锦州港股份有限公司2006年中期报告全文
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告（未经审计）
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、本公司董事会以通讯表决方式审议了本报告。公司董事11人，参加表决的董事11人，一致同意通过公司2006年中期报告。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人关国亮，主管会计工作负责人肖爱东，会计机构负责人（会计主管人员）王兴山声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
㈠公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：锦州港股份有限公司
公司英文名称：JINZHOU PORT CO.,LTD
公司英文名称缩写：JZP
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：锦州港
公司A股代码：600190
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：锦港B股
公司B股代码：900952
3、公司注册地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
公司办公地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
邮政编码：121007
公司国际互联网网址：HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM
公司电子信箱：MSC@JINZHOUPORT.COM
4、公司法定代表人：关国亮
5、公司董事会秘书：王 健
电话：0416-3586462
传真：0416-3582431
E-mail：WJ@JINZHOUPORT.COM
联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
公司证券事务代表：齐文辉
电话：0416-3586234
传真：0416-3582431
E-mail：MSC@JINZHOUPORT.COM
联系地址：锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：
HTTP://WWW. SSE. COM.. CN
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年2月9日
公司首次注册登记地点：锦州经济技术开发区
最近一次变更登记日期：2004年5月17日
注 册 地 点：锦州经济技术开发区
企业法人营业执照注册号：2107001100457
公司聘请的会计师事务所名称及办公地址：
国内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
办 公 地 点：沈阳市沈河区北站路146号嘉兴国际5楼
国际会计师事务所名称：信永中和（香港）会计师事务所有限公司
办 公 地 点：香港湾仔港道6-8号瑞安中心2009-18室
㈡主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：元；币种：人民币
项目 本报告期末 上年度期末
流动资产 233,215,460.50 162,630,048.55
流动负债 1,462,328,567.76 1,214,179,905.67
总资产 3,362,171,722.02 3,028,456,198.47
股东权益(不含少数股东权益) 1,294,251,274.50 1,255,575,739.41
每股净资产 1.367 1.327
调整后的每股净资产 1.355 1.311
项目 报告期（1-6月） 上年同期
净利润 67,070,535.09 80,527,562.85
扣除非经常性损益后的净利润 65,707,330.27 81,752,747.35
每股收益 0.071 0.085
净资产收益率（%） 5.18 6.71
经营活动产生的现金流量净额 79,961,244.22 123,121,208.96
项目 本报告期末比上年度期末增减(%)
流动资产 43.40
流动负债 20.44
总资产 11.02
股东权益(不含少数股东权益) 3.08
每股净资产 3.01
调整后的每股净资产 3.36
项目 本报告期比上年同期增减(%)
净利润 -16.71
扣除非经常性损益后的净利润 -19.63
每股收益 -16.47
净资产收益率（%） 减少1.53个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -35.05
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位：元；币种：人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程
、无形资产、其他长期资产产生的损益 1,886,835.56
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
的资产减值准备后的其他各项营业外收入、
147,798.50
支出
小计 2,034,634.06
所得税影响数 671,429.24
扣除所得税影响数后合计 1,363,204.82
3、报告期内，国内外会计准则无差异。
三、股本变动及股东情况
㈠股本变动情况
本次变动前
数量 比例%
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份 210,000,000 22.2
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 342,000,000 36.1
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 552,000,000 58.3
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 228,000,000 24.1
2、境内上市的外资股 166,500,000 17.6
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 394,500,000 41.7
三、股份总数 946,500,000 100
本次变动增减（+，-）
发行新股送股 公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
数量 比例%
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份 210,000,000 22.2
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 342,000,000 36.1
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 552,000,000 58.3
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 228,000,000 24.1
2、境内上市的外资股 166,500,000 17.6
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 394,500,000 41.7
三、股份总数 946,500,000 100
注：为完成股权分置改革，公司于2006年6月19日召开2006年第一次临时股东大会，审议通过了《关于资本公积金转增股本的议案》，以公司总股本94,650万股为基数，以截止2005年12月31日经审计的公司资本公积金，向全体股东每10股转增1.1515股，共转增股本108,989,475股。转增后公司股本为1,055,489,475股。《资本公积金转增股本实施公告》于2006年6月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、香港《大公报》及上海证券交易所网站。因新增股份2006年7月11日上市流通，因此上述股本变动情况表未包括本次资本公积金转增股本数。
㈡股东情况
1、股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数110,360户。其中：A股股东82,261户，B股股东28,099户。
前十名股东持股情况
报告期内 报告期末持股
股东名称(全称) 比例(%)
增减 数量
东方集团股份有限公司 256,815,000 27.13
锦州港务局 150,000,000 15.85
中国石油锦州石油化工公司 83,475,000 8.82
辽宁省投资集团有限公司 40,500,000 4.28
中国石油锦西炼油化工总厂 15,000,000 1.58
辽宁省建设投资公司 4,530,000 0.48
UBS Warburg Custody Pte Ltd 2,398,226 2,398,226 0.25
锦州碧海石油化工有限公司 1,680,000 0.17
HSBC PRIVATE BANK（SUISSE）
1,299,960 1,299,960 0.14
SA GENEVA
中国人寿保险股份有限公司－传
1,206,329 1,206,329 0.13
统－普通保险产品－005L－CT00
股份类别 股东性质(国
质押或冻结情况
股东名称(全称) (已流通或未 有股东或外资
（股）
流通) 股东)
东方集团股份有限公司 未流通 质押241,750,000 其他
锦州港务局 未流通 质押10,000,000 国有股东
中国石油锦州石油化工公司 未流通 国有股东
辽宁省投资集团有限公司 未流通 其他
中国石油锦西炼油化工总厂 未流通 其他
辽宁省建设投资公司 未流通 冻结4,530,000 其他
UBS Warburg Custody Pte Ltd 已流通 外资股东
锦州碧海石油化工有限公司 未流通 其他
HSBC PRIVATE BANK（SUISSE）
已流通 外资股东
SA GENEVA
中国人寿保险股份有限公司－传
已流通 其他
统－普通保险产品－005L－CT00
前十名股东中，第6名股东辽宁省建设投资公司是第4名股东辽宁省投资集团有限公司的全资子公司；未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。
2、前十名流通股股东持股情况
报告期末
股东名称
持有流通股的数量
UBS Warburg Custody Pte Ltd 2,398,226
HSBC PRIVATE BANK（SUISSE）SA GENEVA 1,299,960
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT00 1,206,329
侯春伟 919,725
LOMBARD ODIER DARIER HENTSCH & CIE 899,930
JIN WANG JUN 705,900
HSBC FUND SERVICES A/C 006－113039－431 600,000
MERRILL LYNEH FAR EAST LIMITED 564,000
陈兴 540,000
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 533,451
股东名称 股份种类
UBS Warburg Custody Pte Ltd 境内上市外资股
HSBC PRIVATE BANK（SUISSE）SA GENEVA 境内上市外资股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT00 人民币普通股
侯春伟 人民币普通股
LOMBARD ODIER DARIER HENTSCH & CIE 境内上市外资股
JIN WANG JUN 境内上市外资股
HSBC FUND SERVICES A/C 006－113039－431 境内上市外资股
MERRILL LYNEH FAR EAST LIMITED 境内上市外资股
陈兴 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 人民币普通股
未知前10名流通股股东之间以及前10名流通股股东和前10名股东之间，是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。
3、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
㈠董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票未发生变动。
㈡新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2006年3月25日，公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于熊政平先生辞去独立董事的议案》及《关于提名刘宁宇先生为公司独立董事候选人的议案》。
独立董事熊政平先生因工作变动，根据中国证监会的有关规定，不能在本公司继续担任独立董事职务，董事会同意其辞去本公司独立董事职务；董事会同意提名刘宁宇先生为本公司独立董事候选人。
2006年4月18日公司召开2005年年度股东大会，审议通过《关于补选独立董事的议案》，补选刘宁宇先生（会计专业人士）为公司独立董事。同时聘任其兼任董事会审计委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员，任期与第五届董事会相同。
五、管理层讨论与分析
㈠管理层讨论与分析
报告期内，公司按照年初董事会制定的生产经营指标，稳步开展各项工作：面对腹地货物增量缓慢、进出口货物减量等困难，坚持以市场为导向，全员进入市场，加大拓展市场力度，保持了吞吐量的持续增长。
报告期内，实现主营业务收入25,514万元，同比下降9.75%；实现主营业务利润15,742万元，同比下降9.67%；实现净利润6,707万元，同比下降16.71%。上述指标同比下降的原因是受国家宏观政策调控以及国际市场变化的影响，玉米、油品进出口量有所减少，同时，港口建设速度加快，使财务费用增加。
为使吞吐量、主营业务收入及主营业务利润同步增加，公司将逐步调整市场开发战略，增加高货值货种，提高收入水平，同时拓宽融资渠道，降低财务费用。
