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2009 年半年度报告
董事长：张宏伟
二〇〇九年八月十七日锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 3
三、股本变动及股东情况................................................................ 5
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 8
五、董事会报告........................................................................ 9
六、重要事项......................................................................... 11
七、财务报告......................................................................... 15
八、备查文件目录..................................................................... 64锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 公司董事会以通讯表决方式审议了公司2009 年半年度报告。公司董事14 人，参加
表决的董事14 人，一致通过公司2009 年半年度报告。
(三) 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审
计报告。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人张宏伟、主管会计工作负责人肖爱东及会计机构负责人（会计主管人员）
王兴山声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：锦州港股份有限公司
公司法定中文名称缩写：锦州港
公司英文名称：JINZHOU PORT CO.,LTD
公司英文名称缩写：JZP
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：锦州港
公司A 股代码：600190
公司B 股上市交易所：上海证券交易所
公司B 股简称：锦港B 股
公司B 股代码：900952
3、 公司注册地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1 号
公司办公地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1 号
邮政编码：121007
公司国际互联网网址：HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM
公司电子信箱：JZCJHGA@MAIL.JZPTT.LN.CN
4、 法定代表人：张宏伟
5、 公司董事会秘书：王健
电话：0416-3586462
传真：0416-3582431
E-mail：WJ@JINZHOUPORT.COM
联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1 号
公司证券事务代表：李桂萍
电话：0416-3586234
传真：0416-3582431
E-mail：MSC@JINZHOUPORT.COM
联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP：//WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点：本公司董监事会秘书处
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册日期：1993 年2 月9 日
公司首次注册地点：锦州经济技术开发区
公司变更注册日期：2009 年4 月13 日
公司变更注册地点：锦州经济技术开发区
企业法人营业执照注册号：210700004033374
税务登记号码：锦国税开国税字210701719686672 号
组织机构代码：71968667-2
公司聘请的境内会计师事务所名称：华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北站路146 号嘉兴国际大厦五楼锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比
上年度期末增减（％）
总资产 5,119,573,163.23 4,309,310,441.45 18.80
所有者权益（或股东权益） 3,477,914,150.43 1,560,788,252.77 122.83
每股净资产(元) 2.227 1.479 50.57
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比
上年同期增减（％）
营业利润 102,342,433.33 121,407,603.98 -15.70
利润总额 103,360,132.38 121,771,074.92 -15.12
净利润 74,447,551.75 86,641,850.40 -14.07
扣除非经常性损益后的净
利润 73,576,805.63 86,363,748.46 -14.81
基本每股收益(元) 0.053 0.068 -22.06
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元) 0.052 0.068 -23.53
稀释每股收益(元) 0.053 0.068 -22.06
净资产收益率(%) 2.14 5.86 减少3.72 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额 142,856,819.95 203,780,819.34 -29.90
每股经营活动产生的现金
流量净额（元） 0.091 0.193 -52.85
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -39,602.95
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
888,278.10
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 133,514.52
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 169,023.90
少数股东权益影响额 9,781.26
所得税影响额 -290,248.71
合计 870,746.12锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行新股 送股
公积金
转股
其
他
小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 44,451,052 4.21 6,667,658 2,222,552 8,890,210 53,341,262 3.42
2、国有法人持股 246,000,000 36,900,000 12,300,000 295,200,000 295,200,000 18.90
3、其他内资持股 151,266,052 14.33 22,689,908 7,563,303 30,253,211 181,519,263 11.62
其中： 境内非国有法人
持股
151,266,052 14.33 22,689,908 7,563,303 30,253,211 181,519,263 11.62
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 195,717,104 18.54 246,000,000 66,257,566 22,085,855 334,343,421 530,060,525 33.94
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 674,099,896 63.87 101,114,984 33,704,995 134,819,979 808,919,875 51.79
2、境内上市的外资股 185,672,475 17.59 27,850,871 9,283,624 37,134,495 222,806,970 14.27
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合
计
859,772,371 81.46 128,965,855 42,988,619 171,954,474 1,031,726,845 66.06
三、股份总数 1,055,489,475 100 246,000,000 195,223,421 65,074,474 506,297,895 1,561,787,370 100
股份变动的批准情况：
1、公司2008 年第一次临时股东大会于2008 年7 月11 日审议通过《关于公司向特定对象非公开
发行股票方案的议案》，批准公司向战略投资人大连港集团有限公司定向增发24,600 万股境内上市人
民币普通股（A 股）发行价格为7.77 元/股。
2008 年第一次临时股东大会决议公告刊登在2008 年7 月14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、
香港《大公报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
2、公司2008 年度利润分配及资本公积金转增股本方案经2009 年5 月8 日召开的公司二〇〇八年
年度股东大会审议通过，2008 年度公司以定向增发后股本1,301,489,475 股为基数，向公司股东每10
股送1.5 股，每10 股派发现金0.3 元（含税）；以定向增发后股本1,301,489,475 股为基数，以资本
公积金向公司股东每10 股转增0.5 股。
股东大会决议公告刊登在2009 年5 月9 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》
及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
股份变动的过户情况：锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、2009 年3 月30 日，公司完成向大连港集团有限公司定向发行新股24,600 万股股份登记工作，
截至2009 年6 月30 日，大连港集团有限公司持有本公司股份252,960,534 股，占总股本的19.44%。
2、A 股截止2009 年6 月15 日、B 股截止2009 年6 月18 日交易结束后，公司完成了向在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东每10 股送1.5 股、转增0.5 股的股份
变动登记过户。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
（1）报告期末股东总数：113,242 户，其中：A 股77,158 户，B 股36,084 户。
（2）前十名股东持股情况：
单位：股
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
东方集团股份有限公司 其他 19.73 308,178,001 51,363,001 181,519,263 质押174,000,000
大连港集团有限公司 国有法人 19.44 303,552,641 296,592,107 295,200,000
锦州港国有资产经营管理
有限公司
国家 11.53 180,000,000 30,000,000 53,341,262 质押11,999,999
中国石油天然气集团公司 国有法人 7.57 118,170,000 19,695,000
辽宁省投资集团公司 其他 2.36 36,922,896 918,396 冻结 840,000
中国建设银行－银华核心
价值优选股票型证券投资
基金
未知 0.70 10,999,926 10,999,926
辽宁省建设投资公司 其他 0.35 5,436,000 906,000 冻结 5,436,000
曹仁均 未知 0.30 4,609,129 1,020,688
缪国庆 未知 0.19 3,000,000 3,000,000
长城证券有限责任公司 未知 0.19 3,000,000 3,000,000
（3）前十名无限售条件股东持股情况：
股东名称
持有无限售条件
股份的数量
股份种类
东方集团股份有限公司 126,658,738 人民币普通股
锦州港国有资产经营管理有限公司 126,658,738 人民币普通股
中国石油天然气集团公司 118,170,000 人民币普通股
辽宁省投资集团公司 36,922,896 人民币普通股
中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 10,999,926 人民币普通股
大连港集团有限公司 8,352,641 人民币普通股
辽宁省建设投资公司 5,436,000 人民币普通股
曹仁均 4,609,129 人民币普通股
缪国庆 3,000,000 人民币普通股
长城证券有限责任公司 3,000,000 人民币普通股
（4）上述股东关联关系或一致行动的说明
①上述股东中的辽宁省建设投资公司是辽宁省投资集团有限公司全资子公司。
②未知前10 名无限售条件股东中第5、8、9、10 名股东之间是否存在关联关系。
③其他股东之间不存在关联关系或一致行动人的情况。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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（5）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份
序可上市交易情况
号
有限售条件股东名称
持有的
有限售条件
股份数量
可上市
交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售条件
1 东方集团股份有限公司 181,519,263 2009-07-11 181,519,263
2
锦州港国有资产经营管理
有限公司
53,341,262 2009-07-11 53,341,262
自改革方案实施之日起，G+12 个月后，非
流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原
非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比
例在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过
10%。同时，增加如下承诺：在改革方案实施
之日起36 个月内，除非公司股价连续20 个交
易日（不计公司A 股全天停牌交易日）收盘价
在4.87 元/股（为公司刊登股改说明书日前60
个交易日收盘均价的120%，以后遇除权、除息
时作相应调整）之上方可通过证券交易所挂牌
交易。（注：G 指公司股权分置改革方案实施
后首个交易日）
3 大连港集团有限公司 295,200,000 2012-03-31 295,200,000
大连港集团有限公司在与本公司签署的
《股份认购合同》中承诺：本次发行的股份认
购结束后，三十六个月内不转让其根据本合同
所认购的本公司本次非公开发行的股份。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末
持股数
变动原因
张宏伟 董事长 209,090 41,818 250,908 送转
王继惠 监事会主席 83,636 16,727 100,363 送转
王秘 监事 47,727 9,545 57,272 送转
刘亚中 副总裁 3,011 602 3,613 送转
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2009 年5 月8 日，公司召开2008 年年度股东大会，会议以记名投票表决方式审议通过了《关
于增补部分董事的议案》、《关于增补一名监事的议案》。
（1）会议以逐人表决方式，选举徐健、王洪锁、王辉为第六届董事会董事，任期与第六届董事会
相同。
（2）选举张国峰为第六届监事会监事，任期与第六届监事会相同。
2、新当选的董事简历：
（1）徐健，男，44 岁，中共党员，大学学历，高级工程师。历任大连港集团有限公司总经理助
理兼大连港重点工程建设指挥部总指挥、大连港集团有限公司副总经理兼大连港重点工程建设指挥部
总指挥，现任大连港集团有限公司副总经理。
（2）王洪锁，男，50 岁，中共党员，大学学历，高级工程师。现任大连港集团有限公司企业发
展部部长兼大连长兴岛港口投资发展有限公司筹备组组长。
（3）王辉，女，38 岁，工商管理硕士，高级会计师，注册会计师。历任锦州港务局计划财务处
处长，锦州市港口与口岸局计划财务处处长，现任锦州市港口与口岸局纪委书记，锦州港国有资产经
营管理有限公司副总经理。
3、新当选的监事简历：
张国峰，54 岁，中共党员，上海海运学院财务会计专业毕业，高级会计师。现任大连港集团有限
公司监事会监事、计划财务部部长兼委派财务负责人管理中心副主任。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，受金融危机影响，港口吞吐量一季度出现大幅度下降的局面；进入二季度,随着国家各
项“扩内需、保增长”政策的落实，部分行业景气指数提升，公司上下充分利用这一契机，全面贯彻
“确保安全、狠抓质量、促进市场开发”的工作思路，港口运营自二季度以来出现稳中有升的态势，
吞吐量及收入等各项指标接近完成半年度计划。报告期内，公司实现营业收入336,260,094.08 元，同
比减少16.56%，实现营业利润102,342,433.33 元，同比减少15.70%，实现净利润74,447,551.75 元，
同比减少14.07%。同比减少的原因主要为：货种结构的变化，油品、金属矿等高赢利货种吞吐量同比
减少。
在港口建设方面，继续以西部海域开发建设为重点，克服困难，加快建设，围埝工程于2009 年3
月1 日提前合拢，为煤炭大项目落户我公司创造条件；同时科学规划，周密安排，加快建设集装箱二
期工程；浚深拓宽航道，建设堆场，以完善港口功能，提高运营水平与效率，为落实辽宁省沿海经济
带发展规划奠定基础。报告期内，完成港建投资8,415 万元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入
比上年增减
(%)
营业成本比
上年增减
(%)
营业利润率比上年增
减(%)
分行业
装卸收入 282,806,696.51 115,420,197.07 59.19 -19.20 -25.48 增加3.44 个百分点
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年份
募集
方式
募集资金
总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用
募集资金总额
尚未使用
募集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去向
2009 年 非公开发行 191,142.00 130,345.67 130,345.67 57,896.18 专户存储
经中国证券监督管理委员会《关于核准锦州港股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2008]1402 号）核准，公司于2009 年3 月24 日向大连港集团有限公司非公开发行人民币普通股（A
股）24,600 万股，每股发行价格为人民币7.77 元，募集资金总额为人民币191,142 万元，扣减发行
费用后，募集资金净额为人民币188,174.39 万元。本报告期已使用募集资金总额130,345.67 万元，
尚未使用募集资金总额57,828.72 万元，尚未使用募集资金已专户存储。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称
是否变更
项目
拟投入金额
实际投入金
额
是否符合
计划进度
项目进度
锦州港第三港池301B 原油泊位工程 否 61,000.00 43,373.06 是 76.53%
锦州港第二港池206 通用散杂泊位工程 否 24,074.02 16,530.20 是 80.05%
锦州港粮食现代物流项目一期工程 否 30,700.00 22,524.86 是 75.89%
锦州港第二港池205 通用散货泊位工程 否 22,356.87 15,317.55 是 77.67%
偿还部分银行贷款及补充流动资金 否 50,043.50 32,600.00 是
合计 / 188,174.39 130,345.67 / /锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期内，公司募集资金实际投入项目金额130,345.67 万元，其中以募集资金置换预先投入自筹
资金项目金额86,203.54 万元（三港池301B 原油泊位工程38,916.06 万元， 二港池206 通用散杂泊
位工程13,141.14 万元，粮食现代物流项目一期工程22,013.63 万元，第二港池205 通用散货泊位工
程12,132.71 万元）；本期直接支付工程款11,542.13 万元（三港池301B 原油泊位工程4,457 万元，
二港池206 通用散杂泊位工程3,389.06 万元，粮食现代物流项目一期工程511.23 万元，第二港池205
