财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
南威软件股份有限公司（以下简称“南威软件”或“公司”），于 2011 年 3 月由吴
志雄等 19 名自然人股东和天津市凯信金鹏股权投资基金合伙企业等 4 名企业作为发起
人，在福建南威软件工程发展有限公司基础上整体变更设立，股份有限公司设立时的股
本总数 7,500 万股（每股面值人民币 1 元），公司实际控制人为吴志雄。
2014 年 12 月 22 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1332 号文核准，公司
公开发行人民币普通股（A 股）数量为 2,500 万股，增加注册资本人民币 2,500.00 万元，
增加后的注册资本为人民币 10,000 万元。
公司于 2014 年 12 月 30 日在上海证券交易所挂牌上市，A 股交易代码：603636，股
票简称：南威软件。
2016 年，公司实施限制性股票激励计划，首次限制性股票激励计划向 168 名激励对
象实际授予 1,707,880 股限制性股票，授予价格为每股人民币 36.10 元，授予日为 2016
年 11 月 28 日 。 限 制 性 股 票 激 励 计 划 首 次 授 予 后 ， 公 司 注 册 资 本 及 股 本 均 为
101,707,880.00 元。
根据公司 2017 年 3 月 22 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2016
年度利润分配及资本公积转增股本预案》，2017 年 4 月 7 日，公司以 2016 年 12 月 31
日总股本 101,707,880 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 30 股，转增后
公司注册资本及股本均为 406,831,520.00 元。
2017 年，公司向符合激励条件的 9 名激励对象授予 2016 年限制性股票激励计划预
留部分的限制性股票 525,000 股，注册资本及股本均为，授予价格为 7.14 元/股。本次
预留部分的限制性股票授予后，公司注册资本及股本均为 407,356,520.00 元。
2017 年 11 月 30 日，公司完成股权激励计划首次授予的部分限制性股票回购注销工
作，董事会根据股东大会的授权对不符合解锁条件的 10 名激励对象合计持有的 258,720
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股已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销。本次回购注销完成后公司注册资本及
股本均为 407,097,800 元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准南威软件股份有限公司配股的批复》（证监
许可[2017]2382 号）核准，公司向原股东配售股票，截止 2018 年 3 月 21 日止，公司实
际配售 120,159,152 股，配股后注册资本及股本均为 527,256,952.00 元。
2018 年 12 月 17 日，公司完成股权激励计划首次授予及预留部分限制性股票回购注
销工作，董事会根据股东大会的授权对不符合解锁条件的 28 名激励对象合计持有的
572,480 股已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销。本次回购注销完成后公司注
册资本及股本均为 526,684,472 元。
公司营业执照记载的统一社会信用代码为：91350000743817927G，注册地址：福建
省泉州市丰泽区丰海路南威大厦 2 号楼，法定代表人：吴志雄。
公司行业性质：计算机应用服务业。
公司经营范围：计算机软件开发服务；互联网技术开发与服务；网络安全产品开发
与服务；计算机信息系统集成服务；智能化系统集成服务；安防工程的设计与安装服务；
技术咨询与运维服务；经营本企业生产所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进
口业务；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；法
律、法规及国务院决定未禁止且未规定许可的项目自主选择；应经许可的，凭有效许可
证件或批准证书经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（二）合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司共 62 家，分别为北
京南威科技有限公司、宁德南威软件有限公司、厦门市南威软件科技有限公司、福建南
威软件有限公司、西安南威信息科技有限责任公司、成都南威软件有限公司、新疆南威
软件有限公司、江西南威软件有限公司、南平南威软件有限公司、上海南信信息科技有
限公司、重庆南威信息技术有限公司、北京万创聚力科技有限公司、平潭力信软件有限
公司、网链科技集团有限公司、安徽国正信息科技有限公司、浙江易政信息技术有限公
司、安溪县南威信息科技有限公司、北京南威水科技术有限公司、福建南慧大数据科技
有限公司、福建南威资产管理有限公司、甘肃南威信息技术有限公司、南威软件（海南）
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有限公司、上海宜喆智能科技有限公司、安徽睿谷微云智慧科技有限公司、福建宜喆智
能科技有限公司、南京迅奇信信息技术有限公司、宁波宁威信息科技有限公司、江苏南
威汇鼎信息技术有限公司、智慧城市（泉州丰泽）运营管理有限公司、福建威盾科技有
限公司、泉州威盾智能交通系统有限公司、广西弘政软件有限公司、福建腾匠科技有限
公司、福建致远数据科技有限责任公司、福建众帮科技有限公司、泉州双创聚力科技有
限责任公司、前海昱虹南威信息科技（深圳）有限公司、河南联政创威信息技术有限公
司、宿州国正信息科技有限公司、福建无涯商业运营管理有限公司、北京南威文旅科技
有限公司、福建小电科技有限公司、福建轻停科技有限公司、福建红点科技有限公司、
福建南威通平台科技有限公司、福建毫波科技有限公司、福建城视科技有限公司、吉林
南威吉福信息技术有限公司、南威智慧城市（将乐）科技有限公司、福建通证科技有限
公司、福建省南安智慧城市科技发展有限公司、南威政通科技有限公司、河南省南威信
息技术有限公司、湖北省南楚信息技术有限公司、衡阳智慧城市科技发展有限公司、深
圳太极云软技术股份有限公司、天津太极云商技术有限公司、惠州微极云软科技有限公
司、江苏太极软件有限公司、开封市大数据城市研究院有限公司、黑龙江云软信息技术
有限公司；本年度合并范围变更情况详见附注“六、合并范围的变更”。
（三）财务报表批准报出日
财务报告批准报出日：2019 年 4 月 12 日。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企
业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
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三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖本公司实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公
司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中
取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公
允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当
的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入
合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日
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之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并
财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在
购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已
经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期
收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
1．合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权
利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2．合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期
间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、
子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
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子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A．一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
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现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
B．分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
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处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同
经营和合营企业。
1．共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股
权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。公司将持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，
不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照
下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
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（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款
产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产
的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
1．金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金
融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2．确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资
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产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的
公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现
金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利
率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计
算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值
之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重
大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确
认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项
目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允
价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入
当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，采用实际
利率法，按摊余成本进行后续计量。
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3．金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产控制
既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负
未放弃对该金融资产控制
债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有的风
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍
存在的，不终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替
换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出
实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认
为一项新金融负债。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
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市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察
输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
公司于资产负债表日对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计提减值准备；计提后
如有客观证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益，但该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该金融资产在转回日的摊余成本。
于资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑
各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生
减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资
产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于期初始投资成本累计超过 50%（含 50%）。公允价值下跌“非暂时性”的标
准为：公允价值低于其成本持续时间超过 12 个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该
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权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（十一）应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金额超过 300
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值
方法
的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
公司对并表子公司的应收款项不计提坏账
关联方组合 并表子公司
准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年（含 2 年） 10% 10%
2－3 年（含 3 年） 20% 20%
3－4 年（含 4 年） 50% 50%
4－5 年（含 5 年） 80% 80%
5 年以上 100% 100%
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流
单项计提坏账准备的理由
量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1．存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、产成品（库存商品）等。
2．存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
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入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入
存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
发出存货的计价方法：零售采用先进先出法，其余采用个别认定法核算。
3．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4．低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现
净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，则按存货类别计提存货跌价准备。
（十三）持有待售资产
1．划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出
售的，应当已经获得批准。
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确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包
含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的
可能性极小。
2．持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售
的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（十四）长期股权投资
1．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断
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所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控
制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单
位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认
为对被投资单位具有重大影响。
2．初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
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的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定期初始投资成本：
A．以支付现金方式取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B．以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
C．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，期初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
D．通过债务重组取得的长期股权投资，期初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》确定。
3．后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法
核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于
投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算
本公司对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益
性投资”，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内
的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选
择以公允价值计量且其变动计入损益。除上述情形外，本公司对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股
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权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分并予以抵
销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。如果被投资
单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，在丧失共
同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变
动转入当期损益。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
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法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》的有关规定进行会计处理。
公司将对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，按
照《企业会计准则第 4 号——固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产
的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营
企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日
起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而计入所有者
权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，
对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使
用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、
转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
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（十六）固定资产及折旧
1．固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。
2．折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法，折旧年限、残值率、年折旧率如下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 5% 40 年 2.375%
固定资产改良 5% 5年 19.000%
运输工具 5% 8年 11.880%
软件开发设备 5% 5年 19.000%
办公设备及其他 5% 5年 19.000%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3．融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（十七）在建工程
公司的在建工程以实际成本计价。实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
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所发生的必要支出构成。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按
照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程
在达到预定可使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，按照估计价
值确定其成本，并计提折旧；对于未办理竣工决算手续的，待办理完毕后再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十八）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2．借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若符合资本
化条件的资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要