㈡公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
占报告期主营业务收入10%以上的主要业务为港口装卸收入：
单位：元；币种：人民币
主营业务收入比上
分行业或 主营业务利润
主营业务收入 主营业务成本 年同期增减。
分产品 率(%)
(%)
装卸 227,667,337.12 66,511,611.50 67.46 -9.84
主营业务成本比 主营业务利润率
分行业或
上年同期增减 比上年同期增减
分产品
(%) (百分点)
装卸 -12.97 1.05
2、报告期本公司没有来源于单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到10%以上的情况。
㈢公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
(1)报告期内港口建设主要工程项目投资情况及工程进度：
项目名称 上半年投资额
205、206通用散杂货泊位工程 6,983万元
粮食现代物流项目筒仓工程 6,600万元
三港池301油品泊位工程 5,912万元
五港池3万吨油品化工泊位工程 4,995万元
项目名称 工程进度
205、206通用散杂货泊位工程 在建，预计明年年底前投入使用
粮食现代物流项目筒仓工程 在建，预计年底前投入使用
三港池301油品泊位工程 在建
五港池3万吨油品化工泊位工程 在建，预计今年年底投入使用
(2)报告期内股权投资情况。
报告期内，根据本公司与中海码头发展有限公司、大连港集装箱股份有限公司于2006年2月28日签订的《股权转让和增资协议》，本公司已将持有的锦州新时代集装箱码头有限公司（合资公司）6%的股权转让给大连港集装箱股份有限公司，并将本次所获得的全部股权转让款17,966,835.56元转作向合资公司增资的款项。本次股权转让和增资完成后，本公司在合资公司中的持股比例为34%。
六、重要事项
㈠公司治理的情况
报告期内，公司根据新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律法规的规定及上交所的有关要求，修订了公司《章程》，并严格贯彻执行、依法规范运作，使公司的治理结构进一步完善，运行机制更加合理、规范。
㈡报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2006年4月18日召开2005年年度股东大会，审议通过了《2005年度利润分配方案》：以2005年末公司总股本94,650万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税）。B股股东的红利按股东大会通过分配方案后的首个营业日，即2006年4月19日中国人民银行公布的美元兑人民币汇率的中间价1：8.0128折算成美元支付，即每股支付美元0.003744元。报告期内，公司实施了本次利润分配方案，共派发红利28,395,000元。具体内容刊登在5月31日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》及上海证券交易所网站。
㈢2006年中期公司不进行利润分配。不进行公积金转增股本。
㈣重大诉讼仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
㈤公司收购及出售资产、吸收合并事项。
详见“管理层讨论与分析（三）2、非募集资金使用情况（2）”，本公司在此次股权转让中，获得转让收益1,886,835.56元。
㈥重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易事项
无。
2、其他重大关联交易
(1)根据本公司于2001年8月与锦州新时代集装箱码头有限公司签订的设备租买协议，自2002年1月1日起，本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为2,267.8万元的机器设备，在其预计剩余使用年限内，融资租赁给锦州新时代集装箱码头有限公司，最长租期为12年。
(2)本公司于2006年6月30日的一年内到期的长期负债计190,000,000.00元由东方集团实业股份有限公司为本公司提供信用担保，担保有效期至2007年5月25日。
㈦重大合同及其履行情况
1、资产托管、承包、租赁事项
报告期内，无资产托管、承包事项，租赁事项见“重要事项㈥2、其他重大关联交易（1）”。
2、报告期内，未发生为本公司控股子公司或其他企业、个人违规提供担保的事项。
3、报告期内，公司无委托理财事项。
㈧承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东除股改承诺以外没有其他承诺事项。
持股5%以上的原非流通股股东在股权分置改革中做出的特殊承诺及其履行情况如下：
股东名称 特殊承诺
东方集团股份 自改革方案实施之日起，G+12个月后，非流通股股东通
有限公司 过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公
锦州港务局 司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超
过10%。同时，增加如下承诺：在改革方案实施之日起36个
月内，除非公司股价连续20个交易日（不计公司A股全天停
中国石油锦州
牌交易日）收盘价在4.87元/股（为公司刊登股改说明书日
石油化工公司
前60个交易日收盘均价的120%，以后遇除权、除息时作相
应调整）之上方可通过证券交易所挂牌交易。
股东名称 承诺履行情况
东方集团股份
有限公司
锦州港务局
现处于限售
期，无违反承
中国石油锦州 诺事项发生
石油化工公司
未完成股改公司的股改工作时间安排说明：
在报告期内，公司进行了股权分置改革。股改方案为：公司以方案实施股权登记日的总股本为基数，按10:1.1515的比例向全体股东实施资本公积金转增股本，非流通股股东将转增的股票转送A股流通股股东作为对价安排，以获得流通权。A股流通股股东每10股获得3.9393股，综合对价相当于A股流通股股东每10股获得2.5股。
2006年6月19日公司资本公积金转增股本事宜、股改方案分别获得公司2006年第一次临时股东大会及相关股东大会表决通过。2006年7月11日股改实施完毕。
㈨聘任、解聘会计师事务所情况
根据公司2006年4月18日召开的2005年年度股东大会决议，公司续聘辽宁天健会计师事务所有限公司为公司国内财务审计机构；聘用信永中和（香港）会计师事务所有限公司为国际财务审计机构。
㈩报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2006年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营性占 报告期清欠总 清欠金额 清欠时间
清欠方式
用上市公司资金的余额(万元) 额（万元） （万元） （月份）
期初 期末
151.2 现金清偿 151.2 2006年6月
151.2 -
此笔往来为公司第三大股东中国石油锦州石油化工公司以前年度应付公司的港口使用费，公司已于2006年6月清回了此笔欠款。
(十二)其他重大事项
资本公积金转增股本
为完成股权分置改革，公司在2006年7月实施了资本公积金转增股本。《资本公积金转增股本实施公告》于2006年6月27日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、香港《大公报》及上海证券交易所网站。
(十三)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面
《中国证券报》、《上海证券报》、
锦州港股份有限公司重要事项公告
香港《大公报》
锦州港股份有限公司第五届董事会第 《中国证券报》、《上海证券报》、
十六次会议决议公告 香港《大公报》
锦州港股份有限公司第五届监事会第 《中国证券报》、《上海证券报》、
十三次会议决议公告 香港《大公报》
锦州港股份有限公司第五届董事会第
《中国证券报》、《上海证券报》、
十七次会议决议公告暨召开2005年年
香港《大公报》
度股东大会的通知
锦州港股份有限公司第五届监事会第 《中国证券报》、《上海证券报》、
十四次会议决议公告 香港《大公报》
锦州港股份有限公司2005年年度股东 《中国证券报》、《上海证券报》、
大会决议公告 香港《大公报》
锦州港股份有限公司关于股权分置改
香港《大公报》
革的提示性公告
锦州港股份有限公司第五届董事会第 《中国证券报》、《上海证券报》、
十九次会议决议公告 香港《大公报》
锦州港股份有限公司关于召开2006年 《中国证券报》、《上海证券报》、
第一次临时股东大会的通知 香港《大公报》
锦州港股份有限公司关于召开股权分
《中国证券报》、《上海证券报》
置改革A股市场相关股东会议的通知
锦州港股份有限公司股权分置改革说
《中国证券报》、《上海证券报》
明书摘要
锦州港股份有限公司第五届董事会第 《中国证券报》、《上海证券报》、
二十次会议决议公告 香港《大公报》
锦州港股份有限公司关于股权分置改
革方案股东沟通协商情况暨调整股权 《中国证券报》、《上海证券报》
分置改革方案的公告
锦州港股份有限公司关于2005年度利 《中国证券报》、《上海证券报》、
润分配实施公告 香港《大公报》
锦州港股份有限公司关于召开股权分
置改革A股市场相关股东会议的第一 《中国证券报》、《上海证券报》
次提示性公告
锦州港股份有限公司关于召开股权分
置改革A股市场相关股东会议的第二 《中国证券报》、《上海证券报》
次提示性公告
锦州港股份有限公司关于股权分置改
《中国证券报》、《上海证券报》
革方案获得国资委批准的公告
锦州港股份有限公司2006年第一次临 《中国证券报》、《上海证券报》、
时股东大会决议公告 香港《大公报》
锦州港股份有限公司股权分置改革A
《中国证券报》、《上海证券报》
股市场相关股东会议表决结果公告
锦州港股份有限公司资本公积金转增
《中国证券报》、《上海证券报》
股本实施公告
锦州港股份有限公司关于非经营性资 《中国证券报》、《上海证券报》、
金占用清欠情况公告 香港《大公报》
事项 刊载日期
锦州港股份有限公司重要事项公告 2006-02-24
锦州港股份有限公司第五届董事会第
2006-03-08
十六次会议决议公告
锦州港股份有限公司第五届监事会第
2006-03-08
十三次会议决议公告
锦州港股份有限公司第五届董事会第
十七次会议决议公告暨召开2005年年 2006-03-25
度股东大会的通知
锦州港股份有限公司第五届监事会第
2006-03-25
十四次会议决议公告
锦州港股份有限公司2005年年度股东
2006-04-18
大会决议公告
锦州港股份有限公司关于股权分置改
2006-05-18
革的提示性公告
锦州港股份有限公司第五届董事会第
2006-05-18
十九次会议决议公告
锦州港股份有限公司关于召开2006年 2006-05-18
第一次临时股东大会的通知 2006-05-30
锦州港股份有限公司关于召开股权分
2006-05-18
置改革A股市场相关股东会议的通知
锦州港股份有限公司股权分置改革说
2006-05-22
明书摘要
锦州港股份有限公司第五届董事会第
2006-05-30
二十次会议决议公告
锦州港股份有限公司关于股权分置改
革方案股东沟通协商情况暨调整股权 2006-05-30
分置改革方案的公告
锦州港股份有限公司关于2005年度利
2006-05-31
润分配实施公告
锦州港股份有限公司关于召开股权分
置改革A股市场相关股东会议的第一 2006-06-07
次提示性公告
锦州港股份有限公司关于召开股权分
置改革A股市场相关股东会议的第二 2006-06-14
次提示性公告
锦州港股份有限公司关于股权分置改
2006-06-14
革方案获得国资委批准的公告
锦州港股份有限公司2006年第一次临
2006-06-19
时股东大会决议公告
锦州港股份有限公司股权分置改革A
2006-06-19
股市场相关股东会议表决结果公告
锦州港股份有限公司资本公积金转增
2006-06-27
股本实施公告
锦州港股份有限公司关于非经营性资
2006-06-30
金占用清欠情况公告
事项 刊载的互联网网站及检索路径
锦州港股份有限公司重要事项公告 上海证券交易所www.sse.com.cn
锦州港股份有限公司第五届董事会第
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十六次会议决议公告
锦州港股份有限公司第五届监事会第
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十三次会议决议公告
锦州港股份有限公司第五届董事会第
十七次会议决议公告暨召开2005年年 上海证券交易所www.sse.com.cn
度股东大会的通知
锦州港股份有限公司第五届监事会第
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十四次会议决议公告
锦州港股份有限公司2005年年度股东
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大会决议公告
锦州港股份有限公司关于股权分置改
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革的提示性公告
锦州港股份有限公司第五届董事会第
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十九次会议决议公告
锦州港股份有限公司关于召开2006年
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第一次临时股东大会的通知
锦州港股份有限公司关于召开股权分
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置改革A股市场相关股东会议的通知
锦州港股份有限公司股权分置改革说
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明书摘要
锦州港股份有限公司第五届董事会第
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二十次会议决议公告
锦州港股份有限公司关于股权分置改
革方案股东沟通协商情况暨调整股权 上海证券交易所www.sse.com.cn
分置改革方案的公告
锦州港股份有限公司关于2005年度利
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润分配实施公告
锦州港股份有限公司关于召开股权分
置改革A股市场相关股东会议的第一 上海证券交易所www.sse.com.cn
次提示性公告
锦州港股份有限公司关于召开股权分
