上海大智慧股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
上海大智慧股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-112
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财务报表附注
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二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海大智慧股份有限公司（原名“上海大智慧投资咨询有限公司”、“上海大智慧网络
技术有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”），成立于 2000 年 12 月 14 日，原注册
资本 100 万元，由张长虹、上海奈心科技发展有限公司（以下简称“奈心科技公司”）
分别出资 45 万元、55 万元共同组建。
2002 年 11 月，公司注册资本增加至 2,200 万元，由张长虹增资 1,935 万元、张婷增
资 165 万元。2007 年 6 月，奈心科技公司将所持大智慧股份公司的全部股权转让给
张婷，转让后张长虹持股 1,980 万元，占注册资本的 90%；张婷持股 220 万元，占
注册资本的 10%。
2009 年 10 月，张长虹将所持 12.82%股权转让给张志宏、王永辉等 33 名自然人；张
婷将所持 1%股权转让给张志宏。转让后，张长虹持股 1,697.96 万元，占注册资本的
77.18%；张婷持股 198 万元，占注册资本的 9%；张志宏、王永辉等 33 名自然人持
股 304.04 万元，占注册资本的 13.82%。
2009 年 10 月，公司注册资本由 2,200 万元增加至 2,514.29 万元，增资款由新湖中宝
股份有限公司、苏州金沙江创业投资管理有限公司以现金方式投入。新湖中宝股份
有限公司投入 35,200 万元，其中出资款 276.58 万元，溢价款 34,923.42 万元；苏州
金沙江创业投资管理有限公司投入 4,800 万元，其中出资款 37.71 万元，溢价款
4,762.29 万元。增资后，张长虹持股 1,697.96 万元，占注册资本的 67.53%；张婷持
股 198 万元，占注册资本的 7.87%；新湖中宝股份有限公司持股 276.58 万元，占注
册资本的 11.00%；苏州金沙江创业投资管理有限公司持股 37.71 万元，占注册资本
的 1.50%；张志宏、王永辉等 33 名自然人持股 304.04 万元，占注册资本的 12.10%。
2009 年 10 月，张婷将所持 1%股权转让给苏州金沙江创业投资管理有限公司，张长
虹将所持 1.5%股权转让给王杰等 4 名自然人。转让后，张长虹持股 1,660.2529 万元，
占注册资本的 66.03%；张婷持股 172.8571 万元，占注册资本的 6.87%；新湖中宝股
份有限公司持股 276.58 万元，占注册资本的 11.00%；苏州金沙江创业投资管理有限
公司持股 62.8529 万元，占注册资本的 2.50%；张志宏、王永辉等 37 名自然人持股
341.7471 万元，占注册资本的 13.60%。
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2009 年 12 月，公司以 2009 年 10 月 31 日经审计后的净资产 517,225,150.75 元为依
据折股，折合股份 45,000 万股，每股面值 1 元，注册资本计人民币 45,000 万元。2009
年 12 月 9 日公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为“上海大智慧股份有限
公司”。
2010 年 3 月，公司以资本公积人民币 67,225,150.75 元、未分配利润人民币
67,774,849.25 元，合计人民币 13,500 万元转增股本。
2011 年根据公司 2010 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会
证监许可（2010）1900 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）增加
注册资本人民币 1.1 亿元，变更后的注册资本为人民币 69,500 万元。2011 年 2 月 15
日，公司已办妥了注册变更的工商变更登记手续。
2012 年 5 月，根据公司 2012 年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公
司增加注册资本人民币 69,500 万元，由资本公积转增股本，并于 2012 年 6 月 14 日
完成工商变更登记。
根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议及修改后章程的规定，公司以资本公积转
增股本，增加注册资本金人民币 41,700 万元，并于 2013 年 9 月 11 日完成工商变更
登记。
2014 年 4 月，公司以资本公积人民币 180,700,000.00 元转增资本，并于 2014 年 5 月
26 日完成工商变更登记。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司股本总数为 198,770.00 万股，均为无限售条件股份。
本公司主要经营活动为：计算机软件服务，第二类增值电信业务中的信息服务业务
（不含固定网电话信息服务），互联网证券期货讯息类视听节目，计算机系统服务，
数据处理，计算机、软件及辅助设备的零售，网络测试、网络运行维护，房地产咨
询（不得从事经纪），自有房屋租赁，会议服务、创意服务、动漫设计，设计、制作
各类广告，利用自有媒体发布广告，网络科技（不得从事科技中介），投资咨询，企
业策划设计，电视节目制作、发行；游戏产品运营，网络游戏虚拟货币发行。 【依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区郭守敬路 498 号浦东软件园 14 幢 22301－
130 座
总部办公地：上海市浦东新区杨高南路 428 号 1 号楼。
本公司法定代表人张志宏。本公司的实际控制人为张长虹。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 3 月 19 日批准报出。
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(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1. 上海大智慧软件开发有限公司
2. 上海大智慧信息科技有限公司
3. 合肥大智慧信息技术有限公司
4. 大智慧信息技术有限公司
5. 上海天蓝蓝投资管理有限公司
6. 油宝宝（北京）化工投资管理有限公司
7. 深圳市前海博盈石油化工投资有限公司
8. 广东财慧贵金属经营有限公司
9. 上海大智慧基金销售有限公司
10. 阿斯达克网络信息有限公司
11. 阿斯达克有限公司
12. 上海大智慧财汇数据科技有限公司
13. DZH Financial Research, Inc.
14. DZH NEXTVIEW PTE LTD（新思维私人有限公司）
15. DZH International Sdn. Bhd（新思维（马来西亚）有限公司）
16. DZH (Thailand) Limited（新思维（泰国）有限公司）
17. Nextview Shanghai Ltd（奈思飞信息技术（上海）有限公司）
18. Nextview (Vietnam) Ltd（新思维(越南)国际有限公司）
19. Dzh International Pte.Ltd (大智慧国际有限公司)
20. Solutions Lab (Malaysia) Sdn Bhd（解决方案实验室（马来西亚）私人有限公司）
21. 北京慧远保银信息技术有限公司
22. 上海申久信息技术有限公司
23. 上海视吧文化传媒有限公司
24. 上海慧虹投资管理有限公司
25. 上海大智慧金融信息服务有限公司
26. 视吧（上海）网络科技有限公司
27. 视吧（深圳）网络科技有限责任公司
28. 上海大智慧财速软件科技有限公司
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（十一）应收账款坏账准备”、“三、（十六）固定资产”、 “三、
（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
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余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
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价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
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表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
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计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处
的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能
无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资
产的公允价值发生严重下跌，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下跌趋
势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超
过 70%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一
年；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下
跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的 70％时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在 200 万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。如有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，
以账龄分析法计提坏账准备。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：保证金或押金、员工差旅暂支款、集团公司内部
不计提坏账
往来形成的应收款项
组合 2：除单独测试并单项计提减值准备，以及应收款项
中的保证金或押金、员工差旅暂支款、集团公司内部往 账龄分析法
来形成的应收款项以外的应收帐款和其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 60 60
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合 1：保证金或押金、员工差旅
暂支款、集团公司内部往来形成
的应收款项
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：存在客观证据表明其发生了减值。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄分析法计提坏账准
备。
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(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：库存商品。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
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(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
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值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
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以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
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建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 0-5 4.75-5
办公及电子设备 年限平均法 3-8 0-5 11.88-33.33
运输设备 年限平均法 5-10 0-5 9.5-20
固定资产装修 年限平均法 5 0 20
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
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定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件、商标及著作权 3 年-有限期 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定
数据、监测系统及其他 3-8 年 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司拥有技术和知识产权资产，本公司认为在可预见的将来该专有技术均会
使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
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组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括经营租入资产改良支出。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 摊销年限
经营租入固定资产改良支出 剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限中较短者
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
详见本附注“五、(二十三) 预计负债”。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
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计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第 25 页
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2018 年度
财务报表附注
2、 具体原则
（1） 金融资讯及数据终端服务系统：
包括：金融资讯及数据 PC 终端服务系统、金融资讯及数据移动终端服务系
统。在提供金融资讯和数据服务前向客户收取全部款项，包括证券信息初始化
费用和后继维护运行费。公司收取的证券信息初始化费用，在客户获得授权（授
权方式为 PC 软件或 WEB 软件开通及相应服务开始提供）时确认收入，收
取的后继维护运行费，按照约定的比例，在提供服务的期间内分期确认收入。
（2） 证券公司综合服务系统：
证券公司综合服务系统，包括行情及资讯的传送、技术支持、客户支持等服务，
在提供服务的期间内分期确认收入。
（3） 港股服务系统：
在提供服务的期间内分期确认收入。
（4） 互联网直播社交平台系统：
为用户提供视频服务，用户可购买虚拟币用以兑换相应服务或购买奖品和虚拟
道具。
公司收到虚拟币款项后，在用户实际使用虚拟币以兑换相应服务或购买奖品和
虚拟道具时确认收入。
（5） 其他：
公司提供上述服务之外的其他服务，包括广告、投资咨询等，根据合同内容在
提供服务时确认收入。软件开发，按照验收确认收入。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相
关的政府补助之外的政府补助；
财务报表附注 第 26 页
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2018 年度
财务报表附注
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：是否用于购建 或以其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
