中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
公司代码：601888 公司简称：中国国旅
中国国旅股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王为民、主管会计工作负责人闫建平及会计机构负责人（会计主管人员）陈文龙
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 19
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 22
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 120
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国国旅、公司、本公司 指 中国国旅股份有限公司
国旅集团 指 中国国旅集团有限公司
国旅总社 指 中国国际旅行社总社有限公司
中免公司 指 中国免税品（集团）有限责任公司
国旅投资公司 指 国旅（北京）投资发展有限公司
国旅在线 指 中国国际旅行社总社有限公司官网
中免商城 指 中国免税品（集团）有限责任公司官方网上商城
华侨城集团 指 华侨城集团公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
财政部 指 中华人民共和国财政部
股东大会 指 中国国旅股份有限公司股东大会
董事会 指 中国国旅股份有限公司董事会
监事会 指 中国国旅股份有限公司监事会
入境游 指 入境旅游
出境游 指 出境旅游
国内游 指 国内旅游
中国公民游 指 国内旅游和出境旅游的统称
三游 指 入境旅游、出境旅游和国内旅游
免税商品、免税品 指 免征关税、进口环节税的进口商品和实行退（免）税（增
值税、消费税）进入免税商店销售的国产商品
免税商店、免税店 指 经海关总署批准，由经营单位在中华人民共和国国务院或
者其授权部门批准的地点设立符合海关监管要求的销售场
所和存放免税商品的监管仓库，向规定的销售对象销售免
税品的企业
《公司章程》 指 《中国国旅股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
人民币普通股、A 股 指 用人民币标明面值且以人民币进行买卖之股票
报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 中国国旅股份有限公司
公司的中文简称 中国国旅
公司的外文名称 China International Travel Service Corporation Limited
公司的外文名称缩写 CITS
公司的法定代表人 王为民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 薛军 何怡恒
联系地址 北京市东城区东直门外小街甲2号A座8层 北京市东城区东直门外小街甲2号A座8层
电话 010-84479696 010-84479696
传真 010-84479312 010-84479312
电子信箱 citszq@citsgroup.com.cn citszq@citsgroup.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市东城区东直门外小街甲2号A座8层
公司注册地址的邮政编码 100027
公司办公地址 北京市东城区东直门外小街甲2号A座8层
公司办公地址的邮政编码 100027
公司网址 http://www.citsgroup.net/
电子信箱 citszq@citsgroup.com.cn
报告期内变更情况查询索引 报告期内公司基本情况无变化
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 报告期内公司基本情况无变化
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中国国旅 601888
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2008年3月28日
注册登记地点 国家工商行政管理总局
企业法人营业执照注册号 100000000041530
税务登记号码 110101710935345
组织机构代码 71093534-5
报告期内注册变更情况查询索引 报告期内公司未发生注册变更情况
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 10,015,880,823.94 8,949,421,210.70 11.92
归属于上市公司股东的净利润 1,016,387,423.09 850,777,318.91 19.47
归属于上市公司股东的扣除非经常性 1,014,760,263.36 848,779,702.26 19.56
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 556,104,167.20 374,443,547.35 48.51
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 10,652,857,332.56 10,097,685,688.25 5.50
总资产 15,858,021,235.07 14,700,790,200.05 7.87
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 1.041 0.871 19.52
稀释每股收益（元／股） 1.041 0.871 19.52
扣除非经常性损益后的基本每股收益 1.039 0.869 19.56
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 9.59 9.02 0.57
扣除非经常性损益后的加权平均净资 9.57 9.00 0.57
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -76,688.82
计入当期损益的政府补助，但 340,312.35 详见财务报告附注“七、43”
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
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的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外 2,135,724.07
收入和支出
少数股东权益影响额 -183,299.29
所得税影响额 -588,888.58
合计 1,627,159.73
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
随着我国经济稳步增长、居民收入水平不断提高以及《旅游法》、《国民旅游休闲纲要》、
《国务院关于促进旅游业改革发展的若干意见》等政策的落实，2015 年上半年，旅游行业整体呈
现良好的发展态势。同时，旅游行业随着资本推动和消费需求变化加速创新、整合和升级，尤其
体现在旅游电商的迅猛发展，导致行业竞争进一步加剧，行业格局进一步演变。
在旅游行业稳步上升和行业竞争逐步升级的大环境下，公司紧紧围绕 2015 年度经营计划，努
力克服诸多不利因素，深挖传统业务价值，着力创新业务模式，稳步推进各项重点工作，取得了
较好的经营业绩。报告期内，公司实现营业总收入 100.16 亿元，同比增长 11.92%，实现合并营
业利润 14.76 亿元，同比增长 16.89%，实现利润总额 14.78 亿元，同比增长 16.70%，实现归属母
公司所有者净利润 10.16 亿元，同比增长 19.47%。
报告期内，公司各项主营业务均取得持续稳步发展。其中，旅游服务业务在对传统业务深耕
细作的同时，重视产品创新与服务质量提升，努力推进资源整合，逐步采取集中采购与统一分销
的业务模式，大力发展在线业务，积极拓展配置海外资源；商品销售业务着力提升运营能力，加
大营销推广力度，适时调整商品采销策略，离岛免税业务保持快速增长的同时，稳步拓展传统免
税渠道，此外，中免电商业务品牌招商成果显著，加速形成商品销售业务领域的新业务板块；旅
游投资业务一方面对三亚海棠湾免税购物中心项目进行竣工结算的调整和收尾工作，一方面积极
开展新项目的调研和考察工作，努力实现旅游投资项目突破。
旅游服务业务方面
1、传统旅游业务
出境游业务方面，公司专注产品创新升级，不断推出独家特色产品。其中，为配合“一带一
路”国家战略和纪念二战胜利七十周年，精心打造了以俄罗斯联邦鞑靼斯坦共和国首府喀山作为
主要目的地的“追忆流金岁月——俄罗斯揽胜+红色情怀十日游”，这是传统俄罗斯旅游线路的全新
升级；成功开发并升级“波捷奥斯匈+斯洛文尼亚+克罗地亚 14 日环游中东欧、梦幻十六湖”旅
游线路。同时，继续巩固传统优势产品，推出“台湾原住民深度体验纯玩之旅”、“中南美四国
十六天系列团”、“台湾环岛 8 日-高端尊品之旅”、“行者无疆法国瑞士意大利 12 日文化之旅”、
“东方快车”豪华旅游专列等产品，丰富了产品内容，进一步提升了国旅知名度及客户忠诚度。
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国内游业务方面，公司加强与各旅游局、景区的合作。以《汉字听写大会》落地安阳的契机，
在全国首次推出中国汉字听写主题夏令营—“学好中国字”中国汉字（安阳）夏令营系列产品。
该产品由国旅总社联合全国 10 家所属企业及理事成员单位共同面向市场推出。此外，与吉林万科、
韶关旅游局、内蒙古旅游局等成功推出吉林万科冰雪度假游、内蒙古冬季民俗游、韶关高铁世界
遗产游等新产品。
入境游业务方面，公司重视产品创新与强化接待质量，根据市场信息碎片化和消费热点分散
化的特点，将产品设计梯度化。通过进一步加强与地方旅游局的合作、共同开发特色旅游、养生
旅游、人文文化旅游。加大对中医药养生文化旅游的销售力度，成功接待中医药养生文化旅游俄
罗斯买家团，通过产品中加入中医养生元素有效提升了旅游产品的附加值，获得客户一致好评。
2、国旅在线（www.cits.cn）
2015 年上半年，国旅在线重点围绕以下两方面展开工作，一是加速推进 PC 及移动端建设，
提升国旅在线 B2C 平台运营能力。完成市场营销活动优化、自由行、邮轮与 CRM 集成对接需求
讨论和方案设计、电子合同优化改造、银联支付升级等 24 项重大系统改造需求。报告期内先后开
设 8 家分站，目前共有分站 46 个，有力地支持了相关参控股企业的线上销售。2015 年 1 月新版
手机网站上线，现已具备出境跟团和国内跟团两个频道的预订支付功能，并与微信平台对接，有
效地支持了微信、微店的应用推广工作。2015 年 4 月，国旅在线又首次推出了旅游电子合同，并
率先实现 CA 认证技术应用，成为中国旅行社业内首家推出最权威、最安全电子合同签约标准的
企业。
二是立足开放与发展，积极搭建 B2B 平台全国分销体系。目前已打通 13 家下属旅行社的产
品互通渠道，实现了对国旅总社本部出境产品的实时下载、实时分销。平台分销的达成有效地补
充了所属公司优势产品不足的短板，拓展了产品的分销渠道，为实现全国集中采购，统一分销奠
定基础。在移动互联网与旅游业加速融合的新趋势下，国旅总社上半年正式上线“中国国旅蒲公英
微店”，凭借移动互联网技术，打造以人为核心的移动社交电商，让销售人员轻松拥有属于自己的
个人网店，并协助国旅总社各所属企业实现全员营销。截止 6 月 30 日，已开通 3150 家微店。
此外，旅游服务业务加快“走出去”步伐，境外业务持续发展。上半年公司境外签证业务经
营良好，并在原有 15 家签证中心基础上，6 月份又获得了土耳其签证中心项目承办权，为该业务
全球布局做出新贡献；公司积极推进境外旅行社的投资设立工作，已完成“中国国旅（韩国）旅
行株式会社”注册手续。
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商品销售业务方面
1、离岛免税业务
报告期内，公司离岛免税业务再创佳绩。上半年三亚海棠湾免税购物中心接待顾客 281 万
人，购买人数 58 万人次，同比增幅分别达 34%和 23%。累计完成营业收入 25.10 亿元，同比增长
30.71%，其中免税品销售收入 24.94 亿元，同比增长 42.06%，报告期三亚海棠湾免税购物中心实
现净利润 3.90 亿元，同比增长 3.4%。
上半年，三亚海棠湾免税购物中心的 Prada、Moncler、TOD'S、Miu Miu、Valentino 等时尚
品牌专卖店相继开业。此外，为贯彻落实财政部关于自 2015 年 3 月 20 日起调整完善海南省离岛
免税政策的文件精神，特别是针对新增 17 大类免税产品的有关要求，迅速开展婴儿配方奶粉、盒
装咖啡、橄榄油、纸尿裤及玻璃制品等新品类的引进工作，并在 10 日内实现新产品的上架陈列及
销售。上半年，三亚海棠湾免税购物中心完成了 PC 端、IPAD 端、手机 APP、微信商城的软件开
发，并与支付宝、微信支付等当下主流支付平台签订合作协议，完成接口开发，为下一步电商发
展做好准备。
2、传统免税业务
报告期内，传统免税业务通过控制采购成本，拓展有发展潜力的品类，与供应商实施多层次
的营销与推广活动等举措，并深入、细致分析各品牌销售情况，确保畅销产品的销售，及时淘汰、
监控滞销商品，从而实现零售终端的稳定增长。报告期，公司传统免税业务累计完成营业收入 11.68
亿元，同比增长 9.4%。
上半年，传统免税渠道拓展稳步推进，完成满洲里机场免税店、泉州晋江机场免税店、南航
深圳分公司机上店、东航太原分公司机上店、厦航机上店等 5 家国内传统渠道免税店的新设工作，
目前各店正在积极准备开业运营。
3、中免商城（www.zhongmian.com）
报告期内，中免商城一方面围绕战略定位及发展目标，探索差异化发展道路。自 2015 年 1
月 20 日上线试运行以来，通过不断加快产品技术、仓储物流、人力资源三大基础体系建设，全面
提升专业化水平及运营管理能力。在未进行大规模市场推广的情况下，自运营以来网站接待独立
访问客户达 289 万人，注册会员 7.7 万人。目前仓储物流体系搭建完毕，有效提升了服务水平。
同时，不断完善网站功能，提升用户体验，持续打造 ERP 和 WMS 基础平台。
另一方面，中免商城积极拓展商品品类，加大招商力度，完成包括天梭、浪琴、郎万、迪赛
等国际知名品牌在内的 155 个品牌的引进工作，目前已有 80 个品牌完成商品上架。中免商城先后
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与国内多家知名企业合作，提高网站流量，增加销售渠道，丰富商品来源，以缩短业务发展周期，
全面提升中免商城的会员影响力和社会知名度。
旅游投资业务方面
2015 年上半年，公司一方面做好三亚海棠湾免税购物中心的收尾工作，主要是完善各项维保
和维修、结算、房产手续等工作；另一方面积极推进三亚海棠湾国际购物中心配套商业项目—河
心岛项目的策划定位、方案设计及前期报批等工作，目前，河心岛项目已完成初步概念方案设计
工作。此外，公司积极开展优质景区和商业综合体拓展工作，为推进景区投资业务和商业运作奠
定基础。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 10,015,880,823.94 8,949,421,210.70 11.92
营业成本 7,231,545,612.97 6,590,423,125.23 9.73
销售费用 874,322,509.21 729,681,685.37 19.82
管理费用 369,735,163.00 327,133,876.75 13.02
财务费用 -4,701,955.03 -9,611,352.51 不适用
其他综合收益的税后净额 -11,880,863.16 8,654,941.73 -237.27
经营活动产生的现金流量净额 556,104,167.20 374,443,547.35 48.51
投资活动产生的现金流量净额 -2,613,000,796.73 -633,451,914.85 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -34,335,622.05 -436,648,045.14 不适用
财务费用变动原因说明:本期汇兑损失增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营流入增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期购买银行理财产品增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期短期借款余额增加。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变化。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准中国国旅股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2013]728 号）核准，公司于 2013 年 7 月以非公开发行股票的方式向包括新华人寿保险股
份有限公司在内的 8 名特定投资者发行了面值为 1 元的人民币普通股股票 96,237,772 股，每股发
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行价为人民币 26.58 元。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（瑞华验
字[2013]第 223A0002 号），募集资金总额为人民币 255,800.00 万元，扣除发行费用后，实际募集
资金净额为人民币 250,261.82 万元，上述资金于 2013 年 7 月 10 日存入公司募集资金专项账户中。
此次非公开发行募集资金全部用于三亚海棠湾免税购物中心项目建设。截至 2015 年 6 月 30 日，
此次非公开发行募集资金已使用 135,328.64 万元。
(3) 经营计划进展说明
详见本节“一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
旅游服务 5,259,726,033.42 4,694,565,433.73 10.75 4.01 2.96 增加 0.91
业 个百分点
商品销售 4,622,168,187.27 2,521,816,309.82 45.44 22.23 24.89 减少 1.16
业 个百分点
合计 9,881,894,220.69 7,216,381,743.55 26.97 11.80 9.69 增加 1.41 个
百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
旅游服务
业务
入境游 305,143,018.80 268,521,408.85 12.00 -6.45 -4.48 减少 1.81
个百分点
出境游 2,914,804,242.57 2,721,284,025.19 6.64 7.64 6.94 增加 0.61
个百分点
国内游 1,214,499,991.76 1,145,374,207.23 5.69 3.28 6.74 减少 3.05
个百分点
票务代理 132,590,718.22 0.00 100.00 1.47 - -
其他业务 692,688,062.07 559,385,792.46 19.24 -3.32 -15.32 增加 11.43
个百分点
商品销售
业务产品
免税商品 4,317,697,122.06 2,294,279,583.86 46.86 25.13 28.90 减少 1.56
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销售 个百分点
有税商品 304,471,065.21 227,536,725.96 25.27 -7.95 -4.92 减少 2.38
销售 个百分点
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力无重大变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
截至 2015 年 6 月 30 日，公司对外股权投资余额为 184,513,868.11 元，比上年末减少
11,154,325.67 元，减少 5.70%。详见财务报告“七、（11）长期股权投资”。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
期初持 期末持 报告期所
证券代 证券 最初投资成 报告期损 会计核 股份
股比例 股比例 期末账面值 有者权益
码 简称 本 益 算科目 来源
（%） （%） 变动
600650 锦江 260,000.00 0.02 0.02 2,173,469.76 474,629.76 -107,680.32 可供出 原始
投资 售金融 投资
资产
合计 260,000.00 / / 2,173,469.76 474,629.76 -107,680.32 / /
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募集 尚未使用募集资金用
募集年份 募集方式
总额 募集资金总额 集资金总额 资金总额 途及去向
2009 首次发行 249,720.19 20.00 207,188.82 42,531.37 存储于募集资金专
户、定期存款
2013 非公开发行 250,261.82 93,133.03 135,328.64 114,933.18 存储于募集资金专
户、定期存款
合计 / 499,982.01 93,153.03 342,517.46 157,464.55 /
募集资金总体使用情况说明 截至 2015 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 342,517.46 万元，尚
未使用的募集资金余额为 157,464.55 万元（不含募集资金利息收入），
募集资金利息收入为 26,213.29 万元。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是
否 产 未达
变更原
符 生 是否 到计
是否 募集资金 募集资金 募集资金 因及募
承诺项 合 项目 预计收 收 符合 划进
变更 拟投入金 本报告期 累计实际 集资金
目名称 计 进度 益 益 预计 度和
项目 额 投入金额 投入金额 变更程
划 情 收益 收益
序说明
进 况 说明
度
境内旅 是 15,948.34 0 14,408.34 是 90.34 15.00%
行社网
络建设
开设市 是 27,055 0 27,055.00 是 100 22.01%
内免税
店
设立商 是 10,000 0 10,000.00 是 100 14.75%
务会奖
旅游子
公司
免税零 是 5,423.74 0 5,423.74 是 100 58.14%
售网络
建设
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
境外旅 是 20,108.93 0 13,246.76 是 65.88 11.00%
行社网
络建设
旅游电 否 10,000 0 5,620.62 是 56.21 不适用
子商务
外轮供 是 1,520.00 0 1,520.00 是 100 22.68%
应
信息化 否 9,106 20 8,414.38 是 92.40 不适用
系统建
设
三亚海 否 297,078.24 93,133.03 256,828.62 是 86.45 14.02%
棠湾国
际购物
中心
永久补 否 103,741.76 0 0 是 - -
充流动
资金
合计 / 499,982.01 93,153.03 342,517.46 / / - / / / /
募集资金承诺项目使用情况
无。
说明
(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 103,741.76
变更
本报 累计 是否 项 是否 未达到
变更后 项目 产生
变更项目拟 告期 实际 符合 目 符合 计划进
的项目 对应的原承诺项目 的预 收益
投入金额 投入 投入 计划 进 预计 度和收
名称 计收 情况
金额 金额 进度 度 收益 益说明
益
永久补 免税零售网络建设项 103,741.76 0 0 是 不适 不适 0 不适 不适用
充流动 目尚未使用的募集资 用 用 用
资金 金 19,640.26 万元、外
轮供应项目尚未使用
的募集资金 2,636.16 万
元和海棠湾项目尚未
使用的募集资金
81,465.34 万元
合计 / 103,741.76 0 0 / / / / /
募集资金变更项目情况说明
变更原因：①由于近年来公司着力加强免税店区域整合、且免税零售网络建设受限制较多而
导致资金使用进度较慢，拟将免税零售网络建设项目尚未使用的募集资金19,640.26万元全部变更
为永久补充公司流动资金。②由于近年来国际航运市场低迷，公司根据业务发展趋势对外轮供应
项目原投资方案进行了调整，充分运用电子商务和现代物流技术，缩减投资规模，且项目近期没
有投资计划，拟将外轮供应项目尚未使用的募集资金2,636.16万元全部变更为永久补充流动资金。
③三亚海棠湾国际购物中心已于2014年9月1日投入运营，由于项目招商情况好于预期，同时公司
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
在确保项目质量的前提下严格控制建设成本，项目实际投入低于预算，根据项目计划及工程结算
情况，在扣除后期需支付的工程尾款预估额后，拟将其余募集资金81,465.34万元全部变更为永久
补充流动资金。④截至2015年5月28日，公司募集资金项目利息净收入26,142.32万元，拟全部用于
永久补充流动资金。
决策程序：2015年6月8日，公司以通讯方式召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过了
《关于公司变更部分募集资金用于永久补充流动资金的议案》，上述议案在6月29日召开的公司
2014年年度股东大会上得到审议通过。
信息披露情况：变更募集资金投资项目的具体情况详见公司于 2015 年 6 月 9 日在上海证券交
易所网站发布的公告临 2015-029。
截至 2015 年 6 月 30 日，变更募集资金用于永久补充流动资金部分暂未从募集资金专户划出。
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
归属于母公司
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 所有者的净利
润
中国国际旅行
社总社有限公 760,593,211.65 3,689,498,043.44 1108,238,507.08 5,246,837,332.22 25,324,618.97
司
中国免税品（集
团）有限责任公 4,250,000,000.00 9,455,547,457.84 8,247,133,115.13 4,668,362,013.62 822,470,639.96
司
国旅（北京）投
资发展有限公 1,000,000,000.00 2,693,993,280.15 1,168,777,627.29 149,201,175.34 -2,185,230.87
司
中免集团三亚
市内免税店有 1,700,550,000.00 3,050,772,265.74 2,354,157,241.41 2,510,469,199.22 389,924,586.51
限公司
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司严格执行《公司章程》中规定的现金分红政策，在制定利润分配方案时充分
听取了独立董事的意见。2015 年 6 月 29 日，公司召开了 2014 年年度股东大会，审议通过了《公
司 2014 年度利润分配方案》，以公司 2014 年末总股本 976,237,772 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利人民币 4.60 元（含税），共计派发现金红利 449,069,375.12 元（含税）。在股东
大会审议利润分配方案时，公司认真听取股东提出的意见和建议，切实维护了中小股东的合法权
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
益。公司于 2015 年 7 月 7 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和中国证券报披露了《2014
年度利润分配实施公告》，并于 7 月 14 日完成了 2014 年度利润分配。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无。
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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十一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 18,410
