北京北辰实业股份有限公司

    601588

    2010 年半年度报告北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、 重要提示......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7

    五、董事会报告........................................................................ 7

    六、重要事项......................................................................... 17

    七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 21

    八、备查文件目录..................................................................... 99北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 公司负责人贺江川、主管会计工作负责人赵惠芝及会计机构负责人（会计主管人员）吴子辉声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (六) 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 北京北辰实业股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 北辰实业

    公司的法定英文名称 Beijing North Star Company Limited

    公司的法定英文名称缩写 Beijing North Star

    公司法定代表人 贺江川

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 郭川 胡浩

    联系地址

    北京朝阳区北辰东路8 号汇欣

    大厦A 座707

    北京朝阳区北辰东路8 号汇欣

    大厦A 座707

    电话 010-64991277 010-64991277

    传真 010-64991352 010-64991352

    电子信箱 northstar@beijingns.com.cn northstar@beijingns.com.cn

    (三) 基本情况简介

    注册地址 北京朝阳区北辰东路8 号

    注册地址的邮政编码 100101

    办公地址 北京朝阳区北辰东路8 号汇欣大厦A 座707

    办公地址的邮政编码 100101

    公司国际互联网网址 http://www.beijingns.com.cn

    电子信箱 northstar@beijingns.com.cn

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称

    《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证

    券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 北京朝阳区北辰东路8 号汇欣大厦A 座707北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 北辰实业 601588

    H 股 香港交易所

    北京北辰实业股

    份

    0588

    公司债券 上海证券交易所 08 北辰债 122013

    (六) 公司其他基本情况

    北京北辰实业股份有限公司1997 年4 月2 日由北京北辰实业集团公司独家发起设立，同年5 月在

    香港联合交易所挂牌上市。2006 年10 月在上海证券交易所成功发行A 股并上市。

    公司注册总股本为336,702 万股，其中A 股为266,000 万股，占总股本的79.002%，H 股70,702

    万股，占总股本的20.998%。

    公司主营业务包括发展物业、投资物业和商业物业。发展物业目前集中于北京和湖南长沙，包括

    住宅、公寓、别墅、写字楼、商业在内的多元化、多档次的物业开发和销售。目前主要开发项目有：

    北辰绿色家园、奥运媒体村、顺义马坡项目、香山清琴别墅、北辰长河玉墅别墅、北辰碧海方舟别墅、

    北辰·香麓、北辰·福第和北辰三角洲项目。

    公司在亚奥核心区内持有并经营的物业面积逾120 万平方米，主要包括总建筑面积达60 万平方米

    的亚运村综合物业群、总建筑面积53 万平方米的国家会议中心及配套项目综合物业群和北辰绿色家园

    居住区内大型商业设施。

    投资物业包括会展、酒店、写字楼和公寓业态，以会展业为龙头，实施“会展联销”的营销策略，

    经营项目主要为国家会议中心、北京国际会议中心、北辰洲际酒店、北辰五洲皇冠假日酒店、北辰五

    洲大酒店、国家会议中心大酒店、北辰汇宾大厦、北辰汇欣大厦、北辰时代大厦、北辰世纪中心、北

    辰汇园酒店公寓。

    商业物业立足北京亚奥区域，连锁发展北辰购物中心、北辰绿色家园购物中心、北辰时代名门购

    物中心等商业项目，逐步形成以购物中心业态、百货业态、超市业态为主体的多业态、多地区、多店

    铺专业化经营模式。

    公司秉承追求股东价值最大化的一贯原则和“创造物业价值，筑就百年基业”的历史使命，不断

    致力于打造发展物业、投资物业、商业物业三业并举、三位一体的独特业务模式，坚持以投资物业、

    商业物业为稳定收益基础，以发展物业为利润增长来源的基本经营策略，努力实现创建全国大型一流

    房地产综合运营企业的目标。

    (七) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 27,043,726,747.00 26,355,970,840.00 2.61

    所有者权益（或股东权益） 9,096,214,255.00 9,059,788,718.00 0.40

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    2.70 2.69 0.37

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 280,947,298.00 745,967,749.00 -62.34

    利润总额 276,751,245.00 743,115,762.00 -62.76

    归属于上市公司股东的净

    利润

    137,216,382.00 497,499,864.00 -72.42

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    140,405,574.00 499,751,626.00 -71.90北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    基本每股收益(元) 0.04 0.15 -73.33

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.04 0.15 -73.33

    稀释每股收益(元) 0.04 0.15 -73.33

    加权平均净资产收益率

    (%)

    1.51 5.65 减少4.15 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    431,766,074.00 470,523,603.00 -8.24

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.13 0.14 -7.14

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -28,515

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -55,996

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,167,538

    所得税影响额 1,063,012

    少数股东权益影响额（税后） -155

    合计 -3,189,192

    3、境内外会计准则差异

    (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期末数 期初数

    按中国会计准则 137,216,382 497,499,864 9,096,214,255 9,059,788,718

    按国际会计准则调整的项目及金额：

    冲回中国准则下

    投资性房地产所

    计提折旧

    62,863,618 33,873,136 547,334,745 484,471,282

    投资性房地产公

    允值变化对损益

    影响

    286,396,000 252,450,000 2,550,676,000 2,264,280,000

    国内评估师和国

    际评估师的评估

    值差异

    1,343,000 3,007,000 -18,150,000 -19,493,000

    按国际会计准则 487,819,000 786,830,000 12,176,075,000 11,789,047,000

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    单位：股

    报告期末股东总数 378,133 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股

    东

    性

    质

    持股比

    例(%)

    持股总数 报告期内增减

    持有有

    限售条

    件股份

    数量

    质押或冻结的股份数

    量

    北京北辰实

    业集团公

    司

    国

    有

    法

    人

    34.482 1,161,000,031 0 0 冻结 150,000,000

    HKSCC

    NOMINEES

    LIMITED

    境

    外

    法

    人

    20.360 685,538,498 -1,238,000 0 无

    北京王府井

    百货（集团）

    股份有限公

    司

    国

    有

    法

    人

    4.069 137,000,000 0 0 无

    中航鑫港担

    保有限公司

    境

    内

    非

    国

    有

    法

    人

    2.185 73,573,353 0 0 无

    浙江海越股

    份有限公司

    境

    内

    非

    国

    有

    法

    人

    0.802 27,000,000 0 0 无

    中国银行－

    嘉实沪深

    300 指数证

    券投资基金

    境

    内

    非

    国

    有

    法

    人

    0.297 10,001,678 -384,375 0 无

    中国工商银

    行股份有限

    公司－华夏

    沪深300 指

    数证券投资

    基金

    境

    内

    非

    国

    有

    法

    人

    0.284 9,556,227 2,056,325 0 无

    中国石化财

    务有限责任

    公司

    国

    有

    法

    人

    0.268 9,012,700 -987,300 0 无北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

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    浙江农资集

    团有限公司

    境

    内

    非

    国

    有

    法

    人

    0.255 8,600,000 0 0 无

    中国平安人

    寿保险股份

    有限公司－

    分红－银保

    分红

    境

    内

    非

    国

    有

    法

    人

    0.236 7,929,629 7,929,629 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量

    北京北辰实业集团公

    司

    1,161,000,031 人民币普通股 1,161,000,031

    HKSCC NOMINEES

    LIMITED

    685,538,498 境外上市外资股 685,538,498

    北京王府井百货（集

    团）股份有限公司

    137,000,000 人民币普通股 137,000,000

    中航鑫港担保有限公

    司

    73,573,353 人民币普通股 73,573,353

    浙江海越股份有限公

    司

    27,000,000 人民币普通股 27,000,000

    中国银行－嘉实沪深

    300 指数证券投资基金

    10,001,678 人民币普通股 10,001,678

    中国工商银行股份有

    限公司－华夏沪深300

    指数证券投资基金

    9,556,227 人民币普通股 9,556,227

    中国石化财务有限责

    任公司

    9,012,700 人民币普通股 9,012,700

    浙江农资集团有限公

    司

    8,600,000 人民币普通股 8,600,000

    中国平安人寿保险股

    份有限公司－分红－

    银保分红

    7,929,629 人民币普通股 7,929,629

    上述股东关联关系或

    一致行动的说明

    第2 大股东HKSCC NOMINEES LIMITED 拥有的公司H 股股份，为代表多个客

    户持有；第3 大股东北京王府井百货（集团）股份有限公司与本公司控股

    股东北辰集团的实际控制人均为北京市人民政府国有资产监督管理委员

    会；公司未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知其余股东是否属于

    《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94 号）文

    件和中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会及全国社会

    保障基金理事会联合发出的2009 年第63 号公告，公司控股股东北京北辰实业集团公司持有的

    150,000,000 股股份目前处于冻结状态。

    2、控股股东及实际控制人变更情况北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、经营环境

    2010 年上半年，面对相继爆发的部分国家主权债务危机和仍处于缓慢回升过程的世界经济，国家

    在以“调结构、扩内需、促增长”的发展目标指引下，通过实施积极的财政政策和灵活、有针对性的

    适度宽松货币政策，实现了投资增速的高位企稳和居民消费的快速回升，随着外部环境的逐渐好转，

    国民经济继续保持平稳快速增长，为顺利实现全年“保八”的经济发展目标奠定了坚实的基础。

    (1)发展物业

    2010 年上半年，受国家及有关部门连续出台调整住房供应结构、坚决抑制不合理住房需求、加强

    土地增值税清算、提高首付款比例、严格“二套房”认定标准等系列宏观调控政策的影响，房地产市

    场中的观望气氛再次出现，销售面积增幅快速回落，销售压力开始显现。2010 年上半年全国房地产市

    场商品住宅平均销售价格为4,760 元/平方米，较2009 年上半年小幅上涨6.7%，销售面积和销售金额

    分别为35,497 万平方米和16,895 亿元，虽然较2009 年同期分别上涨12.7%和20.3%，但增幅较2010

    年1 季度大幅回落21.5 个百分点和34.9 个百分点。

    北京房地产市场在新“国十条”和地方细则等宏观调控政策的叠加影响下，5 月和6 月的购房需

    求及新增批准预售面积急剧下降，市场下行预期不断加强，导致上半年销售价格冲高回落，成交量迅

    速萎缩，市场呈现出“量跌价滞”的局面。2010 年上半年北京市商品住宅平均售价为19,162 元/平方

    米，较1-4 月的平均价格下降了1.5%，销售面积和销售金额分别为485.4 万平方米和930.1 亿元，较

    2009 年同期分别下降42.6%和5.8%，其中2010 年上半年北京房地产市场的新增批准预售面积和期房

    销售面积分别为481.3 万平方米和394.9 万平方米，供销比达到1.22 倍，较2009 年同期的0.64 倍大

    幅上升，加大了未来走势的不确定性。

    相比于一线城市成交水平的快速下滑，长沙房地产市场运行情况仍然较为健康，受宏观调控政策

    的压力和影响都相对较小。2010 年上半年长沙市内五区的商品住宅销售备案面积达到685.9 万平方米，

    较2009 年同期大幅增长48.2%，相对于578.8 万平方米的批准预售面积，商品住宅的供销比仅为0.84

    倍，房地产市场显示“供不应求”的态势，导致销售价格连续上扬，屡创新高。2010 年上半年长沙市

    内五区新建商品住宅备案均价为4389 元/平方米，同比上涨19.0%。此外，随着众多全国性房地产开

    发企业进入长沙，形成的品牌效应和规模效应将在推动长沙房地产开发品质提升的同时，进一步拉动

    长沙的房地产消费。

    (2)投资物业和酒店

    受益于宏观经济的快速增长和外部环境的不断好转，虽然部分业态市场存量较高导致的供需矛盾

    依然存在，但随着需求的稳步回升，北京投资物业市场呈现出逐渐回暖的态势。其中，高星级酒店市

    场新增供应放缓，随着商务活动和高端商旅客户的增加，供需矛盾逐渐弱化，平均房价和出租率开始

    回升；写字楼市场外资需求逐渐回暖和内资需求稳定增长，市场净吸纳量较2009 年同期开始增长，空

    置率不断下降，市场整体租金相对平稳；公寓市场受跨国公司商务活动增加和高端客户租房预算提高

    等因素推动，房价和出租率企稳反弹，供需矛盾开始缓解；会展市场受国家积极调整经济结构、大力

    发展第三产业、经济和商务活动趋于活跃等因素影响，市场保持持续提升，对相关行业的拉动作用愈

    发明显。

    (3)商业物业

    2010 年上半年，北京商业市场累计实现社会消费品零售额2,902.2 亿元，同比增长16.0%，增幅

    提高2.8 个百分点。此外，上半年北京市批发零售业实现增加值941 亿元，同比增长30.3%，对经济

    增长的贡献率达到37.3%，消费已经成为拉动北京经济发展的最重要引擎。得益于消费市场的优异表

    现，2010 年上半年北京商业市场在金融危机之后迎来了开业高峰，一批零售商业项目进入了市场。由北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    于短期内商业物业总体供过于求的市场形势没有改变，从而导致新增商业项目在招商工作上仍然面临

    极大困难。

    2、报告期经营情况回顾

    2010 年上半年，面对新一轮的宏观调控和日益激烈的市场竞争，公司一方面通过坚持“会展联销”

    的营销策略，重点强化会展业对其他业态的带动作用，另一方面通过加强对新形势下房地产市场的趋

    势研究和机会把握，在现有项目扎实推进的同时，择机扩充了京内优质项目储备，进一步提高了公司

    可持续发展能力。受房地产开发周期和可供结算项目资源减少的影响，2010 年上半年公司实现营业收

    入人民币203,925 万元，同比下降34.6%。受房地产开发结算收入减少影响，以及大量新增持有型物

    业处于经营爬坡期，且其结转投资性房地产/固定资产后利息费用不再资本化处理，导致包含利息在内

    的固定经营费用较高，报告期内公司实现利润总额、净利润和归属母公司净利润分别为人民币27,675

    万元、20,397 万元和13,722 万元，较2009 年同期分别下降62.8%、63.3%和72.4%。报告期内，公司

    不断提高专业化能力，提高管理水平，采取积极的措施控制费用，厉行节约成本，努力压缩可控费用，

    实现公司既定目标，使公司持续稳定健康发展。

    (1)发展物业

    2010 年上半年，面对新一轮的房地产行业宏观调控，公司以市场为导向、以客户需求为核心，通

    过有针对性的营销策略，在促进住宅销售的同时，积极向具有购买能力的大客户开展定向推介，其中

    位于北辰绿色家园居住区内的北辰新纪元写字楼成功达成大客户销售协议，销售面积达到3.5 万平方

    米，将于2010 年下半年完成签约和销售备案。在加强销售的同时，公司加速推进现有项目运作，报告

    期内，公司长河玉墅及碧海方舟两个低密度项目的二期经过对项目规划的优化调整，方案报批已取得

    实质性进展，长河玉墅已经完成规划方案的公示，碧海方舟也已经成功取得《项目规划设计方案的复

    函》。目前上述两个项目的施工前期准备工作已经有序开展，一旦获得相关许可，可迅速开工并实现

    对公司销售业绩的支持。在土地储备方面，通过对北京房地产市场走势的深入研究和土地市场供应的

    密切跟踪，公司于2010 年6 月购入北京市顺义区马坡镇一幅地上规划建筑面积14.7 万平方米（总建

    筑面积约20 万平方米）的土地，成功扩充了京内项目储备资源，进一步提高了公司可持续发展能力。

    报告期内，公司加速推进长沙项目的市政工程建设和首开区60 万平方米住宅施工及销售筹备工作。

    区域内“四纵七横一环”路网建设全面启动，首开区一期30 万平方米住宅达到地上25 层、二期30

    万平方米住宅完成桩基工程的45%。同时，销售筹备全面有序展开，在确定了“北辰三角洲”项目推

    广总案名和LOGO 后，项目将于年底之前推向市场进行预售。2010 年上半年，公司深入研究长沙房地

    产市场，结合项目“以文化休闲为驱动，以商务商业为引领，以生态居住为主体”的开发理念，联手

    美国JERDE、美国RTKL、香港MVA、英国GVA、凯达环球、AECOM 公司、贝尔高林等七大世界顶级规划

    设计机构，推进并完善北辰三角洲项目的建筑规划设计、酒店写字楼规划设计、交通规划设计、商业

    规划设计、住宅规划设计、出行及城市地铁规划设计和园林景观规划设计。同时，报告期内公司加速

    对80 万平方米沿江商业、住宅组团的方案设计进行优化和深化，并成功与洲际集团和华谊兄弟分别就

    组团内的高星级酒店及娱乐休闲设施达成合作。其中，与华谊兄弟的合作不仅是双方在房地产项目的

    商业配套开发和传媒娱乐业的强强联合，更是成功打造北辰三角洲项目商业地产的良好开端。此外，

    公司在2009 年增资持有长沙北辰房地产开发有限公司96%股权的基础上，又于今年3 月与北京城市开

    发集团有限责任公司沟通，通过北京市产权交易所办理其持有的4%股权收购。2010 年8 月10 日，该

    股权收购相关事宜包括股权转让工商登记变更手续均已顺利完成。至此，公司持有北辰三角洲项目的

    权益上升至100%，并独家全力推进项目的开发，表明公司对长沙未来房地产市场的发展和项目的盈利

    前景充满信心。

    2010 年上半年，受房地产开发周期和可供结算资源减少的影响，公司发展物业实现营业收入和税

    前利润分别为人民币118,330 万元和34,835 万元，较去年同期下降53.1%和56.2%。2010 年上半年，

    发展物业实现新开工面积25.9 万平方米，开复工面积131.5 万平方米，竣工面积17.1 万平方米。受

    可售面积减少的影响，发展物业实现合同销售金额和销售面积分别为人民币90735 万元和6.56 万平方

    米，完成全年计划的43.8%和31.3%（不包含已经达成协议但尚未销售备案的北辰新纪元写字楼的大客

    户协议销售），市场占有率同比有所下降。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    2010 年上半年公司各项目销售及结算情况表：