调增“其他应收款”本期金额 1,331,048.40 元，
（1）资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并
上期金额 1,839,451.01 元；调增“其他应付款”
入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”
本期金额 349,969.05 元；
并入“其他应付款”列示；比较数据相应调整。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
调减“管理费用”本期金额 108,429,785.72 元，
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独
上期金额 135,909,972.72 元，重分类至“研发
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利
费用”。
息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 3%、5%、6%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 10%、11%、
为应交增值税 16%、17%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、7%
25%、15%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
12.5%
利得税 香港子公司、新加坡子公司按应纳税所得额计征 16.5%、17%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海大智慧股份有限公司 15%
北京慧远保银信息技术有限公司 15%
上海大智慧财汇数据科技有限公司 15%
上海申久信息技术有限公司 15%
上海大智慧信息科技有限公司 12.5%
(二) 税收优惠
1、 根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八
条文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%税率征收企业所得税。
（1） 上海大智慧股份有限公司 2017 年 11 月 23 日经过上海市科学技术委员
会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准，获
得高新技术企业证书编号为：GR201731002361，有效期为三年。
（2） 上海大智慧财汇数据科技有限公司 2017 年 11 月 23 日经过上海市科学
技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局
批准，获得高新技术企业证书编号为：GR201731001454，有效期为三
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
年。
（3） 北京慧远保银信息技术有限公司 2017 年 10 月 25 日经过北京市科学
技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局
批准，获得高新技术企业证书编号为：GR201711004344，有效期为三
年。
（4） 上海申久信息技术有限公司经过上海市科学技术委员会、上海市财政
局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准，获得高新技术企业
证书编号为：GR201831001300，有效期为 3 年。
2、 根据上海市浦东新区国家税务局《企业所得税优惠事先备案结果通知书》（浦
税十八所备（2014）16 号），上海大智慧信息科技有限公司符合《财政部、国
家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的
通知》（财税[2012]27 号文）关于“新办集成电路设计企业和软件企业减免税”
的规定，自 2014 年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年
按 25%的法定税率减半征收所得税。本期公司所得税税率为 12.5%。
3、 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）
100 号）有关规定，满足条件的软件产品，经主管税务机关审核批准后可以享
受规定的税收优惠政策。
（1） 上海大智慧财汇数据科技有限公司 2014 年 9 月 11 日经上海市浦东新
区国家税务局第三十五税务所核准公司申报的软件产品符合相关规
定，享受增值税即征即退税收优惠政策。期限自 2015 年 1 月 1 日起
2019 年 6 月 30 日止。
（2） 北京慧远保银信息技术有限公司 2017 年 8 月 17 日经北京市海定区国
家税务局核准公司申报的软件产品符合相关规定，享受增值税即征即
退优惠政策，自 2017 年 8 月 1 日起执行。
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 43,059.58 99,873.13
银行存款 1,109,904,583.26 595,936,397.52
其他货币资金 169,115.94 261,493.65
合计 1,110,116,758.78 596,297,764.30
其中：存放在境外的款项总额 250,454,338.53 184,008,069.37
受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
定期存款 600,000,000.00 215,000,000.00
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 76,933,024.00 66,366,397.37
合计 76,933,024.00 66,366,397.37
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
81,269,861.40 99.95 4,336,837.40 5.34 76,933,024.00 70,285,636.12 99.95 3,919,238.75 5.58 66,366,397.37
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 37,644.25 0.05 37,644.25 100.00 37,644.25 0.05 37,644.25 100.00
款
合计 81,307,505.65 100.00 4,374,481.65 76,933,024.00 70,323,280.37 100.00 3,956,883.00 66,366,397.37
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 79,658,762.44 3,982,938.12 5.00
1至2年 1,185,640.41 118,564.03 10.00
2至3年 263,845.19 79,153.56 30.00
3至4年
4至5年 27,158.36 21,726.69 80.00
5 年以上 134,455.00 134,455.00 100.00
合计 81,269,861.40 4,336,837.40
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 417,598.65 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
万流客网络科技（上海）有限公司 3,593,000.00 4.42 179,650.00
UOB Kay Hian Private Limited 3,082,520.47 3.79 154,126.02
中国工商银行股份有限公司 2,719,676.99 3.34 228,091.10
Standard Chartered Bank 2,434,951.45 2.99 121,747.57
中国建设银行股份有限公司 1,992,000.00 2.45 99,600.00
合计 13,822,148.91 16.99 783,214.69
财务报表附注 第 33 页
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(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 7,164,166.18 92.24 5,165,552.42 98.85
1至2年 599,113.09 7.71 22,070.98 0.42
2至3年 3,623.15 0.05 11,803.72 0.23
3 年以上 26,302.89 0.50
合计 7,766,902.42 100.00 5,225,730.01 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
上海小多金融服务有限公司 1,257,861.60 16.20
China Investment Information Services Ltd 456,193.53 5.87
济南思必达网络技术有限责任公司 449,056.60 5.78
上海金融期货信息技术有限公司 250,754.99 3.23
HKEx Information Services Ltd 215,107.10 2.77
合计 2,628,973.82 33.85
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,331,048.40 1,839,451.01
应收股利
其他应收款 14,441,089.76 15,889,183.83
合计 15,772,138.16 17,728,634.84
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
1、 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,331,048.40 1,839,451.01
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
45,000,000.00 72.12 45,000,000.00 100.00 45,000,000.00 71.01 44,478,811.65 98.84 521,188.35
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
14,455,682.50 23.17 14,592.74 0.10 14,441,089.76 15,388,013.68 24.28 20,018.20 0.13 15,367,995.48
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
2,938,300.90 4.71 2,938,300.90 100.00 2,979,391.97 4.71 2,979,391.97 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 62,393,983.40 100.00 47,952,893.64 14,441,089.76 63,367,405.65 100.00 47,478,221.82 15,889,183.83
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
中彩合盛网络科技(北京)有 预计无法收
45,000,000.00 45,000,000.00 100.00
限公司 回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 269,260.01 13,463.00 5.00
1至2年
2至3年 3,765.80 1,129.74 30.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 273,025.81 14,592.74
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：保证金或押金、
员工差旅暂支款、集团公
14,182,656.69
司内部往来形成的应收
款项
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 474,671.82 元。
财务报表附注 第 37 页
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金、保证金、备用金 14,182,656.69 14,991,415.57
股权转让款 45,000,000.00 45,000,000.00
其他企业间往来 3,211,326.71 3,375,990.08
合计 62,393,983.40 63,367,405.65
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
中彩合盛网络科技(北
股权款 45,000,000.00 3-4 年 72.12 45,000,000.00
京)有限公司
上海由由置业有限公
房租押金 5,083,286.81 1-5 年 8.15
司
Begin Land 房租押金 1,625,663.85 1-2 年 2.61
株式会社エスエルタ
ワーズ
房租押金 1,429,732.15 5 年以上 2.29
ST.LUKE’S TOWERS
CO. , LTD.
快钱支付清算信息有
保证金 1,200,000.00 5 年以上 1.92
限公司
合计 54,338,682.81 87.09 45,000,000.00
财务报表附注 第 38 页
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(五) 存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 383,665.65 383,665.65 294,887.37 294,887.37
财务报表附注 第 39 页
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(六) 持有待售资产
划分为持有待售的资产
期末余额
类别 持有待售资 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 出售方式 出售原因 所属分部
账面余额 账面价值
产减值准备
权益性投
资
宁波恺英
互联网小
47,443,315.01 2,443,315.01 45,000,000.00 45,000,000.00 2019 年 股权转让 协议转让 境内
额贷款有
限公司
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财务报表附注
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产 24,455,424.66 105,000,000.00
贷款和应收款（理财产品） 40,000,000.00 80,471,506.85
增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进
6,006,548.84 26,337,484.01
项税
预缴企业所得税 583,793.79 528,764.59
预缴其他税金 1,648,910.24 1,771,975.56
合计 72,694,677.53 214,109,731.01
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债
务工具
可供出售权
217,720,000.00 13,685,245.22 204,034,754.78 234,765,000.00 29,015,000.00 205,750,000.00
益工具
其中：按公
允价值计量
按成
217,720,000.00 13,685,245.22 204,034,754.78 234,765,000.00 29,015,000.00 205,750,000.00
本计量
合计 217,720,000.00 13,685,245.22 204,034,754.78 234,765,000.00 29,015,000.00 205,750,000.00
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 利
例(%)
中证机构间报价系统股份有限公
200,000,000.00 200,000,000.00 2.65%
司
上海龙软信息技术有限公司 16,720,000.00 16,720,000.00 11,970,000.00 910,375.67 12,880,375.67 19.00%
上海数筏金融信息服务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 804,869.55 804,869.55 25.00%
上海狮王黄金有限责任公司 17,045,000.00 17,045,000.00 17,045,000.00 17,045,000.00 0.00%