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情
有限 况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 售条 数量 股东
（全称） 增减 量 (%) 件股 股份 性质
份数 状态
量
中国国旅集团有限公司 0 539,846,100 55.30 0 国有
无
法人
华侨城集团公司 -409,694 92,780,915 9.50 0 国有
未知
法人
香港中央结算有限公司 11,040,603 44,849,040 4.59 0 未知 未知
前海人寿保险股份有限公司 25,361,834 25,361,834 2.60 0 未知
未知
－万能型保险产品
中国农业银行股份有限公司 10,388,042 12,634,785 1.29 0 未知
－富国中证国有企业改革指 未知
数分级证券投资基金
MERRILL LYNCH 655,349 5,690,809 0.58 0
未知 未知
INTERNATIONAL
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UBS AG -10,149,826 5,328,731 0.55 0 未知 未知
全国社保基金五零一组合 -1,799,988 5,000,538 0.51 0 未知 未知
DEUTSCHE BANK -605,888 4,806,662 0.49 0
未知 未知
AKTIENGESELLSCHAFT
国泰君安－建行－香港上海 -2,074,375 4,449,292 0.46 0 未知
未知
汇丰银行有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
中国国旅集团有限公司 539,846,100 人民币普通股 539,846,100
华侨城集团公司 92,780,915 人民币普通股 92,780,915
香港中央结算有限公司 44,849,040 人民币普通股 44,849,040
前海人寿保险股份有限公司－万 25,361,834 25,361,834
人民币普通股
能型保险产品
中国农业银行股份有限公司－富 12,634,785 12,634,785
国中证国有企业改革指数分级证 人民币普通股
券投资基金
MERRILL LYNCH 5,690,809 5,690,809
人民币普通股
INTERNATIONAL
UBS AG 5,328,731 人民币普通股 5,328,731
全国社保基金五零一组合 5,000,538 人民币普通股 5,000,538
DEUTSCHE BANK 4,806,662 4,806,662
人民币普通股
AKTIENGESELLSCHAFT
国泰君安－建行－香港上海汇丰 4,449,292 4,449,292
人民币普通股
银行有限公司
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述无限售条件股东是否存在关联关系或属于《上市
说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股
数量的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
新控股股东名称
新实际控制人名称
变更日期
指定网站查询索引及日期
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第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘平春 董事 选举 增补
常小刚 独立董事 离任 根据相关规定
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第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 中国国旅股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 5,192,377,749.93 7,289,176,311.00
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 1,865,469.00 136,320.00
应收账款 七、3 1,119,030,486.30 883,996,538.37
预付款项 七、4 937,732,479.70 555,803,453.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、5 13,007.61 7,432,383.71
应收股利 七、6 11,610,567.05
其他应收款 七、7 408,369,171.51 345,414,918.63
买入返售金融资产
存货 七、8 1,663,543,329.06 1,529,873,212.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、9 2,561,143,840.86 312,032,802.76
流动资产合计 11,895,686,101.02 10,923,865,940.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、10 3,063,522.08 2,588,892.32
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、11 185,825,713.61 196,980,039.28
投资性房地产 七、12 412,503,668.40 422,670,977.42
固定资产 七、13 1,561,907,057.10 1,614,970,640.84
在建工程 七、14 153,024,927.11 146,607,304.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
无形资产 七、15 1,110,366,939.68 907,896,802.45
开发支出
商誉 七、16 2,221,155.32 2,221,155.32
长期待摊费用 七、17 353,896,639.29 310,134,042.86
递延所得税资产 七、18 135,617,436.06 128,923,274.62
其他非流动资产 七、19 43,908,075.40 43,931,130.50
非流动资产合计 3,962,335,134.05 3,776,924,259.91
资产总计 15,858,021,235.07 14,700,790,200.05
流动负债：
短期借款 七、20 138,000,000.00 70,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、21 1,584,944,557.25 1,752,151,327.31
预收款项 七、22 1,180,133,241.91 745,461,074.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、23 178,877,406.88 291,176,415.92
应交税费 七、24 249,185,294.79 298,834,497.08
应付利息 七、25 309,616.16 161,294.43
应付股利 七、26 467,241,454.60 14,941,191.46
其他应付款 七、27 700,708,236.58 694,276,406.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七、28 29,531.34 14,415.07
流动负债合计 4,499,429,339.51 3,867,016,622.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、29 48,477.43 57,585.93
长期应付职工薪酬 七、30 34,693,200.48 36,379,300.96
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 七、18 3,155,604.69 4,832,222.90
其他非流动负债
非流动负债合计 37,897,282.60 41,269,109.79
负债合计 4,537,326,622.11 3,908,285,732.25
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
所有者权益
股本 七、31 976,237,772.00 976,237,772.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、32 4,811,467,116.84 4,811,467,116.84
减：库存股
其他综合收益 七、33 -105,191,246.57 -93,044,842.91
专项储备
盈余公积 七、34 243,957,575.82 243,957,575.82
一般风险准备
未分配利润 七、35 4,726,386,114.47 4,159,068,066.50
归属于母公司所有者权益合计 10,652,857,332.56 10,097,685,688.25
少数股东权益 667,837,280.40 694,818,779.55
所有者权益合计 11,320,694,612.96 10,792,504,467.80
负债和所有者权益总计 15,858,021,235.07 14,700,790,200.05
法定代表人：王为民 主管会计工作负责人：闫建平 会计机构负责人：陈文龙
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:中国国旅股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,202,400,448.60 4,061,055,502.38
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 516,810.00 146,000.00
应收利息 7,383,634.08
应收股利
其他应收款 十四、1 477,036.02 625,756.73
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,530,000,000.00 250,000,000.00
流动资产合计 5,733,394,294.62 4,319,210,893.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、2 6,219,138,307.00 6,219,138,307.00
投资性房地产
固定资产 24,594,504.23 25,422,070.28
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,817,347.83 3,225,469.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 102,028.07 726,438.13
其他非流动资产
非流动资产合计 6,246,652,187.13 6,248,512,284.50
资产总计 11,980,046,481.75 10,567,723,177.69
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 6,738,114.58 9,735,646.36
应付利息 88,654.78 254,263.58
应付股利 449,069,375.12
其他应付款 4,397,180,909.66 2,982,314,884.75
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,853,077,054.14 2,992,304,794.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,737,388.26
其他非流动负债
非流动负债合计 1,737,388.26
负债合计 4,853,077,054.14 2,994,042,182.95
所有者权益：
股本 976,237,772.00 976,237,772.00
其他权益工具
其中：优先股
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
永续债
资本公积 5,032,362,573.47 5,032,362,573.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 243,957,575.82 243,957,575.82
未分配利润 874,411,506.32 1,321,123,073.45
所有者权益合计 7,126,969,427.61 7,573,680,994.74
负债和所有者权益总计 11,980,046,481.75 10,567,723,177.69
法定代表人：王为民 主管会计工作负责人：闫建平 会计机构负责人：陈文龙
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 10,015,880,823.94 8,949,421,210.70
其中：营业收入 七、36 10,015,880,823.94 8,949,421,210.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,607,013,770.90 7,753,242,575.78
其中：营业成本 七、36 7,231,545,612.97 6,590,423,125.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、37 131,147,680.83 108,070,917.49
销售费用 七、38 874,322,509.21 729,681,685.37
管理费用 七、39 369,735,163.00 327,133,876.75
财务费用 七、40 -4,701,955.03 -9,611,352.51
资产减值损失 七、41 4,964,759.92 7,544,323.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、42 66,806,608.04 66,315,225.41
其中：对联营企业和合营企业的投资 54,408,655.36 57,515,731.15
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,475,673,661.08 1,262,493,860.33
加：营业外收入 七、43 2,946,021.35 5,829,154.85
其中：非流动资产处置利得 154,831.17 52,238.64
减：营业外支出 七、44 459,410.00 1,663,239.27
其中：非流动资产处置损失 144,256.24 418,825.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,478,160,272.43 1,266,659,775.91
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
减：所得税费用 七、45 347,924,062.09 318,323,104.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,130,236,210.34 948,336,671.48
归属于母公司所有者的净利润 1,016,387,423.09 850,777,318.91
少数股东损益 113,848,787.25 97,559,352.57
六、其他综合收益的税后净额 -11,880,863.16 8,654,941.73
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -12,146,403.66 8,433,473.83
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -12,146,403.66 8,433,473.83
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 121,030.59 -27,458.48
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -12,267,434.25 8,460,932.31
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 265,540.50 221,467.90
净额
七、综合收益总额 1,118,355,347.18 956,991,613.21
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,004,241,019.43 859,210,792.74
归属于少数股东的综合收益总额 114,114,327.75 97,780,820.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 1.041 0.871
（二）稀释每股收益(元/股) 1.041 0.871
法定代表人：王为民 主管会计工作负责人：闫建平 会计机构负责人：陈文龙
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 11,349,346.81 34,331,928.32
财务费用 -5,866,385.82 -28,450,120.00
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、3 11,444,339.72 8,201,697.96
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,961,378.73 2,319,889.64
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,961,378.73 2,319,889.64
减：所得税费用 3,603,570.74 579,972.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,357,807.99 1,739,917.23
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 2,357,807.99 1,739,917.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王为民 主管会计工作负责人：闫建平 会计机构负责人：陈文龙
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,608,201,960.20 11,201,372,176.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 579,848.67 2,321,097.86
收到其他与经营活动有关的现金 七、47 283,474,381.66 273,822,731.43
经营活动现金流入小计 12,892,256,190.53 11,477,516,005.90
购买商品、接受劳务支付的现金 10,223,422,065.45 9,309,223,136.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 675,458,287.06 566,438,777.07
支付的各项税费 584,169,377.16 531,268,278.35
支付其他与经营活动有关的现金 七、47 853,102,293.66 696,142,266.99
经营活动现金流出小计 12,336,152,023.33 11,103,072,458.55
经营活动产生的现金流量净额 七、48 556,104,167.20 374,443,547.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,139,088,835.83 1,500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 71,244,551.20 66,060,086.31
处置固定资产、无形资产和其他长 163,930.00 255,963.90
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 3,561.03
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,210,500,878.06 1,566,316,050.21
购建固定资产、无形资产和其他长 432,286,743.24 349,539,120.79
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,390,500,000.00 1,850,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、47 714,931.55 228,844.27
投资活动现金流出小计 3,823,501,674.79 2,199,767,965.06
投资活动产生的现金流量净额 -2,613,000,796.73 -633,451,914.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,147,000.00 6,860,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 1,147,000.00 4,820,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 308,000,000.00 271,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、47 37,686,327.50 34,286,725.54
筹资活动现金流入小计 346,833,327.50 312,146,725.54
偿还债务支付的现金 240,000,000.00 243,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 141,167,919.55 497,496,648.79
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 138,011,938.88 110,233,793.52
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、47 1,030.00 8,298,121.89
筹资活动现金流出小计 381,168,949.55 748,794,770.68
筹资活动产生的现金流量净额 -34,335,622.05 -436,648,045.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -4,829,809.85 4,786,937.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,096,062,061.43 -690,869,475.23
加：期初现金及现金等价物余额 7,205,274,963.15 6,997,471,690.56
六、期末现金及现金等价物余额 5,109,212,901.72 6,306,602,215.33
法定代表人：王为民 主管会计工作负责人：闫建平 会计机构负责人：陈文龙
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,253,310,764.66 1,861,867,448.73
经营活动现金流入小计 4,253,310,764.66 1,861,867,448.73
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10,336,992.84 6,622,021.57
支付的各项税费 4,985,311.24 1,484,553.96
支付其他与经营活动有关的现金 2,863,500,976.46 460,344,433.20
经营活动现金流出小计 2,878,823,280.54 468,451,008.73
经营活动产生的现金流量净额 十四、4 1,374,487,484.12 1,393,416,440.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,086,000,000.00 1,500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,444,339.72 8,201,697.96
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,097,444,339.72 1,508,201,697.96
购建固定资产、无形资产和其他长 516,810.00 410,593.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,366,000,000.00 1,850,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,366,516,810.00 1,850,410,593.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,269,072,470.28 -342,208,895.04
三、筹资活动产生的现金流量：
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 35,930,332.38 33,826,644.23
筹资活动现金流入小计 35,930,332.38 33,826,644.23
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 384,698,031.82
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 400.00 8,297,912.99
筹资活动现金流出小计 400.00 392,995,944.81
筹资活动产生的现金流量净额 35,929,932.38 -359,169,300.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -858,655,053.78 692,038,244.38
加：期初现金及现金等价物余额 4,061,055,502.38 3,530,838,027.44
六、期末现金及现金等价物余额 3,202,400,448.60 4,222,876,271.82
法定代表人：王为民 主管会计工作负责人：闫建平 会计机构负责人：陈文龙
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 976,237 4,811,4 -93,044 243,957 4,159,0 694,818,7 10,792,50
,772.00 67,116. ,842.91 ,575.82 68,066. 79.55 4,467.80
84 50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 976,237 4,811,4 -93,044 243,957 4,159,0 694,818,7 10,792,50
,772.00 67,116. ,842.91 ,575.82 68,066. 79.55 4,467.80
84 50
三、本期增减变动金额（减 -12,146 567,318 -26,981,4 528,190,1
少以“－”号填列） ,403.66 ,047.97 99.15 45.16
（一）综合收益总额 -12,146 1,016,3 114,114,3 1,118,355
,403.66 87,423. 27.75 ,347.18
09
（二）所有者投入和减少资 147,000.0 147,000.0
本 0 0
1．股东投入的普通股 147,000.0 147,000.0
0 0
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -449,06 -141,242, -590,312,
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
9,375.1 826.90 202.02
2