    2010 年上半年 累计

    项目名称

    总可售面

    积（万m2）

    销售面

    积（万

    m2）

    销售金

    额（万

    m2）

    结算面

    积（万

    m2）

    结算金

    额（万

    元）

    销售面

    积（万

    m2）

    结算面

    积（万

    m2）

    公司权

    益（%）

    绿色家园

    住宅

    95.03 0.35 4290 1.55 18350 92.45 91.8 100%

    绿色家园

    商业及写

    字楼

    14.65 0.16 1924 3.24 40835 6.15 4.23 100%

    北辰·香

    麓（一期）

    6.09 1.45 19954 1.62 20840 3.68 1.62 100%

    北辰·香

    麓（二期）

    6.86 3.64 58894 —— —— 3.64 —— 100%

    北辰·福

    第（双限

    房部分）

    28.77 0.96 5673 —— —— 25.63 —— 100%

    香山清琴 14.37 —— —— 0.7 38305 13.56 11.58 49.50%

    合计 165.77 6.56 90735 7.11 118330 145.11 109.23 ——

    注释：表中2010 年上半年销售统计中不包含已经达成协议但尚未完成销售的北辰新纪元写字楼大

    客户协议销售。

    (2)投资物业和酒店

    2010 年随着国家会议中心及配套项目全面投入使用，公司投资物业经营面积迅速由51 万平方米

    上升至104 万平方米。在北辰世纪中心写字楼处于招商初期和国家会议中心使用率尚未达到预期的条

    件下，上半年公司投资物业已经成功实现了经营面积翻番、销售收入翻番，完成了公司投资物业“存

    量资产稳步增长、增量资产高起点经营”的既定目标。报告期内，公司投资物业（含酒店）实现主营

    业务收入人民币61,269 万元，同比大幅上升84.3%。在不考虑利息费用分摊的情况下，报告期内投资

    物业（含酒店）实现税前利润人民币7,994 万元，较2009 年同期上涨70%。

    2010 年上半年，公司充分利用存量和增量资产均集中处于亚奥核心区的地缘优势，通过市场细分、

    精细管理、专业经营和品牌打造，坚持执行“会展联销”的营销策略，积极推进各企业与相关业态之

    间有机联动，经营呈现诸多亮点。国家会议中心依靠精心的开业筹备和强力的市场开发，2010 年上半

    年共计接待了209 个会议项目和32 个展览项目，其中1000 人以上的会议共计接待39 个，行业影响力

    和知名度迅速提升。北京国际会议中心通过与国家会议中心的差异化定位，深度挖掘项目潜力，重点

    加强中型市场、培训市场的开发与营销力度，收入和业绩保持稳定。随着会展数量和规模的快速提升，

    在“会展联销”的营销策略下，公司成功将会展行业带动增加的需求最大程度留在投资物业系统内部，

    一定程度上提升了酒店和公寓的出租率。北辰时代大厦写字楼作为亚奥核心区中品质最高、设施最好、

    环境最佳的地标性建筑，以北京写字楼租赁市场逐渐回暖为契机，在保持与CBD 同品质写字楼同等价

    格水平的基础上，2010 年6 月的时点签约率达到75%，不仅实现了增量资产高起点经营的既定目标，

    更成为了公司投资物业板块中重要的利润增长点。

    (3)商业物业

    商业物业深入研究目标顾客消费特征，加快经营品牌、商品结构的调整和出租商铺的专卖店置换，

    经营品牌数量不断丰富、商品种类不断优化，进一步满足了商圈内的顾客需求，销售额、交易次数和

    客单价稳步增长，利润水平显著回升。报告期内，公司商业物业实现营业收入人民币19,560 万元，较

    2009 年同期小幅上升1.7%。受毛利率回升和租金收入增加的影响，2010 年上半年商业物业实现税前

    利润人民币2,325 万元，同比大幅上涨151.9%。

    在新项目筹备方面，针对金融危机后大量优质零售物业进入市场、导致竞争加剧的现实情况，公北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    司统筹安排、周密布置、稳步推进开业筹备和营销推广。目前，新项目的招商工作进展顺利，内部装

    修已经全面展开，为项目按计划如期开业打下了坚实的基础。

    3、财务状况回顾与简要分析

    （1）主要财务指标变动

    单位：万元

    2010 年 2009 年 增减变动

    项目

    6 月30 日 12 月31 日 变动金额 变动比率%

    原因

    应收账款 4,205.98 3,117.38 1,088.60 34.92

    主要由于投资物业板块承接

    会议增加导致未结会议款增

    加

    预付款项 56,726.04 33,595.44 23,130.60 68.85

    主要由于支付顺义马坡土地

    竞拍土地款所致

    长期股权投资 1,648.49 2,610.56 -962.07 -36.85

    主要由于对合营企业按照权

    益法确认投资损失所致

    投资性房地产 560,502.36 440,261.13 120,241.23 27.31

    主要由于国家会议中心配套

    项目北辰世纪中心写字楼达

    到预定可使用状态转入所致

    在建工程 1,560.90 119,581.47 -118,020.57 -98.69

    主要由于国家会议中心配套

    项目北辰世纪中心写字楼达

    到预定可使用状态转入投资

    性房地产所致

    应付利息 15,067.68 11,111.42 3,956.26 35.61 主要由于计提公司债券利息

    所致

    应付股利 10,217.28 116.22 10,101.06 8691.40

    主要由于已宣告并计提2009

    年度股利，但尚未支付所致

    一年内到期的

    非流动负债

    4,400.00 114,400.00 -110,000.00 -96.15 主要由于本期偿还了到期贷

    款所致

    少数股东权益 17,482.19 27,170.42 -9,688.23 -35.66

    主要由于子公司北京兴荣基

    房地产开发有限公司分配股

    利所致

    2010 年 2009 年 增减变动

    项目

    6 月30 日 6 月30 日 变动金额 变动比率%

    原因

    营业收入 203,925.39 311,656.79 -107,731.40 -34.57

    主要由于受房地产开发周期

    和可供结算项目资源减少的

    影响本期房地产板块结转收

    入较上年减少所致

    营业成本 114,012.11 172,871.78 -58,859.67 -34.05 主要由于本期营业收入减

    少，相应结转成本减少

    营业税金及附

    加

    18,834.33 34,466.05 -15,631.72 -45.35 本期营业收入减少相应税金

    减少

    管理费用 20,298.33 14,862.12 5,436.21 36.58 主要由于新增持有型物业开

    始全面营业所致北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    财务费用- 净

    额

    15,455.79 7,611.86 7,843.93 103.05

    主要由于公司新增持有型物

    业陆续转入固定资产及投资

    性房地产，相关贷款利息不

    再资本化所致

    资产减值损失 0.91 -190.29 191.2 100.48 主要由于本期发生转回应收

    款项坏账准备减少所致

    投资收益 -962.07 -216.89 -745.18 -343.58 主要由于对合营企业按照权

    益法确认投资损失所致

    营业利润 28,094.73 74,596.77 -46,502.04 -62.34

    主要由于报告期内受房地产

    开发结算收入减少和大量新

    增持有型物业处于经营爬坡

    期以及包含利息支出的固定

    经营费用增加所致

    利润总额 27,675.12 74,311.58 -46,636.46 -62.76 主要由于营业利润减少所致

    所得税费用 7,278.41 18,796.24 -11,517.83 -61.28 当年利润总额减少所致

    净利润 20,396.72 55,515.34 -35,118.62 -63.26 当年利润总额减少所致

    归属于母公司

    股东的净利润

    13,721.64 49,749.99 -36,028.35 -72.42

    主要由于净利润减少及少数

    股东损益增加所致

    （2）现金流量分析

    公司2010 年1- 6 月经营活动产生的现金流量净额为43,176.61 万元，低于2009 年同期现金流量

    净额8.2%，公司经营活动的现金流量保持稳定。

    投资活动产生的现金流量净额-20,728.72 万元，比2009 年同期现金流量净额-43,860.89 万元增

    加23,132.17 万元，主要是由于国家会议中心及配套项目竣工投入使用，相应的支出减少。

    筹资活动产生的现金流量净额-38,002.83 万元，比2009 年同期现金流量净额114,063.95 万元减

    少152,066.79 万元，主要是偿还到期借款。

    单位：万元

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    经营活动产生的现金流量净额 43,176.61 47,052.36

    投资活动产生的现金流量净额 -20,728.72 -43,860.89

    筹资活动产生的现金流量净额 -38,002.83 114,063.95

    现金及现金等价物净（减少）/增加额 -15,554.95 117,255.43

    （3）主要供应商和客户情况

    本集团前五名客户营业收入的总额为159,594,564 元(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：

    43,199,774 元)，占本集团全部营业收入的比例为7.8%(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：1.4%)。

    本集团截至2010 年6月30 日止6个月期间前五名采购供应商采购的金额合计为164,972,254 元(截

    至2009 年6 月30 日止6 个月期间：1,753,587,405 元)，占本集团采购的金额的21.43% (截至2009

    年6 月30 日止6 个月期间：19.95%)。

    （4）主要控股公司经营情况和业绩北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    单位：万元

    被投资单位

    全称

    注册地 注册资本

    业务性

    质及经

    营范围

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权

    比例

    (%)

    持股比例

    与表决权

    比例不一

    致的原因

    净资产 净利润

    北京北辰房

    地产开发股

    份有限公司 北京市 50,018

    房地产

    开发 97.06 97.06 不适用 116,005.74 16,950.92

    北京兴荣基

    房地产开发

    有限公司 北京市 3,000

    房地产

    开发 49.5 51 间接持股9,061.92 13,450.44

    北京北辰会

    议中心发展

    有限公司 北京市 170,000

    房地产

    开发 100 100 不适用 170,000.00

    长沙北辰房

    地产开发有

    限公司 长沙市 50,000

    房地产

    开发 96 96 不适用 47,134.47 -620.65

    （5）公司总体财务状况分析

    截至2010 年6 月30 日，公司总资产270.44 亿元，比期初增长2.61%。其中流动资产占公司总资

    产71.61%（流动资产中的存货占公司总资产52.57%），投资性房地产、固定资产及在建工程占公司总

    资产28.14%，公司资产结构优良。报告期末公司负债总额177.73 亿元，其中预收账款36.78 亿元，

    占负债总额20.69%，银行借款72.65 亿元，占负债总额40.88%。公司资产负债率65.72%。

    由于报告期内公司受房地产项目开发和结算周期影响，以及新增投资物业处于经营爬坡期，且其

    结转投资性房地产/固定资产后利息费用不再资本化处理，导致包含利息在内的固定经营费用较高，造

    成本期利润总额比上年同期减少62.76%。

    (6）计量属性

    除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性之外，一般采用历史成本计量。

    （7）与公允价值计量相关的项目

    公司不存在与公允价值计量相关的项目。

    （8）公司减值准备主要为应收款项坏账准备与存货跌价准备

    对于应收款项，公司于资产负债表日对其进行检查，当存在客观证据表明公司将无法按应收款项

    的原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；对于

    存货，公司按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

    及相关税费后的金额确定其可变现净值，将存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。

    4、2010 年下半年经营环境展望

    目前我国制造业景气指数保持高位运行，城镇固定资产投资仍处于历史较高水平，居民消费稳定

    增长，加之外部环境正在逐渐好转，因此，虽然2010 年下半年国家抑制房价过快上涨、约束地方债务

    膨胀、管理通胀预期和关停并转高能耗行业的宏观调控仍将持续，经济增长也可能前高后低，但由于

    这种经济增长的微调是政府主动调控的结果，基于宏观经济的运行态势依旧良好，我国经济出现“二

    次探底”可能性极小。在这种情况下，预计2010 年下半年国家将以提高宏观调控的针对性和灵活性为

    前提，通过继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，在管理通胀预期的同时，加快经济结构

    调整的步伐，力保我国经济继续平稳、健康增长。

    就发展物业而言，2010 年4 月出台的楼市新政，通过差别房贷对需求实现合理引导，随着房地产

    市场“量跌价滞”局面的出现，宏观调控的效果开始显现。2010 年下半年，预计国家将保持房地产宏

    观调控政策的连续性与稳定性，在资产价格未见明显松动之前，继续通过严格执行开发贷款限定使用北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    和差别化住房消费房贷，对房地产开发企业和购房人进一步实施“有保有压”的贷款政策，以促进房

    地产市场健康平稳发展。随着资金面的收紧，使得房地产行业将再次面临融资难度加大和资金成本上

    升的压力。此外，随着部分城市成交量的快速下跌，消费者的观望情绪日渐浓厚，如果需求长期难以

    得到有效释放，房地产市场或将面临波动发展。受上述因素影响，房地产市场的中短期走势具有较大

    的不确定性，而房地产项目运作周期较长，其间市场一旦出现大幅波动，将使公司面临较大的销售风

    险。

    就投资物业和商业物业而言，从短期来看，虽然部分业态供需矛盾依然存在，但随着需求的稳步

    回升，市场已经呈现出逐渐回暖的态势。从中、长期来看，政府未来的主要目标将是调结构和管理通

    胀预期，在GDP 增长和CPI 指数未见明显回落之前，我国目前主动性宏观调控重新放松的可能性较小，

    为了削弱经济结构调整对经济增长的负面影响，政府势必将继续加大对第三产业的支持，并加速发展

    服务市场与消费市场。此外，根据政府主管部门和专业机构的初步判断，未来几年北京会展市场的整

    体需求将保持15%—20%的年均增长率。“十一五”期间，北京已经把会展业定位为第三产业的支柱产

    业，随着北京建设世界城市进程的加快推进，尤其对于国际会议之城的打造，政府及有关部门还将出

    台更多的优惠政策和扶持措施，促进北京会展经济平稳较快发展，加大对其他产业的带动作用。公司

    持有并经营大量投资物业和商业物业，需求回升、市场回暖和政策支持将对公司经营产生积极影响，

    并相应缩短新增物业经营爬坡期。

    5、2010 年下半年管理层应对

    (1)发展物业

    2010 年下半年，公司将重点加强新形势下房地产市场走势的预判能力，全面推进存量项目的开发

    建设和新增项目的前期准备工作，并采取有针对性的营销策略，着力提升项目周转速度。同时，积极

    寻找市场机会，继续择机增加土地储备，不断增强发展物业的核心竞争力和可持续发展能力。碧海方

    舟及长河玉墅两个低密度项目的二期工程，将加速推进各项手续报批，力争年内开工，并尽早实现对

    公司业绩的支持。

    北辰三角洲项目将在确保销售公园9 月底前竣工和首开区一期30 万平方米住宅主体结构封顶的同

    时，借助项目首发仪式所产生的巨大影响和消费者预期，继续加大宣传推广和大客户的定向推介，加

    速积累潜在客户，为项目年底前的开盘热销提供支持。此外，公司还将积极完善80 万平方米沿江商业、

    住宅组团设计的优化和深化，并力争年底前启动。未来随着开发的不断深入和周边配套设施的逐步完

    善，公司将依靠项目规模庞大、配套齐全、环境优美、位置绝佳的优势，不仅要把北辰三角洲打造成

    为长沙“一江两岸，山水洲城”人居理念的城市名片，更要将项目建设成为“长沙市民的满意之所、

    购房置业者的满意之家、政府和社会的满意之城”。

    2010 年下半年，公司发展物业预计新开工面积 13.5 万平方米，竣工面积54.8 万平方米，力争实

    现销售面积14.7 万平方米，合同销售收入12.8 亿元，其中北辰·福第双限房和廉政房预计销售4.6

    万平方米，销售金额2.4 亿元。

    (2)投资物业和酒店

    在当前北京投资物业市场逐渐回暖的有利局面下，2010 年下半年，公司将以北京建设世界城市、

    打造国际会议之城为契机，不断提高专业经营能力和综合运营能力为基础，继续深化“会展联销”策

    略，重点加强国家会议中心的市场开发、服务创新，着力提高新增项目的使用效率和运营效率，努力

    缩短经营爬坡期，培育公司“以会展带动其他经营业态共同发展”的核心竞争力，并力争将折旧和利

    息等固定费用对全年经营业绩的影响减至最低。

    (3)商业物业

    2010 年下半年，公司商业物业以保持北辰购物中心店经营稳定增长、巩固北辰商业在奥运核心区

    地位及市场份额为基础，全力以赴做好时代名门项目的经营，大力推进招商推广和营销工作，努力实

    现既定目标。

    6、公司发展面临的问题和风险分析

    公司发展面临的问题和风险，主要来自于市场风险和短期经营风险。

    （1）发展物业市场风险。2010 年上半年，受国家及有关部门连续出台的房地产宏观调控新政影响，

    销售面积增幅快速回落，销售压力逐渐加大，宏观调控的效果开始显现。随着部分城市成交量的快速

    下跌，消费者的观望情绪日渐浓厚，如果需求长期难以得到有效释放，房地产市场或将面临波动发展。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    受上述因素影响，房地产市场的中短期走势具有较大的不确定性，而房地产项目运作周期较长，其间

    市场一旦出现大幅波动，将使公司面临较大的销售风险。

    针对上述发展物业市场风险，公司将重点加强新形势下对房地产市场走势的预判，全面推进存量

    项目的开发建设和新增项目的前期准备工作，并采取有针对性的营销策略，着力提升项目周转速度，

    积极寻找市场机会，继续择机增加土地储备，进而不断增强发展物业核心竞争力和可持续发展能力。

    （2）公司短期经营风险。在发展物业方面，虽然碧海方舟及长河玉墅两个低密度项目二期的规划

    报批已经取得阶段性成果，但因受政策影响尚处于暂停状态，致使公司2010 年起可供结算的高毛利率

    产品减少，并对经营业绩产生影响。在投资物业增量资产方面，公司国家会议中心及配套项目于2009

    年底结转固定资产/投资性房地产后， 2010 年正处于投入使用后的经营爬坡期。由于该项目规模庞大、

    投资额较高，每年均会产生大量固定费用，其中折旧约1 亿元，无法资本化的利息费用约2 亿元，因

    此在项目的经营初期，较高的固定费用将对公司经营业绩产生一定压力和影响。

    针对上述公司短期经营风险，对于碧海方舟及长河玉墅两个低密度项目的二期工程，在目前已经

    取得一定成果的基础上，加速推进各项手续报批，力争年内开工，并尽早实现对公司业绩的支持。对

    于增量资产，公司将以开源节流、增收节支为重点，利用现有的资源优势和品牌优势，通过继续深化

    “会展联销”策略和重点加强国家会议中心的市场开发、服务创新，着力提高新增项目的使用效率和

    运营效率，努力缩短经营爬坡期，培育公司“以会展带动其他经营业态共同发展”的核心竞争力，并

    力争将折旧和利息等固定费用对全年经营业绩的影响减至最低。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减(%)

    营业成本

    比上年同

    期增减(%)

    营业利润率比

    上年同期增减

    (%)

    分行业

    出售开发

    产品业务

    1,183,296,596 666,902,175 43.64 -53.10 -51.91

    减少1.39 个百

    分点

    零售商业

    业务

    195,600,334 108,521,481 44.52 1.72 -17.25

    增加12.72 个

    百分点

    投资物业

    和酒店业

    务

    612,689,771 338,377,521 44.77 84.35 108.80

    减少6.47 个百

    分点

    分产品

    媒体村 191,100,436 104,593,413 45.27 -91.35 -91.62

    增加1.81 个百

    分点

    清琴山庄 383,054,006 140,907,198 63.21 21.81 2.03

    增加7.13 个百

    分点

    北辰新纪

    元

    303,597,007 210,204,614 30.76

    北辰香麓 208,398,041 165,332,626 20.66

    绿色家园

    （B1、B3、

    C1、C2、C3）

    97,147,106 45,864,324 52.79

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额153.79

    万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    中国北京市 2,039,253,863 -34.57北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司发展物业占三大板块收入比重为58%，较上年同期下降22.9 个百分点，主要原因