置改革A股市场相关股东会议的第二 上海证券交易所www.sse.com.cn
次提示性公告
锦州港股份有限公司关于股权分置改
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革方案获得国资委批准的公告
锦州港股份有限公司2006年第一次临
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时股东大会决议公告
锦州港股份有限公司股权分置改革A
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股市场相关股东会议表决结果公告
锦州港股份有限公司资本公积金转增
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股本实施公告
锦州港股份有限公司关于非经营性资
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金占用清欠情况公告
七、财务会计报告
㈠本公司2006年中期财务报告未经审计。
㈡财务报表
资产负债表(未经审计)
编制单位：锦州港股份有限公司 2006年6月30日 单位:元币种:人民币
合并
资 产 编 附注
期末数 期初数
号
流动资产:
货币资金 1 五、1 112,585,434.10 104,069,896.02
短期投资 2
应收票据 3 五、2 24,005,103.24 2,514,885.72
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 6 五、3 54,179,440.14 21,434,538.57
其他应收款 7 五、4 31,183,474.46 22,288,318.40
预付账款 8 五、5 1,621,045.29 1,260,813.11
应收补贴款 9
存货 10 五、6 3,390,234.09 5,142,327.79
待摊费用 11 五、7 4,107,829.18 3,776,368.94
一年内到期的应收融资租赁款 21 2,142,900.00 2,142,900.00
其他流动资产 24
流动资产合计 30 233,215,460.50 162,630,048.55
长期投资:
长期股权投资 31 五、8 114,430,284.47 112,784,711.44
长期债权投资 32
长期投资合计 33 114,430,284.47 112,784,711.44
其中：合并价差
其中：股权投资差额 100,678.50 109,831.00
固定资产:
固定资产原价 39 五、9 2,849,774,247.42 2,452,587,033.76
减：累计折旧 40 五、9 420,381,704.68 383,719,381.00
固定资产净值 41 2,429,392,542.74 2,068,867,652.76
减：固定资产减值准备 42 五、9 5,372,584.59 5,372,584.59
固定资产净额 43 2,424,019,958.15 2,063,495,068.17
工程物资 44
在建工程 45 五、10 546,715,696.93 644,088,903.69
固定资产清理 46
固定资产合计 50 2,970,735,655.08 2,707,583,971.86
无形资产及其他资产：
无形资产 51 五、11 19,071,910.23 19,326,170.77
长期待摊费用 52 五、12 7,043,615.58 8,456,499.69
应收融资租赁款 53 五、13 11,766,099.72 11,766,099.72
无形及其他资产合计 54 37,881,625.53 39,548,770.18
递延税项：
递延税款借项 55 五、14 5,908,696.44 5,908,696.44
资 产 总 计 60 3,362,171,722.02 3,028,456,198.47
母公司
资 产
期末数 期初数
流动资产:
货币资金 100,879,919.34 91,052,700.72
短期投资
应收票据 31,505,103.24 12,014,885.72
应收股利
应收利息
应收账款 44,919,533.36 12,150,529.14
其他应收款 28,290,505.66 20,632,150.95
预付账款 1,571,447.27 1,260,813.11
应收补贴款
存货 3,316,100.58 3,582,800.00
待摊费用 3,989,368.96 3,601,314.97
一年内到期的应收融资租赁?? 2,142,900.00 2,142,900.00
其他流动资产
流动资产合计 216,614,878.41 146,438,094.61
长期投资:
长期股权投资 123,064,998.19 119,528,098.78
长期债权投资
长期投资合计 123,064,998.19 119,528,098.78
其中：合并价差
其中：股权投资差额 100,678.50 109,831.00
固定资产:
固定资产原价 2,834,884,374.94 2,438,215,004.28
减：累计折旧 416,443,817.68 380,243,398.00
固定资产净值 2,418,440,557.26 2,057,971,606.28
减：固定资产减值准备 5,372,584.59 5,372,584.59
固定资产净额 2,413,067,972.67 2,052,599,021.69
工程物资
在建工程 546,715,696.93 644,088,903.69
固定资产清理
固定资产合计 2,959,783,669.60 2,696,687,925.38
无形资产及其他资产：
无形资产 19,059,403.23 19,319,165.77
长期待摊费用 6,800,621.66 8,216,610.77
应收融资租赁款 11,766,099.72 11,766,099.72
无形及其他资产合计 37,626,124.61 39,301,876.26
递延税项：
递延税款借项 5,908,696.44 5,908,696.44
资 产 总 计 3,342,998,367.25 3,007,864,691.47
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山
资产负债表(续)
编制单位：锦州港股份有限公司 2006年6月30日 单位:元币种:人民币
合并
负债和股东权益 编 附注
期末数 期初数
号
流动负债:
短期借款 61 五、15 519,052,330.24 319,000,000.00
应付票据 62 五、16 148,291,523.15 128,114,955.30
应付账款 63 五、17 357,431,236.54 293,844,044.56
预收账款 64 五、18 13,784,476.87 18,285,171.83
应付工资 65 7,116,693.55 10,403,441.57
应付福利费 66 9,701,423.37 9,168,854.50
应付股利 67 五、19 10,840,965.28 3,905,216.95
应交税金 68 五、20 13,654,382.19 10,520,231.56
其他应交款 69 五、21 1,194,684.81 -49,523.25
其他应付款 70 五、22 56,773,016.89 52,082,581.78
预提费用 71 218,904.00
预计负债 72
一年内到期的长期负债 78 五、23 324,030,348.87 368,666,348.87
其他流动负债 79 238,582.00 238,582.00
流动负债合计 80 1,462,328,567.76 1,214,179,905.67
长期负债:
长期借款 81 五、24 597,000,000.00 552,000,000.00
应付债券 82
长期应付款 83
专项应付款 84
其他长期负债 85
长期负债合计 87 597,000,000.00 552,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项 89
负债合计 90 2,059,328,567.76 1,766,179,905.67
少数股东权益 91 8,591,879.76 6,700,553.39
股东权益:
股本 92 五、25 946,500,000.00 946,500,000.00
减：已归还投资 101
股本净额 102 946,500,000.00 946,500,000.00
资本公积 93 五、26 206,690,066.43 206,690,066.43
盈余公积 94 五、27 56,877,977.20 56,877,977.20
其中：法定公益金 95 15,183,856.40
未分配利润 97 五、28 84,183,230.87 45,507,695.78
其中：拟分配现金股利 28,395,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
股东权益合计 99 1,294,251,274.50 1,255,575,739.41
负债和股东权益总计 100 3,362,171,722.02 3,028,456,198.47
母公司
负债和股东权益
期末数 期初数
流动负债:
短期借款 519,052,330.24 317,000,000.00
应付票据 146,791,523.15 128,114,955.30
应付账款 353,753,827.70 292,224,490.02
预收账款 10,756,694.22 11,097,083.14
应付工资 6,983,587.45 9,895,385.47
应付福利费 9,630,664.97 9,116,868.08
应付股利 10,751,952.89 3,816,204.56
应交税金 13,721,277.02 9,885,709.84
其他应交款 1,191,000.04 -51,388.38
其他应付款 54,845,304.20 50,284,713.16
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 324,030,348.87 368,666,348.87
其他流动负债 238,582.00 238,582.00
流动负债合计 1,451,747,092.75 1,200,288,952.06
长期负债:
长期借款 597,000,000.00 552,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 597,000,000.00 552,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 2,048,747,092.75 1,752,288,952.06
少数股东权益
股东权益:
股本 946,500,000.00 946,500,000.00
减：已归还投资
股本净额 946,500,000.00 946,500,000.00
资本公积 206,690,066.43 206,690,066.43
盈余公积 56,877,977.20 56,877,977.20
其中：法定公益金 15,183,856.40
未分配利润 84,183,230.87 45,507,695.78
其中：拟分配现金股利 28,395,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
股东权益合计 1,294,251,274.50 1,255,575,739.41
负债和股东权益总计 3,342,998,367.25 3,007,864,691.47
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山
利润表（未经审计）
编制单位：锦州港股份有限公司 2006年1-6月 单位:元币种:人民币
合并（1-6月）
项 目 编 附注
本期数 上年同期数
号
一、主营业务收入 1 五、29 255,138,005.85 282,689,675.67
减：主营业务成本 2 五、30 88,834,599.40 98,521,019.01
主营业务税金及附加 3 五、31 8,886,922.18 9,896,650.68
二、主营业务利润（亏损以“－”
4 157,416,484.27 174,272,005.98
号填列）
加：其他业务利润(亏损以
5 五、32 4,505,778.28 2,623,331.76
“－”号填列)
减：营业费用 6 1,539,418.15 1,318,373.22
管理费用 7 23,695,109.31 23,937,972.45
财务费用 8 五、33 35,434,124.39 26,465,946.91
三、营业利润（亏损以“－”号填
10 101,253,610.70 125,173,045.16
列）
加：投资收益（损失以“－”
11 五、34 1,645,573.03 1,634,253.75
号填列）
补贴收入 12
营业外收入 13 五、35 184,698.50 153,057.66
减：营业外支出 14 五、36 36,900.00 1,981,691.24
四、利润总额（亏损总额以“－”
15 103,046,982.23 124,978,665.33
号填列）
减：所得税 16 五、37 34,085,120.77 42,066,059.25
少数股东本期损益 17 1,891,326.37 2,385,043.23
加：未确认投资损失(合并报
表填列)
五、净利润（净亏损以“－”号填
20 67,070,535.09 80,527,562.85
列）
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位
所得收益 41
2.自然灾害发生的损失 42
3.会计政策变更增加（或减少）
利润总额 43
4.会计估计变更增加（或减少）
利润总额 44
5.债务重组损失 45
6.其他 46
母公司（1-6月）
项 目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 244,655,679.15 271,582,322.48
减：主营业务成本 84,572,467.11 95,206,586.09
主营业务税金及附加 8,305,153.08 9,280,219.61
二、主营业务利润（亏损以“－”
