股票简称:锦州港 股票代码:600190
锦州港股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于HTTP://WWW.SSE.COM.CN。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司应出席会议董事11人，实到董事9人；董事陈青松委托董事汪伟、董事张维君委托董事刘钧出席会议，并行使表决权。
1.3辽宁天健会计师事务所有限公司、信永中和(香港)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人关国亮，主管会计工作负责人肖爱东，会计机构负责人（会计主管人员）王兴山声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 锦州港
股票代码 600190
上市交易所 上海证券交易所
股票简称 锦港B股
股票代码 900952
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
邮政编码 121007
公司国际互联网网址 HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM
电子信箱 JZCJHGA@MAIL.JZPTT.LN.CN
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王健 齐文辉
联系地址 锦州经济技术开发区锦港大街一段1号 锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
电话 0416-3586462 0416-3586234
传真 0416-3582431 0416-3582431
电子信箱 WJ@JINZHOUPORT.COM MSC@JINZHOUPORT.COM
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:千元币种:人民币
项目 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 475,591 508,028 -6.38 475,347
利润总额 164,294 210,390 -21.91 171,806
净利润 105,611 135,348 -21.97 119,310
扣除非经常性损益的净利润 106,341 136,401 -22.04 123,018
经营活动产生的现金流量净额 224,887 239,042 -5.92 223,404
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%) 2004年末
总资产 3,706,189 3,028,456 22.38 2,373,283
股东权益（不含少数股东权益） 1,332,906 1,255,576 6.16 1,118,748
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
每股收益(元) 0.100 0.143 -30.07 0.126
最新每股收益注2
净资产收益率（%） 7.92 10.78 减少2.86个百分点 10.66
扣除非经常性损益的净利润为基础
11.00
计算的净资产收益率（%） 7.98 10.86 减少2.88个百分点
扣除非经常性损益后净利润为基础
11.71
计算的加权平均净资产收益率（%） 8.25 11.50 减少3.25个百分点
每股经营活动产生的现金流量净额
0.213 0.253 -15.81 0.236
(元)
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%) 2004年末
每股净资产(元) 1.263 1.327 -4.82 1.182
调整后的每股净资产(元) 1.252 1.311 -4.50 1.163
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生
-729,562.11
的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 154,444.64
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项
-969,821.67
营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 455,359.78
合计 -1,089,579.36
所得税影响数 -359,561.19
扣除所得税影响后合计 -730,018.17
3.3国内外会计准则差异
√适用□不适用
2006年 2005年
项 目 人民币元 人民币元
按中国会计准则及制度编制的会计报表的净利润 105,610,603 135,347,829
调整：
投资成本低于应占被投资单位净资产份额的部分 1,405,251
向关联方收取的借款利息 114,196 23,809
债务重组的收益 50,564
应收融资租赁款项的公允值调整 473,818 741,336
购买联营公司产生的商誉的摊销 18,305 18,305
计提递延税项资产 722,259
合计 1,328,578 2,239,265
按《国际财务报告准则》编制的会计报表的净利润 106,939,181 137,587,094
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新送 比例
数量 公积金转股 其他 小计 数量
(%) 股 股 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 150,000,000 15.85 17,272,500 -17,272,500 150,000,000 14.21
2、国有法人持股 83,475,000 8.82 9,612,146 -9,612,146 83,475,000 7.91
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股 318,525,000 33.65 36,678,154 -36,678,154 318,525,000 30.18
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
552,000,000 58.32 63,562,800 -63,562,800 552,000,000 52.30
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 228,000,000 24.09 26,254,200 63,562,800 89,817,000 317,817,000 30.112、境内上市的外
166,500,000 17.59 19,172,475 19,172,475 185,672,475 17.59资股3、境外上市的外资股4、其他无限售条件流通
394,500,000 41.68 503,489,475 47.70股份合计
三、股份总数 946,500,000 100 108,989,475 0 108,989,475 1,055,489,475 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 股东总数108,643户，包括A股股东80,502户，B股股东28,141户。
前十名股东持股情况
持股比 持有有限售条质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减
例(%) 件股份数量 数量
东方集团股份有限公司 其他 24.33 256,815,000 256,815,000 质押211,750,000
锦州港国有资产经营管理有限公司国有股东 14.21 150,000,000 150,000,000 质押10,000,000
锦州石油化工公司 国有股东 7.91 83,475,000 83,475,000
辽宁省投资集团有限公司 其他 3.84 40,500,000 40,500,000
锦西炼油化工总厂 其他 1.42 15,000,000 15,000,000
辽宁省建设投资公司 其他 0.43 4,530,000 4,530,000 冻结4,530,000
恒泰证券有限责任公司 其他 0.21 2,194,514 未知
锦州碧海石油化工有限公司 其他 0.16 1,680,000 1,680,000
侯春伟 其他 0.15 1,541,136 621,411 未知
俞峰 外资股东 0.12 1,292,200 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
恒泰证券有限责任公司 2,194,514 人民币普通股
侯春伟 1,541,136 人民币普通股
俞峰 1,292,200 境内上市外资股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通
1,292,180 人民币普通股
保险产品－005L－CT001沪
王政 1,110,000 人民币普通股
SCBSH A/C CSFB S/A QINHAN CHINA MASTER
1,000,000 境内上市外资股
FUND (CAYMAN) LTD
SHANGHAI SHENGYUAN INDUSTRY & COMMERCE
846,010 境内上市外资股
CO.