合计 234,765,000.00 17,045,000.00 217,720,000.00 29,015,000.00 1,715,245.22 17,045,000.00 13,685,245.22
2018 年 8 月，本公司与上海钤孚互联网科技有限公司（以下简称“钤孚互联网”）签订了股权转让协议，协议约定本公司以 200 万元人民币将其持
有的上海狮王黄金有限责任公司（以下简称“狮王黄金”）35%股权转让给钤孚互联网，转让完成后钤孚互联网持有狮王黄金 100%的股权，本公司
不再持有狮王黄金的股权。
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
3、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 29,015,000.00 29,015,000.00
本期计提 1,715,245.22 1,715,245.22
其中：从其他综合收益转入
本期减少 17,045,000.00 17,045,000.00
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 13,685,245.22 13,685,245.22
(九) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放现 本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 金股利或利 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整
润
联营企业
杭州大彩网络科技有限公
142,473,646.04 -2,698,680.74 139,774,965.30 139,774,965.30
司
DZH (HK) Investment 327,159,949.67 282,864,900.00 -1,768,403.43 1,771,564.90 -44,298,211.14
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
本期增减变动
宣告发放现 本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 金股利或利 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整
润
Holding Company Limited
（大智慧（香港）投资控
股有限公司）
宁波恺英互联网小额贷款
45,435,400.22 45,000,000.00 -435,400.22
有限公司
合计 515,068,995.93 327,864,900.00 -4,902,484.39 1,771,564.90 -44,298,211.14 139,774,965.30 139,774,965.30
2018 年 11 月公司将其所持有的大智慧（香港）投资控股有限公司 41.75%的股权以人民币 45,507.50 万元转让给恒生电子股份有限公司。本次股权
转让完成后，公司不再持有大智慧（香港）投资控股有限公司的股权。
2018 年 11 月，子公司上海大智慧信息科技有限公司将其持有的宁波恺英互联网小额贷款有限公司 15%的股权以人民币 4,928.57 万元转让给宁波
市金融控股有限公司。同时与原股东中颐财务咨询集团股份有限公司签订了补充协议，协议约定，上海大智慧信息科技有限公司因不再承担追讨
目标公司剩余借贷业务产品回款的风险，也不承担追讨相关债权需要投入的人力和资金成本，由中颐财务咨询集团股份有限公司全部承担，故股
权转让款中除注册资本外的转让溢价 428.57 万元由中颐财务享有。截止 2018 年 12 月 31 日，因上述股权转让变更登记手续尚在办理中，本公司
将该项权益性投资转入“持有待售资产”列报。
财务报表附注 第 44 页
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 223,237,006.44 223,237,006.44
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转
入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 223,237,006.44 223,237,006.44
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 55,749,700.10 55,749,700.10
（2）本期增加金额 11,092,425.61 11,092,425.61
—计提或摊销 11,092,425.61 11,092,425.61
—存货\固定资产\在建工程转
入
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 66,842,125.71 66,842,125.71
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 156,394,880.73 156,394,880.73
（2）年初账面价值 167,487,306.34 167,487,306.34
财务报表附注 第 45 页
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(十一) 固定资产
项目 期末余额 年初余额
固定资产 23,722,992.61 28,371,153.17
固定资产清理
合计 23,722,992.61 28,371,153.17
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
1、 固定资产情况
项目 运输设备 办公及电子设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 5,606,711.92 124,464,119.94 130,070,831.86
（2）本期增加金额 8,791,258.85 8,791,258.85
—购置 7,441,099.51 7,441,099.51
—外币报表折算差额 1,350,159.34 1,350,159.34
（3）本期减少金额 26,079,510.22 26,079,510.22
—处置或报废 26,079,510.22 26,079,510.22
（4）期末余额 5,606,711.92 107,175,868.57 112,782,580.49
2．累计折旧
（1）年初余额 3,476,883.64 95,920,760.16 99,397,643.80
（2）本期增加金额 354,006.72 11,460,163.84 11,814,170.56
—计提 354,006.72 10,428,202.91 10,782,209.63
—外币报表折算差额 1,031,960.93 1,031,960.93
（3）本期减少金额 23,067,798.36 23,067,798.36
—处置或报废 23,067,798.36 23,067,798.36
（4）期末余额 3,830,890.36 84,313,125.64 88,144,016.00
3．减值准备
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
项目 运输设备 办公及电子设备 合计
（1）年初余额 2,302,034.89 2,302,034.89
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 1,386,463.01 1,386,463.01
—处置或报废 1,386,463.01 1,386,463.01
（4）期末余额 915,571.88 915,571.88
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,775,821.56 21,947,171.05 23,722,992.61
（2）年初账面价值 2,129,828.28 26,241,324.89 28,371,153.17
财务报表附注 第 48 页
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2、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
办公及电子设
3,071,000.00 2,019,603.12 915,571.88 135,825.00
备
(十二) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼及装修
42,524.27 42,524.27
工程
恒生二期、三
期电子商务软 166,538.46 166,538.46 328,247.86 328,247.86
件
税控服务器 60,344.83 60,344.83
合计 226,883.29 226,883.29 370,772.13 370,772.13
财务报表附注 第 49 页
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2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
预算 本期转入固定 本期其他减少 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 资金来源
数 资产金额 金额 计金额 息资本化金额 本化率(%)
例(%)
由由 15 楼前
台改造工程 42,524.27 99,223.30 141,747.57 自有资金
SHGF221
由由 11 楼培
训室、接待室
117,087.38 117,087.38 自有资金
改造工程
GF2018-P006
税控服务器
60,344.83 60,344.83 15.00% 自有资金
GF2018-P102
ERP 服务器 17,672.41 17,672.41 自有资金
恒生二期电
271,837.60 105,299.14 166,538.46 73.04% 自有资金
子商务软件
恒生三期电
56,410.26 56,410.26 自有资金
子商务软件
合计 370,772.13 294,327.92 179,381.81 258,834.95 226,883.29
财务报表附注 第 50 页
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 软件、商标及著作权 数据、监测系统及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 158,312,771.59 30,372,583.63 188,685,355.22
（2）本期增加金额 761,089.23 2,093,380.38 2,854,469.61
-本期购置/研发等增加 303,042.17 657,610.61 960,652.78
-外币报表折算差额 458,047.06 1,435,769.77 1,893,816.83
—企业合并增加
（3）本期减少金额 5,400,000.00 5,400,000.00
—处置
—合并范围变化而减少 5,400,000.00 5,400,000.00
（4）期末余额 153,673,860.82 32,465,964.01 186,139,824.83
2．累计摊销
（1）年初余额 101,216,934.72 17,488,595.49 118,705,530.21
（2）本期增加金额 2,150,985.72 5,324,713.03 7,475,698.75
-本期购置/研发等增加 1,809,081.48 4,443,692.07 6,252,773.55
-外币报表折算差额 341,904.24 881,020.96 1,222,925.20
—企业合并增加
（3）本期减少金额 3,000,000.00 3,000,000.00
—处置
—合并范围变化而减少 3,000,000.00 3,000,000.00
（4）期末余额 100,367,920.44 22,813,308.52 123,181,228.96
3．减值准备
（1）年初余额 49,737,094.03 49,737,094.03
（2）本期增加金额
-本期购置/研发等增加
-外币报表折算差额
—企业合并增加
（3）本期减少金额 2,400,000.00 2,400,000.00
—合并范围变化而减少 2,400,000.00 2,400,000.00
财务报表附注 第 51 页
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项目 软件、商标及著作权 数据、监测系统及其他 合计
（4）期末余额 47,337,094.03 47,337,094.03
4．账面价值
（1）期末账面价值 5,968,846.35 9,652,655.49 15,621,501.84
（2）年初账面价值 7,358,742.84 12,883,988.14 20,242,730.98
(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或 合并范
年初余额 非同一控制 外币报表折 期末余额
形成商誉的事项 处置 围变化
增加 算差额
而减少
上海大智慧财汇数
97,314,694.17 97,314,694.17
据科技有限公司
上海大智慧基金销
147,793.66 147,793.66
售有限公司
北京慧远保银信息
1,242,922.57 1,242,922.57
技术有限公司
DZH NEXTVIEW
PTE LTD(新思维 17,722,424.81 17,722,424.81
私人有限公司)
DZH Financial
23,983,994.09 1,156,003.78 25,139,997.87
Research, Inc.
阿斯达克网络信息
156,665,920.01 156,665,920.01
有限公司
Dzh International
Pte.Ltd（大智慧国 15,476,864.45 745,968.91 16,222,833.36
际有限公司）
上海搬矿网络科技
3,165,996.19 3,165,996.19
有限公司
合计 315,720,609.95 1,901,972.69 3,165,996.19 314,456,586.45
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
2、 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
年初余额 外币报表 合并范围变 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
折算差额 化而减少
上海大智慧基金销
147,793.66 147,793.66
售有限公司
北京慧远保银信息
1,242,922.57 1,242,922.57
技术有限公司
DZH NEXTVIEW
PTE LTD(新思维私 17,722,424.81 17,722,424.81
人有限公司)
上海搬矿网络科技
3,165,996.19 3,165,996.19
有限公司
合计 22,279,137.23 3,165,996.19 19,113,141.04
上海大智慧财汇数据科技有限公司的商誉形成说明
（1）本公司于 2011 年支付美元 1,650 万元折合人民币 108,784,500.00 元合并
成本收购了上海大智慧财汇数据科技有限公司 100%的权益。合并成本超过按
比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 97,314,694.17 元，确认
为上海大智慧财汇数据科技有限公司相关的商誉。
（2）北京慧远保银信息技术有限公司的商誉形成说明
本公司于 2013 年支付人民币 10,240,000.00 元合并成本收购了北京慧远保银信
息技术有限公司 100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债
公允价值的差额人民币 1,242,922.57 元，确认为北京慧远保银信息技术有限公
司相关的商誉。
（3）DZH Nextview Pte Ltd. (新思维私人有限公司) 的商誉形成说明
本公司于 2013 年支付 6,558,412.28 新加坡元合并成本收购了新思维私人有限
公司（以下简称“新思维公司”）100%的权益。合并成本超过按比例获得的可
辨认资产、负债公允价值的差额折人民币 17,722,424.81 元，确认为新思维公
司相关的商誉。
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
（4）DZH Financial Research, Inc.的商誉形成说明
本公司于 2012 年支付 330,000,000 日元合并成本收购了 DZH Financial
Research, Inc.100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公
允价值的差额折人民币 23,264,970.64 元，确认为 DZH Financial Research, Inc.