    是上年同期奥运媒体村集中入住，结转收入大幅增加，本期受房地产开发周期和可供结算项目资源减

    少的影响，结转收入下降造成发展物业收入下降。

    同时投资物业（含酒店）新增项目全面投入经营，收入较上年同期大幅上升84.3%，占三大板块

    收入比重为上升至30%。

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期内，公司发展物业利润同期下降56.2%，占三大板块利润比例大幅下降，主要原因是上年

    同期奥运媒体村集中入住，结转收入大幅增加，本期受房地产开发周期和可供结算项目资源减少的影

    响结转收入下降造成发展物业利润占比下降。

    本期投资物业（含酒店）新增项目全面投入经营，利润增加因此所占比例增加。

    5、公司在经营中出现的问题与困难

    请见管理层讨论分析中的"6、公司发展面临的问题和风险分析"的有关内容。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位:元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方式 募集资金总额

    本报告期已

    使用募集资

    金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金用途

    及去向

    2006 首次发行 3,517,070,000 0 3,353,750,000 163,320,000

    随承诺项目

    开发进度逐

    步深入

    2008 公司债券 1,681,300,000 0 1,681,300,000 0

    合计 / 5,198,370,000 0 5,035,050,000 163,320,000 /

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承诺

    项目

    名称

    是否

    变更

    项目

    募集资金拟投

    入金额

    募集资金实际

    投入金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目

    进度

    预计

    收益

    产生

    收益

    情况

    是

    否

    符

    合

    预

    计

    收

    益

    未达

    到计

    划进

    度和

    收益

    说明

    变更原

    因及募

    集资金

    变更程

    序说明

    北辰

    大厦

    否 1,282,130,000 1,118,810,000 否

    已竣

    工

    报告

    期内

    实现

    的效

    益

    3560

    万元

    是

    北辰

    大厦

    项目

    已完

    工，

    尚有

    部分

    工程

    尾款

    未支

    付。

    偿还

    债项

    否 183,400,000 183,400,000 是北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    一般

    营运

    资金

    是 336,970,000 336,970,000 是

    2008 年

    5 月6

    日召开

    的2007

    年度股

    东大会

    批准，

    北辰大

    厦项目

    预计总

    投资由

    161910

    万元调

    减为

    128213

    万元，

    剩余募

    集资金

    33697

    万元，

    变更为

    一般营

    运资

    金。

    奥运

    媒体

    村

    否 1,714,570,000 1,714,570,000 是

    已竣

    工

    报告

    期内

    实现

    的效

    益

    3252

    万元

    是

    偿还

    银行

    借款

    及补

    充流

    动资

    金

    否 1,681,300,000 1,681,300,000 是 是

    合计 / 5,198,370,000 5,035,050,000 / / / / / /

    3、募集资金变更项目情况

    单位:元 币种:人民币

    变更后的

    项目名称

    对应的原

    承诺项目

    变更项目拟

    投入金额

    实际投入金

    额

    是否

    符合

    计划

    进度

    变更

    项目

    的预

    计收

    益

    产生

    收益

    情况

    项目

    进度

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达

    到计

    划进

    度和

    收益

    说明

    一般营运

    资金

    北辰大厦 336,970,000 336,970,000 是

    合计 / 336,970,000 336,970,000 / / / / /北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    4、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    报告期内，公司不断提高专业化能力，提高管理水平，采取积极的措施控制费用，厉行节约成本，

    努力压缩可控费用，实现公司既定目标，使公司持续稳定健康发展。

    2010 年上半年，受房地产开发周期和可售面积减少的影响，发展物业实现合同销售金额和销售面

    积分别为人民币90,735 万元和6.56 万平方米，完成全年计划的43.8%和31.3%（未包含北辰新纪元写

    字楼的大客户协议销售）。

    报告期内，随着53 万平方米的国家会议中心及配套项目按照计划全面投入使用，公司投资物业在

    上半年已经成功实现了经营面积翻番、销售收入翻番，完成了公司投资物业“存量资产稳步增长、增

    量资产高起点经营”的既定目标。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司建立了完善的组织制度和法人治理结构。公司设股东大会、董事会、监事会，其分别按其职

    责行使决策权、执行权、监督权。三大机关各司其职、相互制约，保证了公司顺利运行。其中，董事

    会下设的审计、薪酬与考核、战略发展三个专门委员会，均按公司相关制度履行了相关职能。

    报告期内，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会审计委员会年报工作规

    程》、《独立董事年报工作制度》、《信息披露事务管理办法》，制定了《对外信息报送和使用管理

    制度》、《关联方资金往来管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《年报信息披露重大差错责

    任追究制度》。其中，《章程修正案》及《股东大会议事规则修正案》在2009 年股东周年大会上获得

    批准通过，其它制度在第五届董事会第十四次会议上获得批准通过。上述制度修订及制定过程均严格

    履行审批程序并及时进行披露。公司制度的建立健全将有助于进一步提高定期报告的披露质量，保护

    股东的利益。

    报告期内，公司根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本

    规范》的要求和自身发展的情况，建立了较为完善的内部控制体系，并在进一步调整和完善中。

    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格分开，符合现代企业的经营管理需

    要。报告期内，公司未发生控股股东或其他关联方违规占用公司资金及侵占上市公司利益的情况。

    2010 年下半年，公司将进一步健全公司治理结构，完善各项制度，从而不断提高公司的运作水平，

    为公司在控制风险中加速发展保驾护航。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    经2010 年6 月9 日召开的公司2009 年年度股东大会审议通过，公司2009 年利润分配方案以公司

    2009 年末总股本3,367,020,000 股为基数，向全体股东每10 股派0.30 元（含税）。该利润分配方案

    已于2010 年7 月29 日实施完毕。

    (三)公司2010 年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    (四)报告期内现金分红政策的执行情况

    公司的利润分配原则是公司可通过现金或股票的形式分配股利，以中国会计准则为标准，公司每

    年分配的现金股利应不低于当年公司可供分配利润的10%，公司利润分配政策应保持连续性和稳定性。

    报告期内，经2010 年6 月9 日召开的公司2009 年年度股东大会审议通过，公司2009 年利润分配

    方案以公司2009 年末总股本3,367,020,000 股为基数，向全体股东每10 股派0.30 元（含税）。该利

    润分配方案已于2010 年7 月29 日实施完毕，共支付现金红利人民币101,010,600 元，占公司2009

    年归属母公司股东净利润的17.5%。

    (五) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (六) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    (七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (八) 资产交易事项

    收购资产情况

    （1）本公司购买北辰集团持有的北京北辰饭店管理公司的100%股权（已在2008 年年报进行披露），

    有关转让手续已于报告期内办理完毕。

    （2）期后事项：2010 年6 月12 日，公司通过北京市产权交易所以2,640 万元的价格，收购北京

    城市开发集团有限责任公司持有的长沙北辰房地产开发有限公司4%股权。2010 年8 月10 日，该股权

    收购相关事宜包括股权转让工商登记变更手续均已完成。该交易不属于关联交易，交易定价以北京城

    市开发集团有限责任公司根据其委托的北京北方亚事资产评估有限责任公司采用成本法作出的资产评

    估报告所确定的挂牌价格为基础。本交易为公司购买控股子公司少数股东股权，不会对损益产生任何

    影响。

    (九) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    本公司与日常经营相关的关联交易均为生产经营必要的土地租赁、商标使用权租赁、办公及经营

    场所租赁和电力、电话提供。

    本公司下述与日常经营相关的关联交易金额占本公司收入的比例较低，对本公司的独立性并未产

    生任何影响。

    （1）土地租赁费

    根据1997 年4 月11 日本公司与北辰集团签订的一项租赁协议，北辰集团将本公司的投资性房地

    产及其配套设施物业所在的土地租予本公司使用。该土地的面积约195,000 平方米，租期由40 年至

    70 年不等，视该土地不同部分的用途而定，截至2010 年6 月30 日止6 个月期间租金6,732,342 元，

    占本公司租赁土地、办公场所和租赁商标使用权总费用的86.62%，该交易以现金方式按年结算一次，

    2010 年上半年租金尚未支付。以后年度租金将参考国家统计局公布的上一年度消费物价指数的百分比

    升幅而作出调整。

    （2）接受房屋租赁

    2010 年本公司之子公司北京北辰信诚物业管理有限责任公司（下称信诚物业）与北辰集团之子公

    司辰运物业签署房屋租赁合同，信诚物业租赁辰运物业部分房屋作为办公用房，租赁期为1 年，截至

    2010 年6 月30 日止6 个月期间租金为450,000 元，占本公司租赁土地、办公场所和租赁商标使用权

    总费用的5.79%，该交易以现金方式结算。

    （3）使用商标及标识许可

    根据本公司与北辰集团于1997 年4 月18 日签订的《商标及标识许可使用合同》，2010 年上半

    年公司支付的商标及标识许可费用为5,000 元，占本公司租赁土地、办公场所和租赁商标使用权总费

    用的0.06%，该交易以现金方式结算。

    （4）提供电力、电话服务

    根据本公司与北辰集团公司于1997 年4 月11 日签订的《综合服务协议》，2010 年上半年公司与

    北辰集团公司之间就该协议所收取及支付的款项总计79,493 元，占本公司投资物业和其他业务总收入

    的0.01%，该交易以现金方式结算。该协议中，除另有订明者外，本公司或北辰集团公司所提供的各

    种服务的代价均按现行政府所定的价格而计算。然而，如并无可供使用的政府所定价格，则有关价格

    将按可供比较的当地市价。如无当地市价，则按本公司或北辰集团公司于提供有关服务时所出现的合

    理成本（视情况而定）计算。

    （5）提供房屋租赁

    根据本公司写字楼管理分公司与北辰集团的租赁协议，北辰集团租赁写字楼管理分公司房屋作为

    办公用房，租赁期为2010 年1 月25 日至2011 年1 月24 日，以市场化原则定价，截至2010 年6 月

    30 日止6 个月期间租金为788,451 元，占投资物业收入的比例0.13%。

    根据本公司公寓管理分公司与北辰集团的租赁协议，北辰集团租赁公寓管理分公司房屋作为办公

    用房，租赁期为2010 年2 月1 日至2011 年1 月31 日，以市场化原则定价，截至2010 年6 月30 日止

    6 个月期间租金为670,000 元，占投资物业收入的比例0.11%。

    报告期内，根据公司与北京北辰嘉权时代名门商业有限公司（公司的合营企业，以下简称时代名北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    门公司）、北辰商业发展分公司与时代名门公司签订的《租赁合同》，公司和北辰商业发展分公司分

    别将持有的北辰时代大厦裙楼1-5 层场地及其一切附属设施和北辰时代大厦地下一层办公区租赁给时

    代名门公司使用，上述两项关联交易的定价依据为双方本着诚实信用的原则，在公开、公平、公正的

    基础上，按市场公允价格进行交易。上述两项关联交易截至2010 年6 月30 日止6 个月期间租金为

    16,234,146 元，占商业物业收入的比例8.30%，均以现金方式进行结算（两项关联交易的具体情况可

    参见公司2010 年5 月25 日发布的《关联交易公告》）。

    2、关联债权债务往来

    单位：元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    北京北辰实

    业集团公司

    母公司 0 5,806,400 6,732,342 39,834,786

    合计 0 5,806,400 6,732,342 39,834,786

    报告期内公司向控股股东及其

    子公司提供资金的发生额（元）

    0

    公司向控股股东及其子公司提

    供资金的余额（元）

    5,806,400

    关联债权债务形成原因

    主要关联债权为：

    2008 年，本公司子公司北京北辰信诚物业管理有限责任公司购

    买北辰集团持有的北京北辰物业管理公司的100%股权，转让价款为

    514.06 万元，目前，上述股权转让手续尚在办理过程中。

    主要关联债务为：

    （1）2008 年，本公司子公司北京北辰信诚物业管理有限责任

    公司购买北辰集团持有的北京北辰物业管理公司的100%股权后，北

    辰集团将北辰物业账面资金余额516.28 万元转至北辰信诚物业。

    目前，上述股权转让手续尚在办理过程中。

    （2）本公司子公司北辰房地产应付北辰集团其他应付款，截

    至2010 年6 月30 日，该款项的余额为2,662.37 万元。

    （3）2010 年上半年公司应付北辰集团的土地使用权租金673.23

    万元。

    关联债权债务对公司经营成果

    及财务状况的影响

    上述关联债权债务总额较低，对公司经营成果及财务状况将不

    会产生重大影响。

    (十) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    根据1997 年4 月11 日本公司与北辰集团签订的一项租赁协议，北辰集团将本公司的投资性房地

    产及其配套设施物业所在的土地租予本公司使用。该土地的面积约195,000 平方米，租期由40 年至

    70 年不等，视该土地不同部分的用途而定，截至2010 年6 月30 日止6 个月期间租金6,732,342 元，

    占本公司租赁土地、办公场所和租赁商标使用权总费用的86.62%，该交易以现金方式按年结算，上半

    年租金尚未支付，以后年度租金将参考国家统计局公布的上一年度消费物价指数的百分比升幅而作出

    调整。本交易为本公司租赁母公司资产，属于关联交易。

    2、担保情况北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

    保）

    0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司

    的担保）

    0

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 0

    担保总额占公司净资产的比例(%) 0

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    （C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    本公司除按照房地产经营惯例为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性担保而形成的担保

    外，无其他形式的担保。

    截至2010 年6 月30 日止，本公司为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性担保总额为

    1,569,489,827 元。上述担保不会对本公司财务状况产生重大影响。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    （1）本公司于2010 年2 月26 日与中国建筑第二工程局有限公司、湖南亚太城建工程有限公司签

    订了金额为388,671,244.80 元的《北辰长沙新河三角洲项目D3 地块消防分包工程施工合同》。

    （2）本公司于2010 年6 月25 日通过招标的形式竞得北京市顺义区马坡东侧（地块二），总价款

    人民币12.56 亿元，并于2010 年7 月20 日与北京市国土资源局签订了金额为人民币12.56 亿元的《国

    有建设用地使用权出让合同》。

    (十一) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    2、 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    3、 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十二) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司

    境内会计师事务所审计年限 7 年

    境外会计师事务所名称 罗兵咸永道会计师事务所

    境外会计师事务所报酬 150

    境外会计师事务所审计年限 13 年

    A 股2010 年半年度报告未经审计，故未发生审计费用。H 股半年报审阅费用为人民币150 万元。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    (十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十四) 其他重大事项的说明

    1、关于长沙项目的进展情况，请投资者参见本报告董事会报告中“管理层讨论与分析”的相关内

    容。

    2、公司对北京城市开发集团有限责任公司持有长沙北辰房地产开发有限公司4%股权的收购情况，

    详情请见本报告董事会报告中“管理层讨论与分析”和资产交易事项中的相关内容。

    3、2010 年6 月25 日，公司通过招标方式以总价人民币12.56 亿元获得编号为京土整储招（顺）

    [2010]064 号的北京市顺义区马坡东侧（地块二）居住项目用地国有建设用地使用权，并已签订《国

    有建设用地使用权出让合同》。

    (十五) 信息披露索引

    刊载的互联网网站及检索路径：

    进入上海证券交易所主页www.sse.com.cn→个股查询→输入601588→点击查询公告

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    北辰实业股份有限公司2009 年

    年度报告摘要

    《上海证券报》B51、《中国证券报》D024、《证

    券日报》G1、G2、《证券时报》D52 2010 年4 月8 日

    北辰实业第五届第十四次董事

    会决议公告

    《上海证券报》B51、《中国证券报》D024、《证

    券日报》G3、《证券时报》D52 2010 年4 月8 日

    北辰实业第五届第四次监事会

    决议公告

    《上海证券报》B51、《中国证券报》D024、《证

    券日报》G3、《证券时报》D52 2010 年4 月8 日

    北京北辰实业股份有限公司召

    开2009 年年度股东大会的通知

    《上海证券报》B107、《中国证券报》C07、《证

    券日报》D3、《证券时报》D7 2010 年4 月22 日

    北京北辰实业股份有限公司

    2010 年第一季度报告

    《上海证券报》B144、《中国证券报》D014、《证

    券日报》D15、《证券时报》D77 2010 年4 月28 日

    北京北辰实业股份有限公司关

    联交易公告

    《上海证券报》B32、《中国证券报》B013、《证

    券日报》E8、《证券时报》D12 2010 年5 月25 日

    北京北辰实业股份有限公司

    2009 年年度股东大会决议公告

    《上海证券报》B33、《中国证券报》B016、《证

    券日报》E3、《证券时报》B009 2010 年6 月10 日

    北京北辰实业股份有限公司关

    于竞得土地的公告

    《上海证券报》B25、《中国证券报》B020、《证

    券日报》D3、《证券时报》D20 2010 年6 月29 日

    “08 北辰债” 2010 年付息公

    告

    《上海证券报》B17、《中国证券报》B009、《证

    券日报》D3、《证券时报》D005 2010 年7 月9 日

    关于章程修改事项公告

    《上海证券报》B32、《中国证券报》B008、《证

    券日报》D3、《证券时报》D009 2010 年7 月13 日

    09 年分红派息实施公告

    《上海证券报》B32、《中国证券报》B008、《证

    券日报》D3、《证券时报》D009 2010 年7 月13 日

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:北京北辰实业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 4,450,350,052 4,640,377,124

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 42,059,779 31,173,751

    预付款项 567,260,449 335,954,437

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 89,744,117 71,255,139

    买入返售金融资产

    存货 14,216,224,644 13,658,765,698

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 19,365,639,041 18,737,526,149

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 16,484,860 26,105,556

    投资性房地产 5,605,023,592 4,402,611,320

    固定资产 1,990,276,354 1,951,407,613

    在建工程 15,608,956 1,195,814,655

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 8,033,491 8,256,771

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 42,660,453 34,248,776

    其他非流动资产

    非流动资产合计 7,678,087,706 7,618,444,691

    资产总计 27,043,726,747 26,355,970,840

    流动负债：

    短期借款 880,000,000 700,000,000

    向中央银行借款北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 2,404,891,103 2,054,989,203

    预收款项 3,678,142,528 3,626,621,038

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 49,865,835 36,945,570

    应交税费 392,159,207 356,462,465

    应付利息 150,676,846 111,114,245

    应付股利 102,172,790 1,162,190

    其他应付款 551,046,078 492,412,976

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    44,000,000 1,144,000,000

    其他流动负债

    流动负债合计 8,252,954,387 8,523,707,687

    非流动负债：

    长期借款 6,341,010,400 5,326,000,000

    应付债券 3,164,465,804 3,160,510,251

    长期应付款 11,710,000 11,710,000

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 2,550,000 2,550,000

    非流动负债合计 9,519,736,204 8,500,770,251

    负债合计 17,772,690,591 17,024,477,938

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 3,367,020,000 3,367,020,000

    资本公积 3,684,019,978 3,683,800,223

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 586,958,424 586,958,424

    一般风险准备

    未分配利润 1,458,215,853 1,422,010,071

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    9,096,214,255 9,059,788,718

