 资产减值 》等规定的 资产减值损失的 ,
本公 司全额确认该损失 。
本 公司 自共 同经 营购 买资产等 (该 资产构成业 务 的除外 ),在 将该资产等 出售给第 三 方
之前 ,仅 确认 因该交 易产生 的损益 中归属于共 同经营其他参 与方 的部分 。购入 的资产发生符
合 《企业会计准则第 8号 —— 资产减值 》等规定的资产减值损失 的 ,本 公司按承担 的份额确
认 该部分损失 。
本公司对共 同经 营不享有共 同控制 ,如 果本公司享有该共 同经 营相关资产 且承担该共 同
经 营相 关负债 的 ,仍 按 上述 原则进行会计 处理 ,否 则 ,应 当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理 。
(丿 kl现 金及现金等价物 的确定标准
在编制现金流量表 时 ,将 本公司库存现金 以及可 以随时用于支付 的存款确认为现金 。将
同时具备期限短 (一 般 从购 买 日起 三 个月 内到期 )、 流动性强 、易于转换为 已知金额 的现金 、
价值 变动风险很小 四个 条件 的投资 ,确 定为现金等价物 。
(九 )金 融 工 具
金融 工 具包括金融 资产 、金融负债和权 益工具 。
1.金 融 工 具 的分类
本公司根据所 发行 金融 工具 的合 同条款及其所反映的经济实质而非仅 以法律形式 ,结 合
取得持有金融资产和承 担金融负债 的 目的 ,在 初始确认时将金融 资产和金融 负债分为 不 同类
别 :应 收款项 :其 他金 融负债等 。
2.金 融工 具 的确认依据和计量方法
(1)应 收款项
应 收款项是指在活跃市场 中没有报价 、 回收金额 固定或可确定的非衍 生金融资产 。
(不
本 公司对外销售商 品或提供劳务形成 的应收债权 ,以 及公司持有 的其他企 业 的债权
包括在 活跃市场 上有报价 的债务 工 具 ),包 括应收账款 、其他应 收款等 ,以 向购 货方应收 的
合 同或协议价款作为初 始确认金额 ;具 有融资性质 的 ,按 其现值进行初始确认 。
收 回或处置时 ,将 取得 的价款与该应收款项账面 价值之 间的差额计入 当期损 益 。
(2)其 他金融 负债
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按 其公允价值和相关交 易费用之和作 为初始确认金额 。采用摊余成本进行后续计量 。
3.金 融 资产转移 的确认依据和计量方法
公 司发生金融资产转移 时 ,如 己将金融资产所有权 上 几乎所有 的风险和报酬转移给转入
方 ,则 终止 确认该金融资产 ;如 保 留了金融资产所有权 上几乎所有 的风险和报酬 的 ,则 不终
止 确认该金融资产 。
在 判断金融资产转移是否满足上述金融资产终 止确认 条件时 ,采 用实质重于形式 的原则 。
公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移 。金融资产整体转移满足终 止 确认
条件 的 ,将 下列两项金额 的差额计入 当期损益 :
(1)所 转移金融资产 的账面价值 ;
(2)因 转移而收到的对价 ,与 原直接计入所有者权益 的公允价值变动 累计额 (涉 及转
移 的金融资产为可供 出售金融资产 的情形 )之 和 。
金 融资产部分转移满足终 止 确认条件 的 ,将 所转移金融资产整体 的账面价值 ,在 终止确
认部分和未终 止 确认部分之 间 ,按 照各 自的相对 公允价值进行分摊 ,并 将下列两项金额 的差
额计入 当期损 益 :
(l)终 止确认部分 的账面价值 ;
(2)终 止确认部分的对价 ,与 原直接计入所有者权 益 的公允价值变动累计额 中对应终
止 确认 部分 的金额 (涉 及转移 的金融资产为可供 出售金融资产 的情形 )之 和 。
金 融资产转移不满足 终止确认条件 的 ,继 续确认 该金融资产 ,所 收到 的对价确认 为 一项
金融 负债 。
4.金 融负债终止 确认条件
金融负债 的现时义 务全部或部分 己经解 除的 ,则 终止确认该金融负债或其 一 部分 ;本 公
司若 与债权 人签定协议 ,以 承担新金融 负债方式替换现存 金融负债 ,且 新金融负债与现存 金
融负债 的合 同条款实质 上不 同的 ,则 终止确认现存金融负债 ,并 同时确认新金融 负债 。
对 现存金融负债全 部或部分合 同条款作 出实质性修改的 ,则 终止确认现存金融负债或其
一 部分 ,同 时将修改条 款后 的金融负债确认为 一 项新金融负债 。
金融负债全部或部分终止确认 时 ,终 止确认 的金融负债账面价值 与支付对价 (包 括转 出
的非现金 资产或承担 的新金融负债 )之 间的差额 ,计 入 当期损益 。
本 公司若 回购部分金融负债 的 ,在 回购 日按照继续确认部分与 终止确认 部分 的相对 公允
价值 ,将 该金融 负债整体 的账面价值进 行分配 。分配给终 止确认部分 的账面价值 与支付 的对
价 (包 括转 出的非现金资产或承担 的新金融负债 )之 间的差额 ,计 入 当期损 益 。
5.金 融 资产和金融负债公允价 值 的确定方法
存 在活跃 市场 的金融资产或金融负债 ,以 活跃市场 的报价确定其 公允价值 ;活 跃 市场 的
财务报表 附注 第 8页
贵 州干 叶药品包装股份 有 限公司
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报价 包括 易于 且可定期从交 易所 、交 易商 、经纪人 、行 业集 团 、定价机构 或监管机 构等获得
相 关 资产或负债 的报价 ,且 能代表在 公平交 易基 础上实际并 经常发生的市场交 易 。
初始取得或衍 生的金融资产或承担 的金融负债 ,以 市场 交 易价格作 为确定其公允价值 的
基础 。
不存在活跃市场 的金融资产或金融负债 ,采 用估值技 术确 定其公允价值 。在估值 时 ,本
公 司采用在 当前情况下适用并且有 足够可利用数 据和其他信 启、支持 的估值技术 ,选 择 与市场
一
参 与者在相关资产 或负债 的交 易中所考虑 的资产或负债特 征相 致的输 入值 ,并 尽可能优先
使 用相关可观察输 入值 。在相关可观察 输 入值无法取得或取得 不切实可行 的情况下
,使 用不
可观 察输 入值 。
6.金 融 资产及 金融 负债 的抵销
金融资产和 金融负债在 资产 负债表 内分别列 示 ,没 有相 互抵销 。但 是 ,同 时满足下
列条
件 的 ,以 相互抵销后 的净额在 资产负债 表 内列示 :
(1)本 公司具有抵销 己确认金额 的法定权利 ,且 该种法 定权利是 当前可执行 的 ;
(2)本 公司计划 以净额结算 ,或 同时变现 该金融资产 和清偿该金融负债 。
(十 )应 收款项
1.单 项金额 重大并单项计 提坏账准备 的应收款项
单项金额 重大并单项计 提坏账准备 的应收款项 的确认标准 :金 额
500万 元 以上 (含 )且
占应 收款项账 面余额 10%以 上 的款项 。
单项金额 重大的应收款 项坏账准备 的计提方 法 :单 独进 行减值测 试
,按 预计未来 现金流
量现 值低 于其账面价值 的差额计提 坏账准备 ,计 入 当期损 益 。
2.按 信用风 险特征 组合计提坏账准 备 的应收账款
(1)信 用风险特 征 组合 的确 定依据
重大的应收 款项 一
对 于单项金额 不重大 的应收款项 ,与 经单独测试后未减值 的单项金额
的应收款项 组
起 按信用风险特 征划分 为若干 组合 ,根 据 以前年度 与之具有类 似信用风 险特征
。
合 的实际损失率 为基 础 ,结 合现时情 况确定 应计提的坏账 准备
确 定组合 的依据 :
确 定组合的依 据
组合名称 : 计提方法
相同账龄 的应收款项具 有类似信
账龄组合 : 账龄 分析 法
用风险特 征
:单 独进行减值 测试 ,根 据 其未来现金 流量现值低
同受股 东直接控制 的关联 方款项
(经 测试 未发
关 联 方 组合 :于 其账面价值 的差额计提坏 账准备
具有类似信 用风险特 征
生减值 的 ,不 计提坏 账准 备 )
(2)根 据 信 用 风 睑特 征 组 合 确 定 的计 提 方法
采用账龄分析 法计提坏 账准备
财务报 表 附注 第 9页
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财务报 表 附注
应收账款计提 比例弘) 其他应收款计提 比例帕 )
1年 以 内 (含 )
1-2年 10 :
2-3年
3-4年
4-5年
5年 以上
3.单 项金额 虽不重大但单项计提坏账准备 的应 收款项
单项计提坏账准备 的理 由为 :应 收款项的未来现金流量现值与 以账龄为信用风 险特 征 的
应 收款项组合 的未来现金流量现值存在 显 著差异 。
坏 账准备 的计提方法为 :单 独进行减值测试 ,根 据其未来现金流量现值低于其 账面价值
的差额计提坏 账准备 。
(十 一 )存 货
1.存 货 的分类
存 货是指本公司在 日常活动 中持有 以备 出售 的产成品或 商品 、处在生产过程 中的在产 品 、
在生产过程或提供 劳务过程 中耗用 的材料和物料等 。主要包括原材料 、在途物资 、库存商 品、
发 出商 品等 。
2.存 货 的计价方法
存 货在取得 时 ,按 成本进行初始计量 ,包 括采购成本 、加 工 成本和其他成本 。存 货发 出
时按 月末 一 次加权平均 法计价 。
3.存 货可变现净值 的确定依据及存货跌价准备 的计提方法
期末对存货进行 全 面清查后 ,按 存货的成本 与可变现净值孰低提取或 调整存货跌价准备 。
产成 品 、库存商 品和用 于出售 的材料等直接用于 出售 的商品存货 ,在 正常生产经 营过程 中 ,
以该存货的估计售价减 去估计 的销售 费用和相关税 费后的金额 ,确 定其可变现净值 ;需 要经
过加 工的材料存货 ,在 正常生产经 营过程 中 ,以 所生产 的产成 品的估计售价减去 至 完 工时 估
计将 要发生 的成本 、估计 的销售 费用和相关税 费后 的金额 ,确 定其可变现净值 ;为 执行销售
合 同或者劳务合 同而持有 的存货 ,其 可变现净值 以合 同价格为基 础计算 ,若 持有存货 的数量
多于 销售合 同订购数量 的 ,超 出部分的存货 的可变现净值 以一般销售价格为基 础计算 。
期末按照单个存货项 目计提存 货跌价准备 ;但 对于数量繁多 、单价较低 的存货 ,按 照存
货类 别计提存货跌价准备 ;与 在 同一地 区生产和销售 的产品系列相关 、具有相 同或类似最终
用途 或 目的 ,且 难 以与其他项 目分开计量 的存货 ,则 合 并计提存货跌价 准备 。
以前减记存货价值 的影响因素 己经消失的 ,减 记 的金额予 以恢复 ,并 在原 己计提 的存货
财务报 表附注 第 10页
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财 务报 表 附注
跌价 准备金额 内转 回 ,转 回的金额计 入 当期损 益 。
4.存 货 的盘存制度
采用永续 盘存 制 。
5.低 值 易耗 品和包装物 的摊销 方法
(1)低 值 易耗 品采用一 次转销 法 ;
(2)包 装物采用 一 次转销法 ;
(3)其 他周转材 料采用 一 次转销 法摊销 。
(十 二 )持 有待售
1.划 分为持有待 售确认标准
本公司将 同时满足下 列条件 的非流动资产 或处置 组确认 为持有待售 组成部分
:
(l)根 据类似交 易中出售 此类 资产或 处置组 的惯例 ,在 当前状况下 即可 立 即出售 ;
(2)出 售极可能发 生 ,即 本公司 己经就 一项 出售计划作 出决议 ,且 获得确定 的购买承
诺 ,预 计 出售将在 一 年 内完成 。
,该 协议包 含
确 定的购 买承诺 ,是 指本公 司与其他方 签订 的具有法律 约束力的购买 协议
整或者撤销 的可能性
交 易价格 、时间和足够 严厉的违约惩 罚等重要条 款 ,使 协议 出现重大调
极 小。
2.持 有待售核算 方法
,其 账面价值 高于公允价
本 公司对于持 有待售 的非流动 资产或 处置组不计提 折 旧或摊销
的净额 ,减 记
值减 去 出售 费用后 的净额 的 ,应 当将 账面价值 减记 至公允价值减 去 出售 费用后
。
的金额确认 为资产减值 损 失 ,计 入 当期损 益 ,同 时计提持有待 售 资产 减值准备
比较假定其不划
对 于取得 日划分为持 有待售类 别 的非流动资产 或处置 组 ,在 初始计量 时
,以 两者孰低计
分 为持有待售类别情 况 下的初始计 量金额和 公允价值减 去 出售 费用后 的净额
呈 邑 o
上述原则适用于所 有非流动资产 ,但 不包括采用 公允价值模式进 行后续计 量的投资性房
、递延所
地产 、采用公允价值减 去 出售费用后 的净额计量 的生物资产 、职 工薪酬形成 的资产
的保险
得税 资产 、由金融 工 具相关会 计准则规范 的金融 资产 、由保险合 同相关会计 准则规范
合 同所产 生的权利 。
(十 三 )长 期股权投 资
1.初 始投 资成本 的确定
(1)企 业合并形成 的长期股权投 资 ,具 体会计政策详见本附注 四 /(五 )同 一控制下
和 非 同一 控制下企业合并的会计 处理方法 。
财 务报表 附注 第 11页
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财务报 表 附注
(2)其 他方式取得 的长期股权投资
以支付现金方式取得 的长期股权投资 ,按 照实 际支付 的购买价款作为初始投资成本 。初
始投 资成本包括与取得 长期股权投资直接相关 的费用 、税金及其他 必要 支 出 。
以发行权益性证券取得 的长期股权投资 ,按 照发行权益性证券 的公允价值作为初始投资
成本 :发 行或取得 自身权益 工 具时发生 的交 易费用 ,可 直接归属于权益性交易的从权益 中扣
减。
在 非货 币性资产交换具备商 业 实质和换入 资产或换 出资产 的公允价值 能够可靠计量 的
前提 下 ,非 货 币性资产 交换换入 的长期股权投资 以换 出资产的公允价值为基础确 定其初始投
资成本 ,除 非有确凿证据表 明换入 资产 的公允价值更加可靠 ;不 满足 上述 前提 的非货 币性 资
产 交换 ,以 换 出资产 的账面价值和应 支付 的相关税 费作为换入长期股权投资的初始投资成本 。
通过债务重组取得 的长期股权投资 ,其 初始投 资成本按照公允价值为 基础确 定 。
2.后 续计量及损 益确认
(1)成 本法
本 公司能够对被投 资单位实施控制 的长期股权投 资采用成本 法核算 ,并 按照初始投资成
本计价 ,追 加或收 回投 资调整长期股权投资的成本 。
除取得投资时实际 支付 的价款或对价 中包含 的 己宣 告但 尚未发放 的现金股利或利润外 ,
本 公 司按照享有被投资 单位宣告分派 的现金股利或利 润确认为 当期投资收 益 。
(2)权 益法
本 公司对联营企 业 和合 营企 业 的长期股权投 资采用权 益法核算;对 于其 中一 部分通过风
险投 资机构 、共 同基金 、信托公司或 包括投连 险基金在 内的类似 主体 间接持有的联 营企业 的
