广东依顿电子科技股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2019]001417 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
广东依顿电子科技股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2018 年度）
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一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2
二、 广东依顿电子科技股份有限公司 2018 年度募 1-6
集资金存放与实际使用情况的专项报告
募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告
大华核字[2019]001417 号
广东依顿电子科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东依顿电子科技股份有限公司（以下简称
“依顿电子”）《2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报
告》（以下简称“募集资金专项报告”）。
一、董事会的责任
依顿电子董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公
司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
（证监会公告[2012]44 号）、上海证券交易所发布的《上海证券交
易所上市公司募集资金管理办法》及相关格式指引编制募集资金专项
报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对依顿电子募集资金专
项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则
第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行
了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对依顿电子募
集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
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2018 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
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2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2014]577 号文核准，并经上海证券交易所同
意，本公司由主承销商招商证券股份有限公司于 2014 年 6 月 19 日向社会公众公开发行普通
股（A 股）股票 9,000 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 15.31 元。截至 2014 年 6
月 24 日止，本公司共募集资金 137,790.00 万元，扣除发行费用 7,032.74 万元，募集资金
净额 130,757.26 万元。
截止 2014 年 6 月 24 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务
所（特殊普通合伙）以“大华验字[2014]000233 号”验资报告验证确认。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 76,553.19 万元，其中：公司
于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 25,720.13 万元；于 2014
年 6 月 24 日起至 2014 年 12 月 31 日止会计期间使用募集资金人民币 6,412.67 万元；2015
年度使用募集资金 9,189.89 万元；2016 年度使用募集资金 12,654.26 万元；2017 年度使用
募集资金 19,628.66 万元；本年度使用募集资金 2,947.58 万元，募集资金累计利息收入
9,787.47 万元，累计手续费支出 3.63 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，募集资金余额为人
民币 63,967.58 万元。
二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所
上市公司募集资金管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《广东依顿电子科技
股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），该《管理制度》经本公司第
二届董事会第二次会议审议通过，并经公司 2010 年年度股东大会决议通过。
根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司在中国银行中山三角支行、中
信银行中山分行各开设一个募集资金专项账户分别对应两个项目：“年产 110 万平方米多层
印刷线路板”项目和“年产 45 万平方米 HDI 印刷线路板”项目，并于 2014 年 6 月 24 日与
招商证券股份有限公司、中国银行中山三角支行、中信银行中山分行签署了《募集资金专户
存储三方监管协议》，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保
荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料。
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募集资金存放与使用情况专项报告
根据本公司与招商证券股份有限公司签订的《保荐协议》，公司一次或 12 个月以内累
计从资金专户支取的金额超过 5,000 万元且达到发行募集资金总额扣除发行费用后的净额
的 20%的，银行应及时以传真方式通知保荐代表人。
截至 2018 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币万元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
中信银行中山分行 7446010182600046991 67,038.69 63,967.58 活期、定期
中国银行中山三角支
648363641725 65,001.92 --- 销户
行
合 计 --- 132,040.61 63,967.58 ---
注：“年产 110 万平方米多层印刷线路板”项目的募集资金已使用完毕，募集资金专户
销户前所产生的利息 203,256.35 元（单个募投项目结余募集资金低于 100 万且低于该项目
募集资金承诺投资额 5%）已经转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金，募集资金
专户（银行账号：648363641725）已于 2018 年 6 月 27 日销户。
三、2018 年度募集资金的使用情况
详见附表《募集资金使用情况表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
详见附表《变更募集资金投资项目情况表》。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2018 年，公司严格按照《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》和《公司募集
资金专项存储及使用管理制度》等有关规定管理募集资金专项账户。公司募集资金的使用与
管理合法、有效，且严格履行了信息披露义务，不存在不及时、不真实、不准确、不完整披