的程序，借款费用继续资本化。当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，
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于发生当期直接计入财务费用。
3．借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息
资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十九）无形资产
1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按成本进行初始计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费
以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当
期损益。
投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同
或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交
换取得的无形资产，期初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
确定。通过债务重组取得的无形资产，期初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——
债务重组》确定。以同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产
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可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法，并
按会计估计变更处理。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规
定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“三、（二十）长期资产减
值”。
2．内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是
指在进行商业性产和或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司的研发项目均需经过立项，研发项目的立项基础是根据市场的需求与技术研发
的需求，完成技术调研、论证项目技术的可行性与先进性、与公司主营产品的相关性（可
形成公司的技术开发平台或形成产品），并形成项目申请书，申请书应对研发产品的市
场需求分析、国内外同类研究情况、技术可行性、研究开发方案和技术路线、研究开发
内容及主要创新点、能达到的技术和效益指标、研发团队及投入计划、研发设备需求、
经费预算、产业化前景、经济社会效益分析等做出说明。
公司通过召开立项评审会议来判断该研发项目是否符合立项条件，评审主要是对设
立项目的必要性、可行性及其定位、目标、任务、投入、组织管理、预算等进行评价，
来判断该研发项目是否可以通过立项评审，并形成《立项评审报告》、《立项评审会会
议纪要》，评审通过后报技术中心负责人批准项目立项后形成《立项决议》。公司研发
项目经立项后进入开发阶段。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
33
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售无形资产;
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合
并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊
至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可
34
收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期
应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期
间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相
关资产成本和费用。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设
定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计
划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）。在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职
工薪酬成本包括下列组成部分：
A．服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值
的增加或减少。
B．设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C．重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B
项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以
在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3．辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳
动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时。
公司实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自
职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等
一次性计入当期损益；职工正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长
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期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上
述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于
职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
公司如果发生与或有事项相关的义务且同时符合以下条件，则将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益的流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，补偿
金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认
预计负债的账面价值。
（二十四）股份支付
1．股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。
（2）以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
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定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公
司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债
表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期
取得的服务计入成本或费用和相应的负债。公司在相关负债结算前的每个资产负债表日
以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该
权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的
相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），则按以下规定处理：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认
的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十五）优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处
理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具
利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股
利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为
金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或
赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且
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以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益
中扣除。
（二十六）收入
1．销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认销售商品收入的实现。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本转入当期
损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）相关的经济利益很可能
流入企业；（2）收入的金额能够可靠地计量。
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他
人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
4．公司主要收入类型及确认原则
公司的经营业务主要从事电子政务信息及其他行业通用软件研发和系统集成服务，
主要面向党政机关、军队、广电等领域的客户提供软件开发、系统集成服务和技术支持
与服务、BOT 项目、PPP 项目。
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（1）软件开发
软件开发指公司针对客户在电子政务中的业务应用需求而提供的软件产品及应用软
件定制开发。该类收入一般在项目完工且取得客户的最终验收报告时按照销售商品收入
标准确认相关收入及成本。另公司在与客户签订的合同中有涉及质保金条款的，相关质
保金在收到时确认收入，在项目完工或产品销售完成时不确认收入。
（2）系统集成
系统集成指公司通过应用各种相关计算机软件技术以及各种硬件设备，经过集成设
计，安装调试等大量技术性工作，提供客户所需的应用系统。该类收入一般根据合同的
约定，在项目完工且取得客户的最终验收报告时按照销售商品收入标准确认相关收入及
成本。另公司在与客户签订的合同中有涉及质保金条款的，相关质保金在收到时确认收
入，在项目完工或产品销售完成时不确认收入。
（3）技术支持与服务
技术支持与服务指根据合同约定向客户提供的相关后续服务，包括系统维护、技术
与应用咨询、产品升级等。公司根据合同约定的维护期间及总金额在维护服务已经提供，
收到价款或取得收款的依据后确认收入。
（4）对于建造-经营-移交（“BOT”）业务相关收入的确认
公司采用建造—经营—移交（Build—Operate—Transfer）经营方式（以下简称
“BOT”），是指政府将基础设施项目的特许权授予承包商，承包商在特许期内负责项目
设计、融资、建设和运营，并回收成本、偿还债务、赚取利润，特许期结束后将项目所
有权移交政府。其会计核算方法为：
A．建造期间，公司对于所提供的建造服务按照正式上线运行前的验收报告确认相关
的收入和费用。
B．建造完成后，公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与后续经营服务
相关的收入。建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确
认收入的同时，确认金融资产或无形资产：
（a）合同规定基础设施建成后的一定期间内，公司可以无条件地自合同授予方收取
确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在公司提供经营服务的收费低于某一限定金
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额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给公司的，在确认收入的同
时确认金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定处理。
（b）合同规定公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服
务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，
公司在确认收入的同时确认无形资产。建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则
第 17 号——借款费用》的规定处理。
C．公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收
入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。
D．按照合同规定，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予
方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第 13 号——或有
事项》的规定处理。
E．按照特许经营权合同规定，公司应提供不止一项服务（如既提供基础设施建造服
务又提供建成后经营服务）的，各项服务能够单独区分时，其收取或应收的对价按照各
项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务。
F．BOT 业务所建造基础设施不作为公司的固定资产。
G．在 BOT 业务中，授予方可能向公司提供除基础设施以外其他的资产，如果该资产
构成授予方应付合同价款的一部分，不作为政府补助处理。公司自授予方取得资产时，
以其公允价值确认，在未提供与获取该资产相关的服务前确认为一项负债。
（5）PPP 业务会计政策
公司承接的 PPP 项目采用政府和社会资本合作的建设模式，运营模式与 BOT 业务相
似，收入的确认参照 BOT 业务执行。
（二十七）政府补助
1．政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。
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与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收
益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A．用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B．用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接
拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A．初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B．存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
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C．属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1．递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
2．递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差
异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
公司于资产负债表日对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
公司于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
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无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益的，减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十九）租赁
1．经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
2．融资租赁的会计处理方法
（1）公司作为承租人的会计处理
在融资租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在
计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作
为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利
率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在
租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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（三十）其他重要的会计政策和会计估计
1．回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少
股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面
值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值
总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不
确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于
库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表
中所有者权益的备抵项目列示。
2．资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主
体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司
合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行
全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止
确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银
行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，
在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
3．套期会计
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结
果计入当期损益的方法。
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套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信
用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式
指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最
终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期
间内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分计入其
他综合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司
随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原确认为其他综合收益的相关利得或损失在
该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，公司预期
原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥
补的部分转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处
理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单
列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或
损失转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价
值变动直接计入当期损益。
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4．建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比
法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认
收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以
前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
5．附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方
式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属
于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大
于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
6．衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金
融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一
致的衍生金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。
对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目
的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产及金融负债。
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（三十一）重要会计政策和会计估计的变更
1．本报告期公司发生重要要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动
公司 2017 年度财务报表已按调整后的
资产、处置组和终止经营》的规定，施行日存在的持有待售非流 2018 年 2 月 8 日，公司召
会计政策执行，此项会计政策变更对公
动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理，准则规 开第三届董事会第十五
司 2018 年度的财务报表无实质性影响，
范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及 次会议审议通过《关于新
不会对公司的财务状况、经营成果和现
终止经营的列报。公司于本准则实施日无持有待售的非流动资产、 增会计政策的议案》
金流量产生影响。
处置组和终止经营项目。
此项会计政策采用追溯调整法，公司
2018 年 3 月 29 日，公司 2017 年度财务报表已按调整后的会计
根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财
第三届董事会第十九次 政策执行。此项会计政策变更对公司
会[2017]30 号）的规定，对公司会计政策和相关会计科目核算进
会议审议通过《关于会计 2018 年度的财务报表无实质性影响，不
行适当的变更和调整。
政策变更的议案》 会对公司的财务状况、经营成果和现金
流量产生影响。
2018 年 10 月 12 日，公司
根据财政部（以下简称“财政部”）发布了《关于修订印发 2018
第三届董事会第二十八 注：公司执行财会〔2018〕15 号的主要
年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对
次审议通过了《关于会计 影响
公司会计政策和相关会计科目核算进行适当的变更和调整。
政策变更的议案》
本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：
期末余额/本期金额 期初余额/本期金额
会计报表科目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收账款 248,911,241.15 278,665,932.12
应收账款及应收票据 248,911,241.15 278,665,932.12
应收利息 183,156.53