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -449,06 -141,242, -590,312,
分配 9,375.1 826.90 202.02
2
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 976,237 4,811,4 -105,19 243,957 4,726,3 667,837,2 11,320,69
,772.00 67,116. 1,246.5 ,575.82 86,114. 80.40 4,612.96
84 7 47
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 976,237 4,811,3 -82,763 153,437 3,206,9 640,830,7 9,705,973
,772.00 07,672. ,732.74 ,859.85 23,698. 04.63 ,974.33
42 17
加：会计政策变更 4,168,0 -39,502 -3,446,62 -38,780,9
83.50 ,453.00 6.50 96.00
33 / 120
中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 976,237 4,811,3 -78,595 153,437 3,167,4 637,384,0 9,667,192
,772.00 07,672. ,649.24 ,859.85 21,245. 78.13 ,978.33
42 17
三、本期增减变动金额（减 8,433,4 460,282 -21,219,1 447,496,5
少以“－”号填列） 73.83 ,210.11 20.34 63.60
（一）综合收益总额 8,433,4 850,777 97,780,82 956,991,6
73.83 ,318.91 0.47 13.21
（二）所有者投入和减少 4,820,000 4,820,000
资本 .00 .00
1．股东投入的普通股 4,820,000 4,820,000
.00 .00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -390,49 -123,819, -514,315,
5,108.8 940.81 049.61
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -390,49 -123,819, -514,315,
分配 5,108.8 940.81 049.61
0
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 976,237 4,811,3 -70,162 153,437 3,627,7 616,164,9 10,114,68
,772.00 07,672. ,175.41 ,859.85 03,455. 57.79 9,541.93
42 28
法定代表人：王为民 主管会计工作负责人：闫建平 会计机构负责人：陈文龙
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 976,237,7 5,032,362 243,957, 1,321,12 7,573,680
72.00 ,573.47 575.82 3,073.45 ,994.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 976,237,7 5,032,362 243,957, 1,321,12 7,573,680
72.00 ,573.47 575.82 3,073.45 ,994.74
三、本期增减变动金额（减 -446,711 -446,711,
少以“－”号填列） ,567.13 567.13
（一）综合收益总额 2,357,80 2,357,807
7.99 .99
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
的金额
4．其他
（三）利润分配 -449,069 -449,069,
,375.12 375.12
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -449,069 -449,069,
配 ,375.12 375.12
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 976,237,7 5,032,362 243,957, 874,411, 7,126,969
72.00 ,573.47 575.82 506.32 ,427.61
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 976,237,7 5,032,362 153,437, 896,940, 7,058,978
72.00 ,573.47 859.85 738.56 ,943.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 976,237,7 5,032,362 153,437, 896,940, 7,058,978
72.00 ,573.47 859.85 738.56 ,943.88
三、本期增减变动金额（减 -388,755 -388,755,
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少以“－”号填列） ,191.57 191.57
（一）综合收益总额 1,739,91 1,739,917
7.23 .23
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -390,495 -390,495,
,108.80 108.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -390,495 -390,495,
配 ,108.80 108.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 976,237,7 5,032,362 153,437, 508,185, 6,670,223
72.00 ,573.47 859.85 546.99 ,752.31
法定代表人：王为民 主管会计工作负责人：闫建平 会计机构负责人：陈文龙
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三、公司基本情况
1. 公司概况
（1）历史沿革
中国国旅股份有限公司（以下简称“本公司”），是由中国国旅集团有限公司（以下简称“国
旅集团”）以中国国际旅行社总社有限公司（以下简称“国旅总社”）和中国免税品（集团）有
限责任公司（以下简称“中免公司”）的 100%权益及部分房产出资，联合华侨城集团公司设立
的股份有限公司，于 2008 年 3 月 28 日取得中华人民共和国国家工商行政管理总局核发的
100000000041530 号《企业法人营业执照》。公司股本 66,000 万股（每股面值 1 元），国旅集
团持有 55,846.15 万股，占股本总额的 84.62%；华侨城集团公司持有 10,153.85 万股，占股本总
额的 15.38%。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]798 号《关于核准中国国旅股份有限公司首次
公开发行股票的批复》中批准的发行方案，本公司于 2009 年 9 月 23 日向社会公众公开发行普通
股 22,000 万股，另外，根据财政部等相关部委制定的《境内证券市场转持部分国有股充实社保基
金实施办法》的规定，并经国资产权[2009]459 号《关于中国国旅股份有限公司国有股权转持有
关问题的批复》，本公司境内发行 A 股并上市后，国有股东国旅集团和华侨城集团公司分别将持
有的本公司 1,861.54 万股、338.46 万股（合计 2,200 万股）股份划转全国社会保障基金理事会。
公开发行后本公司股本为 88,000 万股，每股面值人民币 1 元，注册资本变更为 88,000 万元。其
中国旅集团持有股份 53,984.61 万股，占注册资本的 61.35%；华侨城集团公司持有股份 9,815.39
万股，占注册资本的 11.15%；全国社会保障基金理事会持有股份 2,200.00 万股，占注册资本的
2.50%；社会公众股股东持有股份 22,000.00 万股，占注册资本的 25.00%。
2013 年 7 月以非公开发行股票的方式发行了 96,237,772 股人民币普通股股票，发行后注册
资本变更为 976,237,772.00 元。
本公司股票于 2009 年 10 月 15 日在上海证券交易所正式挂牌上市交易，股票简称“中国国
旅”，股票代码“601888”。
法定代表人：王为民，注册地址：北京市东城区东直门外小街甲 2 号 A 座 8 层。
本公司的母公司：中国国旅集团有限公司。
公司最终控制人：国务院国有资产监督管理委员会。
（2）经营范围
本公司经批准的经营范围：旅游服务及旅游商品相关项目的投资与管理；旅游服务配套设施
的开发、改造与经营；旅游产业研究与咨询服务。
（3）主要产品（或提供的劳务等）
公司主要产品是提供旅游服务、免税品销售。
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2. 合并财务报表范围
本公司 2015 年度上半年纳入合并范围的子公司共 4 户，本公司本期合并范围及其变化详见本
附注八“合并范围的变更”和附注九“在其他主体中的权益”。
3. 本财务报表业经本公司董事会于2015年7月27日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司执行财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（统称“企业会
计准则”），包括财政部于 2014 年颁布的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》(修订)、《企
业会计准则第 9 号-职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》(修订)、《企业
会计准则第 33 号-合并财务报表》(修订)、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》(修订)、《企
业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》和《企业会计准则第
41 号-在其他主体中权益的披露》。以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
2. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表
以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的
公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务
的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量
和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重
要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
3. 持续经营
本公司对未来 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
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1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 6 月
30 日的财务状况及 2015 年 1 月至 6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
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服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
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一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经包括在
合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营
成果及现金流量已经包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的年初数和对
比数。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，自其
与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股
东权益及当年净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并
财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司少数股东分担的当年亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额部
分仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权
益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当年的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当年投资收
益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13“长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度算术平均汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用年度算术平均汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所
有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本
公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融
资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
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减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
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报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额为人民币 1,000 万元以上的应收款项
确认为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法
国旅集团内关联方组合 单独测试无特别风险的不计提
保证金、押金、备用金性质组合 单独测试无特别风险的不计提
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
6 个月以内（含 6 个月） 0 0
7 个月-1 年（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上
3－4 年 80 80
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。企业领用或
发出存货，按照实际成本核算，采用先进先出法或加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌
价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
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权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
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资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
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采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
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15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20—40 5 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 5 5 19.00
运输工具 年限平均法 5或8 5 19.00、11.88
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
(3).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“非流动非金融资产减值”。
(4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策
计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计
提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
(5).其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“非流动非金融资产减值”。
17. 借款费用
借款费用包括借款利息、辅助费用等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18. 无形资产
(1). 无形资产的确认及计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
(2). 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的
无形资产的摊销政策进行摊销。
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(3). 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(4). 无形资产的减值测试方法及减值准备计提办法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“非流动非金融资产减值”。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20. 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉等非流动非金融资产，本公司于资产负债表
日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
21. 职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保
险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本
公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司聘
请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负
债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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23. 收入
收入是指在提供劳务、销售商品、让渡资产使用权等日常经营活动中形成的经济利益的总流
入，本公司的收入主要包括旅游服务收入和商品销售收入。
（1）旅游服务收入，是指企业经营旅行团旅游业务、机车船票代理销售业务、代办签证业务、
预订酒店业务、客运业务及其他与旅游相关业务所获得的经营收入。
①旅游服务收入的确认
旅游服务收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、旅游活动已经结束，代理销售业务已经办妥后，客运活动已完成；
b、旅游活动的经济利益能够流入企业；
c、相关的收入和成本能够可靠地计量。
②旅游服务收入的计量
旅游服务收入按如下原则进行计量：
a、旅游活动收入，按最终报价单或结算单所记载的金额确定；
b、代理业务收入，机车船票代理销售业务，按委托代理业务的手续费收入计量；酒店预订和
签证业务按委托业务金额计量；
c、客运业务收入，按最终报价单或结算单所记载的金额确定。
旅游服务收入发生客人因故退回或部分退回应冲减当期的收入；年度资产负债表日及以前确
认的收入，在资产负债表日至财务报告批准日之间发生退回的，应按照本办法中资产负债表日后
事项的有关规定处理。
公司收到航空公司、旅游商或酒店、餐馆、景点、商店为奖励企业超额销售或提供客源，支
付的佣金或回佣，在实际收到时确认收入。
（2）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）提供劳务
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
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b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳
务收入。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
⑤ 交易相关的经济利益能够流入企业公司；
⑥ 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
26. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法租入的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于
租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分
别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法出租的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费
用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融
资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
27. 重要的会计政策和会计估计变更
本公司本期内无重要会计政策、会计估计的变更。
28. 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2） 存货跌价准备
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3） 可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4） 非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5） 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7） 所得税
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8） 内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 3%、17%
旅游服务收入以收取的全部旅
营业税 游费减去替旅游者支付其他单 5%
位费用后的余额
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
免税商品特许经营费(离境) 免税品销售收入 1%
免税商品特许经营费(离岛) 免税品销售收入 4%
2. 税收优惠
（1）企业所得税优惠
优惠期限
公司名称 优惠税种 批准机关 批准文号 减免税依据 具体规定
和政策
《西藏自治区 公司在 2011 年
西藏珠峰中 藏 政 发 人民政府关于 至 2020 年期
企业所得 2011 年至 西藏自治区
免免税品有 【 2011 】 14 我区企业所得 间，继续按
税 2020 年 人民政府
限公司 号 税税率问题的 15%的税率缴
通知》 纳企业所得税
《关于减率征 公司在 2011 年
重庆中国国 渝地税免 收重庆中国国 至 2020 年期
企业所得 2011 年至 重庆市地方
际旅行社有 【 2012 】 2 际旅行社有限 间，继续按
税 2020 年 税务局
限责任公司 号 责任公司企业 15%的税率缴
所得税的批复》 纳企业所得税
（2）增值税优惠
根据财政部和国家税务总局联合下发的关于《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费
税政策的通知》（财税【2012】39 号）文件，明确规定免税品经营企业、国家批准设立的免税店
经营免税品销售业务免征增值税，并从 2011 年 1 月 1 日开始执行。
3. 其他
（1）境外子企业
本公司的境外企业根据当地税收法律的规定交纳各项税费。
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（2）重组改制税收优惠情况
根据《财政部国家税务总局关于中国国旅集团有限公司重组上市资产评估增值有关企业所得
税政策问题的通知》（财税【2008】82 号文），为支持国旅集团整体改制上市工作，经国务院批
准，本公司及所属子公司对经过评估的资产可按评估后的资产价值计提折旧或摊销，并在企业所
得税税前扣除。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,904,693.95 5,103,235.10
银行存款 5,082,589,387.46 7,197,258,147.69
其他货币资金 102,883,668.52 86,814,928.21
合计 5,192,377,749.93 7,289,176,311.00
其中：存放在境外的款项总额 240,297,759.65 241,772,966.79
注：期末其他货币资金具体包括：
项目 期末余额 期初余额 是否使用受限
旅行社质量保证金 64,540,667.47 63,944,758.36 是
总领馆签证担保函保证金 6,397,918.30 7,346,521.76 是
出境中介机构保证金 5,058,573.90 5,058,573.90 是
房屋租赁担保函保证金 3,070,691.92 3,548,429.81 是
航空票务保证金 3,569,071.62 3,140,694.02 是
保函保证金 460,000.00 809,615.00 是
信用卡存款 67,925.00 52,755.00 是
财产保全保证金 是
存出保证金 是
小计 83,164,848.21 83,901,347.85
第三方支付 19,637,748.74 2,750,580.36 否
保函保证金 否
信用卡存款 否
信用证保证金 否
外埠存款 否
其他 81,071.57 163,000.00 否
小计 19,718,820.31 2,913,580.36
合计 102,883,668.52 86,814,928.21
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2、 应收票据应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,865,469.00 136,320.00
商业承兑票据
合计 1,865,469.00 136,320.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 1,127, 97.95 15,112 1.34 1,112, 889,51 97.41 11,860 1.33 877,65
征组合计提坏 803,30 ,924.3 690,37 2,326. ,935.0 1,391.
