证券代码：900948 股票简称：伊泰 B 股 编号：临 2019-013
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司
关于会计政策变更的公告
特别提示
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
重要内容提示：
本次会计政策变更调整，是根据财政部相关文件要求进行的。
财务报表列报格式变更及执行新收入准则、新金融工具准则，对本期净
利润未产生影响。
一、概述
本公司 2018 年 1 月 1 日起采用财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14
号-收入》和《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准
则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），根据 2018 年
6 月 15 日，财政部颁布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会[2018]15 号）和 2019 年 1 月 18 日，财政部颁布了《关于修订印发
2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号），公司变更了财务报表
列报。
二、具体情况及对公司的影响
列报格式变更及执行新收入准则、新金融工具准则对本公司的影响具体列示
如下：
列报格式变更的 列报格式变更调 执行新企业会计
项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
影响 整后金额 准则的影响
应收票据 111,874,208.32 -111,874,208.32
应收账款 2,175,195,092.36 -2,175,195,092.36
应收票据及应收账款 2,287,069,300.68 2,287,069,300.68 2,287,069,300.68
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列报格式变更的 列报格式变更调 执行新企业会计
项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
影响 整后金额 准则的影响
应收股利 100,000,000.00 -100,000,000.00
其他应收款 1,323,814,580.39 100,000,000.00 1,423,814,580.39 1,423,814,580.39
可供出售金融资产 8,872,576,422.80 8,872,576,422.80 -8,872,576,422.80
其他非流动金融资产 36,486,488.77 36,486,488.77
其他权益工具投资 10,113,957,934.03 10,113,957,934.03
固定资产 21,096,026,040.18 21,096,026,040.18 21,096,026,040.18
在建工程 24,065,113,498.10 1,582,661,380.66 25,647,774,878.76 25,647,774,878.76
工程物资 1,582,661,380.66 -1,582,661,380.66
资产合计 59,327,261,222.81 59,327,261,222.81 1,277,868,000.00 60,605,129,222.81
交易性金融负债 3,600.00 3,600.00
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 3,600.00 3,600.00 -3,600.00
负债
应付票据 1,251,641,160.43 -1,251,641,160.43
应付账款 2,186,380,424.74 -2,186,380,424.74
应付票据及应付账款 3,438,021,585.17 3,438,021,585.17 3,438,021,585.17
预收款项 400,534,195.42 400,534,195.42 -400,534,195.42
合同负债 400,534,195.42 400,534,195.42
应付利息 235,587,541.54 -235,587,541.54
应付股利 710,430.00 -710,430.00
其他应付款 3,597,858,957.69 236,297,971.54 3,834,156,929.23 3,834,156,929.23
递延所得税负债 375,192,549.89 375,192,549.89 308,208,022.00 683,400,571.89
负债合计 8,047,908,859.71 8,047,908,859.71 308,208,022.00 8,356,116,881.71
其他综合收益 9,054,943.23 9,054,943.23 888,057,929.68 897,112,872.91
盈余公积 1,628,613,990.72 1,628,613,990.72 5,410,486.00 1,634,024,476.72
未分配利润 21,626,696,023.29 21,626,696,023.29 48,694,373.95 21,675,390,397.24
少数股东权益 8,807,240,447.09 8,807,240,447.09 27,497,188.37 8,834,737,635.46
所有者权益合计 32,071,605,404.33 32,071,605,404.33 969,659,978.00 33,041,265,382.33
管理费用 1,784,301,506.73 -711,796,121.36 1,072,505,385.37 1,072,505,385.37
研发费用 711,796,121.36 711,796,121.36 711,796,121.36
资产减值损失 43,003,956.00 43,003,956.00 -54,856.00 42,949,100.00
信用减值损失 54,856.00 54,856.00
三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
公司独立董事及监事会均同意公司本次会计政策变更，并认为本次会计政策
变更是遵循相关法律法规规定作出的变更，使公司财务报告更加客观、真实地反
映公司的财务状况，符合有关法律法规的规范要求。本次会计政策变更的决策程
序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东权益
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的情形。会计师事务所认为，公司本次会计政策变更是根据国家政策的变化调整，
符合《公司法》、 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》，
等有关规定，不影响公司本期净利润。
四、报备文件
（一）公司七届二十一次董事会决议；
（二）公司七届十七次监事会决议；
（三）公司独立董事的独立意见
特此公告。
内蒙古伊泰煤炭股份有限公司董事会
二〇一九年三月二十一日
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