目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 2—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—21 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 10 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 12 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 13 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 14 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 16 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 19 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 22—92 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕2-429 号
湖南方盛制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南方盛制药股份有限公司（以下简称方盛制药公司）财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了方盛制药公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于方盛制药公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、附注五(二)1 及附注十三(二)。
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方盛制药公司的营业收入主要来自于药品销售收入。2018 年度，方盛制药公司财
务报表所示营业收入项目金额为人民币 105,107.74 万元，其中药品销售业务的营业
收入为人民币 101,355.37 万元，占营业收入的 96.43%。
方盛制药公司收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购
货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
由于营业收入是方盛制药公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的
收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计
事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试
相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条
款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否
存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同(订单)销售发
票、出库单、发货单、运输单及客户签收单及回款单等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 获取资产负债表日后的供应链系统中退换货有关的销售退回记录，检查是否
存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(7) 对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品发出单证
的相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
(8) 对重要客户产品售价与本期平均售价、前期售价进行对比分析，以确认是否
存在异常情况；
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及附注五(一)14。
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截至 2018 年 12 月 31 日，方盛制药公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民
币 10,916.16 万元，账面价值为人民币 10,916.16 万元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收
回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细
预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额较大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定
为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试
相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理
层过往预测的准确性；
(3) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(4) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总
体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、管理层使用
的与财务报表相关的其他假设等相符；
(5) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值
测试中有关信息的内在一致性；
(6) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
方盛制药公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估方盛制药公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或
别无其他现实的选择。
方盛制药公司治理层（以下简称治理层）负责监督方盛制药公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对方盛制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的
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事项或情况可能导致方盛制药公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
(六) 就方盛制药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十五日
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合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位: 湖南方盛制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 318,202,669.53 140,662,511.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 115,916,505.32 69,000,347.70
其中：应收票据 15,270,151.55 18,892,105.08
应收账款 100,646,353.77 50,108,242.62
预付款项 19,652,341.56 31,312,416.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 50,023,504.75 93,609,519.50
其中：应收利息 33,333.33
应收股利
买入返售金融资产
存货 192,672,748.05 172,402,401.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,938,312.71 6,110,257.03
流动资产合计 699,406,081.92 513,097,454.05
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 900,000.00 900,000.00
持有至到期投资
长期应收款 48,719,439.04 48,772,144.43
长期股权投资 140,163,413.46 123,962,181.68
投资性房地产 3,599,457.10 3,980,749.42
固定资产 407,012,332.40 369,919,241.73
在建工程 44,521,750.40 52,136,555.78
生产性生物资产
油气资产
无形资产 159,552,245.67 154,614,395.67
开发支出
商誉 109,161,553.99 96,908,892.99
长期待摊费用 4,189,808.50 1,485,050.92
递延所得税资产 1,023,210.09 454,144.98
其他非流动资产 24,409,322.17 6,712,579.84
非流动资产合计 943,252,532.82 859,845,937.44
资产总计 1,642,658,614.74 1,372,943,391.49
流动负债：
短期借款 180,000,000.00 66,289,325.34
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向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 48,310,754.56 43,834,585.40
预收款项 24,765,582.60 25,238,641.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,208,358.23 10,791,534.79
应交税费 13,281,908.59 4,339,536.40
其他应付款 186,244,664.86 131,747,507.03
其中：应付利息 244,416.67 80,771.05
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 469,811,268.84 282,241,130.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 56,420,150.26 49,163,904.36
递延所得税负债 3,583,225.41 3,980,732.79
其他非流动负债
非流动负债合计 60,003,375.67 53,144,637.15
负债合计 529,814,644.51 335,385,767.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 428,562,720.00 430,936,470.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 139,773,561.45 155,451,386.45
减：库存股 26,456,760.00 45,114,435.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,496,541.01 53,546,708.90
一般风险准备
未分配利润 451,614,717.40 389,832,506.75
归属于母公司所有者权益合计 1,053,990,779.86 984,652,637.10
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少数股东权益 58,853,190.37 52,904,986.84
所有者权益（或股东权益）合计 1,112,843,970.23 1,037,557,623.94
负债和所有者权益（或股东权 1,642,658,614.74 1,372,943,391.49
益）总计
法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：李智恒 会计机构负责人：杨峰
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位:湖南方盛制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 236,724,713.08 96,950,783.22
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 89,337,947.05 55,457,650.12
其中：应收票据 7,689,750.92 16,193,432.48
应收账款 81,648,196.13 39,264,217.64
预付款项 17,282,160.38 23,824,344.39
其他应收款 45,555,427.92 96,684,901.75
其中：应收利息 33,333.33
应收股利
存货 171,735,235.15 150,207,930.22
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 247,364.46 2,697,308.20
流动资产合计 560,882,848.04 425,822,917.90
非流动资产：
可供出售金融资产 900,000.00 900,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 531,628,395.20 402,470,623.83
投资性房地产 3,599,457.10 3,980,749.42
固定资产 334,480,450.00 305,309,612.77
在建工程 21,299,956.71 50,570,168.18
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,663,608.83 80,747,746.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,454,991.34 1,233,891.53
递延所得税资产 789,760.57 365,613.93
其他非流动资产 2,312,229.74 3,306,353.28
非流动资产合计 976,128,849.49 848,884,759.43
资产总计 1,537,011,697.53 1,274,707,677.33
流动负债：
短期借款 180,000,000.00 66,289,325.34
第 9 页，共 92 页
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 30,092,746.94 23,540,833.47
预收款项 22,976,242.22 21,811,939.91
应付职工薪酬 14,301,188.18 8,386,525.62
应交税费 10,576,939.45 2,921,463.81
其他应付款 187,166,622.38 122,684,547.01
其中：应付利息 244,416.67 80,771.05
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 445,113,739.17 245,634,635.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 45,947,920.59 48,965,535.82
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,947,920.59 48,965,535.82
负债合计 491,061,659.76 294,600,170.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 428,562,720.00 430,936,470.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 141,827,426.61 157,505,251.61
减：库存股 26,456,760.00 45,114,435.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,496,541.01 53,546,708.90
未分配利润 441,520,110.15 383,233,510.84
所有者权益（或股东权益）合计 1,045,950,037.77 980,107,506.35
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,537,011,697.53 1,274,707,677.33
法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：李智恒 会计机构负责人：杨峰
合并利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,051,077,419.87 720,769,349.30
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其中：营业收入 1,051,077,419.87 720,769,349.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 956,860,784.17 643,513,397.82
其中：营业成本 272,919,409.51 288,499,329.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 21,569,451.77 11,783,118.42
销售费用 534,264,088.25 223,112,130.24
管理费用 82,839,235.50 82,909,719.20
研发费用 42,347,818.36 29,370,977.71
财务费用 -2,898,485.29 -642,431.36
其中：利息费用 5,476,504.12 4,548,662.47
利息收入 8,527,936.31 5,332,605.84
资产减值损失 5,819,266.07 8,480,554.09
加：其他收益 10,924,320.10 7,399,058.96
投资收益（损失以“－”号填列） -12,937,628.22 -4,490,805.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -12,937,628.22 -8,587,887.57
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -120,246.12 42,427.34
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,083,081.46 80,206,632.70
加：营业外收入 632,785.37 633,578.41
减：营业外支出 529,143.46 477,552.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 92,186,723.37 80,362,658.24
减：所得税费用 12,379,822.89 15,739,270.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,806,900.48 64,623,388.16
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 79,806,900.48 64,623,388.16
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 72,993,932.46 59,680,443.92
2.少数股东损益 6,812,968.02 4,942,944.24
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
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4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 79,806,900.48 64,623,388.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 72,993,932.46 59,680,443.92
归属于少数股东的综合收益总额 6,812,968.02 4,942,944.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.17 0.14
（二）稀释每股收益(元/股) 0.17 0.14
法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：李智恒 会计机构负责人：杨峰
母公司利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 909,330,557.65 524,828,947.00
减：营业成本 226,220,606.64 175,982,480.83
税金及附加 18,478,470.67 9,225,994.76
销售费用 487,181,069.16 178,498,329.92
管理费用 65,038,243.89 61374167.26
研发费用 35,558,082.30 24139808.51
财务费用 -908,923.11 -734,545.17
其中：利息费用 5476504.12 4461836.72
利息收入 6507831.70 5292470.92
资产减值损失 4,846,966.84 5,338,738.96
加：其他收益 8,865,954.96 6,727,916.00
投资收益（损失以“－”号填列） -2,765,328.63 -3,421,179.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2765328.63 -6829145.42
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -7,411.26 42,427.34
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,009,256.33 74,353,135.81
加：营业外收入 327,470.28 577,891.27
减：营业外支出 231,464.61 307,321.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,105,262.00 74,623,706.05
减：所得税费用 9,606,940.88 13,840,261.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,498,321.12 60,783,444.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 69,498,321.12 60,783,444.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
第 12 页，共 92 页
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 69,498,321.12 60,783,444.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：李智恒 会计机构负责人：杨峰
合并现金流量表
2018 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附 本期发生额 上期发生额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,096,087,995.64 727,985,536.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,181,023.33 11,599,157.55
经营活动现金流入小计 1,121,269,018.97 739,584,693.57
购买商品、接受劳务支付的现金 203,813,408.57 320,159,164.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 97,945,672.14 96,442,004.31