账准备的应收 3.61 3 9.28 39 4 35
账款
单项金额不重 23,653 2.05 17,313 73.20 6,340, 23,664 2.59 17,319 73.19 6,345,
大但单独计提 ,907.5 ,800.5 107.02 ,868.2 ,721.2 147.02
坏账准备的应 6 4 8 6
收账款
1,151, / 32,426 / 1,119, 913,17 / 29,180 / 883,99
合计 457,21 ,724.8 030,48 7,194. ,656.3 6,538.
1.17 7 6.30 67 0 37
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 1,050,960,216.33
7-12 个月 41,090,890.84 2,054,544.54 5%
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1 年以内小计 1,092,051,107.17 2,054,544.54
1至2年 24,584,050.98 4,916,810.19 20%
2至3年 1,714,476.15 857,238.08 50%
3 年以上 2,476,912.64 1,981,530.11 80%
3至4年
4至5年
5 年以上 5,302,801.41 5,302,801.41 100%
合计 1,126,129,348.35 15,112,924.33
确定该组合依据的说明：
账龄状态
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,364,444.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 账面余额 比例（%） 坏账准备
A 单位 49,912,439.06 4.33
B 单位 37,189,333.47 3.23
C 单位 35,165,682.21 3.05
D 单位 24,072,054.65 2.09
E 单位 15,243,446.03 1.32
合 计 161,582,955.42 14.02
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 908,929,812.12 96.93 512,522,725.64 92.22
1至2年 21,342,746.44 2.28 29,690,847.88 5.34
2至3年 6,196,455.79 0.66 10,196,285.90 1.83
3 年以上 1,263,465.35 0.13 3,393,593.92 0.61
合计 937,732,479.70 100.00 555,803,453.34 100.00
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
债务人名称 账面余额 比例（%）
A 单位 38,885,883.47 4.15
B 单位 27,470,000.00 2.93
C 单位 26,752,789.25 2.85
D 单位 21,450,000.00 2.29
E 单位 20,614,147.33 2.20
合 计 135,172,820.05 14.41
5、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 13,007.61 7,432,383.71
委托贷款
债券投资
合计 13,007.61 7,432,383.71
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
6、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深圳市中免免税品有限责任公司 10,618,402.02
深圳市罗湖中免免税品有限责任公 992,165.03
司
合计 11,610,567.05
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
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7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 比 提 账面 比 提 账面
金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 425,974,7 97. 18,521,83 4.3 407,452,94 361,300,83 97. 16,802,14 4.6 344,498,69
特征组合计 76.02 65 0.83 5 5.19 4.00 24 1.69 5 2.31
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 10,264,10 2.3 9,347,876 91. 916,226.32 10,264,102 2.7 9,347,876 91. 916,226.32
重大但单独 2.47 5 .15 07 .47 6 .15 07
计提坏账准
备的其他应
收款
436,238,8 / 27,869,70 / 408,369,17 371,564,936.4 / 26,150,017.8 / 345,414,91
合计 7 4
78.49 6.98 1.51 8.63
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 131,681,721.76
7-12 个月 16,354,641.56 817,732.09 5%
1 年以内小计 148,036,363.32 817,732.09
1至2年 9,414,500.21 1,882,900.04 20%
2至3年 1,696,806.06 848,403.03 50%
3 年以上 1,624,251.90 1,299,401.52 80%
3至4年
4至5年
5 年以上 13,673,394.15 13,673,394.15 100%
合计 174,445,315.64 18,521,830.83
确定该组合依据的说明：
账龄状态。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,719,689.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 198,438,376.57 195,825,790.91
备用金 49,553,154.11 32,064,344.10
国旅集团范围内往来款 3,537,929.70 1,486,741.70
国旅集团范围外往来款 171,792,707.79 125,133,095.81
其他 12,916,710.32 17,054,963.95
合计 436,238,878.49 371,564,936.47
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
A 单位 履约保证金 9,204,100.00 1-3 年 2.26
B 单位 机票押金 8,380,000.00 6 个月以内 2.06
C 单位 租赁押金 8,095,046.40 1-5 年 1.99
D 单位 租房保证金 6,992,374.81 3 年以内 1.72
E 单位 保证金 5,312,160.00 1-5 年 1.31
合计 / 37,983,681.21 / 9.34
8、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 369,609.27 369,609.27 321,612.29 321,612.29
材
料
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库 1,688,525,875 26,155,394. 1,662,370,481 1,555,875,783 27,204,281. 1,528,671,501
存 .97 41 .56 .48 49 .99
商
品
周 633,382.81 633,382.81 710,242.63 710,242.63
转
材
料
其 169,855.42 169,855.42 169,855.42 169,855.42
他
合 1,689,698,723 26,155,394. 1,663,543,329 1,557,077,493 27,204,281. 1,529,873,212
计 .47 41 .06 .82 49 .33
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
库存商品 27,204,28 1,048,887 0.00 26,155,39
1.49 .08 4.41
合计 27,204,28 1,048,887 0.00 26,155,39
1.49 .08 4.41
9、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 2,253,560.77 2,459,958.82
增值税进项税 8,890,280.09 9,547,918.94
银行理财产品 2,550,000,000.00 300,000,000.00
其他 24,925.00
合计 2,561,143,840.86 312,032,802.76
10、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务
工具：
可供出售权益 3,363,522.08 300,000.00 3,063,522.08 2,888,892.32 300,000.00 2,588,892.32
工具：
按公允价 2,173,469.76 0.00 2,173,469.76 1,698,840.00 1,698,840.00
值计量的
按成本计 1,190,052.32 300,000.00 890,052.32 1,190,052.32 300,000.00 890,052.32
量的
合计 3,363,522.08 300,000.00 3,063,522.08 2,888,892.32 300,000.00 2,588,892.32
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(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 260,000.00 260,000.00
公允价值 2,173,469.76 2,173,469.76
累计计入其他综合收益的公允价值变
1,913,469.76 1,913,469.76
动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 本 本 本 本 单位 本期现
单位 期 期 期 期 持股 金红利
期初 期末 期初 期末 比例
增 减 增 减
加 少 加 少 (%)
吉林市中 494,915.3 494,915.33 15.0
国国际旅 3 0
行社有限
责任公司
三亚噜活 200,000.0 200,000.00 200,000.0 200,000.0 20.0
度假公寓 0 0 0 0
管理有限
公司
深圳市中 395,136.9 395,136.99 10.0 800,00
免招商免 9 0 0
税品有限
公司
无锡同程 100,000.0 100,000.00 100,000.0 100,000.0 20.0
国际旅行 0 0 0 0
社有限公
司
1,190,052 1,190,052.3 300,000.0 300,000.0 / 800,00
合计
.32 2 0 0 0
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益
可供出售金融资产分类 合计
工具
期初已计提减值余额 300,000.00 300,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 / /
期末已计提减值金余额 300,000.00 300,000.00
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11、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
追 减 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
投 投 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资 资 资损 调整 或利
益 润
一、子企业
一、子企业 3,342,16 3,342 2,030
1.68 ,161. ,316.
68 18
1、中国国旅 3,342,16 3,342 2,030
德国有限公 1.68 ,161. ,316.
司 68 18
小计 3,342,16 3,342 2,030
1.68 ,161. ,316.
68 18
二、合营企
业
1、中国免稅 2,509,39 -146, -7,57 2,355
品（澳门） 6.37 590.9 7.24 ,228.
有限公司 2 21
小计 2,509,39 -146, -7,57 2,355
6.37 590.9 7.24 ,228.
2 21
三、联营企
业
1、上海东航 34,999,3 4,572 39,57
中免免税品 63.01 ,858. 2,221
有限公司 32 .33
2、广州南航 29,840,1 4,415 34,25
中免免税品 48.07 ,598. 5,746
有限公司 36 .43
3、大连中免 9,537,87 705,2 10,24
友谊外供免 6.89 86.87 3,163
税品有限公 .76
司
4、西安咸阳 6,582,33 1,851 8,433
国际机场免 2.91 ,642. ,975.
税品有限公 66 57
司
5、珠海市中 40,549,5 32,28 49,87 22,95
免免税品有 69.09 2,512 2,456 9,625
限责任公司 .43 .16 .36
6、上海中免
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
博奥实业有
限公司
7、深圳市中 13,714,7 8,713 16,61 5,809
免免税品有 60.99 ,371. 8,402 ,730.
限责任公司 91 .02 88
8、海南海航 7,081,33 694,3 7,775
中免免税品 7.84 56.14 ,693.
有限公司 98
9、深圳市罗 3,644,89 1,676 3,742 1,578
湖中免免税 8.04 ,007. ,165. ,740.
品有限责任 25 03 26
公司
10、中免(香 5,316,55 1,264 -34,0 6,546
港)供应有 1.75 ,315. 49.27 ,817.
限公司 31 79
11、中免国 9,439,91 -21,7 17,28 9,435
际有限公司 8.24 76.48 9.79 ,431.
55
12、云南省 1,532,31 263,3 136,8 1,658
丽江中国国 5.26 60.39 78.61 ,797.
际旅行社 04
13、昆明前 22,314.1 -2,23 20,07
程国际旅行 5 4.38 9.77
社有限公司
14、西安中
国国际旅行
社集团有限
责任公司
15、中国国 890,232. -28,5 861,6
旅保定国际 91 47.86 85.05
旅行社有限
公司
16、新疆中 1,589,88 94,93 1,684
国国际旅行 7.16 5.23 ,822.
社有限责任 39
公司
17、香港国 2,035,74 34,28 -676. 2,069
际旅游汽车 3.68 7.98 61 ,355.
有限公司 05
18、澳门信 26,381,5 2,880 -9,16 29,25
德国旅汽车 47.42 ,375. 9.71 2,753
客运股份有 98 .69
限公司
小计 193,158, 59,39 70,36 -26,6 182,1
797.41 6,350 9,901 05.80 58,63
.11 .82 9.90
199,010, 59,24 70,36 -34,1 187,8 2,030
合计 355.46 9,759 9,901 83.04 56,02 ,316.