通用散货泊位工程3,184.84 万元）；偿还部分银行贷款32,600 万元。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司非募集资金项目增加支出7,037.8 万元。主要为在建工程，其中：三、四港池西
防波堤项目增加支出4,920.24 万元，其他工程项目增加支出2,117.56 万元。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在明显差异。
1、根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》及辽宁证监局《关于防止大股
东占用上市公司资金问题复发的通知》及公司实际情况，对公司现行有效的《公司章程》的部分条款
进行了修订。
2、公司根据《中国证券监督管理委员会公告》（[2008]48 号）及上海证券交易所《关于做好上
市公司2008 年年度报告工作的通知》等要求，对《锦州港股份有限公司独立董事年报工作制度》及《锦
州港股份有限公司董事会审计委员会年度财务报告审计工作规程》予以进一步修订，并经2009 年4
月14 日召开的第六届董事会第十八次会议审议通过，4 月17 日在上海证券交易所网站上予以披露。
3、公司根据修订的《公司章程》及《锦州港股份有限公司独立董事年报工作制度》，对《锦州港
股份有限公司独立董事工作细则》予以进一步修订。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2009 年5 月8 日召开二〇〇八年年度股东大会批准，2008 年度公司以定向增发后股本
1,301,489,475 股为基数，向公司股东每10 股送1.5 股，每10 股派发现金0.3 元（含税）；以定向
增发后股本1,301,489,475 股为基数，以资本公积金向公司股东每10 股转增0.5 股。
2009 年6 月10 日，公司发布2008 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告；A 股截止2009
年6 月15 日、B 股截止2009 年6 月18 日交易结束后，公司完成了向在中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司登记在册的本公司全体股东每10 股送1.5 股、转增0.5 股的股份变动登记。
A 股、B 股现金红利发放分别于2009 年6 月19 日和2009 年6 月26 日完成。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策内容：
《公司章程》第一百五十五条规定：公司可以根据经营实际情况，采取现金或股票方式分配股利。
在公司盈利、现金流能满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司应实行积极的现金股利分配
办法，并将保持利润分配政策的连贯性和稳定性，重视对股东的投资回报。
公司在连续三个年度以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。
本公司可以进行中期现金分红。
公司向B 股股东支付现金股利，以人民币计价和宣布，以美元支付。公司向B 股股东支付现金股
利时人民币对美元的比价，以股东大会批准股利分配后的首个营业日中国人民银行公布的人民币对美
元的现汇交易的中间价为准。
2、报告期内现金分红实施情况：
经公司2009 年5 月8 日召开二〇〇八年年度股东大会批准，2008 年度公司拟以定向增发后股本
1,301,489,475 股为基数，向公司股东每10 股派发现金0.3 元（含税）。
A 股、B 股现金红利发放分别于2009 年6 月19 日和2009 年6 月26 日完成。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联
关系
关联交易
类型
关联交
易内容
关联交易
定价原则
关联交易价格
关联
交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交易
结算方式
中国石油天然气集团
公司附属公司
参股
股东
提供劳务
港口装
卸业务
以市场
价格为依据
市场价格 71,020,128.52 22.47
银行转账
结算
中国石油天然气集团公司为本公司参股股东，报告期内，本公司为其附属公司提供港口装卸劳务
7,102.01 万元，占同类交易金额的比例为22.47%, 该类交易是在遵循公平、公开、公正及市场价格原
则的下进行的，不损害上市公司及关联方的利益。
2、其他重大关联交易
报告期内，公司未发生其他重大关联交易。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况：
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
原非流通股股东东方集团股份有限公司、锦州港国有资产经营管理有限公司
和锦州石油化工公司（该公司已将股权于2008 年无偿划拨给中国石油天然
气集团公司）在股权分置改革过程中做出的特殊承诺为：
自改革方案实施之日起，G+12 个月后，非流通股股东通过证券交易所挂牌交
易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12 个月内不超
过5%，在24 个月内不超过10%。同时，增加如下承诺：在改革方案实施之
日起36 个月内，除非公司股价连续20 个交易日（不计公司A 股全天停牌交
易日）收盘价在4.87 元/股（为公司刊登股改说明书日前60 个交易日收盘
均价的120%，以后遇除权、除息时作相应调整）之上方可通过证券交易所挂
牌交易。（注：G 指公司股权分置改革方案实施后首个交易日）
报告期内，各股
东完全按照所承
诺的条件履行
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
大连港集团有限公司在与本公司签署的《股份认购合同》中承诺：本次发行
的股份认购结束后，36 个月内不转让其根据本合同所认购的本公司本次非公
开发行的股份。
完全按照其所承
诺的事项履行。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
13
是否改聘会计师事务所 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 辽宁天健会计师事务所有限公司华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司
审计费用 550,000
注册会计师姓名 吴宇、王心
1、公司于2009 年3 月10 日召开第六届董事会第十六次会议、于2009 年3 月27 日召开公司2009
年第一次临时股东大会，审议通过《关于更换会计师事务的议案》。
因公司2008 年度原审计机构辽宁天健会计师事务所有限公司与安徽华普会计师事务所和北京高
商万达会计师事务所的合并成为华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司，同时在沈阳成立华普
天健高商会计师事务所（北京）有限公司辽宁分公司，由其具体承办原辽宁天健会计师事务所有限公
司的业务。考虑审计业务的连续性，公司同意聘请华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公
司2008 年度财务报告的审计机构。
2、公司于2009 年5 月8 日召开2008 年年度股东大会，续聘华普天健高商会计师事务所（北京）
有限公司为公司2009 年度审计机构。年度审计费用合计为55 万元人民币，在年度审计过程中发生的
差旅费及其他工作费用另行支付。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、关于向大连港集团有限公司非公开发行A 股股票
（1）2008 年12 月17 日，公司接到中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1402 号《关于核
准锦州港股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司向大连港集团有限公司发行人民币普通
股24,600 万股。
（2）2009 年3 月24 日，公司向大连港集团有限公司非公开发行了人民币普通股24,600 万股，
华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司出具了会审字[2009]第6088 号《验资报告》。
（3）2009 年3 月30 日，完成本次非公开发行新股24,600 万股股份登记工作。截至2009 年6 月
30 日，大连港集团有限公司持有本公司股份252,960,534 股，占总股本的19.44%。
（4）2009 年4 月3 日，公司与募集资金专项账户的开户银行及保荐人国泰君安证券股份有限公
司签署了《募集资金三方监管协议》。
至此，公司完成了向大连港集团有限公司非公开发行A 股股票工作。通过定向增发公司募集资金
188,142 万元（扣除发行费用），降低了财务费用，降低了公司资产负债率，改善了公司的财务状况；
同时为公司西部海域开发等港口建设储备了资金，为公司未来发展创造了条件。通过定向增发，引进
战略投资人，大连港成为公司第二大股东，两港口将秉承互惠互利、优势互补的原则实现强强联合，
共同发展。
2、关于锦州港专业化煤炭码头工程出资比例调整事宜
公司于2009 年5 月26 日召开第六届董事会第二十一次会议，审议通过《关于锦州港专业化煤炭
码头工程出资比例的议案》。为了推进锦州港专业化煤炭码头项目建设进度，根据第六届董事会第六
次会议、第二十次会议关于合资建设锦州港专业化煤炭码头的精神，在辽宁省政府统一协调下，公司
拟与内蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司、大唐国际发电股份有限公司、中国国电集团公司组建
合资公司，共同建设锦州港专业化煤炭码头，各方出资比例如下：锦州港股份有限公司为33%、内蒙
古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司53%、大唐国际发电股份有限公司10%、中国国电集团公司4%。
各方以项目总投资的35%按照上述出资比例出具项目资本金。授权公司经营班子与各方签订《锦州港锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
14
专业化煤炭码头工程出资协议》。锦州港专业化煤炭码头工程建设，符合公司“建设亿吨能源大港”
战略需求，为公司未来长足发展奠定基础。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
第六届董事会第十五次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》B8
2009-1-13 http://www.sse.com.cn
2008 年度业绩预增公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》B10
2009-1-14 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第十六次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》B9
2009-3-11 http://www.sse.com.cn
澄清公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》A21
2009-3-19 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第十七次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》B2
2009-3-24 http://www.sse.com.cn
2009 年第一次临时股东大会决议的公
告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》B12
2009-3-28 http://www.sse.com.cn
非公开发行A 股股票发行结果暨股份
变动公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》C5
2009-4-1 http://www.sse.com.cn
关于签署三方监管协议的公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》A6
2009-4-4 http://www.sse.com.cn
2008 年年度报告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》A29
2009-4-17 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第十八次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》A29
2009-4-17 http://www.sse.com.cn
第六届监事会第十一次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》A29
2009-4-17 http://www.sse.com.cn
关于预计2009 年度日常关联交易的
公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》A29
2009-4-17 http://www.sse.com.cn
2009 年第一季度报告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》B2
2009-4-27 http://www.sse.com.cn
2008 年年度股东大会决议公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》B10
2009-5-9 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第二十次会议决议公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》B10
2009-5-9 http://www.sse.com.cn
公司重大事项公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》B12
2009-5-27 http://www.sse.com.cn
2008 年度利润分配及资本公积金转增
股本实施公告
《中国证券报》、《上海证
券报》、香港《大公报》A17
2009-6-10 http://www.sse.com.cn锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
15
七、财务报告
（一）审计报告
会审字[2009]6208 号
审 计 报 告
锦州港股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的锦州港股份有限公司（以下简称锦州港公司）财务报表，包括2009 年6 月30
日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1－6 月的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并
股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是锦州港公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，锦州港公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了
锦州港公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1－6 月的经营成果和现金流量。
华普天健高商会计师事务所 中国注册会计师：吴宇
（北京）有限公司
中国·北京 中国注册会计师：王心
二〇〇九年八月十七日锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
16
（二）财务报表 资产负债表
2009 年6 月30 日 会企01 表
编制单位:锦州港股份有限公司 单位:元
合并数 母公司数
资 产
合并
附注号
母公司
附注号 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产:
货币资金 八、（一） 943,108,776.27 183,354,180.23 921,498,792.99 156,181,438.19
交易性金融资产
应收票据 八、（二） 18,709,620.25 29,195,229.01 28,709,620.25 46,195,229.01
应收账款 八、（三） 九、（一） 57,266,758.75 23,659,559.44 48,742,575.41 18,975,392.33
预付款项 八、（四） 2,654,587.11 1,302,249.82 1,720,873.81 1,239,200.62
应收利息
应收股利 4,766,407.71 2,201,807.30
其他应收款 八、（五） 九、（二） 25,135,359.33 25,386,807.44 23,369,826.83 24,561,573.19
存货 八、（六） 3,051,952.21 3,001,906.56 3,016,070.41 2,944,774.81
一年内到期的非流
动资产
1,763,000.00 1,763,000.00 1,763,000.00 1,763,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,051,690,053.92 267,662,932.50 1,033,587,167.41 254,062,415.45
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 八、（七） 5,344,052.81 5,149,901.63 5,344,052.81 5,149,901.63
长期股权投资 八、（八） 九、（三） 107,240,946.01 108,942,479.01 113,260,946.01 114,962,479.01
投资性房地产
固定资产 八、（九） 3,419,627,548.54 3,465,793,464.85 3,407,332,086.91 3,453,057,057.17
在建工程 八、（十） 378,423,937.33 303,674,631.66 379,187,796.49 303,999,470.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、（十一） 132,392,963.57 133,605,818.56 127,257,055.23 128,394,320.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 八、（十二） 2,207,134.79 3,362,364.44 1,627,652.67 2,631,732.00
递延所得税资产 八、（十三） 22,646,526.26 21,118,848.80 20,727,896.46 18,580,896.48
其他非流动资产
非流动资产合计 4,067,883,109.31 4,041,647,508.95 4,054,737,486.58 4,026,775,858.01
资产总计 5,119,573,163.23 4,309,310,441.45 5,088,324,653.99 4,280,838,273.46
公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
17
资产负债表 （续）
2009 年6 月30 日 会企01 表
编制单位:锦州港股份有限公司 单位:元
合并数 母公司数
负债和股东权益
合并
附注号
母公司
附注号 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债:
短期借款 八、（十五） 229,600,000.00 324,200,000.00 220,000,000.00 320,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 八、（十六） 161,449,041.37 135,884,997.30 161,449,041.37 135,884,997.30
应付账款 八、（十七） 325,679,990.11 481,440,770.91 325,068,954.41 481,762,882.72
预收款项 八、（十八） 28,040,434.16 27,081,773.18 22,998,217.11 22,525,138.84
应付职工薪酬 八、（十九） 30,992,012.84 43,283,819.99 30,872,721.65 39,997,698.71
应交税费 八、（二十） 12,193,726.08 24,006,558.77 12,004,168.75 23,367,052.46
应付利息
应付股利 八、（二十一） 28,843,226.08 4,831,397.36 27,673,115.57 3,816,204.56
其他应付款 八、（二十二） 47,976,671.65 32,166,207.24 47,239,770.47 31,446,336.29
一年内到期的非流动
负债
八、（二十三） 72,980,785.31 272,814,001.31 72,980,785.31 272,814,001.31