相关的商誉。本期因期初期末汇率差增加商誉 1,156,003.78 元，累计汇率差影
响数 1,875,027.23 元，商誉期末余额为 25,139,997.87 元。
（5）阿斯达克网络信息有限公司的商誉形成说明
本公司于 2010 年支付人民币 202,308,365.79 元合并成本收购了阿斯达克网络
信息有限公司和阿斯达克有限公司 100%的权益。合并成本超过按比例获得的
可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 156,665,920.01 元，确认为阿斯达克
网络信息有限公司相关的商誉。
（6）Dzh International Pte.Ltd（大智慧国际有限公司）的商誉形成说明
本公司于 2014 年支付 5,616 万港元合并成本收购了大智慧国际有限公司（包
含其子公司解决方案实验室（马来西亚）私人有限公司）100%的权益。合并
成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额折人民币
14,590,921.80 元，确认为大智慧国际有限公司相关的商誉。本期因期初与期末
汇率差增加商誉 745,968.91 元，累计汇率差影响数 1,631,911.56 元，商誉期末
余额为 16,222,833.36 元。
（7）上海搬矿网络科技有限公司的商誉形成说明
本公司于 2016 年支付 743 万元合并成本收购了上海搬矿网络科技有限公司
100%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额
人民币 3,165,996.19 元，确认为上海搬矿网络科技有限公司相关的商誉。2018
年公司将其所持有的 100%的股权转让给自然人李庆，公司对其失去控制权，
由于不再纳入合并范围减少商誉 3,165,996.19 元。
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
（1）上海大智慧财汇数据科技有限公司于评估基准日的评估范围是公司并购
上海大智慧财汇数据科技有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日
商誉减值测试时所确定的资产组一致。评估范围为与商誉相关的资产等。
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
（2）DZH Financial Research, Inc.于评估基准日的评估范围是公司并购 DZH
Financial Research, Inc.形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测
试时所确定的资产组一致。评估范围为与商誉相关的资产等。
（3）阿斯达克网络信息有限公司于评估基准日的评估范围是公司并购阿斯达
克网络信息有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试
时所确定的资产组一致。评估范围为与商誉相关的资产等。
（4）Dzh International Pte.Ltd 于评估基准日的评估范围是公司并购 Dzh
International Pte.Ltd 形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试
时所确定的资产组一致。评估范围为与商誉相关的资产等。
4、 说明商誉减值测试过程、关键参数：
资产负债表日，公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉进行了减值测
试，在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量
现值。公司管理层根据最近一期的财务预算来编制未来 5 年（预算期）的现金
流量预测，并推算之后年度的现金流量，并假定超过 5 年财务预算之后年份的
现金流量保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、
业务发展及经营规划，通过结合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产
品预期价格变化等诸因素进行测算确定。在确定可收回金额所采用的折现率
时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险利率的变化等
因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。
（1）公司期末对收购上海大智慧财汇数据科技有限公司形成的商誉进行了减
值测试，并聘请了坤元资产评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了
坤元评报〔2019〕47 号《上海大智慧股份有限公司商誉减值测试涉及的上海
大智慧财汇数据科技有限公司资产组价值评估项目资产评估报告》。经测试，
因收购上述子公司形成的商誉本期末未发生减值。
（2）公司期末对收购 DZH Financial Research, Inc. 形成的商誉进行了减值测
试，并聘请了 PKF Shiodome Partners Limited. 对其可回收价值进行了评估，
出具了《Purchase Price Allocation（PPA）Report》。经测试，因收购上述子公
司形成的商誉本期末未发生减值。
财务报表附注 第 55 页
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2018 年度
财务报表附注
（3）公司期末对收购阿斯达克网络信息有限公司形成的商誉进行了减值测试，
并聘请了罗马国际评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了档案编号
为 AK/BV5374/FEB19《“公允价值减去处置费用后的净额”评估》。经测试，
因收购上 述子公司形成的商誉本期末未发生减值。
（4）公司期末对收购 Dzh International Pte.Ltd 形成的商誉进行了减值测试，
并聘请了罗马国际评估有限公司对其可回收价值进行了评估，分别出具了档案
编号为 OA/BVIA5175/NOV18/AK(d)（子公司 DZH (Thailand) Limited）、
OA/BVIA5175/NOV18/AK(c)（子公司 DZH International Sdn Bhd）的《“使用
价值”评估》。经测试，因收购上述子公司形成的商誉本期末未发生减值。
(十五) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入资产
8,728,365.82 523,950.35 3,464,027.49 5,788,288.68
改良支出
合计 8,728,365.82 523,950.35 3,464,027.49 5,788,288.68
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 1,512,590.80 226,888.62 1,325,892.52 198,883.87
可抵扣亏损 1,249,697.27 435,019.62 900,941.07 313,617.58
合计 2,762,288.07 661,908.24 2,226,833.59 512,501.45
财务报表附注 第 56 页
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
18,017,568.11 2,446,785.75 20,767,377.91 2,829,343.26
资产评估增值
可供出售金融资产公
497,835.68 84,217.82
允价值变动
合计 18,515,403.79 2,531,003.57 20,767,377.91 2,829,343.26
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 60,944,910.19 48,019,346.34
预提费用 12,955,264.21
预计负债 170,849,526.46 215,989,520.65
广告费超支 32,358,005.87 196,337,759.87
可抵扣亏损 2,559,026,759.17 2,593,104,465.08
合计 2,823,179,201.69 3,066,406,356.15
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 46,775,849.11
2019 年 117,729,564.34 388,763,535.58
2020 年 44,278,280.20 454,678,162.34
2021 年 44,248,823.84 1,536,662,287.71
2022 年 84,235,405.18 166,224,630.34
2023 年 36,792,990.39
2024 年 114,164,319.55
2025 年 409,005,045.82
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
年份 期末余额 年初余额 备注
2026 年 1,490,567,890.80
2027 年 119,432,012.48
2028 年 98,572,426.57
合计 2,559,026,759.17 2,593,104,465.08
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付固定资产、投资性房地产、无形资产
919,758.36 968,247.89
等购置款
(十八) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 145,549,626.31 148,327,147.85
合计 145,549,626.31 148,327,147.85
应付款项列示
项目 期末余额 年初余额
应付成本费用款项 145,409,626.31 148,071,422.85
非流动资产欠款 140,000.00 255,725.00
合计 145,549,626.31 148,327,147.85
(十九) 预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 128,096,728.11 123,862,057.90
财务报表附注 第 58 页
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(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 41,381,573.32 230,882,057.24 231,040,603.28 41,223,027.28
离职后福利-设定提存计划 17,492,166.91 17,492,166.91
辞退福利 251,584.00 251,584.00
一年内到期的其他福利
合计 41,381,573.32 248,625,808.15 248,784,354.19 41,223,027.28
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
41,381,573.32 203,649,000.68 204,272,015.46 40,758,558.54
补贴
（2）职工福利费 9,935,712.67 9,935,712.67
（3）社会保险费 9,456,536.02 9,456,536.02
其中：医疗保险费 8,465,280.32 8,465,280.32
工伤保险费 157,224.05 157,224.05
生育保险费 834,031.65 834,031.65
（4）住房公积金 6,379,767.82 6,379,767.82
（5）工会经费和职工教育
1,256,222.80 791,754.06 464,468.74
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 204,817.25 204,817.25
合计 41,381,573.32 230,882,057.24 231,040,603.28 41,223,027.28
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 17,059,120.49 17,059,120.49
财务报表附注 第 59 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
失业保险费 433,046.42 433,046.42
企业年金缴费
合计 17,492,166.91 17,492,166.91
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,592,350.93 2,870,159.45
营业税 108,156.01 108,106.01
企业所得税 3,801,540.83 882,169.04
个人所得税 1,800,567.79 1,096,713.65
城市维护建设税 25,147.73 31,203.67
房产税 409,130.37 340,920.01
教育费附加 59,751.48 96,978.79
土地使用税 5,025.00 5,025.00
印花税 80,389.60 77,964.50
河道管理费 1,081.60 1,081.10
水利基金 1,003.03 1,361.13
文化事业建设费 220,728.61 49,900.86
其他 835.86 1,134.27
合计 10,105,708.84 5,562,717.48
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利 349,969.05
其他应付款 88,389,327.20 100,808,914.41
合计 88,739,296.25 100,808,914.41
财务报表附注 第 60 页
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1、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
杨建萍 349,969.05
2、 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金、保证金 10,892,897.35 11,798,969.61
费用 67,403,949.75 716,242.22
其他企业间往来 9,655,334.14 7,209,343.62
关联方借款 80,000,000.00
非流动资产欠款 437,145.96 1,084,358.96
合计 88,389,327.20 100,808,914.41
(二十三) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 170,849,526.46 215,989,520.65
注：对可能导致公司承担赔偿责任尚未判决的诉讼，公司结合二审判决的赔偿标准
及可获取的原告股票交易记录确认预计负债。详见附注十二（二）
(二十四) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,500,000.00 174,999.72 1,325,000.28 政府专项资金
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
涉及政府补助的项目：
与资产相关
本期新增补 本期计入当期
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
助金额 损益金额
关
全球金融
大数据平 1,500,000.00 174,999.72 1,325,000.28 与资产相关
台
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 1,987,700,000.00 1,987,700,000.00
财务报表附注 第 62 页
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(二十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,025,372,029.60 552,986.30 1,025,925,015.90
其他资本公积 163,680,451.14 44,298,211.14 119,382,240.00
合计 1,189,052,480.74 552,986.30 44,298,211.14 1,145,307,255.90
（1） 本期增加资本溢价 552,986.30 元系控股股东张长虹向本公司提供无偿借款，按照权益性交易核算利息增加资本公积。
（2） 2018 年 11 月公司将其所持有的大智慧（香港）投资控股有限公司 41.75%的股权以人民币 45,507.50 万元转让给恒生电子股份有限公司。本
次股权转让完成后，公司不再持有大智慧（香港）投资控股有限公司的股权，从而转出原权益法确认的大智慧（香港）投资控股有限公司
其他权益变动，减少资本公积 44,298,211.14 元。
财务报表附注 第 63 页
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(二十七) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 21,505,794.69 16,398,628.63 84,217.82 16,314,410.81 37,820,205.50
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 394,117.07 394,117.07
可供出售金融资产公允价值变动损益 455,424.66 84,217.82 371,206.84 371,206.84
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 21,111,677.62 15,943,203.97 15,943,203.97 37,054,881.59
其他综合收益合计 21,505,794.69 16,398,628.63 84,217.82 16,314,410.81 37,820,205.50