151,778,058.96 167,095,516.78
号填列）
加：其他业务利润(亏损以
4,478,381.78 2,623,331.76
“－”号填列)
减：营业费用 1,539,418.15 1,318,373.22
管理费用 23,695,109.31 23,937,972.45
财务费用 35,414,052.94 26,462,773.98
三、营业利润（亏损以“－”号填
95,607,860.34 117,999,728.89
列）
加：投资收益（损失以“－”
3,536,899.41 4,019,297.00
号填列）
补贴收入
营业外收入 184,698.50 153,057.66
减：营业外支出 36,900.00 1,981,691.24
四、利润总额（亏损总额以“－”
99,292,558.25 120,190,392.31
号填列）
减：所得税 32,222,023.16 39,662,829.46
少数股东本期损益
加：未确认投资损失(合并报
表填列)
五、净利润（净亏损以“－”号填
67,070,535.09 80,527,562.85
列）
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）
利润总额
5.债务重组损失
6.其他
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山
利润分配表
会企02表附表1
编制单位：锦州港股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并（1-6月）
项 目 编 附注
本期数 上年同期数
号
一、净利润（净亏损以“－”号填列） 1 67,070,535.09 80,527,562.85
加：年初未分配利润 2 45,507,695.78 -70,336,835.39
其他转入 4
二、可供分配的利润 8 112,578,230.87 10,190,727.46
减：提取法定盈余公积 9
提取法定公益金 10
提取职工奖励及福利基金 11
提取储备基金 12
提取企业发展基金 13
利润归还投资 14
三、可供股东分配的利润 16 112,578,230.87 10,190,727.46
减：应付优先股股利 17
提取任意盈余公积 18
应付普通股股利 19 28,395,000.00
转作股本的普通股股利 20
四、未分配利润 25 五、28 84,183,230.87 10,190,727.46
母公司（1-6月）
项 目
本期数 上年同期数
一、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,070,535.09 80,527,562.85
加：年初未分配利润 45,507,695.78 -70,336,835.39
其他转入
二、可供分配的利润 112,578,230.87 10,190,727.46
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 112,578,230.87 10,190,727.46
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 28,395,000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 84,183,230.87 10,190,727.46
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山
现金流量表（未经审计）
编制单位：锦州港股份有限公司 2006年1-6月 单位:元币种:人民币
项 目 编号 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 2
收到的其他与经营活动有关的现金 3 五、38
现金流入小计 5
购买商品、接受劳务支付的现金 6
支付给职工以及为职工支付的现金 7
支付的各项税费 8
支付的其他与经营活动有关的现金 9 五、39
现金流出小计 10
经营活动产生的现金流量净额 11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 12
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15
收到的其他与投资活动有关的现金 16
现金流入小计 17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18
投资所支付的现金 19
支付的其他与投资活动有关的现金 20
现金流出小计 22
投资活动产生的现金流量净额 25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 26
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 28
收到的其他与筹资活动有关的现金 29
现金流入小计 30
偿还债务所支付的现金 31
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 34
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 36
筹资活动产生的现金流量净额 40
四、汇率变动对现金的影响 41
五、现金及现金等价物净增加额 42
项 目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 234,268,809.63
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6,427,173.42
现金流入小计 240,695,983.05
购买商品、接受劳务支付的现金 59,164,073.68
支付给职工以及为职工支付的现金 30,004,526.91
支付的各项税费 42,349,224.19
支付的其他与经营活动有关的现金 29,216,914.05
现金流出小计 160,734,738.83
经营活动产生的现金流量净额 79,961,244.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 214,352,294.84
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 214,352,294.84
投资活动产生的现金流量净额 -214,352,294.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 422,007,120.31
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 422,007,120.31
偿还债务所支付的现金 222,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 57,022,826.67
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 68,443.67
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 279,091,270.34
筹资活动产生的现金流量净额 142,915,849.97
四、汇率变动对现金的影响 -9,261.27
五、现金及现金等价物净增加额 8,515,538.08
项 目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 194,416,557.83
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 2,767,760.88
现金流入小计 197,184,318.71
购买商品、接受劳务支付的现金 29,618,649.09
支付给职工以及为职工支付的现金 29,194,060.76
支付的各项税费 39,573,632.54
支付的其他与经营活动有关的现金 19,880,229.56
现金流出小计 118,266,571.95
经营活动产生的现金流量净额 78,917,746.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 214,065,626.84
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 214,065,626.84
投资活动产生的现金流量净额 -214,065,626.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 422,007,120.31
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 422,007,120.31
偿还债务所支付的现金 220,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 56,954,316.67
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 68,443.67
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 277,022,760.34
筹资活动产生的现金流量净额 144,984,359.97
四、汇率变动对现金的影响 -9,261.27
五、现金及现金等价物净增加额 9,827,218.62
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山
现金流量表（续）
编制单位：锦州港股份有限公司 2006年1-6月 单位:元币种:人民币
补充资料 编号 附注
1．将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 43
加:少数股东本期损益 44
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 46
固定资产折旧 47
无形资产摊销 48
长期待摊费用摊销 49
待摊费用减少（减：增加） 50
预提费用增加（减：减少） 51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 52
固定资产报废损失 53
财务费用 54
投资损失（减：收益） 55
递延税款贷项（减：借项） 56
存货的减少（减：增加） 57
经营性应收项目的减少（减：增加） 58
经营性应付项目的增加（减：减少） 59
其他 60
经营活动产生的现金流量净额 65
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 66
一年内到期的可转换公司债券 67
融资租入固定资产 68
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 69
减：现金的期初余额 70
加：现金等价物的期末余额 71
减：现金等价物的期初余额 72
现金及现金等价物净增加额 73
补充资料 合并数
1．将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 67,070,535.09
加:少数股东本期损益 1,891,326.37
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 36,661,801.68
无形资产摊销 263,260.54
长期待摊费用摊销 2,410,668.81
待摊费用减少（减：增加） -331,460.24
预提费用增加（减：减少） 218,904.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 35,685,633.44
投资损失（减：收益） -1,645,573.03
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 1,752,093.70
经营性应收项目的减少（减：增加） -26,807,598.78
经营性应付项目的增加（减：减少） -37,208,347.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 79,961,244.22
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 112,585,434.10
减：现金的期初余额 104,069,896.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,515,538.08
补充资料 母公司数
1．将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 67,070,535.09
加:少数股东本期损益
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 36,200,419.68
无形资产摊销 259,762.54
长期待摊费用摊销 2,317,798.81
待摊费用减少（减：增加） -388,053.99
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 35,617,123.44
投资损失（减：收益） -3,536,899.41
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 266,699.42
经营性应收项目的减少（减：增加） -28,206,655.90
经营性应付项目的增加（减：减少） -30,682,982.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 78,917,746.76
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 100,879,919.34
减：现金的期初余额 91,052,700.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,827,218.62
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：锦州港股份有限公司 2006年6月30日 单位:元币种:人民币
行 年初余额
项 目
次
合并数 母公司数