权 益性投资 ,采 用公允价值计量 且其变动计入损益 。
长期股权投资的初 始投 资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份
额 的差额 ,不 调整长期股权 投资的初始投资成本 :初 始投资成本小 于投资时应享有被投资单
位可辨认净 资产公允价值份额 的差额 ,计 入 当期损益 。
本公司取得 长期股权投资后 ,按 照应享有或应分担 的被投资单位实现 的净损 益和其他综
合收益 的份额 ,分 别确认投资收 益和其他综合收益 ,同 时调整长期股权投 资的账面价值 ;并
按照被 投资单位 宣告分派 的利润或现金股利计算应享有 的部分 ,相 应减少长期股权投 资的账
面价值 ;对 于被投资单位除净损 益 、其他综合收 益和利润分配 以外所有者权 益 的其他变动 ,
调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益 。
本公司在确认 应享有被投资单位净损 益的份额时 ,以 取得投资时被投资单位 各项可辨认
资产等 的公允价值为基础 ,对 被投资单位 的净利润进 行调整后确认 。本公司与联营 企业 、合
营企业之 间发生 的未实现 内部交易损 益按照应享有 的 比例计算归属于本公司的部分予 以抵
财务报表附注 第 12页
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财 务报 表附注
销 ,在 此基础 上确认投 资损 益 。
本 公司确认应分担被投 资单位 发生 的亏损 时 ,按 照 以下顺序 进行处理 :首 先 ,冲 减长期
股权投资 的账面价值 。其次 ,长 期股权投资的账 面价值不足 以冲减 的 ,以 其他实质 上构成对
被投 资单位净投资 的长期权 益账面价值为 限继续确认投 资损 失 ,冲 减长期应收 项 目等的账面
价值 。最后 ,经 过上述处理 ,按 照投资合 同或协议 约定企业仍承担额外义 务 的 ,按 预计承担
的义务确认预计负债 ,计 入 当期投 资损 失 。
被投资单位 以后期 间实现盈利 的 ,公 司在扣除未确认 的亏损分担额 后 ,按 与上述相反 的
顺序处 理 ,减 记 己确认预计 负债 的账面余额 、恢复其他实质 上构成对被投 资单位净投 资的长
期权 益及长期股权投资 的账面价值后 ,恢 复确认投资 收 益 。
3.长 期股权投 资核算方 法 的转换
(1)公 允价 值计量转权 益法核算
工 具确认 和计
本公司原持 有 的对被投资单位不具有控 制 、共 同控制或 重大影响的按 金融
量准则进行会 计处 理的权益性投资 ,因 追加投资等 原因能够对被投 资单位施 加重 大影响或实
—— 金融 工 具确认 和计量 》确定
施共 同控制但 不构成控制 的 ,按 照 《企业会计准则第 22号
资成
的原持有 的股权投 资的 公允价值加 上新增投资成本 之和 ,作 为改按权 益法核算的初始投
本。
之间的差额 ,以
原持有 的股权投资 分类为可供 出售金融资产 的 ,其 公 允价值与 账面价值
。
及 原计入其他综 合收 益 的累计公允价 值变动转 入改按权 益法核算的 当期损益
的应享有
按权 益法核算 的初始投资成 本小于按 照追加投资后 全新 的持股 比例计算确定
资的账面
被投 资单位在 追加投资 日可辨认净资产 公允价值份额 之 间的差额 ,调 整长期股权投
价值 ,并 计 入 当期营业外收入 。
(2)公 允价值 计量或权 益法核算转成本 法核算
工 具确认 和计
本公司 原持有 的对被投资 单位不具有 控制 、共 同控制 或重大影 响的按金融
,因 追
量准 则进行会计 处理 的权 益性投资 ,或 原持有对联营 企业 、合营企业的长期股权 投 资
加投 资等原 因能够对非 同一 控制下的被投 资单位实施控制 的 ,在 编制个别 财务报表时
,按 照
。
原持有 的股权投资 账面 价值加 上新增投 资成本 之和 ,作 为改按成本法核算 的初始投 资成本
购 买 日之前持有 的股权投资因采用 权益 法核算而确认 的其他综合收 益 ,在 处置 该项投资
时采用与被投 资单位 直接处置相关资产 或负债相 同的基 础进 行会计 处理 。
—— 金融 工具确认和计量 》的
购买 日之前持有 的股权投资按 照 《企业会计准则第 22号
有关规定进 行会计处理 的 ,原 计入其他综合 收益的累计 公允价值变动 在 改按成本 法 核算时转
入 当期损 益 。
(3)权 益法核算转公允价值计量
财务报 表 附注 第 13页
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财 务报 表 附注
本 公司因处置部分股权投 资等原因丧失 了对被投资单位 的共 同控制或重大影响 的 ,处 置
后 的剩佘股权 改按 《企业会计 准则第 ” 号—— 金融 工 具确认和计量 》核 算 ,其 在丧失共 同
控 制或重大影响之 日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益 。
原股权投 资因采用权 益法核 算而确认 的其他综合收益 ,在 终止采用权 益法核 算时采用与
被 投 资单位 直 接处置相关资产 或负债相 同的基础进 行会计处理 。
(4)成 本法转权益法
本 公司因处置部分权益性投资等原因丧 失 了对被投资单位 的控制 的 ,在 编制个别财务报
表 时 ,处 置后 的剩余股权 能够对被投资单位 实施共 同控制或施加重大影响 的 ,改 按权益法核
算 ,并 对该剩余股权视 同 自取得时 即采用权益法核算进行调 整 。
(5)成 本法转公允价值计量
本 公司因处置部分权益性投资等原因丧 失 了对被投资单位 的控制 的 ,在 编制个别财务报
表 时 ,处 置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加 重大影响的 ,改 按 《企业会
计准 则第 ” 号—— 金融工具确认和计量 》的有关规定进行会计处理 ,其 在丧失控制之 日的
公 允价值与账面价值 间的差额计入 当期损益 。
4.长 期股权投资的处置
处置长期股权投资 ,其 账面价值与实际取得价款 之间的差额 ,应 当计入 当期损 益 。采用
权 益法核算 的长期股权 投资 ,在 处置该项投资时 ,采 用与被投 资单位 直接处置相关资产或负
债相 同的基础 ,按 相应 比例对 原计入其他综合收 益 的部分进行会计处 理 。
处置对子 公司股权投资 的各项交易的条款 、条件 以及经济影响符合 以下 一种或 多种情况 ,
将 多次交易事项作为 一 揽子 交 易进 行会计处理 :
(1)这 些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订 立 的 ;
(2)这 些交 易整体才能达成 一项完整 的商 业结果 ;
(3)一 项交易的发 生取决于其他 至 少 一 项交 易的发 生 ;
(4)一 项交 易单独看是不 经济 的 ,但 是和其他交 易一 并考虑时 是经济 的。
因处置部分股权投 资或其他 原因丧失 了对原有子 公司控制权 的 ,不 属于 一揽子交 易的 ,
区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会 计处理 :
(1)在 个别财务报表 中 ,对 于处置 的股权 ,其 账面价值与实际取得价款之 间的差额计
入 当期损 益 。处置后 的剩余股权能够对被投 资单位实施共 同控制或施加 重大影响 的 ,改 按权
益法 核算 ,并 对 该剩余股权视 同 自取得时即采用权 益法核算进行调整 ;处 置后的剩余股权不
—— 金融 工
能对 被投 资单位实施共 同控 制或施加 重大影响 的 ,改 按 《企业会计准则第 22号
具确认和计量 》的有关规定进 行会计处 理 ,其 在丧失控制之 日的公允价值与账面价值 间的差
额计 入 当期损益 。
财务报 表附注 第 14页
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财 务报 表 附注
(2)在 合并财务报表 中 ,对 于在丧 失对子 公司控制权 以前 的各项交易 ,处 置价款与处
置长 期股权投 资相应对享 有子公司 自购 买 日或合并 日开始持续计算的净资产 份额之间 的差
额 ,调 整资本公积 (股 本溢价 ),资 本公积不足冲 减 的 ,调 整 留存收 益 ;在 丧失对子公司控
制权 时 ,对 于剩余股权 ,按 照其在丧失控制权 日的公允价值进行 重新计量 。处置股权取得 的
对价 与剩余股权 公允价值 之和 ,减 去按原持股 比例计算应享有 原有子公司 自购买 日开始持续
计 算 的净资产 的份额 之间的差额 ,计 入丧失控制权 当期的投 资收 益 ,同 时冲减商誉 。与原有
子 公 司股权投资相 关 的其他综合收 益等 ,在 丧失控制权时转 为当期投资收 益 。
处置对子公司股权 投资直至丧失控制权 的各项交 易属于 一 揽子交 易的 ,将 各项交 易作为
一 项处置子 公司股权投 资并丧失控 制权 的交 易进行会计 处理 ,区 分个别财务报 表和合并财务
报 表进行相关会计 处理 :
(1)在 个别财务报 表 中 ,在 丧 失控制权 之前每 一次处置价款 与处置 的股权对应 的长期
一 并转 入丧失控制权
股权 投资账面价值 之 间的差额 ,确 认 为其他综 合收益 ,在 丧失控制权 时
当期 的损益 。
(2)在 合并财务报 表 中,在 丧 失控制权 之前每 一次处置价 款与处置投 资对应 的享有该
一 并转 入丧失控制权 当期
子 公司净资产份额 的差额 ,确 认 为其他综 合收益 ,在 丧失控制权 时
的损 益 。
5.共 同控制 、重 大影响 的判 断标准
重大
如果本公 司按照相关 约定与其他参 与方集体控制 某项安排 ,并 且对该安排 回报具有
影 响 的活动决策 ,需 要 经过分享控 制权 的参与方 一致 同意时才 存在 ,则 视为本 公司与其他参
与方共 同控制某项安 排 ,该 安排 即属于合营安 排 。
权
合 营安排 通过 单独 主体达成 的 ,根 据相关 约 定判断本 公司对该单独主体 的净资产享有
该
利 时 ,将 该单独主体作 为合营 企业 ,采 用权 益法核算 。若根据相关 约定判断本 公司并非对
益份额
单独主体的净资产享有权 利时 ,该 单独主体作 为共 同经营 ,本 公司确认 与共 同经 营利
相关 的项 目,并 按照相 关企业会计准则 的规 定进行会计 处理 。
重大影响 ,是 指投 资方对被 投 资单位 的财务和 经 营政策有 参与决策 的权力 ,但 并不能够
控制 或者与其他方 一 起 共同控制 这些政策 的制 定 。本公司通过 以下 一种或 多种情形 ,并 综合
考虑所有事实 和情况后 ,判 断对被投 资单位 具有重大影 响 。 (1)在 被投 资单位 的董事会或
类似权 力机构 中派有代 表 ; (2)参 与被投资单位财务和经营政策制 定过程 ; (3)与 被投 资
单位之 间发生重要交 易 : (4)向 被投 资单位 派 出管理人员 : (5)向 被投资单位提供关键技
术资料 。
(十 四)固 定资产
1.固 定资产确认条件
财务报表 附注 第 15页
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财 务报 表 附注
固定资产指为 生产商 品 、提供劳务 、出租或经 营管理而持有 ,并 且使用寿命超过 一个会
计年度 的有形资产 。固定资产在 同时满足下列条件 时予 以确认 :
(1)与 该固定资产有关的经济利 益很可 能流入 企业 ;
(2)该 固定资产 的成本能够 可靠地计量 。
2.固 定资产初始计 量
本 公司固定资产按成本进行初始计量 。
(1)外 购 的固定资产的成本 包括 买价 、进 口关税等相关税 费 ,以 及为使 固定资产达 到
预 定可使用状态前所发 生的可直接 归属于该资产 的其他支 出 。
(2)自 行建造 固定资产 的成本 ,由 建造 该项资产达到预定可使用状态前所发 生 的必要
支 出构成 。
(3)投 资者投入 的固定资产 ,按 投 资合 同或协议约定 的价值作为 入账价值 ,但 合 同或
协议约定价值不公允的按 公允价值入账 。
(4)购 买固定资产 的价款超过 正 常信用条件 延期支付 ,实 质 上具有融资性质 的 ,固 定
资产 的成本 以购买价款 的现值为基础确定 。实际支付 的价款与购 买价款 的现值之 间的差额 ,
除应 予资本化 的以外 ,在 信用期间 内计入 当期损益 。
3.固 定资产后续计 量及处置
(1)固 定资产折 旧
固定资产折 旧按其 入账价值减 去预计净残值 后在预计使用寿命 内计提 。对计提 了减值准
备 的固定资产 ,则 在未来期间按扣除 减值准备后 的账面价值及依据 尚可使用年限确 定折 旧额 :
己提足折 旧仍继续使用 的固定资产不计提折 旧。
本 公司根据 固定资产 的性质和使用情况 ,确 定 固定资产 的使用寿命和预计净残值 。并在
年度 终 了 ,对 固定资产 的使用寿命 、预计净残值和折 旧方法进行复核 ,如 与原先估计数存在
差异 的 ,进 行相应 的调整 。
各类 固定资产 的折 旧方法 、折 旧年 限和年折 旧率如下 :
类别 : 折 旧方 法 :折 旧年限 (年 ) 残值率 (%) (%)
房屋及 建筑物 年限平均法 20-30 3丬 ,5
机器 设各 年限平均法 9-20
运输 工 具 年限平均法 : o-10
办公设备 年限平均法 : o-10
(2)固 定资产 的后续支 出
与 固定资产有关 的后续支 出 ,符 合 固定资产确认条件 的 ,计 入固定资产成本 :不 符合固
定资产确认条件 的 ,在 发生时计 入 当期损益 。
财务报 表 附注 第 16页
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(3)固 定资产处置
当固定资产被 处置 、或者预期通过使用 或处置不能产 生经济利益时 ,终 止 确认 该固定资
产 。固定资产 出售 、转 让 、报废或毁损 的处置收 入扣除其账面价值和相关税 费后 的金额计入
当期损 益 。
(十 五)在 建 工 程
1.在 建 工程初始计 量
本 公司 自行建造 的在建 工程按实际成本计价 ,实 际成本 由建造该项资 产达到预 定可使用
、应予资
状态前所发 生 的必要支 出构成 ,包 括 工 程 用物 资成本 、人工成本 、交纳 的相关税 费
本化 的借款费用 以及应 分摊 的间接 费用 等 。
2.在 建 工程结转 为 固定资产 的标准和时点
在建 工程 项 目按建造 该项资产 达到预 定可使用状态 前所发 生 的全部支 出 ,作 为 固定资产
,自 达到预
的入 账价值 。所建造 的在建 工程 己达到预定可使用状 态 ,但 尚未办 理竣 工 决算 的
定可使用状 态之 日起 ,根 据 工程预算 、造 价或者 工程 实际成本等 ,按 估计 的价值转
入 固定资
产 ,并 按本 公司固定资产 折 旧政策计提 固定资产 的折 旧 ,待 办 理竣工决算后