其他流动负债 211,854.00 211,854.00 211,854.00 211,854.00
流动负债合计 937,967,741.60 1,345,921,380.06 920,498,628.64 1,331,826,166.19
非流动负债:
长期借款 八、（二十四） 646,850,000.00 1,352,850,000.00 646,850,000.00 1,352,850,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 八、（二十五） 44,207,679.17 36,923,541.27 44,207,679.17 36,923,541.27
非流动负债合计 691,057,679.17 1,389,773,541.27 691,057,679.17 1,389,773,541.27
负债合计 1,629,025,420.77 2,735,694,921.33 1,611,556,307.81 2,721,599,707.46
股东权益：
股本 八、（二十六） 1,561,787,370.00 1,055,489,475.00 1,561,787,370.00 1,055,489,475.00
资本公积 八、（二十七） 1,672,234,194.52 101,564,786.69 1,672,183,630.77 101,514,222.94
减：库存股
盈余公积 八、（二十八） 122,633,492.06 122,633,492.06 122,633,492.06 122,633,492.06
未分配利润 八、（二十九） 121,259,093.85 281,100,499.02 120,163,853.35 279,601,376.00
外币报表折算差额
归属于母公司股东权
益合计
3,477,914,150.43 1,560,788,252.77 3,476,768,346.18 1,559,238,566.00
少数股东权益 12,633,592.03 12,827,267.35
股东权益合计 3,490,547,742.46 1,573,615,520.12 3,476,768,346.18 1,559,238,566.00
负债和股东权益总计 5,119,573,163.23 4,309,310,441.45 5,088,324,653.99 4,280,838,273.46
公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
18
利润表
会企02 表
编制单位：锦州港股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元
合并数 母公司数
项 目
合并
附注号
母公司
附注号 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业总收入 336,260,094.08 402,976,545.88 321,707,325.97 387,958,644.33
其中：营业收入 八、（三十） 九、（四） 336,260,094.08 402,976,545.88 321,707,325.97 387,958,644.33
二、营业总成本 232,641,717.38 284,210,135.78 224,289,143.41 276,380,601.25
减：营业成本 八、（三十） 九、（四） 143,125,955.26 186,913,395.75 135,665,967.86 180,181,011.35
营业税金及附加 八、（三十一） 11,836,113.40 13,977,840.72 10,961,532.99 13,083,741.12
销售费用 2,013,005.82 2,164,788.36 2,013,005.82 2,164,788.36
管理费用 25,989,078.15 27,163,769.24 25,804,734.65 26,871,213.84
财务费用 八、（三十二） 48,559,714.27 54,003,897.35 48,512,672.83 54,093,402.22
资产减值损失 八、（三十三） 1,117,850.48 -13,555.64 1,331,229.26 -13,555.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、（三十四） 九、（五） -1,275,943.37 2,641,193.88 1,288,657.04 2,641,193.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,275,943.37 2,641,193.88 -1,275,943.37 2,641,193.88
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,342,433.33 121,407,603.98 98,706,839.60 114,219,236.96
加：营业外收入 八、（三十五） 1,192,408.83 442,652.27 1,168,570.35 401,585.97
减：营业外支出 八、（三十六） 174,709.78 79,181.33 131,308.78 53,356.39
其中：非流动资产处置损失 131,295.68 5,824.94 131,295.68
四、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 103,360,132.38 121,771,074.92 99,744,101.17 114,567,466.54
减：所得税费用 八、（三十七） 26,541,655.55 32,327,543.65 24,892,666.90 30,446,157.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,818,476.83 89,443,531.27 74,851,434.27 84,121,309.12
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 74,447,551.75 86,641,850.40
少数股东损益 2,370,925.08 2,801,680.87
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.053 0.068
（二）稀释每股收益 0.053 0.068
七、其他综合收益
八、综合收益总额 76,818,476.83 89,443,531.27 74,851,434.27 84,121,309.12
其中：归属于母公司股东的综合收益总额 74,447,551.75 86,641,850.40
归属于少数股东的综合收益总额 2,370,925.08 2,801,680.87
公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
19
现 金 流 量 表
会企03 表
编制单位：锦州港股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元
合并 母公司
项 目
合并
附注号
母公司
附注号 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 341,353,476.95 444,601,385.73 324,729,286.19 356,086,088.95
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 八、（三十八）、1 5,249,977.22 5,040,298.49 4,376,870.15 2,294,472.55
经营活动现金流入小计 346,603,454.17 449,641,684.22 329,106,156.34 358,380,561.50
购买商品、接受劳务支付的现金 68,486,201.77 116,387,960.09 51,092,019.25 52,983,224.66
支付给职工以及为职工支付的现金 56,575,537.86 51,457,649.34 51,997,355.15 49,409,711.19
支付的各项税费 59,826,963.89 56,497,838.56 55,243,934.24 54,748,863.45
支付其他与经营活动有关的现金 八、（三十八）、2 18,857,930.70 21,517,416.89 18,181,153.30 16,981,148.54
经营活动现金流出小计 203,746,634.22 245,860,864.88 176,514,461.94 174,122,947.84
经营活动产生的现金流量净额 142,856,819.95 203,780,819.34 152,591,694.40 184,257,613.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 425,589.63 138,712.65 425,589.63 138,712.65
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 217,700.00 400.00 217,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 643,289.63 139,112.65 643,289.63 138,712.65
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
210,745,303.03 191,372,379.04 211,864,216.81 188,915,336.76
投资支付的现金 1,030,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
-1,591,580.90
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 210,745,303.03 189,780,798.14 211,864,216.81 189,945,336.76
投资活动产生的现金流量净额 -210,102,013.40 -189,641,685.49 -211,220,927.18 -189,806,624.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,894,420,000.00 1,894,420,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 129,600,000.00 325,000,000.00 120,000,000.00 325,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 八、（三十八）、3 8,339,200.00 31,120,000.00 8,339,200.00 31,120,000.00
筹资活动现金流入小计 2,032,359,200.00 356,120,000.00 2,022,759,200.00 356,120,000.00
偿还债务支付的现金 1,130,200,000.00 343,000,000.00 1,126,000,000.00 343,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
64,217,778.88 69,446,795.55 61,877,078.37 68,629,635.24
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 八、（三十八）、4 10,935,534.05 10,935,534.05
筹资活动现金流出小计 1,205,353,312.93 412,446,795.55 1,198,812,612.42 411,629,635.24
筹资活动产生的现金流量净额 827,005,887.07 -56,326,795.55 823,946,587.58 -55,509,635.24
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
-6,097.58
五、现金及现金等价物净增加额 759,754,596.04 -42,187,661.70 765,317,354.80 -61,058,645.69
加：年初现金及现金等价物余额 183,354,180.23 183,757,923.29 156,181,438.19 164,986,944.58
六、期末现金及现金等价物余额 943,108,776.27 141,570,261.59 921,498,792.99 103,928,298.89
公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并股东权益变动表
会企04 表
编制单位：锦州港股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元
本期金额 上年同期金额
项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他
少数股东
权益
股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 1,055,489,475.00 101,564,786.69 122,633,492.06 281,100,499.02 12,827,267.35 1,573,615,520.12 1,055,489,475.00 97,814,786.69 88,958,059.36 150,522,272.45 7,110,244.15 1,399,894,837.65
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,055,489,475.00 101,564,786.69 122,633,492.06 281,100,499.02 12,827,267.35 1,573,615,520.12 1,055,489,475.00 97,814,786.69 88,958,059.36 150,522,272.45 7,110,244.15 1,399,894,837.65
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
506,297,895.00 1,570,669,407.83 -159,841,405.17 -193,675.32 1,916,932,222.34 -10,524.42 86,652,374.82 4,381,625.22 91,023,475.62
(一)净利润 74,447,551.75 2,370,925.08 76,818,476.83 86,641,850.40 2,801,680.87 89,443,531.27
(二)直接计入股东权益的利
得和损失
-10,524.42 10,524.42 1,579,944.35 1,579,944.35
1.可供出售金融资产公允价
值变动净额
2.权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关
的所得税影响
4.其他 -10,524.42 10,524.42 1,579,944.35 1,579,944.35
上述(一)和(二)小计 74,447,551.75 2,370,925.08 76,818,476.83 -10,524.42 86,652,374.82 4,381,625.22 91,023,475.62
(三)股东投入和减少资本 246,000,000.00 1,635,743,881.58 1,881,743,881.58
1.股东投入资本 246,000,000.00 1,635,743,881.58 1,881,743,881.58
2.股份支付计入股东权益的金
额
3.其他
(四)利润分配 195,223,421.25 -234,288,956.92 -2,564,600.40 -41,630,136.07
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 195,223,421.25 -234,288,956.92 -2,564,600.40 -41,630,136.07
3.其他
(五)股东权益内部结转 65,074,473.75 -65,074,473.75
1.资本公积转增股本 65,074,473.75 -65,074,473.75
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 1,561,787,370.00 1,672,234,194.52 122,633,492.06 121,259,093.85 12,633,592.03 3,490,547,742.46 1,055,489,475.00 97,814,786.69 88,947,534.94 237,174,647.27 11,491,869.37 1,490,918,313.27
公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
21
母公司股东权益变动表
会企04 表
编制单位：锦州港股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元
本期金额 上年同期金额
项 目
股本 资本公积
减：库
存股盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,055,489,475.00 101,514,222.94 122,633,492.06 279,601,376.00 1,559,238,566.00 1,055,489,475.00 97,764,222.94 88,958,059.36 144,919,758.12 1,387,131,515.42
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,055,489,475.00 101,514,222.94 122,633,492.06 279,601,376.00 1,559,238,566.00 1,055,489,475.00 97,764,222.94 88,958,059.36 144,919,758.12 1,387,131,515.42
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
506,297,895.00 1,570,669,407.83 -159,437,522.65 1,917,529,780.18 -10,524.42 84,059,098.57 84,048,574.15
(一)净利润 74,851,434.27 74,851,434.27 84,121,309.12 84,121,309.12
(二)直接计入股东权益的利得和损失 -10,524.42 -62,210.55 -72,734.97
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他 -10,524.42 -62,210.55 -72,734.97
上述(一)和(二)小计 74,851,434.27 74,851,434.27 -10,524.42 84,059,098.57 84,048,574.15
(三)股东投入和减少股本 246,000,000.00 1,635,743,881.58 1,881,743,881.58
1.股东投入股本 246,000,000.00 1,635,743,881.58 1,881,743,881.58
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配 195,223,421.25 -234,288,956.92 -39,065,535.67
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 195,223,421.25 -234,288,956.92 -39,065,535.67
3.其他
(五)股东权益内部结转 65,074,473.75 -65,074,473.75
1.资本公积转增股本 65,074,473.75 -65,074,473.75
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 1,561,787,370.00 1,672,183,630.77 122,633,492.06 120,163,853.35 3,476,768,346.18 1,055,489,475.00 97,764,222.94 88,947,534.94 228,978,856.69 1,471,180,089.57
公司法宝代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
22
锦州港股份有限公司
二〇〇九年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
锦州港股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1992 年12 月30 日经辽宁省经济体制改革
委员会辽体改发[1992]93 号文件批准，采取定向募集方式，由锦州港务局（现已更名为锦州港国有
资产经营管理有限公司）、中国石化大庆石油化工总厂和中国石油锦州石油化工公司共同以净资产
或现金认股而组建的股份有限公司。
1995 年4 月20 日，中国石化大庆石油化工总厂因国家对石油产业政策的变化而改变经营策略，
将所持有的本公司股份全部转让给东方集团股份有限公司。
1998 年4 月29 日国务院证券委员会以证委发[1998]2 号文件，批准公司发行B 股股票，并于