支付的各项税费 143,219,674.25 93,578,594.86
支付其他与经营活动有关的现金 500,228,741.54 212,402,255.52
经营活动现金流出小计 945,207,496.50 722,582,019.23
经营活动产生的现金流量净额 176,061,522.47 17,002,674.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,712.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 149,424.51 414,841.53
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,493,621.43
收到其他与投资活动有关的现金 56,260,774.79 3,953,340.90
投资活动现金流入小计 56,410,199.30 8,868,516.19
第 13 页，共 92 页
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
74,899,806.97 132,835,235.30
付的现金
投资支付的现金 29,138,860.00 20,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,205,681.61
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 115,244,348.58 223,735,235.30
投资活动产生的现金流量净额 -58,834,149.28 -214,866,719.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,550,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,550,000.00
取得借款收到的现金 180,000,000.00 131,289,325.34
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 132,839,325.34
偿还债务支付的现金 66,289,325.34 130,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,622,223.20 10,257,339.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,401,300.00
支付其他与筹资活动有关的现金 43,555,666.87 16,272,165.00
筹资活动现金流出小计 119,467,215.41 156,729,504.45
筹资活动产生的现金流量净额 60,532,784.59 -23,890,179.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 177,760,157.78 -221,754,223.88
加：期初现金及现金等价物余额 139,242,036.92 360,996,260.80
六、期末现金及现金等价物余额 317,002,194.70 139,242,036.92
法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：李智恒 会计机构负责人：杨峰
母公司现金流量表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 950,486,664.01 535,348,801.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,933,977.02 22,577,306.79
经营活动现金流入小计 957,420,641.03 557,926,108.44
购买商品、接受劳务支付的现金 173,343,139.03 219,511,110.76
支付给职工以及为职工支付的现金 82,042,332.77 73,215,301.34
支付的各项税费 124,181,254.84 73,785,144.54
支付其他与经营活动有关的现金 447,705,528.1 146,914,528.75
经营活动现金流出小计 827,272,254.74 513,426,085.39
经营活动产生的现金流量净额 130,148,386.29 44,500,023.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,485,000.00
取得投资收益收到的现金 1,598,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
98,299.74 206,487.93
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
第 14 页，共 92 页
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 60,571,514.92 6,065,509.43
投资活动现金流入小计 60,669,814.66 13,355,697.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资
24,599,918.47 54,321,945.8
产支付的现金
投资支付的现金 131,923,100 121,704,000
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 57,870,129.56
投资活动现金流出小计 156,523,018.47 233,896,075.36
投资活动产生的现金流量净额 -95,853,203.81 -220,540,378
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 131,289,325.34
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,220,495.92
筹资活动现金流入小计 200,220,495.92 131,289,325.34
偿还债务支付的现金 66,289,325.34 130,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,622,223.20 8,769,213.7
支付其他与筹资活动有关的现金 18,610,200.00 16,272,165
筹资活动现金流出小计 94,521,748.54 155,241,378.70
筹资活动产生的现金流量净额 105,698,747.38 -23,952,053.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 139,993,929.86 -199,992,408.31
加：期初现金及现金等价物余额 96,730,783.22 296,723,191.53
六、期末现金及现金等价物余额 236,724,713.08 96,730,783.22
法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：李智恒 会计机构负责人：杨峰
第 15 页，共 92 页
合并所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
综 项 风
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其 合 储 险
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 430,936,470.00
155,451,386.45 45,114,435.00 53,546,708.90 389,832,506.75 52,904,986.84 1,037,557,623.94
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 430,936,470.00 155,451,386.45 45,114,435.00 53,546,708.90 389,832,506.75 52,904,986.84 1,037,557,623.94
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-2,373,750.00 -15,677,825.00 -18,657,675.00 6,949,832.11 61,782,210.65 5,948,203.53 75,286,346.29
（一）综合收益总额 72,993,932.46 6,812,968.02 79,806,900.48
（二）所有者投入和减
少资本
-2,373,750.00 -15,677,825.00 -18,657,675.00 -864,764.49 -258664.49
1．所有者投入的普通
股
-2,373,750.00 -16,283,925.00 -18,657,675.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
606,100.00 606,100.00
者权益的金额
4．其他 -864,764.49 -864,764.49
（三）利润分配 6,949,832.11 -11,211,721.81 -4,261,889.70
第 16 页，共 92 页
1．提取盈余公积 6,949,832.11 -6,949,832.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-4,309,364.70 -4,309,364.70
4．其他 47,475.00 47,475.00
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 428,562,720.00 139,773,561.45 26,456,760.00 60,496,541.01 451,614,717.40 58,853,190.37 1,112,843,970.23
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
少数股东权益 所有者权益合计
综 项 风
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
其 合 储 险
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 433,006,720.00 168,815,201.45 61,386,600.00 47,468,364.42 340,539,772.01 51,250,825.54 979,694,283.42
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
第 17 页，共 92 页
业合并
其他
二、本年期初余额 433,006,720.00 168,815,201.45 61,386,600.00 47,468,364.42 340,539,772.01 51,250,825.54 979,694,283.42
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -2,070,250.00 -13,363,815.00 -16,272,165.00 6,078,344.48 49,292,734.74 1,654,161.30 57,863,340.52
号填列）
（一）综合收益总
59,680,443.92 4,942,944.24 64,623,388.16
额
（二）所有者投入
和减少资本
-2,070,250.00 -13,363,815.00 -16,272,165.00 -1,887,482.94 -1,049,382.94
1．所有者投入的普
-2,070,250.00 -14,201,915.00 -16,272,165.00 1,550,000.00 1,550,000.00
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
838,100.00 838,100.00
4．其他 -3,437,482.94 -3,437,482.94
（三）利润分配 6,078,344.48 -10,387,709.18 -1,401,300.00 -5,710,664.70
1．提取盈余公积 6,078,344.48 -6,078,344.48
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-4,309,364.70 -1,401,300.00 -5,710,664.70
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
第 18 页，共 92 页
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 430,936,470.00 155,451,386.45 45,114,435.00 53,546,708.90 389,832,506.75 52,904,986.84 1,037,557,623.94
法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：李智恒 会计机构负责人：杨峰
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权 其
益工具 他 专
项目 综 项
股本 优永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储
先续
他 收 备
股债
益
一、上年期末余额 430,936,470.00 157,505,251.61 45,114,435.00 53,546,708.90 383,233,510.84 980,107,506.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 430,936,470.00 157,505,251.61 45,114,435.00 53,546,708.90 383,233,510.84 980,107,506.35
三、本期增减变动金额
-2,373,750.00 -15,677,825.00 -18,657,675.00 6,949,832.11 58,286,599.31 65,842,531.42
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 0 69,498,321.12 69,498,321.12
（二）所有者投入和减少
-2,373,750.00 -15,677,825.00 -18,657,675.00 606,100.00
资本
1．所有者投入的普通股 -2,373,750.00 -16,283,925.00 -18,657,675.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
606,100.00 606,100.00
权益的金额
第 19 页，共 92 页
4．其他
（三）利润分配 6,949,832.11 -11,211,721.81 -4261889.70
1．提取盈余公积 6,949,832.11 -6,949,832.11
2．对所有者（或股东）
0.00 -4309364.70 -4,309,364.70
的分配
3．其他 47475.00 47475.00
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 428,562,720.00 141,827,426.61 26,456,760.00 60,496,541.01 441,520,110.15 1,045,950,037.77
上期
其他权益工 其
具 他 专
项目 综 项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储
先 续
他 收 备
股 债
益
一、上年期末余额 433,006,720.00 170,869,066.61 61,386,600.00 47,468,364.42 332,837,775.25 922,795,326.28
加：会计政策变更
前期差错更正
第 20 页，共 92 页
其他
二、本年期初余额 433,006,720.00 170,869,066.61 61,386,600.00 47,468,364.42 332,837,775.25 922,795,326.28
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-2,070,250.00 -13,363,815.00 -16,272,165.00 6,078,344.48 50,395,735.59 57,312,180.07
（一）综合收益总额 0 0 0 60,783,444.77 60,783,444.77
（二）所有者投入和减少资
-2,070,250.00 -13,363,815.00 -16,272,165.00 838,100.00
本
1．所有者投入的普通股 -2,070,250.00 -14,201,915.00 -16,272,165.00
2．其他权益工具持有者投入
0 0
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
838,100.00 0 838,100.00
4．其他
（三）利润分配 6,078,344.48 -10,387,709.18 -4,309,364.70
1．提取盈余公积 6,078,344.48 -6,078,344.48 0
2．对所有者（或股东）的分
配
-4,309,364.70 -4,309,364.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 430,936,470.00 157,505,251.61 45,114,435.00 53,546,708.90 383,233,510.84 980,107,506.35
法定代表人：张庆华 主管会计工作负责人：李智恒 会计机构负责人：杨峰
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湖南方盛制药股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南方盛制药股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由原湖南方盛制药有限公司 整体变
更设立的股份有限公司，于 2009 年 9 月 29 日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南
省 长 沙 市 。公 司 现 持有统 一 社 会 信用 代 码为 91430000183855019M 的 营业 执 照 ， 注册 资 本
436,622,720.00 元，股份总数 436,622,720 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A
股 11,426,000 股；无限售条件的流通股份 A 股 425,196,720 股。公司股票已于 2014 年 12 月 5
日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为从事医药产品的研发、生产和销售。主要产品
包括血塞通(片)分散片、头孢克肟片、藤黄健骨片、赖氨酸维 B12 颗粒等。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 25 日第四届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将湖南湘雅制药有限公司、海南博大药业有限公司、湖南方盛博大制药有限公司、湖
南方盛育臣生物科技有限公司、湖南恒兴医药科技有限公司、湖南方盛医疗产业管理有限公司、
湖南永华网络科技有限公司、湖南中润凯融资租赁有限公司、珠海方盛康元投资有限公司、湖南
方盛华美医药科技有限公司、同系方盛(长沙)医疗投资基金合伙企业(有限合伙)、湖南方盛利普
制药有限公司和营口三花制药有限公司 13 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表
附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形
资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企
业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债)、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投
资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到
的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃
对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进
行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不
重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表
明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
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① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化
使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的
权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时
间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本
超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12
个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或
法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上(含)的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
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(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内(含，下同) 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额未到达重大标准但应收款项的未来现金流量
单项计提坏账准备的理由 现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经
就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
条件，且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分
为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然
承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或
其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定
导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动
资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重
新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
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后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前
的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后
的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资
产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同
时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资