财务报表附注 第 64 页
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(二十八) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,061,708.21 35,061,708.21
(二十九) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,872,514,446.42 -2,255,439,096.26
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -1,872,514,446.42 -2,255,439,096.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 108,313,396.16 382,924,649.84
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,764,201,050.26 -1,872,514,446.42
(三十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 586,131,535.94 237,626,688.97 628,588,042.35 241,380,759.18
其他业务 7,506,596.52 11,297,929.34 9,648,150.00 11,549,042.53
合计 593,638,132.46 248,924,618.31 638,236,192.35 252,929,801.71
财务报表附注 第 65 页
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2、 主营业务收入和主营业务成本分类
项目 主营业务收入 主营业务成本
金融资讯及数据 PC 终端服务系统 226,437,443.19 91,211,397.39
金融资讯及数据移动终端服务系统 31,264,367.50 18,936,421.95
证券公司综合服务系统 92,456,942.77 35,408,211.43
港股服务系统 164,463,411.29 70,955,529.05
直播平台 8,809,447.59 16,806,064.30
其他 62,699,923.60 4,309,064.85
合计 586,131,535.94 237,626,688.97
(三十一) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 -4,464,759.06 -1,319,029.86
城市维护建设税 226,370.00 244,650.81
教育费附加 164,127.84 302,896.18
房产税 1,603,664.46 866,926.02
土地使用税 23,392.36 33,556.76
车船使用税 2,034.10 12,690.00
印花税 680,802.31 697,001.38
文化事业建设费 984,200.76 458,233.17
合计 -780,167.23 1,296,924.46
(三十二) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
服务费 38,184,163.51 66,221,695.78
广告宣传费 1,530,048.47 8,580,091.18
职工薪酬 35,470,403.06 30,182,320.33
差旅费 1,644,107.92 1,261,984.09
业务招待费 1,201,147.88 1,452,223.46
财务报表附注 第 66 页
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项目 本期发生额 上期发生额
手续费 1,642,794.64 962,225.57
邮电通讯费 2,010,005.47 4,985,442.74
折旧费 685,473.89 2,100,014.49
无形资产摊销 1,138,729.72 1,420,000.00
劳务费 13,156.77 1,135,436.88
其他 5,877,799.18 5,944,049.81
合计 89,397,830.51 124,245,484.33
(三十三) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 97,080,778.64 124,369,428.92
租赁费 26,981,557.69 29,925,084.52
聘请中介机构费 11,097,052.46 8,980,256.46
无形资产摊销 5,306,827.13 7,907,850.13
折旧费 4,604,470.51 5,268,499.45
物业能源费 7,163,818.41 8,762,806.45
差旅费 2,679,323.55 6,976,561.32
业务招待费 2,489,218.57 1,405,988.81
长期待摊费用摊销 1,614,935.49 6,154,291.62
其他 6,702,332.85 12,303,450.07
合计 165,720,315.30 212,054,217.75
(三十四) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 104,870,705.46 117,573,020.28
折旧费 2,705,592.39 8,373,358.54
无形资产摊销 53,561.39 8,821,337.97
差旅费 327,528.46 296,044.63
认证鉴定评审验收费 260,660.39 77,637.90
财务报表附注 第 67 页
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项目 本期发生额 上期发生额
设备维护费 123,143.30 750,393.45
其他 88,594.33 18,179.95
合计 108,429,785.72 135,909,972.72
(三十五) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 585,973.80 2,927,013.70
减：利息收入 11,779,774.23 4,889,667.31
汇兑损益 2,241,256.94 748,621.52
其他 163,555.00 192,458.10
合计 -8,788,988.49 -1,021,573.99
(三十六) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 872,198.74 1,106,570.87
可供出售金融资产减值损失 1,715,245.22 2,039,081.35
无形资产减值损失 2,400,000.00
商誉减值损失 3,165,996.19
划分为持有待售的资产减值损失 2,443,315.01
合计 5,030,758.97 8,711,648.41
(三十七) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税即征即退 1,811,003.64 289,628.42 与收益相关
金融终端二期 1,760,000.00 与收益相关
2012 科技部支撑计划 191,600.00 与收益相关
上海市软件和集成电路
50,000.00 与收益相关
产业发展专项资金
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
“大智慧财经”金融信息
200,000.00 与收益相关
服务平台
现货市场交易平台
300,000.00 300,000.00 与收益相关
14DZ
金融信息云服务平台 330,000.00 60,000.00 与收益相关
科委创新资金 100,000.00 与收益相关
专利著作权资助 4,768.00 13,306.00 与收益相关
研发机构补贴 2,800,000.00 与收益相关
开发扶持资金 380,000.00 940,000.00 与收益相关
失业保险岗位补贴 178,192.00 与收益相关
全球金融大数据服务平
174,999.72 与资产相关
台
科技小巨人 3,000,000.00 与收益相关
浦东新区财政局财政补
500,000.00 与收益相关
贴
Employee credit from
98,910.88 173,233.93 与收益相关
government
三代手续费返还 2,044,277.73 与收益相关
合计 8,822,151.97 6,877,768.35
(三十八) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 18,909,713.15 -922,966.52
处置长期股权投资产生的投资收益 150,776,744.57 291,039,672.32
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
117,676.81
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,055,875.36 509,993.55
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,502,300.99 4,961,739.05
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
215,073,787.30
得
合计 179,244,634.07 510,779,902.51
财务报表附注 第 69 页
上海大智慧股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十九) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -192,501.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -192,501.00
(四十) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -368,733.89 -1,238,571.67 -368,733.89
(四十一) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 1,858,000.00
其他 2,593,926.66 1,538,669.58 2,593,926.66
合计 2,593,926.66 3,396,669.58 2,593,926.66
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
企业发展扶持基金 1,858,000.00 与收益相关
(四十二) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 5,400.00 169,950.82 5,400.00
罚款支出 11,532.22 191.67 11,532.22
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产报废损失 11,049.30 368,957.21 11,049.30
违约金 7,202,091.23 145,425.00 7,202,091.23
预计负债 48,414,127.64 27,289,030.04 48,414,127.64
执行费 357,822.67 357,822.67
滞纳金 249,699.54
其他 210,246.23 135.02 210,246.23
合计 56,212,269.29 28,223,389.30 56,212,269.29
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,993,047.19 15,513,511.33
递延所得税费用 -523,353.60 -2,834,090.49
合计 11,469,693.59 12,679,420.84
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 119,783,688.89
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 17,967,553.33
子公司适用不同税率的影响 25,840,667.02
调整以前期间所得税的影响 27,189.73
非应税收入的影响 -10,761,748.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,866,874.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -46,915,988.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 25,658,706.15
税法规定额外可扣除费用的影响 -12,213,560.89
所得税费用 11,469,693.59
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
(四十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁收入 7,290,412.77 9,989,301.97
存款利息收入 12,476,141.97 3,050,216.30
政府补助 6,437,817.92 8,396,139.93
保证金、押金、备用金 10,083,099.91 13,785,198.19
资金往来收到的现金 124,781,922.61 7,951,287.47
其他 219,331,072.61 538,669.58
合计 380,400,467.79 43,710,813.44
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁支出 15,889,725.94 24,231,152.23
费用支出 92,640,322.93 157,670,249.56
银行手续费 163,555.00 192,458.10
现金捐赠支出 161,130.82
罚款支出 11,532.22 249,891.21
保证金、押金、备用金 9,496,961.86 13,619,060.54
资金往来支付的现金 120,828,914.58 5,097,492.96
其他 633,745,078.83 215,145,560.01
合计 872,776,091.36 416,366,995.43
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间借款利息收入 31,674.85
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
向股东借款收到的资金 80,000,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
向股东借款支付的资金 80,000,000.00
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 108,313,995.30 382,830,174.59
加：资产减值准备 5,030,758.97 8,711,648.41
信用减值损失
固定资产折旧 21,874,635.24 30,379,509.50
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 6,499,118.24 21,254,896.12
长期待摊费用摊销 3,464,027.49 6,422,992.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
374,133.89 1,247,391.67
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,049.30 368,957.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 192,501.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,827,230.74 3,675,635.22
投资损失（收益以“－”号填列） -179,244,634.07 -510,779,902.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -149,406.79 -1,251,674.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -382,557.51 -1,582,415.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -88,778.28 -15,227.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,760,040.92 -2,415,594.97
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,698,082.17 -125,778,541.27
其他 -385,000,000.00 -215,031,674.85
经营活动产生的现金流量净额 -378,012,304.39 -401,771,325.13
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 510,116,758.78 381,297,764.30
减：现金的期初余额 381,297,764.30 532,769,779.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 128,818,994.48 -151,472,014.97
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 8,109.96
其中：上海搬矿网络科技有限公司 8,109.96
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 110.04