张胜强 810,669 境内上市外资股
HSBC PRIVATE BANK (SUISSE) SA GENEVA 800,000 境内上市外资股
陈兴 752,724 人民币普通股
(1)前十名股东中第6名股东辽宁省建设投资公司是第4名股东辽宁省
投资集团有限公司全资子公司。
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
(2)未知前10名流通股股东之间是否存在关联关系；
(3)未知前10名流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：东方集团股份有限公司
法人代表：张宏伟
注册资本：890,387,486元
成立日期：1992年2月16日
主要经营业务或管理活动：商业银行、人寿保险；建材连锁超市；港口交通；加工制造业和房地产开发等。
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：东方集团实业股份有限公司
法人代表：张宏伟
注册资本：403,420,000元
成立日期：1978年9月30日
主要经营业务或管理活动：国际贸易、经济技术合作、对外工程承包、劳务输出、金融、房地产开发销售、物业管理；高科技产品开发、生产、销售；食品及农产品精深加工；资本经营、企业产权交易及重组等。
东方集团股份有限公司持有本公司法人股25,681.5万股，占本公司总股本的24.33%，为本公司第一大股东。
东方集团实业股份有限公司持有东方集团股份有限公司27.62%的股份。
张宏伟先生持有东方集团实业股份有限公司32.66%的股份，其自然情况为：
张宏伟：中国籍，52岁，男，硕士，高级经济师。现任东方集团实业股份有限公司董事局主席，东方集团股份有限公司董事长，中国民生银行股份有限公司副董事长，全国政协常委，全国工商联副主席。
东方集团实业股份有限公司其他主要股东为关国亮、安英、池清林。
关国亮：中国籍，46岁，男，博士，高级会计师、中国注册会计师。现任东方集团实业股份有限公司董事，东方集团股份有限公司董事，新华人寿保险股份有限公司董事，锦州港股份有限公司董事长，黑龙江省政协常委，全国青联常委，中国青年企业家协会副会长。持有东方集团实业股份有限公司9.99%的股份。
安英：中国籍，47岁，男，硕士，高级经济师。现任东方集团实业股份有限公司董事，东方城市建设开发有限公司董事长，哈尔滨市人大代表，民建黑龙江省委委员，黑龙江省政协常委，黑龙江省青企协会副会长，中国青年企业家协会副会长，黑龙江省房地产协会副会长。持有东方集团实业股份有限公司10.11%的股份。
池清林：中国籍，59岁，男，中专，经济师。任东方集团党委书记，东方集团股份有限公司监事会主席，黑龙江省法学会理事。持有东方集团实业股份有限公司10.17%的股份。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币万元
报告期内
是否在股
从公司领
任期起始日任期终止日年初持股年末持股 东单位或
姓名 职务 性别年龄 变动原因 取的报酬
期 期 数 数 其他关联
总额(万元)
单位领取
税前
关国亮董事长 男 46 2004-6-28 2007-6-28 90,000 125,453公司 实施股改方案 7.4 是
任军 副董事长 男 44 2004-6-28 2007-6-28 1,080 1,505公司 实施股改方案 7.4 否
刘钧 董事、总裁 男 48 2004-6-28 2007-6-28 30.06 否
关卓华董事 男 51 2004-6-28 2007-6-28 3.4 是
陈青松董事 男 55 2004-6-28 2007-6-28 10,260 14,301公司 实施股改方案 3.4 是
汪伟 董事 男 56 2004-6-28 2007-6-28 3.4 是
张维君董事 男 52 2004-6-28 2007-6-28 3.4 是
邸彦彪独立董事 男 48 2004-6-28 2007-6-28 7.4 否
杨希宏独立董事 男 67 2004-6-28 2007-6-28 6.4 否
董秀成独立董事 男 44 2004-6-28 2007-6-28 7.4 否
熊政平独立董事 男 44 2004-6-28 2005-4-27 3.0 否
刘宁宇独立董事 男 39 2005-4-28 2007-6-28 4.4 否
王继惠监事会主席 男 57 2004-6-28 2007-6-28 60,000 83,636公司 实施股改方案 21.1 否
李亚良监事 男 51 2004-6-28 2007-6-28 2.4 是
王秘 监事 男 55 2004-6-28 2007-6-28 45,000 62,727公司 实施股改方案 2.4 否
王克学监事 男 52 2004-6-28 2007-6-28 2.4 是
张俊安监事 男 44 2004-6-28 2007-6-28 2.4 是
杨洪斌监事 男 58 2004-6-28 2007-6-28 2.4 是
石俊坚监事 男 50 2004-6-28 2007-6-28 7,560 10,539公司 实施股改方案 11.6 否
副总裁兼财
肖爱东 男 37 2004-6-28 2007-6-28 16.7 否
务总监
麻勇 副总裁 男 42 2004-6-28 2007-6-28 18.8 否
刘亚忠副总裁 男 43 2005-1-16 2007-6-28 2,160 3,011公司 实施股改方案 19.3 否
宁鸿鹏副总裁 男 41 2005-12-26 2007-6-28 20.4 否
王健 董事会秘书 男 46 2004-6-28 2007-6-28 16.6 否
于新宇总裁助理 男 40 2005-1-16 2007-6-28 14.6 否
合计 / / / / / 216,060 301,172 / 238.16 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
㈠管理层讨论与分析
1、报告期公司总体经营情况
报告期内，公司制定了全员、全机构、全方位进入市场的大商务战略，完善市场开发格局；加强新货源市场开发，加强生产、财务管理、提高生产效率、降低资金成本，努力克服外贸货源量骤减而影响主营业务收入等困难，完成了年初制定的利润指标。2006年度实现主营业务收入47,559.07万元，同比减少6.38%；主营业务利润27,737.14万元，同比减少9.79%；净利润10,561.06万元，同比减少21.97%。