一、坏账准备合计 1 12,604,179.46 12,576,211.65
其中：应收账款 2 8,483,851.46 8,455,883.65
其他应收款 3 4,120,328.00 4,120,328.00
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 136,872.91 136,872.91
其中：库存商品 8
原材料 9 136,872.91 136,872.91
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 5,372,584.59 5,372,584.59
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 5,372,584.59 5,372,584.59
六、无形资产减值准备 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备 19
八、委托贷款减值准备 20
九、 总 计 18,113,636.96 18,085,669.15
本年增加数
项 目 因资产价值回升转回数
合并数母公司数 合并数 母公司数
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、 总 计
本年减少数
项 目 其他原因转出数 合 计
合并数母公司数 合并数 母公司数
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、 总 计
年末余额
项 目
合并数 母公司数
一、坏账准备合计 12,604,179.46 12,576,211.65
其中：应收账款 8,483,851.46 8,455,883.65
其他应收款 4,120,328.00 4,120,328.00
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 136,872.91 136,872.91
其中：库存商品
原材料 136,872.91 136,872.91
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 5,372,584.59 5,372,584.59
其中：房屋、建筑物
机器设备 5,372,584.59 5,372,584.59
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、 总 计 18,113,636.96 18,085,669.15
企业负责人：关国亮 主管会计工作负责人：肖爱东 会计机构负责人：王兴山
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
编制单位：锦州港股份有限公司 单位:元币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
12.16 12.21
主营业务利润
7.82 7.85
营业利润
5.18 5.20
净利润
5.08 5.10
扣除非经常性损益后的净利润
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
0.166 0.166
主营业务利润
0.107 0.107
营业利润
0.071 0.071
净利润
0.069 0.069
扣除非经常性损益后的净利润
㈢财务报表附注
一、公司的基本情况
锦州港股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1992年12月30日经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1992]93号文件批准，采取定向募集方式，由锦州港务局、中国石油大庆石油化工总厂和中国石油锦州石油化工公司共同以净资产或现金认股而组建的股份有限公司。
1995年4月20日，中国石油大庆石油化工总厂因国家对石油产业政策的变化而改变经营策略，将所持有的本公司股份全部转让给东方集团股份有限公司。
1998年4月29日国务院证券委员会以证委发[1998] 2号文件，批准公司发行B股股票，并于1998年5月19日在上海证券交易所挂牌上市交易；1999年4月30日中国证券监督委员会以证监发行字[1999]46号文件，批准公司发行A股股票，并于1999年6月9日在上海证券交易所挂牌上市交易。截止2006年6月30日，公司注册资本为946,500,000.00元，其中：国家股150,000,000.00元，法人股402,000,000.00元，社会公众股394,500,000.00元（其中境内上市外资股166,500,000.00元）。
经营范围：港务管理、港口装卸，水运辅助业（除客货运输）；公路运输；物资仓储等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
(一)公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司目前执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关补充规定。
(二)会计年度
本公司自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
(四)记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
(五)外币折算及汇兑损益的处理方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为记账本位币记账，年末各项货币性外币资产、负债账户余额按中国人民银行公布的市场汇率中间价进行调整。由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的借款费用按资本化原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。
(六)现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
(七)短期投资核算方法
短期投资按取得时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。
短期投资持有期间收到股利或利息时,冲减短期投资成本;在出售时，按所收到的价款与短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息后的余额，确认为当期投资损益。
对期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，并将市价低于成本的差额按各投资项目计提短期投资跌价准备。
(八)坏账核算方法
1．坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。
2．坏账损失核算方法：采用备抵法。
3．公司坏账准备的计提方法和计提比例：按账龄分析法结合个别确认法，即有明显证据表明个别应收款项按账龄分析法计提坏账不能反映坏账最佳估计时，按最佳估计比例计提坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 不计提
1至2年 5%
2至3年 20%
3年以上 100%
(九)存货核算方法
本公司存货包括原材料、低值易耗品、燃料等。
本公司存货按照取得时的实际成本计价，领用时除燃料采用加权平均法外，其余类别均采用个别计价法。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制,低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
本公司至少于每年年度终了对存货进行盘点。年未存货以成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目计算的成本与可变现净值的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。可变现净值的确定依据：以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
(十)长期投资核算方法
本公司对具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，即最初以初始成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进行调整。投资初始成本大于享有被投资企业所有者权益份额的数额作为股权投资差额，并按投资期限以直线法摊销，当期摊销金额计入投资收益。投资初始成本小于应享有被投资企业所有者权益份额的数额作为股权投资准备，计入资本公积。
本公司对无控制、无共同控制且无重大影响的被投资企业的长期投资采用成本法核算。投资收益在被投资企业宣布利润分配时确认。
处置或转让长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。
公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提，并计入当期损益。
(十一)固定资产的核算方法
1．固定资产指使用期限超过一年，单位价值在2000元以上，为生产营运、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、港务设施、运输设备、装卸机械、办公设备、器具、工具等有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账。
本公司对固定资产按平均年限法计提折旧。预计净残值率为3%－5%（已转入固定资产的土地使用权除外），各类固定资产的预计使用年限和年折旧率分别为：
类别 预计使用年限 年折旧率(%)
码头及辅助设施 50年 1.9—1.94
机器设备 14-18年 6.78—5.39
房屋建筑物及仓库堆场 10-40年 9.50—2.43
办公设备及其他设备 5-22年 19.00—4.41
运输工具 12-18年 7.92—5.39
公司至少于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，对其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。按单项固定资产计提，并计入当期损益。
2．租赁资产核算方法
(1)融资租赁租出固定资产
本公司将租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，将最低租赁收款额与未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资收益。
本公司采用实际利率法在租赁期间分配未实现融资收益。
(2)经营租赁固定资产
经营租赁租出固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为收入。
经营租赁租入固定资产的租金在租赁期内按直线法确认为费用。
(十二)在建工程的核算方法
在建工程按实际成本计价。当工程已达到预定可使用状态时结转为固定资产。
公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如发现工程项目在性能上，或技术上已经落后，且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建，且预计在未来3年内不会重新开工的在建项目；或其他足以证明在建工程发生减值的情形，则按其可收金额低于其账面的金额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。
(十三)借款费用的会计处理方法
为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项，所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化并计入所购建固定资产价值；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生时直接计入当期损益。
资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购建固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化连续进行。
每一会计期间借款费用资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率相乘计算确定。
(十四)无形资产的核算方法
无形资产按取得时的实际成本计价。
无形资产自取得当月起于预计使用年限内按直线法摊销，若预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则按如下原则确定：合同规定了受益年限而法律没有规定有效年限的，摊销年限为合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，摊销年限为法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限取二者之较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按十年摊销。
公司至少于每年年度终了，对无形资产逐项进行检查，如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造价值的能力受到重大不利影响或由于市价大幅下跌，在剩余年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明无形资产由实质上发生减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提，并计入当期损益。
(十五)长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合资产的定义，则一次性计入当期损益。
筹建期间发生的费用（购建固定资产除外），先在长期待摊费用中归集，并于开始生产经营当月一次计入损益。
(十六)收入确认原则
提供劳务：提供的劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时确认劳务收入。
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入。上述收入的确定应同时满足以下条件：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