.19 .82 9.79 18
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
12、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 345,999,439.16 95,201,725.43 441,201,164.59
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,921.24 1,921.24
（1）处置
（2）其他转出 1,921.24 1,921.24
4.期末余额 345,997,517.92 95,201,725.43 441,199,243.35
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 17,894,095.46 636,091.71 18,530,187.17
2.本期增加金额 8,893,204.37 1,272,183.41 10,165,387.78
（1）计提或摊销 8,893,204.37 1,272,183.41 10,165,387.78
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26,787,299.83 1,908,275.12 28,695,574.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 319,210,218.09 93,293,450.31 412,503,668.40
2.期初账面价值 328,105,343.70 94,565,633.72 422,670,977.42
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
三亚海棠湾项目 277,476,485.01 房屋所有权证正在办理中
13、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原
值：
1.期
1,619,522,577.69 7,918,408.73 169,976,506.60 165,354,435.00 1,962,771,928.02
初余额
2.本
期增加金 1,145,173.28 37,399.00 1,575,951.66 3,949,678.17 6,708,202.11
额
（1
1,145,173.28 37,399.00 1,575,951.66 3,949,678.17 6,708,202.11
）购置
（2
）在建工程
转入
（3
）企业合并
增加
3.本
期减少金 442,324.77 45,439.00 884,180.01 1,761,301.48 3,133,245.26
额
（1
）处置或报 441,290.25 17,985.00 637,108.54 715,437.34 1,811,821.13
废
（2
1,034.52 27,454.00 247,071.47 1,045,864.14 1,321,424.13
）其他减少
4.期
1,620,225,426.20 7,910,368.73 170,668,278.25 167,542,811.69 1,966,346,884.87
末余额
二、累计折
旧
1.期
141,146,359.06 3,468,498.34 111,247,132.27 91,939,297.51 347,801,287.18
初余额
2.本
期增加金 38,172,942.45 553,653.06 8,798,425.19 11,444,793.84 58,969,814.54
额
（1
38,172,942.45 553,653.06 8,798,425.19 11,444,793.84 58,969,814.54
）计提
（2
）汇率变动
影响
3.本
期减少金 419,225.25 17,218.30 845,358.88 1,049,471.52 2,331,273.95
额
（1
）处置或报 419,225.25 17,085.75 556,393.64 439,593.57 1,432,298.21
废
（2 132.55 288,965.24 609,877.95 898,975.74
）其他减少
4.期
178,900,076.26 4,004,933.10 119,200,198.58 102,334,619.83 404,439,827.77
末余额
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三、减值准
备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（1
）计提
3.本
期减少金
额
（1
）处置或报
废
4.期
末余额
四、账面价
值
1.期
末账面价 1,441,325,349.94 3,905,435.63 51,468,079.67 65,208,191.86 1,561,907,057.10
值
2.期
初账面价 1,478,376,218.63 4,449,910.39 58,729,374.33 73,415,137.49 1,614,970,640.84
值
(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
三亚海棠湾项目 940,632,095.92 房屋所有权证正在办理中
海棠湾物流基地一期项目 98,111,994.41 房屋所有权证正在办理中
东莞中免房屋 788,771.95 土地产权不清晰
黑河中免房屋 94,337.55 正与相关部门协调解决
14、 在建工程
□适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
三亚海棠湾 104,827,425.33 104,827,425.33 87,145,900.25 87,145,900.25
项目
暹粒市内店 20,009,440.54 20,009,440.54
装修项目
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海棠湾物流 6,253,115.40 6,253,115.40 19,162,680.02 19,162,680.02
基地一期项
目
河口中免办 29,535,734.00 29,535,734.00 12,420,517.71 12,420,517.71
公大楼
其他 12,408,652.38 12,408,652.38 7,868,765.78 7,868,765.78
合计 153,024,927.11 153,024,927.11 146,607,304.30 146,607,304.30
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
本 本
利 中：
期 期
工程 息 本
转 利
累计 资 期
项 入 息 资
投入 本 利
目 期初 本期增加金 固 本期其他减 期末 工程 资 金
预算数 占预 化 息
名 余额 额 定 少金额 余额 进度 本 来
算比 累 资
称 资 化 源
例 计 本
产 率
(%) 金 化
金 (%
额 金
额 )
额
三 279,009. 87,145,900. 17,681,525 104,827,425 64.1 注 1 自
亚 00 25 .08 .33 8 有
海 资
棠 金
湾 及
项 募
目 集
资
金
海 47,918.5 19,162,680. 45,551,928 58,461,493 6,253,115.4 76.8 76.8 募
棠 8 02 .99 .61 0 11 集
湾 资
物 金
流
基
地
一
期
项
目
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
河 3,709.15 12,420,517. 17,115,216 29,535,734. 79.6 79.6 自
口 71 .29 00 33 有
中 资
免 金
办
公
大
楼
合 — 118,729,097 80,348,670 58,461,493 140,616,274 / / / /
计 .98 .36 .61 .73
注 1：三亚海棠湾国际购物中心项目已于 2014 年度交付使用。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
15、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件及系统等 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 900,961,793.48 92,753,147.47 18,738,410.76 1,012,453,351.71
2.本期增加金额 219,126,809.00 2,522,222.40 221,649,031.40
(1)购置 219,126,809.00 2,522,222.40 221,649,031.40
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 24.56 24.56
(1)处置
（2）其他减少 24.56 24.56
4.期末余额 1,120,088,602.48 95,275,345.31 18,738,410.76 1,234,102,358.55
二、累计摊销
1.期初余额 47,295,273.75 51,924,337.47 5,336,938.04 104,556,549.26
2.本期增加金额 12,797,599.78 5,586,120.13 795,149.70 19,178,869.61
（1）计提 12,797,599.78 5,586,120.13 795,149.70 19,178,869.61
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 60,092,873.53 57,510,457.60 6,132,087.74 123,735,418.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,059,995,728.95 37,764,887.71 12,606,323.02 1,110,366,939.68
2.期初账面价值 853,666,519.73 40,828,810.00 13,401,472.72 907,896,802.45
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
16、 商誉
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形成 期末余额
商誉的事项 处置
的
河北省中国国际旅行社 339,279.88 339,279.88
有限公司
大连保税区中免友谊航 90,623.62 90,623.62
运服务有限公司
云南熊猫国际旅行社有 1,791,251.82 1,791,251.82
限公司
合计 2,221,155.32 2,221,155.32
17、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
经营租入 298,024,467.65 91,581,842.85 47,789,074.82 619,427.77 341,197,807.91
固定资产
改良
租赁及权 9,356,061.00 698,740.51 8,657,320.49
利费
其他 2,753,514.21 2,419,893.09 1,131,896.41 4,041,510.89
合计 310,134,042.86 94,001,735.94 49,619,711.74 619,427.77 353,896,639.29
其他说明：由于汇率变动影响。
18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 60,125,006.47 14,729,324.75 56,932,047.36 14,233,011.84
内部交易未实现利润 963,396.12 240,849.03 994,282.85 248,570.71
可抵扣亏损 11,585,683.03 2,896,420.75 8,545,135.58 2,136,283.90
职工薪酬 81,917,908.83 20,479,477.22 95,013,673.39 23,753,418.25
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预提费用产生的可抵 18,688,376.47 4,672,094.12 22,607,626.83 5,651,906.72
扣差异
可抵扣亏损 4,798,279.16 1,199,569.79 5,090,509.34 1,272,627.34
未实现内部销售利润 365,515,882.16 91,378,970.54 333,481,043.99 81,606,726.00
其他 82,919.44 20,729.86 82,919.44 20,729.86
合计 543,677,451.68 135,617,436.06 522,747,238.78 128,923,274.62
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 1,913,469.76 478,367.44 1,438,840.00 359,710.00
产评估增值
可供出售金融资产公允 10,708,949.00 2,677,237.25 10,940,498.52 2,735,124.64
价值变动
其他 6,949,553.02 1,737,388.26
合计 12,622,418.76 3,155,604.69 19,328,891.54 4,832,222.90
19、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
航空票务保证金 39,911,410.40 39,934,465.50
办公室租赁押金 1,282,975.00 1,282,975.00
其他保证金 2,713,690.00 2,713,690.00
合计 43,908,075.40 43,931,130.50
20、 短期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 138,000,000.00 70,000,000.00
合计 138,000,000.00 70,000,000.00
21、 应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 1,543,790,014.33 1,698,478,797.24
1-2 年(含 2 年) 24,092,169.22 35,013,967.70
2-3 年(含 3 年) 8,494,168.47 9,919,669.59
3 年以上 8,568,205.23 8,738,892.78
合计 1,584,944,557.25 1,752,151,327.31
22、 预收款项
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 1,143,162,535.36 671,213,378.91
1 年以上 36,970,706.55 74,247,695.85
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合计 1,180,133,241.91 745,461,074.76
23、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 279,421,148.9 516,147,606.2 624,696,339.1 170,872,416.0
3 1 4 0
二、离职后福利-设定提存 7,583,679.40 54,244,633.68 58,001,222.50 3,827,090.58
计划
三、辞退福利 3,121,587.59 791,826.27 785,513.56 3,127,900.30
四、一年内到期的其他福 1,050,000.00 1,050,000.00
利
291,176,415.9 571,184,066.1 683,483,075.2 178,877,406.8
合计
2 6 0 8
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 252,833,426.8 401,773,793.0 509,852,943.2 144,754,276.5
补贴 0 3 4 9
二、职工福利费 17,224,412.28 17,224,412.28
三、社会保险费 7,086,786.02 43,256,604.56 43,302,887.91 7,040,502.67
其中：医疗保险费 6,910,827.72 39,666,998.12 39,706,920.20 6,870,905.64
工伤保险费 80,692.69 1,360,738.00 1,361,919.06 79,511.63
生育保险费 95,265.61 2,228,868.44 2,234,048.65 90,085.40
四、住房公积金 2,970,584.82 26,382,351.33 28,326,067.97 1,026,868.18
五、工会经费和职工教育 15,217,919.06 8,447,955.66 8,095,592.18 15,570,282.54
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 1,312,432.23 19,062,489.35 17,894,435.56 2,480,486.02
279,421,148.9 516,147,606.2 624,696,339.1 170,872,416.0
合计
3 1 4 0
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,859,881.45 50,699,044.28 53,878,825.74 2,680,099.99
2、失业保险费 214,071.56 3,249,010.64 3,235,377.07 227,705.13
3、企业年金缴费 1,509,726.39 296,578.76 887,019.69 919,285.46
合计 7,583,679.40 54,244,633.68 58,001,222.50 3,827,090.58
24、 应交税费
单位：元 币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
增值税 3,873,838.83 11,207,025.80
消费税 609,547.71 746,812.23
营业税 7,488,410.56 10,725,247.72
企业所得税 131,464,235.71 122,379,179.34
个人所得税 605,673.54 1,160,374.15
城市维护建设税 4,789,929.84 3,332,073.36
土地使用税 630,810.91 316,428.68
个人所得税 2,808,040.30 2,838,351.61
教育费附加 469,756.91 862,803.86
免税商品特许经营费 93,296,151.30 142,474,848.50
其他税费 3,148,899.18 2,791,351.83
合计 249,185,294.79 298,834,497.08
25、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 309,616.16 161,294.43
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 309,616.16 161,294.43
26、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 467,241,454.60 14,941,191.46
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 467,241,454.60 14,941,191.46
27、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金、备用金 179,851,128.36 177,157,469.15
往来款 444,893,303.67 345,803,377.00
费用支出 75,180,152.85 167,915,090.60
其他 783,651.70 3,400,469.68
合计 700,708,236.58 694,276,406.43
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
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28、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
递延收益 29,531.34 14,415.07
合计 29,531.34 14,415.07
29、 长期应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付固定资产融资租赁款 48,477.43 57,585.93
合计 48,477.43 57,585.93
30、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 26,599,805.78 28,184,326.00
二、辞退福利 8,093,394.70 8,194,974.96
合计 34,693,200.48 36,379,300.96
(2) 设定受益计划变动情况
□适用 √不适用
31、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 976,237,772.00 976,237,772.00
数
32、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 4,809,635,449.57 4,809,635,449.57
价）
其他资本公积 1,831,667.27 1,831,667.27
合计 4,811,467,116.84 4,811,467,116.84
33、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初 本期发生金额 期末
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余额 减： 余额
前
期
计
入
其
他