,再 按 实际成本
调整 原来的暂估价 值 ,但 不调整原 己计 提 的折 旧额 。
(十 六)借 款费用
1.借 款 费用 资本化 的确认原则
生产 的 ,予 以
本 公司发 生的借款 费用 ,可 直接 归属于符 合资本化条件 的资产的购 建或者
,计 入 当期
资本化 ,计 入相关资产成本 :其 他借 款 费用 ,在 发生时根据 其发 生额确认为费用
损益 。
符合资本化 条件 的资产 ,是 指需要 经 过相 当长时间 的购建或者 生产活动才能 达到预定可
使用或者 可销售状态 的固定资产 、投资性房 地产和存 货等资产 。
借款费用 同时满足 下列条件时开 始 资本化 :
(1)资 产支 出已经发 生 ,资 产支 出包括 为购建或者 生产符合 资本化条件 的资产而 以支
付现 金 、转移非现金资 产或者承担带 J患 、债务形式发 生 的支 出 ;
(2)借 款 费用 己经发生 ;
(3)为 使资产达 到预定可使用 或者可销售状 态所必要 的购建或者 生产活动 己经开始 。
2.借 款 费用资本 化期间
资本化期 间 ,指 从借款 费用开始资 本化时点到停 止资本化时点的期间 ,借 款费用暂停资
本化 的期 间不包括在 内 。
当购建或者 生产符 合 资本化条件 的资产达到预定 可使用或者可销 售状态时 ,借 款费用停
财 务报 表 附注 第 17页
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止 资本化 。
当购建或者 生产符合资本化条件 的资产 中部分项 目分别完 工且可单独使用时 ,该 部分 资
产借款 费用停 止 资本化 。
购建或者 生产 的资产 的各部分分别完 工 ,但 必须等到整体完 工 后才 可使用或可对外销 售
的 ,在 该资产整体完 工 时停 止借款费用资本化 。
3.暂 停 资本化期 间
符合资本 化条件 的资产在购建或 生产过程 中发生 的非 正常 中断 、且 中断时间连续超过
3
个 月 的 ,则 借款费用暂停 资本化 ;该 项 中断如是所购 建或 生产 的符合 资本化条件 的资产达到
生的借
预 定可使用状态 或者可销售状 态必要 的程序 ,则 借款费 用继续资本化 。在 中断期间发
。
款 费用确认 为 当期损 益 ,直 至 资产 的购 建或者 生产活动重新开 始后借 款 费用继续 资本化
4.借 款 费用资本 化金额 的计算方法
、
专 门借款 的利 J自 、费用 (扣 除 尚未动用 的借款 资金存 入银行取得 的利 启 收入或者 进 行暂时
达 到预 定
性投 资取得 的投资收 益 )及 其辅助费用在所购 建或者 生产 的符合资本化 条件 的资产
可使用或者 可销售状态前 ,予 以资本化 。
一 的资
根据累计 资产支 出超过专 门借款部分 的资产支 出加权 平均数乘 以所 占用 般借款
一 平均利率计
本化率 ,计 算确 定一 般借款应 予资本化 的利 z皂 、金额 。资本 化率根据 般借款加权
算确 定 。
一 会计 期间应摊 销 的折价或者 溢价金
借款存在 折价或者 溢价 的 ,按 照实际利率 法确定每
额 ,调 整每期利 启、金额 。
(十 七 )无 形资产与开发支 出
无形资产是指本 公 司拥有或者控制 的没有实物形 态的可辨认非货 币性资产 ,包 括 土地 使
用权 、专利技术 、软件 。
1~无 形资产 的初始计量
外购无形资产 的成本 ,包 括购买价款 、相关税费 以及 直接 归属 于使该项资产 达 到预定用
途所 发生的其他支 出 。购 买无形资产 的价款超过 正常信用条件延期支付 ,实 质 上具有融 资性
质 的 ,无 形资产的成本 以购 买价款 的现值为基础确定 。
债务 重组取得债务人用 以抵债 的无形资产 ,以 该无形资产 的公 允价值为基 础确定其入账
价值 ,并 将 重组债务的账面价值与 该用 以抵债 的无形资产 公允价值之 间的差额 ,计 入 当期损
益。
在 非货 币性资产交换具 备商 业 实质 且换入 资产或换 出资产的公允价值 能够可靠计 量的
前提 下 ,非 货 币性 资产交换换 入 的无形资产 以换 出资产 的公允价值为基 础确定其入账价值 ,
除非有确凿证据表 明换 入 资产 的公允价值更加可靠 ;不 满足 上述前提 的非货 币性 资产 交换 ,
财务报 表 附注 第 18页
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以换 出资产 的账面价值和应支付 的相关税 费作为换 入无形资产 的成本 ,不 确认损 益 。
以同一控制下 的企 业 吸收合并方式 取得 的无形资产按被合并方 的账面价值确定其 入账
价值 ;以 非 同一 控制下的企业吸收合并方式取得 的无形 资产按公允价值确 定其入账价值 。
内部 自行开发 的无形资产 ,其 成本包括 :开 发该无形资产 时耗用 的材料 、劳务成本 、注
册 费 、在开发 过程 中使用的其他专 利权和特许权 的摊销 以及满足资本化条件 的利 启、费用 ,以
及为使该无形资产 达到预定用途前所发 生 的其他直接 费用 。
2.无 形 资产 的后续计量
本公司在取得无 形资产时分析判断其使 用寿命 ,划 分为使用寿命 有 限和使用寿命 不确定
的无形资产 。
(1)使 用寿命有限 的无形资产
对 于使用寿命有 限的无形资产 ,在 为企 业带来经济利益 的期限内按 直线法摊销 。使用寿
命有 限的无形资产预计寿命及依据如下 :
项 目 预计使用寿命 (年 ) 依据
顶计 使用寿命
每 期末 ,对 使用寿命有 限的无形资产 的使用寿命及摊 销方法进行复 核 ,如 与原先估计数
存在差异 的 ,进 行相应 的调整 。
经 复核 ,本 期期末无形资产 的使用寿命及摊 销方法与 以前估计未 有不 同 。
(2)使 用寿命 不确定的无形资产
本 公司无使用寿命不确 定的无形资产 。
3~划 分公司 内部研 究开发项 目的研 究阶段和开发阶段具体标准
研 究阶段 :为 获取并 理解新 的科学或技术 知识等而 进行 的独创性 的有计划调 查 、研 究活
动 的阶段 。
开 发阶段 :在 进行商 业性生产或使用前 ,将 研 究成果或其他 知识应用于某项 计划或设计 ,
以生产 出新 的或具有实质性改 进 的材料 、装置 、产品等活动 的阶段 。
内部研究开 发项 目研究阶段 的支 出 ,在 发 生时计入当期损 益。
4.开 发阶段支 出符合资本化 的具体标
内部研究开 发项 目开发阶段 的支 出 ,同 时满足下列条件 时确认为无 形 资产 :
(1)完 成该无形资产 以使其能够使用 或 出售在技术 上具有可行性 ;
(2)具 有完成该无 形资产并使用或 出售 的意 图 ;
(3)无 形资产产 生经济利益的方式 ,包 括 能够证 明运 用该无形资产 生产的产 品存在市
财务报表 附注 第 19页
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场或 无形资产 自身存在 市场 ,无 形资产将在 内部使用 的 ,能 够 证 明其有用性 :
(4)有 足够 的技术 、财务资源和其他 资源支持 ,以 完成该无形资产 的开发 ,并 有 能力
使 用或 出售该无形资产 ;
(5)归 属于该无形 资产开发阶段 的支 出能够可靠 地计量 。
不 满足 上述条件 的开发阶段 的支 出 ,于 发生时计 入当期损益 。以前期间 己计入损益 的开
发支 出不在 以后期 间重新确认 为资产 。己资本化 的开发阶段 的支 出在 资产负债表上列示为开
发支 出 ,自 该项 目达到预定用 途之 日起转为无形资产 。
(十 八)长 期资产减值
本 公司在资产负债表 日判断长期资产是否存在可能发生减值 的迹 象 。如果长期资产 存在
减值迹 象的 ,以 单项资产为基 础估计其可收 回金额 ;难 以对单项 资产 的可收 回金额进行估计
的 ,以 该资产所属 的资产组为基 础确定资产 组 的可收 回金额 。
资产 可收回金额 的估计 ,根 据其公允价 值 减去处置 费用后 的净额与资产 预计未来现 金流
量 的现值两者 之间较高者确定 。
可 收 回金额 的计量结果表 明 ,长 期资产的可收 回金额低 于其账面价值 的 ,将 长期 资产 的
账面价 值减记 至可收 回金额 ,减 记 的金额确认为资产减值损 失 ,计 入 当期损 益 ,同 时计提相
应 的资产减值准备 。资产减值 损 失 一经确认 ,在 以后会计期 间不得转 回 。
资产减值损 失确认后 ,减 值 资产的折 旧或者摊销费用在 未来期间作相 应调整 ,以 使 该资
(扣 除预计净残 值 )。
产 在剩 余使用寿命 内 ,系 统地分摊调 整后的资产账面价 值
因企 业合并所形成 的商誉和使用寿 命不确定 的无形资产 ,无 论是否存在减值 迹 象 ,每 年
都进 行减值测试 。
在对商誉 进行减值测试 时 ,将 商誉 的账面价值分摊 至预期从企 业合并的协 同效应 中受益
的资产 组或资产组 组合 。在对包含商誉 的相关资产 组或者资产 组组合进行减值测试 时 ,如 与
组
商誉 相 关的资产 组或者 资产 组组合存在减值 迹 象的 ,先 对不包含商誉 的资产 组或者资产组
。
合进 行减值测试 ,计 算可收 回金额 ,并 与相关账面 价值相 比较 ,确 认相应 的减值损失 再对
包含 商誉 的资产 组或者 资产 组组合进行减值测 试 ,比 较这 些相关资产 组或者资产组 组合 的账
组组
面价值 (包 括所分摊 的商誉 的账面价值部 分 )与 其可收回金额 ,如 相关资产 组或者资产
合 的可收 回金额低于其账面价值 的 ,确 认商誉 的减值损失 。
(十 九)长 期待摊 费用
1.摊 销方法
长 期待摊 费用 ,是 指本公司 己经 发生但应 由本期和 以后各期负担 的分摊 期限在
1年 以上
的各项 费用 。长期待摊 费用在受 益期 内按 直线法分期摊销 。
财务报 表 附注 第 ⒛ 页
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2.摊 销年 限
预计使用期 限
(二 十)职 工 薪酬
职 工 薪酬 ,是 指本公司为获得 职 工 提供的服务 或解 除劳动关系 而给予的各种形式 的报酬
或补偿 。职工薪酬包括短期薪酬 、离职后福利 、辞退福利 和其他长期职 工福利 。
1.短 期薪酬
短期薪酬是指本 公司在职 工 提供相关服务 的年度报告期 间结束后十 二 个月 内需要 全部
予 以支付 的职 工 薪酬 ,离 职后福利和辞 退福利除外 。本公司在 职 工提供服务 的会计期 间 ,
将应付 的短期薪酬确认 为负债 ,并 根据职 工 提供服务 的受益对 象计 入相关资产成本和 费用 。
2.离 职后福利
离职后福利 是指本 公司为获得职 工 提供 的服务而在职 工退休或与企业解除劳动关 系后 ,
提供 的各种形式 的报酬和福利 ,短 期薪酬和辞 退福利 除外 。
本公司 的离职后福利 计划分类为设 定提存计划和设 定受 益计划 。
离职后福利设定提存计划 主要为参加 由各地劳动及社 会保障机构 组织实施 的社会基本
养老保险 、失 业保险等 。在职 工 为本 公司 撮 供服务 的会计期间 ,将 根据设定提 存计划计算
的应缴存金额确认 为负债 ,并 计入 当期损 益或相关资产成本 。
3.辞 退福利
辞退福利 是指本公司在职 工 劳动 合 同到期之前解 除与职 工 的劳动关系 ,或 者为鼓励
职
工 自愿接受裁减 而给予职 工 的补偿 ,在 本公司不能 单方面撤 回解除劳动关系 计划或裁减 建
议时和确认 与涉及支付辞 退福利 的重组相关 的成本费用时两 者孰早 日,确 认 因解 除与职
工
的劳动关系给 予补偿而产 生 的负债 ,同 时计入 当期损 益 。
本公司 向接受 内部退休安 排 的职 工提供 内退福利 。 内退福利 是指 ,向 未达到国家 规定
的退休年龄 、经本 公司管 理层批准 自愿 退 出工 作 岗位 的职 工 支付 的工 资及为其缴 纳 的社会
保险 费等 。本公司 自内部退休安排开始 之 日起至职 工达到正常退休年龄 止 ,向 内退职工支
付 内部退养福利 。对于 内退福利 ,本 公司 比照辞退福利进行会计 处理 ,在 符合辞 退福利相
关确认 条件时 ,将 自职 工停 止提供服务 日至正常退休 日期间拟支付 的内退职 工工 资和缴纳
的社会保险费等 ,确 认 为负债 ,一 次性计 入 当期损 益 。 内退福利 的精算假设变化 及福利标
准调整 引起 的差异于发 生时计入 当期损 益 。
(二 十 一 )预 计负债
1.预 计负债 的确认标准
与或有事项 相关的义务 同时满足下 列条件时 ,本 公司确认为预 计 负债 :
财务报表附注 第 21页
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该义务是本公司承担 的现时义务 ;
履行该义务很 可能导致 经济利益流 出本公司 ;
该义务 的金额能够 可靠地计量 。
2.预 计 负债 的计量方法
本 公司预计负债按履行 相关现时义务所 需的支 出的最佳估计数进行初始 计量 。
本 公司在确定最佳估计数时 ,综 合考虑与或有事项有关 的风险 、不确定性和货 币时间价
值 等 因素 。对于货 币时间价值影 响重大 的 ,通 过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估
计数 。
最佳估计数 分别 以下情况处 理 :
所 需支 出存在 一个连续范 围 (或 区间 ),且 该范 围内各种结果 发生 的可能性相 同的 ,则
最佳估计数按 照该范围的中间值 即上下限金额 的平均数确定 。
所 需支 出不存在 一个连续范围 (或 区间 ),或 虽然存在 一 个连续范 围但该范 围 内各种结
果发生的可能性 不相 同的 ,如 或有事项涉及单个项 目的 ,则 最佳估计数按 照最可能发 生金额
确 定 ;如 或有事项涉及 多个项 目的 ,则 最佳估计数按 各种可能结果及 相关概率计 算确定 。
本 公司清偿预计 负债所 需支 出全部或部分预期 由第 三 方补偿 的 ,补 偿金额在 基本确定能
够 收到时 ,作 为资产单 独确认 ,确 认 的补偿金额 不超过预计 负债 的账面价值 。
(二 十 二 )收 入
1.销 售 商 品收入确认时 间的具体判 断标准
公司 己将 商品所有权 上 的主要风险和报酬 转移给购买方 ;公 司既没有保 留与所有权 相联
系 的继续管 理权 ,也 没有对 己售 出的商 品实施有效控制 :收 入 的金额能够可靠 地计量 ;相 关
的经济利益很 可能流入企 业 ;相 关的 己发生或将发生 的成本能够可靠 地计量时 ,确 认商 品销
售收入实现 。
本公司确认收 入 的具体 原则 :
公司 己根据合 同约 定将产 品交付给购 货方 ,且 产 品销售收 入金额 己确定 ,己 经 收 回货款
。
或取得 了收款凭证且相关的经济利 益很可能流入 ,产 品相关 的成本能够可靠 地计量
合 同或协议价款 的收取采用递延方式 ,实 质 上具有融资性质 的 ,按 照应收的合 同或协议
价款 的公允价值确定销售商 品收入金额 。
2.确 认 让渡 资产使用权收入 的依据