上述指标同比减少原因：由于受国际原油价格波动以及国家外贸政策调整的影响，港口的外贸油品和外贸粮食货源量严重下滑，导致公司的主营业务收入、利润同比略有减少。同时，港口建设投资加大，公司财务费用的增加也影响了年度利润指标。
报告期内，公司为弥补外贸货源的减量，加大市场开发力度，扩大燃料油市场份额，完成40万吨燃料油的下海量；加快内贸成品油的中转周期，完成了成品油360.4万吨的下海量，创锦州港历史新高；继续打造锦州港的粮食品牌市场，增加粮食班轮航线，引进散粮K车进行远程货物运输；打造精品煤炭运输物流链，精煤中转量达到155万吨；中转散矿333万吨，同比增长80.9%；集装箱完成310,805TEU，同比增长54.4%。
报告期内，公司的生产运营、港口建设得到了交通部、省、市政府的支持和帮助，交通部批准了4980万元的港口建设费用于锦州港的航道建设，省政府“五点一线”战略的提出，对于沿海经济和港口的发展起到了积极促进作用，为了保持公司生产经营和盈利能力的连续性和稳定性，2006年累计完成港口建设投资62,736.5万元，其中502#泊位已完工，散粮筒仓工程完成投资12,796.74万元，205#、206#泊位工程完成投资15,916.9万元，主航道完成投资8,042.47万元。港口建设步伐的加快，生产规模的扩大，企业管理水平的提高为锦州港未来发展奠定了基础。
2、公司主营业务及其经营状况
(1)公司主营业务范围
本公司所属行业为交通运输辅助业，主营业务范围为港口装卸、仓储及船货代理服务，港口主要装卸的货种有原油、成品油、煤炭、粮食、集装箱、矿石、钢材、建材、化肥、化工产品等。
(2)公司主营业务收入、主营业务利润构成情况
单位：元币种：人民币
收入类型 主营业务收入 所占比例（%） 主营业务利润 所占比例（%）
装卸 425,723,091.51 89.51 274,784,325.48 99.07
堆存 14,209,612.72 2.99 -11,011,593.44 -3.97
船方 17,855,788.00 3.75 1,410,013.99 0.51
其他 17,802,235.70 3.75 12,188,631.62 4.39
合计 475,590,727.93 100.00 277,371,377.65 100.00
(3)占公司主营业务收入、主营业务利润10%以上的业务构成
单位：元币种：人民币
主营业务收主营业务成
分行业或 主营业务 主营业务利润率比上
主营业务收入 主营业务成本 入比上年增本比上年增
分产品 利润率(%) 年增减（%）
减(%) 减(%)
装卸收入425,723,091.51 136,762,187.08 64.55 -5.01 - 减少1.6个百分点
(4)报告期内，公司主营业务结构较前一报告期未发生重大变化。
(5)报告期内，本公司向前五名供应商合计采购金额为1,521.78万元，占年度采购总额的比例为50.78%。向前五名客户提供港口装卸、仓储等服务而获取的业务收入合计为21,065.08万元，占年度主营业务收入的比例为44.29%。
3、报告期公司资产构成发生变动说明
本报告期末公司资产构成未发生重大变动。
4、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动情况如下：
(1)财务费用7,052.3万元，比上年度增加2,029万元，增幅为40.39％，主要是报告期新增银行贷款所致。
(2)营业外支出435.38万元，比上年度增加142.56万元，增幅为48. 69％，主要是处置固定资产损失增加所致。
(3)公司现金流量构成，同比发生变动情况及与报告期净利润存在差异的说明：
①报告期内公司现金及现金等价物净增加额为9,208.06万元，比上年度增加5,328.73万元，其中经营活动产生的现金流量净额为22,488.67万元，比上年度减少1,415.52万元，主要原因是主营业务收入减少所致；投资活动产生的现金流量净额为-47,397.92万元，比上年度减少了4,404万元，主要原因是新建港口设施增加投资性现金支出所致；筹资活动产生的现金流量净额为34,118.24万元，比上年度增加11,149.18万元，主要是银行借款增加所致。
②本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为22,488.67万元，与净利润差异为11,927.61万元，主要是由于本报告期计提固定资产折旧及支付财务费用所致。
5、公司主要控股及参股公司的经营情况
(1)锦州港货运船舶代理有限公司是公司控股子公司，注册资本300万元，其中锦州港股份有限公司出资为150万元，占注册资本的50%。
该公司经营范围为：国内船舶代理，货运代理，化工产品（除危险品）、农副产品、钢材、建筑材料、橡胶及其制品、家用电器、机电产品（汽车除外）经销；公路货物运输，物资仓储（危险化学品除外）。
截止2006年末，该公司总资产4,308.72万元，同比增长了15.37%；实现净利润614.21万元，同比减少了15.78%。
(2)截至目前，公司无单个参股公司投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
㈡对公司未来发展的展望
1、港口行业发展趋势
我国港口行业随着经济全球化进程的加快，作为重要战略资源的作用越来越得到广泛的重视。港口腹地经济、临港工业、港口物流等产业组合形成的港口经济，成为推动地区经济快速发展的重要力量，经济的快速发展为港口行业带来了更大的发展机遇。
2、公司面临的市场竞争格局和发展机遇
锦州港地处渤海湾中的辽宁老工业基地，随着国家实施“东北大振兴”战略的不断深入和辽宁省委、省政府确定的“辽西沿海城市一体化”以及整体开发锦州湾的战略决策，对锦州港的发展起到了重要作用。虽然渤海湾港口行业竞争比较激烈，但现代化铁路、高速公路的建成、物流业的迅速崛起为锦州港的发展提供了有利条件和机遇。
3、公司发展战略及年度经营计划
(1)发展战略
2007年公司将继续遵循董事会制定的“亿吨大港、石化先行、产业互动、港城共荣”的发展战略，审时度势、抢抓机遇、创新发展思路，加强同中粮、中油、中煤等大企业的联合，努力开发油品新货种，扩大成品油中转量，充分利用散粮K车，开发远程货源，提高综合竞争能力，以保证主营业务盈利能力的提高。