1998 年5 月19 日在上海证券交易所挂牌上市交易；1999 年4 月30 日中国证券监督委员会以证监发
行字[1999]46 号文件，批准公司发行A 股股票，并于1999 年6 月9 日在上海证券交易所挂牌上市
交易。
根据2008 年7 月11 日公司第一次临时股东大会决议通过的《关于公司向特定对象非公开发行
股票方案的议案》，公司于2009 年3 月30 日已完成向大连港集团有限公司发行人民币普通股（A
股）246,000,000 股的相关事宜；公司变更后的总股本为1,301,489,475 股。
根据2009 年5 月8 日公司2008 年年度股东大会决议通过的《2008 年度利润分配预案及资本公
积转增股本方案》，公司于2009 年6 月实施了2008 年度利润分配及资本公积转增股本方案：以定
向增发后股本1,301,489,475 股为基数，向公司股东每10 股送1.5 股，以资本公积金向公司股东每
10 股转增0.5 股。公司变更后的总股本为1,561,787,370 股。
经营范围：港务管理、港口装卸，水运辅助业（除客货运输）；公路运输；物资仓储等。
本财务报告于2009 年8 月17 日经公司董事会批准对外报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2009 年半年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整
地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年1－6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及
准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
23
四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计年度
本公司自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（三）记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，对会计要素一般采用历史成本计量，并按现行企业会计准则
的要求，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，采用重置成本、现值、公允价值计
量。
（四）现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（五）外币业务
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为
记账本位币记账，资产负债表日对各项货币性外币资产、负债账户余额按中国人民银行公布的市场
汇率中间价进行调整。
（六）金融资产和金融负债的分类、确认和计量
1．分类：
（1）金融资产：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
（2）金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（3）金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
24
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式对该组合进行管理。
③属于衍生工具。不包括被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具。
2．确认
在本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认，从企业的账户和资产负债表内予以转销。
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
（2）该金融资产已转移。
3．计量
（1）初始确认
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
（2）后续计量
①金融资产
按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用。但是，下列情况除外：
a．持有至到期投资以及贷款和应收款项，应当采用实际利率法，按摊余成本计量。
b．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
②金融负债
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用。
b．与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
c．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
25
以按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额及《企业会计准则第14 号——收入》的
原则确定的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
4．会计处理
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处
理：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得
或损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（3）以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或
损失，计入当期损益。
（4）公司发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券，其认股权的会计处理：
公司发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券(以下简称分离交易可转换公司债券)，其认股
权符合《企业会计准则第22 号――金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37 号――金融工具
列报》有关权益工具定义的，按照分离交易可转换公司债券发行价格，减去不附认股权且其他条件
相同的公司债券公允价值后的差额，确认一项权益工具(资本公积)。
5．金融资产减值
公司在资产负债表日对交易性金融资产之外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
（1）应收款项减值的计量
公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账面价值减记至预计
未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益。
对于期末单项金额重大的应收款项（单项金额500 万元以上）应单独进行测试，如有客观证据
表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
对于单项金额不重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险
特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准
备。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
26
该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金
额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合账龄情况确定以下坏账准备的计提比例：
账 龄 1年内（含1 年） 1-2 年（含2 年） 2-3 年（含3 年） 3年以上
计提比例 不计提 5% 20% 100%
（2）持有至到期投资
期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发
生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实
际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。若持有至到期投资属于浮动利率金融
资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
（3）可供出售金融资产
期末如可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
（七）存货
1．存货的分类
本公司存货包括原材料、低值易耗品、燃料等。
2．存货的计量属性
本公司存货按照取得时的实际成本计价，领用时除燃料采用加权平均法外，其余类别均采用个
别计价法。
3．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制，低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
4．存货的减值
公司定期对存货进行盘点。期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（八）长期股权投资
本公司能够对被投资单位实施共同控制或重大影响长期股权投资采用权益法核算。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
27
能够对被投资单位实施控制的子公司（通常占被投资单位表决权资本总额的50%或以上）以及
不具有共同控制或重大影响的在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的（通常占被投资单
位表决权资本总额的20%以下）长期股权投资采用成本法核算。
1．初始计量
（1）企业合并
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
（5）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号
—非货币性资产交换》确定。
（6）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—债务
重组》确定。
2．后续计量
（1）采用权益法核算的长期股权投资
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位
可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20 号——企业合并》的有关规定确定。
②投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
28
③投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位
以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会
计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资损益。
⑤本公司与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分， 予以
抵销，在此基础上确认投资收益。
⑥投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
（2）采用成本法核算的长期股权投资
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收
益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述
数额的部分作为初始投资成本的收回。
②母公司购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，按照《企业会计准则第2 号——长期股
权投资》第四条的规定确定其投资成本。
③企业的子公司进行公司制改制的，企业引入新股东改制为股份有限公司，相关资产、负债按
照公允价值计量，并以改制时确定的公允价值为基础持续核算的结果并入控股股东的合并财务报
表。改制企业的控股股东在确认对股份有限公司的长期股权投资时，初始投资成本为投出资产的公
允价值及相关费用之和，该成本与长期股权投资账面价值的差额，调整所有者权益。
3．处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
4．长期股权投资的减值
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
（九）投资性房地产
本公司将为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的且能够单独计量和出售的已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等作为投资性房地产核算。
1．初始计量锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
29
投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
2．后续计量
本公司于资产负债表日对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对有确凿证据表明投资性
房地产能够持续可靠取得并同时满足下列条件的，采用公允价值模式进行后续计量。
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而
对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房
地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
3．处置
企业出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
（十）固定资产的确认条件、分类、折旧方法
1．固定资产指使用期限超过一年，为生产营运、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、
建筑物、港务设施、运输设备、装卸机械、办公设备、器具、工具等有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账。
本公司对固定资产按平均年限法计提折旧。预计净残值率为3%－5%，各类固定资产的预计使
用年限和年折旧率分别为：
类 别 预计使用年限 年折旧率(%)
码头及辅助设施 8-50 年 12.13—1.90
机器设备 14-18 年 6.93—5.28
房屋建筑物及仓库堆场 10-40 年 9.70—2.38
办公设备及其他设备 5-22 年 19.40—4.32
运输工具 12-18 年 8.08—5.28
2．租赁资产的核算方法
（1）融资租赁租出固定资产
①本公司将租赁期开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
30
②未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配。采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
③租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差
额。
④或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁固定资产
①经营租赁租出固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为收入。
②经营租赁租入固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为费用。
③公司的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：
有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的售价与资产账面价值的差额计入当期损益；
售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，计入当期损益；但若该损
失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失予以递延(递延收益)，并按与确认租金费用相
一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分计入递延收益，
并在租赁期内分摊。
（十一）在建工程
公司在建工程按实际成本计价。
当工程已达到预定可使用状态时结转为固定资产，尚未办理竣工结算的，按合理估计的工程进
度和合同规定结算的进度款估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。
在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
（十二）无形资产
本公司无形资产主要包括土地使用权、计算机软件等。
1．初始计量
无形资产取得时按照成本进行初始计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。
（2）自行开发的无形资产，其成本包括达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期
间已经费用化的支出不再调整。
（3）投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照
《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企
业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
31
2．后续计量
（1）使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在其使用寿命内摊销，摊销金额计
入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（2）企业至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同时，则改变摊销期限和摊销方法。
（3）公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，则重新估计其使用寿命，按准则相关规定处理。
3．处置和报废
（1）企业出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
（2）无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。在建工
程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
4．无形资产减值
无形资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
（十三）资产减值
1．公司对以成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
当被投资单位存在经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化等客观证据表明公司
的该项投资可能发生减值，使公司可能无法收回投资成本时，将该项投资的账面价值与按照当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为长期股权投资减值损失，计入当期损
益。
2．公司于资产负债表日判断除上述投资外的其他长期股权投资、固定资产、在建工程及无形
资产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，则进行减值测试，根据该项资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者估计其可收回金额（两者中
只要有一项超过了该项资产的账面价值，就表明该项资产没有发生减值，不需再估计另一项金额），
当该项资产的可收回金额低于其账面价值的，将该项资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计提资产减值准备，计入当期损益。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四）长期待摊费用
长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合资产的定义，
则一次性计入当期损益。
（十五）借款费用锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
32
1．本公司将可直接归属于符合资本化条件的，即指需要经过相当长时间的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的购建或者生产的借
款费用，予以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，计入当期损益。
2．借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化。
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