收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
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1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 8-10 5 9.50-11.875
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
办公及试验设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
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3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
生产技术 10-12
软件 4-5
商标 10
收费权 6
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复
核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：政府许可及认证及专有技
术、药品生产许可证与 GMP 证书在原许可期限到期后可以申请续期，因此判断其实际使用寿命
不确定。
3. 公司研发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。划分公司药品研发项目研究
阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指药品研发完成三期临床试验阶段前的
所有开支；开发阶段支出是指药品研发完成三期临床试验阶段后的可直接归属的开支，完成三期
临床试验以药品监督管理部门的批准文件为准。
根据医药监管法律法规的规定，医药行业的研发必须严格依照规定分阶段开展，医药研发大
致分为三个阶段：临床前研究、临床研究和申报注册。
(1) 临床前研究的项目尚处于早期探索的阶段，具有很大不确定性。
(2) 新药的临床研究试验具体分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ期。Ⅰ期临床试验：初步的临床药理学及
人体安全性评价试验。观察人体对于新药的耐受程度和药物代谢动力学，为制定给药方案提供依
据。Ⅱ期临床试验：随机盲法对照临床试验。对新药有效性及安全性作出初步评价，推荐临床给
药剂量。 Ⅲ期临床试验：扩大的多中心临床试验。应遵循随机对照原则，进一步评价有效性、
安全性。Ⅳ期临床试验：新药上市后监测。在广泛使用条件下考察疗效和不良反应。
(3) 申报注册阶段。药品研发项目完成临床 III 期后，可以向药监部门申请新药证书和生产
批件。结合上述规定可知，在研项目完成三期临床后可申请生产批件，制药企业取得生产批件后
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即可开展药品生产和销售。因此，公司以完成三期临床作为资本化时点，满足会计准则对于研发
支出资本化的具体条件。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业
合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按
实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后
会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定
受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成
本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量
时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
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最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权
条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本
的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，
若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
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公司主要销售血塞通(片)分散片、头孢克肟片、藤黄健骨片、赖氨酸维 B12 颗粒等产品。内
销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金
额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够
可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式
形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产
的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资
产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与
收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
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产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，
同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总
额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如
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果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到
价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照
其差额调整资本公积(股本溢价)。
(三十) 重要会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更
采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 18,892,105.08
应收票据及应收账款 69,000,347.70
应收账款 50,108,242.62
应收利息
应收股利 其他应收款 93,609,519.50
其他应收款 93,609,519.50
固定资产 369,919,241.73
固定资产 369,919,241.73
固定资产清理
在建工程 52,136,555.78
在建工程 52,136,555.78
工程物资
应付票据 560,000.00
应付票据及应付账款 43,834,585.40
应付账款 43,274,585.40
应付利息 80,771.05
应付股利 其他应付款 131,747,507.03
其他应付款 131,666,735.98
管理费用 82,909,719.20
管理费用 112,280,696.91
研发费用 29,370,977.71
收到其他与经营活动 收到其他与经营活动有关
10,599,157.55 11,599,157.55
有关的现金[注] 的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资活动有关
4,953,340.90 3,953,340.90
有关的现金[注] 的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 1,000,000.00 元在现金流量表中的列报由“收到
其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
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(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、13%、6%、5%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
湖南湘雅制药有限公司 15%
海南博大药业有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 本公司于 2017 年 9 月 5 日通过高新技术企业复审，并取得湖南省科学技术厅、湖南省财
政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局核发的编号为 GR201743000050 的高新技术企业证
书，有效期 3 年，公司 2018 年度企业所得税减按 15%的优惠税率执行。
2. 本公司子公司湖南湘雅制药有限公司于 2017 年 9 月 5 日通过高新技术企业复审，并取得
湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局核发的编号为
GR201743000157 的高新技术企业证书，有效期 3 年，该公司 2018 年度企业所得税减按 15%的优惠
税率执行。
3. 本公司子公司海南博大药业有限公司于 2018 年 10 月 15 日取得由海南省科学技术厅、海
南省财政厅、国家税务总局海南省税务局核发的编号为为 GR201846000009 的高新技术企业证书，
有效期 3 年，该公司 2018 年度企业所得税减按 15%的优惠税率执行。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 21,228.38 5,298.27
银行存款 316,974,290.78 139,220,768.29
其他货币资金 1,207,150.37 1,436,445.19
合 计 318,202,669.53 140,662,511.75
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(2) 期末其他货币资金有法院担保金及利息 1,205,167.71 元以及存放于淘宝支付宝及京东
钱包账户余额 1,982.66 元。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 15,270,151.55 18,892,105.08
应收账款 100,646,353.77 50,108,242.62
合 计 115,916,505.32 69,000,347.70
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 14,770,151.55 14,770,151.55 18,892,105.08 18,892,105.08
商业承兑汇票 500,000.00 500,000.00
小 计 15,270,151.55 15,270,151.55 18,892,105.08 18,892,105.08
2) 期末公司无已质押的应收票据情况。
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 28,846,397.21
小 计 28,846,397.21
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到
期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
106,432,362.79 100.00 5,786,009.02 5.44 100,646,353.77
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
小 计 106,432,362.79 100.00 5,786,009.02 5.44 100,646,353.77
(续上表)
第 40 页，共 92 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
52,901,794.51 100.00 2,793,551.89 5.28 50,108,242.62
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
小 计 52,901,794.51 100.00 2,793,551.89 5.28 50,108,242.62
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 102,057,508.10 5,102,875.40 5.00
1-2 年 3,718,765.96 371,876.60 10.00
2-3 年 383,936.73 115,181.02 30.00
3-4 年 72,152.00 36,076.00 50.00
4-5 年 200,000.00 160,000.00 80.00
小 计 106,432,362.79 5,786,009.02 5.44
2) 本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,947,905.87 元，核销坏账准备 15,922.00 元，本期合并范围变化转入坏
账准备 60,473.26 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比例
单位名称 账面余额 坏账准备
(%)
华润医药商业集团有限公司 7,666,593.60 7.20 383,329.68
广州医药有限公司 4,414,488.42 4.15 220,724.42
云南省医药有限公司 4,193,891.90 3.94 209,694.60
国药控股北京有限公司 3,550,492.30 3.34 177,524.62
国药集团药业股份有限公司 3,070,516.80 2.88 153,525.84
小 计 22,895,983.02 21.51 1,144,799.16
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 27,152,886.55 86.72 27,152,886.55
19,458,931.42 99.62 19,458,931.42
1-2 年
133,880.14 0.38 133,880.14 4,100,000.00 13.09 4,100,000.00
第 41 页，共 92 页
2-3 年 59,530.00 0.19 59,530.00
3 年以上
59,530.00 59,530.00
合 计 19,652,341.56 100.00 19,652,341.56 31,312,416.55 100.00 31,312,416.55
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
云南润嘉药业有限公司 12,634,264.34 64.29
湖南九典制药股份有限公司 1,755,000.00 8.93
国网湖南省电力公司长沙供电分公司 750,856.78 3.82
贵州千叶药品包装股份有限公司 539,777.20 2.75
湖州市菱湖新望化学有限公司 435,000.00 2.21
小 计 16,114,898.32 82.00
4. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 33,333.33
其他应收款 49,990,171.42 93,609,519.50
合 计 50,023,504.75 93,609,519.50
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
拆借利息 33,333.33
小 计 33,333.33
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
8,820,702.85 15.16 4,230,702.85 47.96 4,590,000.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
49,247,536.62 84.67 3,847,365.20 7.81 45,400,171.42
账准备
单项金额不重大但单项计提
100,000.00 0.17 100,000.00 100.00
坏账准备
小 计 58,168,239.47 100.00 8,178,068.05 14.06 49,990,171.42
(续上表)
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
99,621,136.67 100.00 6,011,617.17 6.03 93,609,519.50
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
小 计 99,621,136.67 100.00 6,011,617.17 6.03 93,609,519.50
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
桂林兴达药业有限公司 3,720,702.85 3,720,702.85 100.00 对方已无力偿还
预计可收回金额与账面金额的
向定元 3,000,000.00 300,000.00 10.00
差额
预计可收回金额与账面金额的
南京威尔曼药物研究所 2,100,000.00 210,000.00 10.00
差额
小 计 8,820,702.85 4,230,702.85 47.96
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 26,769,830.15 1,338,491.51 5.00
1-2 年 21,574,894.66 2,157,489.47 10.00
2-3 年 578,058.43 173,417.53 30.00
3-4 年 275,453.38 137,726.69 50.00
4-5 年 45,300.00 36,240.00 80.00
5 年以上 4,000.00 4,000.00 100.00
小 计 49,247,536.62 3,847,365.20 7.81
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,030,189.19 元，本期合并范围变化转入坏账准备 136,261.69 元。
3) 其他应收款款项性质分类
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 914,967.36 940,612.23
备用金 1,083,156.17 869,514.67
应收暂付款 8,288,261.94 12,517,750.33
股权转让款 3,378,000.00 9,468,000.00
拆借款 37,273,535.59 70,000,000.00
赔偿款及代垫运费 3,720,702.85 3,903,902.85
其他 3,509,615.56 1,921,356.59
合 计 58,168,239.47 99,621,136.67
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
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湖南省佰骏高科医疗 1 年以内 20,000,000.00
借款 30,000,000.00 51.57 2,000,000.00
投资管理有限公司 1-2 年 10,000,000.00
湖南方盛医药有限公 1 年以内 2,971,591.64
往来款 7,273,535.59 12.50 578,773.98
司 1-2 年 4,301,943.95
桂林兴达药业有限公 2-3 年 56,354.02
赔偿款 3,720,702.85 6.40 3,720,702.85
司 3-4 年 3,664,348.83
向定元 工艺优化 3,000,000.00 1-2 年 1,000,000.00 5.16 300,000.00
款 2-3 年 2,000,000.00
中诚嘉和(北京)投资 设备转让
3,000,000.00 1-2 年 5.16 300,000.00
管理有限公司 款
小 计 46,994,238.44 80.79 6,899,476.83
5. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 113,713,079.98 113,713,079.98
包装物 7,764,449.97 7,764,449.97
在产品 28,431,486.54 128,623.67 28,302,862.87
库存商品 35,766,841.82 813,179.20 34,953,662.62
发出商品 4,988,873.21 4,988,873.21
委托加工物资 775,033.77 775,033.77
低值易耗品 2,174,785.63 2,174,785.63
合 计 193,614,550.92 941,802.87 192,672,748.05
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 100,436,270.75 100,436,270.75
包装物 7,762,197.62 7,762,197.62
在产品 25,139,338.12 83,111.42 25,056,226.70
库存商品 35,667,229.84 201,221.05 35,466,008.79
发出商品 730,128.05 730,128.05
委托加工物资 914,860.73 914,860.73
低值易耗品 2,036,708.88 2,036,708.88
合 计 172,686,733.99 284,332.47 172,402,401.52
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 83,111.42 45,512.25 128,623.67
库存商品 201,221.05 795,658.76 183,700.61 813,179.20
第 44 页，共 92 页
小 计 284,332.47 841,171.01 183,700.61 941,802.87
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
期末存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。本期转销的存货跌价准备系已实现对外销售。
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴企业所得税 96,684.28
待抵扣的增值税进项税额 2,813,270.54 5,645,059.87
待摊费用 28,357.89 465,197.16
合 计 2,938,312.71 6,110,257.03
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
其中：按成本计量的 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
合 计 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
湖南昕天生物科技 900,000.00 900,000.00
有限公司[注]
小 计 900,000.00 900,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位持 本期现金红
被投资单位 股比例(%) 利
期初数 本期增加 本期减少 期末数
湖南昕天生物科技
5
有限公司[注]
小 计
注：曾用名湖南方盛科创医学技术有限公司
8. 长期应收款
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
融资租赁款 47,907,322.72 47,907,322.72 47,285,015.37 47,285,015.37
第 45 页，共 92 页
其中：未实现融资 -7,592,724.62 -7,592,724.62 -8,623,429.29 -8,623,429.29
收益
分 期 收 款 销售 商 10,160,000.00 10,160,000.00 12,800,000.00 12,800,000.00
品
其中：未实现融资 -1,755,159.06 -1,755,159.06 -2,689,441.65 -2,689,441.65
收益
合 计 48,719,439.04 48,719,439.04 48,772,144.43 48,772,144.43