其他应收款 46,355,318.42 46,538,474.95 49,966,485.30 49,966,485.30
应付票据 116,825,048.45 238,486,982.59
应付账款 361,212,717.38 286,895,744.76
应付账款及应付票据 478,037,765.83 525,382,727.35
应付利息 58,187.27
其他应付款 34,355,407.95 34,413,595.22 50,885,054.47 50,885,054.47
管理费用 180,694,875.56 158,473,036.62 119,221,016.89 102,564，905.34
研发费用 22,221,838.94 16,656,111.55
2．重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
48
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 免征、3%、5%、6%、10%、11%、16%、17%[注]
城市维护建设税 应交增值税 7%
教育费附加 应交增值税 3%
地方教育附加 应交增值税 2%
防洪费 应纳税收入 0.09%
所得税 根据应纳税所得额计算缴纳所得税 10%、15%、25%
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，所得税税率情况况说明:
纳税主体名称 所得税税率
深圳太极云软技术股份有限公司 10%
南威软件股份有限公司 15%
福建南威软件有限公司 15%
网链科技集团有限公司 15%
合并报表范围内其他公司 25%
注 1：根据财税字[1999]273 号，财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国
务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知的规定，
公司取得的经税务主管部门核准后的技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、
技术服务业务收入免征营业税。根据财税[2011]111 号文规定，营改增后经税务主管部
门核准后的技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务收入免征增
值税。
注 2：自 2016 年 5 月 1 日营业税改征增值税之后，本公司不动产租金收入按 11%的
税率缴纳增值税。公司出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，选择适用简易计税方法，
按 5%的征收率计算增值税应纳税额。
注 3：财税[2018]32 号规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行
为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
（二）税收优惠
1．依据国务院下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策
49
的通知》（国发[2011]4 号）第 1 条及财政部、国家税务总局联合下发的《关于软件产
品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，公司销售其自行开发生产的软件
产品，按 17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退的优惠政策。
2．根据财税字[1999]273 号，财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务
院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知的规定，
公司取得的经税务主管部门核准后的技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、
技术服务业务收入免征营业税。根据财税[2011]111 号文规定，营改增后经税务主管部
门核准后的技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务收入免征增
值税。
3.依据《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电
路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49 号）的规定，公司子公司
深圳太极云软技术股份有限公司属于国家规划布局内重点软件企业，可减按 10%的税率
征收企业所得税。
4.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企
业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号），公司原高新技术企业证书有效期满
后重新被认定为高新技术企业并取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201735000086，
有效期三年，2018 年月企业所得税暂按 15%的所得税税率预缴。
5.公司之子公司福建南威软件有限公司于 2016 年被认定为高新技术企业，取得《高
新技术企业证书》，证书编号：GR201635000402，有效期三年，2018 年企业所得税暂按
15%的所得税税率预缴。
6.公司之子公司网链科技集团有限公司于 2018 年被认定为高新技术企业，取得《高
新技术企业证书》，证书编号：GR201835000084，有效期三年，2018 年企业所得税暂按
15%的所得税税率预缴。
7.根据财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知财税
〔2018〕99 号，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损
益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再
50
按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成
本的 175%在税前摊销。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 24,675.74 4,379.40
银行存款 523,646,838.46 161,883,232.97
其他货币资金 76,184,693.60 126,480,829.83
合计 599,856,207.80 288,368,442.20
其中：存放在境外的款项总额
其他货币资金期末余额为人民币 76,184,693.60 元，其中：存出投资款为人民币
3,498.16 元;支付宝及微信账户资金 791,339.23 元；票据保证金为人民 43,255,247.66
元，保函保证金为人民币 32,134,608.55 元。货币资金中除票据保证金及保函保证金使
用受限外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险
的货币资金。
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 113,710,759.27
其中：1.债务工具投资
2.权益工具投资
3.衍生金融资产
4.其他 113,710,759.27
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：1.债务工具投资
2.权益工具投资
3.其他
合计 113,710,759.27
51
（三）应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 248,911,241.15 278,665,932.12
合计 248,911,241.15 278,665,932.12
1.应收票据
（1）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（2）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
2.应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
6,500,000.00 2.10 6,500,000.00 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
302,102,738.14 97.75 53,191,496.99 17.61 248,911,241.15
备的应收账款
组合 1：账龄组合 302,102,738.14 97.75 53,191,496.99 17.61 248,911,241.15
单项金额不重大但单项计提坏账
474,800.00 0.15 474,800.00 100.00
准备的应收账款
合计 309,077,538.14 100.00 60,166,296.99 19.47 248,911,241.15
应收账款分类披露（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
313,559,480.76 99.85 34,893,548.64 11.13 278,665,932.12
备的应收账款
组合 1：账龄组合 313,559,480.76 99.85 34,893,548.64 11.13 278,665,932.12
单项金额不重大但单项计提坏账
474,800.00 0.15 474,800.00 100.00
准备的应收账款
合计 314,034,280.76 100.00 35,368,348.64 11.26 278,665,932.12
52
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 168,163,272.54 5,044,898.19 3.00
1-2 年（含 2 年） 67,555,774.65 6,755,577.47 10.00
2-3 年（含 3 年） 16,726,982.85 3,345,396.57 20.00
3-4 年（含 4 年） 13,697,570.22 6,848,785.11 50.00
4-5 年（含 5 年） 23,811,491.14 19,049,192.91 80.00
5 年以上 12,147,646.74 12,147,646.74 100.00
合计 302,102,738.14 53,191,496.99 17.61
（2）期末单项金额重大或不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 理由
合同中止,已确认工作量
应收账款客户一 6,500,000.00 6,500,000.00 100.00
款项逾期预计无法收回
应收账款客户二 474,800.00 474,800.00 100.00 胜诉执行未果
合计 6,974,800.00 6,974,800.00 100.00
（3）本期计提坏账准备金额 9,983,474.37 元；因合并增加 15,218,086.12 元,本期
收回或转回坏账准备金额 357,048.20 元。
（4）本期实际核销的应收账款 46,563.94 元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额
客户一 20,650,000.00 6.68 2,065,000.00
客户二 14,647,286.35 4.74 439,418.59
客户三 9,082,000.00 2.94 272,460.00
客户四 8,842,885.82 2.86 446,073.76
客户五 8,451,859.75 2.73 253,555.79
合计 61,674,031.92 19.95 3,476,508.14
（6）本期无因金融资产转移而终止确认应收账款情况。
（7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
53
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年) 17,032,615.41 97.15 11,897,058.65 94.40
1-2 年（含 2 年） 85,530.83 0.49 547,131.75 4.34
2-3 年（含 3 年） 399,645.24 2.28 88,971.77 0.71
3 年以上 14,284.77 0.08 69,522.90 0.55
合计 17,532,076.25 100.00 12,602,685.07 100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）
预付供应商一 2,718,016.48 15.50
预付供应商二 2,534,482.75 14.46
预付供应商三 1,867,931.00 10.65
预付供应商四 1,040,086.22 5.93
预付供应商五 968,857.75 5.53
合计 9,129,374.20 52.07
（五）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 183,156.53
应收股利
其他应收款 46,355,318.42 49,211,259.64
合计 46,538,474.95 49,211,259.64
1.应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 183,156.53
合计 183,156.53
（2）无逾期利息
54
2．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
54,968,895.88 100.00 8,613,577.46 15.67 46,355,318.42
准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 54,968,895.88 100.00 8,613,577.46 15.67 46,355,318.42
单项金额不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 54,968,895.88 100.00 8,613,577.46 15.67 46,355,318.42
其他应收款分类披露（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
54,934,992.35 100.00 5,723,732.71 10.42 49,211,259.64
准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 54,934,992.35 100.00 5,723,732.71 10.42 49,211,259.64
单项金额不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 54,934,992.35 100.00 5,723,732.71 10.42 49,211,259.64
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄结构
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 28,623,082.16 858,692.45 3.00
1-2 年（含 2 年） 9,881,226.17 988,122.62 10.00
2-3 年（含 3 年） 9,107,351.81 1,821,470.36 20.00
3-4 年（含 4 年） 4,042,394.54 2,021,197.27 50.00
4-5 年（含 5 年） 1,953,732.21 1,562,985.77 80.00
5 年以上 1,361,108.99 1,361,108.99 100.00
合计 54,968,895.88 8,613,577.46 15.67
（2）本期计提坏账准备金额为 1,093,889.83 元；本期合并增加坏准备金额为
55
2,012,516.16 元，本期转回坏账准备金额为 216,561.24 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
履约保证金 26,645,163.44 31,276,219.40
招投标保证金 16,909,157.78 18,588,861.30
日常业务暂付款及备用金 6,033,930.97 3,743,249.52
股权转让款 3,000,000.00
押金 2,380,643.69 1,326,662.13
合计 54,968,895.88 54,934,992.35
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备余额
额合计数的比例（%）
其他应收客户一 履约保证金 4,703,654.00 1 年以内及 1 至 3 年 8.56 497,049.95
其他应收客户二 股权转让款 3,000,000.00 1 年以内 5.46 90,000.00
其他应收客户三 履约保证金 2,748,860.50 2 至 3 年 5.00 549,772.10
其他应收客户四 投标保证金 2,000,000.00 1 年以内 3.64 60,000.00
其他应收客户五 履约保证金 1,788,399.00 1 至 2 年 3.25 178,839.90
合计 14,240,913.50 25.91 1,375,661.95
（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（六）存货
1.存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 18,086,887.24 18,086,887.24 33,022,515.86 33,022,515.86
在途物资
在建系统 464,069,921.44 464,069,921.44 258,685,123.88 258,685,123.88
合计 482,156,808.68 482,156,808.68 291,707,639.74 291,707,639.74
56
2.期末存货余额中无借款费用资本化金额。
（七）持有待售资产
项目 期初账面价格 预计处置费用 处置时间
货币资金 10,047,684.69 2018 年 2 月
预付款项 679,803.64 2018 年 2 月
其他应收款 473,322.21 2018 年 2 月
存货 69,741,200.50 2018 年 2 月
其他流动资产 1,410,490.11 2018 年 2 月
固定资产 756,426.07 2018 年 2 月
无形资产 3,630,283.88 2018 年 2 月
长期待摊费用 48,719.33 2018 年 2 月
递延所得税资产 4,692,913.39 2018 年 2 月
合计 91,480,843.82
2017 年 12 月 18 日，公司与珠海汇垠意中投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“乙
方”）签订了《股权转让协议》，乙方以人民币 2,550 万元受让本公司之子公司福建神
威系统集成有限责任公司(以下简称“福建神威”)51%的股权。本次股权转让已于 2018
年 2 月 5 日完成工商变更登记。
（八）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 116,299,599.77
预缴增值税及待抵扣进项税 75,289,990.25 43,277,943.56
预交所得税 4,431,163.73
房租及物业费 1,960,901.78 1,115,278.47
其他 1,279,559.67 81,487.06
合计 82,961,615.43 160,774,308.86
（九）可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
57
2.期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被 本
投资 期
期 本 期 本 本 期 单位 现
被投资单位
初 期 初 期 期 末 持股 金
本期增加 期末余额
余 减 余 增 减 余 比例 分
额 少 额 加 少 额 （%） 红
嘉峪关市智慧雄关信息科技有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
3.可供出售金融资产不存在减值情况。
（十）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 154,810.00 154,810.00
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品 702,889,910.08 702,889,910.08 206,895,264.30 206,895,264.30
其中：未实现融资收益 137,562,260.10 137,562,260.10 38,153,604.67 38,153,604.67
分期收款提供劳务
合计 702,889,910.08 702,889,910.08 207,050,074.30 207,050,074.30
2.按欠款方归集的期末余额前五名的长期应收款情况
单位名称 期末余额 其中：未确认融资收益
应收客户一 442,966,476.57 103,845,025.42
应收客户二 179,584,097.85 22,027,381.83
应收客户三 40,371,569.32 5,752,948.63
应收客户四 15,734,334.26 2,552,708.30
应收客户五 14,678,235.04 2,038,612.96
合计 693,334,713.04 136,216,677.14
3.本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
4.期末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
58
（十一）长期股权投资
本期增减变动
宣
告
发
其 计 减值
放
他 提 准备
被投资单位 期初余额 现 期末余额
权益法下确认的 综 减 期末
追加投资 其他权益变动 金 其他
投资损益 合 值 余额
股
收 准
利
益 备
或
利
润
福建省应急通信运营有
80,736,392.98 1,619,867.82 82,356,260.80
限公司
成都四方伟业软件股份
80,000,000.00 980,312.87 -3,170，385.18 77,809,927.69
有限公司
泉州市数字云谷信息产
12,500,000.00 882,238.30 13,382,238.30
业发展有限公司
福建神威系统集成有限
-1,793,924.55 15,155,135.34 13,361,210.79
责任公司
厦门会同鼎盛股权投资
7,306,559.74 -676,766.39 6,629,793.35
合伙企业（有限合伙）
泉州市搏浪信息科技有
1,609,600.00 198,827.75 1,808,427.75
限公司
宁波梅山保税港区南威
道高投资合伙企业（有限 1,001,524.96 -983,973.66 17,551.30
合伙）
南京伍安信息科技有限
154,631.56 2,106.07 156,737.63
公司
合计 89,199,109.24 94,109,600.00 228,688.21 -3,170，385.18 15,155,135.34 195,522,147.61
（十二）投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 投资性房地产改良 合计
一、账面原值
1.期初余额 33,694,810.00 957,908.21 34,652,718.21
2.本期增加金额
（1）外购
（2）在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转至固定资产
4.期末余额 33,694,810.00 957,908.21 34,652,718.21
二、累计折旧和累计摊销
59
项目 房屋、建筑物 投资性房地产改良 合计
1.期初余额 3,565,102.34 15,166.88 3,580,269.22
2.本期增加金额 910,238.88 182,002.56 1,092,241.44
（1）计提或摊销 910,238.88 182,002.56 1,092,241.44
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,475,341.22 197,169.44 4,672,510.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 29,219,468.78 760,738.77 29,980,207.55
2.期初账面价值 30,129,707.66 942,741.33 31,072,448.99
2.无未办妥产权证书的投资性房地产。
（十三）固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 178,738,710.34 161,404,754.24
固定资产清理
合计 178,738,710.34 161,404,754.24
固定资产
(1)固定资产情况
办公设备及
项目 房屋及建筑物 固定资产改良 软件开发设备 运输工具 合计
其他
一、原值
1.期初余额 134,683,015.57 13,125,875.52 14,605,317.28 18,639,688.41 10,697,950.59 191,751,847.37
2.本期增加金额 5,174,191.51 9,887,622.81 20,152,865.13 13,040,004.95 2,578,897.60 50,833,582.00
（1）购置 5,174,191.51 6,229,641.12 3,238,043.27 1,207,062.48 15,848,938.38
（2）在建工程转入 9,887,622.81 5,379,891.07 684,142.72 15,951,656.60
60
办公设备及
项目 房屋及建筑物 固定资产改良 软件开发设备 运输工具 合计
其他
（3）企业合并增加 8,543,332.94 9,117,818.96 1,371,835.12 19,032,987.02
3.本期减少金额 4,879,907.71 1,908,248.27 843,709.13 373,965.81 8,005,830.92
（1）处置或报废 4,879,907.71 1,908,248.27 843,709.13 373,965.81 8,005,830.92