与交 易相关的经济利益很可能流 入企业 ,收 入 的金额能够可靠 地计 量时 ,分 别下列情况
确 定让渡资产使用 权收入金额 :
(1)利 息收入金额 ,按 照他人使用本 企业货 币资金 的时间和实际利率计算确定 。
(2)使 用费收入金额 ,按 照有关合 同或协议 约定的收费时 间和方 法计算确定 。
财务报表 附注 第 zz页
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3.提 供劳务收入 的确认依据和方法
提供 劳务交 易的结 果在 资产 负债表 日能够可靠估计 的 (同 时满足收入 的金额能够可靠地
计 量 、相关经济利益很可能流入 、交 易的完 工 进度能够可靠地确定、交 易中 己发生和将发生
的成本能够可靠地计量 ),采 用完 工 百分 比法 确认提供 劳务 的收入 ,并 按 己经 发生 的成本 占
估计 总成 本 的比例确定提供 劳务交 易的完 工 进度 。提供劳务交易的结果在 资产负债表 日不能
够 可靠估计 的 ,若 己经 发生 的劳务成本预计 能够得到补偿 ,按 己经发生 的劳务成本金额确认
提供 劳务收入 ,并 按相 同金额结转劳务成本 ;若 己经 发生 的劳务成本预计不能够得到补偿 ,
将 己经 发生的劳务成本 计入 当期损益 ,不 确认劳务收入 。
(二 十 三 )政 府补助
1.类 型
政府补助 ,是 本公司从政府无偿取得 的货 币性资产与非货 币性资产 。根据相关政府文件
规 定的补助对 象 ,将 政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关 的政府补助 。
对 于政府文件 未明确补助对 象的政府补助 ,公 司根据实 际补助对 象划分为与资产相关 的
政府补助或与收益相关 的政府补助 ,相 关判断依据说 明详见本财务报表 附注六之递延收 益/
营业外收入项 目注释 。
与资产相关 的政府 补助 ,是 指本公司取得的 、用于购 建或 以其他方式形成长期 资产 的政
府补 助 。与收益相关的政府补助 ,是 指 除与资产相关 的政府补助之外 的政府补助 。
2.政 府补助 的确认
对 期末有证据表 明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件 且预计 能够收到财政扶
持 资金 的 ,按 应收金额 确认政府补助 。除此之外 ,政 府补助均在实际收到时确认 。
政府补助为货 币性 资产 的 ,按 照收到或应收 的金额计量 。政府补助为非货 币性 资产 的 ,
按照 公允价值计量 ;公 允价值不能够可靠取得 的 ,按 照名义金额 (人 民币 1元 )计 量 。按照
名义金额计量 的政府补 助 ,直 接计入 当期损益 。
3.会 计处 理方法
本 公司根据经济 业 务的实质 ,政 府补助 业 务采用 总额法进行会计 处理 。
与资产相 关的政府 补助 ,确 认 为递延收益 ,按 照所建造 或购买的资产使用年限 内按照合
理 、 系统 的方法分期计入损 益或冲减相关 资产账面价值 :
与收益相关 的政府补助 ,用 于补偿企业 以后期 间的相关 费用或损 失的 ,确 认为递延收益 ,
在 确认相关费用或损失的期 间计入 当期损益或冲减相关成本 ;用 于补偿企业 己发生 的相关费
用或损 失的 ,取 得时直接计入 当期损益或冲减相关成本 。
与企业 日常活动相关的政府补助计 入其他收益或冲减相关成本 费用 ;与 企业 日常活动无
关 的政府补助计 入 营业外收 支 。
财 务报表 附注 第 23页
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收到与政策性优惠贷款贴 息相关 的政府补助冲减相关借款 费用 ;取 得贷款银行提供 的政
策性优 惠利率贷款 的 ,以 实 际收到 的借款金额作 为借款的入账价值 ,按 照借款本金和 该政策
性优 惠利率计 算相关借款 费用 。
己确 认 的政府补助 需要返还时 ,初 始确认 时冲减相关 资产账面价值 的 ,调 整资产账面价
值 ;存 在相关递延收益余额 的 ,冲 减相关递延 收益账面佘额 ,超 出部分计入 当期损益 ;不 存
在相 关递延收益的 ,直 接计入 当期损益 。
(二 十 四)递 延所得 税资产 和递延所得税 负债
递延所得税资产和递延所得税 负债根据 资产和负债的计税基础 与其账面价值 的差额 (暂
时性差异 )计 算确认 。于资产 负债表 日,递 延所得税 资产和递延所得税 负债 ,按 照预期收 回
该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量 。
1.确 认递延所得税 资产 的依据
本 公司 以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异 、能够结转 以后年度 的可抵扣亏损和税
款抵减 的应纳税所得额 为限 ,确 认 由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税 资产 。但是 ,同 时
具有 下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税 资产不予确认 : (1)
该交 易不是企 业合 并 ; (2)交 易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损 。
对 于与联营企业投 资相 关 的可抵扣暂时性差异 ,同 时满足下列条件 的 ,确 认相应 的递延
所 得税 资产 :暂 时性差异在 可预见 的未来很可能转 回 ,且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性 差异 的应纳税所得 额 。
2.确 认递延所得税负债 的依据
公司将 当期与 以前 期间应交未交的应纳税 暂时性差异确认为递延所得税负债 。但不包括 :
(l)商 誉的初始确认所形成 的暂时性差异 ;
(2)非 企业合并形成 的交易或事项 ,且 该交易或事项发生时既不影响会计利润 ,也 不
影 响应纳税所得额 (或 可抵扣亏损 )所 形成 的暂时性差异 :
(3)对 于与子公司 、联 营企 业 投资相关 的应纳税暂时性 差异 ,该 暂时性差异转 回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回 。
(二 十五 )租 赁
如果租赁条款在实质 上将 与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人 ,该 租
赁为融资租赁 ,其 他租 赁则为 经 营租赁 。
1.经 营租赁会计处理
(l)经 营租入资产
财 务报表 附注 第 24页
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财务报 表 附注
公司租入 资产所支付 的租赁 费 ,在 不扣除免租期 的整个租赁期 内 ,按 直 线法进行分摊 ,
计入 当期费用 。公司支付 的与租赁 交 易相关的初始直接 费用 ,计 入 当期费用 。
资产 出租方承担 了应 由公司承担 的与租赁相关 的费用时 ,公 司将该部分费用从租金总额
中扣 除 ,按 扣除后 的租金费用在租 赁期 内分摊 ,计 入 当期费用 。
(2)经 营租 出资产
公司 出租资产所收取的租赁 费 ,在 不扣除免租期 的整个租赁期 内 ,按 直 线法进行分摊 ,
确认 为租赁收入 。公 司支付 的与租赁 交 易相关 的初始直接 费用 ,计 入 当期费用 ;如 金额较大
的 ,则 予 以资本化 ,在 整个租 赁期 间 内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入 当期收益 。
公司承担 了应 由承租方承担 的与租赁相关 的费用时 ,公 司将该部分 费用从租金收入总额
中扣 除 ,按 扣除后 的租金费用在租赁期 内分配 。
2.融 资租赁会计 处理
(1)融 资租入 资产 :公 司在承租开始 日,将 租赁资产 公允价值与最低 租赁付款额现值
两者 中较低者作为租入 资产 的入账价值 ,将 最低租赁付款额作为长期应付款 的入 账价值 ,其
差额作为未确认 的融资费用 。融资租入 资产 的认 定依据 、计价和折 旧方法详见本 附注 四 /
(十 四 )固 定资产 。
公司采用实 际利率法对未确认 的融 资费用 ,在 资产租赁期 间内摊销 ,计 入财务费用 。
(2)融 资租 出资产 :公 司在租赁开始 日,将 应收融资租赁款 ,未 担保余值 之和与其现
值 的差额确认为未实现融资收益 ,在 将来收到租金 的各期间 内确认为租赁 收入 ,公 司发生 的
与 出租交易相关 的初始直接 费用 ,计 入应 收融资租赁款 的初始计量 中 ,并 减少租赁期 内确认
的收益金额 。
(二 十六 )重 要会计政策 、会计估计 的变更
1.会 计政策变 更
本报告期重要会计政策未变 更 。
2.会 计估计变更
本报 告期主要会计估计未发生变更 。
(二 十 七 )财 务报表 列报项 目变更说 明
财政部于 ⒛ 18年 6月 15日 发布 了 《关于修订 印发 ⒛ 18年 度 一 般企 业财 务报表格式的
通知 》 (财 会 (⒛ 18)15号 ),对 一 般企 业财 务报表格式进行 了修订 ,归 并部分 资产负债
表项 目,拆 分部分利润表项 日;并 于 ⒛ 18年 9月 7日 发布 了 《关于 ⒛ 18年 度 一 般企 业财 务
“ ”
报表格式有关 问题 的解读》,明 确要求代扣个人所得税手续 费返 还在 其他 收益 列报 ,实
际收到 的政府补助 ,无 论是与资产相关还是与收益相关 ,在 编 制现金流量表 时均作为经营活
财 务报 表附注 第 25页
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动产 生 的现金流量列报等 。
本 公司 己经 根据新 的企业财务报表 格式的要求编制财务报表 ,财 务报表 的列报项 目因此
发生变更 的 ,已 经 按照 《企业 会计准则第 30号 —— 财务报表列报 》 等的相关规 定 ,对 可 比
期 间的 比较 数据进行调 整 。
对 可 比期 间的合并财务报表列报项 目及金额 的影响如下 :
⒛ 17年 12月 31日 ⒛ 18年 1月 1日 经
列报 项 目 影响金额 备注
之前列报金额 重列后金额
应 收票 据 : 16i90+,51463 -16,944,514,63
应 收账款 37‘ 934‘ 402,61 -37,934,402,61
应 收票 据及应 收账款
应付 票 据
应付 账款 12,189i68596∶ J2j189j685gG
应 付票据及应付账款 : 22,239,68596: 22,239,68596
应 付利 息 46,63992 丬 6I639,92:
其他应 付款 2,304i711 68 46i63992∶ 2,351,351,60
管理 费用 21,233,386,89 -8!165!035,37 ∶ 13!068!35152
研 发支 出 8,165,035,37 8j165,03537
五 、税项
(一 )公 司主要税种和税率
和兑 霈中 计税依据 税 率 (%) 备注
按税 法规定计算 的销售货物和应税 劳务收入 为基
增值 税 础计 算销项税额 ,在 扣 除 当期 允许抵扣 的进项税额 17、 16 注 1
后 ,差 额 部分为应 交增值税
城 市 维护建 设税 按实际缴 纳 的增值税计征
教 育 费附加 ∶按实 际缴 纳 的增值税计 征
地 方 教 育附加 :按 实际缴纳的增值税计征
房产税
企业所得税 应纳税所得额
价格调节基金 ;销 售收入
注 1:根 据财政部 、税务总局 《关于调整增值税税率的通知 》 (财 税 (⒛ 18)32号 )的
规定 ,本 公司 自 ⒛ 18年 5月 1日 起发生增值税应税销售行为或者进 口货物 ,原 适用 17%和
11%税 率 的 ,税 率分别调整为 16%、 10%。
不 同纳税主体所得税税率说 明 :
纳税 主体 名称 所得税税率 (%)
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财务报表 附注 第 26页
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纳税主体 名称 所得税 税率 (%)
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(二 )税 收优 惠政策 及依据
本公司于 2018年 8月 1日 取得 由贵州省科学技术厅 、贵州省财政厅 、贵州省 国家税务
局 、 贵 州 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ,有 效 期 三 年 ,证 书 编 号 为
GF⒛ 18VOO0112, ⒛18至 ⒛⒛ 年度享受 15%的 企业所得税优 惠税率 。
六 、合并财务报表 主要项 目注释
(以 下金额单位若未特 别注 明者均为人 民币元 )
注释 1.货 币资金
项目 : 期末余额 期初余额
库存现金 20,241,49: 18,10G58
银 行存 款 10i372j50129:
Iˇ iVf‘ js/ˇ 】 ‘ J : J vivv I,‘ 70i581,247,31 if· VI
其他货 币资金 6,700,31000∶ 31015,000,00
17,093j05278∶ 73,614,35389
截 止 ⒛ 18年 12月 31日 ,本 公司不存在质押 、冻 结 ,或 有潜在收 回风险的款项 。
其 中受限制 的货 币资金 明细如下 :
项 目 期末余额 期初余额
银 行承 兑汇票保证金 : 6,700,31000i 3j015i00000
合计 : 6i700,310,00: 3i015i00000
注释 2。 应 收票据及应 收账款
项 目 期末余额 期初余额
应 收票据 17,956,41022∶ 16,944,51463
应 收账款 36,040,298,41∶ 37!934I40261
53,996,70863∶ 54,878,91724
(一 )应 收票据
1.应 收票据 的分类
期末余额 ;
银行承 兑汇票 17‘ 956,41022: 16)944j51463
商业承 兑汇 票 ˉ
∶ |
合训 ∶ 17,956,41022∶
16,944,51463
财 务报 表附注 第 27页
贵州干 叶药 品包装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财务报 表 附注
2.期 末公司己背书或贴现且资产负债表 日尚未到期的应 收票据
期末 终止确 认金额 期末 未终止确认金额
银行承 兑汇票
商业承 兑汇票
(二 )应 收账款
1.应 收账款分类披露
计 提 比例
坏 账 准 备 的应 收 账 款
按信 用风 险特征组合计提
38,154,979,54 36,040,29841
i
2I114,681 13
坏 账 准备 的应收账款 !