    少数股东权益 174,821,901 271,704,184

    所有者权益合计 9,271,036,156 9,331,492,902

    负债和所有者权益

    总计

    27,043,726,747 26,355,970,840

    法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:北京北辰实业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 3,906,244,172 3,710,193,760

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 33,752,543 25,463,595

    预付款项 437,966,585 211,072,701

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 10,477,508,836 10,290,755,887

    存货 5,755,227,712 5,381,893,831

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 20,610,699,848 19,619,379,774

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 2,759,964,418 2,768,783,514

    投资性房地产 1,794,023,592 1,864,611,320

    固定资产 1,391,717,319 1,344,808,061

    在建工程 6,871,925 3,016,825

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 23,270,330 16,740,928

    其他非流动资产

    非流动资产合计 5,975,847,584 5,997,960,648

    资产总计 26,586,547,432 25,617,340,422

    流动负债：

    短期借款 880,000,000 700,000,000

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 1,437,390,111 1,028,710,438

    预收款项 3,214,321,009 2,764,957,519

    应付职工薪酬 41,878,305 30,910,777

    应交税费 323,768,359 313,929,057

    应付利息 150,676,846 111,114,245

    应付股利 101,010,600北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    其他应付款 2,413,786,182 2,538,881,367

    一年内到期的非流动

    负债

    44,000,000 1,144,000,000

    其他流动负债

    流动负债合计 8,606,831,412 8,632,503,403

    非流动负债：

    长期借款 6,341,010,400 5,326,000,000

    应付债券 3,164,465,804 3,160,510,251

    长期应付款 11,710,000 11,710,000

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 9,517,186,204 8,498,220,251

    负债合计 18,124,017,616 17,130,723,654

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 3,367,020,000 3,367,020,000

    资本公积 3,681,309,353 3,681,309,353

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 586,958,424 586,958,424

    一般风险准备

    未分配利润 827,242,039 851,328,991

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    8,462,529,816 8,486,616,768

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    26,586,547,432 25,617,340,422

    法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 2,039,253,863 3,116,567,944

    其中：营业收入 2,039,253,863 3,116,567,944

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,748,685,869 2,368,431,325

    其中：营业成本 1,140,121,134 1,728,717,774

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 188,343,324 344,660,518

    销售费用 62,671,135 72,216,138

    管理费用 202,983,282 148,621,161

    财务费用 154,557,859 76,118,591

    资产减值损失 9,135 -1,902,857

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    -9,620,696 -2,168,870

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    -9,620,696 -2,168,870

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 280,947,298 745,967,749

    加：营业外收入 316,573 1,009,003

    减：营业外支出 4,512,626 3,860,990

    其中：非流动资产处置损失 46,340 152,314

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    276,751,245 743,115,762

    减：所得税费用 72,784,075 187,962,355

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 203,967,170 555,153,407

    归属于母公司所有者的净利润 137,216,382 497,499,864

    少数股东损益 66,750,788 57,653,543

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.04 0.15

    （二）稀释每股收益 0.04 0.15

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 203,967,170 555,153,407

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    137,216,382 497,499,864

    归属于少数股东的综合收益总额 66,750,788 57,653,543

    法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 1,507,125,258 2,666,173,353

    减：营业成本 883,044,644 1,494,974,988

    营业税金及附加 114,644,525 302,906,306

    销售费用 42,173,458 53,379,738

    管理费用 174,685,035 121,362,801

    财务费用 172,200,713 98,941,960

    资产减值损失 9,135 -2,399,145

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    -9,620,696 -2,168,870

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    -9,620,696 -2,168,870

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,747,052 594,837,835

    加：营业外收入 288,973 616,203

    减：营业外支出 4,511,455 3,683,357

    其中：非流动资产处置损失 45,714 150,608

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    106,524,570 591,770,681

    减：所得税费用 29,600,922 149,471,154

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,923,648 442,299,527

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 76,923,648 442,299,527

    法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    2,099,246,973 2,148,559,264

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    92,846,807 154,754,048

    经营活动现金流入

    小计

    2,192,093,780 2,303,313,312

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    1,231,639,798 1,023,447,561

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    201,158,568 153,742,477

    支付的各项税费 295,169,136 463,040,448

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    32,360,204 192,559,223

    经营活动现金流出

    小计

    1,760,327,706 1,832,789,709北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    经营活动产生的

    现金流量净额

    431,766,074 470,523,603

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    1,167,493 733,257

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    355,555 10,000,000

    投资活动现金流入

    小计

    1,523,048 10,733,257

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    208,810,261 449,342,134

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    208,810,261 449,342,134

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -207,287,213 -438,608,877

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,495,010,400 1,610,000,000

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    1,495,010,400 1,610,000,000

    偿还债务支付的现金 1,400,000,000

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    475,038,747 469,360,467

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    163,633,071 88,604,552

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    1,875,038,747 469,360,467

    筹资活动产生的 -380,028,347 1,140,639,533北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    现金流量净额

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -155,549,486 1,172,554,259

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    4,567,455,757 4,929,629,185

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    4,411,906,271 6,102,183,444

    法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    1,960,922,280 1,814,618,473

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    35,779,220 133,227,925

    经营活动现金流入

    小计

    1,996,701,500 1,947,846,398

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    752,226,957 519,103,028

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    149,005,204 120,433,269

    支付的各项税费 191,195,489 294,383,571

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    438,629,082 833,971,627

    经营活动现金流出

    小计

    1,531,056,732 1,767,891,495

    经营活动产生的

    现金流量净额

    465,644,768 179,954,903

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    1,149,019 608,887

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    1,149,019 608,887

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    40,005,054 30,185,631

    投资支付的现金 400,000,000

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    40,005,054 430,185,631

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -38,856,035 -429,576,744北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 1,495,010,400 1,610,000,000

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    1,495,010,400 1,610,000,000

    偿还债务支付的现金 1,400,000,000

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    327,512,676 401,426,565

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    1,727,512,676 401,426,565

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -232,502,276 1,208,573,435

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    194,286,457 958,951,594

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    3,699,470,260 4,159,642,525

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    3,893,756,717 5,118,594,119

    法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末

    余额

    3,367,020,000 3,683,800,223 586,958,424 1,422,010,071 271,704,184 9,331,492,902

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    3,367,020,000 3,683,800,223 586,958,424 1,422,010,071 271,704,184 9,331,492,902

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    219,755 36,205,782 -96,882,283 -60,456,746

    （一）净利润 137,216,382 66,750,788 203,967,170

    （二）其他综

    合收益

    上述（一）和

    （二）小计

    137,216,382 66,750,788 203,967,170

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    219,755 219,755

    1．所有者投

    入资本北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他 219,755 219,755

    （四）利润分

    配

    -101,010,600 -163,633,071 -264,643,671

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -101,010,600 -163,633,071 -264,643,671

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末

    余额

    3,367,020,000 3,684,019,978 586,958,424 1,458,215,853 174,821,901 9,271,036,156北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余

    额

    3,367,020,000 3,686,382,484 542,425,432 990,451,291 220,520,516 8,806,799,723

    加：

    会计政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    3,367,020,000 3,686,382,484 542,425,432 990,451,291 220,520,516 8,806,799,723

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    -2,582,261 44,532,992 431,558,780 51,183,668 524,693,179

    （一）净利润 577,102,372 137,360,332 714,462,704

    （二）其他综合

    收益

    上述（一）和（二）

    小计

    577,102,372 137,360,332 714,462,704

    （三）所有者投

    入和减少资本

    -2,582,261 2,427,888 -154,373

    1．所有者投入资

    本

    -2,582,975 2,582,975

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    -155,087 -155,087北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    额

    3．其他 714 714

    （四）利润分配 44,532,992 -145,543,592 -88,604,552 -189,615,152

    1．提取盈余公积 44,532,992 -44,532,992

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -101,010,600 -88,604,552 -189,615,152

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    3,367,020,000 3,683,800,223 586,958,424 1,422,010,071 271,704,184 9,331,492,902

    法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 3,367,020,000 3,681,309,353 586,958,424 851,328,991 8,486,616,768

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 3,367,020,000 3,681,309,353 586,958,424 851,328,991 8,486,616,768

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    -24,086,952 -24,086,952

    （一）净利润 76,923,648 76,923,648

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 76,923,648 76,923,648

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -101,010,600 -101,010,600

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -101,010,600 -101,010,600

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 3,367,020,000 3,681,309,353 586,958,424 827,242,039 8,462,529,816

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 3,367,020,000 3,681,308,639 542,425,432 551,542,662 8,142,296,733

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 3,367,020,000 3,681,308,639 542,425,432 551,542,662 8,142,296,733

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    714 44,532,992 299,786,329 344,320,035

    （一）净利润 445,329,921 445,329,921

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 445,329,921 445,329,921

    （三）所有者投入和减少

    资本

    714 714

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他 714 714

    （四）利润分配 44,532,992 -145,543,592 -101,010,600

    1．提取盈余公积 44,532,992 -44,532,992北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -101,010,600 -101,010,600

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 3,367,020,000 3,681,309,353 586,958,424 851,328,991 8,486,616,768

    法定代表人：贺江川 主管会计工作负责人：赵惠芝 会计机构负责人：吴子辉北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    (二) 公司概况

    北京北辰实业股份有限公司(以下称"本公司")是由北京北辰实业集团公司(以下称"北辰集团")独

    家发起设立的股份有限公司。本公司于1997 年4 月2 日正式成立，并于1997 年5 月发行H 股并在香

    港联合交易所有限公司挂牌上市。于2006 年10 月16 日，本公司发行A 股并在上海证券交易所挂牌

    上市。

    本公司由原中华人民共和国对外贸易经济合作部批准，于1998 年10 月9 日在国家工商行政管理

    部门注册为中外合资股份有限公司。

    本公司及子公司(以下合称"本集团")主要从事房地产开发、物业出租、酒店、百货业及物业管理

    等业务。

    本财务报表由本公司董事会于2010 年8 月18 日批准报出。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计

    准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称"企业会计

    准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告

    的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司2010 年6 月30 日财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010

    年6 月30 日的合并及公司财务状况及截至2010 年6 月30 日止6 个月期间合并及公司经营成果和现金

    流量等有关信息。

    3、会计期间：

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    记账本位币为人民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (a) 同一控制下的企业合并

    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付

    的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留

    存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    (b) 非同一控制下的企业合并

    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于

    合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并

    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    (c) 购买子公司少数股权

    在取得对子公司的控制权，形成企业合并后，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增

    持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整

    合并财务报表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，调整留存收益。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    6、合并财务报表的编制方法：

    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停

    止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起

    纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会

    计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以

    购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权

    益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表

    中股东权益及净利润项下单独列示。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。

    8、外币业务和外币报表折算：

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合资本

    化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接

    计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折

    算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

    9、金融工具：

    (a) 金融资产

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

    可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能

    力。

    本集团的金融资产仅包括应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确

    定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。

    本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价

    款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。

    (b) 金融负债

    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

    债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。

    应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成

    本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债，其余列示为非流动负债。

    借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续

    计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年以上但自资产负债表日

    起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债，其余借款列示为长期借款。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止

    确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

    (c) 金融工具的公允价值确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采

    用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

    用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，

    尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减

    值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应

    收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    根据应收款项的预计未来现金流量现值低于

    其账面价值的差额进行计提。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    信用风险特征组合的确定依据

    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应

    收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相

    同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失

    率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法

    11、存货：

    (1) 存货的分类

    存货包括开发成本、开发产品、库存材料、库存商品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现

    净值孰低列示。

    (2) 发出存货的计价方法

    存货于取得时按成本入账。开发成本和开发产品的成本包括土地成本、建筑成本、资本化的利息、

    其他直接和间接开发费用，开发产品结转成本时按实际成本核算；库存材料和库存商品结转成本时按

    加权平均法核算。

    建筑成本中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目，如道路等所发生的支出，

    列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦列入开发成本

    核算。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估

    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

    (4) 存货的盘存制度

    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    (a)低值易耗品

    一次摊销法

    (b) 包装物

    一次摊销法

    12、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资和本集团对合营企业的长期股权投资。

    子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施

    共同控制的被投资单位。

    对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益

    法调整后进行合并；对合营企业投资采用权益法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初始

    投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权

    投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

    期损益，并相应调增长期股权投资成本。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入

    当期损益。

    采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期

    投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

    单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的

    预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的

    其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公

    积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投

    资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部

    分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产

    减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。

    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务

    和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    对子公司、合营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收

    回金额。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账

    面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损

    失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    13、投资性房地产：

    投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房

    地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性

    房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物

    和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

    预计使用寿命 预计净残值率年折旧(摊销)率

    土地使用权、房屋及建筑物 20-40 年 5%至10% 2.25%至4.75%

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资

    产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为

    投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适

    当调整。

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该

    项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当期损益。

    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    14、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均

    法)提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20 至40 年 5%至10% 2.25%至4.75%

    机器设备 5 至15 年 5%至10% 6.0%至19.0%

    电子设备 5 至10 年 5%至10% 9.0%至19.0%

    运输设备 5 至10 年 5%至10% 9.0%至19.0%

    家具设备类 5 至10 年 5%至10% 9.0%至19.0%

    其他设备 5 至10 年 5%至10% 9.0%至19.0%

    (3) 其他说明

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他设备等。

    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或

    新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定

    资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量

    时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入

    当期损益。

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提

    了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    15、在建工程：

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费

    用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，

    转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记

    至可收回金额。

    16、借款费用:

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用状态之固定资产

    及投资性房地产购建、房地产开发项目购建及生产期间的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、

    为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。

    当购建的固定资产、投资性房地产达到预定可使用状态，房地产开发项目达到完工可销售状态后停止

    资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断

    时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而借入的专门借款，以

    专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

    对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产及房地产开发项目而占用的一般借款，按

    照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计

    算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未

    来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

    17、无形资产：

    无形资产指土地使用权，以成本计量。

    (a) 土地使用权

    土地使用权按土地使用权证规定的年限在剩余可使用年限内平均摊销。外购土地及建筑物的价款

    难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，按使用用途全部作为投资性房地产或固定资产。

    (b) 定期复核使用寿命和摊销方法

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

    (c) 无形资产减值

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    18、预计负债：

    因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其

    金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，

    确认为利息费用。

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

    19、收入：

    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的

    公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

    与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特

    定收入确认标准时，确认相关的收入。

    (a) 销售商品

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，并且既没有保留通常与所有权相联系的继

    续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确

    认销售收入的实现。

    出售开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将开发产品

    所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也

    没有对已售出的商品实施有效控制，并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。

    (b) 提供劳务

    收入在劳务已提供，并且与收入有关的成本能够可靠地计量时予以确认。

    （c) 让渡资产使用权

    利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

    20、政府补助：

    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还等。

    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，

    按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得

    的，按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

    认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    21、递延所得税资产/递延所得税负债：

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)

    计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得

    税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计

    利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成

    的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产

    和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳

    税所得额为限。

    对与子公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控

    制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及合营企业

    投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵

    扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

    -递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得

    税相关；

    -本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

    22、经营租赁、融资租赁：

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    23、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    24、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

    （1）长期资产减值

    固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

    合营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资

    产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公

    允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单

    项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确

    定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

    （2）职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费

    和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。

    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

    予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集

    团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    预计负债，同时计入当期费用。

    除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据

    职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

    （3）股利分配

    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

    （4）维修基金和质量保证金

    对2008 年2 月1 日前签订的商品住宅买卖合同的房屋，维修基金根据北京市京房地物(1999)1088

    号"关于归集住宅共用部位共用设施设备维修基金的通知"及京国土房管物(2002)561 号"关于印发《北

    京市住宅公共维修基金使用管理办法》的通知"的规定，按房价总额的2%代房地产管理部门向购房者

    收取，在办理立契过户手续时上交房地产管理部门。

    对2008 年2 月1 日后签订的商品住宅买卖合同的房屋，维修基金根据2008 年8 月15 日北京市建

    设委员会京建函(2008)302 号"关于住宅专项维修资金交存标准有关问题的复函"，2008 年2 月1 日起

    签订的商品住宅买卖合同(包括其他转让协议)的房屋，均应按照多层(六层及六层以下)100 元/建筑平

    方米、高层(六层以上)200 元/建筑平方米代房地产管理部门向购房者收取，在办理立契过户手续时上

    交房地产管理部门。

    质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验收后并在约定的质量

    保证期内无质量问题时，再行支付给施工单位。

    （5）终止经营

    终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区

    分的组成部分。

    （6）分部信息

    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定

    报告分部并披露分部信息。

    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收

    入、发生费用；

    本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集

    团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部

    具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

    （7）重要会计估计和判断

    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键

    判断进行持续的评价。

    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重

    要风险：

    (a) 房地产开发成本北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地产

    开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品成本。

    (b) 税项

    本集团房地产开发业务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处

    理都存在不确定性。在计提土地增值税等税金时，本集团需要作出重要估计。如果这些税务事项的最

    终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。

    (c) 存货跌价准备

    本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设

    和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变

    现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

    (d) 长期资产减值准备

    根据相关会计政策，本集团于资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，资产及资

    产组的可收回金额按照使用价值计算确定，该计算需要利用假设和估计。

    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入及毛利率进行重新修订，修订

    后的收入及毛利率低于目前采用的收入及毛利率，本集团需对长期资产的可收回金额进行修订，以判

    断是否需要计提减值准备。

    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采

    用的折现率，本集团需对长期资产的可收回金额进行修订，以判断是否需要计提减值准备。

    如果实际收入及毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的长期

    资产减值损失。

    (e) 收入确认

    在正常的商业环境下，本集团与购房客户签订房屋销售合同。如果购房客户需要从银行获取按揭

    贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，购房客户需

    支付至少购房款总额的20%－30%作为首付款，而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段

    性连带责任保证担保，担保时限一般为6 个月至2 年不等。该项阶段性连带责任保证担保责任在购房

    客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。

    在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向

    银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。

    根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因

    购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过向购房客

    户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集

    团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财

    务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。

    (四) 税项

    主要税种及税率:北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    税种 计税依据 税率

    增值税 17%、13%

    应纳税增值额(应纳税额按应纳

    税销售额乘以适用税率扣除当

    期允计抵扣的进项税后的余额

    计算)

    营业税 应纳税营业额 应纳税营业额

    城市维护建设税

    纳税人实际缴纳的增值税、营业

    税、消费税税额

    企业所得税 25% 应纳税所得额

    土地增值税 30%－60%

    转让房地产所取得的应纳税增

    值额

    (五) 企业合并及合并财务报表北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围

    期末实际出资

    额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所

    有者权益冲

    减子公司少

    数股东分担

    的本期亏损

    超过少数股

    东在该子公

    司期初所有

    者权益中所

    享有份额后

    的余额

    北京北

    辰房地

    产开发

    股份有

    限公司

    (以下

    称“北

    辰房地

    产”)