①本公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额在资本化期间内确定为资本化金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十六）股份支付
本公司股份支付的会计处理以完整有效的股份支付协议为基础。
1．授予日除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付或者现金结算的股份支付，
在授予日都不进行会计处理。
2．等待期内每个资产负债表日，企业将取得的职工提供的服务计入成本费用，计入成本费用
的金额按照权益工具的公允价值计量。
（1）对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和
资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，
按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（2）对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
33
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。使其在可行权日与最终预计可行权权益工具的数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本
费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
3．可行权日之后
（1）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额
进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
（2）对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变
动计入当期损益。
4．回购股份
回购股份进行职工期权激励以奖励本企业职工的，进行以下处理：
（1）企业回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
（2）确认成本费用：在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取
得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积（其他资本公积）。
（3）职工行权：本公司于职工行权购买本企业股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（十七）职工薪酬
1．本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
2．对具有明确计提标准和计提比例的职工薪酬按明确标准计算应承担的职工薪酬的义务后，
再根据受益对象计入相关资产的成本或当期费用；对没有规定计提标准和计提比例的职工薪酬，根
据历史经验和实际情况计算金额和应计入相关资产、成本或费用金额。并区别以下情况处理：
（1）应由提供劳务负担的职工薪酬，计入劳务成本。
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
（3）其他职工薪酬，计入当期损益。
3．在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系而产生的预计负债，计入当期损益。
（十八）政府补助
1．政府补助的主要形式
（1）财政拨款。
（2）财政贴息。
（3）税收返还。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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2．政府补助的类别
（1）资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得
的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
3．会计处理
（1）本公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十九）收入确认
提供劳务收入：会计期末提供劳务交易的结果能够可靠估计的，并同时满足下列条件的，按照
提供劳务交易的完工进度确认收入：
1．收入的金额能够可靠地计量；
2．相关的经济利益很可能流入企业；
3．交易的完工进度能够可靠地确定；
4．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入：包括利息收入和使用费收入，同时满足以下条件时确认收入：
1．与交易相关的经济利益能够流入企业；
2．收入的金额能够可靠地计量。
（二十）所得税
1．本公司所得税会计处理采用资产负债表债务法。
2．公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。于资产负债表日，分析、比较资产、负债的
账面价值与其计税基础之间存在的差异，将资产的账面价值小于其计税基础或负债的账面价值大于
其计税基础产生的未来可抵扣时间性差异按现行适用税率确认为递延所得税资产；将资产的账面价
值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础产生的未来应纳税时间性差异按适用税率确
认为递延所得税负债。
（二十一）合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表合并范围的确定原则锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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（1）公司拥有被投资企业50%（不含50%）以上的表决权或虽未拥有被投资企业50%（含50%）
以上表决权，但对其具有实际控制权的子公司，纳入合并财务报表的编制范围。
（2）满足下列条件之一的，视为公司能够控制的被投资单位，认定为子公司。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2．合并财务报表所采用的方法
（1）以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制合并财务报表。
（2）统一母子公司采用的的会计政策和会计期间。
（3）主要合并业务
①长期股权投资与子公司所有者权益相抵销。
公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公
积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②母公司投资收益与子公司实现净损益相抵销。
③内部销售资产或提供服务与收入、成本费用等相互抵销。
④内部债权、债务往来的相互抵销。
⑤内部现金流量的相互抵销。
五、会计政策和会计估计变更及前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
报告期内，公司未发生重大会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
报告期内，公司未发生重大会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
报告期内，公司未发生重大前期会计差错更正事项。
六、税项
（一）营业税锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司装卸、运输收入按营业额的3%计缴，仓储收入及其他收入按营业额的5%计缴。
（二）增值税
公司供水、供暖等收入按13%计算增值税销项税额；供电、污油销售等按17%计算增值税销项
税额。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
（三）城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加
分别按实际应缴纳流转税税额的7%、3%和1%计缴。
（四）企业所得税
本公司及子公司的所得税税率均为25%。
（五）其他税费：按国家有关规定执行。
七、企业合并及合并财务报表
企业名称 注册资本经营范围
母公司
投资额
持股
比例
表决权
比例
锦州港货运船舶代理有限公司 1000万元货运船舶代理500 万元 50% 50%
锦州兴港工程监理有限公司 300万元建筑工程监理152 万元 50.67% 50.67%
本公司持有锦州港货运船舶代理有限公司（以下简称船代公司）50%股份，并且为船代公司第
一大股东，同时在船代公司董事会中拥有半数以上表决权，故本公司对船代公司的股权投资采用成
本法核算并纳入合并财务报表范围。
八、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
期末余额 年初余额
项 目 类 型 币种
原币金额汇率 人民币 原币金额 汇率 人民币
库存现金 人民币17,927.62 17,862.45
银行存款 活期存款 美元 37,265.17 6.8319 254,591.91 399,124.44 6.8346 2,727,855.90
人民币796,604,838.82 118,197,082.50
小计 37,265.17 796,859,430.73 120,924,938.40
其他货币资金 信用证存款 人民币
银行承兑汇票
保证金
人民币146,231,417.92 62,411,379.38
小计 人民币146,231,417.92 62,411,379.38
合 计 37,265.17 943,108,776.27 183,354,180.23
（二）应收票据锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
37
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 18,709,620.25 29,195,229.01
合 计 18,709,620.25 29,195,229.01
截止本财务报告报出日， 已有9,241,905.60 元应收票据到期承兑。
（三）应收账款
1．分类列示
期末余额 年初余额
类 别
金 额 比例
(%) 坏账准备账面价值金 额 比例
(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重
大
单项金额不
重大但风险
较大
其他不重大 64,776,316.19 100.00 7,509,557.44 57,266,758.75 31,458,070.36 100.00 7,798,510.92 23,659,559.44
合 计 64,776,316.19 100.00 7,509,557.44 57,266,758.75 31,458,070.36 100.00 7,798,510.92 23,659,559.44
2．账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例
(%) 坏账准备账面价值金 额 比例
(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 55,025,074.80 84.95 55,025,074.80 20,761,878.94 66.00 20,761,878.94
1～2 年 809,831.32 1.25 40,491.57 769,339.75 676,741.52 2.15 33,837.08 642,904.44
2～3 年 51,774.50 0.08 10,354.90 41,419.60 1,029,814.33 3.27 205,962.87 823,851.46
3 年以上 8,889,635.57 13.72 7,458,710.97 1,430,924.60 8,989,635.57 28.58 7,558,710.97 1,430,924.60
合 计 64,776,316.19 100.00 7,509,557.44 57,266,758.75 31,458,070.36 100.00 7,798,510.92 23,659,559.44
3．本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为21,256,602.57 元，占应收账款总额的32.82%；
4．本项目期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位中国石油天然气
集团公司及其附属公司的应收款项11,983,079.88 元。
（四）预付账款
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 2,446,587.11 1,094,249.82
1～2 年 208,000.00 208,000.00
合 计 2,654,587.11 1,302,249.82
本项目期末余额中预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位中国石油天然气集
团公司及其附属公司的预付款项21,499.65 元。锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
38
（五）其他应收款
1．分类列示
期末余额 年初余额
类 别
金 额 比例
(%) 坏账准备账面价值金 额 比例
(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重
大
单项金额不
重大但风险
较大
其他不重大 31,688,482.96 100.00 6,553,123.63 25,135,359.33 30,557,127.11 100.00 5,170,319.67 25,386,807.44
合 计 31,688,482.96 100.00 6,553,123.63 25,135,359.33 30,557,127.11 100.00 5,170,319.67 25,386,807.44
2．账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例
(%) 坏账准备账面价值金 额 比例
(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 24,356,165.72 76.86 24,356,165.72 22,996,049.87 75.26 22,996,049.87
1～2 年 820,203.80 2.59 41,010.19 779,193.61 1,048,963.80 3.43 52,448.19 996,515.61
2～3 年 1,742,802.45 5.70 348,560.49 1,394,241.96
3 年以上 6,512,113.44 20.55 6,512,113.44 4,769,310.99 15.61 4,769,310.99
合 计 31,688,482.96 100.00 6,553,123.63 25,135,359.33 30,557,127.11 100.00 5,170,319.67 25,386,807.44
3．本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额22,792,624.59 元，占其他应收款总额的71.93%；
4．本项目期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位锦州港国有资产
经营管理有限公司及其附属公司的劳务款项14,908.20 元、中国石油天然气集团公司及其附属公司
的劳务款项237,572.10 元。
（六）存货及存货跌价准备
期末余额 年初余额
项 目
账面金额 跌价准备 账面价值 账面金额 跌价准备 账面价值
原材料 3,122,932.58 70,980.37 3,051,952.21 3,072,886.93 70,980.37 3,001,906.56
合 计 3,122,932.58 70,980.37 3,051,952.21 3,072,886.93 70,980.37 3,001,906.56
（七）长期应收款
项 目 期末余额 年初余额
应收融资租赁款 7,860,199.72 7,860,199.72
减：未实现的融资收益 753,146.91 947,298.09
减：一年内到期的应收融资租赁款 1,763,000.00 1,763,000.00锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
39
项 目 期末余额 年初余额
合 计 5,344,052.81 5,149,901.63
根据本公司于2001 年8 月与锦州新时代集装箱码头有限公司（以下简称新时代公司）签订的
设备租买合同，自2002 年1 月1 日起，本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为22,678,292.00
元的机器设备，按租赁资产的账面净值确认为融资租赁款，在其剩余预计使用年限内，融资租赁给
新时代公司，最长租赁期为12 年。
本报告期内，公司采用实际利率法分配本期未实现的融资收益194,151.18 元。
（八）长期股权投资
1．长期股权投资账面价值
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对合营公司投资
对联营公司投资 108,642,479.01 -1,275,943.37 425,589.63 106,940,946.01
其他股权投资 300,000.00 300,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期投资账面价值 108,942,479.01 -1,275,943.37 425,589.63 107,240,946.01
2．联营公司相关情况
被投资单位
名称
企业
类型 注册地 法人
代表
业务性质 注册资本 持股
比例
表决权
比例
组织机构
代码
锦州新时代集
装箱码头有限
公司
有限责
任公司
锦州市 方萌
海上集装箱
装卸与内陆
中转等
320,843,634.00 34% 34% 73229326-7
锦州中理外轮
理货有限公司
有限责
任公司
锦州市 郭军
国内国际航
线船舶理货、
计量等
8,580,000.00 29% 29% 74076258-8
被投资单位名称期末资产总额 期末负债总额期末净资产 本期营业收入 本期净利润
锦州新时代集装
箱码头有限公司
709,536,632.51 407,699,928.04 301,836,704.47 35,411,854.82 -5,037,335.26
锦州中理外轮理
货有限公司
18,062,966.21 3,608,429.54 14,454,536.67 12,784,077.00 1,537,596.97
2009 年4 月，公司同意联营公司——锦州中理外轮理货有限公司以2008 年年度未分配利润转
增资本，公司对该公司投资成本增加603,200,00 元。增资后，该公司各股东持股比例未发生变化，
注册资本由6,500,000.00 元变更为8,580,000.00 元。上述事项已经锦州嘉华会计师事务所有限责任
公司锦嘉华验字[2009]028 号《验资报告》审验，并已办理工商变更登记。
3．对联营公司投资锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
40
被投资单位名称
初始投资成
本 年初余额 本期增加 本期减少期末余额 现金股利
按权益法核算
锦州新时代集装
箱码头有限公司 8,000,000.00 104,448,292.75 -1,712,693.99
102,735,598.7
6
锦州中理外轮理
货有限公司
1,230,000.00 4,194,186.26 436,750.62 425,589.63 4,205,347.25 425,589.63
合 计 9,230,000.00 108,642,479.01 -1,275,943.37 425,589.63 106,940,946.0
1
425,589.63
4．其他股权投资
被投资单位名称
初始投资
成本 年初余额本期增加本期减少期末余额
在被投资
单位持股
比例（%）
在被投资
单位表决
权比例
（%）
大连集发环渤海集
装箱运输有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 0.56 0.56
合 计 300,000.00 300,000.00 300,000.00
（九）固定资产及累计折旧
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原价：
码头及辅助设施 2,765,349,829.75 8,221,321.88 2,773,571,151.63
机器及设备 595,090,083.90 2,123,308.23 597,213,392.13
房屋建筑物及仓库堆场 581,983,456.13 78,414.16 582,061,870.29
办公设备及其他设备 23,035,550.51 373,988.65 17,060.00 23,392,479.16
运输设备 122,026,636.88 423,200.00 704,468.35 121,745,368.53
合 计 4,087,485,557.17 11,220,232.92 721,528.35 4,097,984,261.74
累计折旧：
码头及辅助设施 265,438,113.91 27,100,311.39 292,538,425.30
机器及设备 203,860,107.72 17,217,948.85 221,078,056.57