（2）其他
4.期末余额 139,857,207.08 18,133,590.62 32,849,934.14 30,835,984.23 12,902,882.38 234,579,598.45
二、累计折旧
1.期初余额 8,685,413.94 1,113,793.21 6,746,344.97 9,674,927.36 4,126,613.65 30,347,093.13
2.本期增加金额 3,475,195.89 6,654,086.11 7,894,232.59 10,811,460.98 2,566,898.32 31,401,873.89
（1）计提 3,475,195.89 6,654,086.11 2,643,295.31 3,253,077.73 1,266,501.05 17,292,156.09
（2）企业合并增加 5,250,937.28 7,558,383.25 1,300,397.27 14,109,717.80
3.本期减少金额 4,879,907.71 79,001.43 605,657.66 343,512.11 5,908,078.91
（1）处置或报废 4,879,907.71 79,001.43 605,657.66 343,512.11 5,908,078.91
（2）其他
4.期末余额 12,160,609.83 2,887,971.61 14,561,576.13 19,880,730.68 6,349,999.86 55,840,888.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 127,696,597.25 15,245,619.01 18,288,358.01 10,955,253.55 6,552,882.52 178,738,710.34
2.期初账面价值 125,997,601.63 12,012,082.31 7,858,972.31 8,964,761.05 6,571,336.94 161,404,754.24
(2)期末无暂时闲置的固定资产。
(3)期末无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产
(5)未办妥产权证书的固定资产情况详见“附注五、（五十三）所有权或使用权受到
61
限制的资产”。
（十四）在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 9,376,590.56 4,411,849.92
工程物资
合计 9,376,590.56 4,411,849.92
在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
福州软件产业园 G 区 7 号楼 3,853,708.49 3,853,708.49
小电卫士 RFID 物联网基站 639,993.82 639,993.82
南威软件大厦装修工程 2,293,812.12 2,293,812.12
空调智能化控制系统 1,081,081.09 1,081,081.09
福州软件产业园 G 区 7 号楼展厅装修工程 1,641,979.33 1,641,979.33
福州软件产业园 F 区 5 号楼装修工程 52,318.87 52,318.87
其他 1,507,995.04 1,507,995.04 2,717,551.72 2,717,551.72
合计 9,376,590.56 9,376,590.56 4,411,849.92 4,411,849.92
（2）重大的在建工程项目变动情况
其
中
利
：
息
本
资 本期
期
工程累计投入 本 利息
本期转入固定 工程进 利 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 化 资本
资产金额 度 息 来源
(%) 累 化率
资
计 (%)
本
金
化
额
金
额
福州软件产业园 自有
5,350,000.00 3,853,708.49 3,853,708.49 72.03 72.03
G 区 7 号楼 资金
南威软件大厦装 自有
3,103,405.00 2,293,812.12 2,293,812.12 73.91 73.91
修工程 资金
空调智能化控制 自有
1,200,000.00 1,081,081.09 1,081,081.09 90.09 90.09
系统 资金
福州软件产业园
自有
G 区 7 号楼展厅 2,000,000.00 1,641,979.33 203,370.87 1,845,350.20 已完工 已完工
资金
装修工程
福州软件产业园
自有
F 区 5 号楼装修 6,500,000.00 52,318.87 5,828,962.78 5,881,281.65 已完工 已完工
资金
工程
合计 18,153,405.00 1,694,298.20 13,260,935.35 7,726,631.85 7,228,601.70
62
（3）在建工程不存在减值准备情况。
（十五）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 25,603,390.27 145,980,548.08 171,583,938.35
2.本期增加金额 86,880,302.57 86,880,302.57
（1）购置 25,862.07 25,862.07
（2）内部研发 22,949,207.62 22,949,207.62
（3）企业合并增加 63,905,232.88 63,905,232.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 25,603,390.27 232,860,850.65 258,464,240.92
二、累计摊销
1.期初余额 5,767,059.68 52,792,377.99 58,559,437.67
2.本期增加金额 636,459.84 58,239,267.12 58,875,726.96
（1）计提 636,459.84 27,504,356.50 28,140,816.34
（2）企业合并增加 30,734,910.62 30,734,910.62
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 6,403,519.52 111,031,645.11 117,435,164.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 7,488,495.46 7,488,495.46
（1）计提 7,256,157.74 7,256,157.74
（2）企业合并增加 232,337.72 232,337.72
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 7,488,495.46 7,488,495.46
四、账面价值
1.期末账面价值 19,199,870.75 114,340,710.08 133,540,580.83
2.期初账面价值 19,836,330.59 93,188,170.09 113,024,500.68
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 85.34%。
63
2.无未办妥产权证书的土地使用权。
（十六）开发支出
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
确认为 转入
无形资产 当期损益
电子证照共享服务平台 10,761,688.69 15,021,106.63 25,782,795.32
智慧城市综合管理平台研发项目 11,958,052.39 26,229,764.79 13,546,366.79 5,549,966.25 19,091,484.14
大数据处理与开发平台 4,331,244.54 7,727,855.43 1,627,596.82 10,431,503.15
城市通平台建设项目 5,622,542.36 2,311,861.64 3,310,680.72
华夏匠人 733,325.57 733,325.57
红点智慧社区云平台 617,679.64 617,679.64
智能型“放管服”一体化平台建设项目 528,124.15 110,826.46 417,297.69
太极云软智慧政务"秒批秒办"支撑系统 296,787.09 296,787.09
公共安全管理平台 259,281.57 50,921.92 208,359.65
数据治理一体化平台 3,133,391.16 3,133,391.16
万创中国平台项目 2,747,915.49 240,385.96 2,988,301.45
太极云软窗口多功能输入仪软件 2,251,991.35 2,251,991.35
数据魔方系统 1,169,327.44 1,029,156.87 140,170.57
小电卫士电动车智能防盗平台 672,653.75 672,653.75
蜻蜓云智慧停车管理平台 663,265.95 663,265.95
其他 11,094,575.58 11,094,575.58
合计 29,798,901.11 76,262,058.42 22,949,207.62 22,221,838.94 60,889,912.97
2、资本化项目情况
资本化
项目 资本化的具体依据 截止期末的研发进度
开始时点
电子证照共享 已完成证照目录的区域管理功能，完成报表统计的区域统计功能开发；完成修改
2016-11-7 项目立项审批
服务平台 密码接口功能开发及性能测试；完成模拟对接功能开发。
智慧城市综合 已完成智慧城市基础支撑平台项目进行压力测试和确认测试、进行产品的进一步
管理平台研发 2016-11-7 项目立项审批 优化；智慧城市数据交换中间件项目已完成 IDE 开发工具；智能感知大数据平台
项目 2018/12/28 验收通过并发布。
大数据处理与 完成优化连接 Elasticsearch 连接池，对 Elasticsaerch 进行分区分表优化，进
2016-11-7 项目立项审批
开发平台 行查询条件 where 下发优化开发。
已完成城市通 APP IOS 和 android 端用户注册/登陆，基本资料，搜索，banner
城市通平台建 轮播，常用服务配置的开发；基础支撑平台的服务治理模块，服务间调用模块的
2018-10-22 项目立项审批
设项目 开发；日志跟踪模块，统一配置中心模块，分布式缓存模块，数据库存储模块的
开发。
已完成华夏匠人基础功能开发，以及送礼小程序直接送礼功能、小程序购物车功
华夏匠人 2018-4-3 项目立项审批
能、匠选好礼小程序优化，包括分享图片、领取礼物页面的功能开发。
红点智慧社区 已完成优化保安营盘 V1.0、开发物业营盘 V1.0、优化喜信 APPV1.0、开发门禁
2018-7-2 项目立项审批
云平台 系统 V1.0 的开发和银豹收银系统付的设计工作。
64
资本化
项目 资本化的具体依据 截止期末的研发进度
开始时点
智能型“放管 已完成 E 证通平台部分相关功能模块、统一受理系统部分相关功能模块、终端智
服”一体化平台 2018-10-22 项目立项审批 能管控系统部分相关功能模块、政务服务事项标准管理系统数部分相关功能模块
建设项目 研发。
太极云软智慧
政务"秒批秒办 2018-12-1 项目立项审批 已完成多渠道秒办申报模块下的移动办事大厅的开发。
"支撑系统
完成天网两个平台：感知传输汇聚平台的数据采集、数据接入、设备管理、校时
公共安全管理
2018-10-22 项目立项审批 同步、设备监控功能开发的 20%；统一智能分析服务平台的算法仓库、任务调度、
平台
任务监控功能开发的 25%。
数据治理一体
2018-6-2 项目立项审批 2018/12/27 验收通过并发布。
化平台
万创中国平台
2017-7-5 项目立项审批 2018/3/29 验收通过并发布。
项目
太极云软窗口
多功能输入仪 2018-6-1 项目立项审批 2018/12/31 验收通过并发布。
软件
数据魔方系统 2018-9-1 项目立项审批 2018/12/28 验收通过并发布。
（十七）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期企业合并增加 本期减少 期末余额
深圳太极云软技术股份有限公司 178,550,549.69 178,550,549.69
合计 178,550,549.69 178,550,549.69
2.商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期企业合并增加 本期减少 期末余额
深圳太极云软技术股份有限公司
合计
本公司通过对形成商誉的子公司未来经营状况的判断，以确定是否需要对商誉计提
减值准备，具体情况如下：
本公司将太极云软整体资产作为一个资产组，年末对收购太极云软形成的商誉进行
减值测算。商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据
公司批准的现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为 15.22%。预测期以后的
现金流量根据相关行业总体长期平均增长率确定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关
费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是
反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
65
根据公司聘请的北京亚超资产评估有限公司出具的《评估报告》（北京亚超评报字
（2019）第 A129 号），包含商誉的太极云软资产组可收回金额为 38,535.13 万元，高于
以公允价值计量的净资产账面价值，无需确认商誉减值损失。
（十八）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
装修费 121,392.81 1,595,828.53 355,005.30 1,362,216.04
其他 88,474.87 212,174.20 22,735.80 277,913.27
合计 209,867.68 1,808,002.73 377,741.10 1,640,129.31
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣 可抵扣
递延所得税资产 递延所得税资产
暂时性差异 暂时性差异
资产减值准备 59,138,488.16 8,336,032.89 38,652,951.88 5,805,010.75
无形资产摊销 32,382,268.51 4,998,871.13 25,116,986.05 4,056,800.24
待弥补亏损 18,374,850.77 2,979,584.21 42,492,814.78 10,623,203.70
未实现损益 10,797,537.39 2,087,780.65 15,375,314.33 1,079,042.64
限制性股票 1,005,079.85 158,522.52 8,338,511.71 1,394,474.00
递延收益 833,852.66 125,077.90 3,999,134.00 599,870.10
交易性金融资产公允价值变动 6,381,225.65 957,183.85
其他 184,564.48 46,141.13
合计 122,716,641.82 18,732,010.43 140,356,938.40 24,515,585.28
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 91,984.92 13,797.74
非同一控制企业合并资产评估增值 17,436,134.74 1,743,613.48
固定资产加速折旧 2,477,611.15 375,000.66
分期收款业务 77,103,338.99 14,713,168.93
合计 97,017,084.88 16,831,783.07 91,984.92 13,797.74
66
3.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 50,453,701.98 25,558,801.16
其他可抵扣暂时性差异 19,347,444.62 2,691,890.38
合计 69,801,146.60 28,250,691.54
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2018 年 993,772.40
2019 年 1,035,705.44 1,788,259.98
2020 年 3,907,915.66 4,892,328.47
2021 年 12,401,544.28 6,746,552.24
2022 年 14,902,477.97 11,137,888.08
2023 年 18,206,058.63
合计 50,453,701.98 25,558,801.17
（二十）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
企业人才住房 3,838,390.00
预付研发及无形资产款 3,597,606.89
预付投资款 12,500,000.00
预付购买固定资产款 4,788,590.48
合计 7,435,996.89 17,288,590.48
2014 年 3 月 11 日，根据《福田区企业人才住房配售管理办法》、《福田区 2013 年
度企业人才住房配售方案》，公司之子公司深圳太极云软技术股份有限公司（以下简称
“太极云软”）与深圳市福田区住房和建设局签订 2013 年度企业人才住房预购协议书，
取得 8 套企业人才住房的购买权，其中 1 套人才住房已于 2015 年 4 月 21 日签订购买合
同，其余 7 套人才住房于 2016 年 5 月 26 日签订购买合同。该住房产权性质为企业人才
住房，产权属太极云软所有，无产权证，只能出租给符合条件的员工居住，不能出售给
单位员工，不能进行抵押和产权转让。根据《福田区企业人才住房配售管理办法》，人
才住房涉及申请回购和强制回购的，福田区住建局按照以下价格进行回购：回购价格在
购房合同签订之日起 10 年内（含 10 年）为原合同购房价；10 年后，回购价格=原购房
67
价×[1-折旧系数×（购房年限-10）]。折旧系数按照每年折旧率 1.4%计算，购房年限
为自合同签订之日起直至回购当年。
（二十一）短期借款
种类 期末余额 期初余额
保证借款 32,200,000.00
合计 32,200,000.00
（二十二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债情况详见附注“五、（三十）长
期应付款 1.注 2”。
（二十三）应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 116,825,048.45 238,486,982.59
应付账款 361,212,717.38 286,895,744.76
合计 478,037,765.83 525,382,727.35
1.应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 116,825,048.45 238,486,982.59
合计 116,825,048.45 238,486,982.59
期末无已到期未支付的应付票据。
2.应付账款
（1）应付账款按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
1 年内（含 1 年） 267,980,588.44 242,317,558.81
1-2 年（含 2 年） 68,904,253.92 34,869,056.59
2-3 年（含 3 年） 17,597,696.67 5,733,147.65
3 年以上 6,730,178.35 3,975,981.71
合计 361,212,717.38 286,895,744.76
68
（2）应付账款按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款 360,160,671.20 286,687,507.52
应付固定资产类款项及其他 1,052,046.18 208,237.24
合计 361,212,717.38 286,895,744.76
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 20,539,498.05 未到合同约定付款期限
供应商二 7,718,500.76 未到合同约定付款期限
供应商三 6,498,381.94 未到合同约定付款期限
供应商四 5,358,609.57 未到合同约定付款期限
供应商五 4,404,089.40 未到合同约定付款期限
合计 44,519,079.72
（二十四）预收款项
1.预收款项按账龄列示
项目 期末余额 期初余额
1 年内（含 1 年） 201,682,479.10 109,970,137.27
1-2 年（含 2 年） 18,210,940.32 30,561,840.58
2-3 年（含 3 年） 19,924,475.54 6,150,785.09
3 年以上 8,424,231.53 2,459,201.95
合计 248,242,126.49 149,141,964.89
2.预收款项按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 248,242,126.49 149,141,964.89
合计 248,242,126.49 149,141,964.89
3.账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收客户一 10,578,295.00 项目未验收
预收客户二 6,953,670.00 项目未验收
预收客户三 5,050,000.00 项目未验收
69
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收客户四 3,164,300.00 项目未验收
预收客户五 2,048,000.00 项目未验收
合计 27,794,265.00
4.期末无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
（二十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,079,792.69 203,089,029.57 175,410,894.68 54,757,927.58
二、离职后福利-设定提存计划 50,316.73 8,679,012.30 8,638,440.05 90,888.98
三、辞退福利 617,596.44 334,796.44 282,800.00
四、一年内到期的其他福利
合计 27,130,109.42 212,385,638.31 184,384,131.17 55,131,616.56
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 26,766,675.22 186,261,003.16 158,691,882.79 54,335,795.59
2.职工福利费 3,231,536.99 3,222,901.99 8,635.00
3.社会保险费 33,209.40 5,451,216.03 5,385,387.73 99,037.70
其中：医疗保险费 28,925.49 4,855,619.85 4,793,393.78 91,151.56
工伤保险费 2,368.68 235,230.61 234,320.75 3,278.54
生育保险费 1,915.23 360,365.57 357,673.20 4,607.60
4.住房公积金 44,227.75 5,568,058.97 5,570,079.41 42,207.31
5.工会经费和职工教育经费 235,680.32 2,577,214.42 2,540,642.76 272,251.98
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计 27,079,792.69 203,089,029.57 175,410,894.68 54,757,927.58
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 47,183.58 8,423,381.82 8,384,360.25 86,205.15
2.失业保险费 3,133.15 255,630.48 254,079.80 4,683.83
合计 50,316.73 8,679,012.30 8,638,440.05 90,888.98
70
（二十六）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 72,322,868.04 37,873,936.93
企业所得税 16,825,315.04 16,835,468.66
城市维护建设税 830,449.27 769,058.64
教育费附加 609,365.54 549,327.60
个人所得税 466,760.02 432,633.77
房产税 164,609.65 210,059.68
印花税 102,687.50 149,764.44
土地使用税 2,764.52 3,435.92
其他 193,112.02 148,372.51
合计 91,517,931.60 56,972,058.15
（二十七）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 58,187.27
应付股利
其他应付款 34,355,407.95 50,885,054.47
合计 34,413,595.22 50,885,054.47
1.应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 58,187.27
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其中：工具 1
工具 2
合计 58,187.27
2.其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1 年内（含 1 年） 13,942,005.43 9,368,511.67
1-2 年（含 2 年） 5,937,155.66 37,318,552.52
2-3 年（含 3 年） 12,520,504.33 1,051,107.41
3 年以上 1,955,742.53 3,146,882.87
合计 34,355,407.95 50,885,054.47
71
（2）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付限制性股票回购义务款 15,732,668.62 39,887,176.32