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投 140,163,413.46 140,163,413.46 123,962,181.68 123,962,181.68
资
合 计 140,163,413.46 140,163,413.46 123,962,181.68 123,962,181.68
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投资 其他综合收益
追加投资 减少投资
损益 调整
联营企业
LipoMedics,Inc 24,446,577.95 1,888,860.00 -1,779,841.94
广东暨大基因药物工程研 34,098,245.88 -985,486.69
究中心有限公司
同系方盛(珠海)医疗产业 47,176,100.00
投资合伙企业(有限合伙)
湖南省佰骏高科医疗投资 18,241,257.85 -9,945,792.87
管理有限公司
长沙星辰创新创业投资合 20,250,000.00
伙企业(有限合伙)
湖南湘雅夕乐苑健康养老 7,000,000.00 -226,506.72
管理有限公司
合 计 123,962,181.68 29,138,860.00 -12,937,628.22
(续上表)
本期增减变动
宣告发放 减值准备
被投资单位 计提减值 期末数
其他权益变动 现金股利或 其他 期末余额
准备
利润
合营企业
LipoMedics,Inc 24,555,596.01
广东暨大基因药物工程研 33,112,759.19
究中心有限公司
同系方盛(珠海)医疗产业 47,176,100.00
投资合伙企业(有限合伙)
湖南省佰骏高科医疗投资 8,295,464.98
管理有限公司
长沙星辰创新创业投资合 20,250,000.00
伙企业(有限合伙)
第 46 页，共 92 页
湖南湘雅夕乐苑健康养老 6,773,493.28
管理有限公司
合 计 140,163,413.46
(3) 其他说明
1) 公司于 2017 年 5 月 23 日召开第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司参与设
立产业投资基金的议案》，同意公司以自有资金出资 8,890 万元人民币，与同系(北京)资本管理有
限公司(或其控股子公司、关联公司，以下简称同系资本) 共同合作，参与设立产业投资基金同系
方盛(长沙)医疗投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称同系长沙)。协议约定，由同系(北京)资
本管理有限公司认缴出资 100 万元，持股比例 1.11%，公司认缴出资 8,890 万元，持股比例 98.89%。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司实缴出资 5,000 万元。2017 年 7 月 5 日，同系长沙与湖南省佰骏
高科医疗投资管理有限公司(以下简称佰骏高科)、长沙康莱健康管理有限公司以及唐煊卫签订投
资协议。协议约定同系长沙以现金 2,000 万元人民币增资佰骏高科，持股比例 18.9556%，股东会
的表决权比例为 49%。同系长沙已于 2017 年支付该投资款。
2) 公司于 2015 年 11 月 6 日召开第三届董事会五次会议、于 2015 年 11 月 23 日召开 2015
年第四次临时股东大会审议通过《关于公司投资设立产业并购基金的议案》，同意公司以自有资金
出资人民币 1 亿元，发起设立专门为公司产业整合服务的并购基金。2016 年 9 月 23 日，公司与
同系(泰兴)资本管理有限公司(以下简称同系(泰兴)、关联方珠海汇智新元投资企业(有限合
伙)(以下简称珠海汇智)、北京同系未来投资中心(有限合伙)(以下简称北京同系)签定合伙协议，
共同出资设立同系方盛(珠海)医药产业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称同系珠海)。根据协议
约定，公司以货币出资 10,000 万元，总认缴出资 10,000 万元，占注册资本的 50%。同系珠海于
2016 年 9 月 26 日办理工商登记。公司分别于 2016 年 10 月 9 日和 2016 年 11 月 10 日实缴出资 3,500
万元和 1,217.61 万元。根据合伙协议，同系珠海的亏损，首先由普通合伙人以其出资额承担；若
有不足，不足部分由珠海汇智和北京同系以其出资额承担；若有不足，不足部分由公司以其出资
额承担；若仍有不足，仍有不足的部分全部由普通合伙人独立承担。普通合伙人对合伙企业债务
承担无限连带责任。截至 2018 年 12 月 31 日，同系珠海亏损金额未超过普通合伙人、珠海汇智以
及北京同系实缴出资额，故公司未对同系珠海确认投资损益。
3) 公司于 2018 年 10 月 24 日召开第四届董事会 2018 年第一次临时会议审议通过了《关于公
司参与设立创业投资基金的议案》， 同意公司以自有资金出资 3,375 万元人民币，与长沙方富股
权基金管理有限公司(以下简称长沙方富)、长沙市科技风险投资管理有限公司、长沙高新开发区
麓谷创业服务有限公司、戎涛共同合作，设立创业投资基金星辰创投。协议约定，星辰创投的出
资总额为 12,500 万元，公司认缴出资 3,375 万元，持股比例为 27%。公司已于 2018 年 12 月 10
日支付 2,025 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，星辰创投刚成立，尚未进行对外投资，无损益变动，
故公司本期未对星辰创投确认损益。
4) 控股子公司湖南湘雅制药有限公司与何国才、袁军、王建华于 2018 年 8 月 8 日签订股权
转让协议，湘雅制药受让何国才持有的湖南夕乐苑健康养老发展有限公司(已变更为湖南湘雅夕乐
第 47 页，共 92 页
苑健康养老管理有限公司)35%的未出资的股权，湘雅制药已于 2018 年 8 月 8 日完成出资 700 万元。
湖南夕乐苑健康养老发展有限公司已于 2018 年 9 月 28 日办理工商股东信息的工商变更。
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 7,790,876.20 1,292,619.64 9,083,495.84
本期增加金额
本期减少金额
期末数 7,790,876.20 1,292,619.64 9,083,495.84
累计折旧和累计摊销
期初数 4,717,118.64 385,627.78 5,102,746.42
本期增加金额 356,887.56 24,404.76 381,292.32
其中：计提或摊销 356,887.56 24,404.76 381,292.32
本期减少金额
期末数 5,074,006.20 410,032.54 5,484,038.74
账面价值
期末账面价值 2,716,870.00 882,587.10 3,599,457.10
期初账面价值 3,073,757.56 906,991.86 3,980,749.42
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 407,012,332.40 369,919,241.73
合 计 407,012,332.40 369,919,241.73
(2) 固定资产
1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公及试验设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 331,240,535.38 98,728,872.12 39,300,958.54 3,450,472.53 6,435,363.14 479,156,201.71
本期增加金额 63,371,416.76 7,377,241.07 4,933,806.80 459,361.85 1,087,459.92 77,229,286.40
1) 购置 1,903,024.80 5,328,532.72 4,129,981.69 110,277.20 1,079,362.92 12,551,179.33
2) 在建工程转入 43,101,258.85 43,101,258.85
3) 企业合并增加 18,367,133.11 2,048,708.35 803,825.11 349,084.65 8,097.00 21,576,848.22
本期减少金额 3,694,590.08 2,209,351.93 408,823.94 266,915.67 6,579,681.62
1) 处置或报废 3,694,590.08 2,209,351.93 408,823.94 266,915.67 6,579,681.62
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期末数 394,611,952.14 102,411,523.11 42,025,413.41 3,501,010.44 7,255,907.39 549,805,806.49
累计折旧
期初数 56,131,211.13 33,554,661.91 14,348,124.72 2,305,837.47 2,868,444.96 109,208,280.19
本期增加金额 21,203,583.65 9,395,648.65 5,986,620.73 759,651.12 1,101,566.04 38,447,070.19
1) 计提 17,485,673.98 8,351,374.24 5,376,828.23 479,166.48 1,101,566.04 32,794,608.97
2) 企业合并增加 3,717,909.67 1,044,274.41 609,792.50 280,484.64 5,652,461.22
本期减少金额 3,214,368.86 1,205,075.39 331,390.05 139,721.78 4,890,556.08
1) 处置或报废 3,214,368.86 1,205,075.39 331,390.05 139,721.78 4,890,556.08
期末数 77,334,794.78 39,735,941.70 19,129,670.06 2,734,098.54 3,830,289.22 142,764,794.30
减值准备
期初数 28,679.79 28,679.79
本期增加金额
本期减少金额
期末数 28,679.79 28,679.79
账面价值
期末账面价值 317,277,157.36 62,646,901.62 22,895,743.35 766,911.90 3,425,618.17 407,012,332.40
期初账面价值 275,109,324.25 65,145,530.42 24,952,833.82 1,144,635.06 3,566,918.18 369,919,241.73
2) 经营租出固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 32,864,130.31 5,951,661.77 26,912,468.54
小 计 32,864,130.31 5,951,661.77 26,912,468.54
3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
西子湖畔沃府商品房 616,901.19 正在办理中
东门门卫楼 1,147,516.56 正在办理中
湘雅制药公司宿舍及门面 2,937,723.47 正在办理中
小 计 4,702,141.22
12. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 44,521,750.40 52,136,555.78
合 计 44,521,750.40 52,136,555.78
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
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新厂三期工程 3,495,238.56 3,495,238.56 32,293,088.09 32,293,088.09
新厂三期标准工业厂房 6,739,041.62 6,739,041.62 10,668,378.93 10,668,378.93
三
冻干注射剂生产厂房建 2,791,406.1 2,791,406.1 108,000.00 108,000.00
设工程
废水处理工程 179,137.27 179,137.27
铜官基地建设项目 18,597,127.49 18,597,127.49 1,458,387.60 1,458,387.60
其他 12,719,799.36 12,719,799.36 7,608,701.16 7,608,701.16
合 计 44,521,750.40 44,521,750.40 52,136,555.78 52,136,555.78
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
新厂三期工程 10,100.00 32,293,088.09 7,378,960.00 36,176,809.53 3,495,238.56
新厂三期标准工业厂 3,100.00 10,668,378.93 2,263,329.70 6,192,667.01 6,739,041.62
房三
冻干注射剂生产厂房 5,106.00 108,000.00 2,686,551.73 3,145.63 2,791,406.10
建设工程
废水处理工程 179,137.27 179,137.27
铜官基地建设项目 1,458,387.60 17,138,739.89 18,597,127.49
其他 7,608,701.16 5,842,880.51 731,782.31 12,719,799.36
小 计 52,136,555.78 35,489,599.10 43,101,258.85 3,145.63 44,521,750.40
(续上表)
工程累计投
利息资本 化 本期利息 资 本期利息资本化
工程名称 入占预算比 工程进度(%) 资金来源
累计金额 本化金额 率(%)
例(%)
新厂三期工程 98.00 98.00 其他来源
新厂三期标准工业 98.00 98.00 募投资金
厂房三 自筹资金
冻干注射剂生产厂 5.46 6.00 自筹资金
房建设工程
废水处理工程 自筹资金
铜官基地建设项目 129,666.66 129,666.66 6.00 自筹资金
其他 其他来源
小 计 129,666.66 129,666.66
13. 无形资产
项 目 土地使用权 生产技术 软件 商标 收费权 合 计
账面原值
期初数 119,669,549.67 62,655,300.00 2,618,216.50 61,792.45 5,522,641.51 190,527,500.13
本期增加金额 13,557,683.57 3,030,000.00 419,795.30 17,007,478.87
1) 购置 2,591,569.16 397,991.59 2,989,560.75
2) 企业合并增加 10,966,114.41 3,030,000.00 21,803.71 14,017,918.12
本期减少金额
期末数 133,227,233.24 65,685,300.00 3,038,011.80 61,792.45 5,522,641.51 207,534,979.00
累计摊销
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期初数 11,973,527.29 22,202,440.76 1,040,831.50 5,974.72 690,330.19 35,913,104.46
本期增加金额 6,775,981.14 4,028,800.08 336,545.99 7,861.46 920,440.20 12,069,628.87
1) 计提 5,633,506.72 4,028,800.08 325,776.76 7,861.46 920,440.20 10,916,385.22
2) 企业合并增加 1,142,474.42 10,769.23 1,153,243.65
本期减少金额
期末数 18,749,508.43 26,231,240.84 1,377,377.49 13,836.18 1,610,770.39 47,982,733.33
账面价值
期末账面价值 114,477,724.81 39,454,059.16 1,660,634.31 47,956.27 3,911,871.12 159,552,245.67
期初账面价值 107,696,022.38 40,452,859.24 1,577,385.00 55,817.73 4,832,311.32 154,614,395.67
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他减少
海南博大药业有限公司 96,908,892.99 96,908,892.99
营口三花制药有限公司 12,252,661.00 12,252,661.00
合 计 96,908,892.99 12,252,661.00 109,161,553.99
(2) 商誉减值准备
期末商誉未发生减值。
(3) 商誉减值测试过程
按照企业会计准则等相关规定，公司全资子公司海南博大药业有限公司、营口三花制药有限
公司对商誉进行了减值测试。本年度减值测试过程中，公司根据历史经验及对市场发展的预测，
以未来年度现金流量预测为基础进行经营业绩分析，现金流量预测使用的折现率分别为 12.48%、
14.47%%，预测期以后的现金流量根据市场分析和产品分析制定的销售目标推断得出，该增长和医
药制造行业总体长期平均增长率相当。经测试该商誉未发生减值迹象，无需计提减值准备。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
不锈钢制品 233,850.30 5,586.12 137,916.32 101,520.10
厂区标识 106,621.78 73,209.48 33,412.30
老厂区电力改造 45,555.52 27,333.36 18,222.16
园林绿化工程 800,000.00 155,555.54 644,444.46
质量部实验室改造项
336,206.92 9,339.08 326,867.84
目
装修工程 674,821.07 1,973,054.53 510,808.37 2,137,067.23
其他 424,202.25 787,438.12 283,365.96 928,274.41
合 计 1,485,050.92 3,902,285.69 1,197,528.11 4,189,808.50
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16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 6,680,272.51 1,011,960.09 2,937,633.17 440,644.98
递延收益 75,000.00 11,250.00 90,000.00 13,500.00
合 计 6,755,272.51 1,023,210.09 3,027,633.17 454,144.98
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资 14,332,901.64 3,583,225.41 15,922,931.16 3,980,732.79
产评估增值
合 计 14,332,901.64 3,583,225.41 15,922,931.16 3,980,732.79
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 8,254,287.22 6,180,548.15
可抵扣亏损 30,419,041.05 24,123,828.37
小 计 38,673,328.27 30,304,376.52
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2018 年 3,295,165.04
2019 年 2,706,320.91 2,706,320.91
2020 年 51,364.01 51,364.01
2021 年 10,115,795.32 9,794,022.47
2022 年 5,893,555.76 8,276,955.94
2023 年 11,652,005.05
小 计 30,419,041.05 24,123,828.37
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付技术受让款 1,400,000.00
预付设备款 21,643,809.92 5,312,579.84
预付土地款 2,399,912.25
预付排污权 365,600.00
合 计 24,409,322.17 6,712,579.84
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18. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
信用借款 180,000,000.00 66,289,325.34
合 计 180,000,000.00 66,289,325.34
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
19. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 560,000.00
应付账款 48,310,754.56 43,274,585.40
合 计 48,310,754.56 43,834,585.40
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 560,000.00
小 计 560,000.00
(3) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款 19,477,704.43 16,598,304.97
应付长期资产款 28,133,050.13 26,536,280.43
应付技术转让款 700,000.00 140,000.00
小 计 48,310,754.56 43,274,585.40
2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
河北康淼医疗器械贸易有限公司 10,826,376.16 法律诉讼
北京海康博达医疗器械有限公司 3,445,213.70 法律诉讼
小 计 14,271,589.86
20. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 24,765,582.60 25,238,641.44
合 计 24,765,582.60 25,238,641.44
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
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21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,791,534.79 97,943,187.03 91,526,363.59 17,208,358.23
离职后福利—设定提存计划 6,419,308.55 6,419,308.55
合 计 10,791,534.79 104,362,495.58 97,945,672.14 17,208,358.23
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,727,928.80 87,166,267.75 80,749,749.23 17,144,447.32
职工福利费 300.00 5,102,314.44 5,102,614.44
社会保险费 797.73 3,327,503.40 3,328,301.13
其中：医疗保险费 797.73 2,733,148.61 2,733,946.34
工伤保险费 365,035.66 365,035.66
生育保险费 229,319.13 229,319.13
住房公积金 220.00 2,175,434.78 2,175,654.78
工会经费和职工教育经费 62,288.26 171,666.66 170,044.01 63,910.91
小 计 10,791,534.79 97,943,187.03 91,526,363.59 17,208,358.23
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,196,383.27 6,196,383.27
失业保险费 222,925.28 222,925.28
小 计 6,419,308.55 6,419,308.55
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 10,797,914.68 3,167,253.18