房屋建筑物及仓库堆场 84,857,124.40 8,399,368.82 93,256,493.22
办公设备及其他设备 14,107,477.43 712,787.06 17,060.00 14,803,204.49
运输设备 53,429,268.86 3,590,275.91 339,011.15 56,680,533.62
合 计 621,692,092.32 57,020,692.03 356,071.15 678,356,713.20
减值准备
账面价值 3,465,793,464.85 3,419,627,548.54
1．固定资产本期增加额中有9,399,612.78 元为在建工程达到预定可使用状态后的转入数；锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
41
2．截止本财务报告日，公司以净值为104,267,377.20 元的201 泊位、净值为105,922,001.75 元
的202 泊位、净值为144,815,760.15 元的203 泊位、净值为98,354,037.60 元的204 泊位及净值为
443,162,060.60 元的三港池301 油品泊位用于贷款抵押，其他固定资产无用于抵押、担保等情况。
3．公司的固定资产不存在减值因素，故未计提固定资产减值准备；
4．本项目期末余额、年初余额中用于经营租赁租出的固定资产账面净值如下：
项 目 期末余额 年初余额
码头及辅助设施 56,856,793.59 57,535,553.74
房屋建筑物及仓库堆场 12,091,349.50 10,098,091.77
合 计 68,948,143.09 67,633,645.51
（十）在建工程
工程
项目
预算数
(万元)
年初余额 本期增加
本期结转
固定资产
其
他
转
出
投入金
额占预
算比例
（%）
利息资本
化金额
其中：本
期利息资
本化金额
本期利
息资本
化率
（％）
资金
来源
期末余额
五港池 32,893,685.86 3,470,374.23 贷款 32,893,685.86
二港池 10,053,712.14 2,067,639.07 贷款 10,053,712.14
西围堰 3,492.00 22,383,510.39 85.44 2,173,966.35 贷款 22,383,510.39
五港池5
万吨油泊
位
20,480.00 1,480,142.90 0.72 自筹 1,480,142.90
新建围堰
工程
4,377.00 45,662,138.95 104.32 1,013,720.24 贷款 45,662,138.95
10 万吨级
航道工程
84,300.00 1,626,260.00 1,626,260.00 31.26 20,678,493.79 自筹及
贷款
三港池
301 油品
泊位
61,000.00 362,380.69 76.53 8,125,691.27 募集
资金
362,380.69
其它单列
工程
37,604,753.76 19,549,342.31 5,672,467.56 185,298.40 自筹及
贷款
51,481,628.51
三、四港
池西防波
堤工程
37,414.18 100,818,119.26 49,202,354.55 40.17 自筹 150,020,473.81
三港池围
堰
4,500.00 34,922,130.29 77.60 自筹 34,922,130.29
粮食现代
物流项目
筒仓工程
30,700.00 1,197,145.90 1,197,145.90 75.89 募集
资金
205 通用
散杂货泊
位
22,356.87 8,215,015.06 5,485,108.15 282,900.98 77.67 3,965,788.79 募集
资金
13,417,222.23
206 通用
散杂货泊
位
24,074.02 9,641,423.05 6,726,326.85 620,838.34 80.05 21,136,003.65 2,879,651.92 6.65 募集
资金
15,746,911.56
合 计 303,674,631.66 84,148,918.45 9,399,612.78 62,816,975.79 2,879,651.92 6.65 378,423,937.33
1．公司的在建工程均在正常建设中，不存在减值因素，故公司未计提在建工程减值准备；
2．截止本财务报告日，本项目无用于抵押、担保等情况。
（十一）无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原价合计 141,602,986.26 859,578.00 75,748.96 142,386,815.30
其中：土地使用权 120,703,785.09 75,748.96 120,628,036.13
海域使用权 20,392,979.50 859,578.00 21,252,557.50锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
42
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他 506,221.67 506,221.67
累计摊销额合计 7,997,167.70 2,072,432.99 75,748.96 9,993,851.73
其中：土地使用权 5,722,135.77 1,421,168.81 75,748.96 7,067,555.62
海域使用权 2,080,430.00 616,099.50 2,696,529.50
其他 194,601.93 35,164.68 229,766.61
减值准备
账面价值 133,605,818.56 132,392,963.57
其中：土地使用权 114,981,649.32 113,560,480.51
海域使用权 18,312,549.50 18,556,028.00
其他 311,619.74 276,455.06
1．截止本财务报告日，公司以净值为97,681,717.84 元的土地使用权用于贷款抵押，其他无形
资产无用于抵押、担保等情况；
2．公司的无形资产均不存在减值因素，故未计提减值准备；
3．本项目期末余额、年初余额中用于经营租赁租出的无形资产账面净值如下：
无形资产类别 期末余额 年初余额
土地使用权 1,007,953.18 1,020,312.35
合 计 1,007,953.18 1,020,312.35
（十二）长期待摊费用
项 目 取得
方式
原始金额 年初余额 本期增加本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊
销年限
堆场辅助材料 外购6,683,428.50 2,631,732.00 56,000.00 1,060,079.33 5,055,775.83 1,627,652.67 1-3 年
装修费 外购906,992.00 730,632.44 151,150.32 327,509.88 579,482.12 23 个月
合 计 7,590,420.50 3,362,364.44 56,000.00 1,211,229.65 5,383,285.71 2,207,134.79
（十三）递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
应收款项坏账准备 3,515,670.27 14,062,681.07 3,242,207.65 12,968,830.59
存货跌价准备 17,745.09 70,980.37 17,745.09 70,980.37
未确认融资收益 188,286.73 753,146.91 236,824.52 947,298.09
政府补助 11,297,116.11 45,188,464.48 9,434,385.65 37,737,542.58
应付职工薪酬 5,716,570.08 22,866,280.32 6,406,570.08 25,626,280.32
未实现内部销售损益 1,911,137.98 7,644,551.92 1,781,115.81 7,124,463.22
合 计 22,646,526.26 90,586,105.07 21,118,848.80 84,475,395.17
（十四）资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
43
转回 转销
一、坏账准备 12,968,830.59 1,117,850.48 24,000.00 14,062,681.07
二、存货跌价准备 70,980.37 70,980.37
三、持有至到期投资减值准备
四、长期投资减值准备
五、固定资产减值准备
六、工程物资减值准备
七、在建工程减值准备
八、无形资产减值准备
九、商誉减值准备
合 计 13,039,810.96 1,117,850.48 24,000.00 14,133,661.44
（十五）短期借款
类 别 期末余额 年初余额
信用借款 220,000,000.00 320,000,000.00
担保借款
抵押借款 9,600,000.00 4,200,000.00
质押借款
合 计 229,600,000.00 324,200,000.00
（十六）应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 161,449,041.37 135,884,997.30
合 计 161,449,041.37 135,884,997.30
截止本财务报告报出日， 已有44,010,000.00 元应付票据到期支付。
（十七）应付账款
项 目 期末余额 年初余额
合 计 325,679,990.11 481,440,770.91
1．本项目期末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位锦州港国有资产
经营管理有限公司引航费用255,095.00 元；
2．本项目期末余额中无账龄超过三年以上大额应付账款。
（十八）预收账款
项 目 期末余额 年初余额
合 计 28,040,434.16 27,081,773.18
1．本项目期末余额中预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位中国石油天然气集锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
44
团公司之附属公司款项90,455.00 元；
2．本项目期末余额中超过一年以上的预收账款为3,017,551.95 元，主要是预收款项收入尚未
实现所致。
（十九）应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 44,090,020.82 26,359,296.57 40,523,395.27 29,925,922.12
二、职工福利费 3,466,483.29 3,466,483.29
三、社会保险费 -760,792.88 10,390,329.27 8,829,106.79 800,429.60
其中：医疗保险费 1,558,577.58 1,558,167.58 410.00
基本养老保险费 -705,031.12 7,565,134.58 6,142,773.57 717,329.89
失业保险费 -62,492.00 754,857.91 609,676.20 82,689.71
工伤保险费 2,518.21 317,808.42 320,326.63
生育保险费 4,212.03 193,950.78 198,162.81
四、住房公积金 -37,926.28 2,820,067.00 2,812,988.00 -30,847.28
五、工会经费和职工教育经费 -7,481.67 1,892,544.81 1,588,554.74 296,508.40
合 计 43,283,819.99 44,928,720.94 57,220,528.09 30,992,012.84
本项目期末余额无拖欠性质的职工薪酬。
（二十）应交税费
税 项 期末余额 年初余额
营 业 税 1,960,429.07 3,095,378.64
增 值 税 -206,560.64 -155,542.25
城 建 税 142,913.72 225,936.21
教育费和地方教育费附加 81,664.96 129,106.43
企业所得税 9,271,268.94 19,925,542.60
个人所得税 655,049.36 411,342.78
房 产 税 69,876.44 83,747.03
土地使用税 219,084.23 291,047.33
合 计 12,193,726.08 24,006,558.77
本项目各项税金的期末余额均在法定的缴纳期限内。
（二十一）应付股利
项 目 期末余额 年初余额
应付其他法人股股东股利 25,005,126.85 993,298.13
应付个人股股东股利 3,838,099.23 3,838,099.23
合 计 28,843,226.08 4,831,397.36锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
45
本项目期末余额为本公司已宣派股利后，股东尚未领取的股利。
（二十二）其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
合 计 47,976,671.65 32,166,207.24
本项目期末余额中无账龄超过三年以上大额其他应付款。
（二十三）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 72,000,000.00 192,000,000.00
抵押借款 80,000,000.00
递延收益 980,785.31 814,001.31
合 计 72,980,785.31 272,814,001.31
（二十四）长期借款
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 398,500,000.00 688,500,000.00
担保借款 34,350,000.00 34,350,000.00
信用借款 214,000,000.00 630,000,000.00
合 计 646,850,000.00 1,352,850,000.00
（二十五）其他非流动负债
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
递延收益：
其中：粮食现代物流项目 707,142.87 32,142.84 675,000.03
航道工程港口建设费拨款 35,164,064.40 360,857.82 34,803,206.58
粮食散储钢罩棚建设 1,052,334.00 13,999.98 1,038,334.02
205B 通用散杂货泊位工程 669,600.00 39,060.00 630,540.00
206B 通用散杂货泊位工程 669,600.00 25,668.00 643,932.00
301B 油品泊位工程 7,000,000.00 583,333.46 6,416,666.54
合 计 36,923,541.27 8,339,200.00 1,055,062.10 44,207,679.17
1．根据辽发改投资[2006]519 号文件，公司于2007 年收到财政拨付的粮食现代物流项目一期
工程补助资金900,000.00 元，依据资产使用期限本期转入营业外收入——政府补助32,142.84 元；
2．根据交函规划[2006]411 号文件，公司于2008 年收到交通部拨付的10 万吨级航道工程建设
补助资金30,000,000.00 元、辽宁省交通厅拨付港口建设费分成款6,085,780.00 元，主要用于10 万
吨级航道工程建设，依据资产使用期限本期转入营业外收入——政府补助360,857.82 元；锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
46
3．根据辽财指流[2008]80 号文件，公司于2008 年收到财政拨付的粮食散储钢罩棚建设项目贴
息资金1,120,000.00 元，依据此项资产使用期限本期转入营业外收入——政府补助13,999.98 元；
4．根据辽发改工业[2008]1334 号文件，报告期内公司收到205B 通用散杂货泊位工程、206B
通用散杂货泊位工程、301B 油品泊位工程项目贴息资金分别为669,600.00 元、669,600.00 元、
7,000,000.00 元，依据各项资产使用期限本期转入营业外收入——政府补助25,668.00 元、12,276.00
元、443,333.46 元。
（二十六）股本
单位：股
年初数 本期变动增减（＋，－） 期末数
项 目
数量
比例
(%)
发行新股送股
公积金
转股
其
他
小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1．国家持股 44,451,052 4.21 6,667,658 2,222,552 8,890,210 53,341,262 3.42
2．国有法人持股 246,000,000 36,900,000 12,300,000 295,200,000 295,200,000 18.90
3．其他内资持股 151,266,052 14.33 22,689,908 7,563,303 30,253,211 181,519,263 11.62
其中： 境内非国有法人持股 151,266,052 14.33 22,689,908 7,563,303 30,253,211 181,519,263 11.62
境内自然人持股
4．外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 195,717,104 18.54 246,000,000 66,257,566 22,085,855 334,343,421 530,060,525 33.94
二、无限售条件流通股份
1．人民币普通股 674,099,896 63.87 101,114,984 33,704,995 134,819,979 808,919,875 51.79
2．境内上市的外资股 185,672,475 17.59 27,850,871 9,283,624 37,134,495 222,806,970 14.27
3．境外上市的外资股
4．其他
无限售条件流通股份合计 859,772,371 81.46 128,965,855 42,988,619 171,954,474 1,031,726,845 66.06
三、股份总数 1,055,489,475 100.00 246,000,000 195,223,421 65,074,474 506,297,895 1,561,787,370 100.00
1．根据2008 年7 月11 日公司第一次临时股东大会决议通过的《关于公司向特定对象非公开
发行股票方案的议案》，公司于2009 年3 月30 日已完成向大连港集团有限公司发行人民币普通股
（A 股）246,000,000 股的相关事宜，公司变更后的总股本为1,301,489,475 股。上述事项已经华普
天健高商会计师事务所（北京）有限公司会审字[2009]第6088 号《验资报告》审验；
2．根据2009 年5 月8 日公司2008 年年度股东大会决议通过的《2008 年度利润分配预案及资
本公积转增股本方案》，公司于2009 年6 月实施了2008 年度利润分配及资本公积转增股本方案：
以定向增发后股本1,301,489,475 股为基数，向公司股东每10 股送1.5 股，以资本公积金向公司股锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
47
东每10 股转增0.5 股。公司变更后的总股本为1,561,787,370 股。上述事项已经华普天健高商会计
师事务所（北京）有限公司会验字[2009]6207 号《验资报告》审验。
（二十七）资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 81,713,293.50 1,635,743,881.58 65,074,473.75 1,652,382,701.33
其他资本公积 19,851,493.19 19,851,493.19
合 计 101,564,786.69 1,635,743,881.58 65,074,473.75 1,672,234,194.52
1．根据2008 年7 月11 日公司第一次临时股东大会决议通过的《关于公司向特定对象非公开
发行股票方案的议案》，公司于2009 年3 月30 日已完成向大连港集团有限公司发行人民币普通股
（A 股）246,000,000 股，发行价为每股7.77 元，扣除发行费用及其他上市费用后形成股本溢价
1,635,743,881.58 元 ；
2．根据2009 年5 月8 日公司2008 年年度股东大会决议通过的《2008 年度利润分配预案及资
本公积转增股本方案》，公司于2009 年6 月实施了资本公积转增股本方案：以定向增发后股本
1,301,489,475 股为基数，以资本公积金向公司股东每10 股转增股本0.5 股，共转增股本65,074,473.75
元。
（二十八）盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 71,951,823.58 71,951,823.58
任意盈余公积 50,681,668.48 50,681,668.48
合 计 122,633,492.06 122,633,492.06
（二十九）未分配利润
项 目 本期金额 提取或分配比例
上年年末未分配利润 281,100,499.02
加：会计政策变更
会计差错更正
其他调整因素
本年年初未分配利润 281,100,499.02
加：本期净利润 74,447,551.75
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