押金及保证金 4,897,172.88 3,041,669.40
其他 13,725,566.45 7,956,208.75
合计 34,355,407.95 50,885,054.47
（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他应付客户一 15,732,668.62 限制性股票回购义务款未到回购期
合计 15,732,668.62
（二十八）持有待售负债
项目 期末余额 期初余额
应付账款 2,945,205.40
预收款项 58,763,346.07
应付职工薪酬 602,295.15
应交税费 56,950.31
其他应付款 11,087.00
合计 62,378,883.93
备注：具体情况详见附注“五、（七）持有待售资产”。
（二十九）一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债期末余额为 55,823,267.50 元,具体情况详见附注“五、 三
十）长期应付款 1.注 1”。
（三十）长期应付款
长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款 209,824,635.34 81,142,857.14
专项应付款
合计 209,824,635.34 81,142,857.14
72
长期应付款
按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付收购太极云软技术有份有限公司款项 114,967,492.50
附回售选择权金融工具摊余成本 94,857,142.84 81,142,857.14
合计 209,824,635.34 81,142,857.14
注 1：应付收购太极云软技术有份有限公司款项
2018 年 8 月 24 日和 2018 年 9 月 7 日，公司与深圳太极云软技术股份有限公司的 6
名股东分别签署了《资产购买框架协议》、《盈利预测》及《资产购买框架协议之补充
协议》。参考评估机构出具的资产评估报告，并经交易各方协商一致，太极云软 100%股
份对应交易作价为 35,000 万元，标的资产（即太极云软 61%股份）的交易价格为
213,488,450.00 元。根据协议规定，截至 2018 年 12 月 31 日，公司已支股权收购款
42,697,690.00 元，剩余收购款项共计 170,790,760.00 元,具体情况如下表：
项目 金额
收购总价款 213,488,450.00
减：2018 年已支付款项 42,697,690.00
尚未支付款项 170,790,760.00
其中：一年内到期的非流动负债 55,823,267.50
长期应付款 114,967,492.50
注 2：附回售选择权金融工具摊余成本
根据公司战略部署，公司全资子公司福建南威软件有限公司（以下简称“福建南威”）
以增资扩股方式引入战略投资者福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称“电
子信息集团”），福建省电子信息集团将以 8,000 万元（人民币，下同）认购福建南威
新增注册资本 2,500 万元，取得福建南威 20%的股权。福建南威增资扩股及股权变动相
关事项已完成，并于 2017 年 12 月 12 日完成工商变更手续。
根据公司、福建南威及电子信息集团签署的《福建南威软件有限公司增资扩股协议》
及《福建南威软件有限公司增资扩股协议之补充协议》,在福建南威业绩对赌期结束后，
电子信息集团有权要求南威软件在约定的时间内回购其所持有的福建南威全部股权，回
73
购方式为支付现金或发行股份，回购的对价按照协议约定条款并视福建南威 2019 年业绩
实现情况确定。因此，电子信息集团对福建南威的投资具有回售选择权及结算选择权，
同时嵌入衍生工具，即本投资为一项附可回售的嵌入衍生工具的金融负债。公司将未来
回购支付的基础金额现值确认为一项金融负债并按摊余成本进行后续计量，将预计回购
支付的超额金额现值确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。截至
2018 年 12 月 31 日，该回购支付基础金额现值为 80,000,000.00 元，摊余成本为
94,857,142.84 元，预计回购支付的超额金额现值公允价值为 3,000,000.00 元。
（三十一）递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,999,134.00 3,856,666.66 3,831,948.00 4,023,852.66 政府拨款
合计 3,999,134.00 3,856,666.66 3,831,948.00 4,023,852.66
涉及政府补助的项目
本期
本期计
冲减
本期新增 入营业 本期计入 与资产相关/
项目 期初余额 成本 其他变动 期末余额
补助金额 外收入 其他收益金额 与收益相关
费用
金额
金额
广东省战略性新兴发展专
项资金-云+端技术支撑与 1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关
服务平台
云与端互动中间件平台 700,000.00 700,000.00 与资产相关
太极云软统一受理平台软
490,000.00 490,000.00 与资产相关
件应用示范项目专项资金
智慧云族云服务平台项目
33,333.33 433,333.33 400,000.00 与资产相关
政府补助
公安智能感知大数据平台 400,000.00 6,666.67 393,333.33 与资产相关
视频图像分布式联网与智
339,166.67 110,000.00 229,166.67 与资产相关
能化应用平台
项目智慧社区服务管理平
130,555.56 150,000.00 69,202.90 211,352.66 与资产相关
台补贴款
VEEKEE 云服务中间件平台 200,000.00 200,000.00 与资产相关
12358 大数据公共服务平
3,529,411.77 3,529,411.77 与资产相关
台
区域教育云平台-深圳市
战略性新兴产业（互联网
83,333.33 83,333.33 与资产相关
产业）发展专项资金（2012
年第 5 批扶持计划）
合计 3,999,134.00 550,000.00 3,831,948.00 3,306,666.66 4,023,852.66
74
（三十二）股本
本期增减变动（+、－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 407,097,800.00 120,159,152.00 -572,480.00 119,586,672.00 526,684,472.00
注 1：经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕2382 号文《关于核准南威软件
股份有限公司配股的批复》核准，公司以 3 月 12 日为配股股权登记日，按上交所收市后
公司总股本 407,097,800 股为基数，每 10 股配 2.9980377 股的比例向全体股东配售股份
122,049,456 股，本次配股发行价为每股人民币 5.50 元。本次配股实际配售人民币普通
股（A 股）120,159,152 股，实际募集的资金净额为人民币 651,709,203.12 元，变更后
的注册资本为人民币 527,256,952.00 元,股本总数为 527,256,952.00 元。经上海证券交
易所同意，公司本次配股共计配售的 120,159,152 股人民币普通股将于 2018 年 3 月 30
日起上市流通。
注 2:2018 年 12 月 17 日，公司完成股权激励计划首次授予及预留部分限制性股票回
购注销工作，董事会根据股东大会的授权对不符合解锁条件的 28 名激励对象合计持有的
572,480 股已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销。本次回购注销完成后公司注
册资本及股本均为 526,684,472.00 元。
（三十三）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 177,040,909.43 537,290,939.20 3,939,182.47 710,392,666.16
其他资本公积 3,301,931.05 4,576,004.38 10,065,810.76 -2,187,875.33
合计 180,342,840.48 541,866,943.58 14,004,993.23 708,204,790.83
注 1：股本溢价变动原因：
本期增加系:①本期增加 531,550,051.12 元系本期配股形成。②限制性股票激励计
划首次授予股票第二期解锁及预留授予股票第一期解锁的相应已以权益结算的股份支付
计入资本公积的累计金额 5,740,888.08 元从其他资本公积转入股本溢价。
本期减少系：本期对完成首次授予及预留部分限制性股票回购注销工作，对不符合
解锁条件的 28 名首次授予对象合计持有的 572,480 股已获授权未解锁的限制性股票进行
回购注销，相应减少股本溢价 3,939,182.47 元。
75
注 2：其他资本公积变动原因：
本期增加系：①本期公司限制性股票应分摊的成本费用为 3,323,891.27 元计入其他
资本公积。②本期因转让福建神威系统集成有限责任公司部份股权，原收购价款与应享
有的相关可辨认净资产份额公允价值的差额计入其他资本公积-1,252,113.11 元于本期
转出。
本期减少系：①限制性股票激励计划首次授予股票第二期解锁及预留授予股票第一
期解锁的相应已以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,740,888.08 元从其
他资本公积转入股本溢价。②本期收购福建南慧大数据科技有限公司少数股权，收购价
款与应享有的相关可辨认净资产份额公允价值的差额 439,768.99 元冲减资本公积。③限
制性股票允许税前扣除金额与会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用时间性差
异影响减少其他资本公积 714,768.51 元。④因成都四方伟业软件有限公司除净损益以外
所有者权益的其他变动，公司按权益法核算减少资本公积 3,170,385.18 元。
（三十四）库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励 39,887,176.32 24,154,507.70 15,732,668.62
合计 39,887,176.32 24,154,507.70 15,732,668.62
注 1：根据公司 2017 年年度股东大会审议通过《关于公司 2016 年度利润分配的预
案》，以截止 2018 年 3 月 29 日的总股本 527,256,952 股为基数，每股派发现金红利 0.20
元（含税），分配股利中对限制性股份分配股利 909,422.40 元，相应减少库存股
909,422.40 元。
注 2：2018 年 3 月 30 日，公司配股新增股份上市流通，本次配售增加的股份总数为
120,159,152 股，公司本次限制性股票激励计划首次授予限制性股票价格由 8.985 元/股
调整为 8.1393 元/股，预留股份的限制性股票价格由 7.14 元/股调整为 6.4679 元/股。
相应减少库存股 3,754,352.62 元。
注 3：2018 年 10 月 12 日,公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购
注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票及调整回购价格的议案》。同意
对上述共计 28 名首次授予或预留授予的激励对象所持有的共计 572,480 股已获授但不具
76
备解锁条件的限制性股票进行回购注销。相应减少股存股 4,511,662.44 元。
注 4:2018 年 12 月 20 日，公司第三届董事会第三十次会议审议通过了《关于限制性
股票激励计划首次授予股票第二期解锁及预留授予股票第一期解锁的议案》。同意对符
合条件的 138 名首次授予激励对象的限制性股票实施第二期解锁，可解锁比例 30%；对
符合条件的 8 名预留授予激励对象的限制性股票实施第一期解锁，可解锁比例 50%，本
次解锁股份合计 1,939,856 股。相应减少库存股 14,979,070.24 元。
（三十五）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,401,869.29 11,616,683.43 934,486.47 64,084,066.25
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 53,401,869.29 11,616,683.43 934,486.47 64,084,066.25
注：本期减少系因公司处置福建神威系统集成有限责任公司（以下简称“福建神威”）
部份股权丧失了控制权但仍能够对福建神威施加重大影响。在编制母公司个别报表时改
按权益法核算减少留存收益 9,344,864.66 元，其中：减少盈余公积 934,486.47 元，减
少未分配利润 8,410,378.19 元。在编制合并报表时减少盈余公积 934,486.47 元，增加
未分配利润 934,486.47 元。
（三十六）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 408,127,113.68 328,619,427.96
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 408,127,113.68 328,619,427.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 172,523,315.83 103,025,506.96
减:提取法定盈余公积 11,616,683.43 7,254,909.24
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 105,451,390.40 16,262,912.00
其他 -934,486.47
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 464,516,842.15 408,127,113.68
注：其他变动详见附注“五、（三十五）盈余公积”。
77
（三十七）营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 977,652,628.58 535,335,255.60 805,616,804.00 537,512,734.41
其他业务 1,391,276.69 332,957.64 1,696,331.82 760,431.53
合计 979,043,905.27 535,668,213.24 807,313,135.82 538,273,165.94
（三十八）税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 3,106,843.50 2,658,339.88
教育费附加 2,220,334.64 1,900,960.69
房产税 2,067,204.53 1,543,246.22
印花税 1,199,943.61 363,898.06
土地使用税 33,174.24 35,230.19
其他 955,097.72 745,997.24
合计 9,582,598.24 7,247,672.28
（三十九）销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 32,093,238.31 22,596,501.39
招待费及业务宣传费 14,386,844.35 7,353,843.66
差旅费 5,361,656.69 4,275,867.79
办公费 1,936,247.73 1,940,784.76
水电/物业/房租费 1,428,249.69 1,365,494.09
资产折旧摊销 878,536.06 333,179.41
股权激励报酬 98,016.65 2,386,819.78
其他 791,467.16 692,586.00
合计 56,974,256.64 40,945,076.88
（四十）管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 59,638,172.28 32,823,720.02
无形资产摊销 24,179,980.97 21,290,374.16
折旧费 16,249,935.45 9,667,858.07
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项目 本期金额 上期金额
水电/物业/房租费 11,895,174.45 10,568,539.86
差旅费 11,741,711.90 6,775,711.50
业务招待费 8,626,762.66 3,184,257.69
专业服务费 8,523,915.75 2,886,726.97
办公费 8,167,375.17 5,003,368.66
车辆费 2,009,148.80 1,617,722.89
限制性股票激励摊销 1,488,689.88 4,662,049.99
其他 5,952,169.31 4,084,575.53
合计 158,473,036.62 102,564,905.34
（四十一）研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 17,639,812.96 10,588,148.75
外包费用 3,524,282.48 3,484,919.88
限制性股票摊销 290,058.25 932,077.83
其他 767,685.25 1,650,965.09
合计 22,221,838.94 16,656,111.55
（四十二）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 13,895,326.24 1,324,199.49
减：利息收入 17,011,887.53 1,546,954.43
加：手续费 404,726.62 790,541.81
加：汇兑损失 -0.28 14,171.95
合计 -2,711,834.95 581,958.82
（四十三）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 10,503,754.76 15,145,146.75
二、存货跌价损失 3,354,289.99
三、无形资产减值损失 7,256,157.74
合计 17,759,912.50 18,499,436.74
79
（四十四）其他收益
产生其他收益的来源 本期金额 上期金额
增值税即征即退 14,395,044.59 9,569,200.38
12358 大数据公共服务平台项目 3,529,411.77 6,470,588.23
2017 年度、2018 年度预研发经费补助 1,002,100.00
智慧政务补贴 500,000.00
泉州市科技局 2017 年度人才创新创业项目计划经费 200,000.00
2017 年度郑州市大数据产业发展专项资金 176,000.00
视频图像分布式联网与智能化应用平台 110,000.00 110,000.00
区域教育云平台-深圳市战略性新兴产业（互联网产业）发展专项资金 83,333.33
项目智慧社区服务管理平台补贴款 69,202.90
智慧云族云服务平台项目政府补助 33,333.33
个税返还 8,915.49
公安智能感知大数据平台 6,666.67
产业升级优惠政策奖励 290,000.00
院士专家工作站项目“中国水平台”补助 200,000.00
项目海南省人民法院执行指挥建设项目（二期）B 包省外招标奖励 174,000.00
项目“行政执法与刑事司法衔接服务平台补贴款 150,000.00
省区域发展项目"城市智能交通物联网即插即用式智能接口研发与应用示范"
125,000.00
科技经费
软件认证经费补助 29,000.00
2017 年租房补贴 28,000.00
项目智慧社区服务管理平台补贴款 19,444.44
合计 20,114,008.08 17,165,233.05
（四十五）投资收益
项目 本期金额 上期金额
银行理财产品到期取得的投资收益 8,894,392.76 9,192,698.15
处置子公司产生的收益 8,474,174.58
权益法核算的长期股权投资收益 228,688.21 -1,152,007.32
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -5,166,236.57 9,559,055.86
合计 12,431,018.98 17,599,746.69
80
（四十六）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 6,289,240.73 -5,610,523.91
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -3,000,000.00
按公允价值计量的投资性房地产
合计 3,289,240.73 -5,610,523.91
（四十七）资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有待售资产或处置组的处置利得
非流动资产处置利得 3,603.94 -100,256.61
债务重组中处置非流动资产的处置利得
非货币性资产交换利得
其他
合计 3,603.94 -100,256.61
（四十八）营业外收入
1.营业外收入情况
计入当期非常性损益的
项目 本期金额 上期金额
金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,071,337.62 1,543,880.63 3,071,337.62
其他 189,525.08 29,206.56 189,525.08
合计 3,260,862.70 1,573,087.19 3,260,862.70
81
2.计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2017 年度政府企业创新奖 500,000.00 与收益相关
境内上市公司再融资奖励 500,000.00 与收益相关
2017 年度授权专利奖励 330,000.00 与收益相关
2017 年度鼓楼区服务业统计市级与区级奖励资金 300,000.00 与收益相关
泉州市博士后科研工作站及博士后科研人员补助资金 300,000.00 与收益相关
2017 年度福建省企业年中及单项研发经费补助 249,800.00 与收益相关
两化融合管理体系贯标评定通过奖励 200,000.00 与收益相关
福建省高新技术企业称号奖 100,000.00 与收益相关
党建工作经费 94,339.62 与收益相关
企业知识产权贯标认证补助项目经费 80,000.00 与收益相关
优惠政策奖励 72,000.00 与收益相关
2016 年度第一批促进服务员限下企业转型升级奖励 60,000.00 与收益相关
国内发明专利 60,000.00 与收益相关
2017 年重新认定高新技术企业 50,000.00 与收益相关
丰泽区专利奖金奖奖励 50,000.00 与收益相关
招收博士后人员培养经费资助 40,000.00 与收益相关
福建省科学技术进步奖三等奖奖金 40,000.00 与收益相关
2016 年度民营企业高层次人才贡献奖励 27,198.00 与收益相关
2018 年度科技创新券补助专项资金 18,000.00 与收益相关
省级工程研究院评定奖励金 500,000.00 与收益相关
院士专家工作站建站补助 250,000.00 与收益相关
专利评奖奖励 202,000.00 与收益相关
高层次人才奖励金 118,899.00 与收益相关
人才高地企业奖励 100,000.00 与收益相关
综合改革试点区域扶持基金 100,000.00 与收益相关
2016 年新认定高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关
批量交换磁盘拷入录入 84,000.00 与收益相关
专利补助金 35,000.00 与收益相关
2017 年度省级科技创新券补助 22,000.00 与收益相关
2016 年度失业保险稳岗补贴 17,981.63 与收益相关
2016 年鼓楼区知识产权奖励 14,000.00 与收益相关
合计 3,071,337.62 1,543,880.63
82
（四十九）营业外支出
计入当期
项目 本期金额 上期金额
非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 97,249.08 62,787.62 97,249.08
其中：固定资产处置损失 97,249.08 62,787.62 97,249.08
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 1,610,000.00 1,313,400.00 1,610,000.00
其他 28,675.48 926,909.07 28,675.48
合计 1,735,924.56 2,303,096.69 1,735,924.56
（五十）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 32,609,465.77 23,207,068.94
递延所得税费用 15,986,828.47 -4,373,529.68
合计 48,596,294.24 18,833,539.26
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 218,438,693.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 32,765,804.09
子公司适用不同税率的影响 599,205.65
税率变动的影响 373,237.78
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,325,507.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,638,309.26
研发加计扣除的影响 -3,671,192.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -435,321.97
转回以前年度确认递延税的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,505,765.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,145,993.47
所得税费用 48,596,294.24