其中：上海搬矿网络科技有限公司 110.04
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：上海搬矿网络科技有限公司
处置子公司收到的现金净额 7,999.92
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 510,116,758.78 381,297,764.30
其中：库存现金 43,059.58 99,873.13
可随时用于支付的银行存款 509,904,583.26 380,936,397.52
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
可随时用于支付的其他货币资金 169,115.94 261,493.65
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 510,116,758.78 381,297,764.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
600,000,000.00 215,000,000.00
现金等价物
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 600,000,000.00 定期存款
(四十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 249,855,116.93
其中：港币 206,128,354.02 0.8762 180,609,663.79
日元 232,071,612.00 0.0619 14,362,215.85
马来西亚林吉特 4,108,025.33 1.6479 6,769,647.72
泰铢 532,773.53 0.2110 112,401.85
新加坡元 8,886,228.05 5.0062 44,486,234.87
欧元 12,107.13 7.8473 95,008.28
越南盾 290,654,057.00 0.0003 85,777.03
美元 485,803.76 6.8632 3,334,167.54
应收账款 42,270,374.09
其中：港币 31,911,116.95 0.8762 27,960,520.67
日元 33,770,803.00 0.0619 2,089,973.69
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
马来西亚林吉特 521,161.91 1.6479 858,826.87
泰铢 915,293.40 0.2110 193,103.95
新加坡元 2,230,823.56 5.0062 11,167,948.91
其他应收款 8,398,107.24
其中：港币 6,432,150.55 0.8762 5,635,850.31
日元 31,088,622.00 0.0619 1,923,981.55
马来西亚林吉特 115,484.85 1.6479 190,308.41
泰铢 48,045.02 0.2110 10,136.29
新加坡元 127,408.15 5.0062 637,830.68
应付账款 13,866,530.89
其中：港币 14,677,709.24 0.8762 12,860,608.84
日元 3,435,890.00 0.0619 212,636.92
马来西亚林吉特 4,642.40 1.6479 7,650.25
新加坡元 156,932.38 5.0062 785,634.88
其他应付款 6,556,598.06
其中：港币 4,787,770.42 0.8762 4,195,044.44
日元 5,845,352.00 0.0619 361,751.30
马来西亚林吉特 783,060.09 1.6479 1,290,410.98
泰铢 144,973.09 0.2110 30,585.69
新加坡元 135,592.99 5.0062 678,805.65
2、 公司境外经营实体情况如下：
公司 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
DZH NEXTVIEW PTE LTD 新加坡 新加坡元 当地货币
DZH International Sdn. Bhd 马来西亚 马来西亚林吉特 当地货币
DZH (Thailand) Limited 泰国 泰国铢 当地货币
Nextview (Vietnam) Ltd 越南 越南盾 当地货币
AASTOCKS.COM LIMITED 香港 港币 当地货币
财务报表附注 第 76 页
上海大智慧股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
AAStocks Limited 香港 港币 当地货币
DZH Financial Research, Inc. 日本 日元 当地货币
Dzh International Pte.Ltd 新加坡 新加坡元 当地货币
Solutions Lab (Malaysia) Sdn
马来西亚 马来西亚林吉特 当地货币
Bhd
财务报表附注 第 77 页
上海大智慧股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权 与原子公司股
丧失控 置投资对应的 丧失控制 丧失控制权
股权处 丧失控制权 值重新计量 之日剩余股 权投资相关的
股权处置价 股权处置 丧失控制 制权时 合并财务报表 权之日剩 之日剩余股
子公司名称 置比例 之日剩余股 剩余股权产 权公允价值 其他综合收益
款 方式 权的时点 点的确 层面享有该子 余股权的 权的公允价
（%） 权的比例 生的利得或 的确定方法 转入投资损益
定依据 公司净资产份 账面价值 值
损失 及主要假设 的金额
额的差额
控 制 权
转 移 的
手 续 已
上海搬矿网络科技有限 2018 年 12
784,804.53 100% 转让 办妥，股 -64,472.90
公司 月 24 日
权 转 让
款 已 收
到
财务报表附注 第 78 页
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2018 年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中国（上海）自由贸易试验
计算机软件的开发
上海大智慧软件开发有限公司 上海市 区郭守敬路 498 号 14 幢 100.00 设立或投资
与销售
22301-1816 座
中国（上海）自由贸易试验
计算机软件的开发
上海大智慧信息科技有限公司 上海市 区峨山路 91 弄 20 号 1 幢 8 100.00 设立或投资
与销售
层北单元
合肥市望江西路 99 号安高城 计算机软件的开发
合肥大智慧信息技术有限公司 合肥市 100.00 设立或投资
市广场办 1702 室 及销售
北京市西城区白纸坊东街 2
大智慧信息技术有限公司 北京市 计算机软件开发 100.00 设立或投资
号院 6 号楼 609 室
中国（上海）自由贸易试验
上海天蓝蓝投资管理有限公司 上海市 投资管理 100.00 设立或投资
区张杨路 88 号 7 层 701
油宝宝（北京）化工投资管理有限公司 北京市 北京市房山区长阳镇碧桂园 投资及化工贸易 100.00 设立或投资
财务报表附注 第 79 页
上海大智慧股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
3 号商业楼 5 幢一层-11
深圳市前海深港合作区前湾
一路 1 号 A 栋 201 室（入驻
深圳市前海博盈石油化工投资有限公司 深圳市 化工贸易 100.00 设立或投资
深圳市前海商务秘书有限公
司）
广州市南沙区海滨路 171 号
广东财慧贵金属经营有限公司 广州市 南沙金融大厦 16 楼 1601 室 贵金属及投资 70.00 设立或投资
之 59
中国（上海）自由贸易试验
同一控制下企
上海大智慧基金销售有限公司 上海市 区杨高南路 428 号 1 号楼 咨询服务 100.00
业合并
1102 单元
43/F, AXA Tower, Landmark
Provision of
East, 100 How Ming Street, 非同一控制下
阿斯达克网络信息有限公司 香港 financial 100.00
Kwun Tong, Kowloon, Hong 企业合并
information services
Kong
43/F, AXA Tower, Landmark Provision of 非同一控制下
阿斯达克有限公司 香港 100.00
East, 100 How Ming Street, financial 企业合并
财务报表附注 第 80 页
上海大智慧股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Kwun Tong, Kowloon, Hong information and
Kong analysis services to
its immediate
holding company
中国（上海）自由贸易试验
计算机软硬件开发 非同一控制下
上海大智慧财汇数据科技有限公司 上海市 区郭守敬路 498 号 12 幢 100.00
与销售 企业合并
21501-21507 室
Seiroka Tower 32F., 8-1,
非同一控制下
DZH Financial Research, Inc. 日本 Akashi-cho, Chuo-ku, Tokyo 信息服务 100.00
企业合并
104-0044, Japan
39 Robinson Road, #16-01 Provision of
DZH NEXTVIEW PTE LTD（新思维私人有限公 非同一控制下
新加坡 Robinson Point, Singapore financial 100.00
司） 企业合并
068911 information services
Level 21-3, Menara Provision of
Worldwide, No. 198, Jalan financial 非同一控制下
DZH International Sdn. Bhd 马拉西亚 100.00
Bukit Bintang, 55100 Kuala information and 企业合并
Lumpur, Malaysia analysis services to
财务报表附注 第 81 页
上海大智慧股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
its immediate
holding company
Business &
3/472 Supalai Park
Management
Phahonyotin, Soi Phahonyotin 非同一控制下
DZH (Thailand) Limited 泰国 Consultancy in 100.00
21 Jatuchak, Jatuchak district 企业合并
Financial Software
Bangkok
and Information
中国（上海）自由贸易试验
非同一控制下
奈思飞信息技术（上海）有限公司 上海 区郭守敬路 351 号 2 号楼 676 信息服务 100.00
企业合并
－02 室
Business &
19th Floor Saigon Trade
Management
Nextview (Vietnam) Ltd（新思维(越南)国际有限 Centre, #37 Ton Duc Thang 非同一控制下
越南 Consultancy in 100.00
公司） St, Ward Ben Nghe, District 1, 企业合并
Financial Software
HCMC, Vietnam
and Information
31 SCIENCE PARK ROAD, 非同一控制下
Dzh International Pte.Ltd (大智慧国际有限公司) 新加坡 计算机及技术服务 100.00
#01-15 CRIMSON, THE 企业合并
财务报表附注 第 82 页
上海大智慧股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
SINGAPORE 117611
No.15-1, Jalan PJU 8/3B,
Solutions Lab (Malaysia) Sdn Bhd（解决方案实验 Damansara Perdana, Petaling 非同一控制下
马来西亚 信息服务 100.00
室（马来西亚）私人有限公司） Jaya, Selangor,Malaysia , 企业合并
47820
北京市西城区白纸坊东街 2 非同一控制下
北京慧远保银信息技术有限公司 北京市 软件系统服务 100.00
号院 6 号楼 608 室 企业合并
中国（上海）自由贸易试验
上海申久信息技术有限公司 上海市 区杨高南路 428 号 1 号楼 投资咨询 100.00 设立或投资
1201 室
中国（上海）自由贸易试验
上海视吧文化传媒有限公司 上海市 区杨高南路 428 号 1 号楼 咨询服务 90.00 10.00 设立或投资
1202 室
中国（上海）自由贸易试验
上海慧虹投资管理有限公司 上海市 区杨高南路 428 号 1 号楼 901 金融信息服务 100.00 设立或投资
单元
上海大智慧金融信息服务有限公司 上海市 中国（上海）自由贸易试验 投资管理 100.00 设立或投资
财务报表附注 第 83 页
上海大智慧股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
区杨高南路 428 号 1 号楼
1203 室
中国（上海）自由贸易试验
视吧（上海）网络科技有限公司 上海市 技术服务业 100.00 设立或投资
区芳春路 400 号 1 幢 3 层
深圳市前海深港合作区前湾
一路 1 号 A 栋 201 室（入驻 信息传输、软件和
视吧（深圳）网络科技有限责任公司 深圳市 100.00 设立或投资
深圳市前海商务秘书有限公 信息技术服务业
司）
中国（上海）自由贸易试验
信息传输、软件和
上海大智慧财速软件科技有限公司 上海市 区杨高南路 428 号 1 号楼 100.00 设立或投资
信息技术服务业
1104 室
2、 重要的非全资子公司
少数股东持 本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
股比例 股利
广东财慧贵金属经营有限公司 30% 599.14 349,969.05 1,273,544.03
财务报表附注 第 84 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
广东财慧贵金属经营有限公
5,413,654.25 5,413,654.25 1,168,507.50 1,168,507.50 5,409,713.13 5,409,713.13
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
广东财慧贵金属经营有限公司 1,997.12 1,997.12 4,047,512.46 23,137.86 -314,917.51 -314,917.51 55,543.52
财务报表附注 第 85 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联 主要经 联营企业投资
注册地 业务性质
营企业名称 营地 直接 间接 的会计处理方
法
浙江省杭州市西湖 信息传
杭州大彩网络 区三墩镇萍水西街 输、软件
杭州市 49.00 权益法核算
科技有限公司 80 号优盘时代中心 和信息技
1 号楼 12 层 术服务业
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
杭州大彩网络科技有限公司 杭州大彩网络科技有限公司
流动资产 8,002,604.71 14,153,115.78
非流动资产 318,646.94 709,614.40
资产合计 8,321,251.65 14,862,730.18
流动负债 10,370,515.05 11,126,613.01
非流动负债
负债合计 10,370,515.05 11,126,613.01
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -2,049,263.40 3,736,117.17
按持股比例计算的净资产
-1,004,139.07 1,830,697.41
份额
调整事项 140,642,948.62 140,642,948.62
—商誉 140,642,948.62 140,642,948.62
—内部交易未实现利润
财务报表附注 第 86 页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
杭州大彩网络科技有限公司 杭州大彩网络科技有限公司
—其他
对联营企业权益投资的账
139,774,965.30 142,473,646.04
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 359,947.62 351,428.58
净利润 -5,785,380.57 -6,381,163.61
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -5,785,380.57 -6,381,163.61
本期收到的来自联营企业
的股利
3、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净
累计损失 的损失
利润）
杭州大彩网络科技有限公司 -136,155.75 -136,155.75
八、 与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付
账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工
具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策：
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险
对公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨
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财务报表附注