转增股本 195,223,421.25 每10 股送红股1.5 股
现金股利 39,065,535.67 10 股派发现金股利0.30 元
期末未分配利润 121,259,093.85锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
48
根据2009 年5 月8 日公司2008 年年度股东大会决议通过的《2008 年度利润分配预案及资本公
积转增股本方案》，公司于2009 年6 月实施了2008 年度利润分配方案：以定向增发后股本
1,301,489,475 股为基数，每10 股送红股1.5 股、每10 股派发现金股利0.30 元。
（三十）营业收入及营业成本
1．营业收入及营业成本（分类别）
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 330,503,377.13 139,720,020.96 395,323,526.16 182,451,117.69
其他业务 5,756,716.95 3,405,934.30 7,653,019.72 4,462,278.06
合 计 336,260,094.08 143,125,955.26 402,976,545.88 186,913,395.75
2．主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
装卸 282,806,696.51 115,420,197.07 350,006,085.38 154,875,956.86
堆存 11,998,102.89 8,316,743.41 11,015,555.79 9,916,774.80
船方 15,438,678.00 8,582,695.13 15,741,650.94 10,926,001.63
其他 20,259,899.73 7,400,385.35 18,560,234.05 6,732,384.40
合 计 330,503,377.13 139,720,020.96 395,323,526.16 182,451,117.69
3．本项目前五名客户销售收入总额166,970,669.32 元，占本期主营业务收入的50.52%。
（三十一）营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
营业税 10,631,899.92 12,522,523.35
城建税 766,317.69 925,978.74
教育费及地方教育费附加 437,895.79 529,338.63
合 计 11,836,113.40 13,977,840.72
（三十二）财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 49,672,648.73 54,699,330.69
减：利息收入 1,407,185.30 779,770.61
汇兑损失 6,097.58
减：汇兑收益
手续费支出 288,153.26 84,337.27
合 计 48,559,714.27 54,003,897.35锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
49
（三十三）资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,117,850.48
存货跌价损失 -13,555.64
合 计 1,117,850.48 -13,555.64
（三十四）投资收益
1．投资收益分类列示
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,275,943.37 2,641,193.88
合 计 -1,275,943.37 2,641,193.88
2．按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
锦州新时代集装箱码头有限公司 -1,712,693.99 1,136,679.22 联营公司净利润减少所致
锦州中理外轮理货有限公司 436,750.62 1,365,802.01 联营公司净利润减少所致
锦州兴港工程监理有限公司 138,712.65 已在2008 年初纳入合并范围
合 计 -1,275,943.37 2,641,193.88
本公司投资收益无汇回的重大限制。
（三十五）营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 91,692.73
捐赠利得 325,515.18
政府补助 888,278.10
其他 212,438.00 117,137.09
合 计 1,192,408.83 442,652.27
（三十六）营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处理损失 131,295.68 5,824.94
其他 43,414.10 73,356.39
合 计 174,709.78 79,181.33
（三十七）所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 28,069,333.01 32,324,154.74锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
50
项 目 本期金额 上期金额
递延所得税费用 -1,527,677.46 3,388.91
合 计 26,541,655.55 32,327,543.65
（三十八）现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收回往来款 3,842,791.92
利息收入 1,407,185.30
合 计 5,249,977.22
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
保险费 3,595,060.29
办公及会议费 2,986,914.07
租赁费 2,852,984.26
燃料及水电费 2,777,925.50
差旅及交通费 1,730,983.52
广告费 1,153,033.00
咨询评估费用 505,000.00
其他 3,256,030.06
合 计 18,857,930.70
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
财政贴息资金 8,339,200.00
合 计 8,339,200.00
4．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
募集资金费用 10,935,534.05
合 计 10,935,534.05
（三十九）现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 76,818,476.83 89,443,531.27
加：资产减值准备 1,117,850.48 -13,555.64
固定资产折旧 57,020,692.03 50,160,737.56锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
51
补 充 资 料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 2,072,432.99 2,048,004.06
长期待摊费用摊销 1,211,229.65 1,920,739.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”填列）
-1,042,826.33 -319,690.24
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 49,868,280.36 54,699,330.69
投资损失（收益以“-”填列） 1,275,943.37 -2,641,193.88
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -1,527,677.46 3,388.91
递延所得税负债增加（减少以“－”填列）
存货的减少（减：增加） -50,045.65 1,555,670.48
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 24,028,261.41 -28,006,126.04
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -67,935,797.73 34,929,982.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 142,856,819.95 203,780,819.34
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 943,108,776.27 141,570,261.59
减：现金的年初余额 183,354,180.23 183,757,923.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 759,754,596.04 -42,187,661.70
（四十）现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 943,108,776.27 141,570,261.59
其中：库存现金 17,927.62 18,127.61
可随时用于支付的银行存款 796,859,430.73 87,111,131.89
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 943,108,776.27 141,570,261.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
146,231,417.92 54,441,002.09锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
52
九、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1．分类列示
期末余额 年初余额
类 别
金 额 比例
(%) 坏账准备账面价值金 额 比例
(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重
大
单项金额不
重大但风险
较大
其他不重大 56,228,665.58 100.00 7,486,090.17 48,742,575.41 26,514,495.20 100.00 7,539,102.87 18,975,392.33
合 计 56,228,665.58 100.00 7,486,090.17 48,742,575.41 26,514,495.20 100.00 7,539,102.87 18,975,392.33
2．账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例
(%)
坏账准备账面价值 金 额 比例
(%)
坏账准备 账面价值
1 年以内 46,791,446.01 83.22 46,791,446.01 16,912,296.63 63.78 16,912,296.63
1～2 年 547,584.00 0.97 27,379.20 520,204.80 414,138.00 1.56 20,706.90 393,431.10
2～3 年 298,425.00 1.13 59,685.00 238,740.00
3 年以上 8,889,635.57 15.81 7,458,710.97 1,430,924.60 8,889,635.57 33.53 7,458,710.97 1,430,924.60
合 计 56,228,665.58 100.00 7,486,090.17 48,742,575.41 26,514,495.20 100.00 7,539,102.87 18,975,392.33
1．本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为21,256,602.57 元，占应收账款总额的37.80%；
2．本项目期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位中国石油天然气
集团公司及其附属公司的应收款项11,983,079.88 元。
（二）其他应收款
1．分类列示
期末余额 年初余额
类 别
金 额 比例
(%) 坏账准备账面价值金 额 比例
(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大
单项金额不重大
但风险较大
其他不重大 29,916,450.46 100.00 6,546,623.63 23,369,826.83 29,723,954.86 100.00 5,162,381.67 24,561,573.19
合 计 29,916,450.46 100.00 6,546,623.63 23,369,826.83 29,723,954.86 100.00 5,162,381.67 24,561,573.19
2．账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例
(%) 坏账准备账面价值金 额 比例
(%) 坏账准备 账面价值锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
53
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例
(%) 坏账准备账面价值金 额 比例
(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 22,714,133.22 75.93 22,714,133.22 22,321,637.62 75.10 22,321,637.62
1～2 年 690,203.80 2.30 34,510.19 655,693.61 890,203.80 2.99 44,510.19 845,693.61
2～3 年 1,742,802.45 5.86 348,560.49 1,394,241.96
3 年以上 6,512,113.44 21.77 6,512,113.44 4,769,310.99 16.05 4,769,310.99
合 计 29,916,450.46 100.00 6,546,623.63 23,369,826.83 29,723,954.86 100.00 5,162,381.67 24,561,573.19
3．本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额22,792,624.59 元，占其他应收款总额的76.19%；
4．本项目期末余额中应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位锦州港国有资
产经营管理有限公司及其附属公司的劳务款项14,908.20 元、中国石油天然气集团公司及其附属公
司的劳务款项237,572.10 元。
（三）长期股权投资
1．长期股权投资账面价值
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 6,020,000.00 6,020,000.00
对合营公司投资
对联营公司投资 108, 642,479.01 -1,275,943.37 425,589.63 106, 940,946.01
其他股权投资 300,000.00 300,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期投资净额 114,962,479.01 -1,275,943.37 425,589.63 113,260,946.01
2．子公司、联营公司相关情况
被投资单位名称 注册地业务性质 注册资本 持股
比例
表决权
比例
组织机构
代码
子公司
锦州港货运船舶代理有限
公司
锦州市货运船舶代理10,000,000.00 50% 50% 24203251-5
锦州兴港工程监理有限公
司
锦州市工程监理业务3,000,000.00 50.67% 50.67% 71962746-1
联营公司
锦州新时代集装箱码头有
限公司
锦州市
海上集装箱装
卸与内陆中转
等
320,843,634.00 34% 34% 73229326-7
锦州中理外轮理货有限公
司
锦州市
国内国际航线
船舶理货、计量
等
8,580,000.00 29% 29% 74076258-8
被投资单位名称期末资产总额 期末负债总额期末净资产 本期营业收入 本期净利润
子公司锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
54
被投资单位名称期末资产总额 期末负债总额期末净资产 本期营业收入 本期净利润
锦州港货运船舶
代理有限公司
54,908,500.52 32,910,419.08 21,998,081.84 14,552,768.11 4,606,947.27
锦州兴港工程监
理有限公司
3,747,910.91 391,218.45 3,356,692.46 1,350,000.00 136,725.91
联营公司
锦州新时代集装
箱码头有限公司
709,536,632.51 407,699,928.04 301,836,704.47 35,411,854.82 -5,037,335.26
锦州中理外轮理
货有限公司
18,062,966.21 3,608,429.54 14,454,536.67 12,784,077.00 1,537,596.97
2009 年4 月，公司同意联营公司——锦州中理外轮理货有限公司以2008 年年度未分配利润转
增资本，公司对该公司投资成本增加603,200,00 元。增资后，该公司各股东持股比例未发生变化，
注册资本由6,500,000.00 元变更为8,580,000.00 元。上述事项已经锦州嘉华会计师事务所有限责任
公司锦嘉华验字[2009]028 号《验资报告》审验，并已办理工商变更登记。
3．对子公司投资
被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
锦州港货运船舶代理
有限公司 3,700,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
锦州兴港工程监理有
限公司 1,520,000.00 1,520,000.00 1,520,000.00
合 计 5,220,000.00 6,020,000.00 6,020,000.00
4．对联营公司投资
被投资单位名称
初始投资成
本 年初余额 本期增加 本期减少期末余额 现金股利
锦州新时代集装
箱码头有限公司 8,000,000.00 104,448,292.75 -1,712,693.99 102,735,598.76
锦州中理外轮理
货有限公司
1,230,000.00 4,194,186.26 436,750.62 425,589.63 4,205,347.25 425,589.63
合 计 9,230,000.00 108,642,479.01 -1,275,943.37 425,589.63 106,940,946.01 425,589.63
5．其他股权投资
被投资单位名称
初始投资
成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
大连集发环渤海集装箱运输有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00
合 计 300,000.00 300,000.00 300,000.00
（四）营业收入及营业成本锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
55
1．营业收入及营业成本（分类别）
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 316,010,608.40 132,319,635.61 380,305,624.61 175,718,733.29
其他业务 5,696,717.57 3,346,332.25 7,653,019.72 4,462,278.06
合 计 321,707,325.97 135,665,967.86 387,958,644.33 180,181,011.35
2．主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
装卸 282,806,696.51 115,420,197.07 350,006,085.38 154,875,956.86
堆存 11,998,102.89 8,316,743.41 11,015,555.79 9,916,774.80
船方 15,438,678.00 8,582,695.13 15,741,650.94 10,926,001.63
其他 5,767,131.00 3,542,332.50
合 计 316,010,608.40 132,319,635.61 380,305,624.61 175,718,733.29
3．本项目前五名客户销售的收入总额166,970,669.32 元，占本期主营业务收入的52.84%。
（五）投资收益
1. 投资收益分类列示
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,564,600.41
权益法核算的长期股权投资收益 -1,275,943.37 2,641,193.88
合 计 1,288,657.04 2,641,193.88
2. 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
本期比上期增减
变动的原因
锦州港货运船舶代理有限公司 2,564,600.41 分配2008 年利润