    控股子

    公司

    北京市

    房地

    产开

    发

    500,180,000

    房地产开发；商

    品房销售；物业

    管理；出租房屋、

    写字间，室内外

    装饰、装修；装

    饰设计；销售建

    筑材料、装饰材

    料等

    527,239,107 97.06 97.06 是 28,395,555

    北京天

    成天房

    地产开

    发有限

    公司

    (以下

    称“天

    成天 ”)

    控股子

    公司的

    控股子

    公司

    北京市

    房地

    产开

    发

    11,000,000

    房地产开发及商

    品房销售；销售

    建筑材料；家居

    装饰服务；投资

    咨询、信息咨询

    等

    11,000,000 97.21 100.00 是 190,924

    北京兴

    荣基房

    地产开

    发有限

    公司

    (以下

    称“兴

    控股子

    公司的

    控股子

    公司

    北京市

    房地

    产开

    发

    30,000,000

    房地产开发；销

    售商品房；对自

    有房屋的物业管

    理；投资管理；

    财务顾问；销售

    建筑材料等

    15,300,000 49.50 51.00 是 44,364,551北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    荣基” )

    北京姜

    庄湖园

    林别墅

    开发有

    限公司

    (以下

    称“姜

    庄湖” )

    控股子

    公司的

    控股子

    公司

    北京市

    房地

    产开

    发

    16000000 美元

    在规划范围内进

    行别墅及配套设

    施的开发、建设、

    出售(未经专项

    审批的除外)

    68,169,776 49.50 51.00 是 82,786,739 -858,986

    北京北

    辰会议

    中心发

    展有限

    公司

    (以下

    称“北

    辰会议

    中心” )

    全资子

    公司

    北京市

    房地

    产开

    发

    1,700,000,000

    房地产开发(不

    含土地成片开

    发；高档宾馆、

    别墅、高档写字

    楼和国际会议中

    心的建设、经营；

    大型主题公园的

    建设、经营)；销

    售自行开发的商

    品房；建筑招投

    标、造价咨询

    1,700,103,000 100.00 100.00 是

    长沙北

    辰房地

    产开发

    有限公

    司(以

    下称

    “长沙

    北辰” )

    控股子

    公司

    长沙市

    房地

    产开

    发

    500,000,000

    房地产开发(涉

    及行政许可的凭

    许可证经营)

    480,000,000 96.00 96.00 是 19,275,056 -197,965

    北京五

    洲美乐

    啤酒餐

    厅有限

    公司

    (以下

    称“五

    洲美

    乐”)

    控股子

    公司

    北京市餐饮 1346000 美元

    经营港、澳、台

    风味菜肴、酒吧、

    咖啡厅等

    4,780,595 59.81 59.81 是 296,194

    北京康

    乐宫有

    控股子

    公司

    北京市

    娱乐

    及餐

    8500000 美元

    提供康乐、文娱、

    健身运动的各项

    14,640,689 72.35 72.35 是 221,553北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    限公司

    (以下

    称“ 康

    乐宫 ”)

    饮 服务(含歌厅、舞

    厅、电子游艺、

    台球)，按摩，附

    设酒吧、餐饮、

    零售商品部及文

    印通讯的服务；

    娱乐、餐饮业的

    咨询

    北京北

    辰绿洲

    商贸有

    限公司

    (以下

    称“绿

    洲商

    贸”)

    控股子

    公司

    北京市商贸 1,000,000

    销售五金交电、

    汽车配件、百货、

    建筑材料；仓储

    服务；信息咨询

    服务；劳务服务；

    技术培训等

    1,000,000 99.41 100.00 是

    北京北

    辰信诚

    物业管

    理有限

    责任公

    司(以

    下称

    “信诚

    物业”)

    控股子

    公司

    北京市

    物业

    管理

    5,000,000

    在本市范围内从

    事物业管理；房

    地产信息咨询；

    物业信息咨询；

    从事房地产经纪

    业务；收费停车

    场；电梯维修、

    保养等

    5,000,000 99.41 100.00 是

    北京北

    辰超市

    连锁有

    限公司

    (以下

    称“北

    辰超

    市”)

    全资子

    公司

    北京市商贸 10,000,000

    许可经营项目：

    零售图书及报纸

    期刊、零售中成

    药、零售定型包

    装食品、卷烟、

    加工服装等；一

    般经营项目：销

    售日用品、纺织

    品、服装、电子

    产品；仓储服务；

    维修日用品等

    10,000,000 100.00 100.00 是北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本经营范围

    期末实际

    出资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    (%)

    表

    决

    权

    比

    例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    北京北辰饭店

    管理有限公司

    （以下称“北辰

    饭店”）

    全

    资

    子

    公

    司

    北京市

    饭店

    管理、

    劳务

    服务、

    经济

    信息

    咨询

    500,000

    为饭店、宾馆提供管理服务；劳务服务；

    组织培训专业技术人员；饭店管理咨询

    服务；经济信息咨询服务；批发、零售

    百货、厨房用具、工艺美术品、日用杂

    品、针纺织品、电子计算机、五金交电

    801,600 100 100 是

    (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册地业务性质 注册资本 经营范围

    期末实际出

    资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    (%)

    表

    决

    权

    比

    例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公司所

    有者权益冲

    减子公司少

    数股东分担

    的本期亏损

    超过少数股

    东在该子公

    司期初所有

    者权益中所

    享有份额后

    的余额

    北京北辰信

    通网络技术

    服务有限公

    司(以下称

    “北辰信

    通”)

    全

    资

    子

    公

    司

    北京市

    多媒体电

    子、商务

    信息、网

    络开发

    20,000,000

    社区多媒体信息服务网开发、建设(未

    取得专项许可的项目除外)；信息、电

    子商务业务、楼宇智能系统工程设计的

    技术开发、技术服务、技术咨询；承接

    计算机系统集成；销售本公司开发后的

    产品、计算机软、硬件及外部设备。

    20,785,851 100 100 是北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    2、合并范围发生变更的说明

    本期北辰饭店已完成验资及工商注册登记，纳入本集团合并范围。

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金： / / / /

    人民币 / / 781,795 / / 692,052

    银行存款： / / / /

    人民币 / / 4,444,671,184 / / 4,635,064,261

    美元 488,087 6.7909 3,314,550 442,810 6.8282 3,023,595

    港元 1,813,988 0.8724 1,582,523 1,813,988 0.8805 1,597,216

    合计 / / 4,450,350,052 / / 4,640,377,124

    于2010 年6 月30 日，银行存款中包括15,925,086 元的房地产开发项目工程建设合同履约担保金

    (2009 年12 月31 日：40,479,314 元)，21,328,424 元的住户按揭贷款保证金(2009 年12 月31 日：

    31,252,128 元)，190,271 元的共管购房预付款(2009 年12 月31 日：189,925 元)，以及到期日在三个

    月以上的定期存款1,000,000 元(2009 年12 月31 日：1,000,000 元)。

    2、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    16,223,988 33 6,503,177 40 12,752,984 34 6,494,042 51

    其他不

    重大应

    收账款

    32,338,968 67 24,914,809 66

    合计 48,562,956 / 6,503,177 / 37,667,793 / 6,494,042 /

    于2010 年6 月30 日，本集团无应收关联方的应收账款(2009 年12 月31 日：无)。

    于2010 年6 月30 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2009 年12 月31 日：无)。

    于2010 年6 月30 日，应收账款中无外币余额(2009 年12 月31 日：无)。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    东软集团股份有

    限公司(以下称

    “东软集团”)

    2,491,450 不适用

    中华医学会 2,322,422 不适用

    上海麦田公共关

    系咨询有限公司

    (以下称“麦田咨

    询”)

    1,033,587 不适用

    北京市政协会 2,215,060 不适用

    北京海天网联公

    关顾问有限公司

    (以下称“海天网

    联”)

    1,658,292 不适用

    其他 6,503,177 6,503,177 100

    由于与债务人失

    去联系，本集团认

    为该款项难以收

    回，因此全额计提

    坏账准备

    合计 16,223,988 6,503,177 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    于2010 年6 月30 日，本集团无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收

    账款(2009 年12 月31 日：无) 。

    (3) 本报告期实际核销的应收账款情况

    截至2010 年6 月30 日止6 个月期间本集团未核销应收账款(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：

    无)。

    (4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (5) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    东软集团 第三方 2,491,450 1 年以内 5

    中华医学会 第三方 2,322,422 1 年以内 5

    北京市政协会 第三方 2,215,060 1 年以内 5

    海天网联 第三方 1,658,292 1 年以内 3

    麦田咨询 第三方 1,033,587 1 年以内 2

    合计 / 9,720,811 / 20

    3、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    69,164,491 65 15,006,579 22 63,282,192 72 15,006,579 24

    其他不重大的

    其他应收款

    37,578,290 35 1,992,085 5 24,971,611 28 1,992,085 8

    合计 106,742,781 / 16,998,664 / 88,253,803 / 16,998,664 /

    其他应收款账龄分析如下：

    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    一年以内 35,931,315 23,501,491

    一到二年 27,136,929 8,222,509

    二到三年 20,892,907 34,552,472

    三年以上 22,781,630 21,977,331

    合计 106,742,781 88,253,803

    于2010 年6 月30 日，账龄为三年以上的其他应收款主要包含因购买电脑而预付给北京金恒生科

    技发展有限公司(以下称“金恒生”)的货款12,280,000 元(2009 年12 月31 日：12,280,000 元) ，对

    于应收金恒生的货款由于债务人丧失偿债能力，本集团认为该款项无法收回，因此计提了全额坏账准

    备。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    北京城开 23,244,200 不适用

    金恒生 12,280,000 12,280,000 100

    由于债务人丧失偿债能

    力，本集团认为该款项

    无法收回，因此全额计

    提坏账准备

    北京市求是公证处

    (以下称“北京求

    是”)

    17,503,712 不适用

    北京市产权交易所 7,920,000 不适用

    深圳金粤幕墙装饰

    工程有限公司(以下

    称“深圳金粤”)

    5,490,000 不适用

    其他 2,726,579 2,726,579 100

    由于与债务人失去联

    系，本集团认为该款项

    无法收回，因此全额计

    提坏账准备

    合计 69,164,491 15,006,579 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

    于2010 年6 月30 日，本集团无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他

    应收款(2009 年12 月31 日：无) 。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    (3) 本报告期实际核销的其他应收款情况

    截至2010 年6 月30 日止6 个月期间本集团未核销其他应收款(截至2009 年6 月30 日止6 个月期

    间：无)。

    (4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    单位名称

    金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

    北辰集团 665,800

    合计 665,800

    (5) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容

    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    代垫投资款 23,244,200 22,244,200

    押金 19,271,907 20,171,017

    预付货款 12,280,000 12,280,000

    工程专项基金 5,624,620 3,495,495

    备用金 3,431,459 3,779,820

    代垫款项 22,936,190 11,176,824

    其他 19,954,405 15,106,447

    合计 106,742,781 88,253,803

    减：坏账准备 -16,998,664 -16,998,664

    净额 89,744,117 71,255,139

    于2007 年12 月，本公司与北京城市开发集团有限责任公司(以下称"北京城开")共同出资设立长

    沙北辰，根据双方签署的协议，北京城开应投入的资本金20,000,000 元由本公司先行垫付，本公司于

    协议签署时参考当时银行贷款利率向北京城开收取资金占用费。于2010 年8 月本公司与北京城开结清

    该笔款项。

    (6) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    北京城开 第三方 23,244,200 0 至3 年 22

    北京求是 第三方 17,503,712 0 至3 年 16

    金恒生 第三方 12,280,000 3 年以上 12

    深圳金粤 第三方 5,490,000 3 年以上 5

    北京市产权交易所 第三方 7,920,000 1 年以内 7

    合计 / 66,437,912 / 62

    (7) 应收关联方款项

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收账款总额的

    比例（％）

    北辰集团 母公司 665,800 0.6

    合计 / 665,800 0.6北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    4、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 517,443,626 91 285,826,658 85

    1 至2 年 758,350 46,162,590 14

    2 至3 年 45,190,600 8 3,965,189 1

    3 年以上 3,867,873 1

    合计 567,260,449 100 335,954,437 100

    于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的预付账款为49,816,823 元（2009 年12 月31 日：50,127,779

    元)，主要为预缴的营业税金，因为相关开发项目尚未确认销售收入，该款项尚未结转。

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    北京市土地整理

    储备中心

    第三方 210,000,000 2010 年 未达到结算条件

    北辰集团 关联方 5,140,600 2008 年

    股权转让事宜尚

    未办理完毕

    长沙市非税收入

    管理局

    第三方 2,871,500 2010 年 未达到结算条件

    北京建工集团有

    限责任公司

    第三方 1,911,000 2010 年 未达到结算条件

    北京视野文化有

    限公司

    第三方 1,893,226 2010 年 未达到结算条件

    合计 / 221,816,326 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    单位名称

    金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额

    北辰集团 5,140,600 5,942,200

    合计 5,140,600 5,942,200

    (4) 预付款项的说明：

    （i) 于2010 年6 月30 日，预付款项中包括预缴的企业所得税、营业税及附加 合计293,792,386

    元 (2009 年12 月31 日：246,494,484 元) 。

    （ii) 于2010 年6 月30 日，预付款项中无外币余额 (2009 年12 月31 日：无) 。

    （iii) 预付关联方的预付款项分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    与本集团关系

    金额

    占预付款项

    总额的比例

    坏账

    准备

    金额

    占预付款项

    总额的比例

    坏账

    准备

    北辰集团 本集团之母公司 5,140,600 1% 5,942,200 2%北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    5、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    跌价准

    备

    账面价值 账面余额

    跌价准

    备

    账面价值

    原材

    料

    9,378,199 9,378,199 7,940,431 7,940,431

    在产

    品

    11,473,408,064 11,473,408,064 12,348,592,555 12,348,592,555

    库存

    商品

    51,536,945 536,657 51,000,288 42,862,676 536,657 42,326,019

    周转

    材料

    38,224,657 38,224,657 41,152,983 41,152,983

    产成

    品

    2,644,187,957 2,644,187,957 1,218,728,231 1,218,728,231

    其他 25,479 25,479 25,479 25,479

    合计 14,216,761,301 536,657 14,216,224,644 13,659,302,355 536,657 13,658,765,698

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    库存商品 536,657 536,657

    合计 536,657 536,657

    开发成本:

    预计总投资2010 年 2009 年

    项目名称 开工时间

    竣工/预计

    竣工时间 (千元) 6 月30 日 12 月31 日

    清琴山庄 2005 年 2010 年 2,075,617 88,725,744 74,076,859

    长河花园余期 待定 待定 1,305,210 488,093,556 485,732,950

    西三旗土地 待定 待定 待定 3,501,636 3,501,636

    姜庄湖别墅北

    区

    待定 待定 308,410 149,297,247 148,464,933

    北辰新纪元 2005 年 2010 年 1,300,000 761,605,745

    北辰香麓

    (温泉镇项目)

    2007 年 2010 年 2,500,000 1,422,628,115 1,945,412,522

    北辰福第

    (常营项目)

    2007 年 2010 年 2,400,000 1,800,119,526 1,691,799,401

    北辰三角洲(长

    沙新河三角洲

    项目)

    2008 年 待定 待定 7,521,042,240 7,237,998,509

    合计 11,473,408,064 12,348,592,555北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    于2010 年6 月30 日，开发成本中：

    于2009 年12 月31 日，北辰香麓(温泉镇项目)温泉镇中心区X-1、X-3、D1-D05、D1-D10 地块土

    地使用权作为600,000,000 元一年内到期的长期借款的抵押物,于2010 年6 月30 日，上述借款已偿还。

    北辰香麓(温泉镇项目)温泉镇中心区D1-D14、D1-D15 地块已作为300,000,000 元(2009 年12 月

    31 日：300,000,000 元)长期借款的抵押物。

    北辰福第(常营项目)地块土地使用权已作为450,000,000 元(2009 年12 月31 日：450,000,000

    元)长期借款的抵押物。

    北辰三角洲D3、E5 区地块土地使用权已作为1,000,000,000 元长期借款的抵押物,截至2010 年6

    月30 日，该笔借款已取得65,010,400 元（2009 年12 月31 日：无）。

    于2010 年6 月30 日，开发成本中包含的资本化利息为915,744,131 元(2009 年12 月31 日：

    778,038,371 元)。

    于2010 年6 月30 日，开发产品中：

    2009 年 2010 年

    项目名称 竣工时间

    12 月31 日

    本年增加 本年减少

    6 月30 日

    汇欣大厦 2001 年 271,491 271,491

    媒体村 2008 年 597,577,992 104,593,413 492,984,578

    绿色家园二期、

    B1、B3、C1、C2、

    C3 区

    2003 年-2007 年 307,710,292 45,864,324 261,845,969

    清琴山庄 2007 年 309,124,912 140,907,198 168,217,714

    长河花园一期 2007 年 4,043,544 4,043,544

    北辰新纪元 2010 年 1,312,779,772 210,204,614 1,102,575,158

    北辰香麓 2010 年 779,582,129 165,332,626 614,249,503

    合计 1,218,728,231 2,092,361,901 666,902,175 2,644,187,957

    绿色家园B3 区已作为200,000,000 元(2009 年12 月31 日：200,000,000 元)长期借款的抵押物。

    北辰新纪元2 号楼-101、201、301、401、501、601 号房屋已作为350,000,000 元（2009 年12

    月31 日：无）长期借款的抵押物。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    6、对合营企业投资和联营企业投资:

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位

    名称

    企业

    类型

    注册地

    法人代

    表

    业务性质 注册资本

    本企业

    持股

    比例

    (%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    期末资产

    总额

    期末负债

    总额

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    合营企业

    北京北辰嘉

    权时代名门

    商业有限公

    司(以下称

    “北辰嘉

    权”)

    有限

    责任

    公司

    北京市 刘铁林

    批发、零售、

    百货等

    126,000,000 36 33 138,129,802 92,338,523 45,791,279 35,582,636 -26,724,156北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    7、长期股权投资:

    按权益法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额

    减值准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    在被投

    资单位

    持股比

    例与表

    决权比

    例不一

    致的说

    明

    北京北

    辰嘉权

    时代名

    门商业

    有限公

    司(以

    下称

    “北辰

    嘉权”)

    45,360,000 26,105,556 -9,620,696 16,484,860 36 33

    董事会

    由六名

    董事组

    成，其

    中两名

    为本公

    司委派

    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    合营企业 16,484,860 26,105,556

    减：长期股权投资减值准备

    净额 16,484,860 26,105,556

    本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。

    于2010 年6 月30 日，本集团认为对合营企业的长期股权投资的可收回金额不低于其账面价值，

    故未对其计提减值准备(2009 年12 月31 日：无)。

    8、投资性房地产:

    按成本计量的投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、账面原值合计 5,330,119,900 1,286,229,965 6,616,349,865