(2)2007年度经营计划及拟采取的措施
2007年公司主营业务收入力争实现49,000万元，港口建设计划主要项目为：205B杂货泊位、主航道浚深工程、2.5万平方米钢罩棚工程竣工。
为实现上述经营计划公司将继续执行大商务战略，开拓市场、开发新货源、新区域、新航线，保证吞吐量的持续增长，进一步规范和加强生产经营、财务、人力资源管理，继续加强增收节支工作，充分利用国家振兴东北老工业基地的优惠政策、争取省、市政府的支持和帮助。
(3)为实现未来发展战略所需资金需求及使用计划
为实现未来发展战略，公司在继续保持同国有商业银行业务合作的同时，将拓宽融资渠道，采取合资、合作、引进战略投资者等多种方式筹集资金。2007年港口建设资金来源为自有资金。
(4)可能对公司未来发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素及应对措施。
随着渤海湾港口规模的扩大，港口区域经济发展已不能满足港口通过能力的需求，各港口必然要争揽区域外的货源，竞争的加剧将对2007年公司经营目标产生一定影响。
应对措施：公司将抓好大项目工作，走联合合作之路，构筑港口竞争的新优势；进一步加大市场开发力度，重点落实新货源、新货种、新区域、新航线；完善航线布局，形成“一点四射”格局，精心打造粮食品牌市场，实现油品、粮食供应稳中有升，并调整货种组成，逐步建立科学合理的货源结构，有效规避市场风险。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
根据财政部发布的《企业会计准则-基本准则》、财会[2006]3号《关于印发企业会计准则第1号-存货等38项具体准则的通知》、《企业会计准则-应用指南》及证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作通知》等规定,公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则，结合公司的具体情况，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响如下：
(1)根据新颁布的《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，本公司将现行政策下对子公司的投资由采用权益法核算变更为成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
该变更将使子公司的经营成果不能按期计入母公司当期投资收益，将会对母公司个别会计报表的经营成果产生影响，但不影响合并会计报表。
(2)根据新《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，为符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其借款费用按准则规定允许予以资本化。
此项规定扩大了借款费用资本化的范围，将会对本公司借款费用资本化及财务费用金额产生影响。
(3)根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》应用指南的规定：
对首次执行日之前已计入在建工程和固定资产的土地使用权，符合《企业会计准则第6号--无形资产》的规定应当单独确认为无形资产的，首次执行日应当进行重分类，将归属于土地使用权的部分从原资产账面价值中分离，作为土地使用权的认定成本，按照《企业会计准则第6号--无形资产》的规定处理。
执行此项规定，本公司将归属于土地使用权的部分从固定资产账面价值中分离同时增加无形资产12,277万元，公司的资产结构将发生变化。
(4)本公司为同时发行B股的上市公司，根据“企业会计准则实施问题专家工作组意见”及“2006年年度报告工作备忘录：第三号-新旧会计准则衔接若干问题”的通知规定，为保持按新会计准则与按国际财务报告准则对外提供财务报告的一致性，遵循谨慎性原则，本公司对融资租赁资产由原按账面价值计量改按公允价值（最低租赁收款额的现值）计量并予以追溯调整。
在首次执行日至租赁资产到期日期间，本公司将定期对其现值进行调整，故此项变更，将对首次执行日及调整当期的损益产生影响。
(5)根据《新企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
此政策变化将会影响公司的股东权益。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业或 主营业务 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率比
主营业务收入 主营业务成本
分产品 利润率(%) 比上年增减(%) 比上年增减(%) 上年增减（%）
装卸收入425,723,091.51 136,762,187.08 64.55 -5.01 - 减少1.6个百分点
6.3主营业务分地区情况表
□适用√不适用
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
港口工程建设 62,736.5 部分工程在建，部分工程完工
合计 62,736.5 / /
报告期内，公司非募集资金投资项目主要为港口工程建设，总投资额为62,736.5万元，比上年降低了10.05%。具体项目及投资额详见《财务报表附注五、(一)11：在建工程》。
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经辽宁天健会计师事务所有限公司依据中国会计准则审计，公司2006年度实现净利润105,610,603.31元，经信永中和(香港)会计师事务所有限公司依据国际会计准则审计，公司2006年度实现净利润106,939,181元，按照孰低原则，以按照中国会计准则审计后净利润数做为利润分配基础。依据《公司法》、公司《章程》等相关规定，按本年度实现净利润的10%提取法定盈余公积10,561,060.33元后，公司可供股东分配利润为112,162,238.76元（含以前年度未分配利润）。公司拟按本年度实现净利润的10%提取任意盈余公积10,561,060.33元，其余利润不进行分配，结转下一年度。本年度不进行资本公积金转增。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