露募集资金使用信息的情况，不存在募集资金管理违规的情况。
六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见
大华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司首次公开发行股票并上市的审计机构，对
公司 2018 年度募集资金存放与使用情况进行了鉴证，并出具了《关于广东依顿电子科技股
份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）认为，依顿电子募集资金专项报告的编制符合上海
证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，在所有重大方面
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募集资金存放与使用情况专项报告
附表
募集资金使用情况表
编制单位：广东依顿电子科技股份有限公司
金额单位：人民币万元
募集资金净额 130,757.26 本年度投入募集资金总额 2,947.58
变更用途的募集资金总额 57,111.52
已累计投入募集资金总额 76,553.19
变更用途的募集资金总额比例 43.68%
截至期末累计 截至期末 项目可
已变更项目， 截至期末承 截至期末累 投入金额与承 投入进度 项目达到预定 是否达 行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本年度投入 本年度实现
承诺投资项目 含部分变更 诺投入金额 计投入金额 诺投入金额的 （%）(4) 可使用状态日 到预计 否发生
投资总额 额 金额 的效益
（如有） (1) (2) 差额 ＝ 期 效益 重大变
(3)＝(2)-(1) (2)/(1) 化
“年产 45 万平方米 HDI 是 65,800.20 8,643.82 8,643.82 853.82 8,643.82 --- 100.00 --- --- --- 是
印刷线路板”项目
“年产 110 万平方米多 否 65,001.92 65,001.92 65,001.92 2,008.06 67,823.67 2,821.75 104.34 2018.03.31 7,085.50 --- 否
层印刷线路板”项目
项目尚在
“年产 70 万平方米多层 建设阶段，
否 --- 57,111.52 57,111.52 85.70 85.70 -57,025.82 0.15 2019.12.31 --- 否
印刷线路板”项目 收益无法
确定
合计 --- 130,802.12 130,757.26 130,757.26 2,947.58 76,553.19 -54,204.07 --- --- 7,085.50 --- ---
鉴于近年 HDI 板行业增速放缓，市场竞争激烈，HDI 产品价格下滑，盈利性不如理想，以及“年产 70 万平方米多层印刷线路板项目”
未达到计划进度原因（分具体募投项 目前尚处于项目建设阶段，如按募投项目计划进度实施,扩大生产规模,有可能造成募投项目前阶段产能过剩、资金浪费，且后续产
目） 生的折旧费用、管理费用等会对公司的经营产生一定影响。为了降低募集资金的投资风险，提升募集资金使用效率,本着对投资者负
责及谨慎投资的原则,公司前期放缓了 HDI 募投项目的实施进度。
鉴于近年 HDI 行业增速放缓，市场竞争激烈，HDI 产品价格下滑，盈利性不理想，项目投资回报率并不乐观，按原计划投入已难以
项目可行性发生重大变化的情况说明
达到预期目标。
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2018 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
公司于 2014 年 7 月 15 日召开了第三届董事会第九次会议,审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资
募集资金投资项目先期投入及置换情 金的议案》,同意以本次公开发行股票所募集资金置换前期（截至 2014 年 6 月 30 日）预先投入募投“年产 45 万平方米 HDI 印刷线
况 路板”项目所使用的自筹资金 7,527.92 万元以及“年产 110 万平方米多层印刷线路板”项目所使用的自筹资金 18,192.21 万元，
共计人民币 25,720.13 万元。同日，公司独立董事、监事会以及招商证券均发表了意见，同意上述资金置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情
无
况
对闲置募集资金进行现金管理，
无
投资相关产品情况
用超募资金永久补充流动资金
无
或归还银行贷款情况
“年产 110 万平方米多层印刷线路板”项目的募集资金已使用完毕，募集资金专户销户前所产生的利息 203,256.35 元（单个募投项
募集资金结余的金额及形成原因
目结余募集资金低于 100 万且低于该项目募集资金承诺投资额 5%）已经转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。
募集资金其他使用情况 无
注 1：为了提高募投资金的使用效率，集中资源发展公司优势业务，公司于 2018 年 4 月 23 日召开了第四届董事会第九次会议,审议通过了《关
于变更募集资金投资项目的议案》，拟对 “年产 45 万平方米 HDI 印刷线路板项目”进行变更，将该项目尚未使用的募集资金变更用于“年产 70
万平方米多层印刷线路板项目”建设，该议案已于 2018 年 6 月 25 日举行的 2017 年度股东大会上表决通过。
注 2：“年产 45 万平方米 HDI 印刷线路板”项目已累计使用募集资金总额：8,643.82 万元（含置换先期投入募集资金项目 7,527.92 万元）。
注 3：“年产 110 万平方米多层印刷线路板”项目已累计使用募集资金总额：67,823.67 万元（含置换先期投入募集资金项目 18,192.21 万元）。
注 4：“年产 70 万平方米多层印刷线路板”项目已累计使用募集资金总额：85.70 万元。
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2018 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
附表
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：广东依顿电子科技股份有限公司
金额单位：人民币万元
投资进 变更后的项
变更后项目拟 截至期末计 项目达到预 是否达
本年度实际 实际累计投 度（%） 本年度实现 目可行性是
变更后的项目 对应的原承诺项目 投入募集资金 划累计投资 定可使用状 到预计
投入金额 入金额(2) (3)=(2) 的效益 否发生重大
总额 金额(1) 态日期 效益
/(1) 变化
“年产 70 万平方米 “年产 45 万平方米 项目尚在建
多层印刷线路板”项 HDI 印刷线路板”项 57,111.52 57,111.52 85.70 85.70 0.15 2019.12.31 设阶段，收 --- 否
目 目 益无法确定
合计 — 57,111.52 57,111.52 85.70 85.70 — — — —
鉴于近年 HDI 行业增速放缓，市场竞争激烈，HDI 产品价格下滑，盈利性不理想，为了提
高募集资金的使用效率，集中资源发展公司优势业务，结合公司发展需要，公司于 2018
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目）
年 6 月 25 日经 2017 年度股东大会审议通过“年产 45 万平方米 HDI 印花线路板项目”变更
为“年产 70 万平方米多层印刷线路板项目”的议案。
未达到计划进度的情况和原因（分具体募投项目） 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
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