83
（五十一）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
非税费返还的政府其他补助 4,927,819.63 12,564,880.63
利息收入 2,280,593.51 1,590,036.06
租金收入 1,236,686.54 1,250,784.00
单位往来 69,145,192.81 63,518,465.46
合计 77,590,292.49 78,924,166.15
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
付现费用 81,116,713.88 65,198,942.06
往来款 56,977,021.38 76,599,692.17
支付银行手续费 404,726.62 790,541.81
营业外支出 1,704,419.34 1,660,578.57
合计 140,202,881.22 144,249,754.61
3.收回的的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
期限在三个月以上的定期存款 66,000,000.00
合计 66,000,000.00
4.支付的的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
期限在三个月以上的定期存款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
票据保证金及保函保证金 168,204,590.95 4,990,536.06
收到其他筹资款项 80,000,000.00
合计 168,204,590.95 84,990,536.06
84
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
票据保证金及保函保证金 140,517,075.42 93,384,011.63
股票回购支出 4,477,342.47 2,324,599.20
支付购买少数股东股权 14,584,566.88
支付配股及发行可转债相关费用 3,155,159.15
合计 148,149,577.04 110,293,177.71
（五十二）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 169,842,399.67 92,035,458.73
加：资产减值准备 17,759,912.50 18,499,436.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,910,891.01 10,704,665.06
无形资产摊销 24,171,703.42 24,122,140.58
长期待摊费用摊销 377,741.10 559,177.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -3,603.94 100,256.61
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 97,249.08 62,787.62
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -3,289,240.73 5,610,523.91
财务费用（收益以“-”号填列） 13,895,326.24 1,324,199.49
投资损失（收益以“-”号填列） -12,431,018.98 -17,599,746.69
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -831,156.86 -4,387,327.42
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 16,817,985.33 13,797.74
存货的减少（增加以“-”号填列） -190,449,168.94 -55,576,057.97
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -527,332,412.40 -350,425,148.73
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 183,625,962.98 415,030,911.57
其他 20,056,462.46 -1,666,996.73
经营活动产生的现金流量净额 -269,780,968.06 138,408,077.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
85
项目 本期金额 上期金额
现金的期末余额 524,466,351.59 188,433,545.46
减：现金的期初余额 188,433,545.46 289,022,580.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 336,032,806.13 -100,589,035.31
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 42,697,690.00
其中：深圳太极云软技术股份有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,248,442.49
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 33,449,247.51
3.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 9,750,000.00
其中：福建神威系统集成有限责任公司 9,750,000.00
减：转至持有待售资产的子公司持有的现金及现金等价物
其中：福建神威系统集成有限责任公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：福建神威系统集成有限责任公司
处置子公司收到的现金净额 9,750,000.00
4.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 524,466,351.59 188,433,545.46
其中：库存现金 24,675.74 4,379.40
可随时用于支付的银行存款 523,646,838.46 161,883,232.97
可随时用于支付的其他货币资金 794,837.39 26,545,933.09
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 524,466,351.59 188,433,545.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
86
（五十三）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因 备注
货币资金 75,389,856.21 银行汇票保证金及银行保函保证金
固定资产 60,236,910.79 南威大厦 2#楼银行授信抵押 备注 1
固定资产 25,841,769.80 产权证办理中 备注 2
固定资产 36,493,401.76 未达到办证时间及条件 备注 3
投资性房地产 29,219,468.78 南威大厦 2#楼银行授信抵押 备注 1
无形资产 19,199,870.75 南威大厦 2#楼土地使用权银行授信抵押 备注 1
合计 246,381,278.09
注 1：2016 年 4 月 11 日，公司与兴业银行股份有限公司泉州分行签订最高额抵押合
同，编号为兴银泉 04 抵字第 2016007001 号，抵押物为泉州市丰泽区丰海路南威大厦 2
号楼房产及其土地使用权，抵押最高本金限额为人民币 4,000.00 万元整，抵押有效期为
2016 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 10 日，该抵押合同为公司与兴业银行股份有限公司泉
州分行在抵押额度有效期内签订的主合同项下所有债权提供抵押担保。
注 2：本公司之子公司福建南威软件有限公司从福州软件园产业基地开发有限公司
受让福州软件园 G 区 7 号楼，在受让合同中约定自公司入驻之日起三年内在当地年度缴
纳营业税、增值税、企业所得税总额不低于 1，000 万元，截至 2018 年 12 月 31 日已达
到约定条件，产权证正在办理中。
注 3：本公司之子公司福建南威软件有限公司从福州软件园产业基地开发有限公司
受让福州软件园 F 区 5 号楼 6-8 层，在受让合同中约定根据《福建省电子信息集团关于
关联企业购买软件园 F 区 5 号楼情况说明的函》，各购楼企业 2017-2019 年三年缴纳所
得税及增值税总额新增 1 亿以上，营收 50 亿元以上，不足由福建省电子信息集团纳税补
足，根据转让协议，以上条件达成之日起一年内办妥产权证。截至 2018 年 12 月 31 日，
该房产尚未达到办理产权证的时间及条件。
（五十四）政府补助
1.政府补助基本情况
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
增值税即征即退 14,395,044.59 其他收益 14,395,044.59
12358 大数据公共服务平台 10,000,000.00 递延收益 3,529,411.77
区域教育云平台-深圳市战略性新兴产业（互联网产业）发展专项
5,000,000.00 递延收益 83,333.33
资金（2012 年第 5 批扶持计划）
87
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
智慧云族云服务平台项目政府补助 2,000,000.00 递延收益 33,333.33
广东省战略性新兴发展专项资金-云+端技术支撑与服务平台 1,400,000.00 递延收益
软件与集成电路产业专项资金 1,251,000.00 其他收益
深圳市科技创新委员会高新区处第三批企业资助 1,230,000.00 其他收益
2017 年度、2018 年度研发经费补助 1,002,100.00 其他收益 1,002,100.00
云与端互动中间件平台 700,000.00 递延收益
视频图像分布式联网与智能化应用平台 550,000.00 递延收益 110,000.00
智慧政务 500,000.00 其他收益 500,000.00
2017 年度政府企业创新奖 500,000.00 营业外收入 500,000.00
境内上市公司再融资奖励 500,000.00 营业外收入 500,000.00
太极云软统一受理平台软件应用示范项目专项资金 490,000.00 递延收益
2017 年度授权专利奖励 330,000.00 营业外收入 330,000.00
2017 年度鼓楼区服务业统计市级与区级奖励资金 300,000.00 营业外收入 300,000.00
泉州市博士后科研工作站及博士后科研人员补助资金 300,000.00 营业外收入 300,000.00
项目智慧社区服务管理平台补贴款 300,000.00 递延收益 69,202.90
公安智能感知大数据平台 400,000.00 递延收益 6,666.67
2017 年度福建省企业年中及单项研发经费补助 249,800.00 营业外收入 249,800.00
两化融合管理体系贯标评定通过奖励 200,000.00 营业外收入 200,000.00
泉州市科技局 2017 年度人才创新创业项目计划经费 200,000.00 其他收益 200,000.00
VEEKEE 云服务中间件平台 200,000.00 递延收益
2017 年度郑州市大数据产业发展专项资金的 176,000.00 其他收益 176,000.00
福建省高新技术企业称号奖 100,000.00 营业外收入 100,000.00
党建工作经费 94,339.62 营业外收入 94,339.62
企业知识产权贯标认证补助项目经费 80,000.00 营业外收入 80,000.00
优惠政策奖励 72,000.00 营业外收入 72,000.00
2016 年度第一批促进服务员限下企业转型升级奖励 60,000.00 营业外收入 60,000.00
国内发明专利 60,000.00 营业外收入 60,000.00
2017 年重新认定高新技术企业 50,000.00 营业外收入 50,000.00
丰泽区专利奖金奖奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00
招收博士后人员培养经费资助 40,000.00 营业外收入 40,000.00
福建省科学技术进步奖三等奖奖金 40,000.00 营业外收入 40,000.00
88
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
深圳市福田区科技创新局 2016、2017 国家高新技术企业认定资金
30,000.00 其他收益
支持
2016 年度民营企业高层次人才贡献奖励 27,198.00 营业外收入 27,198.00
2018 年度科技创新券补助专项资金 18,000.00 营业外收入 18,000.00
深圳市市场和质量监督管理委员会 2017 年第二批计算机软件著
17,100.00 营业外收入
作权资助
个税返还 8,915.49 其他收益 8,915.49
合计 42,921,497.70 23,185,345.70
2.不存在政府补助退回情况
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权
被购买方 股权取得 股权取得 购买日的确定 购买日至期末被购 购买日至期末被购
得比例 取得 购买日
名称 时点 成本 依据 买方的收入 买方的净利润
方式
办理工商变更
深圳太极云
现金 登记日并完成
软技术股份 2018-11-28 213,488,450.00 61% 2018-11-28 70,309,720.97 24,897,286.14
收购 资产交接手续
有限公司
日期
注：非同一控制下企业合并的被购买方包括深圳太极云软技术股份有限公司及其子
公司。其子公司具体名单如下：深圳太极云软技术股份有限公司、天津太极云商技术有
限公司、惠州微极云软科技有限公司、江苏太极软件有限公司、开封市大数据城市研究
院有限公司、黑龙江云软信息技术有限公司。本公司具体持股情况详见附注“七、在其
他主体中的权益（一）”。
2、合并成本及商誉
合并成本 深圳太极云软技术股份有限公司
--现金 213,488,450.00
合并成本合计 213,488,450.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 34,937,900.31
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 178,550,549.69
89
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳太极云软技术股份有限公司
项目
购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 12,040,992.49 12,040,992.49
应收票据及应收账款 55,365,903.38 55,365,903.38
预付款项 399,448.27 399,448.27
其他应收款 47,109,961.27 47,109,961.27
存货 60,726,419.23 57,525,641.26
其他流动资产 7,038,809.98 7,038,809.98
长期应收款 4,785,947.47 4,785,947.47
固定资产 4,923,269.22 3,773,349.21
无形资产 32,937,984.54 18,805,046.54
开发支出 1,966,633.84 1,966,633.84
长期待摊费用 146,492.75 146,492.75
递延所得税资产 1,263,148.69 1,263,148.69
其他非流动资产 3,838,390.00 3,838,390.00
资产总计 232,543,401.13 214,059,765.15
负债：
短期借款 32,600,000.00 32,600,000.00
应付票据及应付账款 30,854,976.90 30,854,976.90
预收款项 51,685,140.37 51,685,140.37
应付职工薪酬 4,508,091.82 4,508,091.82
应交税费 7,628,757.05 7,628,757.05
其他应付款 42,142,291.29 42,142,291.29
递延所得税负债 2,151,663.89 303,300.29
递延收益 3,306,666.66 3,306,666.66
负债合计 174,877,587.98 173,029,224.38
净资产 57,665,813.15 41,030,540.77
减：少数股东权益 22,727,912.84 16,240,156.61
取得的净资产 34,937,900.31 24,790,384.16
90
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：无。
5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允
价值的相关说明：无。
（二）同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并业务
（三）反向购买
本期未发生反向收购业务
（四）其他原因的合并范围变动
本年因新设立子公司增加并表单位如下：北京南威文旅科技有限公司、福建南威通
科技有限公司、福建小电科技有限公司、福建轻停科技有限公司、福建红点科技有限公
司、福建无涯商业运营管理有限公司、福建毫波科技有限公司、福建城视科技有限公司、
吉林南威吉福信息技术有限公司、南威智慧城市（将乐）科技有限公司、福建通证科技
有限公司、福建省南安智慧城市科技发展有限公司、南威政通科技有限公司、河南省南
威信息技术有限公司、湖北省南楚信息技术有限公司、衡阳智慧城市科技发展有限公司。
具体持股情况详见附注“七、在其他主体中的权益（一）”。
本期因转让福建神威系统集成有限责任公司 51%股权，故期末未将其财务状态纳入
合并报表，但将其转让前的经营成果纳入本期合并报告。
本期因注销减少并表单位为：北京万创聚力资产管理有限公司。
（五）处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名称 福建神威系统集成有限责任公司
股权处置价款 25,500,000.00
股权处置比例（%） 51.00
股权处置方式 转让
丧失控制权的时点 2018 年 2 月 5 日
丧失控制权时点的确定依据 完成工商变更
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的
9,726,287.71
差额
丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 49.00
91
子公司名称 福建神威系统集成有限责任公司
丧失控制权之日剩余股权的账面 15,155,135.34
丧失控制权之日剩余股权的公允 15,155,135.34
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 8,474,174.59
丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 参考上年股权转让估值
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 1,252,113.11
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京南威科技有限公司 北京 北京 技术开发 100.00 设立
宁德南威软件有限公司 宁德 宁德 软件开发 100.00 设立
厦门市南威软件科技有限公司 厦门 厦门 软件开发 100.00 设立
福建南威软件有限公司 福州 福州 软件开发 100.00 设立
西安南威信息科技有限责任公司 西安 西安 软件开发 70.00 设立
成都南威软件有限公司 成都 成都 软件开发 100.00 设立
新疆南威软件有限公司 昌吉 昌吉 软件开发 100.00 设立
江西南威软件有限公司 江西 江西 软件开发 100.00 设立
南平南威软件有限公司 南平 南平 软件开发 100.00 设立
上海南信信息科技有限公司 上海 上海 软件开发 70.00 设立
重庆南威信息技术有限公司 重庆 重庆 软件开发 100.00 设立
北京万创聚力科技有限公司 北京 北京 技术开发 60.00 设立
平潭力信软件有限公司 平潭 平潭 软件开发 100.00 设立
网链科技集团有限公司 泉州 泉州 技术开发 100.00 设立
安徽国正信息科技有限公司 合肥 合肥 软件开发 100.00 设立
浙江易政信息技术有限公司 杭州 杭州 技术开发 100.00 设立
南京迅奇信信息技术有限公司 南京 南京 技术开发 100.00 设立
北京南威水科技术有限公司 北京 北京 技术开发 51.00 设立
安溪县南威信息科技有限公司 安溪 安溪 技术开发 100.00 设立
福建南慧大数据科技有限公司 北京 北京 大数据应用 100.00 设立
92
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建南威资产管理有限公司 泉州 泉州 资产管理 100.00 设立
甘肃南威信息技术有限公司 兰州 兰州 技术开发 51.00 设立
北京万创聚力资产管理有限公司 北京 北京 资产管理 100.00 设立
南威软件（海南）有限公司 海口 海口 技术开发 51.00 设立
宁波宁威信息科技有限公司 宁波 宁波 技术开发 100.00 设立
上海宜喆智能科技有限公司 上海 上海 智能科技 70.00 设立
安徽睿谷微云智慧科技有限公司 合肥 合肥 智能科技 70.00 设立
福建宜喆智能科技有限公司 福州 福州 智能科技 51.00 设立
江苏南威汇鼎信息技术有限公司 南京 南京 技术开发 51.00 设立
智慧城市（泉州丰泽）运营管理有限公司 泉州 泉州 智慧城市运营 100.00 设立
福建威盾科技有限公司 泉州 泉州 技术开发 100.00 设立
泉州威盾智能交通系统有限公司 泉州 泉州 技术开发 100.00 设立
广西弘政软件有限公司 南宁 南宁 技术开发 100.00 设立
福建腾匠科技有限公司 泉州 泉州 技术开发 100.00 设立
福建致远数据科技有限责任公司 泉州 泉州 技术开发 100.00 设立
福建众帮科技有限公司 泉州 泉州 技术开发 100.00 设立
泉州双创聚力科技有限责任公司 泉州 泉州 技术开发 100.00 设立
前海昱虹南威信息科技（深圳）有限公司 深圳 深圳 技术开发 51.00 设立
河南联政创威信息技术有限公司 郑州 郑州 技术开发 100.00 设立
宿州国正信息科技有限公司 宿州 宿州 智能信息 100.00 设立
北京南威文旅科技有限公司 北京 北京 技术服务 51.00 设立
福建南威通科技有限公司 泉州 泉州 软件服务 100.00 设立
福建小电科技有限公司 泉州 泉州 信息服务 100.00 设立
福建轻停科技有限公司 泉州 泉州 网络信息 100.00 设立
福建红点科技有限公司 泉州 泉州 信息技术 100.00 设立
福建无涯商业运营管理有限公司 福州 福州 商业运营管理 100.00 设立
福建毫波科技有限公司 泉州 泉州 计算机技术 100.00 设立
福建城视科技有限公司 泉州 泉州 计算机技术 100.00 设立
吉林南威吉福信息技术有限公司 长春 长春 信息技术 100.00 设立
南威智慧城市（将乐）科技有限公司 将乐 将乐 智慧城市 100.00 设立
93
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建通证科技有限公司 泉州 泉州 信息技术 100.00 设立
福建省南安智慧城市科技发展有限公司 南安 南安 智慧城市 51.00 设立
南威政通科技有限公司 泉州 泉州 信息技术 100.00 设立
河南省南威信息技术有限公司 郑州 郑州 信息技术 100.00 设立
湖北省南楚信息技术有限公司 武汉 武汉 信息技术 100.00 设立
衡阳智慧城市科技发展有限公司 衡阳 衡阳 智慧城市 80.00 设立
深圳太极云软技术股份有限公司 深圳 深圳 信息技术 61.00 并购
天津太极云商技术有限公司 天津 天津 信息技术 100.00 并购
惠州微极云软科技有限公司 惠州 惠州 信息技术 100.00 并购
江苏太极软件有限公司 南京 南京 信息技术 100.00 并购
开封市大数据城市研究院有限公司 开封 开封 信息技术 80.00 并购
黑龙江云软信息技术有限公司 哈尔滨 哈尔滨 信息技术 70.00 并购
注 1：2018 年 12 月 26 日，北京思明德大数据科技有限公司迁址至泉州并更名为福
建南慧大数据科技有限公司。
注 2：2018 年 4 月 19 日福建网链科技有限公司更名为网链科技集团有限公司
注 3：2019 年 3 月 4 日，北京万创聚力科技有限公司迁址至泉州并更名为福建南腾
科技有限公司。
注 4:2019 年 4 月 3 日，公司之子公司深圳太极云软技术股份有限公司收到深圳市市
场监督管理局出具的编号为 21902853177 号《变更（备案）受理通知书》，根据该受理
通知书，深圳太极云软技术股份有限公司名称变更为深圳太极云软技术有限公司。
注 5：2019 年 3 月 28 日，福建威盾科技有限公司更名为福建威盾科技集团有限公司。
注 6：2019 年 4 月 3 日，南威政通科技有限公司更名为南威政通科技集团有限公司。
2.重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数股东的
子公司名称 东宣告分派的 期末少数股东权益余额
持股比例 损益
股利
深圳极云软件技术股份有限公司 39% 9,284,404.82 32,012,317.66
94
3.重要非全资子公司的主要财务信息
（1）资产状况
以公允价值计量的期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳太极云软技术股份
162,746,748.81 54,009,561.67 216,756,310.48 129,691,367.90 5,462,594.41 135,153,962.31
有限公司
以账面价值计量的期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳太极云软技术股份
160,316,737.19 39,003,438.55 199,320,175.74 129,691,367.90 3,718,980.93 133,410,348.83
有限公司
（2）经营情况及现金流量
以公允价值计提的本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳太极云软技术股份