(十七)所得税的会计处理方法
本公司所得税会计处理采用纳税影响会计法中的债务法。
(十八)合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表合并范围的确定原则：公司拥有被投资企业50%（不含50%）以上的表决权资本或虽未拥有被投资企业50%（含50%）以上表决权资本，但对其具有实际控制权的子公司，纳入合并财务报表的编制范围。
2．合并财务报表所采用的方法：根据财政部财会字[1995]11号文件《合并会计报表暂行规定》及有关文件的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他有关资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销。
三、税项
(一)营业税
本公司装卸、运输收入按营业额的3%计缴，仓储收入及其他收入按营业额的5%计缴。
(二)城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
分别按实际应缴纳流转税税额的7%、3%和1%计缴。
(三)企业所得税
本公司及其子公司的所得税税率均为33%。
(四)其他税费：按国家有关规定执行。
四、控股子公司
企业名称 注册资本 经营范围 母公司投资额
锦州港货运船舶代理有限公司 300万元 货运船舶代理 150万元
企业名称 母公司占权益比例 是否合并
锦州港货运船舶代理有限公司 50% 合并
本公司持有船代公司50%股份，但在船代公司董事会中拥有半数以上表决权，故本公司对船代公司的股权投资采用权益法核算并纳入合并财务报表范围。
五、财务报表主要项目注释（以下注释项目除特别说明外,货币单位均为人民币元）
(一)合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2006年6月30日
项 目 类 型 币种
原币金额 汇率 人民币
现 金 8,289.18
美元 45,862.08 7.9956 366,694.85
活期存款
银行存款 人民币 63,677,677.84
银行存款小计 64,044,372.69
信用证存款 人民币
银行承兑汇票
人民币 48,532,772.23
其他货币资金 保证金
其他货币资金
人民币 48,532,772.23
小计
货币资金合计 45,862.08 112,585,434.10
2005年12月31日
项 目
原币金额 汇率 人民币
现 金 6,627.46
29,886.32 8.0702 241,188.58
银行存款 66,193,553.86
66,434,742.44
8,660.91
37,619,865.21
其他货币资金
37,628,526.12
货币资金合计 29,886.32 104,069,896.02
2.应收票据
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 24,005,103.24 2,514,885.72
合 计 24,005,103.24 2,514,885.72
3.应收账款
2006年6月30日
账龄
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
1年以内 52,607,107.09 83.95 52,607,107.09
1～2年 468,938.26 0.75 33,923.31 435,014.95
2～3年 608,556.68 0.97 124,463.12 484,093.56
3年以上 8,978,689.57 14.33 8,325,465.03 653,224.54
合 计 62,663,291.60 100.00 8,483,851.46 54,179,440.14
2005年12月31日
账龄
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
1年以内 18,528,546.22 61.93 18,528,546.22
1～2年 406,338.54 1.36 33,923.31 372,415.23
2～3年 622,315.60 2.08 124,463.12 497,852.48
3年以上 10,361,189.67 34.63 8,325,465.03 2,035,724.64
合 计 29,918,390.03 100.00 8,483,851.46 21,434,538.57
(1)本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为14,807,721.67元，占应收账款总额的23.63%。
(2)本项目期末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。报告期内，中国石油锦州石油化工公司已归还应付本公司港口费1,512,000.10元。
(3)本项目期末数与期初数相比变动幅度较大的原因，主要是公司为了提高竞争力对大客户增加商业信用所致。
4.其他应收款
2006年6月30日
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
1年以内 28,168,131.98 79.79 28,168,131.98
1～2年 3,117,612.71 8.83 119,498.73 2,998,113.98
2～3年 24,535.63 0.07 7,307.13 17,228.50
3年以上 3,993,522.14 11.31 3,993,522.14
合 计 35,303,802.46 100.00 4,120,328.00 31,183,474.46
2005年12月31日
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
1年以内 19,988,614.05 75.69 19,988,614.05
1～2年 2,389,974.58 9.05 119,498.73 2,270,475.85
2～3年 36,535.63 0.14 7,307.13 29,228.50
3年以上 3,993,522.14 15.12 3,993,522.14
合 计 26,408,646.40 100.00 4,120,328.00 22,288,318.40
(1)本项目期末余额中前五名的累计总欠款金额为12,641,816.69元，占其他应收款总额的35.81%；
(2)本项目期末余额中应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位锦州港务局及其所属单位的水电费42,415.50元；
(3)本项目期末数与期初数相比变动幅度较大的原因，主要是由于预交铁路运费增加所致。
5.预付账款
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
1,621,045.29 1,260,813.11
合 计 1,621,045.29 1,260,813.11
(1)本项目中无超过1年以上的款项；
(2)本项目期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.存货及存货跌价准备
2006年6月30日
项目
金 额 跌价准备
原材料 1,831,209.62 136,872.91
燃料 1,695,897.38
合 计 3,527,107.00 136,872.91
2005年12月31日
项目
金 额 跌价准备
原材料 3,503,778.93 136,872.91
燃料 1,775,421.77
合 计 5,279,200.70 136,872.91
7.待摊费用
类 别 2005年12月31日 本期增加
保险费 2,836,482.55 4,088,967.40
取暖费 701,309.03 937,800.89
其他 238,577.36 466,794.93
合 计 3,776,368.94 5,493,563.22
类 别 本期摊销 2006年6月30日
保险费 3,042,007.09 3,883,442.86
取暖费 1,607,893.92 31,216.00
其他 512,201.97 193,170.32
合 计 5,162,102.98 4,107,829.18
8.长期投资
项 目 2005年12月31日 本期增加
长期股权投资-其他股权投资
联营投资 112,374,880.44 17,734,725.53
其他投资 300,000.00
股权投资差额 109,831.00
合 计 112,784,711.44 17,734,725.53
项 目 本期减少 2006年6月30日
长期股权投资-其他股权投资
联营投资 16,080,000.00 114,029,605.97
其他投资 300,000.00
股权投资差额 9,152.50 100,678.50
合 计 16,089,152.50 114,430,284.47
(1)其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 持股比例 投资金额
锦州新时代集装箱码头有限公司 25年 34% 109,086,835.56
锦州兴港工程监理有限公司 30年 49% 490,000.00
锦州中理外轮理货有限公司 10年 41% 1,230,000.00
大连集发环渤海集装箱运输有限公司 10年 0.80% 300,000.00
被投资单位名称 核算方法
锦州新时代集装箱码头有限公司 权益法
锦州兴港工程监理有限公司 权益法
锦州中理外轮理货有限公司 权益法
大连集发环渤海集装箱运输有限公司 成本法
报告期内，根据本公司与中海码头发展有限公司、大连港集装箱股份有限公司于2006年2月28日签订的《股权转让和增资协议》，本公司已将持有的锦州新时代集装箱码头有限公司6%的股权转让给大连港集装箱股份有限公司，并将本次所获得的全部股权转让款17,966,835.56元转作向合资公司增资的款项。本次股权转让和增资完成后，本公司在合资公司中的持股比例为34%。
采用权益法核算的其他股权投资：
本期被投资
被投资单持股 追加 2005年
初始投资额
位名称 比例 投资额 12月31日
锦州新时
代集装箱
34% 8,000,000.00 101,086,835.56 109,618,074.27
码头有限
公司
锦州兴港
工程监理 49% 490,000.00
有限公司
锦州中理
外轮理货 41% 1,230,000.00
有限公司
合 计 9,720,000.00 101,086,835.56 112,484,711.44
本期增加
被投资单持股 单位权益增 本期减少额
投资额
位名称 减额
锦州新时
代集装箱 17,966,835.56 -144,867.66 16,080,000.00
码头有限
公司
锦州兴港 781,778.29 -253,017.90
工程监理
有限公司
锦州中理 2,084,858.88 165,775.53 9,152.50
外轮理货
有限公司 17,966,835.56 -232,110.03 16,089,152.50
合 计
2006年
被投资单持股 累计增减额
6月30日
位名称
锦州新时
代集装箱 2,273,206.61 111,360,042.17
码头有限
公司
锦州兴港 38,760.39 528,760.39
工程监理
有限公司
锦州中理 1,011,481.91 2,241,481.91
外轮理货
有限公司 3,323,448.91 114,130,284.47
合 计
(2)股权投资差额
摊销 2005年
被投资单位名称 初始金额
年限 12月31日
锦州中理外轮理货有限公司 10年 183,051.00 109,831.00
合 计 183,051.00 109,831.00
本期 本期 累计 2006年
被投资单位名称
摊销 转出 摊销 6月30日
锦州中理外轮理货有限公司 9,152.50 82,372.50 100,678.50
合 计 9,152.50 82,372.50 100,678.50
9.固定资产及累计折旧
项 目 2005年12月31日 本期增加
固定资产原值：
码头及辅助设施 1,435,989,428.56 357,456,664.74
机器及设备 424,635,778.26 3,244,999.46
房屋建筑物及仓库堆场 366,909,889.00 351,831.00
办公设备及其他设备 23,975,198.04 1,365,159.00
运输设备 78,308,374.65 34,768,559.46
土地 122,768,365.25
合 计 2,452,587,033.76 397,187,213.66
累计折旧：
码头及辅助设施 165,469,589.44 15,318,362.87
机器及设备 122,853,254.86 11,630,783.75
房屋建筑物及仓库堆场 41,855,053.26 4,693,957.84
办公设备及其他设备 10,825,982.70 1,163,916.57
运输设备 34,858,999.10 2,628,627.49
土地 7,856,501.64 1,226,675.16
合 计 383,719,381.00 36,662,323.68
固定资产净值 2,068,867,652.76
固定资产减值准备 5,372,584.59
固定资产净额 2,063,495,068.17
项 目 本期减少 2006年6月30日
固定资产原值：
码头及辅助设施 1,793,446,093.30
机器及设备 427,880,777.72
房屋建筑物及仓库堆场 367,261,720.00
办公设备及其他设备 25,340,357.04
运输设备 113,076,934.11
土地 122,768,365.25
合 计 2,849,774,247.42
累计折旧：
码头及辅助设施 180,787,952.31
机器及设备 134,484,038.61
房屋建筑物及仓库堆场 46,549,011.10
办公设备及其他设备 11,989,899.27
运输设备 37,487,626.59
土地 9,083,176.80
合 计 420,381,704.68
固定资产净值 2,429,392,542.74
固定资产减值准备 5,372,584.59
固定资产净额 2,424,019,958.15
(1)固定资产本期增加额中有391,350,662.48元为在建工程达到预定可使用状态后的转入数；