根据公司目前经营发展的需要，考虑到公司流动资
金的情况，为实现公司长期、持续的发展目标，公司决
2006 公司未分配利润主要用于补充流动资
定 年度剩余未分配利润101,601,178.43元不再分配。
金和公司再投入。
同时鉴于公司2006年年度为完成股权分置改革已实
施资本公积金转增股本方案，为合理控制股东扩张速度，
本年度亦不提出资本公积金转增股本方案。
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
本年初起至出 是否为关联 所涉及的 所涉及的
出售产
交易对方及被出售或置 出售价 售日该出售资 交易（如是， 资产产权 债权债务
出售日 生的损
出资产 格 产为上市公司 说明定价原 是否已全 是否已全
益
贡献的净利润 则） 部过户 部转移
本公司将持有的锦州新
2006年
时代集装箱码头有限公
2月28 1,796.68 不适用 188.68 否 是 是
司6%的股权转让给大连
日
港集装箱股份有限公司
报告期内，根据本公司与中海码头发展有限公司、大连港集装箱股份有限公司于2006年2月28日签订的《股权转让和增资协议》，本公司将持有的锦州新时代集装箱码头有限公司6%的股权转让给大连港集装箱股份有限公司，并将本次所获得的全部股权转让款1,796.68万元转作向合资公司增资的款项。本次股权转让和增资完成后，本公司在合资公司中的持股比例为34%。
本公司在此次股权转让中，获得转让收益188.68万元。
7.3重大担保
□适用√不适用
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额
交易金额 交易金额
比例(%) 的比例(%)
锦州港国有资产经营管理有
3,649,124.86 22.17
限公司及附属公司
锦州中理外轮理货有限公司 5,653,760.00 100.00
合 计 9,302,884.86
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
√适用□不适用
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月
清欠方式
（万元） （万元） （万元） 份)
期初 期末
151.2 - 151.2 现金清偿 151.2 2006-06
大股东及其附属企业非经营
此笔往来为公司第三大股东中国石油锦州石油化工公司以前年度应
性占用上市公司资金及清欠
付公司的港口使用费，公司已于2006年6月清回了此笔欠款。
情况的具体说明
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
自改革方案实施之日起，G+12个月后，非流通股
股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内
不超过5%，在24个月内不超过10%。同时，增 G指公司股权
东方集团股 加如下承诺：在改革方案实施之日起36个月内， 完全按照所承 分置改革方案
份有限公司 除非公司股价连续20个交易日（不计公司A股全 诺的条件履行 实施后首个交
天停牌交易日）收盘价在4.87元/股（为公司刊登 易日
股改说明书日前60个交易日收盘均价的120%，
以后遇除权、除息时作相应调整）之上方可通过
证券交易所挂牌交易。
自改革方案实施之日起，G+12个月后，非流通股
股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内
锦州港国有 不超过5%，在24个月内不超过10%。同时，增 G指公司股权
资产经营管 加如下承诺：在改革方案实施之日起36个月内， 完全按照所承 分置改革方案
理有限公司 除非公司股价连续20个交易日（不计公司A股全 诺的条件履行 实施后首个交
及附属公司 天停牌交易日）收盘价在4.87元/股（为公司刊登 易日
股改说明书日前60个交易日收盘均价的120%，
以后遇除权、除息时作相应调整）之上方可通过
证券交易所挂牌交易。
自改革方案实施之日起，G+12个月后，非流通股
股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内
不超过5%，在24个月内不超过10%。同时，增 G指公司股权
中国石油锦
加如下承诺：在改革方案实施之日起36个月内， 完全按照所承 分置改革方案
州石油化工
除非公司股价连续20个交易日（不计公司A股全 诺的条件履行 实施后首个交
公司
天停牌交易日）收盘价在4.87元/股（为公司刊登 易日
股改说明书日前60个交易日收盘均价的120%，
以后遇除权、除息时作相应调整）之上方可通过
证券交易所挂牌交易。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
8监事会报告
8.1监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司内部控制制度健全，生产经营、决策程序均严格按照《公司法》、公司《章程》的规定执行；公司董事、高级管理人员在执行公司职务时做到依法运作，认真履行股东大会、董事会的各项决议，没有违反法律法规或损害公司利益的行为。
8.2监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内，监事会通过委托内审部门对公司财务进行审计，监督检查公司财务系统及其运作情况，认为公司财务报告如实反映了公司的财务状况及经营成果，辽宁天健会计师事务所有限公司和信永中和（香港）会计师事务所有限公司为本公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观、公正的。
8.3监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司无募集资金。
8.4监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司无收购资产情况。