70,309,720.97 23,936,535.02 23,936,535.02 35,163,060.92
有限公司
以账面价值计提的本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深圳太极云软技术股份
70,309,720.97 24,879,286.14 24,879,286.14 35,163,060.92
有限公司
4．本期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况
5．本期未发生向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的
情况
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
福建南慧大数据科技有限公司 2018 年 4 月 1 日 51% 100%
2018 年 3 月 21 日，公司与福建南慧大数据科技有限公司（2018 年 12 月 26 日前名
称为北京思明德大数据科技有限公司）原少数股东 SIMUMIND TECHNOLOGY LTD 签订股权
转让协议，以 0 元的价格受让 SIMUMIND TECHNOLOGY LTD 所持有的福建南慧大数据科技
有限公司的认缴出资额 735 万元。本次股权受让于 2018 年 4 月 1 日完成工商变更手续。
95
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 福建南慧大数据科技有限公司
购买成本
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -439,768.99
差额 439,768.99
其中：调整资本公积 -439,768.99
调整盈余公积
调整未分配利润
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.合营企业或联营企业
持股比例(%)
主要 业务 对合营企业或联营企业投资
合营企业或联营企业名称 注册地
经营地 性质 的会计处理方法
直接 间接
通信数据
福建省应急通信运营有限公司 福州 福州 49.00 权益法
服务
厦门会同鼎盛股权投资合伙企业（有限合伙） 厦门 厦门 股权投资 65.15 权益法
宁波梅山保税港区南威道高投资合伙企业（有限
宁波 宁波 股权投资 50.00 权益法
合伙）
宁波梅山保税港区安高股权投资基金合伙企业
宁波 宁波 股权投资 48.00 2.00 权益法
（有限合伙）
福建神威系统集成有限责任公司 福州 福州 技术开发 49.00 权益法
成都四方伟业软件股份有限公司 成都 成都 技术开发 10.00 权益法
泉州市数字云谷信息产业发展有限公司 安溪 安溪 技术开发 25.00 权益法
泉州市搏浪信息科技有限公司 泉州 泉州 信息技术 9.412 权益法
南京伍安信息科技有限公司 南京 南京 信息科技 20.00 权益法
注 1：公司系厦门会同鼎盛股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“会同鼎盛”）
的有限合伙人，公司实缴出资占会同鼎盛实缴出资 27.46%（认缴出资占 65.15%）。因公
司非会同鼎盛执行合伙人，同时，根据会同鼎盛投资决策委员会对投资项目之投资决策
及退出之规定，只要没有任何一方合伙人代表投反对票，则该项目视为通过，因此公司
对会同鼎盛仅为重大影响。
注 2：福建神威系统集成有限责任公司（以下简称“福建神威”）自 2012 年 3 月设
96
立时即为公司之控股子公司；2017 年 7 月，公司与珠海汇垠意中投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称“珠海汇垠”）签订《股权转让协议书》，约定将其持有的福建神威 51%
的股权转让给珠海汇垠。2018 年 2 月 5 日，本次股权转让完成后，公司持有福建神威 49%。
注 3：公司持有成都四方伟业软件股份有限公司 10.00%股权，比例低于 20.00%，但
公司在成都四方伟业软件股份有限公司派驻董事，可以参与该公司重大决策。
注 4：公司持有泉州市搏浪信息科技有限公司 9.412%股权，比例低于 20.00%，但公
司在泉州市搏浪信息科技有限公司派驻董事，可以参与该公司重大决策。
2．重要的合营企业或联营企业
公司对联营企业之投资于本公司并不重大。
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期金额 期初数/上年金额
联营企业：
投资账面价值合计 195,522,147.61 89,199,109.24
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 228,688.21 -1,152,007.32
--其他综合收益
--综合收益总额 228,688.21 -1,152,007.32
--资本公积 -3,170,385.18
4.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在不存在重大限制。
5.合营企业或联营企业不存在超额亏损。
6.与合营企业投资无未确认承诺。
7.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截至 2018 年 12 月 31 日，公司为福建神威提供的有效连带责任担保如下：
单位：万元
担保合同
贷款方 期末实际担保余额
担保合同 金额 有效期
中国民生银行福 公高保字第 DB1800000037013 号《最
3,000 2018/07/11-2019/07/11 2,241.86
州分行 高额保证合同》
授 ZY1-2018068-DB1 号
兴业银行 1,400 2018/09/12-2019/09/12 1,399.88
《最高额保证合同》
合计 4,400 3,641.74
97
（四）无重要的共同经营。
（五）无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
本公司管理层负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策
和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司从事风险管理的目标是在风险和收
益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东
及其其他权益投资者的利益最大化。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以识
别、分析、监控和报告风险情况，定期对整体风险状况进行评估，本公司的经营活动会
面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具及
应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款
不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制
信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录
及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信
用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司最大的信用风险敞口的量化数据，参见本附注“五、
（三）应收票据及应收账款”、“附注五、（五）其他应收款”及“附注五、（十）长
期应收款”。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
98
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
年末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 33,347,312.50 33,347,312.50
应付票据及应付账款 478,037,765.83 478,037,765.83
其他应付款 34,413,595.22 34,413,595.22
长期应付款 55,823,267.50 153,797,690.00 84,169,802.50 293,790,760.00
合计 598,460,750.42 153,797,690.00 84,169,802.50 839,589,433.55
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，主要包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在以外币计价的金融资产及金融负债，因此
无汇率风险。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司与银行签订的短期借款协议，约定了固定的借款利率，暂无利率风险。
3、其他价格风险
无。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
资产
1.交易性金融资产
99
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他理财产品
持续以公允价值计量的资产总额
(二)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
3,000,000.00
金融负债
持结以公允价值计量的负债总额 3,000,000.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债根据福建南威 2019 年的预
算业绩来确定公允价值。
十、关联方及关联交易
（一）本公司实际控制人情况
公司实际控制人为吴志雄，直接持有公司 56.77%股权。
（二）本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、其他主体中的权益（一）”。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业的合营或联营企业详见附注“七、其他主体中的权益（三）”。本期与本公
司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建省应急通信运营有限公司 联营企业
福建神威系统集成有限责任公司 联营企业
成都四方伟业软件股份有限公司 联营企业
南京伍安信息科技有限公司 联营企业
100
（四）其他关联方情况
1、公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
福建新微科技有限公司 与公司受同一控股股东控制
福建海丝博亚国际酒店有限公司 与公司受同一控股股东控制
泉州玛珂迩妇产医院有限公司 与公司受同一控股股东控制
泉州市数字云谷信息产业发展有限公司 与重要子公司 10%以上股东受同一控股股东控制
福建省星云大数据应用服务有限公司 与重要子公司 10%以上股东受同一控股股东控制
福建省枢建通信技术有限公司 与重要子公司 10%以上股东受同一控股股东控制
福建省和格实业集团有限公司 与重要子公司 10%以上股东受同一控股股东控制
福建瑞达精工股份有限公司 与重要子公司 10%以上股东受同一控股股东控制
福建星网物联信息系统有限公司 与重要子公司 10%以上股东受同一控股股东控制
福建省晋华集成电路有限公司 与重要子公司 10%以上股东受同一控股股东控制
福建省信安商业物业管理有限公司 与重要子公司 10%以上股东受同一控股股东控制
2、公司不具有收益权但实际承担其运营的特殊目的的主体情况
泉州微软技术中心于 2009 年 5 月 7 日依据《微软（中国）有限公司、福建南威软件
工程发展有限公司关于组建“泉州微软技术中心”的合作协议》成立，于泉州民政局注
册，登记证号为“民证字第 350500040006 号”，注册时资本为 100 万元。中心成立时，
举办者为福建新微。2010 年 10 月福建新微出售后，举办者变更为公司。根据《微软（中
国）有限公司、福建南威软件工程发展有限公司关于组建“泉州微软技术中心”的合作
协议》，泉州微软技术中心由公司自行发起设立，微软（中国）有限公司不参与泉州微
软技术中心的的经营与管理，并且对中心的盈利和亏损不负任何责任。微软（中国）有
限公司对泉州微软技术中心可在一定条件下提前 30 天通知合作双方终止使用或变更“泉
州微软技术中心”这一名称。
泉州微软技术中心的设立的宗旨是通过整合国内外先进资源，搭建技术传递、技术交流、
技术人才培养的平台，促进福建省、泉州市信息化的健康发展；同时，借助微软全球的
运作经验，为福建省和泉州市信息化建设在战略层面上提供技术支持。泉州微软技术中
心章程中规定，该中心实现的盈余不分红，用于业务范围内的事业发展。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司同泉州微软技术中心间不存在担保或抵押的情况。
101
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
福建海丝博亚国际酒店有限公司 酒店服务 5,109,111.58 1,855,525.12
成都四方伟业软件股份有限公司 采购物资 3,161,190.63
福建新微科技有限公司 物业管理服务 1,810,459.99 1,096,084.59
福建省应急通信运营有限公司 采购服务 1,288,180.19
泉州市数字云谷信息产业发展有限公司 采购物资 426,272.67 1,213,668.38
福建省信安商业物业管理有限公司 物业管理 411,411.54
福建星网物联信息系统有限公司 采购物资 310,344.83
福建省和格实业集团有限公司 物业管理、咨询 83,230.07
南京伍安信息科技有限公司 采购物资 68,965.53
福建省枢建通信技术有限公司 采购物资 31,824,142.34
合计 12,669,167.03 35,989,420.43
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
福建省星云大数据应用服务有限公司 系统集成 40,864,793.14
福建海丝博亚国际酒店有限公司 智能化项目 2,677,272.73
泉州市数字云谷信息产业发展有限公司 系统集成 , 6,477,302.50
福建新微科技有限公司 其他业务服务 259,095.89 51,488.58
福建省晋华集成电路有限公司 系统集成 26,974.36
福建省应急通信运营有限公司 系统集成 131,152,207.78
泉州玛珂迩妇产医院有限公司 智能化工程 155,954.70
合计 43,828,136.12 137,836,953.56
2.关联租赁情况
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
泉州微软技术中心 房屋 595,615.95
合计 595,615.9
102
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁支出 上期确认的租赁支出
福建省和格实业集团有限公司 房屋 177,162.16
合计 177,162.16
3.关联担保情况
（1）为联营企业提供的担保
福建神威系统集成有限责任公司（以下简称“福建神威”）自 2012 年 3 月设立时即
为公司之控股子公司；2017 年 7 月，公司与珠海汇垠意中投资合伙企业（有限合伙）（以
下简称“珠海汇垠”）签订《股权转让协议书》，约定将其持有的福建神威 51%的股权
转让给珠海汇垠。2018 年 2 月 5 日股权转让完成后，福建神威变更为公司持股 49%的联
营企业。截至 2018 年 12 月 31 日，公司为福建神威提供的有效连带责任担保如下：
单位：万元
担保合同
贷款方 期末实际担保余额
担保合同 金额 有效期
中国民生银行 公高保字第 DB1800000037013 号
3,000 2018/07/11-2019/07/11 2,241.86
福州分行 《最高额保证合同》
授 ZY1-2018068-DB1 号
兴业银行 1,400 2018/09/12-2019/09/12 1,399.88
《最高额保证合同》
注：珠海汇垠将其持有的福建神威 51%股权质押予公司，向公司提供反担保，担保
范围为公司向银行履行上述担保义务（如有）而形成的对福建神威的债权的 51%。
（2）实际控制人提供担保
2017 年 10 月 25 日，公司实际控制人吴志雄向福建省电子信息（集团）有限责任公
司出具《个人不可撤销承诺函》，同意为福建南威未能按照增资扩股协议的约定完成业
绩承诺及部分回购事项承担连带责任。
4.关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
董事 2,871,100.44 1,998,819.94
监事 866,232.23 848,185.98
高级管理人员 2,004,621.88 883,748.59
合计 5,741,954.55 3,730,754.51
103
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 福建省应急通信运营有限公司 20,650,000.00 2,065,000.00 55,650,000.00 1,669,500.00
应收账款 福建省星云大数据应用服务有限公司 3,722,234.00 111,667.02 7,124,670.00 712,467.00
应收账款 泉州市数字云谷信息产业发展有限公司 3,577,500.00 107,325.00
应收账款 福建新微科技有限公司 28,487.42 854.62 54,577.90 1,637.34
应收账款 福建海丝博亚国际酒店有限公司 986,089.00 29,582.67
其他应收款 福建省星云大数据应用服务有限公司 100,000.00 3,000.00
其他非流动资产 泉州市数字云谷信息产业发展有限公司 12,500,000.00
合计 25,386,810.42 2,207,104.31 79,006,747.90 2,493,929.34
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 福建省枢建通信技术有限公司 22,659,802.70 31,714,927.35
应付账款 成都四方伟业软件股份有限公司 3,161,190.63
应付账款 福建省应急通信运营有限公司 611,503.76
应付账款 泉州市数字云谷信息产业发展有限公司 312,580.12
应付账款 南京伍安信息科技有限公司 80,000.00
其他应付款 福建新微科技有限公司 119,476.00 322,213.83
其他应付款 福建瑞达精工股份有限公司 10,000.00
其他应付款 福建海丝博亚国际酒店有限公司 0.59 26,865.92
其他应付款 福建省和格实业集团有限公司 196,650.00
预收款项 福建省晋华集成电路有限公司 27,927,900.00
预收款项 福建省电子信息应用技术研究院有限公司 4,199,895.00
预收款项 福建新微科技有限公司 1,929,668.06 1,295,603.06
合计 61,012,016.86 33,556,260.16
104
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 股
公司本期行权的各项权益工具总额 1,939,856 股
公司本期失效的各项权益工具总额 572,480 股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2016 年 12 月 20 日，公司完成本次激励计划的首次授予并披露《关于限制性股票激
励计划首次授予登记完成的公告》。本激励计划首次授予激励对象的限制性股票授予日
为 2016 年 11 月 28 日，限制性股票登记日为 2016 年 12 月 20 日，限制性股票登记数量
为 1,707,880 股，授予对象共 168 人，授予价格为每股 36.10 元。本次授予完成后公司
注册资本为人民币 101,707,880 元，股本总数 101,707,880 股。
2017 年 3 月 22 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过《关于公司 2016 年度利润
分配及资本公积转增股本预案》，本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本
101,707,880 股为基数，每股派发现金红利 0.16 元（含税），以资本公积金向全体股东
每股转增 3 股，共计派发现金红利 16,273,260.80 元（含税），转增 305,123,640 股，
本次分配后公司总股本为 406,831,520 股。2017 年 4 月 7 日公司 2016 年度权益分派方
案实施完毕，首次授予的限制性股票数量由 1,707,880 股相应调整至 6,831,520 股。
2017 年 9 月 6 日，公司分别召开第三届董事会第八次会议审议通过《关于回购注销
部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》和《关于调整首次授予限制性股
票回购数量及回购价格的议案》，同意对不符合解锁条件的 10 名激励对象合计持有的
258,720 股已获授但尚未解锁的限制性股票按 8.985 元/股进行回购注销。
2017 年 11 月 30 日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于限制性股票
激励计划首次授予的限制性股票第一个解锁期可解锁的议案》，满足公司限制性股票激
励计划首次授予第一个解锁期的解锁条件，授予的 158 名符合解锁条件的激励对象获授
的限制性股票办理第一期解锁，解锁 比例为 40%，解锁的限制性股票数量合计为
2,550,688 股。
2018 年 10 月 12 日,公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销
105
部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票及调整回购价格的议案》。同意对上
述共计 28 名首次授予或预留授予的激励对象所持有的共计 572,480 股已获授但不具备解
锁条件的限制性股票进行回购注销。本次回购注销完成后公司注册资本及股本均为
526,684,472 元。
2018 年 12 月 20 日，公司第三届董事会第三十次会议审议通过了《关于限制性股票
激励计划首次授予股票第二期解锁及预留授予股票第一期解锁的议案》。同意对符合条
件的 138 名首次授予激励对象的限制性股票实施第二期解锁，可解锁比例 30%；对符合
条件的 8 名预留授予激励对象的限制性股票实施第一期解锁，可解锁比例 50%，本次可
解锁股份合计 1,939,856 股。
公司限制性股票激励对象自获授限制性股票之日起 12 个月内为锁定期。在锁定期
内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。
限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下：
1、首次授予的限制性股票各年度业绩考核条件具体如下：：
解锁安排 解锁安排 公司业绩考核条件 解锁比例
自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 以 2015 年的净利润为基准，2016 年净利
第一次解锁期 40%
个月内的最后一个交易日当日止 润增长率不低于 15%。
自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 以 2015 年的净利润为基准，2017 年净利
第二次解锁期 30%
个月内的最后一个交易日当日止 润增长率不低于 30%。
自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 以 2015 年的净利润为基准，2018 年净利
第三次解锁期 30%
个月内的最后一个交易日当日止 润增长率不低于 50%。
2、预留部份限制性股票各年度业绩考核条件具体如下：
预留解锁期 解锁安排 公司业绩考核条件 解锁比例
自预留部分权益的授予日起 12 个月后的首个交易
以 2015 年的净利润为基准，2017 年净利
第一次预留解锁 日起至相应的授予日起 24 个月内的最后一个交易 50%
润增长率不低于 30%。
日当日止
自预留部分权益的授予日起 24 个月后的首个交易
以 2015 年的净利润为基准，2018 年净利
第二次预留解锁 日起至相应的授予日起 36 个月内的最后一个交易 50%
润增长率不低于 50%。
日当日止
注：以上 2015 年-2018 年的“净利润”指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润。股权激励计划的成本应计入公司相关成本或费用，并在经常性损益中列支。
106
（二）权益结算的股份支付情况
授权日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 22,089,935.32
本期以权益结算的股份支付确认的成本费用总额 3,323,891.27
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、助学社会公益活动承诺
2016 年 12 月 22 日召开的第二届董事会第三十次会议审议通过《关于设立南威助学
基金会的议案》，公司拟作为独立发起组织，以自筹资金设立南威助学基金会。该基金
投资规模为 1,000 万元公司，公司预计 10 年内以出资不低于 1,000 万元。基金会主要从
事助学社会公益活动，以及经过合法程序开展的其他教育公益事业。
2017 年 9 月，公司与丰泽区教育发展基金会签订了《南威助学基金会协议书》，公
司计划出资 1,000 万元作为助学金用于贫困学生及特殊学生群体的资助，原则上公司将
于 10 年内进行分批次捐款，每年捐资 100 万元（亦可根据情况随时追加当年捐赠金额，
每年出资额最高不得超过 200 万元）。公司未来将根据经营状况及实际情况进行出资。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计已出资 200 万元。
（二）或有事项
1、未决诉讼、仲裁
公司向福建省惠安县人民法院起诉正大（中国）服饰有限公司（以下简称“正大服
饰”），要求正大服饰偿还正版化软件款 474,800.00 元并支付违约金 451,110.00 元。
根据福建省惠安县人民法院出具的（2013）惠民初 4561 号民事调解书，双方达成和解。
由于正大服饰未按民事调解书执行还款计划，公司于 2014 年 5 月 6 日向福建省惠安县人
民法院申请强制执行。由于正大服饰无可执行财产，福建省惠安县人民法院于 2014 年