本期所得 综 税后归属
减：所得税 税后归属
税前发生 合 于少数股
费用 于母公司
额 收 东
益
当
期
转
入
损
益
一、以后 615,869.00 615,86
不能重分 9.00
类进损益
的其他综
合收益
其中：重 615,869.00 615,86
新计算设 9.00
定受益计
划净负债
和净资产
的变动
权益法
下在被投
资单位不
能重分类
进损益的
其他综合
收益中享
有的份额
二、以后 -93,660,71 -11,762,2 118,657.4 -12,146,4 265,540.5 -105,8
将重分类 1.91 05.72 4 03.66 0 07,115
进损益的 .57
其他综合
收益
其中：权
益法下在
被投资单
位以后将
重分类进
损益的其
他综合收
益中享有
的份额
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
可供出 366,904.20 474,629.7 118,657.4 121,030.5 234,941.7 487,93
售金融资 6 4 9 3 4.79
产公允价
值变动损
益
持有至
到期投资
重分类为
可供出售
金融资产
损益
现金流
量套期损
益的有效
部分
外币财 -94,027,61 -12,236,8 -12,267,4 30,598.77 -106,2
务报表折 6.11 35.48 34.25 95,050
算差额 .36
-93,044,84 -11,762,2 118,657.4 -12,146,4 265,540.5 -105,1
其他综合
2.91 05.72 4 03.66 0 91,246
收益合计
.57
34、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 243,957,575.82 243,957,575.82
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 243,957,575.82 243,957,575.82
35、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 4,159,068,066.50 3,206,923,698.17
调整期初未分配利润合计数（调增+， -39,502,453.00
调减－）
调整后期初未分配利润 4,159,068,066.50 3,167,421,245.17
加：本期归属于母公司所有者的净利 1,016,387,423.09 850,777,318.91
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 449,069,375.12 390,495,108.80
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,726,386,114.47 3,627,703,455.28
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
调整上期期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响上期期初未分配利润-39,502,453 元。
36、 营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,881,894,220.69 7,216,381,743.55 8,838,630,101.83 6,578,755,893.64
其他业务 133,986,603.25 15,163,869.42 110,791,108.87 11,667,231.59
合计 10,015,880,823.94 7,231,545,612.97 8,949,421,210.70 6,590,423,125.23
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
旅游服务业 5,259,726,033.42 4,694,565,433.73 5,057,159,430.60 4,559,513,973.56
商品销售业 4,622,168,187.27 2,521,816,309.82 3,781,470,671.23 2,019,241,920.08
合计 9,881,894,220.69 7,216,381,743.55 8,838,630,101.83 6,578,755,893.64
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
旅游服务：
入境游 305,143,018.80 268,521,408.85 326,177,327.06 281,128,173.15
出境游 2,914,804,242.57 2,721,284,025.19 2,707,900,436.71 2,544,720,208.91
国内游 1,214,499,991.76 1,145,374,207.23 1,175,903,261.85 1,073,083,987.89
票务代理 132,590,718.22 130,673,318.08
其他业务 692,688,062.07 559,385,792.46 716,505,086.90 660,581,603.61
商品销售：
免税商品销售 4,317,697,122.06 2,294,279,583.86 3,450,692,652.69 1,779,937,991.00
有税商品销售 304,471,065.21 227,536,725.96 330,778,018.54 239,303,929.08
合计 9,881,894,220.69 7,216,381,743.55 8,838,630,101.83 6,578,755,893.64
37、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 31,179,222.30 25,572,182.97
城市维护建设税 3,069,438.23 3,026,372.23
教育费附加 2,171,109.64 2,152,058.65
资源税
免税商品特许经营费 93,922,505.76 76,543,795.59
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其他 805,404.90 776,508.05
合计 131,147,680.83 108,070,917.49
38、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 355,393,231.84 305,608,210.51
租赁费 212,226,225.09 196,795,574.06
广告宣传费 89,774,614.69 108,921,297.73
折旧及摊销费用 85,587,473.09 39,451,556.19
交通运输及物流费用 31,737,968.10 21,761,970.73
办公及运营费用 61,594,424.70 39,444,660.13
其他 38,008,571.70 17,698,416.02
合计 874,322,509.21 729,681,685.37
39、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 197,223,889.62 176,614,485.35
折旧及摊销费用 33,239,870.82 29,890,938.58
租赁费 45,779,567.48 39,495,756.58
税金 18,260,323.94 5,129,349.75
广告宣传推销费 6,076,187.43 5,311,097.67
办公及运营费用 62,916,414.67 67,429,026.18
其他 6,238,909.04 3,263,222.64
合计 369,735,163.00 327,133,876.75
40、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,422,419.57 2,788,734.23
加：利息收入 -76,161,662.88 -46,665,199.84
加：利息资本化金额
汇兑净损失 46,401,199.47 17,446,540.84
减：汇兑损益资本化金额
其他 21,636,088.81 16,818,572.26
合计 -4,701,955.03 -9,611,352.51
41、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,964,759.92 82,543.81
二、存货跌价损失 7,461,779.64
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
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六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,964,759.92 7,544,323.45
42、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 54,408,655.36 57,515,731.15
处置长期股权投资产生的投资收益 -87,263.75 -202,203.70
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 800,000.00 800,000.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他 11,685,216.43 8,201,697.96
合计 66,806,608.04 66,315,225.41
43、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 154,831.17 52,238.64 154,831.17
合计
其中：固定资产处置 34,831.17 52,238.64 34,831.17
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠 234,000.00 234,000.00
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政府补助 340,312.35 430,000.00 340,312.35
违约赔偿 405,257.13 930,245.03 405,257.13
旅游奖励款 1,037,151.44
增值税及附加税退回 2,181,801.86
其他 1,811,620.70 1,197,717.88 1,811,620.70
合计 2,946,021.35 5,829,154.85 2,946,021.35
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
旅游巴士补助 258,312.35
职工培训补助 72,000.00
政府扶持奖励 430,000.00
上海高新技术园区补 10,000.00
助
合计 340,312.35 430,000.00 /
44、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 144,256.24 418,825.87 144,256.24
失合计
其中：固定资产处置 144,256.24 369,801.31 144,256.24
损失
无形资产处 9,721.37
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 45,609.16 76,666.00 45,609.16
违约金、赔偿金、罚 175,547.31 589,830.31 175,547.31
款支出
其他支出 93,997.29 577,917.09 93,997.29
合计 459,410.00 1,663,239.27 459,410.00
45、 所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 356,413,499.18 302,824,939.70
递延所得税费用 -8,489,437.09 15,498,164.73
合计 347,924,062.09 318,323,104.43
46、 其他综合收益
详见附注七、33
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47、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息及其他收入 51,773,789.39 15,422,438.95
往来款 99,522,008.30 99,511,076.19
备用金、保证金、押金等 130,989,544.01 152,781,742.29
其他 1,189,039.96 6,107,474.00
合计 283,474,381.66 273,822,731.43
(2).支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 487,526,489.58 465,511,540.50
往来款 210,366,234.06 123,163,154.05
备用金、保证金、押金等 152,771,999.15 104,998,777.83
其他 2,437,570.87 2,468,794.61
合计 853,102,293.66 696,142,266.99
(3).支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司支付的现金净额 714,931.55 228,844.27
合计 714,931.55 228,844.27
(4).收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息 37,686,327.50 26,472,257.33
收到分红保证金 7,814,468.21
合计 37,686,327.50 34,286,725.54
(5).支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金专户手续费支出 1,030.00 474.90
股利支付手续费 483,178.78
支付分红保证金 7,814,468.21
合计 1,030.00 8,298,121.89
48、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
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净利润 1,130,236,210.34 948,336,671.48
加：资产减值准备 4,964,759.92 7,544,323.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 68,780,515.94 31,516,769.57
性生物资产折旧
无形资产摊销 11,026,350.26 5,079,877.52
长期待摊费用摊销 49,619,711.74 37,930,683.42
处置固定资产、无形资产和其他长期 -10,574.93 247,790.11
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -36,627,814.46 -22,723,445.28
投资损失（收益以“－”号填列） -66,806,608.04 -66,315,225.41
递延所得税资产减少（增加以“－” -6,694,161.44 15,498,164.73
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -1,795,275.65 -13,464.42
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -132,621,229.65 -16,809,893.12
经营性应收项目的减少（增加以 -696,919,093.32 -393,595,392.09
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 232,951,376.49 -172,253,312.61
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 556,104,167.20 374,443,547.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,109,212,901.72 6,306,602,215.33
减：现金的期初余额 7,205,274,963.15 6,997,471,690.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,096,062,061.43 -690,869,475.23
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 5,109,212,901.72 7,205,274,963.15
其中：库存现金 6,904,693.95 5,103,235.10
可随时用于支付的银行存款 5,082,589,387.46 7,197,258,147.69
可随时用于支付的其他货币资 19,718,820.31 2,913,580.36
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
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拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,109,212,901.72 7,205,274,963.15
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
49、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 25,155,912.48 6.1136 153,793,186.54
欧元 7,014,970.52 6.8699 48,192,145.97
港币 102,937,992.51 0.78861 81,177,930.28
日元 98,524,398.49 0.050052 4,931,343.19
加拿大元 2,367,125.88 4.9232 11,653,834.13
澳大利亚元 7,872,813.51 4.6993 36,996,712.53
韩元 7,833,467,317.00 0.0055 43,084,070.25
应收账款
其中：美元 4,610,400.90 6.1136 28,186,146.94
欧元 386,105.09 6.8699 2,652,503.36
港币 28,493,524.05 0.78861 22,470,278.00
日元 242,040,207.20 0.050052 12,114,596.45
韩元 24,844,000.00 0.0055 136,642.00
应付账款
其中：美元 35,308,263.87 6.1136 215,860,602.00
欧元 2,422,738.60 6.8699 16,643,971.91
港币 118,255,154.77 0.78861 93,257,197.61
日元 107,602,730.16 0.050050 5,385,516.64
韩元 401,916,000.00 0.0055 2,210,538.00
(2). 境外主要经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
记账本位币
经营实体名称 币别 主要经营地
选择依据
国旅（加拿大）签证服务有限公司 加拿大 加拿大
中国国际旅行社（澳大利亚）股份有限公
司 澳大利亚元 澳大利亚 以企业经营所处的
主要货币环境为选
国旅（德国）签证服务有限公司 欧元 德国
择依据
中国国旅（香港）旅行社有限公司 港元 香港
香港中国免税品有限公司 港元 香港
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记账本位币
经营实体名称 币别 主要经营地
选择依据
中国免税品集团（柬埔寨）有限公司 美元 柬埔寨
澳门中国国际旅行社有限公司 澳门元 澳门
国旅（韩国）签证服务有限公司 韩国元 韩国
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
中国国际 北京 北京 旅游服务 100.00 投资设立
旅行社总
社有限公
司
中国免税 北京 北京 商品销售 100.00 投资设立
品（集团）
有限责任
公司
国旅（北 北京 北京 项目投资 100.00 投资设立
京）投资发
展有限公
司
国旅（北 北京 北京 预付卡业务 51.00 投资设立
京）信息科
技有限公
司
国旅（青 山东青岛 山东青岛 旅游项目开 51.00 投资设立
岛）投资发 发
展有限公
司
国旅（三 海南三亚 海南三亚 旅游项目开 100.00 投资设立
亚）海棠湾 发
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
投资发展
有限公司
国旅（海 海南三亚 海南三亚 旅游项目开 100.00 投资设立
南）投资发 发
展有限公
司
国旅（三 海南三亚 海南三亚 旅游项目开 100.00 投资设立
亚）投资发 发
展有限公
司
国旅集团 上海 上海 旅游服务 100.00 投资设立
上海有限
公司
国旅集团 北京 北京 旅游服务 100.00 投资设立
出入境服
务有限公
司
国旅运通 上海 上海 票务服务 51.00 投资设立
航空服务
有限公司
国旅运通 北京 北京 票务服务 51.00 投资设立
旅行社有
限公司
国旅运通 广州 广州 票务服务 51.00 投资设立
华南航空
服务有限
公司
国旅国际 北京 北京 旅游服务 100.00 投资设立
会议展览
有限公司
国旅环球 北京 北京 旅游服务 100.00 投资设立
（北京）国
际旅行社
有限公司
国旅环球 天津 天津 旅游服务 100.00 投资设立
行（天津）
国际旅行
社有限公
司
国旅（北 北京 北京 票务服务 100.00 投资设立
京）航空服
务有限公
司
北京中国 北京 北京 旅游服务 51.00 投资设立
国际旅行
社有限公
司
中国国旅 青岛 青岛 旅游服务 34.00 投资设立
（青岛）国
际旅行社
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
有限公司
河南省中 郑州 郑州 旅游服务 40.00 投资设立