(2)截止本报告期末，公司以净值为120,273,310.32元的203#泊位、净值为98,970,062.79的204#泊位、净值为113,084,118.91元的201#泊位及净值为120,365,398.61元的202#泊位、净值为297,769,033.04元的三港池301油品泊位资产用于贷款抵押；其他固定资产无用于抵押、担保等情况。
(3)本项目期初、期末中用于经营租赁租出的固定资产账面净值如下：
固定资产类别 2006年6月30日 2005年12月31日
码头及辅助设施 60,929,354.52 142,907,742.82
机器及设备 3,649,768.70
房屋建筑物及仓库堆场 5,953,094.12 34,488,693.87
合计 66,882,448.64 181,046,205.39
本项目期末净值比期初减少的主要原因是：本公司于2005年2月对锦州新时代集装箱码头有限公司增资的新建207B、208B两个集装箱泊位已交付使用，双方一致同意原2001年8月18日签订的《设施租赁合同》终止履行。
10.在建工程
投入金额
工 程 预算数 2005年12月
本期增加
项 目 (万元) 31日
五港池 32,268,935.05
其中：资本化利息 3,470,374.23
二港池 13,985,415.95
其中：资本化利息 2,067,639.07
10万吨油码头 1,530,685.32
西围堰 3,492.00 22,078,009.95
其中：资本化利息 2,173,966.35
五港池502（3万吨）油
16,600.00 57,835,102.91 49,948,796.60
品化工泊位
五港池5万吨油泊位 20,480.00 1,459,941.24
203杂货泊位工程 12,640.00 23,235,815.85 6,052,464.00
204杂货泊位工程 10,280.00 2,177,693.58
新建围堰工程 4,377.00 41,181,849.63
其中：资本化利息 1,013,720.24
三港池301油品泊位 39,120.00 298,714,963.76 59,118,304.95
其它单列工程 38,852,871.14 26,081,650.64
其中：资本化利息 9,436.17 21,384.80
三港池围堰 4,500.00 31,255,416.72
新建拖船 3,500.00 30,708,017.53 3,837,627.53
其中：资本化利息 361,396.15 586,932.17
粮食现代物流项目筒仓
19,800.00 42,460,394.87 66,002,051.60
工程
其中：资本化利息 431,650.83
205.206通用散杂货泊
11,660.00 6,343,790.19 69,831,030.00
位
10万吨级航道工程 20,000.00 370,157.40
工作船码头工程 3,000.00 12,735,373.00
合 计 644,088,903.69 293,977,455.72
其中:资本化利息合计
工 程 本期结转
项 目 固定资产
五港池
其中：资本化利息
二港池
其中：资本化利息
10万吨油码头
西围堰
其中：资本化利息
五港池502（3万吨）油
品化工泊位
五港池5万吨油泊位
203杂货泊位工程
204杂货泊位工程
新建围堰工程
其中：资本化利息
三港池301油品泊位 357,393,108.74
其它单列工程 360,237.00
其中：资本化利息
三港池围堰
新建拖船 33,597,316.74
其中：资本化利息
粮食现代物流项目筒仓
工程
其中：资本化利息
205.206通用散杂货泊
位
10万吨级航道工程
工作船码头工程
合 计 391,350,662.48
其中:资本化利息合计
(1)本公司2006年半年度用于确定利息资本化金额的加权平均年利率为5.62%；
(2)本报告期内，公司以价值108,462,446.47元的筒仓在建资产用于贷款抵押，其他在建工程无用于抵押、担保等情况。
11.无形资产
2005年
项目 原始金额 本期增加 本期摊销
12月31日
财务软件 729,520.00 152,371.00 9,000.00 58,942.00
土地使用权 15,700,891.51 14,723,799.77 166,818.54
海域使用权 4,500,000.00 4,450,000.00 37,500.00
合计 20,930,411.51 19,326,170.77 9,000.00 263,260.54
本期 2006年 剩余摊销
项目 累计摊销额
转出 6月30日 年限
财务软件 627,091.00 102,429.00 1-2年
土地使用权 1,143,910.28 14,556,981.23 42-45年
海域使用权 87,500.00 4,412,500.00 48年
合计 1,858,501.28 19,071,910.23
12.长期待摊费用
取得 2005年12月
项 目 原始金额 本期增加
方式 31日
堆场辅助材料 外购 21,676,013.79 8,405,526.64 997,784.70
其他 外购 777,032.65 50,973.05
合计 22,453,046.44 8,456,499.69 997,784.70
2006年6月 剩余摊
项 目 本期摊销额 累计摊销额
30日 销年限
堆场辅助材料 2,378,742.81 14,651,445.26 7,024,568.53 1-3年
其他 外购 31,926.00 757,985.60 19,047.05 1-2年
合计 2,410,668.81 15,409,430.86 7,043,615.58
13.应收融资租赁款
项 目 206年6月30日 2005年12月31日
应收融资租赁款 11,766,099.72 11,766,099.72
根据本公司于2001年8月与锦州新时代集装箱码头有限公司签订的设备租买合同，自2002年1月1日起，本公司将拥有的与集装箱码头有关的净值为22,678,292.00元的机器设备，在其剩余预计使用年限内，融资租赁给锦州新时代集装箱码头有限公司，最长租赁期为12年，本项交易不含未实现融资收益。
14.递延税款借项
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
5,908,696.44 5,908,696.44
合 计 5,908,696.44 5,908,696.44
15.短期借款
类 别 2006年6月30日 2005年12月31日
信用借款 330,000,000.00 270,000,000.00
担保借款 2,000,000.00
抵押借款 189,052,330.24 47,000,000.00
合 计 519,052,330.24 319,000,000.00
16.应付票据
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 148,291,523.15 128,114,955.30
合计 148,291,523.15 128,114,955.30
本项目期末数比期初数增加的原因主要是公司本期增加以银行承兑汇票结算工程款、材料款等所致。
17.应付账款
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
357,431,236.54 293,844,044.56
合 计 357,431,236.54 293,844,044.56
(1)本项目期末数比期初数增加的原因主要是本期应付工程款、材料款增加所致；
(2)本项目期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(3)本项目期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。
18.预收账款
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
13,784,476.87 18,285,171.83
合 计 13,784,476.87 18,285,171.83
(1)本项目期末数比期初数减少的原因主要是预收款结转收入所致；
(2)本项目期末余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(3)本项目期末余额中超过一年以上的预收账款为2,801,395.59元，主要是预收土地租金而收入尚未实现所致。
19.应付股利
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
应付其他法人股股东股利 7,024,760.72 89,012.39
应付个人股股东股利 3,816,204.56 3,816,204.56
合 计 10,840,965.28 3,905,216.95
本项目期末余额中应付其他法人股股东股利增加额为本公司已宣派，股东尚未领取的股利。
20.应交税金
税 项 2006年6月30日 2005年12月31日
营 业 税 -484,104.24 -807,581.51
城 建 税 -30,495.41 -49,064.73
个人所得税 122,558.86 157,806.67
企业所得税 14,298,399.71 10,856,358.69
增 值 税 -251,976.73 348,120.44
房 产 税 14,592.00
合 计 13,654,382.19 10,520,231.56
本项目营业税、城建税期末余额为负数的原因是本期预缴所致。
21.其他应交款
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
教育费附加 -13,069.47 -21,027.71
地方教育费 -4,356.49 -7,009.26
住房公积金 1,212,110.77 -21,486.28
合 计 1,194,684.81 -49,523.25
本项目教育费附加、地方教育费期末余额为负数的原因是本期预缴所致。
22.其他应付款
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
56,773,016.89 52,082,581.78
合 计 56,773,016.89 52,082,581.78
本项目期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位锦州港务局及其所属单位为本公司提供劳务款项71,985.45元、以及购买资产尚未支付的余款1,100,000.00元。
23.一年内到期的长期负债
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
信 用 114,030,348.87 213,666,348.87
担 保 210,000,000.00 155,000,000.00
合 计 324,030,348.87 368,666,348.87
本项目期末余额中含已到期尚未偿还的借款20,000,000.00元。
24.长期借款
借款条件 币种 金额
信用 人民币 200,000,000.00
担保 人民币
抵押 人民币 397,000,000.00
合计 597,000,000.00
25.股本
数量单位:股
2005年 本次变动增减（+，-）
12月31日 配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 210,000,000.00
其中：
国家拥有股份 210,000,000.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 342,000,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 552,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 228,000,000.00
2、境内上市的外资股 166,500,000.00
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 394,500,000.00
三、股份总数 946,500,000.00
2006年
6月30日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 210,000,000.00
其中：
国家拥有股份 210,000,000.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股 342,000,000.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 552,000,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 228,000,000.00
2、境内上市的外资股 166,500,000.00
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 394,500,000.00
三、股份总数 946,500,000.00
26.资本公积
项 目 2005年12月31日 本期增加数 本期减少数
股本溢价 190,702,768.50
接受捐赠非现金资产准备 100,000.00
股权投资准备 1,455,815.13
其他资本公积 10,841,157.03
关联交易差价 3,590,325.77
合 计 206,690,066.43
27.盈余公积
项 目 2005年12月31日 本期增加 本期减少
法定盈余公积 23,937,543.02
法定公益金 15,183,856.40 15,183,856.40
任意盈余公积 17,756,577.78 15,183,856.40
合 计 56,877,977.20 15,183,856.40 15,183,856.40
项 目 2006年6月30日
股本溢价 190,702,768.50
接受捐赠非现金资产准备 100,000.00
股权投资准备 1,455,815.13
其他资本公积 10,841,157.03
关联交易差价 3,590,325.77
合 计 206,690,066.43
27.盈余公积
项 目 2006年6月30日
法定盈余公积 23,937,543.02
法定公益金
任意盈余公积 32,940,434.18
合 计 56,877,977.20
报告期末，根据新颁布的《公司法》及财企[2006]67号文件规定，本公司对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。
28.未分配利润
项 目 2006年6月30日
净利润 67,070,535.09
加：年初未分配利润 45,507,695.78