企业所得税 760,110.36 332,973.77
代扣代缴个人所得税 153,896.31 259,193.38
城市维护建设税 739,837.12 219,730.57
印花税 53,307.40 76,581.60
房产税 193,838.57 107,210.86
教育费附加 323,962.43 94,176.00
地方教育附加 215,974.99 62,774.45
土地使用税 20,642.01 4,642.59
环保税 5,007.51
其他 17,417.21 15,000.00
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合 计 13,281,908.59 4,339,536.40
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 244,416.67 80,771.05
其他应付款 186,000,248.19 131,666,735.98
合 计 186,244,664.86 131,747,507.03
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 244,416.67 80,771.05
小 计 244,416.67 80,771.05
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 37,942,713.63 18,914,884.95
应付暂收款 1,660,270.57 296,289.56
投资款 3,480,000.00 11,600,000.00
限制性股票回购义务 26,456,760.00 45,114,435.00
营销推广费 109,141,487.53 52,476,635.01
其他 7,319,016.46 3,264,491.46
小 计 186,000,248.19 131,666,735.98
2) 期末无 1 年以上重要的其他应付款。
24. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 49,163,904.36 11,522,607.99 4,266,362.09 56,420,150.26 收到政府补助
合 计 49,163,904.36 11,522,607.99 4,266,362.09 56,420,150.26
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数 本期计入当期损 期末数 与资产相关/与收
本期新增补助金额
益[注 17] 益相关
“重大新药创制”科技重大
专项经费-(迪安替康抗结直 6,731,000.00 6,731,000.00 与收益相关
肠癌临床研究) [注 1]
“重大新药创制”科技重大
专项经费-(益肝清毒颗粒临 7,424,100.00 7,424,100.00 与收益相关
床试验研究) [注 2]
2015 年省预算内基建投资创 653,333.33 80,000.00 573,333.33 与资产相关
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新能力建设专项资金[注 3]
313 人才引进奖 804,201.85 67,783.00 736,418.85 与资产相关
产业发展类环境保护专项资
193,513.52 12,972.96 180,540.56 与资产相关
金
方盛制药中药、原料药及制
剂生产项目专项财政资金 5,605,680.00 5,605,680.00 与资产相关
[注 4]
湖南省 2015 年第四批战略
性新兴产业与新型工业化专 653,333.33 80,000.00 573,333.33 与资产相关
项资金[注 5]
企业技术改造项目资助 597,820.78 326,215.24 271,605.54 与资产相关
省战略新兴产业科技攻关与
与收益相关/
重大科技成果转化项目补助 1,039,474.35 450,485.16 588,989.19
资产相关
资金[注 6]
栓剂、酊剂生产线扩建和甲
类仓库及相关配套设施建设 1,177,631.59 78,947.36 1,098,684.23 资产相关
专项补助[注 7]
小企业发展专项补助资金 90,000.00 15,000.00 75,000.00 资产相关
研发生产基地技改项目专项
18,519,495.61 1,239,673.00 17,279,822.61 资产相关
补助[注 8]
引进美国专家主持纳蛋白结
核型紫杉醇高端仿制药研制 80,000.00 80,000.00 与收益相关
与产业化项目补助[注 9]
长财企指[2017]100 号六批
200,000.00 200,000.00 与收益相关
计划重点研发补助[注 10]
长财企指[2017]64 号“创新
33 条”政策第一批科技计划 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
补助[注 11]
长沙市 2017 年度落实“创新
33 条”政策第三批科技计划 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
项目经费[注 12]
长沙市财政局高新区分局-
第七批“555 人才计划”第 160,000.00 160,000.00 与资产相关
一年度资助款
中药提取基地项目(新厂三
期工程扩产建设)资金[注 8,000,000.00 779,321.51 7,220,678.49 与资产相关
13]
重点科技和产业计划项目配
套补助资金(迪安替康抗结 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
直肠癌项目)[注 14]
重点科技和产业计划项目配
套补助资金(益肝清毒颗粒 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
项目)[注 15]
辽宁营口老边区政府基建补
4,756,927.99 55,963.86 4,700,964.13 与资产相关
助资金[注 16]
小 计 49,163,904.36 11,522,607.99 4,266,362.09 56,420,150.26
[注 1]：2014 年至 2015 年公司收到“重大新药创制”科技重大专项“十二五”第四批子课题
责任单位南京绿叶思科药业有限公司拨付的 “重大新药创制”科技重大专项经费 614.70 万元，
因项目处于研究阶段，尚未验收，故本期未摊销确认其他收益。
[注 2]：2015 年至 2016 年公司收到山东中医药大学转拨付的国家科技部“重大新药创制”科
技重大专项经费 742.41 万元，因项目处于研究阶段，尚未验收，故本期未摊销确认其他收益。
[注 3]： 2015 年公司收到长沙市市级财政国库直接拨付给公司的预算内基建投资创新能力专
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项资金 80.00 万元，该补助在上述项目资产的相关使用年限内确认为损益。
[注 4]： 2018 年公司收到长沙望城高新产业技术开发区为本公司“方盛制药中药、原料药及
制剂生产项目”提供的 560 万元产业扶持专项财政资金，因项目处于建设阶段，尚未验收，故本
期未摊销确认其他收益。
[注 5]： 2015 年公司收到长沙市财政局高新区分局为本公司片剂制剂生产线扩产项目提供的
80 万元政府补贴，该补助在上述项目资产的相关使用年限内确认为损益。
[注 6]： 2014 年公司收到湖南省财政厅拨付的省战略新兴产业科技攻关与重大科技成果转化
项目补助资金 300.00 万元，其中与资产相关的金额为 1,997,700.00 元，与收益相关的金额为
1,002,300.00 元，该项目于本期已经验收，与收益相关的已经全部确认为损益。与资产相关的补
助在资产的相关使用年限内确认为损益，本期确认为损益的金额为 450,485.16 元。
[注 7]：2013 年收到长沙市财政局高新区分局拨付给公司的新兴产业专项引导资金(栓剂、酊
剂生产线扩建和甲类仓库及相关配套设施建设)150.00 万元，该补助在上述项目资产的相关使用
年限内确认为损益。
[注 8]：2011 年至 2014 年，公司陆续收到湖南省长沙市财政局高新区分局为本公司研发生产
基地技改项目提供的 2,436.30 万元政府补贴，该补助在上述项目资产的相关使用年限内确认为损
益。
[注 9]：2017 年公司收到长沙市财政局高新区分局拨付的引进美国专家主持纳蛋白结核型紫
杉醇高端仿制药研制与产业化项目补助款 8.00 万元，该补助在本期确认为损益。
[注 10]：2017 年公司收到长沙市财政局高新区分局拨付的第六批科技发展计划(重点研发计
划)专项资金 20.00 万元，因项目处于建设阶段，尚未验收，故本期未摊销确认其他收益。
[注 11]：2017 年公司收到长沙市财政局高新区分局拨付的“创新 33 条”政策第一批科技计
划补助款 100.00 万元，该补助在上述项目资产的相关使用年限内确认为损益。
[注 12]：2018 年公司收到长沙市财政局高新区分局拨付的“创新 33 条”政策第三批科技计
划补助款 100.00 万元，因项目处于建设阶段，尚未验收，故本期未摊销确认其他收益。
[注 13]： 2016 年公司收到湖南省财政厅拨付的中药提取基地项目(新厂三期工程扩产建设)
资金 800.00 万元，该补助本期在上述项目资产的相关使用年限内确认为损益。
[注 14]： 2016 年公司收到长沙市财政局高新技术产业开发区分局拨付的重点科技和产业计
划项目配套补助资金(迪安替康抗结直肠癌项目)100.00 万元，因项目处于研究阶段，尚未验收，
故本期未摊销确认其他收益。
[注 15]： 2016 年公司收到长沙市财政局高新技术产业开发区分局拨付的重点科技和产业计
划项目配套补助资金(益肝清毒颗粒项目)100.00 万元，因项目处于研究阶段，尚未验收，故本期
未摊销确认其他收益。
[注 16]： 本期增加系本期收购的营口三花制药有限公司递延收益转入。系 2011 年收到的政
府基建补助 6,715,663.04 元计入递延收益。该补助在上述项目资产的相关使用年限内确认为损
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益，本期确认损益的金额为 55,963.86 元。
[注 17]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
25. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 430,936,470.00 -2,373,750.00 -2,373,750.00 428,562,720.00
(2) 其他减少系本期公司回购限制性股票所致，详见本财务报表附注十股份支付之说明。
26. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 153,367,886.45 16,283,925.00 137,083,961.45
其他资本公积 2,083,500.00 606,100.00 2,689,600.00
合 计 155,451,386.45 606,100.00 16,283,925.00 139,773,561.45
(2) 其他说明
1) 股本溢价减少 16,283,925.00 元系公司回购限制性股票所致，详见详见本财务报表附注十
(一)股份支付之说明。
2) 其他资本公积增加 606,100.00 元系授予限制性股票，在等待期内确认股权激励费用计入
资本公积所致，详见本财务报表附注十股份支付之说明。
27. 库存股
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票回购义务 45,114,435.00 18,657,675.00 26,456,760.00
合 计 45,114,435.00 18,657,675.00 26,456,760.00
28. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 53,546,708.90 6,949,832.11 60,496,541.01
合 计 53,546,708.90 6,949,832.11 60,496,541.01
(2) 其他说明
本期增加系根据公司章程规定，按本期母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。
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29. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 389,832,506.75 340,539,772.01
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后期初未分配利润 389,832,506.75 340,539,772.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 72,993,932.46 59,680,443.92
减：提取法定盈余公积 6,949,832.11 6,078,344.48
应付普通股股利[注] 4,261,889.70 4,309,364.70
期末未分配利润 451,614,717.40 389,832,506.75
注：本期实际支付股利为 4,309,364.70 元，本期回购限制性股票，收回限制性股票以前年度
分红 47,475.00 元，详见本财务报表附注十股份支付之说明。
(2) 其他说明
根据 2017 年股东大会决议，公司以 2017 年 12 月 31 日总股本 430,936,470 股为基数，每股
派发现金红利 0.01 元(含税)，共计派发现金红利 4,309,364.70 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,029,349,171.10 266,385,853.73 714,233,198.83 287,107,539.24
其他业务收入 21,728,248.77 6,533,555.78 6,536,150.47 1,391,790.28
合 计 1,051,077,419.87 272,919,409.51 720,769,349.30 288,499,329.52
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 8,526,712.34 3,959,097.33
教育费附加 3,657,112.29 1,696,755.96
地方教育费附加 2,440,205.61 1,131,170.72
房产税 4,684,013.86 3,102,668.98
土地使用税 1,737,479.12 1,409,301.17
印花税 503,478.51 483,424.60
其他 20,450.04 699.66
合 计 21,569,451.77 11,783,118.42
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3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 35,698,932.35 21,879,422.18
业务招待费 3,397,216.93 15,606,533.74
会务费 1,657,674.28 1,569,598.43
运输费 4,980,529.48 4,353,067.37
宣传推广费 464,310,145.68 161,710,130.86
办公费 8,841,507.41 7,894,660.00
差旅费 10,537,389.34 5,548,826.99
咨询服务费 1,982,444.78 1,689,517.84
折旧费 141,712.77 183,303.12
其他 2,716,535.23 2,677,069.71
合 计 534,264,088.25 223,112,130.24
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 42,387,453.81 43,646,002.25
折旧摊销费 22,629,621.09 19,636,453.53
办公费 2,820,175.48 2,989,225.03
咨询审计费 2,273,231.25 2,671,512.85
业务招待费 1,374,363.24 2,466,913.47
试验检验费 1,978,216.93 1,602,481.32
水电费 1,917,920.50 1,855,328.81
差旅费 906,468.08 1,373,039.01
车辆使用费 708,252.39 683,383.71
维修费 1,221,406.98 510,391.65
会务费 271,851.92 95,829.62
存货报废 839,203.52 747,283.75
其他 3,511,070.31 4,631,874.20
合 计 82,839,235.50 82,909,719.20
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 2,522,093.84 8,555,290.96
临床试验 19,826,790.28 6,369,983.62
职工薪酬 8,248,773.92 7,468,499.69
折旧摊销费 3,699,199.68 3,023,185.39
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办公、差旅费 764,793.20 486,629.11
业务招待费 101,955.95 569,561.78
委外研发 5,474,500.00 2,265,000.00
其他 1,709,711.49 632,827.16
合 计 42,347,818.36 29,370,977.71
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 5,476,504.12 4,548,662.47
减：利息收入 8,527,936.31 5,332,605.84
银行手续费 147,047.01 130,499.77
其他 5,899.89 11,012.24
合 计 -2,898,485.29 -642,431.36
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 4,978,095.06 7,755,520.13
存货跌价损失 841,171.01 725,033.96
合 计 5,819,266.07 8,480,554.09
8. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损
益的金额
政府补助 10,924,320.10 7,399,058.96 10,924,320.10
合 计 10,924,320.10 7,399,058.96 10,924,320.10
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补
助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -12,937,628.22 -8,587,887.57
处置长期股权投资产生的投资收益 4,090,370.16
理财产品收益 6,712.33
合 计 -12,937,628.22 -4,490,805.08
10. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损
益的金额
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固定资产处置收益 -120,246.12 42,427.34 -120,246.12
合 计 -120,246.12 42,427.34 -120,246.12
11. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
政府补助 189,060.00 400,000.00 189,060.00
非流动资产毁损报废利得 13,670.75 2,510.18 13,670.75
赔偿收入 7,205.25 7,205.25
其他 422,849.37 231,068.23 422,849.37
合 计 632,785.37 633,578.41 632,785.37
(2) 政府补助明细
补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/与收益相关
长高新管发〔2014〕74 号 2016 年 400,000.00 与收益相关
企业并购重组资助
安全生产先进单位奖励 20,000.00 与收益相关
长沙高新区经济工作大会产业政 169,060.00 与收益相关
策支持资金
小 计 189,060.00 400,000.00
12. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
罚款支出 234.69 40,267.67 234.69
对外捐赠 266,061.54
非流动资产毁损报废损失 484,315.74 125,017.26 484,315.74
其他 44,593.03 46,206.40 44,593.03
合 计 529,143.46 477,552.87 529,143.46
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 13,346,395.38 16,531,696.93
递延所得税费用 -966,572.49 -792,426.85
合 计 12,379,822.89 15,739,270.08
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 92,186,723.37 80,362,658.24
按母公司适用税率计算的所得税费用 13,828,008.50 12,054,398.74
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子公司适用不同税率的影响 -628,779.53 -971,372.17
调整以前期间所得税的影响 -284,891.35
非应税收入的影响 448,775.30 851,295.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,379,052.45 2,912,526.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -322,859.24 -1,196,008.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 3,022,617.37 4,078,738.83
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -5,062,100.61 -1,990,309.77
所得税费用 12,379,822.89 15,739,270.08
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
票据保证金收回 220,000.00 2,432,226.52
政府补助 13,612,698.01 6,098,104.83
营业外收入 250,054.58 231,068.23
利息收入 2,323,828.19 2,655,431.94
往来款 8,774,442.55
其他 182,326.03
合 计 25,181,023.33 11,599,157.55
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
票据保证金、法院担保金 1,420,474.83
付现管理费用 45,638,951.34 40,154,123.92
付现销售费用 443,169,567.92 151,954,236.45
往来款 11,247,936.81 18,392,335.36
其他 172,285.47 481,084.96
合 计 500,228,741.54 212,402,255.52
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
募集资金账户利息收入 3,537,806.92
拆借款及利息收入 50,170,774.79 415,533.98
股权转让款 6,090,000.00
合 计 56,260,774.79 3,953,340.90
4. 支付其他与投资活动有关的现金
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项 目 本期数 上年同期数
拆借款 70,000,000.00
合 计 70,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
股票回购款 18,610,200.00 16,272,165.00
拆借款 24,945,466.87
合 计 43,555,666.87 16,272,165.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 79,806,900.48 64,623,388.16