单 项 金 额 虽 不重 大 但 单 独
375j649+Z∶ 097∶ 375i64947∶ 10000
:
计 提 坏 账 准 备 的应 收 账 款 :
合 计 : 3Bi"0,m9,o1: 1o000: 2j佣 0,3aO,sO: 6娟 36jO40j29841
续
; 期初余额
类别 ∶ 账面余额 i 坏账准备
^ˉ :
账面价值
金额 例 (%)∶ 金铥
:比 i 属&痢 :∶
:许 (%)
单项金 额重 大并单独计提
坏 账 准 备的应收账款 :
9827 2,5os,545sB: 6zO∶
计 提
∶ sZj9s。 ,+0261
箅 瀛 罹 銎 黯 签 徙 镘 拿 : 40,439j948,19
单项 金 额虽不重大但单独 :
710j22746: 173
计提坏 账准备 的应 收账款
41i150j17565∶ 10000 3,⒉ 5i77304: 7,Bi: 37,934,402,e1
2.应 收账款分类说 明
组合 中 ,按 账龄分析法计提坏 账准备 的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 : 坏账准备 : 计提比例 (%)
1年 以 内 (含 ) 37j557i343,48∶ 5,00
1-2年 387i47456 1 38,74746
2-3年 9000 ∶ 12i095,00: 5000
财务报表 附注 第 ⒛ 页
贵州千 叶药 品包装股份有 限公司
zO18年 度
财 务报 表 附注
账龄
应收账款 : 坏账准备 计提 比例 (%)
4-5年 24j888,00∶ 10000
5年 以 上 : 124,Gg3sO: 124,Gg3so
合 计 : sB,154,gz9,s0: 2,1l+,sB113
3.本 期计提 、收 回或转 回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 sS,526.叨 元 :本 期无收 回或转 回的坏账准备 。
4.本 报 告期 实际核销 的应收账款
项 目 核销金额
实 际核 销 的应收账款 283j32438
其 中重要 的应收账款核销情况如下 :
单位名称 ∶ 应收账款性质
百花 医 药集 团股份有 限公司 2Bs,3⒛ sg∶ 破 产
合计
5.按 欠款方归集 的期末余额 前五名应收账款
占应 收账款期末
单位名称 己计 提 坏 账 准 备
余额 的比
贵州 百灵企业集 团制药股份有 限公司 3,819,223,56 991 :
贵州健 兴药业有限公司
贵州圣 济堂制药有 限公司
贵州 太和 制药有限公司息烽制药厂
贵州汉 方药业有限公司 878,300,92: 2,28: 43,91505
9j732i416,54: 25,26∶
注释 3.预 付款项
1.预 付款项按账龄列示
期末余额 期初 余额
账龄
~__~!Ⅱ ⅠⅠ。∵旦: ~翌 理
钾 ~_:竺 卿 n∶ … ˉ 邹 骅 )~
∶
∶ :毕
1年 以内 5,518,21683: gg gG∶ ~~
1至 2年 ∶ : 377,88656∶ 2151
2至 3年
2.按 预付对 象归集 的期末余额前五名 的预付款情况
财务报 表附注 第 ⒛ 页
贵州千 叶药 品包装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财 务报 表 附注
单位名称
广 东苏美达 国际贸易有 限公 目司 : a non
—i琵 蕊 :
宜 宾 天 原 集 团股 份 有 限 公 司
蠃巍藕巍襁 献笥:瑙 斋
: 1,sG2,钔 7,gz: ⒉ ,sB∶ ⒛ 18年 合 同履行 中
;÷ 咭鲩擀
-
iˉ :¨
光大证券股 份有 限公司 ∶ 150∶ 00o,o0: 2,″ ∶ ⒛18年 : 合同履行中
1,∶ 2018年 合 同履行 中
注释 4。 其他应收款
期末余额 期初余额
应 收利 息
应 收股 利
其他应 收款 19j686,66382:
合计
(一 )其 他应 收款
1.其 他应收款分类披 露
期末余额
类别
∶计提 比例 : 账面价值
比例 (%)
单项金额重大并单独计提坏 :
账准 备 的其他应收款
按信用 风 险特 征组合计提坏
20,725j43560 1,038,771,78: 5,01∶ 19,686!663,82
账准备 的其他应 收款
单项金额 虽不重大但单独计
提坏 账准 备的其他应收款
20,725,43560 10000 ∶ 1j038,77178 19j686,66382
续
期初佘额
类别 账面余额 : 坏 账准备
计提 比例 账面价值
∶ 金额 比例 (%): 金额
∶ (%) :
单项金额重大并单独计提坏 :
账准备的其他应收款 :
按信用风险特征组合计提坏
273,858,23
:
账准备的其他应收款 :
单项金额虽不重大但单独计
坦+丁 11z· 荫甘/Ih l亩 腑勤
i
提坏账准z+坟备的其他应收款 ::
273i85823∶ 100,00∶
财务报表附注 第 30页
贵州干叶药品包装股份有限公司
⒛ 18年 度
财务报表附注
2.其 他应收款分类说明
组合中,按 账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
…△ _型里 塾 _△___型 鲜竺
!冬
计提 比例 (%)
1年 以内 (含 ) 20,675j43560: 1iO33j77178
1-2年 :
合计 : 20j725i43560 1jO38I77178
3.本 期计提 、收回或转 回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,O38,绲 0.52元 ;本 期无收 回或转 回的坏账准备 。
4.其 他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
子公司股权转让款、往来款 : 20,587,24848: 114j85037
垫付社保款 76,04519 49i325,53
押金
备用金 12j14193∶ 45j28153
合计 20I725I435,60∶
5.按 欠款方归集 的期末余额 前五名 的其他应收款情况
单位 名称 款项性质 期末佘额 ∶桌桑塞蠢 |!||丨 :|i赘 : 歪∶堡| ∶
!!!|}∶
:!∶
!!∶
|子 公 司 股 权 转
周保华 20,175j50351
∶款 、往来款
∶子 公 司 股 权 转
王双
∶款 、往来款
垫付社保款 i垫 付社保款
贵 州 乌 当经 济 开 发 区建
∶ sOiOClO,00 1-2年 :
设投 资开 发有 限公司
吴昊
20I722,45905 θ 9,99∶ 1,038,62296
注释 5。 存货
1.存 货分类
期初佘额
—
项目 △ -—
: 账面余额 账面余额 : 跌价准备 账面价值
: 7,686,95934
li,701,s02⒉ ∶ 78,鸵
181 11,625i72043
财务报 表 附注 第 31页
贵 州干 叶药 品包装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财 务报 表 附注
期末余额 期初佘额
账面余额 : 跌价准备 账面余额 跌价准备 账面 价值
库存商品 14,573,⒉ 1ss: 14,793,9426θ
26,419,6630θ
2.存 货跌价准备
本期减少金额
期末余额
78,g2181
172,83198
251,75379
注释 6。 其他流动 资产
项目 期初余额
增值税 留抵扣额 161,77819
预 交企业所得税 901‘ 30757 :
预付 费用 : 194,17476∶
预付 租 金 ∶ 81j240,86∶
合计 2,951jO55,20∶ 161,778,19
注释 7。 投 资性房地产
项 目 房 屋 建 筑物 合计
— ,账
面原值
1.期 初余额
ˉ¨~~∴ ¨ ~_J望 Ⅱ屮f:~:~ 1j335i63912
2.本 期增加金额
3.本 期减少金额 : 1,335,63912
1,335163912
处置子公司 1i335i63θ 12
4.期 末余额 : :
二 ,累 计折 旧 (摊 销 ) : ∶
1.期 初余额 : ⒛7j1150G 297,11546
2.本 期增加金额 : GB,⒛ 68,⒛ 212 68,26212
本 期计提 : GB,⒛ 68,⒛ 212: 68,26212
3.本 期 减 少 金 额 : sG5,sZ7sB
365j37758
365,37758
三 减 值准备 : ∶
ˉ
ˉ
ˉ
^:
ˉ
¨
ˉ
ˉ
-—
-
一
:
1.期 初 余 额
: ~ ˉ ~ ∶ ~
财务报 表 附注 第 32页
贵州千 叶药品包装股份有 限公司
zO18年 度
财务报 表 附注
2.本 期增加金额
3.本 期减少金额
4.期 末余额
四 账面价值
1.期 末账面价值
2.期 初 账面价值 1‘ 038‘ 523,66
说 明 :投 资性房地产均为子公司对外 出租 的房产 ,本 期 因处置子公司股权 ,子 公司不再
纳入合并范 围 ,故 投资性房地产期末无余额 。
注释 8.固 定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产原值及折 旧 45)θ 69,551,23 61i290,37739
固定资产清理
45,969I551,23 61,290!37739
(一 )固 定 资产原值及 累计折 旧
1.固 定资产情况
:房 屋 建筑 合冖¨
项目
:
机器晷设备 : 运输 工具 : 电子设备 ::} 真他 ;
:房 锈 :
ˉ
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~~
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~∶
¨
¨
ˉ
ˉ
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-ˉ
账面原值 : ; :
:—
~ˉ
:
Ι
∷
∶
∵
∶
==rˉ
_:
ˉ
~ˉ
ˉ
ˉ
~
ˉ
∶
~~ˉ
~
扌
,钆 5,ss3· 01: 49i⒛ 1j⒛ 0们 2j217jsg8gO:M7,Zs8ZO∶ 89iBB9,〃 5,91
1. 期初余额 :“ :3,⒛ 7IGs4,gO∶
本期增加金额
¨ ~ˉ
: ^^T昆153,153,15∶ ˉ
4,sG3i″ 9砭 : 106I168,BG∶ 0g2,gg80Z: : 5j115,sB9so
荫 叠 丁 Π :JT:∶ 4,ss3,犭 9,蝗 : 10G,1sB,Be∶ 0g2igB80z: ∶ 5j115isB9,so
本期 减 少 金 额 : 12,Gs2‘ gz116: 9,Og8i眨 1eg∶ 126,gs200∶ ssj715Gs 22,562j19920
处置 或报废 +32泅 ⒛ OG∶ 126,93⒉ 00∶ 559,76106
钋 詈平公 司 : 12‘ ss2!gz116: 8,sO5Iqq2m 22002,43814
4. ⒉ ,θ 75j83 i44,s。 5j :3j2sOi8gJ76:2 132: i136,⒉
+s
丨 茄 }÷ :得 ∶旱 社 菇 :1】 篇 卷 :诺 瑟 萎;ˉ 筲 翠咒
= =:T拼 镞 Il,9,IVV VV : ‘ V‘ ,vvv i‘ : i‘ ,V‘ v,口 v : Ⅰ jIf f,J 】 :
I V乙
ˉ i Vs,
仪￡ ￡豇 zr曰 刂 : ∠ ,ro∠ i牛 vo,04 ∶ o,VIV,VVV,0V : 0it’ ° △ ,△ V : o′ jI′ t,,l0 ∶ t’ ljv叶 V,90 : V,Viv,vˇ
=Γ
4.期 末 余 额 2i996丨 184弼 :19i663,42119:2,426j8sH23:1,sB7)14822: 26)473,584,98
三 ,减 值准备
财务报 表 附注 第 33页
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⒛ 18年 度
财 务报 表 附注
房屋 建筑
机器 设备 运输"v亠工 具 : 电子J^田设备 :
'、
冖
: ∶ 窃
物 : "’ : ^四
I· ·
:
: ~·
⌒
: 凵 ⌒ 阳 :
1.期 初 余 额 ; ∶ ∶ :
2 本 期 增加金额 :
3.本 期减少金额 :
4.期 末余额 :: ∶ ∶ ∶
∶
四 账 面价值 :
1.期 末 账 面 价 值 : 18,gz9,ssO ss∶ 24,BB2!316田 840‘ 06053 1i267j52310: 45,969,551,23
2.期 初 账 面 价 值 :2θ ,“ 0,196,BB∶ 28,gO7igz5Bo 938,82856 1,005,131,97∶ 598,24418∶ 61,290j37739
2.期 末 己提足 折 旧仍继续使用 的固定资产
电子 设 备 : 463,06553:
合计 : 7丨 θ 73丨 17338: 7,273,42226 699,75112∶
3.通 过经营租赁租 出的固定资产
项目 : 期末账面价值
机器设备 1j331,58108
合计 1j331,58108
注释 9.在 建 工 程
项 目 期末余额 期初余额
在建 工 程 46i462,731,45∶ 236,70064
—
ˉ
ˉ
ˉ
—
—
ˉ
ˉ
工程物 资
∶
r
合计 46j462,73145∶ 236)70064
1.在 建工程情况
∶ 期末余额 : 期初余额
ˉ
ˉ ˉ ˉ ˉ
项 目 : - : ∵
: ∵ I
ˉ ~_Ι 坠 里 f望 竺 臭
复 箩 -:… 岬
|唧 :竖
一
医 。 G,。 s2, 茄 赢 Ⅰ
:
讠
药 扩 建 第 期 : 0G,462,zs1+s∶ :罂 甄
:里
骂
~∶ ˉ
蔬 而 猛 缸
蒈 艹 疝 i∶ 瓦
雨
石 话
;耐 茄
∷ 谝 品
: :¨ :
2.重 要在建 工程项 目本期变动情况
本期转入
工程项 目名称 : 期初余额 : 本期增加
固定资产
本期其他减 少 ∶ 期末余额
医 药 扩 建 第
一
期 : ⒛ 6,ZO0“ ∶ 46,⒛ 6jOs081 ∶46,462j73145
财 务报表 附注 第 34页
贵州干 叶药 品包装股份有 限公 司
⒛ 18年 度
财 务报 表 附注
工 程 项 目名称 本期其他 减少 期末余额
窨髦篓伞 : :
—
—
¨
—
—
—
¨
ˉ
ˉ
-…
^
j
菇
品
π
Ι
lˉ
∶
Π
万
程
工程投入 利 息 资本 其 中 :本 期
预算数 进度 本期利息资
工 程 项 目名称 ∶占预算比 ∶化累计金: 利息资本 资金来源
:
(万 元 )
例 (%) 额 化金额 ∶本化率弘):
募股 资金 +
医药扩 建第 一 期 6,500,00
自有 资金
6,50000
注释 10。 无形资产
∶ 土地使用权 : 专利权 软件
一 ,账 面原值 :
1.期 初 余额 i 24,306j79207: 1,669i51332 40,77670: 26,017,082,09
2.本 期增加金额 8θ j23077∶ 89,23077