报告期内，公司将持有的锦州新时代集装箱码头有限公司6%的股权转让给大连港集装箱股份有限公司。该项资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有发生损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。
8.5监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司关联交易及定价原则公平合理，没有损害公司及股东利益的情况发生。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计√审计
审计意见 √标准无保留意见□非标意见
审计意见全文
审计报告
辽天会证审字[2007] 135号
锦州港股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的锦州港股份有限公司（以下简称锦州港公司）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是锦州港公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，锦州港公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了锦州港公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司
中国注册会计师：陆红王心
中国 沈阳
2007年4月10日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
编制单位:锦州港股份有限公司 2006年12月31日 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 196,150,537.88 104,069,896.02 177,257,989.87 91,052,700.72
短期投资
应收票据 17,538,262.88 2,514,885.72 32,038,262.88 12,014,885.72
应收股利 419,530.90 419,530.90
应收利息
应收账款 33,890,428.87 21,434,538.57 25,053,211.56 12,150,529.14
其他应收款 26,348,495.28 22,288,318.40 24,428,003.95 20,632,150.95
预付账款 2,516,518.78 1,260,813.11 2,506,895.03 1,260,813.11
应收补贴款
存货 2,837,268.77 5,142,327.79 2,727,064.94 3,582,800.00
待摊费用 3,569,024.57 3,776,368.94 3,443,607.10 3,601,314.97
一年内到期的长期债权投资 2,142,900.00 2,142,900.00 2,142,900.00 2,142,900.00
其他流动资产
流动资产合计 285,412,967.93 162,630,048.55 270,017,466.23 146,438,094.61
长期投资：
长期股权投资 112,929,178.00 112,784,711.44 120,008,887.47 119,528,098.78
长期债权投资
长期投资合计 112,929,178.00 112,784,711.44 120,008,887.47 119,528,098.78
其中：合并价差(贷差以"-敽疟硎荆◇
并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以"-敽疟◇
示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 3,093,384,967.22 2,452,587,033.76 3,077,583,486.89 2,438,215,004.28
减：累计折旧 457,371,447.77 383,719,381.00 454,147,124.34 380,243,398.00
固定资产净值 2,636,013,519.45 2,068,867,652.76 2,623,436,362.55 2,057,971,606.28
减：固定资产减值准备 5,372,584.59 5,372,584.59 5,372,584.59 5,372,584.59
固定资产净额 2,630,640,934.86 2,063,495,068.17 2,618,063,777.96 2,052,599,021.69
工程物资
在建工程 635,406,992.53 644,088,903.69 635,406,992.53 644,088,903.69
固定资产清理
固定资产合计 3,266,047,927.39 2,707,583,971.86 3,253,470,770.49 2,696,687,925.38
无形资产及其他资产：
无形资产 19,787,885.86 19,326,170.77 19,533,042.86 19,319,165.77
长期待摊费用 6,671,512.47 8,456,499.69 6,393,685.03 8,216,610.77
其他长期资产 9,623,199.72 11,766,099.72 9,623,199.72 11,766,099.72
无形资产及其他资产合计 36,082,598.05 39,548,770.18 35,549,927.61 39,301,876.26
递延税项：
递延税款借项 5,716,272.32 5,908,696.44 5,716,272.32 5,908,696.44
资产总计 3,706,188,943.69 3,028,456,198.47 3,684,763,324.12 3,007,864,691.47
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 574,928,226.07 319,000,000.00 570,728,226.07 317,000,000.00