加：资产减值准备 5,819,266.07 8,480,554.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 33,151,496.53 26,849,796.87
旧
无形资产摊销 10,940,789.98 10,381,436.64
长期待摊费用摊销 1,197,528.11 456,267.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 120,246.12 -42,427.34
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 470,644.99 122,507.08
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -727,604.00 514,550.52
投资损失(收益以“－”号填列) 12,937,628.22 4,138,759.82
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -569,065.11 -314,644.19
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -397,507.38 -477,782.66
存货的减少(增加以“－”号填列) -21,111,517.54 -75,161,423.44
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -59,831,301.80 -112,825,156.67
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 113,647,917.80 90,256,847.57
其他 606,100.00
经营活动产生的现金流量净额 176,061,522.47 17,002,674.34
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2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 317,002,194.70 139,242,036.92
减：现金的期初余额 139,242,036.92 360,996,260.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 177,760,157.78 -221,754,223.88
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 11,352,600.00
其中：营口三花制药有限公司 11,352,600.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 146,918.39
其中：营口三花制药有限公司 146,918.39
取得子公司支付的现金净额
11,205,681.61
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 317,002,194.70 139,242,036.92
其中：库存现金 21,228.38 5,298.27
316,974,290.78 139,220,768.29
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金 6,675.54 15,970.36
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 317,002,194.70 139,242,036.92
(五) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
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货币资金 1,200,474.83 保证金
合 计 1,200,474.83
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
① 总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目
2015 年省预算内基建投
资创新能力建设专项资 653,333.33 80,000.00 573,333.33 其他收益
金
313 人才引进奖 804,201.85 67,783.00 736,418.85 其他收益
产业发展类环境保护专
193,513.52 12,972.96 180,540.56 其他收益
项资金
方盛制药中药、原料药
及制剂生产项目专项财 5,605,680.00 5,605,680.00
政资金
湖南省 2015 年第四批战
略性新兴产业与新型工 653,333.33 80,000.00 573,333.33 其他收益
业化专项资金
辽宁营口老边区政府基
4,756,927.99 55,963.86 4,700,964.13 其他收益
建补助资金
企业技术改造项目资助 597,820.78 326,215.24 271,605.54 其他收益
省战略新兴产业科技攻
关与重大科技成果转化 1,039,474.35 450,485.16 588,989.19 其他收益
项目补助资金
栓剂、酊剂生产线扩建
和甲类仓库及相关配套 1,177,631.59 78,947.36 1,098,684.23 其他收益
设施建设专项补助
小企业发展专项补助资
90,000.00 15,000.00 75,000.00 其他收益
金
研发生产基地技改项目
18,519,495.61 1,239,673.00 17,279,822.61 其他收益
专项补助
长 财 企 指 [2017]64 号
“创新 33 条”政策第一 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
批科技计划补助
长沙市 2017 年度落实
“创新 33 条”政策第三 1,000,000.00 1,000,000.00
批科技计划项目经费
长沙市财政局高新区分
局-第七批“555 人才计 160,000.00 160,000.00
划”第一年度资助款
中药提取基地项目(新
厂三期工程扩产建设) 8,000,000.00 779,321.51 7,220,678.49 其他收益
资金
小 计 32,728,804.36 11,522,607.99 4,186,362.09 40,065,050.26
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
“重大新药创制”科技重大专项
经费-(迪安替康抗结直肠癌临床 6,731,000.00 6,731,000.00
研究)
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“重大新药创制”科技重大专项
经费-(益肝清毒颗粒临床试验研 7,424,100.00 7,424,100.00
究)
引进美国专家主持纳蛋白结核型
紫杉醇高端仿制药研制与产业化 80,000.00 80,000.00 其他收益
项目补助
长财企指[2017]100 号六批计划
200,000.00 200,000.00
重点研发补助
重点科技和产业计划项目配套补
助资金(迪安替康抗结直肠癌项 1,000,000.00 1,000,000.00
目)
重点科技和产业计划项目配套补
1,000,000.00 1,000,000.00
助资金(益肝清毒颗粒项目)
小 计 16,435,100.00 80,000.00 16,355,100.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2017 年度长沙市工业企业技术改造税收增量奖补资 其他收益
1,118,000.00
金
2018 年第二批省知识产权战略推进专项资金 200,000.00 其他收益
2018 年长沙市智能制造专项项目(第一批)补贴资金 232,000.00 其他收益
个税手续费返还 64,980.28 其他收益
技术创新平台及高新技术企业补助 1,106,000.00 其他收益
长沙高新区经济工作大会产业政策支持资金 1,663,800.00 其他收益
《大力引进公共技术服务平台》补助资金 1,605,000.00 其他收益
长沙市 2018 年第一批工业转型升级专项资金 300,000.00 其他收益
长沙市就业专项补助资金 130,777.73 其他收益
长沙市知识产权立体保护包培育项目经费 100,000.00 其他收益
人才补助款 74,000.00 其他收益
其他 63,400.00 其他收益
安全生产先进单位奖励 20,000.00 营业外收入
169,060.00 长 高 新 管 发
收到长沙高新区经济工作大会产业政策支持资金 营业外收入
〔2017〕33 号
小 计 6,847,018.01
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 11,113,380.10 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
营口三花制药有限公司 2018-08-01 11,352,600.00 51.00 收购
(续上表)
被购买方名称 购买日 购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
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确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
营口三花制药有限公司 2018-08-01 实施控制权 2,256,486.14 -806,286.16
(2) 其他说明
经公司第三届董事会第三十四次会议审议通过，公司与广州市联创医药科技有限公司(以下
简称联创医药)、营口三花制药有限公司(以下简称三花制药)签署的《股权转让协议》，公司以自
有资金 1,020.00 万元人民币受让联创医药持有三花制药 51%的股权，并且协议约定联创股权转让
发生的税费由公司承担，故股权取得成本总价为 1,135.26 万元。上述股权转让于 2018 年 8 月 6
日完成了工商变更登记手续，并对三花制药董事会进行了改选。2018 年 8 月 6 日起拥有该公司的
实质控制权，故将该日确定为购买日。自 2018 年 8 月起，将其纳入合并财务报表范围。截至
2018 年 12 月 31 日，公司已支付股权转让款 1,135.26 万元。
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 三花制药公司
合并成本 11,352,600.00
现金 11,352,600.00
合并成本合计 11,352,600.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -900,061.00
商誉 12,252,661.00
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
企业合并成本根据公司与交易对象签订的《股权转让协议》确定。
(3) 大额商誉形成的主要原因
大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形
成。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
三花制药公司
项 目
购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产
货币资金 146,918.39 146,918.39
应收款项 215,254.94 215,254.94
预付款项 39,739.71 39,739.71
存货 702,396.32 702,396.32
其他应收款 136,191.69 136,191.69
其他流动资产 120,067.82 120,067.82
固定资产 15,924,387.00 12,806,985.84
无形资产 12,864,674.48 8,659,907.00
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其他非流动资产 2,399,912.25 2,399,912.25
负债
应付款项 1,634,711.52 1,634,711.52
预收款项 85,474.20 85,474.20
应付职工薪酬 66,541.33 66,541.33
应交税费 48,454.50 48,454.50
其他应付款 27,722,258.55 27,722,258.55
递延收益 4,756,927.99 4,756,927.99
净资产 -1,764,825.49 -9,086,994.13
减：少数股东权益 -864,764.49 -4,452,627.12
取得的净资产 -900,061.00 -4,634,367.01
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南湘雅制药 湖南长沙 长沙市 药品生产企业 53.29 非同一控制
有限公司 下企业合并
湖南方盛华美
医药科技有限 湖南长沙 长沙市 研发机构 72.00 设立
公司
湖南方盛育臣
生物科技有限 湖南长沙 长沙市 研发机构 70.00 设立
公司[注 1]
海南博大药业 海南海口 海口市 药品生产企业 100.00 非同一控制
有限公司 下企业合并
湖南方盛医疗
产业管理有限 湖南长沙 长沙市 健康医疗产业 98.00 设立
公司[注 2]
湖南方盛利普
湖南长沙 长沙市 药品生产企业 100.00 设立
制药有限公司
同系方盛(长
沙)医疗投资基
湖南长沙 长沙市 投资企业 98.89 设立
金合伙企业(有
限合伙) [注 3]
湖南恒兴医药
科技有限公司 湖南长沙 长沙市 研发机构 100.00 设立
[注 4]
营口三花制药 非同一控制
辽宁营口 营口市 药品生产企业 51.00
有限公司 下企业合并
[注 1]：湖南方盛育臣生物科技有限公司注册资本 3,000 万元，本公司认缴出资 2,100 万
元，认缴出资比例 70%，实缴出资 600 万元。少数股东认缴出资 900 万元，认缴出资比例 30%，实
缴出资 900 万元。
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[注 2]：湖南方盛医疗产业管理有限公司注册资本 12,380.00 万元，本公司认缴出资
7,180.40 万元，认缴出资比例 58%，实缴出资 7,180.40 万元。少数股东认缴出资 5,199.60 万
元，认缴出资比例 42%，实缴出资 145.00 万元。
[注 3]: 同系方盛(长沙)医疗投资基金合伙企业(有限合伙)全体合伙人出资总额为 8,990.00
万元，本公司认缴出资 8,890.00 万元，认缴出资比例 98.89%，实缴出资 5,000.00 万元。少数股
东认缴出资 100.00 万元，认缴出资比例 1.11%，实缴出资 10.00 万元。
[注 4]：湖南恒兴医药科技有限公司注册资本为 2,000 万元，本公司认缴出资 1,740 万元，
认缴出资比例 87%，实缴出资 1,740 万元。少数股东认缴出资 260 万元，认缴出资比例 23%，尚未
实缴出资。
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
湖南湘雅制药有限公司 46.71% 7,749,454.27 51,498,974.74
湖南方盛华美医药科技有限公司 28.00% -136,803.73 326,405.41
湖南方盛育臣生物科技有限公司 30.00% -172,967.85 6,986,237.66
湖南方盛医疗产业管理有限公司 2.00% 64,243.65 1,503,134.20
同系方盛(长沙)医疗投资基金合伙
1.11% -89,222.62 4,938.55
企业(有限合伙)
营口三花制药有限公司 49.00% -601,735.70 -1,466,500.19
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南湘雅制药
86,441,785.23 38,009,867.20 124,451,652.43 14,124,083.99 75,000.00 14,199,083.99
有限公司
湖南方盛华美
医药科技有限 1,403,381.40 8,258.72 1,411,640.12 155,320.99 90,585.54 245,906.53
公司
湖南方盛育臣
生物科技有限 2,343,337.45 5,986,271.56 8,329,609.01 42,150.13 42,150.13
公司
湖南方盛医疗
产业管理有限 12,951,574.82 79,685,888.52 92,637,463.34 16,877,062.45 16,877,062.45
公司
同系方盛(长
沙)医疗投资
30,852,862.39 8,295,464.98 39,148,327.37 11,656.70 11,656.70
基金合伙企业
(有限合伙)
营口三花制药
5,220,516.79 30,288,501.91 35,509,018.70 5,769,048.49 4,700,964.13 10,470,012.62
有限公司
(续上表)
子公司 期初数
第 70 页，共 92 页
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南湘雅制药 69,204,388.78 33,729,711.97 102,934,100.75 9,182,100.21 90,000.00 9,272,100.21
有限公司
湖南方盛华美
医药科技有限 1,886,937.07 11,034.68 1,897,971.75 135,284.88 108,368.54 243,653.42
公司
湖南方盛育臣
生物科技有限 596,051.71 8,279,250.49 8,875,302.20 11,283.83 11,283.83
公司
湖南方盛医疗
产业管理有限 6,532,468.03 87,321,890.96 93,854,358.99 21,294,306.65 21,294,306.65
公司
同系方盛(长
沙)医疗投资
28,950,205.09 18,241,257.85 47,191,462.94 16,718.02 16,718.02
基金合伙企业
(有限合伙)
营口三花制药
有限公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南湘雅制药有限公司 101,585,560.09 16,590,567.90 16,590,567.90 27,602,219.93
湖南方盛华美医药科技有限公
-488,584.74 -488,584.74 -483,601.27
司
湖南方盛育臣生物科技有限公
970,873.80 -576,559.49 -576,559.49 884,493.14
司
湖南方盛医疗产业管理有限公
13,725,340.54 3,212,182.50 3,212,182.50 9,098,420.46
司
同系方盛(长沙)医疗投资基金
-8,038,074.25 -8,038,074.25 -20,004,462.42
合伙企业(有限合伙)
营口三花制药有限公司 2,256,486.14 -1,228,032.04 -1,228,032.04 -91,390.41
(续上表)
上年同期数
子公司
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南湘雅制药有限公司 84,624,052.92 13,992,551.66 13,992,551.66 8,542,161.47
湖南方盛华美医药科技 33,244.80 -256,747.66 -256,747.66 -639,825.66
有限公司
湖南方盛育臣生物科技 -1,617,832.20 -1,617,832.20 -291,768.41
有限公司
湖南方盛医疗产业管理 17,008,729.42 -555,472.28 -555,472.28 -8,111,782.99
有限公司
同系方盛(长沙)医疗投
资基金合伙企业(有限合 -2,925,255.08 -2,925,255.08 -65,328.89
伙)
营口三花制药有限公司
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
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持股比例(%)
主要 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
LipoMedics,Inc 美国 美国 研发机构 35.95 权益法
广东暨大基因药物工程研究中心 广州 广州 研发机构 50.00 权益法
有限公司
同系方盛(珠海)医疗产业投资合 长沙 珠海 基金 50.00 权益法
伙企业(有限合伙)
湖南省佰骏高科医疗投资管理有 长沙 长沙 投资公司 18.96 权益法
限公司
长沙星辰创新创业投资合伙企业 长沙 长沙 基金 27.00 权益法
(有限合伙)
湖南湘雅夕乐苑健康养老管理有 长沙 长沙 养老公司 35.00 权益法
限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目 广东暨大基因药物 同系方盛(珠海)医 湖南省佰骏高科医 湖南湘雅夕乐
LipoMedics，Inc 工程研究中心有限 疗产业投资合伙企 疗投资管理有限公 苑健康养老管
公司 业(有限合伙) 司 理有限公司
流动资产 3,910,211.05 6,688,678.91 72,078.60 107,534,831.59 3,761,492.26
非流动资产 7,902,421.82 41,837,117.57 240,376,929.46 141,210,151.76 8,782,522.17
资产合计 11,812,632.87 48,525,796.48 240,449,008.06 248,744,983.35 12,544,014.43
流动负债 10,909,463.25 3,930,794.96 20,000.00 270,112,903.92 274,364.63
非流动负债 7,840,308.84 23,957,178.30 188,647,800.00
负债合计 18,749,772.09 27,887,973.26 188,667,800.00 270,112,903.92 274,364.63
少数股东权益 16,178,440.60
归属于母公司所有者权
-6,937,139.23 20,637,823.22 51,781,208.06 -37,546,361.17 12,269,649.80
益
按持股比例计算的净资
-2,493,901.55 10,318,911.61 25,890,604.03 -7,118,790.08 4,294,377.43
产份额
调整事项
商誉 26,984,886.59 23,368,716.08 15,147,232.92 2,479,115.85
内部交易未实现利
润
其他 64,610.97 -574,868.50 21,285,495.97 267,022.14
对联营企业权益投资的 24,555,596.01 33,112,759.19 47,176,100.00 8,295,464.98 6,773,493.28
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 4,735,424.95 100,773,415.22 8,970.18
净利润 -4,955,016.54 -1,970,973.37 -29,869,653.05 -53,206,324.23 -647,162.07
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,955,016.54 -1,970,973.37 -29,869,653.05 -53,206,324.23 -647,162.07
本期收到的来自联营企
业的股利
(续上表)
项 目 期初数/上期数
第 72 页，共 92 页
广东暨大基因药物同系方盛( 珠海) 医湖 南 省 佰 骏 高 科 医 湖南湘雅夕乐
LipoMedics，Inc 工程研究中心有限疗 产 业 投资 合 伙 企疗 投 资 管 理 有 限 公 苑健康养老管
公司 业(有限合伙) 司 理有限公司
流动资产 15,244,133.02 5,131,225.81 93,662,985.49 77,129,913.71
非流动资产 71,109.96 43,176,272.68 451,987,439.91 22,336,593.11
资产合计 15,315,242.98 48,307,498.49 545,650,425.40 99,466,506.82
流动负债 13,423,230.91 2,713,579.96 147,430,766.63 77,649,843.75