    1.房屋、建筑物 5,330,119,900 1,286,229,965 6,616,349,865

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累

    计摊销合计

    927,508,580 83,817,693 1,011,326,273

    1.房屋、建筑物 927,508,580 83,817,693 1,011,326,273

    2.土地使用权

    三、投资性房地产

    账面净值合计

    4,402,611,320 1,202,412,272 5,605,023,592

    1.房屋、建筑物 4,402,611,320 1,202,412,272 5,605,023,592

    2.土地使用权

    四、投资性房地产北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    减值准备累计金

    额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产

    账面价值合计

    4,402,611,320 1,202,412,272 5,605,023,592

    1.房屋、建筑物 4,402,611,320 1,202,412,272 5,605,023,592

    2.土地使用权

    本集团的投资性房地产包括服务式公寓、写字楼、会议中心及商业出租等，均依照各投资性房地

    产的特点按商业条款对外进行出租，并签署租赁合约约定相应的租赁期限、租金、付款方式、租赁双

    方的权利和义务以及违约责任等内容。

    截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，投资性房地产计提折旧和摊销金额为83,817,693 元(截至

    2009 年6 月30 日止六个月期间：47,376,265 元)，由在建工程转入投资性房地产的原价为

    1,273,000,000 元(截至2009 年6 月30 日止六个月期间：无)。

    截至2010 年6 月30 日止六个月期间及截至2009 年6 月30 日止六个月期间本集团未处置投资性

    房地产。

    于2010 年6 月30 日，账面价值为3,765,842,363 元(原价3,810,302,068 元)的投资性房地产(2009

    年12 月31 日：账面价值为2,533,241,250 元，原值为2,537,302,068 元)由于新竣工尚未办妥房屋产

    权证。

    于2010 年6 月30 日，账面价值为5,580,872,973 元(原价6,585,539,674 元)的投资性房地产(2009

    年12 月31 日：账面价值4,398,550,237 元、原价5,312,539,674 元)作为长期借款及一年内到期的长

    期借款的抵押物。

    于2010 年6 月30 日，本集团的投资性房地产的可收回金额不低于其账面价值，故未对其计提减

    值准备(2009 年12 月31 日：无)。

    9、固定资产:

    固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 2,756,305,906 107,853,706 11,550,136 2,852,609,476

    其中：房屋及建筑物 2,044,849,089 747,052 2,045,596,141

    机器设备 462,784,938 52,328,452 9,775,409 505,337,981

    运输工具 30,411,149 3,140,027 33,551,176

    其他设备 218,260,730 51,638,175 1,774,727 268,124,178

    二、累计折旧合计： 804,849,302 67,716,362 10,281,533 862,284,131

    其中：房屋及建筑物 402,245,436 29,263,583 431,509,019

    机器设备 273,904,096 21,126,873 9,702,922 285,328,047

    运输工具 13,300,344 1,621,782 14,922,126

    其他设备 115,399,426 15,704,124 578,611 130,524,939

    三、固定资产账面净

    值合计

    1,951,456,604 40,137,344 1,268,603 1,990,325,345

    其中：房屋及建筑物 1,642,603,653 -28,516,531 1,614,087,122

    机器设备 188,880,842 31,201,579 72,487 220,009,934

    运输工具 17,110,805 1,518,245 18,629,050北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    其他设备 102,861,304 35,934,051 1,196,116 137,599,239

    四、减值准备合计 48,991 48,991

    其中：房屋及建筑物

    机器设备 43,841 43,841

    运输工具

    其他设备 5,150 5,150

    五、固定资产账面价

    值合计

    1,951,407,613 40,137,344 1,268,603 1,990,276,354

    其中：房屋及建筑物 1,642,603,653 -28,516,531 1,614,087,122

    机器设备 188,837,001 31,201,579 72,487 219,966,093

    运输工具 17,110,805 1,518,245 18,629,050

    其他设备 102,856,154 35,934,051 1,196,116 137,594,089

    截至2010 年6 月30 日止六个月期间固定资产计提的折旧金额为67,716,362 元(截至2009 年6 月

    30 日止六个月期间：49,084,312 元)

    于2010 年6 月30 日，账面价值为1,126,227,682 元(原价1,343,915,222 元)的房屋及建筑物(2009

    年12 月31 日：账面价值为1,141,346,728,元(原价1,343,915,222 元))作为长期借款的抵押物。

    截至2010 年6 月30 日6 个月期间计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：

    47,288,948 元、2,993,797 元及17,433,617 元 (截至2009 年6 月30 日止6 个月期间计入营业成本、

    销售费用及管理费用的折旧费用分别为：29,306,355 元、3,636,174 元和16,141,783 元)。

    于2010 年6 月30 日，本集团无暂时闲置的固定资产(2009 年12 月31 日：无)。

    于2010 年6 月30 日，本集团无融资租赁租入的固定资产(2009 年12 月31 日：无)。

    于2010 年6 月30 日，本集团无持有待售的固定资产(2009 年12 月31 日：无)。

    未办妥产权证书的固定资产：

    于2010 年6 月30 日，账面价值约为1,050,135,624 元(原价1,083,610,044 元)的房屋及建筑物

    (2009 年12 月31 日：账面价值1,061,840,704 元、原价1,083,610,044 元)尚未办妥房屋产权证。

    10、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在建工程 15,608,956 15,608,956 1,195,814,655 1,195,814,655北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项

    目

    名

    称

    预算数 期初数 本期增加

    转入固定

    资产

    其他减少

    工程

    投入

    占预

    算比

    例

    （％）

    利息资本

    化累计金

    额

    其中：本

    期利息资

    本化金额

    本期

    利息

    资本

    化率

    （％）

    资金来

    源

    期末数

    国

    家

    会

    议

    中

    心

    项

    目

    5,000,000,000 1,191,886,816 171,113,184 90,000,000 1,273,000,000 100 350,205,301 6,929,264 5.4

    发行债

    券、贷

    款、自筹

    零

    星

    改

    造

    工

    程

    不适用3,927,839 14,191,204 2,510,087 自筹 15,608,956

    合

    计

    1,195,814,655 185,304,388 92,510,087 1,273,000,000 / 350,205,301 6,929,264 / / 15,608,956

    于2010 年6 月30 日，本集团的在建工程的可收回金额不低于其账面价值，故未对其计提减值准备(2009 年12 月31 日：无)。

    于2009 年12 月31 日，账面价值为1,191,886,816 元的在建工程作为长期借款的抵押物。于2010 年6 月30 日，该在建项目已竣工转入投资性房地产

    核算。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    11、无形资产：

    无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 8,931,210 8,931,210

    二、累计摊销合计 674,439 223,280 897,719

    三、无形资产账面

    净值合计

    8,256,771 -223,280 8,033,491

    四、减值准备合计

    五、无形资产账面

    价值合计

    8,256,771 -223,280 8,033,491

    截至2010 年6 月30 日止6 个月期间无形资产的摊销金额为223,280 元(截至2009 年6 月30 日止

    6 个月期间：34,804 元)。

    于2010 年6 月30 日，本集团的无形资产无减值迹象，故未对其计提减值准备(2009 年12 月31

    日：无)。

    12、递延所得税资产/递延所得税负债：

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 6,015,310 6,019,589

    可抵扣亏损 13,330,701 11,448,426

    抵销内部未实现利润 5,169,245 5,169,245

    预提费用及其他 18,145,197 11,611,516

    小计 42,660,453 34,248,776

    (2) 未确认递延所得税资产明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    可抵扣亏损 3,717,367 2,708,127

    合计 3,717,367 2,708,127

    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    单位：元 币种：人民币

    年份 期末数 期初数 备注

    2011 1,652,780 1,652,780

    2012 705,034 705,034

    2013 267,816 267,816

    2014 82,497 82,497

    2015 1,009,240

    合计 3,717,367 2,708,127 /

    13、资产减值准备明细:北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 23,492,706 65,131 55,996 23,501,841

    二、存货跌价准备 536,657 536,657

    三、可供出售金融资产减

    值准备

    四、持有至到期投资减值

    准备

    五、长期股权投资减值准

    备

    六、投资性房地产减值准

    备

    七、固定资产减值准备 48,991 48,991

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值

    准备

    其中：成熟生产性生物资

    产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 24,078,354 65,131 55,996 24,087,489

    14、短期借款：

    短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    信用借款 880,000,000 700,000,000

    合计 880,000,000 700,000,000

    2010 年度短期借款的加权平均年利率为5.27% (2009 年度：5.32%)。

    于2010 年6 月30 日，本集团无已到期未偿还的短期借款(2009 年12 月31 日：无)。

    15、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    预提工程款 2,114,446,376 1,618,852,352

    应付工程款 110,990,280 212,630,274

    其他 179,454,447 223,506,577

    合计 2,404,891,103 2,054,989,203

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (2009 年12 月31 日：无)北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的应付账款为774,491,101 元(2009 年12 月31 日：945,216,841

    元) ，主要为尚未结算的提工程款及按合同约定尚未支付的质量保证金，截至本财务报表批准报出日，

    已偿还33,270,274 元。

    于2010 年6 月30 日，应付账款中无应付关联方款项(2009 年12 月31 日：无) 。

    于2010 年6 月30 日，应付账款中无外币余额 (2009 年12 月31 日：无)。

    16、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    开发项目预收款 3,503,704,571 3,464,469,676

    其他 174,437,957 162,151,362

    合计 3,678,142,528 3,626,621,038

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的预收款项为1,856,373,301 元(2009 年12 月31 日：

    1,143,138,356 元) ，主要为尚未办理入住手续的销售开发项目的预收房款。截至本财务报表批准报

    出日，尚无房屋办理入住。

    预收款项中包含的开发项目预收款分析如下：

    预售比例

    项目名称

    2010 年

    6 月30 日

    2009 年

    12 月31 日

    竣工时间 2009 年

    12 月31 日

    汇欣大厦 1,761,911 1,655,583 2001 年 不适用

    绿色家园二期、B1、B3、C1、

    C2、C3 区

    166,589,883 251,478,760 2003 年至2007 年 不适用

    长河花园一期 2,523,127 2,583,127 2007 年 不适用

    媒体村 173,262,880 344,907,856 2008 年 不适用

    北辰新纪元 351,040,139 328,049,191 2010 年 35%

    北辰香麓(温泉镇项目) 879,721,080 292,783,180 2010 年 57%

    清琴山庄 414,675,608 796,719,558 2010 年 94%

    北辰福第(常营项目) 1,511,498,743 1,443,661,221 2010 年 89%

    土地转让 2,631,200 2,631,200 不适用 不适用

    合计 3,503,704,571 3,464,469,676

    预收款项中的其他主要包括零售商业及投资物业的预收货款及租金等。

    于2010 年6 月30 日，预收款项中无预收持有本公司5 %( 含5%)以上表决权股份的股东的款项。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    于2010 年6 月30 日，预收款项中无预收关联方的款项(2009 年12 月31 日：无) 。

    于2010 年6 月30 日，预收款项中无外币余额 (2009 年12 月31 日：无) 。

    17、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 18,436,475 136,442,968 128,377,723 26,501,720

    二、职工福利费 13,054,476 7,558,667 5,495,809

    三、社会保险费 8,494,974 42,831,530 44,560,323 6,766,181

    其中：医疗保险费 3,108,909 11,205,602 11,899,616 2,414,895

    基本养老保险 4,925,646 29,236,668 30,355,749 3,806,565

    失业保险费 286,570 1,210,333 1,210,269 286,634

    工伤保险费 72,677 309,257 322,818 59,116

    生育保险费 101,172 869,670 771,871 198,971

    四、住房公积金 568,329 18,234,640 17,458,700 1,344,269

    五、辞退福利 829,000 829,000

    六、其他

    工会经费和职工教育经费 8,616,792 3,515,219 3,203,155 8,928,856

    合计 36,945,570 214,078,833 201,158,568 49,865,835

    于2010 年6 月30 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，除董事酬金4,887,135 元(2009

    年12 月31 日：4,887,135 元)外，其余部分预计将于2010 年度全部发放和使用完毕。

    18、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 265,542 2,633,223

    营业税 7,754,921 5,149,454

    企业所得税 287,901 6,914,597

    城市维护建设税 189,709 302,511

    应交土地增值税 376,135,645 325,331,961

    其他 7,525,489 16,130,719

    合计 392,159,207 356,462,465

    19、应付利息：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    分期付息到期还本的长期借款利息 10,705,276 10,142,500

    企业债券利息 138,911,370 99,961,370

    短期借款应付利息 1,060,200 1,010,375

    合计 150,676,846 111,114,245

    20、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    应付2009 年度股利 101,010,600

    应付子公司少数股东的股利 1,162,190 1,162,190

    合计 102,172,790 1,162,190 /北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    根据2010 年4 月7 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利每股人民币0.03

    元，按已发行股份3,367,020,000 股计算，拟派发现金股利共计101,010,600 元；2010 年6 月9 日召

    开的股东大会已批准上述提议并于2010 年7 月份实施完毕。

    于2010 年6 月30 日和2009 年12 月31 日，应付股利为股东尚未领取的现金股利，由于部分少数

    股东失去联系，相应股利尚未领取。

    21、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    北辰集团往来款 39,834,786 33,102,444

    物业维修基金 37,948,507 40,069,377

    押金及保证金 222,236,753 205,923,334

    应付能源费 17,821,751 23,837,031

    拆迁安置费 2,239,797 2,477,748

    代收售房契税、公共维修基金 59,966,680 59,481,845

    代收能源费 2,736,961 2,307,909

    信和物业往来款 32,416,897 29,791,722

    其他 135,843,946 95,421,566

    合计 551,046,078 492,412,976

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    北辰集团 39,834,786 33,102,444

    合计 39,834,786 33,102,444

    (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

    于2010 年6 月30 日，账龄超过一年的其他应付款为126,564,652 元(2009 年12 月31 日：

    122,108,358 元)，主要为代收的物业维修基金和公共维修基金。截至本财务报表批准报出日，已偿还

    3,068,705 元。

    其他应付款中包括以下外币余额：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币

    美元 161,878 6.7909 1,099,297 184,878 6.8282 1,262,384

    应付关联方的其他应付款：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    北辰集团 39,834,786 33,102,444

    22、1 年内到期的非流动负债：

    (1) 1 年内到期的非流动负债情况北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 44,000,000 1,144,000,000

    合计 44,000,000 1,144,000,000

    (2) 1 年内到期的长期借款

    1) 1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 44,000,000 644,000,000

    信用借款 500,000,000

    合计 44,000,000 1,144,000,000

    2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    贷款单期末数 期初数

    位

    借款起始日 借款终止日 币种

    利率

    （％） 本币金额 本币金额

    北京农

    村商业

    银行有

    限公司

    (以下称

    “农商

    行”)

    2008 年5 月16 日 2010 年5 月15 日人民币5.67 500,000,000

    中国建

    设银行

    股份有

    限公司

    2008 年10 月31 日 2010 年6 月29 日人民币5.40 600,000,000

    中信银

    行股份

    有限公

    司

    2009 年6 月23 日

    2010 年12 月31

    日

    人民币5.76 44,000,000 44,000,000

    合计 / / / / 44,000,000 1,144,000,000

    其中：无属于逾期借款获得展期的借款。

    于2010 年6 月30 日，一年内到期的长期抵押借款44,000,000 元以投资性房地产作为抵押物取

    得。（2009 年12 月31 日：600,000,000 元以存货作为抵押物取得；44,000,000 元以投资性房地产作

    为抵押物取得。）

    23、长期借款：

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 4,741,010,400 4,326,000,000

    信用借款 1,600,000,000 1,000,000,000

    合计 6,341,010,400 5,326,000,000北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    于2010 年6 月30 日，本集团的长期抵押借款包括1,365,010,400 元(2009 年12 月31 日：

    950,000,000 元)以存货作为抵押物取得；3,376,000,000 元(2009 年12 月31 日：3,376,000,000)以

    投资性房地产及固定资产作为抵押物取得。

    (2) 金额前五名的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日

    币种 利率（％）

    本币金额 本币金额

    中国民生银行股

    份有限公司

    2009 年7

    月30 日

    2012 年7

    月至

    2019 年7

    月

    人民币

    浮动利率

    (i)

    1,000,000,000 1,000,000,000

    中国银行股份有

    限公司(以下称

    “中国银行”)

    2008 年3

    月21 日

    2014 年

    12 月至

    2021 年

    12 月

    人民币

    浮动利率

    (ii)

    1,000,000,000 1,000,000,000

    北京银行股份有

    限公司(以下称”

    北京银行”)

    2009 年5

    月31 日

    2017 年5

    月31 日

    人民币

    浮动利率

    (iii)

    600,000,000 600,000,000

    北京银行

    2009 年7

    月15 日

    2017 年7

    月15 日

    人民币

    浮动利率

    (iii)

    600,000,000 600,000,000

    农商行

    2010 年2

    月26 日

    2012 年2

    月25 日

    人民币

    浮动利率

    (iv)

    600,000,000

    合计 / / / / 3,800,000,000 3,200,000,000

    (i) 利率每季度调整，利率为同期同档次国家基准利率下浮10%，2010 年度适用国家基准年利率为

    5.94%。

    (ii) 利率每年进行调整，利率为同期同档次国家基准利率下浮10%，2010 年度适用国家基准年利率为

    5.94%。

    (iii) 利率每年调整，利率为同期同档次国家基准利率，2010 年度适用国家基准年利率为5.94%。

    (iv) 利率每年调整，利率为同期同档次国家基准利率，2010 年度适用国家基准年利率为5.4%。

    长期借款到期日分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    一到二年 1,244,000,000 244,000,000

    二到五年 1,103,260,400 1,307,000,000

    五年以上 3,993,750,000 3,775,000,000

    合计 6,341,010,400 5,326,000,000

    截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，长期借款的加权平均年利率为5.69%(2009 年度：5.67%)。

    24、应付债券：北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    单位：元 币种：人民币

    债

    券

    名

    称

    面

    值

    发行

    日期

    债

    券

    期

    限

    发行金额

    期初应付

    利息

    本期应计

    利息

    本期已付

    利息

    期末应付

    利息

    期末余额

    10

    年

    期

    公

    司

    债

    券

    100

    2006

    年5

    月

    29

    日

    十

    年

    期

    1,500,000,000 36,563,014 30,750,000 61,500,000 5,813,014 1,486,520,778

    5

    年

    期

    公

    司

    债

    券

    100

    2008

    年7

    月

    18

    日

    五

    年

    期

    1,700,000,000 63,398,356 69,700,000 133,098,356 1,677,945,026

    经国家发展和改革委员会发改财金[2005]2800 号文件核准及发改财字[2006]952 号同意本公司发

    债的批复，本公司于2006 年5 月29 日发行公司债券，发行总额为1,500,000,000 元，期限为10 年，

    此债券采用单利按年计息，固定年利率为4.1%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金

    的兑付一起支付。2010 年1-6月应付利息30,750,000 元，于2010年6 月30 日尚未支付的利息5,813,014

    元已计入应付利息。本公司发行该债券所得资金主要为本集团的国家会议中心建设项目使用。

    上述10 年期公司债券由中国银行提供为期12 年的全额连带责任保证担保。从发债担保函生效之

    日至国家会议中心项目竣工后，到本公司办妥抵押登记手续之日之期间，北辰集团向中国银行提供连

    带责任反担保。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2008] 887 号“关于核准北京北辰实业股份有限公司公开发