应付票据 117,308,695.89 128,114,955.30 117,308,695.89 128,114,955.30
应付账款 452,028,253.25 293,844,044.56 450,468,513.93 292,224,490.02
预收账款 17,334,068.90 18,285,171.83 11,937,044.93 11,097,083.14
应付工资 11,377,039.37 10,403,441.57 10,983,933.27 9,895,385.47
应付福利费 8,481,827.82 9,168,854.50 8,368,686.11 9,116,868.08
应付股利 3,905,215.28 3,905,216.95 3,816,202.89 3,816,204.56
应交税金 2,446,828.37 10,520,231.56 2,196,969.70 9,885,709.84
其他应交款 1,450,576.76 -49,523.25 1,447,154.93 -51,388.38
其他应付款 59,348,744.48 52,082,581.78 56,965,304.42 50,284,713.16
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 61,000,000.00 368,666,348.87 61,000,000.00 368,666,348.87
其他流动负债 237,054.00 238,582.00 237,054.00 238,582.00
流动负债合计 1,309,846,530.19 1,214,179,905.67 1,295,457,786.14 1,200,288,952.06
长期负债：
长期借款 1,055,350,000.00 552,000,000.00 1,055,350,000.00 552,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,050,000.00 1,050,000.00
其他长期负债
长期负债合计 1,056,400,000.00 552,000,000.00 1,056,400,000.00 552,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,366,246,530.19 1,766,179,905.67 2,351,857,786.14 1,752,288,952.06
少数股东权益(合并报表填列) 7,036,875.52 6,700,553.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,055,489,475.00 946,500,000.00 1,055,489,475.00 946,500,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 1,055,489,475.00 946,500,000.00 1,055,489,475.00 946,500,000.00
资本公积 97,814,786.69 206,690,066.43 97,814,786.69 206,690,066.43
盈余公积 78,000,097.86 56,877,977.20 78,000,097.86 56,877,977.20
其中：法定公益金 15,183,856.40 15,183,856.40
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润 101,601,178.43 45,507,695.78 101,601,178.43 45,507,695.78
拟分配现金股利 28,395,000.00 28,395,000.00
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 1,332,905,537.98 1,255,575,739.41 1,332,905,537.98 1,255,575,739.41
负债和股东权益总计 3,706,188,943.69 3,028,456,198.47 3,684,763,324.12 3,007,864,691.47
公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
利润及利润分配表
编制单位:锦州港股份有限公司 2006年1-12月 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 475,590,727.93 508,027,697.04 456,030,718.93 488,247,544.20
减：主营业务成本 181,703,048.98 182,764,413.06 174,736,776.59 175,508,153.31
主营业务税金及附加 16,516,301.30 17,784,135.83 15,446,285.44 16,686,337.34
二、主营业务利润（亏损以"-敽盘盍校◇ 277,371,377.65 307,479,148.15 265,847,656.90 296,053,053.55
加：其他业务利润（亏损以"-敽盘盍校◇ 7,371,627.96 5,832,327.64 7,708,314.65 5,815,689.53
减:营业费用 2,669,931.74 2,382,568.87 2,669,931.74 2,382,568.87
管理费用 46,266,736.79 50,479,258.58 46,266,736.79 50,479,258.58
财务费用 70,522,966.92 50,232,958.40 70,545,948.42 50,237,617.61
三、营业利润（亏损以"-敽盘盍校◇ 165,283,370.16 210,216,689.94 154,073,354.60 198,769,298.02
加：投资收益（损失以"-敽盘盍校◇ 2,596,464.36 2,730,194.21 5,667,538.40 6,376,530.09
补贴收入
营业外收入 767,602.90 371,506.29 767,602.90 371,506.29