非流动负债 4,337,147.01 24,134,858.94 364,508,847.01
负债合计 17,760,377.92 26,848,438.90 511,939,613.64 77,649,843.75
少数股东权益 -34,178,623.37 5,494,178.26
归属于母公司所有者权益 -2,445,134.94 21,459,059.59 67,889,435.13 16,322,484.81
按持股比例计算的净资产
-733,540.48 10,729,529.80 33,944,717.57 3,094,024.93
份额
调整事项
商誉 25,180,118.43 23,368,716.08 15,147,232.92
内部交易未实现利润
其他 13,231,382.44
对联营企业权益投资的账 24,446,577.95 34,098,245.88 18,241,257.85
47,176,100.00
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 141,294.92 3,773,747.38 42,963,431.18 10,365,483.34
净利润 -18,280,707.81 -1,092,062.70 -25,752,684.70 -14,480,203.22
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -18,280,707.81 -1,092,062.70 -25,752,684.70 -14,480,203.22
本期收到的来自联营企业
的股利
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
长沙星辰创新创业投资合伙企业(有限合伙)于 2018 年 10 月 31 日成立，尚未进行对外投资，
未开展业务。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
第 73 页，共 92 页
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。
本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，本公
司应收账款的 21.51% (2017 年 12 月 31 日：18.87%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的
信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析
如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应收账款 15,270,151.55 15,270,151.55
小 计 15,270,151.55 15,270,151.55
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及应收账款 18,892,105.08 18,892,105.08
小 计 18,892,105.08 18,892,105.08
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说
明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第 74 页，共 92 页
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 180,000,000.00 184,539,008.33 184,539,008.33
应付票据及应付
48,310,754.56 48,310,754.56 48,310,754.56
账款
其他应付款 186,244,664.86 186,244,664.86 186,244,664.86
小 计 414,555,419.42 419,094,427.75 419,094,427.75
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 66,289,325.34 67,473,146.81 67,473,146.81
应付票据及应
43,834,585.40 43,834,585.40 43,834,585.40
付账款
其他应付款 131,747,507.03 131,747,507.03 131,747,507.03
小 计 241,871,417.77 243,055,239.24 243,055,239.24
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以基准利率计息的银行借款人民币180,000,000.00元(2017年12
月31日：人民币66,289,325.34元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会
对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，
且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人
本公司实际控制人为张庆华，直接持有本公司 36.55%的股权，通过湖南开舜投资咨询有限公
司以及堆龙德庆共生创业投资管理有限公司间接持有本公司 1.95%的股权，张庆华直接、间接合
计持有公司 38.50%的股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
第 75 页，共 92 页
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公
司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
湖南省佰骏高科医疗投资管理有限公司 本公司子公司的联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
长沙珂信肿瘤有限公司 本公司联营企业控制的企业
邵阳珂信肿瘤医院有限公司 本公司联营企业控制的企业
永州天鸿医院有限公司 本公司联营企业控制的企业
湖南华纳大药厂股份有限公司 独立董事刘曙萍担任独立董事的其他企业
华润医药商业集团有限公司及下属公司 独立董事张克坚担任独立董事的其他企业
湖南葆华环保科技有限公司 本公司控股股东控制的企业
长沙方华医药咨询合伙企业(有限合伙) 本公司员工持股平台
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
湖南葆华环保科技有限公司 接受劳务 197,051.00
小 计 197,051.00
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
长沙珂信肿瘤有限公司 销售商品 2,112.07 6,482,266.34
长沙珂信肿瘤有限公司 提供劳务 660,377.35 283,018.86
邵阳珂信肿瘤医院有限公司 提供劳务 141,509.43 141,509.43
永州天鸿医院有限公司 提供劳务 141,509.43 141,509.43
华润医药商业集团有限公司及其
销售商品 59,687,136.46
关联方
小 计 60,632,644.74 7,048,304.06
2. 关联租赁情况
公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上年同期确认的租赁收入
长沙珂信肿瘤有限公司 机器设备 1,803,020.27 689,840.21
邵阳珂信肿瘤医院有限公司 机器设备 737,240.24 205,542.45
永州天鸿医院有限公司 机器设备 737,240.24 205,542.45
3. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
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20,000,000.00 2018 年 4 月 25 日 2019 年 4 月 24 日 借款用于经营活动
湖南省佰骏高科医疗投
资管理有限公司[注] 10,000,000.00 2018 年 11 月 10 日 2019 年 11 月 10 日 借款用于经营活动
注： 2017 年 9 月 25 日公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于对间接参股子公
司提供委托贷款的议案》，同意公司对佰骏医疗提供总额度不超过人民币 15,000 万元的委托贷款，
并授权公司管理层实施相关事宜，实施委托贷款的有效期为董事会通过之日起两年。利率按不低
于同期中国人民银行公布的基准贷款利率执行，本期上述贷款计提利息为 4,345,981.66 元。
4. 关联担保情况
被担保方 担保 担保 担保是否已经履
担保金额
起始日 到期日 行完毕
31,000,000.00 2018-6-15 2019-6-14 否
39,000,000.00 2018-6-15 2019-6-15 否
湖南省佰骏高科医疗投资管理有限公司[注]
49,000,000.00 2018-6-21 2019-6-20 否
50,000,000.00 2018-6-25 2019-6-24 否
注： 2018 年 4 月 26 日、2018 年 5 月 23 日，公司第三届董事会第三十二次会议及 2017
年度股东大会分别审议通过了《关于参股子公司提供担保的议案》，同意公司对参股子公司湖南省
佰骏高科医疗投资管理有限公司提供总额度不超过 20,000 万元的担保，有效期为自公司股东大
会批准后起一年。同时，湖南省佰骏高科医疗投资管理有限公司的控股股东长沙康莱健康管理有
限公司及其实际控制人唐煊卫及公司大股东张庆华共同为该项担保提供了反担保。
5. 共同投资
2018 年 10 月 16 日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了 《关于对控股子公司营口三
花制药有限公司进行增资扩股的议案》，同意公司对三花制药现金增资 2,803.164 万元。三花制药
股东之一长沙方华医药咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称长沙方华)是由公司部分董事、监事、
中高级管理人员与部分核心人员组成的合伙企业。根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海
证券交易所上市公司关联交易实施指引》的相关规定，长沙方华为公司关联人，因此，本次对三
花制药的增资扩股为公司与关联人进行的共同投资。具体增资情况如下：
三花制药本次增资扩股涉及资金总额为 5,496.40 万元，其中，本公司以现金 2,803.164 万元
认缴新增注册资本 1,540.20 万元；由股东刘杜以现金 1,044.316 万元认缴新增注册资本 573.80
万元；由股东周永发以现金 549.64 万元认缴新增注册资本 302 万元；由股东梁焯森以现金 549.64
万元认缴新增注册资本 302 万元；由股东长沙方华以现金 549.64 万元认缴新增注册资本 302 万元。
本次增资的出资时间均为 2 年内缴足。本次增资扩股完成后，三花制药注册资本将从 1,100 万元
增至 4,120 万元，因各股东均为同比例增资，故公司在三花制药的持股比例仍为 51%。
6. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 443.20 万元 283.94 万元
(三) 关联方应收应付款项
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1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华润医药商业集团
应收账款 有限公司及其关联 15,951,564.30 856,062.71
方
湖南省佰骏高科医
应收利息 疗投资管理有限公 33,333.33
司
湖南省佰骏高科医
其他应收款 疗投资管理有限公 30,000,000.00 2,000,000.00 70,000,000.00 3,500,000.00
司
长沙珂信肿瘤有限 23,642,457.59
长期应收款 29,242,063.42
公司
邵阳珂信肿瘤医院 11,821,278.89
长期应收款 9,332,649.65
有限公司
永州天鸿医院有限 11,821,278.89
长期应收款 9,332,609.65
公司
小 计 93,892,220.35 2,856,062.71 117,285,015.37 3,500,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收账款 华润医药商业集团有限公司及其关联方 345,572.00
其他应付款 湖南夕乐苑健康养老发展有限公司 6,000.00
其他应付款 华润医药商业集团有限公司及其关联方 2,729,898.29
小 计 3,081,470.29
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 24,260,600.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 18,610,200.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同
剩余期限
2016 年授予的限制性股票行权价格：7.86 元，履行期
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和 限:2016 年 5 月 27 日至 2020 年 5 月 26 日。本期新授
合同剩余期限 予的限制性股票行权价格 3.01 元，履行期限：2018 年
12 月 12 日至 2020 年 12 月 11 日。
2. 关于 2016 年度授予的限制性股票的其他说明
2016 年 5 月 27 日，公司第三届董事会第十一次会议审议并通过了《关于向限制性股票激励
计划激励对象授予限制性股票的议案》，决定限制性股票的授予日为 2016 年 5 月 27 日，对激励对
象授予限制性股票。
(1) 股票期权的授予情况
限制性股票的授予日：2016 年 5 月 27 日
第 78 页，共 92 页
限制性股票的授予价格：7.86 元/股
股票来源：向激励对象定向发行股票
授予人数与对象：激励计划涉及的激励对象共计 112 人，包括公司部分董事、高级管理人员、
中层管理人员和核心技术(业务)人员，不包括公司独立董事、监事。
授予数量：1,050 万股
实际授予情况：
公司本次向 85 名激励对象授予限制性股票数量为 806.20 万股，激励对象名单及授予情况如
下：
获授限制性股票 占本次授出限制性 占目前总股本
序号 姓名 职务
的总额(万股) 股票的比例(%) 的比例(%)
1 张庆华 董事长、总经理 120.00 14.88 0.28
2 陈 波 董事、副总经理 20.00 2.48 0.05
3 陈爱春 董事 30.00 3.72 0.07
4 黄 敏 董事 4.12 0.51 0.01
5 肖汉卿 财务总监、董事会秘书 75.00 9.30 0.18
6 周伟恩 副总经理 24.00 2.98 0.06
中层管理人员、核心技术(业务)骨干
7 533.08 66.12 1.25
共 79 人
合计(85 人) 806.20 100.00 1.90
公司在授予限制性股票过程中，有 27 名激励对象自愿放弃全部或部分获授的限制性股票合计
243.80 万股。此外，有 1 名激励对象名字变更(姓氏、证件号码、获授数量保持一致)。因此，公
司实际向 85 名激励对象授予 806.20 万股限制性股票。截至 2016 年 6 月 24 日，张庆华等 85 名股
权激励对象以货币资金认购限制性股票款 63,367,320.00 元，认购限制性股票 8,062,000 股，计
入实收资本人民币 8,062,000.00 元，计入资本公积(股本溢价)人民币 55,305,320.00 元。上述增
资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具了验资报告(天健验〔2016〕2-21)。
(2) 2016 年 8 月 23 日，公司第三届董事会第十三次会议审议并通过了《关于回购注销部分
已授予限制性股票的议案》，原股权激励对象李谨、王琥因离职已不符合条件，公司决定按照授予
价格回购并注销李谨、王琥持有的已获授但尚未解锁的 252,000 股限制性股票，并减少注册资本
人民币 252,000.00 元。公司按授予价格每股人民币 7.86 元，以货币方式归还离职激励对象人民
币 1,980,720.00 元，分别减少实收资本人民币 252,000.00 元，资本公积人民币 1,728,720.00
元。上述减资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具了验资报告(天健验
〔2017〕2-4 号)。
(3) 2017 年 4 月 17 日，公司第三届董事会第十九次会议审议并通过了《关于回购注销部分
已授予限制性股票的议案》，原股权激励对象崔红兵、孙先仁、蔡志宏、闫永乐因离职已不符合条
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件，公司决定按照授予价格回购并注销崔红兵、孙先仁、蔡志宏、闫永乐持有的已获授但尚未解
锁的 2,070,250 股限制性股票，并减少注册资本人民币 2,070,250.00 元。公司按授予价格每股人
民币 7.86 元，以货币方式归还离职激励对象人民币 16,272,165.00 元，分别减少实收资本人民币
2,070,250.00 元，资本公积人民币 14,201,915.00 元。
((4) )2018 年 4 月 26 日，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于回购注销部
分已授予限制性股票的议案》，2018 年 5 月 23 日，鉴于公司参与股权激励的人员离职状态出现变
化，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予限制性股票的议案》，
原股权激励计划激励对象夏红英、曾华珑、李延霞、姜伟、周杰、汪楚、周欢、郭喜庚、王建军、
赵石强、王超雄、向泉深、黄贤华因个人原因离职已不符合激励条件，公司决定按照授予价格回
购并注销上述离职人员持有的已获授但尚未解锁的 690,750 股限制性股票，同时回购因第二期业
绩考核不达标的已获授但尚未解锁 1,683,000 股限制性股票，回购注销的限制性股票共计
2,373,750 股。公司按授予价格每股人民币 7.86 元(授予日后分别于 2017 年及 2018 年每股派发
现金红利 0.02 元，实际回购注销价格为 7.84 元)，以货币方式归还激励对象人民币 18,610,200.00
元，分别减少实收资本人民币 2,373,750.00 元，资本公积人民币 16,283,925.00 元，收回限制性
股票以前年度分红 47,475.00 元，增加未分配利润 47,475.00 元。
3. 关于 2018 年度新授予的限制性股票的其他说明
2018 年 12 月 12 日，公司召开了第四届董事会 2018 年第三次临时会议和第四届监事会 2018
年第三次临时会议，审议通过《关于调整湖南方盛制药股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划
首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、 关于向 2018 年限制性股票激励计划激励对象首次授
予限制性股票的议案》，确定以 2018 年 12 月 12 日作为公司股权激励计划的首次授予日，对激励
对象授予限制性股票。
(1) 股票期权的授予情况
限制性股票的授予日：2018 年 12 月 12 日
限制性股票的授予价格：3.01 元/股
股票来源：向激励对象定向发行股票
授予人数与对象：激励计划涉及的激励对象共计 92 人，包括公司董事、高级管理人员、公
司(含控股子公司)中层管理人员及核心技术(业务)骨干。
授予数量：926 万股
实际授予情况：
公司本次向 92 名激励对象授予限制性股票数量为 806 万股，激励对象名单及授予情况如下：
获授限制性股票 占本次授出限制性 占目前总股本
序号 姓名 职务
的总额(万股) 股票的比例(%) 的比例(%)
1 陈 波 董事、副总经理 10.00 1.08 0.02
2 陈爱春 董事 30.00 3.24 0.07
第 80 页，共 92 页
3 肖汉卿 财务总监、董事会秘书 100.00 10.80 0.23
4 刘新合 副总经理 30.00 3.24 0.07
5 周伟恩 副总经理 15.00 1.62 0.03
中层管理人员、核心技术(业务)骨干
6 621.00 67.06 1.42
共 87 人
7 预留部分 120.00 12.96 0.27
合计(92 人) 926.00 100.00 2.22
截至 2019 年 1 月 8 日，公司已收到 92 名激励对象以货币资金认购的限制性股票款
24,260,600.00 元，认购限制性股票 8,060,000 股，计入实收资本 8,060,000.00 元，计入股本溢
价 16,200,600.00 元。上述增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具了
验资报告(天健验〔2019〕2-3)。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 (1)BS 期权定价模型以及金融工程中的无套利理论和看
涨-看跌平价关系式，估算每份限制性股票公允价值
=C-P-X*((1+R)^T-1)，其中“C-P”代表了对限制性股票
在未来解锁时可获得收益的贴现；X*((1+R)^T-1)代表购
股资金的机会成本。
(2)授予日的股票市场价格-授予价格
可行权权益工具数量的确定依据 以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,689,600.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 606,100.00
2. 其他说明
根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊，公司各期确认的股权激励费用如下：
年 份 各期股权激励成本
2016 年 365,000.00
2017 年 625,800.00
2018 年 1,698,800.00
2019 年 12,786,300.00
2020 年 4,195,100.00
合 计 19,671,000.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
第 81 页，共 92 页
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
2018 年度利润分配预案为：以公告实施利润分配的股权登记日当天的总股本为基数，向股权
登记日在册全体股东每 10 股派发 0.30 元现金红利(含税），不送红股，不进行资本公积金转增股
本。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1. 2019 年 1 月 30 日，公司召开第四届董事会 2019 年第一次临时会议，审议通过了《关于
对参股子公司进行增资扩股的议案》，同意公司对广东暨大基因药物工程研究中心有限公司现金与
实物增资共计 3,800.0716 万元。本次增资扩股完成后，暨大基因的注册资本将变更为 3,571.4286
万元(溢价部分计入资本公积)，公司将持有暨大基因 65%的股份，暨大基因将成为公司控股子公
司，纳入合并报表范围。2019 年 4 月 16 日，公司与广州暨南大学资产经营有限公司共同签署了
《增资扩股协议》，各方同意公司以现金 2,774.4787 万元及实物为对价，认购暨大基因新增注册
资本 1,071.4286 万元，其中用于增资的实物的价值为 1,025.5929 万元。截至本报告披露日，相
关工商变更登记手续尚未办理完成。
2. 2019 年 3 月 14 日，公司召开第四届董事会 2019 年第二次临时会议，审议通过了《关于
向 2018 年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，同意确定 2019 年 3
月 14 日为预留部分限制性股票授予日，以 3.14 元/股的价格向 23 名激励对象授予 120 万股预留
部分限制性股票。
3. 2019 年 3 月 28 日，公司接到长沙星辰创新创业投资合伙企业(有限合伙)函告，因星辰
创投原普通合伙人、执行事务合伙人长沙方富股权基金管理有限公司以及原基金管理人北京方富
股权基金管理有限公司主动退出，为保障全体合伙人权益，并推动基金的顺利运作，长沙星辰创
新创业投资合伙企业(有限合伙)更换了部分合伙人，管理人由“长沙方富股权基金管理有限公司”
变更为“深圳前海上善金石投资管理有限公司”，有限合伙人“戎涛”变更为“曾长光”。
4. 根据《公司章程》、《公司对外投资管理办法》相关规定，经公司董事长审批同意，公司