别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程
序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系
统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检
查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司
对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。公
司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，公司预期银行存
款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三
方进行交易。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司
应收账款总额的 16.99%（2017 年：22.20%）；公司其他应收款中，欠款金额前五大
公司的其他应收款占公司其他应收款总额的 87.09%（2017 年：84.98%）。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承
诺）。公司本期无利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2018 年度及
2017 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风
险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注 第 88 页
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期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 3,334,167.54 246,520,949.39 249,855,116.93 7,599,585.95 176,065,126.47 183,664,712.42
应收账款 45,890,468.94 45,890,468.94 15,774,324.41 15,774,324.41
其他应收款 9,772,147.62 9,772,147.62 2,877,452.64 2,877,452.64
应付账款 13,380,665.59 13,380,665.59 752,798.90 752,798.90
其他应付款 15,193,826.63 15,193,826.63 2,231,105.44 2,231,105.44
合计 3,334,167.54 330,758,058.17 334,092,225.71 7,599,585.95 197,700,807.86 205,300,393.81
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 277,784.02 元；如果人民币对欧元升值或
贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 7,933.19 元；如果人民币对日元升值或贬值
10%，则公司将增加或减少净利润 1,199,245.02 元；如果人民币对新加坡元升值或贬
值 10%，则公司将增加或减少净利润 2,343,071.11 元；如果人民币对马来西亚林吉
特升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 645,117.93 元；如果人民币对越南
盾升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 7,119.50 元；如果人民币对泰国铢
升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 10,712.37 元；管理层认为 10%合理反
映了下一年度人民币对各外币可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额
项目
1 年以内 1-5 年 合计
金融负债：
应付账款 145,549,626.31 145,549,626.31
其他应付款 83,506,511.57 5,232,784.68 88,739,296.25
合计 229,056,137.88 5,232,784.68 234,288,922.56
财务报表附注 第 89 页
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年初余额
项目
1 年以内 1-5 年 合计
金融负债：
应付账款 148,327,147.85 148,327,147.85
其他应付款 90,724,303.98 10,084,610.43 100,808,914.41
合计 239,051,451.83 10,084,610.43 249,136,062.26
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
张长虹先生对本公司的直接持股比例为：35.46%。张长虹先生及其一致行动人共持
有本公司 42.31%股权，为本公司的最终实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
杭州大彩网络科技有限公司 联营企业
Ayers Solutions Limited 联营企业的子公司
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海数筏金融信息服务有限公司 参股公司
上海梦筏文化传媒有限公司 参股公司的子公司
上海龙软信息技术有限公司 参股公司
上海狮王黄金有限责任公司 参股公司
中证机构间报价系统股份有限公司 参股公司
财务报表附注 第 90 页
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湘财证券股份有限公司 第二大股东的子公司
杨建萍 子公司少数股东
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州大彩网络科技有限公司 利息 31,674.85
杭州大彩网络科技有限公司 综合服务费 51,080.18
上海龙软信息技术有限公司 综合服务费 29,532.68 89,396.24
上海狮王黄金有限责任公司 软件服务费 304,521.69
上海数筏金融信息服务有限公司 广告发布费 33,018.87
上海梦筏文化传媒有限公司 广告发布费 44,905.66
上海数筏金融信息服务有限公司 综合服务费 709,245.28
Ayers Solutions Limited 软件服务费 316,037.73 113,207.54
湘财证券股份有限公司 软件服务费 554,616.35 576,867.91
湘财证券股份有限公司 证券信息费 1,713,964.50 177,811.89
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海龙软信息技术有限公司 房屋租赁 67,825.00 366,910.81
3、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
张长虹 80,000,000.00 2017/2/28 2018/2/27
财务报表附注 第 91 页
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4、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州大彩网络科技有限公司 转让固定资产 70,963.96
上海龙软信息技术有限公司 转让固定资产 23,344.35
上海数筏金融信息服务有限公司 转让固定资产 19,238.83
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 649.78 749.42
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应收账款
上海梦筏文化传媒有限公司 85,000.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预收账款
湘财证券股份有限公司 1,580,862.05 2,661,014.48
其他应付款
杨建萍 349,969.05
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
本公司于 2015 年 11 月 6 日召开的第三届董事会 2015 年第一次临时会议审议通过了
《2015 年员工持股计划（草案）》及相关议案，并经 2015 年 12 月 3 日召开的 2015
年第五次临时股东大会审议通过，本期员工持股计划存续期 36 个月,自股东大会表
决通过本计划草案之日起算，即 2015 年 12 月 3 日至 2018 年 12 月 2 日止。2016 年
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
1 月，公司控股股东张长虹先生与员工签署了《员工股票收益权捐赠协议》（以下简
称“《捐赠协议》”），详见公司于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露
的《关于 2015 年员工持股计划实施进展的公告》(公告编号：临 2016-006）。按照《捐
赠协议》相关规定，在协议生效之日起 12 个月内，若持有人从公司辞职、离职，其
全部获赠股票（或股票收益权）将自动由张长虹先生无偿收回，持有人获得公司特
别批准的情况除外。截至本期员工持股计划存续期届满之日，张长虹先生向 1,711
名参加对象赠与公司股票 8,804,000 股所对应的收益权，占张长虹先生现在持股总数
的 1.25%，占公司总股本的比例为 0.44%。该赠与行为仅针对股票收益权，不会导致
二级市场股票出售及公司实际控制人变更等情形出现。经员工持股计划持有人会议
审议通过：本期员工持股计划存续期届满自动终止，并对相关收益进行分配。截至
2019 年 2 月 1 日，本期员工持股计划实施完毕。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期发生额 上期发生额 用损失的项目
全球金融
大数据服 1,500,000.00 递延收益 174,999.72 其他收益
务平台
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
增值税即征即退 1,811,003.64 1,811,003.64 289,628.42 其他收益
金融终端二期 1,760,000.00 其他收益
2012 科技部支撑计划 191,600.00 其他收益
上海市软件和集成电
50,000.00 其他收益
路产业发展专项资金
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
“大智慧财经”金融信
200,000.00 其他收益
息服务平台
现货市场交易平台
300,000.00 300,000.00 300,000.00 其他收益
14DZ
金融信息云服务平台 330,000.00 330,000.00 60,000.00 其他收益
科委创新资金 100,000.00 其他收益
专利著作权资助 4,768.00 4,768.00 13,306.00 其他收益
研发机构补贴 2,800,000.00 其他收益
开发扶持资金 380,000.00 380,000.00 940,000.00 其他收益
失业保险岗位补贴 178,192.00 178,192.00 其他收益
科技小巨人 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
浦东新区财政局财政
500,000.00 500,000.00 其他收益
补贴
三代手续费返还 2,044,277.73 2,044,277.73 其他收益
Employee credit from
98,910.88 98,910.88 173,233.93 其他收益
government
企业发展扶持基金 1,858,000.00 营业外收入
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响详见本附注十四（四）
1
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
公司收到上海市第一中级人民法院及上海金融法院（以下简称：“法院”）发来
的《应诉通知书》及相关法律文书。根据《应诉通知书》显示，自 2016 年起
至 2019 年 3 月 8 日，法院已受理 2739 名原告起诉本公司证券虚假陈述责任纠
纷案。其中，一审裁定撤诉 698 名，一审已判决及驳回共计 1120 名，未决诉
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讼共计 921 名。公司不服一审判决，已在法定期限内向上一级人民法院提起上
诉，二审判决及驳回共计 594 名，其中已申请执行共计 525 名。公司预计一审
判决及未决诉讼很可能导致公司承担赔偿责任，将此涉诉事项确认为预计负
债。本报告批准日后，由于诉讼时效内的后续新增诉讼案无法合理估计和可靠
计量，公司无法预计后续新增诉讼事项对本期利润或期后利润的影响。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据 2019 年 3 月 19 日第四届董事会 2019 年第二次会议《2018 年度利润分配预案》，
公司 2018 年不派发现金红利，不以资本公积转增股本。
(二) 划分为持有待售的资产和处置组
划分为持有待售的资产
预计处置 预计处置时 出售 出售 所属
类别 账面价值 公允价值
费用 间 方式 原因 分部
权益性投
资
宁波恺英
互联网小 股权 协议
45,000,000.00 45,000,000.00 2019 年 境内
额贷款有 转让 转让
限公司
2019 年 1 月 23 日， 子公司上海大智慧信息科技有限公司将其持有待售的资产宁波
恺英互联网小额贷款有限公司已完成工商变更登记并已收回全部转让款项，股权转让
交易完成。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第 95 页
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(二) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 108,313,396.16 -148,170,504.98
归属于母公司所有者的终止经营净利润 531,095,154.82
2、 终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
终止经营的损益：
收入 59,937,244.20
成本费用 30,097,976.09
利润总额 29,839,268.11
所得税费用（收益） -4,857,572.91
净利润 24,981,695.20
终止经营处置损益：
处置损益总额 506,113,459.62
所得税费用（收益）
处置净损益 506,113,459.62
合计 531,095,154.82
3、 终止经营现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
经营活动现金流量净额 14,469,640.91
投资活动现金流量净额 -1,453,010.06
筹资活动现金流量净额
财务报表附注 第 96 页
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(三) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了境内、境外两个
报告分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区
从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别
单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决
定向其分配资源及评价其业绩。
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各
分部收入、成本及经营成果。
2、 报告分部的财务信息
项 目 大陆 港澳及境外 分部间抵销 合计
一、营业总收入 351,266,528.45 252,511,451.26 -10,139,847.25 593,638,132.46
其中：营业收入 351,266,528.45 252,511,451.26 -10,139,847.25 593,638,132.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 425,065,383.00 193,008,617.34 -10,139,847.25 607,934,153.09
其中：营业成本 148,478,012.29 110,586,453.27 -10,139,847.25 248,924,618.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 -780,167.23 -780,167.23
销售费用 77,182,964.22 12,214,866.29 89,397,830.51
管理费用 96,909,710.26 68,810,605.04 165,720,315.30
研发费用 108,429,785.72 108,429,785.72
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项 目 大陆 港澳及境外 分部间抵销 合计
财务费用 -10,216,788.96 1,427,800.47 -8,788,988.49
其中：利息费用 585,973.80 585,973.80
利息收入 11,779,774.23 11,779,774.23
资产减值损失 5,061,866.7 -31,107.73 5,030,758.97