    行公司债券的批复”，本公司于2008 年7 月18 日发行公司债券，发行总额为1,700,000,000 元，期

    限为5 年，此债券采用单利按年计息，固定年利率为8.2%，每年付息一次。该债券持有人有权在第3 个

    付息日将其持有的全部或部分本期债券按票面金额回售给本公司。若投资者放弃回售选择权，则至

    2013 年7 月18 日本公司将一次兑付本金；若投资者部分或全部行使回售选择权，则回售部分债券的

    本金本公司将在2011 年7 月18 日兑付，未回售部分债券的本金至2013 年7 月18 日兑付。2010

    年1-6 月应付利息69,700,000 元，于2010 年06 月30 日，尚未支付利息133,098,356 元已计入应付

    利息。本公司发行该债券募集资金中800,000,000 元用于偿还商业银行贷款，剩余资金用以补充公司

    营运资金。

    上述5 年期公司债券由北辰集团提供该债券存续期间及该债券到期之日起两年的全额连带责任保

    证担保。

    25、长期应付款：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    辞退福利及其他 11,710,000 11,710,000北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    26、股本：

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数 发行新

    股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    期末数

    股份总

    数

    3,367,020,000 3,367,020,000

    2009 年 本年增减变动 2010 年

    12 月31 日 其他 小计 6 月30 日

    有限售条件股份－

    国有法人持股 150,000,000 150,000,000

    其他内资持股

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    小计 150,000,000 150,000,000

    无限售条件股份－

    人民币普通股 2,510,000,000 2,510,000,000

    境外上市的外资股 707,020,000 707,020,000

    小计 3,217,020,000 3,217,020,000

    合计 3,367,020,000 3,367,020,000

    2008 年 本年增减变动 2009 年

    12 月31 日 其他 小计 12 月31 日

    有限售条件股份－

    国有法人持股 1,161,000,031 -1,011,000,031 -1,011,000,031 150,000,000

    其他内资持股

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    小计 1,161,000,031 -1,011,000,031 -1,011,000,031 150,000,000

    无限售条件股份－

    人民币普通股 1,498,999,969 1,011,000,031 1,011,000,031 2,510,000,000

    境外上市的外资股 707,020,000 707,020,000

    小计 2,206,019,969 1,011,000,031 1,011,000,031 3,217,020,000

    合计 3,367,020,000 3,367,020,000

    北辰集团于本公司发行A 股前，持有本公司已发行股份1,160,000,000 股，并承诺自本公司A 股

    股票上市交易(2006 年10 月16 日)起36 个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的本

    公司股份，也不由本公司收购该部分股份。于2008 年10 月，北辰集团通过上海证券交易所证券交易

    系统，增持本公司无限售条件股份1,000,031 股，北辰集团承诺，在增持计划实施期间和法定期限内，

    不减持其持有的本公司股份。

    2009 年度，根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企【2009】

    94 号)文件和中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会及

    全国社会保障基金理事会联合发出的2009 年第63 号公告规定，北辰集团需按本公司2006 年A 股发行

    时的实际发行股份数量的10%计算，将其持有的150,000,000 股转由全国社会保障基金理事会持有。

    于2010 年6 月30 日，相关手续尚未完成，该股份处于冻结状态，除此之外，北辰集团所持本公司其

    他股份限售期已届满，可以上市流通。北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    27、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 3,682,997,981 3,682,997,981

    －权益法核算的被投资单位 41,577 41,577

    —其他 760,665 219,755 980,420

    合计 3,683,800,223 219,755 3,684,019,978

    28、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 425,489,010 425,489,010

    任意盈余公积 161,469,414 161,469,414

    合计 586,958,424 586,958,424

    29、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 1,422,010,071 /

    调整后 年初未分配利润 1,422,010,071 /

    加：本期归属于母公司所有者的净利润137,216,382 /

    减：提取法定盈余公积 10

    应付普通股股利 101,010,600 每股0.03 元

    期末未分配利润 1,458,215,853 /

    于2010 年6 月30 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额128,899,071 元(2009

    年12 月31 日：128,899,071 元)。

    根据2010 年4 月7 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.03

    元，按已发行股份3,367,020,000 股计算，拟派发现金股利共计101,010,600 元；2010 年6 月9 日召

    开的股东大会已批准上述提议并于2010 年7 月份实施完毕。

    少数股东权益:

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益：

    单位：元 币种：人民币

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    北辰房地产 28,395,555 26,494,965

    兴荣基 44,364,551 142,090,473

    姜庄湖 82,786,739 83,645,725

    长沙北辰 19,275,056 19,473,021

    合计 174,821,901 271,704,184

    30、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 2,024,828,461 3,106,412,630

    其他业务收入 14,425,402 10,155,314

    营业成本 1,140,121,134 1,728,717,774北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    出售开发产品业务 1,183,296,596 666,902,175 2,523,013,850 1,386,778,873

    零售商业业务 195,600,334 108,521,481 192,291,898 131,144,233

    投资物业和酒店业务 612,689,771 338,377,521 332,354,117 162,060,160

    其他业务 33,241,760 21,240,598 58,752,765 43,266,884

    合计 2,024,828,461 1,135,041,775 3,106,412,630 1,723,250,150

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    媒体村 191,100,436 104,593,413 2,208,556,944 1,248,681,398

    清琴山庄 383,054,006 140,907,198 314,456,906 138,097,475

    绿色家园(B1、B3、C1、

    C2、C3 区)

    97,147,106 45,864,324

    北辰新纪元 303,597,007 210,204,614

    北辰香麓 208,398,041 165,332,626

    零售商业业务 195,600,334 108,521,481 192,291,898 131,144,233

    投资物业和酒店业务 612,689,771 338,377,521 332,354,117 162,060,160

    其他业务 33,241,760 21,240,598 58,752,765 43,266,884

    合计 2,024,828,461 1,135,041,775 3,106,412,630 1,723,250,150

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    北京 2,024,828,461 1,135,041,775 3,106,412,630 1,723,250,150

    合计 2,024,828,461 1,135,041,775 3,106,412,630 1,723,250,150

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    个人购房者 33,250,383 1.6

    个人购房者 33,029,322 1.6

    个人购房者 31,329,941 1.6

    个人购房者 31,249,270 1.5

    个人购房者 30,735,648 1.5

    合计 159,594,564 7.8

    (6)其他业务收入和其他业务成本：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    其他业务收入其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

    促销、展示及其他 14,425,402 5,079,359 10,155,314 5,467,624北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    31、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    消费税 1,181,230 1,190,196

    营业税 95,353,515 148,499,300 应纳税营业额

    城市维护建设税 1,860,829 1,663,876

    纳税人实际缴纳的增值

    税、营业税、消费税税额

    教育费附加 555,243 699,894

    土地增值税 70,708,503 180,596,139

    转让房地产所取得的应纳

    税增值额

    其他 18,684,004 12,011,113

    合计 188,343,324 344,660,518 /

    32、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益 -9,620,696 -2,168,870

    合计 -9,620,696 -2,168,870

    (2) 按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    北辰嘉权 -9,620,696 -2,168,870

    合计 -9,620,696 -2,168,870 /

    本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

    权益法核算的长期股权投资损失为本集团根据合营企业北辰嘉权净亏损及持股比例确认，随北辰

    嘉权当年净亏损的变动而变动。

    33、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 9,135 -1,902,857

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 9,135 -1,902,857北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    34、营业外收入：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 17,825 15,650

    其中：固定资产处置利得 17,825 15,650

    赔偿及违约金收入 161,974 91,480

    其他 136,774 901,873

    合计 316,573 1,009,003

    35、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 46,340 152,314

    其中：固定资产处置损失 46,340 152,314

    对外捐赠 3,000,000 136,922

    赔偿金 1,156,602

    罚款及滞纳金 25 3,313,451

    其他 309,659 258,303

    合计 4,512,626 3,860,990

    36、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 81,195,752 188,935,133

    递延所得税调整 -8,411,677 -972,778

    合计 72,784,075 187,962,355

    37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数

    计算：

    截至2010 年6 月30 日止

    6 个月期间

    截至2009 年6 月30 日

    止6 个月期间

    归属于母公司普通股股东的合并净利润 137,216,382 497,499,864

    本公司发行在外普通股的加权平均数 3,367,020,000 3,367,020,000

    基本每股收益 0.04 0.15

    本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相等。

    38、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    利息收入 14,467,122

    受限制的担保金及保证金的收回 34,477,586

    押金保证金 31,690,987

    其他 12,211,112

    合计 92,846,807北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    支付的土地投标保证金

    土地租赁费 18,490,105

    办公及会议费 5,033,653

    差旅费 3,403,381

    交际应酬费 2,322,309

    邮电费 3,110,756

    合计 32,360,204

    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    取得投资收到的现金净额 355,555

    合计 355,555

    (4) 支付的其他与投资活动有关的现金

    截至2010 年6 月30 日止6 个月期间本集团无支付的其他与投资活动有关的现金(截至2009 年6

    月30 日止6 个月期间：无)。

    (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

    截至2010 年6 月30 日止6 个月期间本集团无收到的其他与筹资活动有关的现金(截至2009 年6

    月30 日止6 个月期间：无)。

    (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    截至2010 年6 月30 日止6 个月期间本集团无支付的其他与筹资活动有关的现金(截至2009 年6

    月30 日止6 个月期间：无)。

    39、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 203,967,170 555,153,407

    加：资产减值准备 9,135 -1,902,857

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    67,716,362 49,084,312

    投资性房地产摊销 83,817,693 47,376,265

    无形资产摊销 223,280 34,804

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    28,515 136,664北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 165,019,574 95,318,946

    投资损失（收益以“－”号填列） 9,620,696 2,168,870

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,411,677 -972,778

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -403,978,021 973,783,386

    受限制的担保金及担保金的减少（增加以“-”

    号填列)

    34,477,586

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -242,784,115 -61,343,184

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 522,059,876 -1,191,153,405

    其他 2,839,173

    经营活动产生的现金流量净额 431,766,074 470,523,603

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 4,411,906,271 6,102,183,444

    减：现金的期初余额 4,567,455,757 4,929,629,185

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -155,549,486 1,172,554,259

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 4,411,906,271 4,567,455,757

    其中：库存现金 781,795 692,052

    可随时用于支付的银行存款 4,411,124,476 4,566,763,705

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 4,411,906,271 4,567,455,757北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公司名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业最

    终控制方

    组织机构代码

    北辰集团

    国有企业

    （全民所

    有制企业）

    中国北京市 沙万泉

    房地产开发、商品销

    售、餐饮、会议承接、

    旅游接待

    700,000,000 34.48 34.48 北辰集团10111867-3

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    企业类

    型

    注册地 法人代表业务性质 注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代码

    北辰房地产

    股份公

    司

    北京市 司海群

    房地产开发；商品房销售；

    物业管理；出租房屋、写

    字间，室内外装饰、装修；

    装饰设计；销售建筑材料、

    装饰材料等

    500,180,000 97.06 97.06 10117376-0

    天成天

    有限责

    任公司

    北京市 司海群

    房地产开发及商品房销

    售；销售建筑材料；家居

    装饰服务；投资咨询、信

    息咨询等

    11,000,000 97.21 100.00 72144960-9

    兴荣基

    有限责

    任公司

    北京市 赵尔东

    房地产开发；销售商品房；

    对自有房屋的物业管理；

    投资管理；财务顾问；销

    售建筑材料等

    30,000,000 49.50 51.00 72261939-0

    姜庄湖

    中外合

    资

    北京市 司海群

    在规划范围内进行别墅及

    配套设施的开发、建设、

    出售(未经专项审批的除

    外)

    16000000 美元49.50 51.00 60002599-X

    北辰会议中心

    有限责

    任公司

    北京市 赵惠芝

    房地产开发(不含土地成

    片开发；高档宾馆、别墅、

    1,700,000,000 100.00 100.00 77335117-9北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    高档写字楼和国际会议中

    心的建设、经营；大型主

    题公园的建设、经营)；销

    售自行开发的商品房；建

    筑招投标、造价咨询

    长沙北辰

    有限责

    任公司

    长沙市 贺江川

    房地产开发(涉及行政许

    可的凭许可证经营)

    500,000,000 96.00 96.00 66859444-3

    五洲美乐

    有限责

    任公司

    北京市 刘建平

    经营港、澳、台风味菜肴、

    酒吧、咖啡厅等

    1346000 美元59.81 59.81 60003287-4

    康乐宫

    有限责

    任公司

    北京市 赵惠芝

    提供康乐、文娱、健身运

    动的各项服务(含歌厅、舞

    厅、电子游艺、台球)，按

    摩，附设酒吧、餐饮、零

    售商品部及文印通讯的服

    务；娱乐、餐饮业的咨询

    8500000 美元72.35 72.35 60001215-2

    绿洲商贸

    有限责

    任公司

    北京市 吴自立

    销售五金交电、汽车配件、

    百货、建筑材料；仓储服

    务；信息咨询服务；劳务

    服务；技术培训等

    1,000,000 99.41 100.00 63431778-X

    信诚物业

    有限责

    任公司

    北京市 刘焕波

    在本市范围内从事物业管

    理；房地产信息咨询；物

    业信息咨询；从事房地产

    经纪业务；收费停车场；

    电梯维修、保养等

    5,000,000 99.41 100.00 70023840-7

    北辰超市

    有限责

    任公司

    北京市 刘铁林

    许可经营项目：零售图书

    及报纸期刊、零售中成药、

    零售定型包装食品、卷烟、

    加工服装等；一般经营项

    目：销售日用品、纺织品、

    服装、电子产品；仓储服

    务；维修日用品等

    10,000,000 100.00 100.00 67876684-3

    北辰饭店

    有限责

    任公司

    北京市 刘焕波

    为饭店、宾馆提供管理服

    务；劳务服务；组织培训

    500,000 100.00 100.00 10186632-1北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    专业技术人员；饭店管理

    咨询服务；经济信息咨询

    服务；批发、零售百货、

    厨房用具、工艺美术品、

    日用杂品、针纺织品、电

    子计算机、五金交电

    北辰信通

    有限责

    任公司

    北京市 刘焕波

    社区多媒体信息服务网开

    发、建设(未取得专项许可

    的项目除外)；信息、电子

    商务业务、楼宇智能系统

    工程设计的技术开发、技

    术服务、技术咨询；承接

    计算机系统集成；销售本

    公司开发后的产品、计算

    机软、硬件及外部设备。

    20,000,000 100.00 100.00 70022326-4

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本

    本企业持股

    比例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例(%)

    组织机构代码

    合营企业

    北辰嘉权 有限责任公司 北京市 刘铁林 批发、零售、百货等126,000,000 36 33 71788199-2

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    合营企业

    北辰嘉权 138,129,802 92,338,523 45,791,279 35,582,636 -26,724,156北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    北京北辰实业集团公司辰运物业管理中

    心(以下称“辰运物业”)

    母公司的控股子公司 74157224-1

    北京北辰物业管理公司 母公司的控股子公司 10113022-6

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价方

    式及决策程序 金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    北辰集团

    接受

    劳务

    支付商标

    及标识许

    可使用费

    本集团提供及接

    受关联方劳务以

    市场价格作为定

    价基础

    5,000 100 5,000 100

    北辰集团

    提供

    劳务

    提供电力、

    电话服务

    本集团提供及接

    受关联方劳务以

    市场价格作为定

    价基础

    79,493 78,317

    (2) 关联租赁情况

    (i) 土地租赁费

    根据1997 年4 月11 日本公司与北辰集团签订的一项租赁协议，北辰集团将本集团的投资性房地

    产及其配套设施物业所在的土地租予本公司使用。该土地的面积约195,000 平方米，租期由40 年至

    70 年不等，视该土地不同部分的用途而定。

    截至2010 年6 月30 日止6 个月期间租金为6,732,342 元(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：

    6,732,341 元)，以后年度租金将参考国家统计局公布的上一年度消费物价指数的百分比升幅 而作出

    调整。

    (ii) 房屋租赁费

    2010 年本公司之子公司信诚物业与北辰集团之子公司辰运物业签署房屋租赁合同，信诚物业租赁

    辰运物业部分房屋作为办公用房，租赁期为1 年，截至2010 年6 月30 日止6 个月期间租金为450,000

    元。

    (iii) 提供房屋租赁

    根据本公司写字楼管理分公司与北辰集团的租赁协议，北辰集团租赁写字楼管理分公司房屋作为

    办公用房，租赁期为2010 年1 月25 日至2011 年1 月24 日，截至2010 年6 月30 日止6 个月期间租

    金为788,451 元。

    根据本公司公寓管理分公司与北辰集团的租赁协议，北辰集团租赁公寓管理分公司房屋作为办公

    用房，租赁期为2010 年2 月1 日至2011 年1 月31 日，截至2010 年6 月30 日止6 个月期间租金为

    670,000 元。

    于2010 年本公司及本公司之北辰商业发展分公司与北辰嘉权签订租赁合同，分别将持有的北辰时北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    代大厦裙楼1-5 层场地及其一切附属设施和北辰时代大厦地下一层办公区租赁给北辰嘉权作为商业及

    办公用房。上述两项关联交易截至2010 年6 月30 日止6 个月期间租金为16,234,146 元。

    对关联方租赁收益对本集团财务报表无重大影响。

    (3) 关联担保情况

    担保方 被担保方担保金额 担保起始日 担保到期日

    担保是否已经

    履行完毕

    北辰集团(i) 本公司1,500,000,000 2006 年5 月29 日相关资产办理抵押登记 尚未履行完毕

    北辰集团(ii) 本公司1,700,000,000 2008 年7 月18 日2015 年7 月17 日 尚未履行完毕

    (i)

    根据北辰集团与中国银行签订的协议，北辰集团就中国银行给本公司2006 年发行债券

    1,500,000,000 元的担保向中国银行提供连带责任反担保。

    (ii)

    北辰集团为本公司2008 年7 月18 日发行5 年期债券1,700,000,000 元提供该债券存续期间及

    该债券到期之日起两年的全额连带责任保证担保，并因此于2008 年向本公司收取保证费用人民

    币8,500,000 元。

    (4) 其他关联交易

    （i）于2010 年4 月21 日，本公司以对价人民币801,600 元自北辰集团收购北辰饭店100%权益。

    （ii)关键管理人员薪酬:

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    关键管理人员薪酬 2,253,084 2,261,000