购置 89,23077 89,23077
3.本本期 减少金额 : 4,匝 7丨 7120Z: 1,195,ss8,st 6!123,05063
处置 子 公司 4i927,712,07∶ 1,195j33856 6i123,05063
19‘ 983,26223
1.期 初 余 额 : 1,⒛ 2,160,“ ∶ 娟 8,008,⒛ ∶ 3,sg8,Oe∶ 1,714,006so
2.本 期 增 加 金 额
额 : 510i13118∶ : 510i13118∶ l03i80575∶ 26j00155∶ 67919sg48
本期计提
本 期 计 提 : 510,13118∶ : 510,13118: 143,gO5Zs: ⒛ jO01ss∶ GZ9jgs8,佃
3.本 期 减 少 金 额 : eOo,zs313: ⒛ 9,Os7,BO∶ ∶ B39,BO0,gs
处置 子 公 司 : 000jz3313: z39,007BO∶ ∶ 8b9,BQO gJ
4.期 末 余 额 : 1,151,ss8,sg∶
__191翌 ェ !旦 ~∶ ~… 眢 望 叉 ￡ !: L￡ ￡ 1Ⅱ 1萝 ~
三 ,减 值 准备 :: : ∶
1.期 初 余 额 : ;
2.本 期 增 加 金 额 : : ∶ ∶
ˉ
—
ˉ
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:
:
3.本 期 减 少 金 额 : :~_~ˉ
¨ ~~ˉ ˉ ˉ — -_ˉ ˉ ˉ ¨ ¨
⒈ ∴ __ _ˉ
4~期 末 佘 额 : : : :
:
四 账面价值 ; ∶
ˉ
ˉ
ˉ
ˉ
ˉ
ˉ
—
ˉ
ˉ
ˉ
¨
:
∷
1.期 末 账 面 价 值 : 18,” 7,,1,41 100,988,61∶ 100,607,86∶ 18,429,117,88
2.期 初 账面价值 23!064,63153 1,201iO6512∶ 37,37864 24j303,07529
注释 11。 商誉
财 务报表附注 第 35页
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9~018年 度
财务报 表 附注
本期增加 本期 减少 !
注释 12。 长期待摊 费用
期初余额 : 本 期增加额 i 本 期 摊销额 i 其仙减少额 : 期末佘额
办公楼装修 费 : 687,99431∶ ∶ 229,33144i ∶ 458,662,87
合计 i 687,99431∶ : 229,33144 458,66287
注释 13.递 延所得税 资产和递延所得税负债
期末佘额 期初余额
项 目
资产减值准备
可弥补 亏损 4,467i22956| 670,084,43
婴帅嵛ˉ~∶ 挠郢留¨湍篇荠
6‘ 052i52601 907,87890
9,078j19351 1)361,72903
注释 14.其 他非流 动资产
类别及 内容
预付设 备款 1,763,85079
合计 1i763i85079
注释 15.短 期借款
质押借 款 6!000,00000
抵押借款 17jO00i00000
保证借 款 10,000iO0000: 5,000j00000
合计 16,000,00000 28,000,00000
注释 16.应 付票据及应付账款
项目 : 期末余额 : 期初余额
应付 票据 : 17j000I00000∶ 10,050,00000
应付账款 6,135,36776 12‘ 189i685,96
23i135‘ 36776 22,239,68596
财 务报表 附注 第 36页
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⒛ 18年 度
财 务报 表 附注
(一 )应 付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承 兑汇票 ∶ 17IO00,000,00: 10jO50iO00,00
~ : ∶ ∶ ~ˉ ˉ : ~
合计
∶ 脚㈧00m∶ 10jO50iO0000
(二 )应 付账款
期末余额 期初余额
材料款 4,892iⅢ 07,58 11i712i52888
工程款 1,172‘ 10962 467,86374
设备款 71,Ⅲ 50,56 9,29334
合计 6,135,367,76 121189i68596
注释 17。 预收款项
项 目 期末佘额 期初余额
1,983,53335∶ 3θ 5,55392
合计 1,983,53335∶ 395i55392
注释 18。 应付职 工 薪酬
1.应 付职 工 薪酬 列示
期末余额
驷 型 嘤 尘 ~_:
~卵 ~ ∶ ~箩 赆 翌 :~嘤
:
短期薪酬 i 2,BZ6,618ss∶ zO,⒛ 6,“ 20G∶ ⒛ ,s。 2jOg6ga 2,571,05401
i i oac 2,571,05401
.lv们 : ∠ I,o。 vj=Vi㈧
合 计 : 2,Bz6,618,sg: ^d7^^rooo ,。
2.短 期薪酬列示
期初余额 : 本期增加 期末佘额
—嚣 黯:— ˉ— :::¨
其 中 :基 本 医 疗 保 险 费 : V4,∞ 40B: 724i05448 :
″ 4iOs4们
工伤保险 费 : 016
生育保险 费 :
住 房公积金 :
工会经 费和职 工 教育经 费 : ~ˉ : sGJ J92⒛
竺 f911I∶ ~望 ￡2γ f9∶ 3239092妮
合计 : 2,BZ6I618BB∶ ⒛ i⒛ 6,ss20G: 20,s。 2iOg6gs∶ 2,sZ1jOs40J
3.设 定提存计划 列示
财务报表 附注 第 37页
贵 州千 叶药 品包装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财 务报 表 附注
项目 期初 余额
基本 养 老保险
失业保险费 : :
合计 : : 1,326I107,73:
注释 19.应 交税 费
期初余额
增值税 354,70095
企业 所 得税 650i84954
个人所 得税 30,90458
33,42466
20,054,78
6j188,11 13j36987
298,10515∶ 252‘ 146,05
土地 使 用税 16,65733: 16,65733
76j75263
环 保税 : 11,⒛ 1· ss∶
合计 : z+8,⒇ 4∞ 1j448,860,39
注释 ⒛ 。其他应付款
项 目 期初佘额
应付 利 息 46,639,92
应付股 利
其他 应 付款 ∶ 2iOθ 9,97298 2,304,71168
合计 ∶ 2,0θ 5j47709: 2,351j35160
(一 )应 付利 息
短期借 款应付利 息 46i63θ 92
合计 25,50411 46j639,92
(二 )其 他应付款
1.按 款项性质列示 的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押 金 及 保证 金 1,093)56270 1,074,31085
1‘ 216!996,22
财 务报表 附注 第 38页
贵州千 叶药 品包装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财务报 表 附注
款项性质 期末余额 期初余额
14I1gg85: 13,40461
合计 2,069,97298 2j304I711,68
2.账 龄超过一 年 的重要其他应付款
项目 未偿还或结转 的原 因
模 具款 押金 1j028i99200 订单达到 工 定数量后冲抵 货款
1,028,992Ⅱ 00
注释 21.递 延收 益
期初佘额 : 本期增加 期末余额
与资产相 关政府补助 7,117,526,01 2j332I42257
7i117‘ 52601 2,332,422,57
1.与 政府补助相关 的递延收 益
∶苴 柚 亦 劫 期 末余 额
: : 羹
新型复 目 : 00000∶
咖 体 绷用
晋晏孱 罨 :啊 r∶ ∶ Ⅰ叩 :∶:
超 高 阻 水 药 品泡 罩包 装 : 13jlA3,sB: : 12j132·
∶ 12j132,56 ss∶
财 务报表 附注 第 sg页
贵州干叶药品包装股份有限公司
⒛ 18年 度
财务报表附注
材料改性及生产技术研
究
有机 膦酸 盐类成核剂 的 :
绿 色制各 工艺 及其高效 : 17,zg6,sB i ∶ 10,169,0g∶ : 7j匝 70g:与 资产相关
透 明母 粒 的开 发 : ∶ :
聚 乙 烯 双 层 药 瓶 产 业 化 : zs5,zG9,zG: : 1Bs,zs161: : ssOiO38,15∶ 与 资 产 相 关
口服药用固体高密度聚 ; 硐 7’ Oz9· sO:
: 与 资产相关
乙烯 瓶 产 业 化 :
与资产相关
与 资产相关
: 7!117,52601 ∶ ∶
z Og⒎ 慨 sz:zss O0000∶ 0Z:叩 Os04:
注释 22。 股本
本期变动增 (+)减 (— )
项目 : 期初余额 朗末余额
薪 「磊:∶ ;岳
i去ii扌 i 厉亍垂 ￡
彗 r;孑 i王;南
股 伤 、总 数 : 80,000jO0000 80i000i000,00
注释 本公积
".资
项目 ∶ 期初余额 : 本期增加
股本 溢价 51i170,176,78
合计 51j170,176,78
注释 24.盈 余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
: :
6,046193655
3,023,468,28
9‘ 070‘ 40483
注释 柃 .未 分配利润
调整 前上期末未分配利润
调整 期 初未分配利润合计数 (调 增+,调 减-〉
调整 后 期初未分配利润 43,614i613,95
加 :本 期归属于母 公司所有 者 的净利润 7,627,78185
减 :提 取法 定盈余公积
财 务报 表 附注 第 钔 页
贵州干叶药品包装股份有限公司
⒛ 18年 度
财务报表附注
提取或分配 比例仳 )
提取任 意盈佘 公积 50i126,90:
应付普 通股股利 8,000,000,00:
转为股本 的普通股股利
加 :盈 余 公积 弥补亏损
所有者权益其他 内部结转
期末未 分配利 润
注释 26。 营业收入和营 业成本
本期发生额 上期发生额
项目
∶ 收入 收入 成本
179,379i 137,333j519,24: 161,041,153,51 119i249j18909
其他业 务 467,784,25 353,33076 342i392,63 320,129,74
合计 179j847iO6654∶ 137,686,85000 161,383,54614 119,569j31883
注释 27.税 金及 附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城 市维护建设税 323,89615
教育 费 附加 194)32862
地方 教育附加 129,55246
224,593,79
房产税
土地 使用税 285,57534
印花税
环保 税
1,167,84631∶ 1,316∶ 78444
注释 28。 销售 费用
项目 上期发生额
运输 费 4!065j51301
职 工薪酬 1j831,28390
招待 费 907,77858
广 告费 278,12124
761i411,10
差旅 费
财务报表 附注 第 41页
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⒛ 18年 度
财 务报 表 附注
: 本期发生额
质量赔 款
仓储保 管费
展览费
车辆 使 用费
办公费
房租
折 旧费
其他
10,581,80Z,58∶ 9,399i765,69
注释29.管 理费用
本期发生额 上期 发生额
职工薪酬
1i375,816211 1j120i202,01
办公费
折 旧费 11014,438,90∶ 1,038,06471
房租 费 678j47701
车辆 使 用 费 ∶
∶ 962,05342i i
96205342 743,22296
业务招 待费 ∶ 640j02525: 360,33403
中介机 构费 : 455i06322∶ si1j87229
无形 资产傩销 : 452,63016: 205,50705
差旅 费 248jsl7,58: zl8i6酮 eJ
保险费 : 103,89654∶ 105,830sG
其他 : 54,Oz10g∶ ss2i2350+
注释30。 研 发 费用
项目 :: 本期发生额 : 上期发生额
职工薪酬 : 2,gg7,127BO∶ 3i319,128Zs
产 品 试 制 费 1,Og7,184sG
中 间 试 验 费 : 1,Ze6,Gg1,0s∶
+Ji l旧 R砉费 亭
折 : 1j⒛
: 1i⒛ 4j⒛ 28301:
301: s03,3g1,ag s03,3g1,ag
4,⒛ 9,Bs7Z0
: 1j⒛
研 发 材 料 费 : Ze8,娟
研发维修 : 151jO14· Bs∶ sg2,Bg4so
研发动力费 : 110:⒛ 2ZG: 佣 6,ss2⒛
委外研发费 : 100,v414: ^
70,08420∶ 148I66018
咨询 费
差旅 费 29,68607:
财务报表 附注 第 矽 页
贵州干 叶药 品包装股 份有 限公司
zO18年 度
财务报 表 附注
本期发生额 上期发生额
鉴定评 审验收 费 68,07621:
其他 12,723,00: 101,84401
合计 7,309j168,11 8,165IO3537
注释 31.财 务 费用
项目 本期发生额 上期 发生额
利 扈、支 出 1j552,161,43 1i906‘ 05924
减 :利 息收入 695,22015 412j61θ 36
银行手 续 费 39,03055 24,260,18
担保 费 131j600,05
895,971,83 1,649,30011
注释32.资 产减值损失
项目 : 本期 发生额 上期发生额
坏账损 失 1I123j94745∶ 45 ∶ 428,446,73 428,446,73
存货跌 价损 失 : 251j753,79
合计 1,123,θ 4745∶ 680,20052
注释33.其 他 收 益
1.其 他收益 明细情况
产生其他 收益 的来源 本期发生额 上期 发生额
政府 补助 3,173j822,57∶ 2,530jO37,17
3)173,82257∶ 2,530,037,17
2.计 入其他收益 的政府补助
项目 :本 本期发生额 : 上 期发生额
:
:之 阜友翌型
:与 收益相关
—
ˉ
—
—
ˉ
ˉ
ˉ
ˉ
…
—
—
—
—
ˉ
—
ˉ
贵 阳市乌 当区科学技枷 早 9n17垄E卩喾 R&D缀圣聿亭枞⒊入 翮 衤卜助 ::
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贵州 省科学技术厅 ⒛ I8年T:f,-)tuy+/tt贵州省专<.t!rv:.