10 月 13 日下发（2014）惠执行字 808-1 号执行裁定书，终结（2013）惠民初 4561 号民
事调解书，同时公司如发现被执行人有可执行财产可再次提出执行申请。根据上述情况，
公司已于 2014 年对该笔应收账款 474,800.00 元全额计提坏账准备。截至 2018 年 12 月
107
31 日公司仍未收到正大服饰所欠款项。
公司认为该诉讼事项不会对公司的经营造成重大影响。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
福建神威系统集成有限责任公司（以下简称“福建神威”）自 2012 年 3 月设立时即
为公司之控股子公司；2017 年 7 月，公司与珠海汇垠意中投资合伙企业（有限合伙）（以
下简称“珠海汇垠”）签订《股权转让协议书》，约定将其持有的福建神威 51%的股权
转让给珠海汇垠。2018 年 2 月 5 日股权转让完成后，福建神威变更为公司持股 49%的联
营企业。截至 2018 年 12 月 31 日，公司为福建神威提供的有效连带责任担保余额为
3,641.74 万元
（三）其他
无其他应披露的重要承诺事项及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
（1）公开发行可转换公司债券的申请获得审核通过
中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）第十八届发行审核委员会
2019 年第 1 次工作会议对公司公开发行可转换公司债券的申请进行了审核。根据会议审
核结果，公司本次公开发行可转换公司债券的申请获得审核通过。截至本财务报告公告
日，公司尚未收到中国证监会的书面核准文件。
（2）控股股东协议转让部分公司股份
2019 年 1 月 11 日，公司控股股东、实际控制人吴志雄先生与上海云鑫创业投资有
限公司（系浙江蚂蚁小微金融服务集团股份有限公司全资子公司，以下简称“上海云
鑫”）签署了《股份转让协议》，将其所持有的 29,897,678 股 A 股无限售流通股股票转
让给上海云鑫，所转让股份占公司总股本的 5.68%。本次股份转让已于 2019 年 1 月 28
日完成过户登记手续。
（3）设立合资公司
为进一步拓展公司战略布局，提升公司产品市场占有率，公司拟与济宁城投公司设
立合资公司。2019 年 2 月 22 日，公司与济宁城投公司共同签署了《投资合作协议书》，
108
合资公司注册资本为 20,000 万元（人民币，下同），其中公司以货币形式认缴出资 9,800
万元（占注册资本的比例为 49%），济宁城投公司以货币形式认缴出资 10,200 万元（占
注册资本的比例为 51%），2019 年 3 月 29 日，该合资公司已完成工商登记。
（4）向参股公司增资扩股
2019 年 2 月 27 日，公司与成都四方伟业软件股份有限公司（以下简称“四方伟业”、
“标的公司”）及查文宇先生签订了《成都四方伟业软件股份有限公司增资扩股协议》
（以下简称“《增资扩股协议》”），公司拟向四方伟业出资人民币 5,000 万元（其中
173.61 万元记入注册资本，剩余 4,826.39 万元记入资本公积），本次增资完成后公司
持有四方伟业的股份比例由 10%增加至 15.2941%。
（5）重大项目中标事项
2019 年 1 月 14 日，福建省政府采购网公示了泉州市“互联网+政务服务”一体化行
政服务平台采购项目（以下简称“本项目”）的中标结果，公司为本项目的中标供应商。
该项目中标金额为人民币 8,008.65 万元。
(二)利润分配情况
根据 2019 年 4 月 12 日公司第三届董事会第三十三次会议通过的《关于公司 2018
年度利润分配预案的议案》，公司以截止 2018 年 12 月 31 日的总股本 526,684,472 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税）。本次分配方案须经股东大会
审议通过后实施。
拟分配的利润或股利 金额
经审议批准宣告发放的利润或股利 63,202,136.64
十四、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
公司未发生重要的前期会计差错。
（二）债务重组
本年度公司未发生债务重组。
109
（三）资产置换
本年度公司未发生资产置换。
（四）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的
业务分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告
分部：
①该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
②该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上；
③该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的
比重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分
部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
①将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
②将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收
入比例在不同的分部之间分配。
110
2.报告分部的财务信息
（1）主营业务收入（分地区）
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华南区 811,162,208.72 460,702,909.66 692,412,202.46 480,112,759.52
华北区 68,969,102.69 38,049,009.10 22,796,751.28 3,955,755.02
华东区 56,071,203.38 19,350,485.37 45,578,536.45 16,429,771.44
西部区 41,450,113.79 17,232,851.47 44,829,313.81 37,014,448.43
合计 977,652,628.58 535,335,255.60 805,616,804.00 537,512,734.41
（2）主营业务收入（分行业）
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
政务行业 520,439,665.61 233,395,342.96 236,207,129.49 134,175,694.63
公安行业 303,854,109.25 214,531,827.97 538,924,010.68 379,109,248.00
民生行业 147,971,627.45 84,253,905.68 28,652,783.78 23,177,390.65
其他行业 5,387,226.27 3,154,178.99 1,832,880.05 1,050,401.13
总计 977,652,628.58 535,335,255.60 805,616,804.00 537,512,734.41
（五）配股发行
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕2382 号文《关于核准南威软件股份有
限公司配股的批复》核准，公司以 3 月 12 日为配股股权登记日，按上交所收市后公司总
股本 407,097,800 股为基数，每 10 股配 2.9980377 股的比例向全体股东配售股份
122,049,456 股，本次配股发行价为每股人民币 5.50 元。
本次配股实际配售人民币普通股（A 股）120,159,152 股，实际募集资金净额为人民
币 651,159,235.15 元，变更后的注册资本为人民币 527,256,952.00 元,股本总数为
527,256,952.00 元。经上海证券交易所同意，公司本次配股共计配售的 120,159,152 股
人民币普通股于 2018 年 3 月 30 日起上市流通。
111
（六）完成控股子公司股权转让
2017 年 12 月 18 日，公司与珠海汇垠意中投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“珠
海汇垠”）签订了《股权转让协议》，珠海汇垠以人民币 2,550 万元受让本公司之子公
司福建神威系统集成有限责任公司 51%的股权。本次股权转让于 2018 年 2 月日完成工商
变更登记手续。
（七）完成对太极云软技术股份有限公司的收购
2018 年 8 月 24 日，公司与深圳太极云软股权投资管理合伙企业（普通合伙）、深
圳潇湘君辰企业（有限合伙）、深圳得壹卓投资企业（有限合伙）、邱德强、巩福、曾
崛（以下简称“交易对方”）签署了《南威软件股份有限公司与深圳太极云软技术股份
有限公司股东之资产购买框架协议》和《南威软件股份有限公司与深圳太极云软技术股
份有限公司股东之盈利预测补偿协议》。
2018 年 9 月 7 日，公司与交易对方签署了《南威软件股份有限公司与深圳太极云软
技术股份有限公司股东之资产购买框架协议之补充协议》。公司拟以现金方式收购交易
对方持有的深圳太极云软技术股份有限公司（以下简称“太极云软”）61%股份，股份转
让总价款为人民币 213,488,450 元。
2018 年 11 月 28 日，深圳市市场监督管理局出具了《变更（备案）通知书》公司现
金收购太极云软 61%股份的过户手续已经完成。自本次交割完成后，太极云软成为公司
的控股子公司。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 195,680,383.64 267,073,411.93
合计 195,680,383.64 267,073,411.93
1.应收票据
（1）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（2）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
112
2．应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
236,489,317.23 99.80 40,808,933.59 17.26 195,680,383.64
的应收账款
组合 1：账龄组合 223,367,802.97 94.26 40,808,933.59 18.27 182,558,869.38
组合 2：合并报表范围内组合 13,121,514.26 5.54 13,121,514.26
单项金额不重大但单项计提坏账准
474,800.00 0.20 474,800.00 100.00
备的应收账款
合计 236,964,117.23 100.00 41,283,733.59 17.42 195,680,383.64
应收账款分类披露（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
299,149,367.25 99.84 32,075,955.32 10.72 267,073,411.93
的应收账款
组合 1：账龄组合 295,483,673.91 98.62 32,075,955.32 10.86 263,407,718.59
组合 2：合并报表范围内组合 3,665,693.34 1.22 3,665,693.34
单项金额不重大但单项计提坏账准
474,800.00 0.16 474,800.00 100.00
备的应收账款
合计 299,624,167.25 100.00 32,550,755.32 10.86 267,073,411.93
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 113,070,732.50 3,392,121.98 3.00
1-2 年（含 2 年） 59,286,086.89 5,928,608.69 10.00
2-3 年（含 3 年） 12,916,417.81 2,583,283.56 20.00
3-4 年（含 4 年） 10,953,731.88 5,476,865.94 50.00
4-5 年（含 5 年） 18,563,902.34 14,851,121.87 80.00
5 年以上 8,576,931.55 8,576,931.55 100.00
合计 223,367,802.97 40,808,933.59 18.27
113
（2）期末单项金额重大或不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 理由
应收客户一 474,800.00 474,800.00 100.00 胜诉执行未果
合计 474,800.00 474,800.00 100.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,779,542.21 元；本期无收回或转回坏账准备。
（4）本期实际核销应收账款 46,563.94 元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额
客户一 20,650,000.00 8.71 2,065,000.00
客户二 14,647,286.35 6.18 439,418.59
客户三 10,465,477.84 4.42
客户四 9,082,000.00 3.83 272,460.00
客户五 8,842,885.82 3.73 446,073.75
合计 63,687,650.01 26.87 3,222,952.34
（6）本期无因金融资产转移而终止确认应收账款情况。
（7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 183,156.53
应收股利
其他应收款 70,235,146.19 64,029,113.11
合计 70,418,302.72 64,029,113.11
1.应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 183,156.53
合计 183,156.53
（2）期末无重要逾期利息
114
2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
76,730,645.89 100.00 6,495,499.70 8.47 70,235,146.19
备的其他应收款
组合 1：账龄组合 42,598,481.67 55.52 6,495,499.70 15.25 36,102,981.97
组合 2：合并报表范围内组合 34,132,164.22 44.48 34,132,164.22
单项金额不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 76,730,645.89 100.00 6,495,499.70 8.47 70,235,146.19
其他应收款分类披露（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
69,538,302.45 100.00 5,509,189.34 7.92 64,029,113.11
备的其他应收款
组合 1：账龄组合 49,879,542.54 71.73 5,509,189.34 11.04 44,370,353.20
组合 2：合并报表范围内组合 19,658,759.91 28.27 19,658,759.91
单项金额不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 69,538,302.45 100.00 5,509,189.34 7.92 64,029,113.11
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄结构
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年) 21,377,015.33 641,310.46 3.00
1-2 年（含 2 年） 8,289,948.99 828,994.90 10.00
2-3 年（含 3 年） 7,383,227.65 1,476,645.53 20.00
3-4 年（含 4 年） 3,401,646.50 1,700,823.25 50.00
4-5 年（含 5 年） 1,494,588.21 1,195,670.57 80.00
5 年以上 652,054.99 652,054.99 100.00
合计 42,598,481.67 6,495,499.70 15.25
115
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 986,310.36 元；本期无收回和转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
履约保证金 22,594,073.17 30,324,589.40
子公司往来 34,132,164.22 19,658,759.91
招投标保证金 14,905,109.45 16,914,642.30
股权转让款 3,000,000.00
日常业务暂付款及备用金 1,677,790.05 2,354,411.16
押金 421,509.00 285,899.68
合计 76,730,645.89 69,538,302.45
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
其他应收客户一 子公司往来 8,127,627.07 1 年以内及 1 至 2 年 10.59
其他应收客户二 履约保证金 4,703,654.00 1 年以内及 1 至 3 年 6.13 497,049.95
其他应收客户三 子公司往来 4,443,240.91 1 年以内及 1 至 2 年 5.79
其他应收客户四 子公司往来 4,049,818.30 1 年以内及 1 至 4 年 5.28
其他应收客户五 子公司往来 3,202,572.33 1 年以内及 1 至 2 年 4.17
合计 24,526,912.61 31.96 497,049.95
（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认其他应收款情况。
（8）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成资产、负债。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,026,544,203.65 1,026,544,203.65 382,799,203.10 382,799,203.10
对联营、合营企业投资 195,504,596.31 195,504,596.31 88,197,584.28 88,197,584.28
合计 1,222,048,799.96 1,222,048,799.96 470,996,787.38 470,996,787.38
116
1.对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
智慧城市（泉州丰泽）运营管理
90,709,392.10 362,537,586.54 453,246,978.64
有限公司
深圳太极云软技术股份有限公司 213,488,450.00 213,488,450.00
福建南威软件有限公司 106,284,308.45 664,888.42 106,949,196.87
泉州威盾智能交通系统有限公司 40,000,000.00 31,849.77 40,031,849.77
网链科技集团有限公司 11,216,791.45 20,233,193.83 31,449,985.28
北京万创聚力科技有限公司 31,146,549.15 118,426.07 31,264,975.22
衡阳智慧城市科技发展有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
福建威盾科技有限公司 4,034,786.17 6,790,342.07 10,825,128.24
厦门市南威软件科技有限公司 10,461,492.72 123,186.77 10,584,679.49
浙江易政信息技术有限公司 10,231,705.54 51,521.70 10,283,227.24
北京南威科技有限公司 10,031,596.25 7,025.69 10,038,621.94
重庆南威信息技术有限公司 10,023,397.48 14,415.51 10,008,981.97
福建南威资产管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
上海宜喆智能科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
福建南威通平台科技有限公司 6,512,462.18 6,512,462.18
北京南威水科技术有限公司 5,438,505.08 23,703.88 5,414,801.20
江西南威软件有限公司 5,122,172.00 1,839.86 5,124,011.86
安徽国正信息科技有限公司 5,045,634.69 7,233.85 5,038,400.84
新疆南威软件有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
福建腾匠科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
福建南慧大数据科技有限公司 5,024,804.97 30,036.63 4,994,768.34
西安南威信息科技有限责任公司 3,530,884.76 25,514.73 3,505,370.03
上海南信信息科技有限公司 2,247,448.79 9,246.29 2,256,695.08
南威软件（海南）有限公司 1,530,000.00 26,236.18 1,556,236.18
甘肃南威信息技术有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00
北京南威文旅科技有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00
江苏南威汇鼎信息技术有限公司 1,111,342.17 1,111,342.17
成都南威软件有限公司 1,078,391.33 19,649.78 1,098,041.11
宁德南威软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
117
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
南平南威软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
平潭力信软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
南京迅奇信信息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
安溪县南威信息科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
广西弘政软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
湖北省南楚信息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
南威智慧城市（将乐）科技有限
700,000.00 700,000.00
公司
合计 382,799,203.10 643,845,905.15 100,904.60 1,026,544,203.65
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣
告
发
放 减值准
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他 现 计提 期末余额 备期末
追加投资 的投资 综合 其他权益变动 金 减值 其他 余额
损益 收益 股 准备
利
或
利
润
福建省应急通信
80,736,392.98 1,619,867.82 82,356,260.80
运营有限公司
成都四方伟业软
80,000,000.00 980,312.87 -3,170，385.18 77,809,927.69
件股份有限公司
泉州市数字云谷
信息产业发展有 12,500,000.00 882,238.30 13,382,238.30
限公司
福建神威系统集
-1,793,924.55 15,155,135.34 13,361,210.79
成有限责任公司
厦门会同鼎盛股
权投资合伙企业 7,306,559.74 -676,766.39 6,629,793.35
（有限合伙）
泉州市搏浪信息
1,609,600.00 198,827.75 1,808,427.75
科技有限公司
南京伍安信息科
154,631.56 2,106.07 156,737.63
技有限公司
合计 88,197,584.28 94,109,600.00 1,212,661.87 -3,170,385.18 15,155,135.34 195,504,596.31
（四）营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 843,598,493.93 637,380,822.84 781,080,998.08 634,006,165.43
其他业务 3,164,023.66 608,264.40 1,261,634.26 750,262.26
合计 846,762,517.59 637,989,087.24 782,342,632.34 634,756,427.69
118
（五）投资收益
项目 本期金额 上期金额
银行理财产品等产生的投资收益 7,417,953.43 8,076,892.79
交易性金融资产产生的投资收益 951,828.04 2,985,136.68
处置子公司产生的投资收益 3,315,000.00 -10,105.43
权益法核算的长期股权投资收益 1,212,661.87 -1,153,532.28
合计 12,897,443.34 9,898,391.76
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 8,380,529.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
8,790,301.11
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
7,017,396.92
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
119