    6、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值

    金额

    金额

    其中：计提减值

    金额

    预付账款 北辰集团 5,140,600 5,942,200

    其他应收款 北辰集团 665,800

    上市公司应付关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值

    金额

    金额

    其中：计提减值

    金额

    其他应付款 北辰集团 39,834,786 33,102,444

    (八) 股份支付：

    无

    (九) 或有事项：

    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    87

    本集团的部分客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买其开发的商品房时，根据银行发放个人购房

    抵押贷款的要求，本集团分别为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项

    担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。

    于2010 年6 月30 日，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保如

    下：

    项目名称 按揭款担保余额

    绿色家园项目 241,309,547

    汇欣大厦 50,611,326

    长岛澜桥 11,808,572

    香山清琴 64,357,867

    长河玉墅 32,413,894

    媒体村 645,908,468

    北辰福第(常营项目) 83,493,913

    北辰香麓(温泉项目) 412,001,133

    北辰新纪元 17,170,064

    其他 10,415,043

    合计 1,569,489,827

    本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。

    2、其他或有负债及其财务影响：

    无

    (十) 承诺事项：

    1、重大承诺事项

    (a) 资本性支出承诺

    以下为本集团于资产负债表日不必在财务报表上列示的资本性支出承诺：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    已签约，但尚不必在财务报表上列示

    已批准，但尚未签约 122,382,814 190,919,533

    合计 122,382,814 190,919,533

    (b)房地产开发项目支出承诺

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    已签约，但尚不必在财务报表上列示 4,233,840,484 3,919,565,217

    已批准，但尚未签约 2,025,422,117 979,422,117

    合计 6,259,262,601 4,898,987,334

    (c)经营租赁承诺事项

    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付土地及房屋租金汇总如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    一年以内 15,429,099 15,429,099

    一到二年 15,429,099 15,429,099

    二到三年 14,844,099 15,429,099

    三年以上 349,347,917 356,477,466

    合计 395,050,214 402,764,763北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    88

    2、前期承诺履行情况

    本集团2009 年12 月31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。

    (十一) 资产负债表日后事项：

    1、重要的资产负债表日后事项说明

    单位：元 币种：人民币

    项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因

    偿还应付款项

    偿还账龄超过一年

    的大额应付款项

    资产和负债同时减少36,338,979 元

    结转预收款项

    结转账龄超过一年

    的大额预收款项

    无

    2、其他资产负债表日后事项说明

    本公司于2010 年8 月10 日自子公司长沙北辰非控制性股东以对价人民币26,400,000 元购买了长

    沙北辰剩余4%股权。交易完成后，本公司持有长沙北辰100%股权。

    (十二) 其他重要事项：

    分部信息：

    截至2010 年6 月30 日止6 个月期间及2010 年6 月30 日分部信息列示如下：

    发展物业 商业物业 投资物业和酒店其他 合计

    营业收入 1,183,296,596 195,600,334 623,104,291 75,337,926 2,077,339,147

    扣除：分部间收入 10,414,520 27,670,764 38,085,284

    对外营业收入 1,183,296,596 195,600,334 612,689,771 47,667,162 2,039,253,863

    税前利润/(亏损) 348,354,635 23,254,895 79,944,405 133,138 451,687,073

    折旧与摊销 1,368,099 11,881,443 135,181,986 3,341,807 151,773,335

    利息收入 1,641,501 25,324 109,809 50,074 1,826,708

    利息费用 -

    合营企业投资损

    失 -9,620,696 -9,620,696

    分部资产 15,295,632,718 592,297,020 7,301,568,939 100,680,498 23,290,179,175

    分部资产包括：

    对合营企业投资 16,484,861 16,484,861

    资本性支出 727,366 6,618,477 205,749,466 782,663 213,877,972

    分部负债 10,768,851,523 166,810,933 4,535,598,919 238,817,840 15,710,079,215

    截至2009 年6 月30 日止6 个月期间及2009 年6 月30 日分部信息列示如下：

    发展物业 零售商业 投资物业和酒店其他 合计

    营业收入 2,523,013,850 192,291,898 334,203,331 82,812,047 3,132,321,126

    扣除：分部间收入 1,849,214 13,903,968 15,753,182

    对外营业收入 2,523,013,850 192,291,898 332,354,117 68,908,079 3,116,567,944

    税前利润/(亏损) 795,697,393 9,232,523 47,037,817 -9,078,537 842,889,196

    折旧与摊销 1,184,779 12,629,920 78,843,017 3,837,665 96,495,381

    利息收入 2,375,320 339,228 359,106 1,111,184 4,184,838

    利息费用

    合营企业投资损失 -2,168,870 -2,168,870

    分部资产 14,476,433,070 588,510,083 6,373,114,044 277,693,831 21,715,751,028北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    89

    分布资产包括：

    对合营企业投资 26,105,556 26,105,556

    资本性支出 233,397 4,946,888 427,108,454 821,905 433,110,644

    分部负债 11,271,697,556 141,423,347 3,731,530,688 179,832,272 15,324,483,863

    将截至2010 年6 月30 日止6 个月期间的分部税前利润调节为本集团利润总额：

    2010 年度1-6 月

    分部税前利润总额 451,687,073

    减：总部费用 22,556,668

    不可分配利息费用 165,019,574

    加：总部利息收入 12,640,414

    集团税前利润总额 276,751,245

    将2010 年6 月30 日的分部资产及负债总额调节为本集团资产及负债总额：

    2010 年6 月30 日

    分部资产总额 23,290,179,175

    加：递延所得税资产 42,660,453

    总部资金 3,710,887,119

    集团资产总额 27,043,726,747

    分部负债总额 15,710,079,215

    加：总部借款/债券 1,727,945,026

    总部其他负债 334,666,350

    集团负债总额 17,772,690,591

    截至2010 年6 月30 日止6 个月期间，本集团无来自其他国家的交易收入，以及来自单一重要客

    户的交易收入。

    于2010 年6 月30 日，本集团无位于其他国家的非流动资产。

    将截至2009 年6 月30 日止6 个月期间的分部税前利润调节为本集团利润总额：

    2009 年1-6 月

    分部税前利润总额 842,889,196

    减：总部费用 20,235,177

    不可分配利息费用 95,318,946

    加：总部利息收入 15,780,689

    集团税前利润总额 743,115,762

    将2009 年6 月30 日的分部资产及负债总额调节为本集团资产及负债总额：

    2009 年6 月30 日

    分部资产总额 21,715,751,028

    加：递延所得税资产 21,302,179

    总部资金 4,623,598,327

    集团资产总额 26,360,651,534

    分部负债总额 15,324,483,863

    加：总部借款/债券 1,671,935,988

    总部其他负债 191,893,705北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    90

    集团负债总额 17,188,313,556

    截至2009 年6 月30 日6 个月期间，本集团无来自其他国家的交易收入，以及来自单一重要客户

    的交易收入。

    于2009 年6 月30 日，本集团无位于其他国家的非流动资产。

    (十三) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    （1）应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    13,732,538 34 6,503,177 43 11,039,893 35 6,494,042 59

    其他不

    重大应

    收账款

    26,523,182 66 20,917,744 65

    合计 40,255,720 / 6,503,177 / 31,957,637 / 6,494,042 /

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    应收账款 40,255,720 31,957,637

    减：坏账准备 6,503,177 6,494,042

    净额 33,752,543 25,463,595

    应收账款账龄分析如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    一年以内 32,595,514 24,541,913

    一到二年 289,404 17,810

    二到三年 60,412 60,412

    三年以上 7,310,390 7,337,502

    合计 40,255,720 31,957,637

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    中华医学会 2,322,422 不适用

    北京市政协会 2,215,060 不适用

    林桂香 1,440,000 1,440,000 100

    由于债务人丧失

    偿债能力，本公司

    认为该款项难以

    收回，因此全额计北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    91

    提坏账准备

    海天网联 1,658,292 不适用

    麦田咨询 1,033,587 不适用

    其他 5,063,177 5,063,177 100

    由于债务人丧失

    偿债能力，本公司

    认为该款项难以

    收回，因此全额计

    提坏账准备

    合计 13,732,538 6,503,177 / /

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 金额较大的其他应收账款的性质或内容

    2010 年6 月30 日，本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账

    款(2009 年12 月31 日：无)。

    截至2010 年6 月30 日止6 个月期间本公司未核销应收账款(截至2009 年6 月30 日止6 个月期间：

    无)。

    于2010 年6 月30 日，本公司无应收关联方的应收账款(2009 年12 月31 日：无) 。

    于2010 年6 月30 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2009 年12 月31 日：无)。

    于2010 年6 月30 日，应收账款中无外币余额 (2009 年12 月31 日：无) 。

    (5) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    中华医学会 第三方 2,322,422 1 年以内 6

    北京市政协会 第三方 2,215,060 1 年以内 6

    海天网联 第三方 1,658,292 1 年以内 4

    林桂香 第三方 1,440,000 3 年以上 4

    麦田咨询 第三方 1,033,587 1 年以内 3

    合计 / 8,669,361 / 23

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款

    10,468,720,406 100 15,006,579 10,290,618,562 100 15,006,579

    其他不25,787,094 1,992,085 8 17,135,989 1,992,085 12北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    92

    重大的

    其他应

    收款

    合计 10,494,507,500 / 16,998,664 / 10,307,754,551 / 16,998,664 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    应收子公司款 10,419,511,926 不适用

    北京城开 23,244,200 不适用

    金恒生 12,280,000 12,280,000 100

    由于债务人丧失

    偿债能力，本集团

    认为该款项无法

    收回，因此全额计

    提坏账准备

    北京市产权交易

    所

    7,920,000 不适用

    北京市住房和城

    乡建设委员会(以

    下称“北京市建

    委”)

    3,037,701 不适用

    其他 2,726,579 2,726,579 100

    由于与债务人失

    去联系，本公司认

    为该款项无法收

    回，因此全额计提

    坏账准备

    合计 10,468,720,406 15,006,579 / /

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容

    于2010 年6 月30 日，本公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他

    应收款(2009 年12 月31 日：无) 。

    截至2010 年6 月30 日6 个月期间本公司未核销其他应收款(截至2009 年6 月30 日止6 个月期

    间：无) 。

    (5) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    应收子公司款 关联方 10,419,511,926 0 至3 年 99

    北京城开 第三方 23,244,200 0 至3 年

    金恒生 第三方 12,280,000 3 年以上

    北京市建委 第三方 3,037,701 0 至3 年

    北京产权交易所 第三方 7,920,000 1 年以内

    合计 / 10,465,993,827 / 99北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    93

    (6) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)

    应收子公司款 子公司 10,419,511,926 99

    合计 / 10,419,511,926 99

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增减变

    动

    期末余额 减值准备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    在

    被

    投

    资

    单

    位

    持

    股

    比

    例

    与

    表

    决

    权

    比

    例

    不

    一

    致

    的

    说

    明

    北

    辰

    房

    地

    产

    527,239,107 527,239,107 527,239,107 97.06 97.06

    不

    适

    用

    天

    成

    天

    550,000 550,000 550,000 97.21 100

    间

    接

    持

    股

    五

    洲

    美

    乐

    4,780,595 4,780,595 4,780,595 4,780,595 59.81 59.81

    不

    适

    用

    康

    乐

    宫

    14,640,689 14,640,689 14,640,689 14,640,689 72.35 72.35

    不

    适

    用

    绿

    洲

    商

    贸

    800,000 800,000 800,000 800,000 99.41 100

    间

    接

    持

    股北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    94

    信

    诚

    物

    业

    4,000,000 4,000,000 4,000,000 99.41 100

    间

    接

    持

    股

    北

    辰

    会

    议

    中

    心

    1,700,103,000 1,700,103,000 1,700,103,000 100 100

    不

    适

    用

    长

    沙

    北

    辰

    480,000,000 480,000,000 480,000,000 96 96

    不

    适

    用

    北

    辰

    信

    通

    20,785,851 20,785,851 20,785,851 100 100

    不

    适

    用

    北

    辰

    超

    市

    10,000,000 10,000,000 10,000,000 100 100

    不

    适

    用

    北

    辰

    饭

    店

    801,600 801,600 801,600 100 100

    不

    适

    用

    长期股权投资减值准备:

    2009 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日

    子公司

    五洲美乐 4,780,595 4,780,595

    康乐宫 14,640,689 14,640,689

    绿洲商贸 800,000 800,000

    合计 20,221,284 20,221,284

    由于上述被投资企业经营和财务状况不佳，本公司对其全额计提减值准备。于本财务报表批准报

    出日，五洲美乐和康乐宫正在办理清算注销手续。

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 1,504,998,958 2,664,279,710

    其他业务收入 2,126,300 1,893,643

    营业成本 883,044,644 1,494,974,988北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    95

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    出售开发产品业务 800,242,590 525,994,977 2,208,556,944 1,248,681,399

    零售商业业务 86,999,813 15,014,080 119,225,009 73,099,619

    投资物业和酒店业务 611,690,078 338,377,521 332,354,117 161,706,870

    其他 6,066,477 2,280,460 4,143,640 6,043,657

    合计 1,504,998,958 881,667,038 2,664,279,710 1,489,531,545

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    绿色家园三期(B1、B3、

    C1、C2、C3 区)

    97,147,106 45,864,324

    北辰新纪元 303,597,007 210,204,614

    媒体村 191,100,436 104,593,413 2,208,556,944 1,248,681,399

    北辰香麓 208,398,041 165,332,626

    零售商业业务 86,999,813 15,014,080 119,225,009 73,099,619

    投资物业和酒店业务 611,690,078 338,377,521 332,354,117 161,706,870

    其他 6,066,477 2,280,460 4,143,640 6,043,657

    合计 1,504,998,958 881,667,038 2,664,279,710 1,489,531,545

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    北京市 1,504,998,958 881,667,038 2,664,279,710 1,489,531,545

    合计 1,504,998,958 881,667,038 2,664,279,710 1,489,531,545

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的比例

    （％）

    个人购房者 6,261,165 0.4

    个人购房者 5,711,676 0.4

    个人购房者 5,515,460 0.4

    中国石油化工股份有限公司 5,444,716 0.3

    个人购房者 4,829,166 0.3

    合计 27,762,183 1.8

    (6)其他业务收入和其他业务成本：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本

    促销、展示及其他

    2,126,300 1,377,606 1,893,643 5,443,443北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    96

    本公司前五名客户的营业收入情况:

    截至2010 年6 月30 日止6 个月期间本公司前五名客户营业收入的总额为27,762,183 元，占本公

    司全部营业收入的比例为1.8%。

    5、投资收益：

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益 -9,620,696 -2,168,870

    合计 -9,620,696 -2,168,870

    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 76,923,648 442,299,527

    加：资产减值准备 26,250 -1,260,951

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    64,035,674 45,474,676

    投资性房地产摊销 83,817,693 47,376,365

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    33,489 149,958

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 181,126,574 115,989,596

    投资损失（收益以“－”号填列） 9,620,696 2,168,870

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,529,402 1,678,953

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -566,790,407 1,205,827,295

    受限制的担保金及担保金的减少（增加以“-”

    号填列)

    -1,763,955

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,897,800 -222,782,627

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 671,042,308 -1,456,886,333

    其他 80,326

    经营活动产生的现金流量净额 465,644,768 179,954,903

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 3,893,756,717 5,118,594,119

    减：现金的期初余额 3,699,470,260 4,159,642,525

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 194,286,457 958,951,594北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    97

    (十四) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    非流动资产处置损益 -28,515

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -55,996

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,167,538

    所得税影响额 1,063,012

    少数股东权益影响额（税后） -155

    合计 -3,189,192

    2、境内外会计准则下会计数据差异

    (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期末数 期初数

    按中国会计准则 137,216,382 497,499,864 9,096,214,255 9,059,788,718

    按国际会计准则调整的项目及金额：

    冲回中国准则下

    投资性房地产所

    计提折旧

    62,863,618 33,873,136 547,334,745 484,471,282

    投资性房地产公

    允值变化对损益

    影响

    286,396,000 252,450,000 2,550,676,000 2,264,280,000

    国内评估师和国

    际评估师的评估

    值差异

    1,343,000 3,007,000 -18,150,000 -19,493,000

    按国际会计准则 487,819,000 786,830,000 12,176,075,000 11,789,047,000

    (2)差异原因说明如下：

    (a) 投资性房地产在香港财务报告准则下采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或摊销；在中

    国企业会计准则下采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率相应计提折旧或摊

    销。

    (b) 本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作

    为入账价值，在香港财务报告准则下，该部分评估增值未予确认。

    3、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    1.51 0.04 0.04

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    1.54 0.04 0.04北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    98

    4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明:

    项目

    2010 年6 月30 日

    合并

    2009 年12 月31 日

    合并变动金额 变动比例 解释

    应收账款 42,059,779 31,173,751 10,886,028 35% 主要由于未结会议款增加所致

    预付款项 567,260,449 335,954,437 231,306,012 69% 主要由于预付竞拍土地款所致

    长期股权投资 16,484,860 26,105,556 -9,620,696 -37%

    主要由于对合营企业按照权益法确认投

    资亏损所致

    在建工程 15,608,956 1,195,814,655 -1,180,205,699 -99% 主要由于北辰世纪中心写字楼转固所致

    应付职工薪酬 49,865,835 36,945,570 12,920,265 35% 主要为计提的尚未支付的奖金

    应付利息 150,676,846 111,114,245 39,562,601 36% 主要为已计提未支付的债券利息

    应付股利 102,172,790 1,162,190 101,010,600 8691% 主要为已宣告的2009 年度股利

    一年内到期的非流动负债 44,000,000 1,144,000,000 -1,100,000,000 -96% 主要由于本期偿还了到期贷款所致

    少数股东权益 174,821,901 271,704,184 -96,882,283 -36% 主要由于子公司分配利润所致

    项目 2010 年1-6 月2009 年1-6 月变动金额 变动比例 解释

    营业收入 2,039,253,863 3,116,567,944 -1,077,314,081 -35%

    主要由于本期房地产板块可入住房源减

    少，导致销售收入较上年减少

    营业成本 1,140,121,134 1,728,717,774 -588,596,640 -34%

    主要由于本期营业收入减少，相应结转

    成本减少所致

    营业税金及附加 188,343,324 344,660,518 -156,317,194 -45% 主要随本期营业收入减少相应减少所致

    管理费用 202,983,282 148,621,161 -54,362,121 37%

    主要由于2009 年下半年结转的国家会议

    中心主体己配套酒店本期开始全面营业

    所致

    财务费用-净额 154,557,859 76,118,591 78,439,268 103%

    主要由于国家会议中心陆续转固，相关

    贷款利息不再资本化所致

    资产减值损失 9,135 1,902,857 -1,911,992 -100%

    主要由于本期应收款项坏账准备转回减

    少所致

    投资收益 9,620,696 2,168,870 7,451,826 344%

    主要由于对合营企业按照权益法确认投

    资亏损增加所致

    所得税费用 72,784,075 187,962,355 -115,178,280 -61% 主要由于随本期利润减少相应减少所致北京北辰实业股份有限公司 2010 年半年度报告

    99

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的中期报告文本。

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    3、在香港交易所发布的中期业绩报告。

    4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    董事长：贺江川

    北京北辰实业股份有限公司

    2010 年8 月18 日