中国交建：2019年度内部控制评价报告2020-04-02
公司代码：601800 公司简称：中国交建
中国交通建设股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
中国交通建设股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：基建建设业务、基建设计业务、疏浚业务、装备制造业务、投资
及其他业务的主要单位。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 94.50
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 98.16
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司内部控制的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等，其中，内部环境方面
主要对公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化等的内部控制情况进行评价；风险管
理方面主要对风险识别、风险分析、风险应对等工作进行评价；控制活动方面主要对采购管理、销售管
理、工程项目管理、全面预算管理、财务管理、资金管理、资产管理、合同管理、研究与开发管理、业
务外包管理和信息系统管理等的内部控制情况进行评价；信息与沟通方面主要对公司信息与沟通制度，
信息收集、处理和传递程序，以及反舞弊举报机制等内部控制情况进行评价；内部监督方面主要对内部
监督机制进行评价，重点关注内部监督机构在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
中美贸易摩擦系统风险、财务金融风险、海外风险、QHSE 风险、新冠肺炎疫情风险等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内控配套指引的规定和其他内部控制监管要求，组织开展内部控
制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务错报 财务错报金额大于利润总 财务错报金额大于利润总 财务错报金额小于利润总
额的 4%（含 4%）。 额的 2%但小于 4%。 额的 2%（含 2%）。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①董事、监事和高级管理人员舞弊，给公司造成重大损失及严重负面影响；②因
发现以前年度重大错报而更正已公布的财务报告；③公司对财务报告内部控制监
督无效。
重要缺陷 ①财务报表部分项目未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②对于非常规或
特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施，且缺乏相应的补偿性控
制。
一般缺陷 不构成重大缺陷、重要缺陷的其他财务内部控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
经济损失 由于内部控制失效导致直 由于内部控制失效导致直 由于内部控制失效导致直
接经济损失大于销售收入 接经济损失大于销售收入 接经济损失小于销售收入
的 1%（含 1%）。 的 0.5%但小于 1%。 的 0.5%（含 0.5%）。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①制度严重缺失，内部控制系统性失效，导致公司经营及管理行为严重偏离控制
目标；②严重违反国家法律、法规；③公司缺乏民主决策程序或程序设计严重不
合理，造成重大损失； ④中高级管理人员和关键技术人员严重流失；⑤已发
现的内部控制重大缺陷未整改。
重要缺陷 ①公司重要业务制度或内部控制系统存在缺陷，极其可能导致公司经营及管理行
为偏离控制目标；②民主决策程序出现失误，造成较大损失；③关键岗位业务人
员严重流失；④已发现的内部控制重要缺陷未整改。
一般缺陷 不构成重大缺陷、重要缺陷的其他非财务内部控制缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
一般缺陷已进行了整改。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
一般缺陷已进行了整改。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长：刘起涛
中国交通建设股份有限公司