加：其他收益 8,723,241.09 98,910.88 8,822,151.97
投资收益（损失以“-”
179,244,634.07 179,244,634.07
号填列）
其中：对联营企业
18,909,713.15 18,909,713.15
和合营企业的投资收益
公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失
-368,733.89 -368,733.89
以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
113,800,286.72 59,601,744.80 173,402,031.52
列）
加：营业外收入 2,593,926.66 2,593,926.66
减：营业外支出 49,017,204.31 7,195,064.98 56,212,269.29
四、利润总额（亏损总额以“-”
67,377,009.07 52,406,679.82 119,783,688.89
号填列）
资产总额 1,964,750,593.00 382,657,266.86 -316,026,279.38 2,031,381,580.48
负债总额 538,705,377.17 58,403,491.27 -8,688,951.34 588,419,917.1
(四) 其他
租赁
（1） 上海由由置业有限公司
① 2017 年 11 月，本公司与上海由由置业有限公司签订物业租赁合同，
本公司向其租赁位于上海市浦东新区杨高南路 428 号由由世纪广
场写字楼 1 号楼名义层 10、11、12、15 层整层，建筑面积共计
7,520.74 平米，租赁期自 2018 年 2 月 10 日至 2021 年 2 月 28 日，
财务报表附注 第 98 页
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2018 年度
财务报表附注
每日每平方米建筑面积租金 5.9 元，月租金 1,349,659.47 元。
② 2017 年 11 月，本公司与上海由由置业有限公司签订广告位续租协
议，本公司向其租赁位于杨高南路 428 号由由世纪广场入口处最
北侧的广告牌和 1 号楼大厦顶部的南北两个方位的公司标牌和
LOGO，租赁期自 2018 年 2 月 10 日至 2021 年 2 月 28 日，年净租
金为 1,238,095.24 元。
③ 截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司已向上海由由置业有限公司支
付相关押金 5,083,286.81 元。
（2） 深圳市中智天一投资管理有限公司
① 2018 年 5 月，本公司与深圳市中智天一投资管理有限公司重新签
订物业租赁合同，承租原本公司向其租赁的位于深圳市福田区福
田路深圳国际文化大厦 502 室的房屋，共计 508 平米，租赁期自
2018 年 6 月 1 日-2021 年 3 月 15 日。第一年月租金为 71,348.00 元，
第二年月租金为 75,629.00 元，第三年月租金为 80,167.00 元。
② 截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司已向深圳市中智天一投资管理
有限公司支付相关押金 163,422.00 元。
（3） 中印集团文化有限责任公司
① 2017 年 4 月，公司与中印集团文化有限责任公司签订补充及退租
协议，调整后本公司向其租赁位于北京市西城区白纸坊东街 2 号
经济日报社 A 座综合楼 6 层 607B、608B、609 和 610，退租 605，
607 及 608，租赁到期日至 2021 年 6 月 30 号，第一年月租金为
165,079.68 元，第二年月租金为 172,995.4 元，第三年月租金为
181,697.91 元，第四及第五年租金为 191,228.31 元。
② 截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司已向中印集团文化有限责任公
司支付相关押金 497,882.13 元。
（4） 重大经营租赁最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 20,367,827.96
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 20,571,393.31
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 4,191,417.76
合计 4,5130,639.03
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 13,546,505.45 7,874,914.47
合计 13,546,505.45 7,874,914.47
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
14,178,788.63 100.00 632,283.18 4.46 13,546,505.45 8,342,567.97 100.00 467,653.50 5.61 7,874,914.47
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 14,178,788.63 100.00 632,283.18 13,546,505.45 8,342,567.97 100.00 467,653.50 7,874,914.47
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 10,837,717.49 541,885.87 5.00
1至2年 311,706.20 31,170.62 10.00
2至3年
3至4年
4至5年 27,158.36 21,726.69 80.00
5 年以上 37,500.00 37,500.00 100.00
合计 11,214,082.05 632,283.18
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称 计提比例
应收账款 坏账准备
(%)
组合 1：保证金或押金、员工差旅暂
支款、集团公司内部往来形成的应收 2,964,706.58
款项
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 164,629.68 元；
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
万流客网络科技（上海）有限公司 3,593,000.00 25.34 179,650.00
上海大智慧财汇数据科技有限公司 2,964,706.58 20.91
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
恒泰证券股份有限公司 1,419,000.00 10.01 70,950.00
上海宾谷网络科技有限公司 910,000.00 6.42 45,500.00
北京中盛美广告有限责任公司 849,760.00 5.99 42,488.00
合计 9,736,466.58 68.67 338,588.00
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 740,777.72 1,727,694.06
应收股利
其他应收款 30,733,953.44 10,675,809.39
合计 31,474,731.16 12,403,503.45
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 740,777.72 1,727,694.06
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提 44,478,811.6
45,000,000.00 59.42 45,000,000.00 100.00 45,000,000.00 81.59 98.84 521,188.35
坏账准备的其他应收款 5
按信用风险特征组合计提 10,154,621.0
30,735,756.99 40.58 1,803.55 0.01 30,733,953.44 10,154,780.79 18.41 159.75
坏账准备的其他应收款 4
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
100.0 44,478,971.4 10,675,809.3
合计 75,735,756.99 45,001,803.55 30,733,953.44 55,154,780.79 100.00
0 0 9
财务报表附注 第 104 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
中彩合盛网络科技(北京)有限公 预计无法收
45,000,000.00 45,000,000.00 100.00
司 回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 36,071.00 1,803.55 5.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1：保证金或押金、员工差旅暂支
30,699,685.99
款、集团公司内部往来形成的应收款项
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 522,832.15 元；
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
集团公司内部往来款 23,743,818.78 3,241,447.17
押金、保证金 6,955,867.21 6,910,138.62
股权转让款 45,000,000.00 45,000,000.00
其他企业间往来 36,071.00 3,195.00
合计 75,735,756.99 55,154,780.79
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
余额
比例(%)
中彩合盛网络科技(北 股权转让
45,000,000.00 3-4 年 59.42 45,000,000.00
京)有限公司 款
集团公司
大智慧信息技术有限公 1 年以
内部往来 15,000,000.00 19.81
司 内
款
上海由由置业有限公司 押金 5,083,286.81 1-5 年 6.71
集团公司
阿斯达克网络信息有限
内部往来 4,096,414.09 1-3 年 5.41
公司
款
集团公司
1 年以
Dzh International Pte.Ltd 内部往来 2,378,277.82 3.14
内
款
合计 71,557,978.72 94.49 45,000,000.00
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子
公司 1,079,905,989.22 441,999,655.14 637,906,334.08 1,087,905,989.22 390,648,519.85 697,257,469.37
投资
对联
营、合
营企 18,536,122.64 18,536,122.64 131,203,543.26 18,536,122.64 112,667,420.62
业投
资
合计 1,098,442,111.86 460,535,777.78 637,906,334.08 1,219,109,532.48 409,184,642.49 809,924,889.99
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
1、 对子公司投资
本期 本期计提减 减值准备期末
被投资单位 年初余额 本期减少 期末余额
增加 值准备 余额
上海大智慧基金销
117,291,853.50 117,291,853.50 12,316,001.71 110,228,830.17
售有限公司
上海大智慧信息科
100,000,000.00 100,000,000.00
技有限公司
AASTOCKS.COM
LIMITED(阿斯达
290,535,555.00 290,535,555.00
克网络信息有限公
司)
上海大智慧财汇数
130,784,500.00 130,784,500.00
据科技有限公司
合肥大智慧信息技
250,000,000.00 250,000,000.00 225,574,300.00
术有限公司
大智慧信息技术有
50,000,000.00 50,000,000.00 46,175,432.32 50,000,000.00
限公司
北京慧远保银信息
10,240,000.00 10,240,000.00
技术有限公司
DZH Nextview Pte.
Ltd. (新思维私人有 32,117,483.22 32,117,483.22 15,315,710.18
限公司)
上海天蓝蓝投资管
4,936,597.50 4,936,597.50
理有限公司
油宝宝（北京）化
工投资管理有限公 4,000,000.00 4,000,000.00
司
深圳市前海博盈石
油化工投资有限公
司
上海大智慧金融信
息服务有限公司
财务报表附注 第 107 页
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2018 年度
财务报表附注
本期 本期计提减 减值准备期末
被投资单位 年初余额 本期减少 期末余额
增加 值准备 余额
上海搬矿网络科技
8,000,000.00 8,000,000.00 -7,150,722.57
有限公司
上海视吧文化传媒
90,000,000.00 90,000,000.00 10,423.83 40,880,814.79
有限公司
合计 1,087,905,989.22 8,000,000.00 1,079,905,989.22 51,351,135.29 441,999,655.14
财务报表附注 第 108 页
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2018 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 本期计提 减值准备期
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 金股利或利 其他 减值准备 末余额
的投资损益 调整
润
1. 联营企业
杭州大彩网络科技有限
21,234,803.38 -2,698,680.74 18,536,122.64 18,536,122.64
公司
DZH (HK) Investment
Holding Company
109,968,739.88 -72,264,915.88 3,825,830.52 -41,529,654.52
Limited（大智慧（香港）
投资控股有限公司）
小计 131,203,543.26 -74,963,596.62 3,825,830.52 -41,529,654.52 18,536,122.64 18,536,122.64
财务报表附注 第 109 页
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2018 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 69,714,735.90 27,262,586.78 70,167,796.97 41,385,346.69
其他业务 22,103,821.57 20,768,567.80 9,157,210.58 9,205,255.57
合计 91,818,557.47 48,031,154.58 79,325,007.55 50,590,602.26
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 16,814,345.72 5,392,856.13
处置长期股权投资产生的投资收益 363,232,584.76 357,200,002.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,094,463.03 444,817.78
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,000,000.00 601,415.09
持有至到期投资在持有期间的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计 385,141,393.51 363,639,091.00
财务报表附注 第 110 页
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2018 年度
财务报表附注
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 150,408,010.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 8,723,241.09
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -48,771,950.31
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 9,558,176.35
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
财务报表附注 第 111 页
上海大智慧股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,846,392.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -711,605.05
少数股东权益影响额
合计 114,359,480.44
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.67 0.054 0.054
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.43 -0.003 -0.003
股股东的净利润
上海大智慧股份有限公司
二〇一九年三月十九日
财务报表附注 第 112 页