于 2019 年 4 月 2 日在云南省投资设立了全资子公司云南喆雅生物科技有限责任公司(注册资本：
2,000 万元)。2019 年 4 月 8 日，公司与云南省会泽县人民政府签署了《战略合作框架协议》，决
定通过产业扶贫的形式，在发展中药材、工业大麻等经济作物的种植和深加工方面与会泽县人民
政府开展合作，云南喆雅生物科技有限责任公司将作为公司在会泽县的具体项目投资与经营的主
体。
5. 2019 年 2 月，公司获得国家药监局核准签发的“伊班膦酸钠注射液”的《药品注册批件》。
十三、其他重要事项
(一) 大股东股权质押
第 82 页，共 92 页
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司实际控制人张庆华先生直接持有公司的股份总数为
156,619,500 股，占公司股份总数 36.55%。张庆华先生累计质押的公司股份数为 147,781,478 股，
占其直接持有公司股份总数的 94.36%，占公司股份总数的 34.49%。质押情况详见下表：
占所持股 占总股
质权人 质押股数 质押起始日 质押截止日
份比例 份比例
广发证券股份
22,640,000 2018/10/25 2019/10/24 14.46% 5.28%
有限公司
广发证券股份
13,410,000 2018/10/30 2019/10/24 8.56% 3.13%
有限公司
广发证券股份
12,630,000 2018/10/31 2019/10/24 8.06% 2.95%
有限公司
广发证券股份
12,510,000 2018/11/2 2019/10/24 7.99% 2.92%
有限公司
广发证券股份
11,960,000 2018/11/6 2019/10/24 7.64% 2.79%
有限公司
广发证券股份
12,060,000 2018/11/8 2019/10/24 7.70% 2.81%
有限公司
广发证券股份
11,000,000 2018/11/12 2019/10/24 7.02% 2.57%
有限公司
广发证券股份
9,800,000 2018/11/14 2019/10/24 6.26% 2.29%
有限公司
广发证券股份
6,670,000 2018/11/15 2019/10/24 4.26% 1.56%
有限公司
财富证券有限
14,045,000 2017/2/21 2021/2/21 8.97% 3.28%
责任公司
财富证券有限
3,260,000 2017/6/14 2020/12/18 2.08% 0.76%
责任公司
长沙银行股份
有限公司高信 8,861,672 2017/3/24 2020/3/24 5.66% 2.07%
支行
长沙银行股份
有限公司高信 2,414,806 2017/5/4 2020/5/4 1.54% 0.56%
支行
长沙银行股份
有限公司高信 2,260,000 2017/12/13 2020/3/23 1.44% 0.53%
支行
长沙银行股份
有限公司高信 4,260,000 2018/3/15 2018/9/15 2.72% 0.99%
支行
小计 147,781,478 94.36% 34.49%
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部和产
品分部为基础确定报告分部。分别对医药制造、其他的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的
资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
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项 目 医药制造业务 其他 分部间抵销 合 计
主营业务收入 1,013,553,663.47 18,548,170.46 -2,752,662.83 1,029,349,171.10
主营业务成本 258,513,479.30 7,872,374.43 266,385,853.73
资产总额 1,748,155,435.72 185,012,693.66 -290,509,514.64 1,642,658,614.74
负债总额 529,681,398.66 26,408,584.77 -26,275,338.92 529,814,644.51
产品分部
本期数 上年同期数
产 品
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
心脑血管 128,290,818.85 55,807,098.28 190,109,460.38 71,704,208.89
抗感染 145,671,363.99 40,749,163.14 92,685,606.40 39,527,069.51
儿 科 109,135,804.14 48,284,421.82 99,151,901.57 46,488,735.18
妇 科 146,300,078.40 25,276,595.64 65,208,063.51 20,821,949.32
骨伤科 302,353,396.99 28,638,105.61 126,398,602.91 21,436,061.24
其 他 197,597,708.70 67,630,469.24 140,679,564.06 87,129,515.10
合 计 1,029,349,171.07 266,385,853.73 714,233,198.83 287,107,539.24
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 7,689,750.92 16,193,432.48
应收账款 81,648,196.13 39,264,217.64
合 计 89,337,947.05 55,457,650.12
(2) 应收票据
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 7,189,750.92 7,189,750.92 16,193,432.48 16,193,432.48
商业承兑汇票 500,000.00 500,000.00
小 计 7,689,750.92 7,689,750.92 16,193,432.48 16,193,432.48
2．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 25,608,586.11
小 计 25,608,586.11
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到
期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
第 84 页，共 92 页
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
86,186,509.75 100.00 4,538,313.62 5.27 81,648,196.13
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 86,186,509.75 100.00 4,538,313.62 5.27 81,648,196.13
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
41,461,346.78 100.00 2,197,129.14 5.30 39,264,217.64
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
小 计 41,461,346.78 100.00 2,197,129.14 5.30 39,264,217.64
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 85,162,149.25 4,258,107.46 5.00
1-2 年 635,509.97 63,551.00 10.00
2-3 年 188,850.53 56,655.16 30.00
4-5 年 200,000.00 160,000.00 80.00
小 计 86,186,509.75 4,538,313.62 5.27
2) 本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,348,932.48 元，本期实际核销应收账款 7,748.00 元。
3. 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比例
单位名称 账面余额 坏账准备
(%)
华润医药商业集团有限公司 7,639,922.40 8.86 381,996.12
广州医药有限公司 3,988,530.82 4.63 199,426.54
云南省医药有限公司 3,751,310.56 4.35 187,565.53
国药控股北京有限公司 3,492,292.00 4.05 174,614.60
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国药集团药业股份有限公司 3,007,560.00 3.49 150,378.00
小 计 21,879,615.78 25.38 1,093,980.79
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 33,333.33
其他应收款 45,522,094.59 96,684,901.75
合 计 45,555,427.92 96,684,901.75
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
拆借利息 33,333.33
小 计 33,333.33
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
8,820,702.85 16.99 4,230,702.85 47.96 4,590,000.00
准备
按信用风险特征组合计提坏账
43,104,762.14 83.01 2,172,667.55 5.04 40,932,094.59
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
小 计 51,925,464.99 100.00 6,403,370.40 100.00 45,522,094.59
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
101,076,697.56 100.00 4,391,795.81 4.35 96,684,901.75
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
小 计 101,076,697.56 100.00 4,391,795.81 4.35 96,684,901.75
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
桂林兴达药业有限公司 3,720,702.85 3,720,702.85 100.00 对方已无力偿还
向定元 3,000,000.00 300,000.00 10.00 预计可收回金额与账面金
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额的差额
预计可收回金额与账面金
南京威尔曼药物研究所 2,100,000.00 210,000.00 10.00
额的差额
小 计 8,820,702.85 4,230,702.85 47.96
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 26,478,814.72 1,323,940.74 5.00
1-2 年 8,009,718.09 800,971.81 10.00
2-3 年 24,050.00 7,215.00 30.00
3-4 年 8,600.00 4,300.00 50.00
4-5 年 45,300.00 36,240.00 80.00
小 计 34,566,482.81 2,172,667.55 6.29
④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往 8,538,279.33
来组合
小 计 8,538,279.33
2) 本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备 2,011,574.59 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 184,492.66 419,050.00
备用金 533,094.73 437,189.56
应收暂付款 5,247,628.50 12,381,826.59
股权转让款 3,378,000.00 9,468,000.00
拆借款 27,273,535.59 40,000,000.00
赔偿款及代垫运费 3,720,702.85 3,903,902.85
合并范围内关联方往来 8,538,279.33 33,050,129.56
其他 3,049,731.33 1,416,599.00
合 计 51,925,464.99 101,076,697.56
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
湖南省佰俊高科医疗投资 借款 1,000,000.00
20,000,000.00 1 年以内 38.52
管理有限公司
湖南方盛利普制药有限公 往来款 8,410,000.00 1 年以内 16.20
司
湖南方盛医药有限公司 往来款 7,273,535.59 2 年以内 14.01 578,773.98
桂林兴达药业有限公司 赔偿款 3,720,702.85 2-4 年 7.17 3,720,702.85
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向定元 工艺优化款 3,000,000.00 1-2 年 5.78 300,000.00
小 计 42,404,238.44 81.66 5,599,476.83
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 406,533,940.00 406,533,940.00 296,749,700.00 296,749,700.00
对联营企业投资 125,094,455.20 125,094,455.20 105,720,923.83 105,720,923.83
合 计 531,628,395.20 531,628,395.20 402,470,623.83 402,470,623.83
(2) 对子公司投资
减值准
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提
备期末
减值准备
数
湖南湘雅制药有
23,735,700.00 23,735,700.00
限公司
湖南方盛华美医
12,200,000.00 12,200,000.00
药科技有限公司
湖南方盛育臣生
6,000,000.00 6,000,000.00
物科技有限公司
湖南方盛利普制
1,000,000.00 19,000,000.00 20,000,000.00
药有限公司
珠海方盛康元投
10,000.00 10,000.00
资有限公司
湖南恒兴医药科
16,000,000.00 1,400,000.00 17,400,000.00
技有限公司
海南博大药业有
116,000,000.00 50,000,000.00 166,000,000.00
限公司
湖南方盛医疗产
71,804,000.00 71,804,000.00
业管理有限公司
同系方盛(长沙)
医疗投资基金合
50,000,000.00 50,000,000.00
伙企业(有限合
伙)
营口三花制药有
39,384,240.00 39,384,240.00
限公司
小 计 296,749,700.00 109,784,240.00 406,533,940.00
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合收益调
追加投资 减少投资
资损益 整
联营企业
LipoMedics,Inc 24,446,577.95 1,888,860.00 -1,779,841.94
广东暨大基因药物工程 34,098,245.88 -985,486.69
研究中心有限公司
同系方盛(珠海)医疗产
业投资合伙企业(有限 47,176,100.00
合伙)
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长沙星辰创新创业投资 20,250,000.00
合伙企业(有限合伙)
合 计 105,720,923.83 22,138,860.00 -2,765,328.63
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 准备
联营企业
LipoMedics,Inc 24,555,596.01
广东暨大基因药
物工程研究中心 33,112,759.19
有限公司
同系方盛(珠海)
医疗产业投资合 47,176,100.00
伙企业(有限合
伙)
长沙星辰创新创
业投资合伙企业 20,250,000.00
(有限合伙)
合 计 125,094,455.20
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 885,972,216.72 218,648,515.19 512,160,548.20 171,870,009.86
其他业务收入 23,358,340.93 7,572,091.45 12,668,398.80 4,112,470.97
合 计 524,828,947.00 175,982,480.83
909,330,557.65 226,220,606.64
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 2,234,350.28 7,666,877.60
临床试验 22,483,960.05 6,369,983.62
职工薪酬 6,269,651.54 6,437,379.66
折旧摊销费 2,564,373.57 2,041,008.78
差旅费 499,447.22 486,629.11
办公费及业务招待费 131,650.20 569,561.78
其他 1,374,649.44 568,367.96
合 计 35,558,082.30 24,139,808.51
3. 投资收益
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项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 1,598,700.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,765,328.63 -6,829,145.42
处置长期股权投资产生的投资收益 1,809,265.96
合 计 -2,765,328.63 -3,421,179.46
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -590,891.11
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家
11,113,380.10
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,814,506.54
对外委托贷款取得的损益 796,578.29
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 385,226.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 13,518,800.72
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 1,572,527.91
少数股东权益影响额(税后) 155,422.75
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 11,790,850.06
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.17 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普
6.01 0.14 0.14
通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 72,993,932.46
非经常性损益 B 11,790,850.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 61,203,082.40
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 984,652,637.10
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发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 4,261,889.70
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
授予日应确认的股权激励费用 I1 606,100.00
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,018,611,393.53
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.17%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.01%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A1 72,993,932.46
预计未来可解锁限售性股票的现金股利 A2 33,660.00[注]
扣除预计未来可解锁限售性股票的现金股利后归属于公司普
A=A1-A2 72,960,272.46
通股股东的净利润
非经常性损益 B 11,790,850.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 61,169,422.40
期初股份总数 D 425,196,720.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 425,196,720.00
基本每股收益 M=A/L 0.17
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.14
注： 根据财政部 2015 年 11 月 4 日发布的《企业会计准则解释第 7 号》，“上市公司在等待期
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内发放现金股利的会计处理及基本每股收益的计算，应视其发放的现金股利是否可撤销采取不同
的方法。其中：现金股利可撤销在等待期内计算基本每股收益时，分子应扣除当期分配给预计未
来可解锁限制性股票持有者的现金股利；分母不应包含限制性股票的股数。”本公司的现金股利可
撤销，故在计算基本每股收益时扣除预计未来可解锁限售性股票的现金股利 33,660.00 元。未来
可解锁限售性股票数量为 3,366,000 股，本期现金红利为每股派 0.01 元。
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 72,993,932.46
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B 33,660.00
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 72,960,272.46
非经常性损益 D 11,790,850.06
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 61,203,082.40
发行在外的普通股加权平均数 F 425,196,720.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 425,196,720.00
稀释每股收益 M=C/H 0.17
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.14
注：公司 2016 年授予的限制性股票期末为 3,366,000 股，行权价格为 8.6 元/股，高于公司
2018 年公司股票平均价 7.99 元，故期末上述限制性股票不具有稀释性，在计算稀释每股收益时
不纳入计算基础。
公司 2018 年授予限制性股票 8,060,000 股, 2018 年尚未发行，在计算稀释每股收益时不纳
入计算基础。
湖南方盛制药股份有限公司
二〇一九年四月二十五日
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