f1x/l\tJ Lvto 第 三批 ; ⒈
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财务报表 附注 第 们 页
贵州千 叶药 品包装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财务报 表 附注
项目
药 包材 异地技 改扩能建 设项 目
阻燃 双 层 聚 乙烯液体 药用瓶 开发项 目
异地搬 迁扩 能项 目
聚 乙烯 双层药瓶产业化项 目
高阻隔 聚氯 乙烯 固体药用硬 片产业化项 目产业结构调
阻燃双 层 聚 乙烯液体药用瓶 生产线扩能改造
药 包材 整 体搬迁技改扩能 工 程
抗 菌透 明 口服 液体药用 聚丙烯瓶
超 高 阻水药品泡罩包装材料 改性及生产技 术研 究
有机 膦 酸盐类 成核剂 的绿色制备 工艺及其 高效透 明母粒 的
翼 Iˉ
牒
开发 i一 :1持
靶 溆 层药瓶赳 化 :lBWⅡ 。
熙
q'化
:… γ f::早 至 季
冂脶 药 田 固体 蒿密 唐 聚 Z‘乙烯瓶产业化
服 药 用 固体 高密度
=埕
新 型抗 菌安全密封瓶 盖产业化
新 型抗 菌安全 密封瓶盖产 业化 建设
高效抗 静 电研发项 目
贵州 省 名牌奖励款
科技 局专利 资助款
社会保 险收付管理 中心失业保险基金稳 岗补 贴款
工业和 信扈,化 委 员会对 医药 企业参展补助 款
科 学技 术局对 ⒛ 16年 上报 R&D经 费投入 资助金
工业和 信 息化委 员会第 伦 届全 国药品交 易会参展补
中小企 业服 务中心 中国质量 监督审核认证补助款
国家知 识产权局专利局贵 阳代 办处 ⒛ 17年 第 三 季度
利 资助 款
蓬安 县财政 国库支付 2017年 省级 (法 人基金开 门红
蓬 安县 财政 局支付 的 ⒛ I7年 贷款贴息款
蓬 安县 财政 局支付 的专利 资金 ⒛
∶ __¨ ∶呈 嘤 玉
新 型复 合材料研发项 目 : 800,9叩 卩9∶ ~ ~|里 J冬 至 怛 秃
2016年 省 、市认定 企业技 术 中心奖励 资金 ∶I△ ∶∶嘤m∶ ∶ 100,00000∶ 与收益相关
蓬 安县 财政 国库支付 中心工业发展基金
蓬安县财政国库支付省 ⒛ 17年 技术改造与转型升级专项资 蛳:— ∶Ⅳ粹
:
:
I1I
470,00000∶ :常 斋 相 关
与收
金 ˉ ˉ
∵ :~
合计 : 3,173j82257∶ 2,530,03717
注释34。 政府补助
财 务报表 附注 第 忸 页
贵州干 叶药 品包装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财 务报 表 附注
政府补助种类 本期发生额 计入 当期损益 的金额 备注
计入 其他收益 的政府补助 3,173,82257 3,173,822,5⒎
详见 附注 五注释 33
3,173,8225亻
注释35。 投资收益
本期发生额 上期发生额
ˉ2jO68,041,79
处置长 期股权 投资产生 的投 资收益
合计 -2I068iO4179
注释3‘ .资 产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定 资产处置收 益
注释37.营 业外收入
计入本期非 经 常性损
· ¨ ¨
ˉ ˉ
^
上 生
目 本 期 发 生 额 : 期 发 额
项 :
: 蒡 晶 鋈 蔌
‘冯/iJ0~i古 : on n7Q氽 Q :
sg∶
19∠ ss: : 9oo7868
⒛ ,Oz8GB
: zO,OZ8· 124iGg3,。
无 法 支 付 的 款 项
^0a∠
∶ 163jm6,⒛ : gz,Os0⒛
其 他 : gzIOsO⒛
⒛ 8,519· sg: 117j12891
合 计 : 117)128,91:
注释38.营 业外支 出
i :r
LffiTiEEA ii ,' .;;
E4^HI++ft
项目 EE
-;;;:ilil;
工伤赔 偿 i
--+----
+43'561e0 : -- --*-- ----i |--
罚款
-+
t
i.
∶ 29,000,00: 29,000.00 ! i
∶ 29丨 29,000 00
00000
对外捐 赠 : 4,000,00: 60j00000; 4jO0000
存货毁损 132,900,41∶
1,00i si: 30,976,07: 30,976,07i
注释39。 所得税 费用
1.所 得税 费用表
项目 本期发 生额 上期发生额
1,845,301 13
当期所得税 费用
递延所得税 费用
1,897,36646
财务报表 附注 第 砺 页
贵州千 叶药 品包装股份有限公司
⒛ 18年 度
财 务报 表 附注
2.会 计利润与所得税 费用调整过程
本期发生额
利 润 总额
按 法 定/适 用税率计算 的所得税 费用
ˉ381,247,11
子 公 司适用不 同税率 的影响
调整 以前期 间所得税 的影 响
不可 抵 扣 的成本 、 费用和损 失影响 223I215,83
使 用 前期未确认递延所得税 资产 的可抵扣亏损 的影 响
本期 未 确认递延 所得税 资产 的可抵 扣暂时性差异 或可抵扣亏损 的影 响 876j258,69
税法 允许额外扣除 的其他项 目
-1,540,79373
本 期 处置子公司 的影 响
所得税 费用
注释 ⑾ 。现金流 量表 附注
1.收 到其他 与经营活动有关 的现金
本期发生额 上期发生额
1,238i600,00
2I940,00000
利 息收入
往来 款
608i81334
租赁 收入
22,240,85877
2.支 付其他 与经营活动有关 的现金
本期发生额 : 上期发生额
477j56321 90,976,07
营业 外 支 出
5,355i000,00
票据 保证金 6,700j3iO,00∶ 5,3⒌
销售 费用 8,355j9217θ ∶
5,830,47936
4,674i79183 3i998‘ 56536
管理 费用
39,03055; 155j86023
财 务 费用
1!538,67331 135I55812
往来款
21,786i2θ 0,69 151566,43θ ,14
3.收 到其他与投 资活动有关 的现金
本期发生额 上期发生额
财务报表 附注 第 娟 页
贵 州千 叶药品包 装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财 务报 表 附汨E
项目 本期发生额 上期发生额
合计 ; 350i00000
4.支 付其他与筹资活动有关的现金
项 目 上期发生额
定 向增 发 中介 费 1IO77j62410
合计 1IO77,624,10
注释⒋ .现 金流量表补充 资料
1.现 金流量表补充 资料
1.将 净利润调节为 经 营活动现金流 量
净利润 7,627i781,85
j _ _ _._ _1:123,!j7A_5
"- _ _ _ __680,20_0.52_
\LE'F+K& *+.w*atnrt<++crE i. a 177-744 o) i A'111,At9?7
固 定 资 产 折 旧 、油 气 资产 折 耗 、生 产 性 生 物 资产 折 旧 : 7,177i71192∶ 6i113,龈
:: Oz9,gs8+B: 焖 2I815sz
无形 资产摊销
9,ss1狃
^
⒛
: 214,s01gG
ˉ
长 期 待 摊 费 用 摊 销 :
兀萱崮楚烫汾《 芜肜蒉产丽萁他苌崩资产莳掼关 : 35,975,55: 116i15673
^ ~~
— — -~; ~~~ˉ
~哕 I曼 驷 冫 ~~ ˉ _ _ _ =
~-晦
“—”
固定 资产报废损 失 (收 益 以
四 疋 贾 广 伛 厦 钡 人 以 号填 列 )
犋 刎 ∶
∶ ∶
∶
`HX征 '
(收 益 以 “-”
公允价值变动损 失 号填 列 )
~~~~ ~~ˉ
沉 犭 J∶ 而
lI
莳 棼 癞 t莜 蓝 页 套 砧 △ 犭 石 ~~9菡
=启
“
(收 -” 列 〉
投 资 损 失 益 以 号 填
~ˉ ___ __— — — — ˉ ~~_ -
~△ ∶
“ gs0: 102IBs2gg
(增 -” 号 填 列 ) ∶ -593j⒉
递 延 所 得 税 资 产 减 少 加 以
“
(减 ∶ ∶
加 少 以
-i号 填 列 )
递 延 所 得 税 负 债 增
° -7!698i96322
存货 的减少 (增 加 以 -Π 号填列 ) 4,411,18601
^ 9亠 ' J4丬 0全 oo ona,◇
∶
ˉ ˉ ¨ · · ˉ 冖 -‘ `
∶ 亻
^" : 7贫
目 的 减 少
(增
加 以
“ 】
号 填 列
9,456,94229
经 营 性 应 收 项
冫 ~_ˉ ¨ ~一 — — ˉ ~J⒐ 3Ψ 翌 Ι ~∶ ~_~
廴
“
经 营 性 应 付 项 目的增 加 (减 少 以 -Π 号 填 列 ) ∶ 1,” 2,3zδ b1∶ 5,900,113,94
萁 ffh
经营活动产生的现金流量净额
ˉ ˉ — — ˉ … ˉ
ˉ ˉ ˉ
:
~ˉ —
14iOg6j0s7,,: — -— ˉ ˉ ~∶
25j754j69023
一
2.不 涉及现金收支 的重大投 资和筹 资活动
∵ ∷ Γ l∵ ∶ 11jI1Ⅰ △ ∶ I ∶
=∷
债 务转 为资本
一 年 内到期的可转换 公司债券
融 资租 入 固定 资产
3.现 金及现 金等价物 净变动情 况
10,392,74278∶ 70i599,353,89
现 金 的 期末 余 额 ∶
7,884,68503
减 :现 金 的期初余额 ∶ 62,Zi4,66886∶
加 :现 金等价物 的期末余额
财务报表 附注 第 狎 页
贵州千 叶药另,包 装股份有 限公司
zO18年 度
财 务报 表 附注
项目 本期金额 上期 金额
减 :现 金等价物 的期初余额
现金及 现金等价物净增加额 62,714j66886
本期收到的处 置子 公司的现金净额
项目 本期金额
子公司于本期收到 的现金或现金等价物 2,040,00000
其中 : 充三 樱药用包 装材料有 限公司 2‘ 040,000,00
减 :丧 控制权 日子 公司持有 的现金及现金等价物 1i200,09
其中 : 充 三 樱药用 包装材料有 限公司
加 :以 币 期间处置子公司于本期收到的现金或现 金等价物
处置子 公司收到的现金净额 2iO38,79991
3.现 金和现金等价物 的构成
∶ 期末余额 : 期 T9J佘 额
一 、现 金 ∶ 10,392,74278∶ 70i599,353,89
其中:库 存现金 ∶ 20i24149∶ 18,10658
订随时用于支付 的银行存款 : 10j372,501,29: 70丨
5Bl,247,si
可随时用于支付 的其他 货 币资金
二 、现 金等价物
其 中 :三 个 月 内到期 的债券投 资
三 、期末现金及现金等价物佘 额 : 10j392,74278: 70,599,353,89
注释 42.所 有权或使用 权受到限制 的资产
项目 : 余额 : 受限原 因
货 币 资 iz
金 : ; 6,zOOj310,00:
ˇ ” ˇ ˇ jˇ .ˇ ●ˇ ˇ
i
票据保 证金
` 1氵
固 定 资 产 : 8jgz3,⒛
7· 05: 被抵押
无 形 资 产 : 5,m1,sG7,es:
被抵押
⒛ ,gg4,gB4,zO∶
合 计 :
七 、合并范围的变更
(一 )处 置子公司
1.单L次 处置对子 公司投资并丧 失控制权
子 公司名称
股杈处置
股权处
置 比例
制:丧 失控制权时点:笠 旱叟鹫垦鲨旱誓晷堪璧哭謇
价款
〈%)
南充三樱药用包装材
料有限公司
rˉ 硫ii滤蕊:硫 瓦 觥 :2lll HⅢ ∶ 翩 移交 :
ˉ2,068,04179
财务报表 附注 第 焖 页
贵州千 叶药 品包装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财务报 表 附注
八 、关联方及关联 交 易
(一 )2卜 企业 的最终控制方
1.本 公司最终控制方是杨震先生 。
(二 )其 他关联方情况
其他关联方与本 公 司的关系
贵州 万业包装有 限公司 受本 公司控股股 东关系密切家庭成 员控 制
郑艾 学 :本 公司参股股 东 、董 事 、高级 管理人 员
杜祥 琴 本公司参股股 东 、董事 、高级管理人 员
:本 公司董事 (实 际控制人杨震先生的配偶)
本公司参股股 东 、监 事
本公 司参股股 东 、监 事
本 公司参股股 东 、监 事
本 公司参股股 东
赵龙 本 公 司董事 、 高级 管理人员
杨品野 ∶实际控制人杨震先生的儿子
(三 )关 联方交易
1.存 在控制关系且 己纳入本公司合并财务报表 范围的子公司 ,其 相互 间交 易及母子公
司交 易 已作抵销 。
2.关 联租赁情况
(1)本 公司作为 出租方
承租方名称 ∶ 租赁资产种类 本期确 认租赁 收入 上期确认 的租赁收入
256,410,26
(2)本 公 司作 为承 租方
出租 方 名称 租赁资产种类 本期确认租赁 费 上期确认 的租赁 费
贵州万业包装有 限公司 房屋及 建筑物 610,248,62
610,24862
3.关 联担保情况
本公 司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始 日