国国际旅
行社有限
责任公司
中国国旅 佳木斯 佳木斯 旅游服务 70.00 投资设立
（黑龙江）
国际旅行
社有限公
司
中国国旅 大连 大连 旅游服务 51.00 投资设立
（大连）国
际旅行社
有限公司
中国国旅 沈阳 沈阳 旅游服务 51.00 投资设立
（辽宁）国
际旅行社
有限公司
河北省中 石家庄 石家庄 旅游服务 51.00 投资设立
国国际旅
行社有限
公司
中国国旅 太原 太原 旅游服务 62.10 投资设立
（山西）国
际旅行社
有限公司
中国国旅 宜昌 宜昌 旅游服务 41.00 投资设立
（宜昌）国
际旅行社
有限公司
中国国旅 武汉 武汉 旅游服务 41.00 投资设立
（武汉）国
际旅行社
有限公司
中国国旅 南通 南通 旅游服务 51.00 投资设立
（南通）国
际旅行社
有限公司
南京中国 南京 南京 旅游服务 34.00 投资设立
国际旅行
社有限公
司
中国国旅 南京 南京 旅游服务 34.00 投资设立
（江苏）国
际旅行社
有限公司
中国国旅 宁波 宁波 旅游服务 67.00 投资设立
（宁波）国
际旅行社
有限公司
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
中国国旅 杭州 杭州 旅游服务 60.00 投资设立
（浙江）国
际旅行社
有限公司
中国国旅 福州 福州 旅游服务 67.00 投资设立
（福建）国
际旅行社
有限公司
江苏国旅 无锡市 无锡市 旅游服务 60.00 投资设立
国际旅行
社有限公
司
昆明中国 昆明市 昆明市 旅游服务 66.67 投资设立
国际旅行
社有限公
司
中国国旅 贵阳 贵阳 旅游服务 60.00 投资设立
（贵州）国
际旅行社
有限公司
中国国旅 南宁 南宁 旅游服务 51.00 投资设立
（广西）国
际旅行社
有限公司
国旅（深 深圳 深圳 旅游服务 54.61 投资设立
圳）国际旅
行社有限
公司
中国国旅 海口 海口 旅游服务 60.00 投资设立
（海南）国
际旅行社
有限公司
中国国旅 济南 济南 旅游服务 50.00 投资设立
（山东）国
际旅行社
有限公司
中国国旅 合肥 合肥 旅游服务 51.00 投资设立
（安徽）国
际旅行社
有限公司
国旅（四 成都 成都 旅游服务 51.02 非同一控制
川）国际旅 下企业合并
行社有限
公司
重庆中国 重庆 重庆 旅游服务 100.00 非同一控制
国际旅行 下企业合并
社有限责
任公司
江西省中 南昌 南昌 旅游服务 60.00 非同一控制
国国际旅 下企业合并
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
行社有限
公司
中国国旅 广州 广州 旅游服务 54.71 非同一控制
（广东）国 下企业合并
际旅行社
股份有限
公司
中国国旅 香港 香港 旅游服务 100.00 非同一控制
（香港）旅 下企业合并
行社有限
公司
中国国旅 东京 东京 旅游服务 100.00 投资设立
日本有限
公司
美国华亚 洛杉矶 洛杉矶 旅游服务 100.00 投资设立
旅行社（有
限）公司
澳门中国 澳门 澳门 旅游服务 41.00 投资设立
国际旅行
社有限公
司
国旅（丹 哥本哈根 哥本哈根 签证服务 100.00 投资设立
麦）签证服
务有限公
司
中国国际 法国巴黎 法国巴黎 旅游服务 100.00 投资设立
旅行社法
国股份有
限公司
中国国际 墨尔本 墨尔本 旅游服务 100.00 投资设立
旅行社（澳
大利亚）股
份有限公
司
国旅（荷 荷兰海牙 荷兰海牙 签证服务 100.00 投资设立
兰）签证服
务有限公
司
国旅（比利 布鲁塞尔 布鲁塞尔 签证服务 100.00 投资设立
时）签证服
务有限公
司
国旅（西班 马德里 马德里 签证服务 100.00 投资设立
牙）签证服
务有限公
司
国旅（加拿 温哥华 温哥华 签证服务 100.00 投资设立
大）签证服
务有限公
司
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
国旅（德 德国柏林 德国柏林 签证业务 100.00 投资设立
国）签证服
务有限公
司
国旅（韩 韩国首尔 韩国首尔 签证业务 100.00 投资设立
国）签证服
务有限公
司
重庆新免 重庆 重庆 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
中免集团 三亚 三亚 商品销售 100.00 投资设立
三亚市内
免税店有
限公司
中免集团 南京 南京 商品销售 70.00 投资设立
南京禄口
国际机场
免税店有
限公司
中免集团 杭州 杭州 商品销售 60.00 投资设立
杭州免税
品有限责
任公司
中免（北 北京 北京 商品销售 100.00 投资设立
京）商贸有
限公司
湛江中免 湛江 湛江 商品销售 60.00 投资设立
外供免税
品有限公
司
云南中免 昆明 昆明 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
营口中免 营口 营口 商品销售 40.00 投资设立
对外供应
港口服务
有限责任
公司
洋浦中免 杨浦 杨浦 商品销售 55.00 投资设立
免税品有
限公司
延吉机场 延吉 延吉 商品销售 51.00 投资设立
中免免税
品有限公
司
烟台中免 烟台 烟台 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
烟台港中 烟台 烟台 商品销售 50.00 投资设立
免外轮供
应服务有
限公司
逊克中免 逊克 逊克 商品销售 60.00 投资设立
免税品有
限公司
香港中国 香港 香港 商品销售 100.00 投资设立
免税品有
限公司
厦门中免 厦门 厦门 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
厦门新免 厦门 厦门 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
厦门东免 厦门 厦门 商品销售 40.00 投资设立
免税品有
限公司
西藏珠峰 拉萨 拉萨 商品销售 51.00 投资设立
中免免税
品有限公
司
无锡中免 无锡 无锡 商品销售 55.00 投资设立
免税品有
限公司
乌鲁木齐 乌鲁木齐 乌鲁木齐 商品销售 51.00 投资设立
市中免免
税品有限
责任公司
温州中免 温州 温州 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
威海中免 威海 威海 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
威海东免 威海 威海 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
畹町中免 畹町 畹町 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
图们中免 图们 图们 商品销售 60.00 投资设立
免税品有
限公司
同江中免 同江 同江 商品销售 60.00 投资设立
免税品有
限公司
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
天津中免 天津 天津 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
天津东免 天津 天津 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
唐山市中 唐山 唐山 商品销售 51.00 投资设立
免免税品
有限公司
台州市中 台州 台州 商品销售 51.00 投资设立
免免税品
有限责任
公司
绥芬河口 绥芬河 绥芬河 商品销售 41.00 投资设立
岸免税品
有限公司
深圳市东 深圳 深圳 商品销售 51.00 投资设立
免免税品
有限公司
上海市内 上海 上海 商品销售 40.00 投资设立
免税店有
限公司
汕头市中 汕头 汕头 商品销售 51.00 投资设立
免免税品
经营有限
公司
山西中免 太原 太原 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
瑞丽中免 瑞丽 瑞丽 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
荣成中免 荣成 荣成 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
荣成东免 荣成 荣成 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
日照中免 日照 日照 商品销售 60.00 投资设立
外轮供应
有限公司
日照港客 日照 日照 商品销售 60.00 投资设立
运站中免
免税品有
限公司
饶河中免 饶河 饶河 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
限公司
泉州市中 泉州 泉州 商品销售 60.00 投资设立
免免税品
有限公司
青岛中免 青岛 青岛 商品销售 100.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
秦皇岛中 秦皇岛 秦皇岛 商品销售 60.00 投资设立
免免税品
有限公司
宁波中免 宁波 宁波 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
南京中免 南京 南京 商品销售 55.00 投资设立
免税品有
限公司
密山中免 密山 密山 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
满洲里中 满洲里 满洲里 商品销售 40.00 投资设立
免免税品
有限责任
公司
萝北中免 萝北 萝北 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
锦州中免 锦州 锦州 商品销售 60.00 投资设立
免税品有
限公司
江西中免 南昌 南昌 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
嘉荫中免 嘉荫 嘉荫 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
吉林省中 长春 长春 商品销售 51.00 投资设立
免空港免
税品有限
公司
惠州大亚 惠州 惠州 商品销售 51.08 投资设立
湾中免免
税品有限
公司
黄骅港开 黄骅港 黄骅港 商品销售 60.00 投资设立
发区中免
免税品有
限公司
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
湖南中免 长沙 长沙 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
呼和浩特 呼和浩特 呼和浩特 商品销售 51.00 投资设立
中免免税
品有限责
任公司
黑河市中 黑河 黑河 商品销售 51.00 投资设立
免免税店
有限责任
公司
河口中免 河口 河口 商品销售 51.02 投资设立
免税品有
限责任公
司
河北中免 石家庄 石家庄 商品销售 51.43 投资设立
免税品有
限公司
哈尔滨北 哈尔滨 哈尔滨 商品销售 50.00 投资设立
鹅中免机
上免税品
有限责任
公司
广州中免 广州 广州 商品销售 60.00 投资设立
外供免税
品有限公
司
广州新兴 广州 广州 商品销售 51.00 投资设立
中免免税
品有限公
司
广州新免 广州 广州 商品销售 100.00 投资设立
免税品有
限公司
广州南免 广州 广州 商品销售 60.00 投资设立
免税品有
限公司
广州东免 广州 广州 商品销售 90.00 投资设立
免税品有
限公司
抚远中免 抚远 抚远 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
福州中免 福州 福州 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
福州东免 福州 福州 商品销售 100.00 投资设立
免税品有
限公司
101 / 120
中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
防城港市 防城港 防城港 商品销售 51.00 投资设立
中免免税
店有限责
任公司
二连浩特 二连浩特 二连浩特 商品销售 51.00 投资设立
中免免税
品有限责
任公司
东乌珠穆 东乌 东乌 商品销售 51.00 投资设立
沁旗中免
嘉誉免税
品有限公
司
东莞外供 东莞 东莞 商品销售 55.00 投资设立
中免免税
品有限公
司
东莞市中 东莞 东莞 商品销售 51.02 投资设立
免免税品
有限公司
东莞市京 东莞 东莞 商品销售 51.00 投资设立
港免税品
有限公司
东宁中免 东宁 东宁 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
东港市中 东港 东港 商品销售 51.00 投资设立
免免税品
有限责任
公司
东港市外 东港 东港 商品销售 51.02 投资设立
供中免免
税品有限
责任公司
丹东中免 丹东 丹东 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
大连市内 大连 大连 商品销售 32.00 投资设立
免税店有
限公司
大连港中 大连 大连 商品销售 60.00 投资设立
免免税品
有限公司
长白朝鲜 长白 长白 商品销售 60.00 投资设立
族自治县
中免免税
品有限公
司
102 / 120
中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
北京中免 北京 北京 商品销售 100.00 投资设立
市内免税
店有限责
任公司
北海新免 北海 北海 商品销售 55.00 投资设立
免税品有
限公司
中免集团 沈阳 沈阳 商品销售 100.00 投资设立
沈阳免税
品商贸有
限责任公
司
青岛新免 青岛 青岛 商品销售 100.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
中免集团 广州 广州 商品销售 100.00 投资设立
广州船舶
供应服务
有限公司
中免集团 昆明 昆明 商品销售 51.00 投资设立
昆明机场
免税品有
限公司
上海港中 上海 上海 商品销售 51.00 投资设立
免免税品
有限公司
策克中免 额济纳旗 额济纳旗 商品销售 55.00 投资设立
免税品有
限公司
乌拉特中 乌拉特中旗 乌拉特中旗 商品销售 60.00 投资设立
旗甘其毛
都中免免
税品有限
公司
中免集团 揭阳 揭阳 商品销售 51.00 投资设立
揭阳潮汕
机场免税
品有限公
司
腾冲中免 腾冲 腾冲 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限责任公
司
中免集团 牡丹江 牡丹江 商品销售 51.00 投资设立
牡丹江机
场免税品
有限公司
中免集团 银川 银川 商品销售 60.00 投资设立
银川机场
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
免税品有
限公司
中免集团 南京 南京 商品销售 52.68 投资设立
江苏免税
品有限公
司
上海春秋 上海 上海 商品销售 51.00 投资设立
中免免税
品有限公
司
中国免税 柬埔寨 柬埔寨 商品销售 51.00 投资设立
品集团（柬
埔寨）有限
公司
中免集团 江苏 江苏 商品销售 55.00 投资设立
徐州观音
机场免税
品有限公
司
中免集团 山东 山东 商品销售 51.00 投资设立
日照东免
免税品外
轮供应有
限公司
中免（深 深圳 深圳 商品销售 100.00 投资设立
圳）商务科
技有限公
司
陇川章凤 云南 云南 商品销售 51.00 投资设立
中免免税
品有限责
任公司
宁德中免 福建 福建 商品销售 70.00 投资设立
免税品供
应有限公
司
合肥机场 安徽 安徽 商品销售 60.00 投资设立
中免免税
品有限公
司
平潭中免 福建 福建 商品销售 51.00 投资设立
免税品有
限公司
大连保税 大连 大连 商品销售 50.00 非同一控制
区中免友 下企业合并
谊航运服
务有限公
司
珲春中免 吉林 吉林 商品销售 51.00 非同一控制
免税品有 下企业合并
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
限责任公
司
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
中国免稅 澳门 澳门 商品销售 50.00 50.00 权益法
品（澳门）
有限公司
上海东航 上海市 上海 商品销售 50.00 50.00 权益法
中免免税
品有限公
司
广州南航 广州市 广州市 商品销售 50.00 50.00 权益法
中免免税
品有限公
司
深圳市中 深圳市 深圳市 商品销售 30.00 30.00 权益法
免免税品
有限责任
公司
珠海市中 珠海市 珠海市 商品销售 30.00 30.00 权益法
免免税品
有限责任
公司
大连中免 大连市 大连市 商品销售 35.00 35.00 权益法
友谊外供
免税品有
限公司
中免(香 香港 香港 商品销售 30.00 30.00 权益法
港)供应有
限公司
(2).重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
中国免税品（澳门） 中国免税品（澳门）
有限公司 有限公司
流动资产 4,690,283.62 5,190,184.95
非流动资产 46,135.81 57,697.47
资产合计 4,736,419.43 5,247,882.42
105 / 120
中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
流动负债 25,963.01 229,089.68
非流动负债
负债合计 25,963.01 229,089.68
净资产 4,710,456.42
按持股比例计算的净资产份额 2,355,228.21 2,509,396.37
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 2,355,228.21 2,509,396.37
存在公开报价的合营企业权益投资的公
允价值
营业收入 273,222.83 248,236.33
净利润 -293,181.83 -261,359.69
其他综合收益 -15,154.49 -991.23
综合收益总额 -308,336.32 -262,350.92
本年度收到的来自合营企业的股利
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海 广州 深圳 珠海 大连 中免 上海 广州 深圳 珠海 大连 中免
东航 南航 市中 市中 中免 (香 东航 南航 市中 市中 中免 (香
中免 中免 免免 免免 友谊 港)供 中免 中免 免免 免免 友谊 港)供
免税 免税 税品 税品 外供 应有 免税 免税 税品 税品 外供 应有
品有 品有 有限 有限 免税 限公 品有 品有 有限 有限 免税 限公
限公 限公 责任 责任 品有 司 限公 限公 责任 责任 品有 司
司 司 公司 公司 限公 司 司 公司 公司 限公
司 司
73,60 77,0 79,08 154,7 38,76 24,90 64,52 68,50 78,59 250,0 35,10 57,40
2,320 66,4 5,398 61,57 6,812 6,215 0,205 2,965 3,469 79,13 0,414 9,881
流动 .53 23.6 .31 5.61 .76 .61 .27 .08 .99 3.43 .40 .74
资产 3
非流 18,03 3,08 469,9 4,037 1,471 802,5 18,08 3,622 660,0 2,148 1,605 802,8
动资 9,180 2,40 00.30 ,312. ,727. 89.50 2,852 ,685. 40.91 ,769. ,203. 54.11
产 .12 6.95 91 85 .07 04 80 17
91,64 80,1 79,55 158,7 40,23 25,70 82,60 72,12 79,25 252,2 36,70 58,21
1,500 48,8 5,298 98,88 8,540 8,805 3,057 5,650 3,510 27,90 5,617 2,735
资产 .65 30.5 .61 8.52 .61 .11 .34 .12 .90 3.23 .57 .85
合计 8
8,125 9,08 46,97 55,24 3,881 3,803 5,466 7,988 20,53 82,98 2,985 40,40
流动 ,972. 8,71 5,751 1,459 ,358. ,725. ,247. ,331. 3,682 6,382 ,356. 8,515
负债 99 7.43 .72 .06 51 39 32 13 .38 .68 77 .86
非流 82,35 82,38
动负 3.75 0.91
债
8,125 9,08 46,97 55,24 3,881 3,886 5,466 7,988 20,53 82,98 2,985 40,49
负债 ,972. 8,71 5,751 1,459 ,358. ,079. ,247. ,331. 3,682 6,382 ,356. 0,896
合计 99 7.43 .72 .06 51 14 32 13 .38 .68 77 .77
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
按持 41,75 35,5 9,773 31,06 12,72 6,546 38,56 32,06 17,61 50,77 11,80 5,316
股比 7,763 30,0 ,864. 7,228 5,013 ,817. 8,405 8,659 5,948 2,456 2,091 ,551.
例计 .83 56.5 07 .84 .74 79 .01 .50 .56 .17 .28 73
算的 8
净资
产份
额
-2,18 -1,2 -3,96 -8,10 -2,48 -3,56 -2,22 -3,90 -10,2 -2,26 0.00
5,542 74,3 4,133 7,603 1,849 9,042 8,511 1,187 22,88 4,214
调整 .50 10.1 .19 .48 .98 .00 .43 .57 7.08 .39
事项 5
对联 39,57 34,2 5,809 22,95 10,24 6,546 34,99 29,84 13,71 40,54 9,537 5,316
营企 2,221 55,7 ,730. 9,625 3,163 ,817. 9,363 0,148 4,760 9,569 ,876. ,551.