其他转入
可供分配的利润 112,578,230.87
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
可供股东分配的利润 112,578,230.87
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 28,395,000.00
转作股本的普通股股利
未分配利润 84,183,230.87
根据本公司于2006年4月18日召开的2005年度股东大会决议，本公司以2005年末股份总数946,500,000.00股为基数，每10股派发现金股利0.30元的利润分配方案已于2006年6月实施。
29.主营业务收入
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
装卸 227,667,337.12 252,516,851.68
堆存 8,762,962.40 10,551,086.80
船方 9,313,258.00 8,411,044.00
其他 9,394,448.33 11,210,693.19
合 计 255,138,005.85 282,689,675.67
本项目前五名客户销售的收入总额142,734,694.35元，占总销售收入的55.94%。
30.主营业务成本
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
装卸 66,511,611.50 76,420,260.76
堆存 12,612,468.98 12,244,926.45
船方 7,028,037.33 6,541,398.88
其他 2,682,481.59 3,314,432.92
合 计 88,834,599.40 98,521,019.01
31.主营业务税金及附加
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
营业税 8,006,236.21 8,964,154.46
城建税 560,436.51 624,459.34
教育费附加 240,187.10 296,748.08
地方教育费 80,062.36 11,288.80
合 计 8,886,922.18 9,896,650.68
32.其他业务利润
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务收入 11,874,078.25 6,266,093.38
减：其他业务支出 7,368,299.97 3,642,761.62
其他业务利润 4,505,778.28 2,623,331.76
33.财务费用
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 35,607,928.50 26,589,026.82
减：利息收入 339,605.01 167,790.28
汇兑损失 9,261.27
减：汇兑收益
手续费支出 156,539.63 44,710.37
合 计 35,434,124.39 26,465,946.91
34.投资收益
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
股权投资转让收益 1,886,835.56
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减的金额 -232,110.03 1,643,406.25
股权投资差额摊销 -9,152.50 -9,152.50
合 计 1,645,573.03 1,634,253.75
(1)本公司投资收益无汇回的重大限制。
(2)报告期内，根据本公司与中海码头发展有限公司、大连港集装箱股份有限公司于2006年2月28日签订的《股权转让和增资协议》，本公司已将持有的锦州新时代集装箱码头有限公司6%的股权转让给大连港集装箱股份有限公司，本公司在此次股权转让中，获得转让收益1,886,835.56元。
35.营业外收入
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
罚款净收入 5,260.00 25,280.00
处理固定资产净收益
非货币性交易收益 123,883.72
其他 179,438.50 3,893.94
合 计 184,698.50 153,057.66
36.营业外支出
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产损失 110,146.55
捐赠支出 36,900.00 15,000.00
其他 1,856,544.69
合 计 36,900.00 1,981,691.24
37.所得税
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
所得税 34,085,120.77 42,066,059.25
38.收到的其他与经营活动有关的现金为6,427,173.42元。
其中大额明细如下：
收回往来款 1,570,990.00
利息收入 339,605.01
39.支付的其他与经营活动有关的现金为29,216,914.05元。
其中大额明细如下∶
保险费 3,052,137.87
办公及会议费 1,895,871.36
差旅及交通费 1,622,216.35
咨询评估费用 1,003,529.90
燃料及水电费 864,748.64
广告费 807,768.00
(二)母公司财务报表主要项目注释
鉴于本公司控股子公司的规模较小，因此合并财务报表与母公司财务报表的差异较小，故未列示母公司财务报表主要项目注释，详见合并财务报表。
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1．存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系
锦州港货运船舶代 锦州市凌河区文
货运船舶代理 控股子公司
理有限公司 胜里3-93号
企业名称 经济性质 法定代表人
锦州港货运船舶代
有限责任 刘钧
理有限公司
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2005年12月31日 本期增加
锦州港货运船舶代理有限公司 3,000,000.00
企业名称 本期减少 2006年6月30日
锦州港货运船舶代理有限公司 3,000,000.00
3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2005年12月31日
企业名称 本期增加
金额 比例
锦州港货运船舶代理有限公司 1,500,000.00 50%
2006年6月30日
企业名称 本期减少
金额 比例
锦州港货运船舶代理有限公司 1,500,000.00 50%
4．不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
东方集团股份有限公司 本公司第一大股东并向本公司派出董事
东方集团实业股份有限公司 本公司第一大股东之控股股东
锦州新时代集装箱码头有限公司 本公司之联营公司
锦州兴港工程监理有限公司 本公司之联营公司
锦州中理外轮理货有限公司 本公司之联营公司
中国石油锦州石油化工公司 本公司股东并向本公司派出董事
锦州港务局 本公司股东并向本公司派出董事
锦州港务局各所属单位 本公司股东之所属单位
(二)关联方交易
2006年1-6月
1.销售
（1）锦州港务局及其附属单位-水电 57,318.60
（2）锦州中理外轮理货公司-水电 65,518.00
（3）锦州兴港工程监理有限公司-水电 12,852.90
（4）锦州新时代集装箱码头有限公司-水电 1,441,791.70
（5）锦州新时代集装箱码头有限公司-港口使用费
2.融资经营租出固定资产
（1）锦州新时代集装箱码头有限公司
--融资租出固定资产 2,142,900.00
--经营租出固定资产 598,900.00
（2）锦州中理外轮理货有限公司-经营租出固定资产 13,640.00
3.接受劳务
（1）锦州港务局的所属单位-装卸、运输、清扫、引航、
维修、质监 1,078,100.00
（2）锦州兴港工程监理有限公司-工程监理 472,000.00
（3）锦州中理外轮理货有限公司-理货服务 1,893,024.00
2005年1-6月
1.销售
（1）锦州港务局及其附属单位-水电 187,592.20
（2）锦州中理外轮理货公司-水电
（3）锦州兴港工程监理有限公司-水电
（4）锦州新时代集装箱码头有限公司-水电
（5）锦州新时代集装箱码头有限公司-港口使用费 299,063.00
2.融资经营租出固定资产
（1）锦州新时代集装箱码头有限公司
--融资租出固定资产 2,142,900.00
--经营租出固定资产 933,400.00
（2）锦州中理外轮理货有限公司-经营租出固定资产 152,247.00
3.接受劳务
（1）锦州港务局的所属单位-装卸、运输、清扫、引航、
2,678,478.53
维修、质监
（2）锦州兴港工程监理有限公司-工程监理 3,018,700.00
（3）锦州中理外轮理货有限公司-理货服务 2,107,957.00
(三)关联方往来
2005年12月31日 2006年6月30日
1.应收账款
中国石油锦州石油化工公司 1,512,000.10 0.00
2.其他应收款
锦州新时代集装箱码头有限公司 8,257,378.14 6,902,212.24
锦州兴港工程监理有限公司 443.70 10,418.80
锦州港务局及其所属单位 22,158.50 42,415.50
3.应收融资租赁款
锦州新时代集装箱码头有限公司 13,908,999.72 13,908,999.72
4.应付账款
锦州兴港工程监理有限公司 2,830,800.00 2,293,600.00
锦州中理外轮理货有限公司 713,830.00 710,876.00
5.预收账款
锦州新时代集装箱码头有限公司 40.00 0.00
6.其他应付款
锦州港务局及其所属单位 1,302,907.90 1,171,985.45
(四)其他关联交易
本公司于2006年6月30日的一年内到期的长期负债计190,000,000.00元由东方集团实业股份有限公司为本公司提供信用担保，担保有效期至2007年5月25日。
七、或有事项
无。
八、承诺事项
截止本报告期期末，已签订的正在履行的大额码头建设合同金额为2,107,753,453.00元，无已签订未履行的大额码头建设合同。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
详见财务报表附注“十一”。
十、债务重组事项
无。
十一、其他重要事项
本公司于2006年6月19日第一次临时股东大会决议审议通过了《关于资本公积金转增股本的议案》。
本次资本公积金转增股本是为实施公司股权分置改革方案提供条件。
即：以公司总股本94,650万股为基数，以截止2005年12月31日经审计的公司资本公积金，每10股转增1.1515股，共转增股本108,989,475股。
其中，A股股权登记日为2006年6月30日，B股股权登记日为2006年7月6日；A股除权日为2006年7月3日，B股除权日为2006年7月3日。
本公司于2006年6月19日A股市场相关股东会议通过了《锦州港股份有限公司股权分置改革方案》。
本公司股权分置改革方案如下：以公司总股本94,650万股为基数，以截止2005年12月31日经审计的公司资本公积金，每10股转增1.1515股。非流通股股东将获得的转增股份6,356.28万股，作为对价全部转送给A股流通股股东。A股流通股股东每10股获得2.7878股，加上A股流通股股东每10股转增的1.1515股，A股流通股股东实际每10股共获得3.9393股。综合对价相当于每10股送2.5股。股权登记日：2006年7月7日。
复牌日和转增、转送股份上市日：2006年7月11日。
本公司股权分置改革完成后，本公司变动后的总股本为1,055,489,475股，其中，有限售条件的流通股合计552,000,000股；无限售条件的流通股合计503,489,475股（A股317,817,000股，B股185,672,475股）。
截止本财务报告报出日，上述方案已实施。
八、备查文件目录
1．载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2．报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件及本中期报告备置于锦州港股份有限公司董监事会秘书处。
锦州港股份有限公司董事会
二○○六年八月三日
锦州港股份有限公司
（在中华人民共和国注册成立的有限公司）
2006年1-6月未经审计之合并业绩
锦州港股份有限公司董事会宣布2006年1-6月的本公司及其所属子公司（以下简称“本公司”）的合并业绩。下表的经营业绩是根据本公司按中国会计准则编制的会计报表列示的。该报表未经会计师事务所按照国际审计准则实施审计。
2006年1-6月 2005年1-6月
人民币千元 人民币千元
营业收入 255,138 282,690
营业成本 88,835 98,521
毛利 166,303 184,169
经营利润 101,254 125,173
税前盈利 103,047 124,979
所得税费用 34,085 42,066
税后盈利 68,962 82,913
少数股东损益 1,891 2,385
本年净利润 67,071 80,528
每股盈利（元） 0.071 0.085
附注：
1、营业收入乃指在提供劳务，同时收取货款或取得索取价款凭据时予以确认。
2、本公司按中国会计准则与适用中国股份制企业的有关财务规定（“中国会计规定”）计算之应课税所得额的33%缴纳所得税，本公司所属子公司享受同一政策。
3、报告期净利润尚未扣除储备金及股利的分配。
4、本公司登记账册及编制法定会计报表均遵守中国会计准则与适用中国股份制企业的有关财务规定（“中国会计规定”）。这些中国会计规定及其编制基准在某些方面与国际会计准则不同。由于本公司2006年1-6月的法定会计报表未经会计师事务所审计，因此本公司2006年1-6月的法定会计报表未按照国际会计准则进行调整。
5、本公司于2006年6月19日A股市场相关股东会议通过了《锦州港股份有限公司股权分置改革方案》。
本公司已于2006年7月11日完成股权分置改革工作。公司变动后的总股本为1,055,489,475股，其中，有限售条件的流通股合计552,000,000股；无限售条件的流通股合计503,489,475股（A股317,817,000股，B股185,672,475股）。
特此公告
锦州港股份有限公司董事会
二○○六年八月五日