财 务报表 附注 第 妁 页
贵州干叶药品|包 装股份有限公司
2018年 度
财务报表附注
担保是否 己
担保方 担保 金额 : 担保起始日 担保到期 日
经 履行完毕
杨 震 、罗菲 5!000,00000 2019/6/19 :
杨 震 、罗菲 5I000,000,00
10,000,00000
冱。关联方应收应付款项
本公司应付关 联方款项
其他应 付款
:蒋胜均
九 、承诺及 或有事项
本公司 不存在 需要披 露 的承诺及或有 事项 。
十 、资产 负债表 日后事项
⒛ 19年 1月 ⒛ 日,公 司 向全 国中小 企业股份转 让系统有 限公司报 送 了终止挂牌 的 申请
国中小
资料 ,根 据股转 公司 出具 的 《关于 同意贵州千 叶药品包装股份有 限公司股票 终止在全
企业股份转 让系统挂牌 的函 》 (股 转系统 函[⒛ 19]529号 ),公 司股票 自 ⒛
19年 2月 21日
起终 止在全 国中小企业股份转 让系统挂牌 。
⒛ 19年 3月 8日 ,公 司召开 ⒛ 19年 第 二 届临时股东大会 ,会 议通 过 了修改公 司章程 的
决议 ,章 程对 公司股本结 构进行 了修 正 ,修 正后的股本结构如 下 :
股东 持股数量 (股 ) ∶ 持股 比例 (%)
85,42825
杨震
1346175
贵 阳华耀投 资管理 中心 (有 限合 伙 ) 10,76θ ,400
0,85200
赵龙
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o06750
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郑文学
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005525
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杜祥 琴
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36,000∶
刘冰
o04500
杨 红玫
o04275
周娟
o00250
虞贤明
总计 80,000,000 10000
财务报表 附注 第 sO页
贵州干 叶药 品I包 装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财 务报 表 附注
十 一 、其他事项
本期通过对前 期账务 的清理 、核查 ,发 现个别事项 的账务处理存在差错 ,本 公司采用
追溯 重述法进 行 了更 正 。对本期年初数/上 期数的影响如 下 :
∶ /上 期 : 本期年初数/上 期
∶ 数 (调 整前 ) i 豸E(调 整后 )
∶ ① : ② : ③=② -①
⒉ :i134,411匝 : ￡16,娴 :⒉
资产 总 额 : ⒛ 8izs0,Bg9sG∶
负债总额
贝 侦 思 钡 : O3,∞: Gs,Os2isg1s3∶ zi弼 1JU: bzI,4ZU,0ub ,辊 9,sg6zG∶
“ rrr9∠ ZZ7,215们 I。 +o
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归属 于 母 公 司所 有 者 权 益总额 | 185,Og8,518ss: 183iZO4‘ 814BG: J,sg3jzO3Gz
爿 j佴 5,乃 3们
营 业 总 收 入 : 162,眨 9,⒛ 9Gs∶ 161,sB3jsA614:
爿 iOs8)614,∞
于 公 司 所 有 者 的 净 利 润
归 属 母 : 9,154,ss70g: 8j115,g+2“ ∶
本期年初数/上 期数涉及更 正的主要事项如 下 :
1、 调整在建 工程转 固时间 ,并 补提折 旧。调增 固定资产 原值 337,500.00元 ,调 增 累计
折旧 151,8′ 75.00元 ,调 减在建 工程 337,500.O0兀 o
2、 调整子公司南充 三 樱药用 包装材料有 限公司在建 工 程转 固时间 ,并 补提折 旧。调增
,调 建 工 程 笳 7,弱 2.57元 。
固 定 资 产 原 值 %7,462.5′ 7元 ,调 增 累 计 折 旧 ” ,214.89元 减 在
1,佴 5,753,⒆ 元 ,调 减 营 业 成 本 1,189,526.68元 。
3、 调 整 跨 期 收 入 。 调 减 营 业 收 入
251,753。 ” 元 ,调 增 存 货 跌 价 准 备 251,753.”
4、 调 整 存 货 跌 价 准 备 。 调 增 资 产 减 值 损 失
7Eo
136,396.29元 ,调 增 管 理 费 用 255,绲 6。 “ 元 。
5、 调 整 跨 期 费 用 。 调 增 销 售 费 用
十 二 、母公司财务报表 主要项 目注释
注释 1。 应收票据 及应收账款
项目 : 期末余额 : 期初余额
应收票据 : 179gs69410” : 16,188jO07⒛
应收账款 : ssjM0’ 2θ 841: 弭 iAs1,122ZG
∞ ie39,13o∞
合计 : ss,gg6,ZO8Gs∶
(一 )应 收票据
1.应 收票据 的分类
项目 期末余额 期初余额
17i956,41022 16,188)00729
银行承 兑汇票
2.期 末 公司 己背书或贴现且 资产负债表 日尚未到期 的应收票据
财务报表 附注 第 51页
贵州千 叶药品包装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财 务报 表 附注
期末终 止确认金 额 期末未终止确认金额
银行承 兑汇票 26,238!26632
26,238,266,32
(二 )应 收账款
1.应 收账款分类披露
期末余额
荼怠另刂 账面余额 坏账准备
计提 比例 账面价值
比例 (%) (%)
:
金额
∶
单项金 额重大并单独计提
2j114j681,13 36,040i29841
计提坏账准备的应收账款 :
合计 38丿 530j62901 2,490,33060 36,040j29841
续
期初佘额
单项金额 虽不重大但 单独
计提坏账准备的应收账款 i
37,219,14150 2I768,01874 34,451,12276
2. 应收账款分类 说明
组合 中 ,按 账龄分析 法计提坏 账准备 的应收账款
期末余额
账龄
应 收账款 坏 账准各 计提 比例 (%)
1年 以 内
1-2年
2-3年
3-4年 10000
10000
5年 以上 10000
2,114I681 13
财 务报表 附注 第 犯 页
贵州千 叶药 舄l包 装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财务报 表 附注
3.本 期计提 、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-277,688.14元 ,无 收回或转回的坏账准备 。
4.本 报告期实际核销的应收账款
实际核 销 的应 收账款
其 中重要 的应收账款核销情 况如下 :
是否 由关联交
应 收 账款 性 质 核销金额
易产 生
百花 医药集 团股份有 限公司 货款 283i324,38
合计 283j324,38 :
5.按 欠款方归集 的期末余额前五名应收账款
己计提坏账准 备
贵州 百灵企业集 团制药股份有 限公司 3,81θ ,22356
i业 有 限 公 司 : 2I142i113⒛ : 5,sG∶
贵 州 健 兴 药
贵州 圣济堂制药有 限公司 ; 1jgO8,⒛ 9∞ : 4gs∶ 95,41248
贵州太和制药有限今公司愿自 、恪烽制药厂
軎
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蜊 芴 右 R忌
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目 羔 Il药 「
:∶ gB4,sz93G:
m4993G: 2,se∶ 2,se∶ 4θ ,22647
贵州汉方药业有限公司 : Bz8jaO0鸵 : 2⒛ ∶ 43,91505
合计 : 9Izs2i416“ : zs⒛ ∶
注释 2。 其他应收款
项目 期初余额
应收利 息
应收股 利
11,184∶ 479,39
其他应 收款
19,686,66382: 11,184j479,39
1.其 他应收款分类 披 露
期末余额
类 :别 贤 更 拿 ~
: ~ 罂
: 金额 :比
骺筲鲽鲛敬僻 :
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提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款
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财 务报表 附注 第 53页
贵州千 叶药 昂I包 装股份有 限公司
⒛ 18年 度
财务报 表 附注
账面余额 坏账准备
类别
∶计提 比例 账面价值
古石 自自 艹 +← 凶 ×Hl兮 △ J0+T
单项金额 重大并单独计提 坏 :
账 准备 的其他应 收款
5i894,97: 11,184,47939
11i190,374,36 11,184,479,39
2.其 他应 收款分类说 明
组合 中 ,按 账龄分析 法计提坏账准备 的其他应收款
计提 比例 (%)
1年 以内 1,038,77178∶
1i038i771 78
3.本 期计提 、收 回或转 回的坏账准备情 况
本期计提 坏账准备 金额 1,O32,876.81元 ,本 期无收回或转 回的坏账准备
。
4.其 他应收款按 款项性质分类 情况
款项性质 ; : ~ ~ˉ
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: ˉ ˉ ˉ
:
期初余额
11,072j47498
往来款
tL刀 人 :
20,587,248,48:’ ˉ
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`厉
18!573,85
各
备用金 : 12,141·
50,00000
49,32553
11!190,37436
5.按 欠款方归集 的期末余额前 五名 的其他应收款
: : :占 其他应收
坏账准备
单位名称 : 款项性质 : 期末佘额 账龄
:款 期末佘额 : 期末余额
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亨 厢 薇 礁 ⒈ I
1,008,775,18
∶
周保 华 ⒛ ’175,sO3
: 款 、往 来 款 :
:子 公 司股权 转 让 20j58725
王双 4
: 款 、往 来 款 ; 411j〃
代垫款项 : 代垫款项 : ZsI"5 3,80226
刑 乌錾 淅 躯 献
: 颟 金 年 5jO00,00
投 资开 发有 限公司 i : sO00⑾ :″
财务报 表 附注 第 M页
贵 州千 叶药 品包装股份有 限公 司
⒛ 18年 度
财 务报 表 附注
占其他应收
坏 账准备
:
款 期末余额 :
期末余额
的 比例 隅 )∶
45827
1j038,622,96
注释3。 长期股权投资
对 子 公 司投 资
南充三樱药用包
装材料有限公司
注释 4。 业收入及 营业成本
∶ 本期发 生额 上期发生额
; "义 收入 : 成本
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主 营业 务 ∶
∶ 166’ 1489442: 123067,24309∶
166,⒉ 150,585,67039∶ 108,261,27700
其他 业 务 : 们1R8j33665;
∠ RRs ss: 35333076: 258,19θ 258,19θ 34 271,27106
: :
: 1GGj633,2sl O7∶ 123,4⒛ ,57385: 1sO,843j86973: 108j532,“ 806
注释 5.投 资收 益
处置长 期股权投 资产生 的投 资收益
十三 、补充资料
(一 )当 期非 经常性损益 明细表
∶ 说明
非流动 资产处置损 益 35,97555∶
计入当期损益的政府补助 (与 企业业务密切相关,按 照国家统一标准 i
3,203j822,57∶
定额或 定量享 受 的政府补助 除外 )
财务报表 附注 第 55页
贵州千叶药 品包装股份有限公司
⒛ 18年 度
财务报表附注
除上述 各项砭L外 的其他 营业外收入和支 出
其 他 符合 非经常性损 益 定义 的损益项 目 ⒓
处置 子 公 司
,068,041,79:
非经常性损益对利 润总额 的影响合计
减 :所 得税影 响额
少 数股东权 益影 响额 (税 后 )
(二 )净 资产收 益率及每股收益
加权平 均 每股 收益
报 告期利润
净资产收 益率 (%) 基本每股收益 : 稀释每股收益
归属于 公司普通股股 东的净利润
扣 除非 经 常性损 益后 归属于公司普 通股
股 东 的净利润
财务报表 附注 第 56页
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