业权 .33 46.4 88 .36 .76 79 .01 .07 .99 .09 89 73
益投 3
资的
账面
价值
存在
公开
报价
的联
营企
业权
益投
资的
公允
价值
50,45 47,3 124,1 407,8 47,97 45,35 46,10 41,44 119,2 425,7 49,43 12,40
9,575 06,2 00,26 85,14 9,343 0,571 3,386 7,990 18,64 34,69 9,956 1,651
营业 .96 17.2 0.26 8.66 .25 .24 .36 .14 2.07 0.16 .79 .19
收入 1
6,378 6,92 29,25 100,5 2,636 4,214 6,440 4,967 27,00 112,3 4,518 302,3
净利 ,717. 2,79 4,391 57,42 ,921. ,384. ,696. ,774. 1,178 28,24 ,680. 20.96
润 64 4.16 .77 9.47 30 35 72 84 .43 4.35 97
其他 -113, 1,438
综合 497.5 .59
收益 5
综合 6,378 6,92 29,25 100,5 2,636 4,100 6,440 4,967 27,00 112,3 4,518 303,7
收益 ,717. 2,79 4,391 57,42 ,921. ,886. ,696. ,774. 1,178 28,24 ,680. 59.55
总额 64 4.16 .77 9.47 30 80 72 84 .43 4.35 97
本年 6,000 49,87 6,000 48,00
度收 ,000. 2,456 ,000. 0,000
到的 00 .16 00 .00
来自
联营
企业
的股
利
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十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
中国国旅集 北京 投资管理 103,715.80 55.30 55.30
团有限公司
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
七、11、长期股权投资。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的主要关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海东航中免免税品有限 销售商品 14,461,788.07 24,044,519.06
公司
广州南航中免免税品有限 销售商品 40,198,502.12 35,622,257.77
公司
大连中免友谊外供免税品 销售商品 30,038,780.30 31,793,909.34
有限公司
西安咸阳国际机场免税品 销售商品 8,689,577.66 6,598,720.54
有限公司
珠海市中免免税品有限责 销售商品 241,865,886.29 268,162,178.47
任公司
深圳市中免免税品有限责 销售商品 76,617,498.44 67,223,029.52
任公司
海南海航中免免税品有限 销售商品 10,446,434.62 13,903,151.49
公司
深圳市罗湖中免免税品有 销售商品 31,033,573.57 14,911,306.66
限责任公司
中免(香港)供应有限公司 销售商品 44,417,957.81 8,224,248.93
中国国旅集团有限公司 提供劳务 2,173,442.14 0.00
西安中国国际旅行社集团 接受劳务 5,163,675.47 9,178,750.97
有限公司
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(2). 其他关联方交易情况
√适用 □不适用
关联方名称 交易类别 本期发生额 上期发生额
大连中免友谊外供免税品有限
房屋出租
公司 452,220.00 452,220.00
中国国旅集团有限公司 承租房屋 6,276,703.83 6,767,575.50
国旅大厦有限公司 接受客运服务 3,888,181.28 4,340,340.37
北京天马旅游汽车有限公司 接受广告服务 9,826,090.00 2,458,690.00
5、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海东航中免免税品有限 505,839.15
应收账款
公司
广州南航中免免税品有限 5,823,665.84
应收账款
公司
大连中免友谊外供免税品 4,730,698.93 10,343,503.38
应收账款
有限公司
西安咸阳国际机场免税品 831,618.58 2,657,084.81
应收账款
有限公司
珠海市中免免税品有限责 35,165,682.21 37,507,853.42
应收账款
任公司
深圳市中免免税品有限责 7,855,187.64 10,659,438.21
应收账款
任公司
海南海航中免免税品有限 2,815,426.41 2,006,092.20
应收账款
公司
深圳市罗湖中免免税品有 3,497,693.00
应收账款
限责任公司
应收账款 中免(香港)供应有限公司 8,593,913.04 36,495,459.71
应收账款 中免国际有限公司 2,921,241.85
中国免稅品（澳门）有限 152,914.72 164,736.66
应收账款
公司
应收账款 中国国旅德国有限公司 65,045.38 65,045.38 65,045.38 65,045.38
应收账款 中国国旅集团有限公司 1,673,955.26
北京天马旅游汽车有限公 126,000.00
预付款项
司
预付款项 中国国旅集团有限公司 401,456.75 405,056.75
其他应收款 中国国旅集团有限公司 993,771.36 993,771.36
其他应收款 国旅大厦有限公司 459,158.34 492,970.34
中国国旅保定国际旅行社 159,875.01 129,875.01
其他应收款
有限公司
其他应收款 中免国际有限公司 3,790,320.00 3,786,576.00
其他应收款 中国国旅德国有限公司 1,237,148.80 579,355.74 1,237,148.80 579,355.74
北京天马旅游汽车有限公 2,085,000.00
其他应收款
司
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(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京天马旅游汽车有限公司 566,380.00 511,049.00
应付账款 中免国际有限公司 152,882.01
应付账款 武汉扬子江游船有限公司 4,045,185.62 5,665,466.90
预收款项 上海东航中免免税品有限公司 3,359,772.94
预收款项 广州南航中免免税品有限公司 2,052,669.33
预收款项 中免国际有限公司 6,705,299.51
其他应付款 中国国旅集团有限公司 1,405,283.72 1,352,400.30
其他应付款 国旅大厦有限公司 1,652,093.22
其他应付款 武汉舵落口物流有限公司 3,000,000.00
其他应付款 武汉华昊农产品股份有限公司 700,000.00 700,000.00
其他应付款 北京天马旅游汽车有限公司 906,000.00
十一、 重要承诺事项承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
对公司内、公司外担保情况
a) 截止 2015 年 6 月 30 日，为获得航空运输销售代理资格提供的担保如下：
担保 担保是
担保
担保 金额 担保到 否履行
序号 担保人 被担保人 起始
目的 （万 期日 完毕
日
元）
中国国际旅行社总社 国旅运通旅行社有限公 无限 2014.03.1 2017.03.0
1 注1 否
有限公司 司 额 0 9
中国国际旅行社总社 国旅运通旅行社有限公 无限 2013.11.0 2016.11.0
2 注2 否
有限公司 司 额 5 4
中国国际旅行社总社 国旅运通航空服务有限 无限 2014.10.2 2017.10.2
3 注1 否
有限公司 公司 额 3 2
中国国际旅行社总社 国旅运通航空服务有限 无限 2014.12.1 2017.12.1
4 注2 否
有限公司 公司 额 6 5
中国国际旅行社总社 国旅运通华南航空服务 无限 2015.01.2 2018.01.2
5 注1 否
有限公司 有限公司 额 1 0
中国国际旅行社总社 国旅运通华南航空服务 无限 2015.01.2 2018.01.2
6 注2 否
有限公司 有限公司 额 3 2
中国国际旅行社总社 中国国旅（青岛）国际旅 无限 2014.01.1 2017.01.1
7 注1 否
有限公司 行社有限公司 额 3 2
中国国际旅行社总社 中国国旅（青岛）国际旅 无限 2014.03.1 2017.03.1
8 注2 否
有限公司 行社有限公司 额 7 6
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担保 担保是
担保
担保 金额 担保到 否履行
序号 担保人 被担保人 起始
目的 （万 期日 完毕
日
元）
中国国际旅行社总社 河南省中国国际旅行社 无限 2014.05.1 2017.05.1
9 注1 否
有限公司 有限责任公司 额 5 5
中国国际旅行社总社 河南省中国国际旅行社 无限 2014.03.3 2017.03.2
10 注2 否
有限公司 有限责任公司 额 0 9
中国国际旅行社总社 中国国旅（大连）国际旅 无限 2012.12.2 2015.12.2
11 注1 否
有限公司 行社有限公司 额 9 8
中国国际旅行社总社 重庆中国国际旅行社有 无限 2013.06.2 2016.06.2
12 注2 否
有限公司 限责任公司渝中票务部 额 8 7
中国国际旅行社总社 中国国旅（广东）国际旅 无限 2014.03.3 2017.03.2
13 注2 否
有限公司 行社股份有限公司 额 0 9
中国国际旅行社总社 中国国旅（广东）国际旅 无限 2012.08.3 2015.08.3
14 注1 否
有限公司 行社股份有限公司 额 1 0
中国国际旅行社总社 国旅（深圳）国际旅行社 无限 2013.05.1 2016.05.1
15 注1 否
有限公司 有限公司 额 3 2
中国国际旅行社总社 国旅（深圳）国际旅行社 无限 2013.05.1 2016.05.1
16 注2 否
有限公司 有限公司 额 3 2
中国国际旅行社总社 江苏国旅国际旅行社有 无限 2012.07.0 2015.07.0
17 注1 否
有限公司 限公司 额 5 4
中国国际旅行社总社 江苏国旅国际旅行社有 无限 2012.07.0 2015.07.0
18 注2 否
有限公司 限公司 额 5 4
中国国际旅行社总社 中国国旅（宁波）国际旅 无限 2013.12.0 2016.12.0
19 注1 否
有限公司 行社有限公司 额 1 1
中国国际旅行社总社 中国国旅（宁波）国际旅 无限 2013.12.0 2016.12.0
20 注2 否
有限公司 行社有限公司 额 1 1
中国国际旅行社总社 南京中国国际旅行社有 无限 2013.11.2 2016.11.2
21 注1 否
有限公司 限公司 额 6 5
中国国际旅行社总社 南京中国国际旅行社有 无限 2013.01.0 2016.01.0
22 注2 否
有限公司 限公司 额 5 4
中国国际旅行社总社 无限 2014.05.0 2017.05.0
23 国旅集团上海有限公司 注1 否
有限公司 额 5 4
中国国际旅行社总社 无限 2012.09.0 2015.09.0
24 国旅集团上海有限公司 注2 否
有限公司 额 7 6
中国国际旅行社总社 国旅（北京）航空服务有 无限 2012.06.0 2015.07.3
25 注1 否
有限公司 限公司 额 1 1
中国国际旅行社总社 国旅（北京）航空服务有 无限 2014.05.1 2017.05.1
26 注2 否
有限公司 限公司 额 3 2
中国国旅股份有限公 中国国际旅行社总社有 无限 2012.11.2 2015.11.2
27 注1 否
司 限公司 额 2 1
中国国旅股份有限公 中国国际旅行社总社有 无限 2013.04.0 2016.04.0
28 注2 否
司 限公司 额 7 6
中国国际旅行社总社有
中国国旅股份有限公 无限 2012.11.2 2015.11.2
29 限公司国际饭店票务中 注1 否
司 额 2 1
心
111 / 120
中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
担保 担保是
担保
担保 金额 担保到 否履行
序号 担保人 被担保人 起始
目的 （万 期日 完毕
日
元）
中国国际旅行社总社有
中国国旅股份有限公 无限 2013.09.0 2016.09.0
30 限公司国际饭店票务中 注1 否
司 额 8 7
心
中国国旅股份有限公 中国国际旅行社总社有 无限 2012.11.2 2015.11.2
31 注1 否
司 限公司北京票务中心 额 1 0
中国国旅股份有限公 中国国际旅行社总社有 无限 2012.11.2 2015.11.2
32 注2 否
司 限公司北京票务中心 额 1 0
中国国际旅行社总社有
中国国旅股份有限公 无限 2012.11.2 2015.11.2
33 限公司北京盈科票务中 注1 否
司 额 1 0
心
中国国际旅行社总社有
中国国旅股份有限公 无限 2013.04.0 2016.04.0
34 限公司北京盈科票务中 注1 否
司 额 7 6
心
注 1：为被担保方获得航空运输销售一类代理资质提供连带保证责任。
注 2：为被担保方获得航空运输销售二类代理资质提供连带保证责任。
b) 反担保事项：BSP 反担保事项
由于行业经营的特性，具有票务代理业务资质的公司，在票务代理业务开展过程中需要由国
际航空运输协会指定的中航鑫港担保有限公司为其提供担保，同时，由被担保方股东为中航鑫港
担保有限公司提供相应的反担保。截止 2015 年 6 月 30 日，反担保项目如下：
担保金额
序号 反担保人 被担保人 担保起始日 担保到期日
（万元）
中国国际旅行社总 国旅运通旅行社有限公
1 2,253.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司 司
中国国际旅行社总 国旅运通航空服务有限
2 5,665.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司 公司
中国国际旅行社总 国旅运通华南航空服务
3 1,140.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司 有限公司
中国国际旅行社总 中国国旅（青岛）国际
4 250.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司 旅行社有限公司
中国国际旅行社总 中国国旅（大连）国际
5 150.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司 旅行社有限公司
中国国际旅行社总 中国国旅（广东）国际
6 1,730.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司 旅行社股份有限公司
中国国际旅行社总 国旅（深圳）国际旅行
7 400.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司 社有限公司
中国国际旅行社总
8 国旅集团上海有限公司 200.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司
中国国际旅行社总 南京中国国际旅行社有
9 1,600.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司 限公司
中国国际旅行社总 中国国旅（江苏）国际
10 1,000.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司 旅行社有限公司
中国国际旅行社总 中国国旅（宁波）国际
11 150.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司 旅行社有限公司
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中国国旅股份有限公司 2015 年半年度报告
担保金额
序号 反担保人 被担保人 担保起始日 担保到期日
（万元）
中国国际旅行社总 中国国旅(浙江)国际旅
12 150.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司 行社有限公司
中国国际旅行社总 国旅（深圳）航空票务
13 400.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司 有限公司
中国国际旅行社总 河南省中国国际旅行社
14 150.00 2015.01.01 2015.12.31
社有限公司 有限责任公司
中国国旅股份有限 中国国际旅行社总社有
15 1,800.00 2015.01.01 2015.12.31
公司 限公司
中国国际旅行社总社有
中国国旅股份有限
16 限公司北京国际饭店票 1,500.00 2015.01.01 2015.12.31
公司
务中心
中国国际旅行社总社有
中国国旅股份有限
17 限公司北京盈科票务中 2,785.00 2015.01.01 2015.12.31
公司
心
中国国旅股份有限 中国国际旅行社总社有
18 1,000.00 2015.01.01 2015.12.31
公司 限公司北京票务中心
合计 22,323.00
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
无
十二、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
本公司本期无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
1、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
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(a)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(b)本公司管理层定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(c)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多
个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司管理层分别对旅游服务和商品销售的经营业绩进行评价，并且对以上板块在中国（大
陆）和海外地区取得的经营业绩进行进一步的评价。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计政策与计量标准保持一致。
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费
用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归
属于该经营分部的负债分配。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项 旅游服务 商品销售 其他 分部间抵销 合计
目
主 5,221,579,508 4,622,168,187 86,458,406.93 48,311,881.71 9,881,894,220.
营 .20 .27 69
业
务
收
入
主 4,678,931,858 2,521,816,309 76,184,403.40 60,550,827.84 7,216,381,743.
营 .17 .82 55
业
务
成
本
营 69,088,971.45 1,354,287,539 9,982,152.19 -42,314,998.35 1,475,673,661.
业 .09 08
利
润
利 70,988,881.82 1,354,851,612 10,004,779.39 -42,314,998.35 1,478,160,272.
润 .87 43
总
额
所 19,531,179.74 322,450,191.0 5,942,691.28 347,924,062.09
得 7
税
费
用
净 51,457,702.08 1,032,401,421 4,062,088.11 -42,314,998.35 1,130,236,210.
利 .80 34
润
资 3,689,498,043 9,462,120,091 14,737,869,470 12,031,466,369 15,858,021,235
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产 .44 .09 .03 .49 .07
总
额
负 2,581,259,536 1,214,986,975 6,406,470,126. 5,665,390,016. 4,537,326,622.
债 .36 .96 75 96 11
总
额
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 477,036.02 100 477,036.02 625,756.73 100 625,756.73
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 477,036.02 / / 477,036.02 625,756.73 / / 625,756.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 28,069.31
1 年以内小计 28,069.31
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合计 28,069.31
确定该组合依据的说明：
账龄状态。
(2). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,800
国旅集团范围内往来款 444,166.71 625,756.73
国旅集团范围外往来款 28,069.31
合计 477,036.02 625,756.73
2、 长期股权投资长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 6,219,138,307.00 6,219,138,307.00 6,219,138,307.00 6,219,138,307.00
对联营、合营
企业投资
合计 6,219,138,307.00 6,219,138,307.00 6,219,138,307.00 6,219,138,307.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
中国免税品 4,256,351,107.00 4,256,351,107.00
（集团）有限
责任公司
中国国际旅行 940,857,200.00 940,857,200.00
社总社有限公
司
国旅（北京） 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
投资发展有限
公司
国旅（北京） 21,930,000.00 21,930,000.00
信息科技有限
公司
合计 6,219,138,307.00 6,219,138,307.00
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(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
3、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他 11,444,339.72 8,201,697.96
合计 11,444,339.72 8,201,697.96
4、 其他
现金流量表补充资料
项目 2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,357,807.99 1,739,917.23
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 827,566.05 823,558.54
无形资产摊销 408,121.26 112,396.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -32,228,089.21 -23,747,612.33
投资损失（收益以“－”号填列） -11,444,339.72 -8,201,697.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 624,410.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,737,388.26
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,976,511.62 119,221,473.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,411,702,884.33 1,303,468,404.73
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,202,400,448.60 4,222,876,271.82
减：现金的期初余额 4,061,055,502.38 3,530,838,027.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -858,655,053.78 692,038,244.38
十五、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -76,688.82
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 340,312.35 详见财务报告附注“七、
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 43”
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,135,724.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -588,888.58
少数股东权益影响额 -183,299.29
合计 1,627,159.73
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 9.59 1.041 1.041
利润
扣除非经常性损益后归属于 9.57 1.039 1.039
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有公司董事长签名的2015年半年度报告。
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表。
报告期内在《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
备查文件目录
的原稿。
董事长：王为民
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 27 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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