合 计 2,564,600.41
3. 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
本期比上期增减
变动的原因
锦州新时代集装箱码头有限公司 -1,712,693.99 1,136,679.22 联营公司净利润减少
锦州中理外轮理货有限公司 436,750.62 1,365,802.01 联营公司净利润减少
锦州兴港工程监理有限公司 138,712.65 已在2008 年初纳入
合并范围锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
56
被投资单位 本期金额 上期金额
本期比上期增减
变动的原因
合 计 -1,275,943.37 2,641,193.88
（六）现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 74,851,434.27 84,121,309.12
加：资产减值准备 1,331,229.26 -13,555.64
固定资产折旧 56,256,511.85 49,477,813.37
无形资产摊销 1,996,843.67 1,995,101.40
长期待摊费用摊销 1,060,079.33 1,920,739.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”填列）
-1,018,987.85 -325,515.18
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 49,623,412.93 54,534,465.99
投资损失（收益以“-”填列） -1,288,657.04 -2,641,193.88
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -2,146,999.98 3,388.91
递延所得税负债增加（减少以“－”填列）
存货的减少（减：增加） -71,295.60 1,857,549.78
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 24,524,254.46 -14,990,816.37
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -52,526,130.90 8,318,326.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 152,591,694.40 184,257,613.66
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 921,498,792.99 103,928,298.89
减：现金的年初余额 156,181,438.19 164,986,944.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 765,317,354.80 -61,058,645.69
（七）现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 921,498,792.99 103,928,298.89
其中：库存现金 13,157.63 17,624.03
可随时用于支付的银行存款 785,254,217.44 75,469,672.77锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
57
项 目 本期金额 上期金额
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 921,498,792.99 103,928,298.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
136,231,417.92 28,441,002.09
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
企业名称 企业类型 注册地法定代表人主营业务 组织机构代码 与本企业关系
锦州港货运船舶
代理有限公司
有限责任公司 锦州市刘钧 货运船舶代理24203251-5 控股子公司
锦州兴港工程监
理有限公司
有限责任公司 锦州市麻勇 建筑工程监理71962746-1 控股子公司
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
锦州港货运船舶代理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
锦州兴港工程监理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初余额 期末余额
企业名称
金额 比例
本期增加本期减少
金额 比例
锦州港货运船舶代理有限公司 5,000,000.00 50% 5,000,000.00 50%
锦州兴港工程监理有限公司 1,520,000.00 50.67% 1,520,000.00 50.67%
4．不存在控制关系的关联方关系的性质
企 业 名 称 与本企业关系
东方集团股份有限公司 本公司第一大股东
大连港集团有限公司 本公司第二大股东
锦州港国有资产经营管理有限公司 本公司股东并向本公司派出董事
锦州港国有资产经营管理有限公司附属公司 本公司股东之所属单位
中国石油天然气集团公司 本公司股东并向本公司派出董事锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
58
企 业 名 称 与本企业关系
中国石油天然气集团公司附属公司 本公司股东之所属单位
东方集团实业股份有限公司 本公司第一大股东之实际控制人
锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司之联营公司
锦州中理外轮理货有限公司 本公司之联营公司
（二）关联方交易
本期金额
占同类交
易的比重
（%）
上期金额
占同类交
易的比重
（%）
1． 销售
（1）中国石油天然气集团公司附属公司－港口
费
71,020,128.52 22.47
（2）锦州港国有资产经营管理有限公司及附属
公司－水电费
29,566.30 0.76 49,351.70 1.34
（3）锦州中理外轮理货有限公司－水电费 114,869.90 2.97 97,119.80 2.64
（4）锦州新时代集装箱码头有限公司-水电费2,129,632.20 54.97 2,398,866.10 65.1
2．融资经营租出固定资产
（1）锦州新时代集装箱码头有限公司—融资
租出固定资产
881,500.00 100.00 881,500.00 100.00
（2）中国石油天然气集团公司附属公司－经营
租出固定资产
217,000.00 32.92
3．接受劳务
锦州港国有资产经营管理有限公司及附属
公司－清扫、引航、维修、质监
1,098,266.75 100.00 1,407,025.80 100.00
（三）关联方往来
期末余额
占该项目
的比例
（%）
年初余额
占该项目
的比例
（%）
1．应收账款
中国石油天然气集团公司之附属公司 11,983,079.88 18.50
锦州新时代集装箱码头有限公司 24,024.90 0.10
2．预付账款
锦州新时代集装箱码头有限公司 8,355.00 0.31 94,281.20 7.24
中国石油天然气集团公司之附属公司 21,499.65 0.81 382,113.92 29.34
3．其他应收款
锦州新时代集装箱码头有限公司 4,338,494.93 13.69 10,104,856.73 39.80
中国石油天然气集团公司之附属公司 237,572.10 0.75
锦州港国有资产经营管理有限公司及附
属公司
14,908.20 0.05 4,286.00 0.02
锦州中理外轮理货有限公司 36,995.50 0.12 14,143.80 0.06
4．应收融资租赁款锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
59
期末余额
占该项目
的比例
（%）
年初余额
占该项目
的比例
（%）
锦州新时代集装箱码头有限公司 7,860,199.72 100.00 7,860,199.72 100.00
5．应付账款
锦州中理外轮理货有限公司 5,551,848.00 1.70 3,143,446.00 0.65
锦州港国有资产经营管理有限公司 255,095.00 0.08 426,867.00 0.09
6．预收账款
中国石油天然气集团公司之附属公司 90,455.00 0.32 487,552.33 1.80
7．其他应付款
锦州港国有资产经营管理有限公司及附
属公司
1,263.60 0.00
锦州中理外轮理货有限公司 315,644.35 0.66 315,644.35 0.98
十一、股份支付
本报告期内，公司未发生股份支付事项。
十二、或有事项
本报告期内，公司未发生或有事项。
十三、承诺事项
截止本财务报告日，已签订的大额码头建设合同金额为2,573,662,510.37 元，全部正在履行。
十四、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止本财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十五、其他重要事项
截止本财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他重要事项。
十六、补充资料
（一） 非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益》（2008
年修订）有关规定，公司各报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润如下：
项 目 本期金额 上期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -39,602.95 -5,824.94
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
3．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外；
888,278.10
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 133,514.52锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
60
项 目 本期金额 上期金额
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
29,910.52
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益；
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益；
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
16．对外委托贷款取得的损益；
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益；
18．根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整对当期损益
的影响；
19．受托经营取得的托管费收入；
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 169,023.90 339,385.36
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目。
影响利润总额 1,151,213.57 363,470.94
减：少数股东损益影响额 -9,781.26 -7,331,65
小 计 1,160,994,83 370,802.59
减：所得税影响数 290,248.71 92,700.65
非经常性损益净额 870,746.12 278,101.94
（二）净资产收益率和每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2007 年修订）及新会计准则规定，公司各报告期内净资产收益率、每股收
益的计算方法及计算过程如下：
1．净资产收益率、每股收益的计算方法
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
61
加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金
分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份
起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易
或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股
份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
公司各报告期内均不存在稀释性潜在普通股，因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。
2．公司各报告期内的净资产收益率、每股收益及计算过程
（1）本期数
指 标 净资产收益率(%) 每股收益
报告期利润 金 额 全面摊薄加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 74,447,551.75 2.141 2.932 0.053 0.053
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
73,576,805.63 2.116 2.898 0.052 0.052
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算及
披露》（2007 年修订）的规定计算如下：
项 目 计 算 过 程
全面摊薄=74,447,551.75/3,477,914,150.43=2.141% 净资产收益率
加权平均=74,447,551.75/2,538,883,969.44=2.932%
基本每股收益=74,447,551.75/1,414,187,370.00=0.053
归属于公司普通股
股东的净利润
每股收益
稀释每股收益=74,447,551.75/1,414,187,370.00=0.053锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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项 目 计 算 过 程
全面摊薄=73,576,805.63/3,477,914,150.43=2.116% 净资产收益率
加权平均=73,576,805.63/2,538,883,969.44=2.898%
基本每股收益=73,576,805.63/1,414,187,370.00=0.052
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
每股收益
稀释每股收益=73,576,805.63/1,414,187,370.00=0.052
（2）上期数
指 标 净资产收益率(%) 每股收益
报告期利润 金 额 全面摊薄加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 86,641,850.40 5.856 6.033 0.068 0.068
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
86,363,748.46 5.838 6.014 0.068 0.068
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算及
披露》（2007 年修订）的规定计算如下：
项 目 计 算 过 程
全面摊薄=86,641,850.40/1,479,426,443.90=5.856% 净资产收益率
加权平均=86,641,850.40/1,436,105,518.70=6.033%
基本每股收益=86,641,850.40/1,266,587,370.00=0.068
归属于公司普通股
股东的净利润
每股收益
稀释每股收益=86,641,850.40/1,266,587,370.00=0.068
全面摊薄=86,363,748.46/1,479,426,443.90=5.838% 净资产收益率
加权平均=86,363,748.46/1,436,105,518.70=6.014%
基本每股收益=86,363,748.46/1,266,587,370.00=0.068
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
每股收益
稀释每股收益=86,363,748.46/1,266,587,370.00=0.068
（三）变动异常的报表项目
比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表2009 年6 月30 日资
产总额5%或占合并财务报表2009 年1-6 月利润总额10%以上的主要项目列示如下：
变动情况 项 目 期末余额
/本期金额
年初余额
/上期金额 金 额 幅度% 说明
货币资金 943,108,776.27 183,354,180.23 759,754,596.04 414.36 1
应收票据 18,709,620.25 29,195,229.01 -10,485,608.76 -35.92 2
应收账款 57,266,758.75 23,659,559.44 33,607,199.31 142.04 3
应付账款 325,679,990.11 481,440,770.91 -155,760,780.80 -32.35 4
应交税费 12,193,726.08 24,006,558.77 -11,812,832.69 -49.21 5
应付股利 28,843,226.08 4,831,397.36 24,011,828.72 497.00 6
其他应付款 47,976,671.65 32,166,207.24 15,810,464.41 49.15 7
一年内到期的非流动负债 72,980,785.31 272,814,001.31 -199,833,216.00 -73.25 8锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
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变动情况 项 目 期末余额
/本期金额
年初余额
/上期金额 金 额 幅度% 说明
长期借款 646,850,000.00 1,352,850,000.00 -706,000,000.00 -52.19 9
股本 1,561,787,370.00 1,055,489,475.00 506,297,895.00 47.97 10
资本公积 1,672,234,194.52 101,564,786.69 1,570,669,407.83 1,546.47 11
未分配利润 121,259,093.85 281,100,499.02 -159,841,405.17 -56.86 12
筹资活动产生的现金流量净额 827,005,887.07 -56,326,795.55 883,332,682.62 1,568.23 13
现金及现金等价物净增加额 759,754,596.04 -42,187,661.70 801,942,257.74 1,900.89 14
变动说明：
1．货币资金较期初增加414.36%，主要是定向增发募集资金增加所致；
2．应收票据较期初减少35.92%，主要是未到期银行承兑汇票减少所致；
3．应收账款较期初增加142.04%，主要是对大客户增加信用所致；
4．应付账款较期初减少32.35%，主要是本期支付所致；
5．应交税费较期初减少49.21%，主要是本期缴纳税金所致；
6．应付股利较期初增加497.00%，主要是本期已宣派而尚未发放的2008 年度法人股股利
所致；
7．其他应付款较期初增加49.15%，主要是应付铁路运输费增加所致；
8．一年内到期的非流动负债较期初减少73.25%，主要本期偿还借款所致；
9．长期借款较期初减少52.19%，主要本期偿还借款所致；
10．股本较期初增加47.97%，主要是本期向大连港集团有限公司定向增发股份及实施2008
年度利润分配方案转增股本所致；
11．资本公积较期初增加1,546.47%，主要是向大连港集团有限公司定向增发股本溢价增加
所致；
12．未分配利润较期初减少56.86%，主要是本期实施2008 年度利润分配方案和本期实现
净利共同影响所致；
13． 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加1,568.23%，主要是收到向大连港集团有
限公司定向增发募集资金所致；
14．现金及现金等价物净增加额较上年同期增加1,900.89%，主要是筹资活动产生的现金流
量净额增加所致。
锦州港股份有限公司
二〇〇九年八月十七日锦州港股份有限公司 2009 年半年度报告
64
八、备查文件目录
1、载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有本公司董事、高级管理人员亲笔签名的半年度报告正文。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、上述文件的备置地点：锦州港股份有限公司董监事会秘书处。
董事长：张宏伟
锦州港股份有限公司
2009 年8 月17 日