减：营业外支出 4,353,822.24 2,928,176.43 2,832,312.24 2,924,670.91
四、利润总额（亏损总额以"-敽盘盍校◇ 164,293,615.18 210,390,214.01 157,676,183.66 202,592,663.49
减：所得税 55,611,937.84 71,396,048.76 52,065,580.35 67,244,834.12
减：少数股东损益(合并报表填列) 3,071,074.03 3,646,335.88
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以"-敽盘盍校◇ 105,610,603.31 135,347,829.37 105,610,603.31 135,347,829.37
加：年初未分配利润 45,507,695.78 -70,336,835.39 45,507,695.78 -70,336,835.39
其他转入
六、可供分配的利润 151,118,299.09 65,010,993.98 151,118,299.09 65,010,993.98
减：提取法定盈余公积 10,561,060.33 6,501,099.40 10,561,060.33 6,501,099.40
提取法定公益金 6,501,099.40 6,501,099.40
提取职工奖励及福利基金(合并报表
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 140,557,238.76 52,008,795.18 140,557,238.76 52,008,795.18
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 10,561,060.33 6,501,099.40 10,561,060.33 6,501,099.40
应付普通股股利 28,395,000.00 28,395,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以"-敽盘◇ 101,601,178.43 45,507,695.78 101,601,178.43 45,507,695.78
列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收
益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
现金流量表
编制单位:锦州港股份有限公司 2006年1-12月 单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 559,837,174.27 442,080,401.38
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4,520,994.20 3,705,948.92
经营活动现金流入小计 564,358,168.47 445,786,350.30
购买商品、接受劳务支付的现金 156,905,010.67 60,197,231.03
支付给职工以及为职工支付的现金 54,509,216.96 53,033,388.73
支付的各项税费 84,998,467.57 80,000,889.56
支付的其他与经营活动有关的现金 43,058,747.73 37,746,492.96
经营活动现金流出小计 339,471,442.93 230,978,002.28
经营活动产生的现金流量净额 224,886,725.54 214,808,348.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,267,218.81 2,267,218.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 1,106,000.00 1,106,000.00
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 4,566,898.54 4,566,898.54
投资活动现金流入小计 7,940,117.35 7,940,117.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 481,919,345.25 479,621,093.25
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 481,919,345.25 479,621,093.25
投资活动产生的现金流量净额 -473,979,227.90 -471,680,975.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 1,071,410,164.24 1,067,210,164.24
收到的其他与筹资活动有关的现金 900,000.00 900,000.00
筹资活动现金流入小计 1,072,310,164.24 1,068,110,164.24
偿还债务所支付的现金 624,001,000.00 622,001,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 106,270,993.71 102,166,220.90
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 855,765.04 855,765.04
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 731,127,758.75 725,022,985.94
筹资活动产生的现金流量净额 341,182,405.49 343,087,178.30
四、汇率变动对现金的影响 -9,261.27 -9,261.27
五、现金及现金等价物净增加额 92,080,641.86 86,205,289.15
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 105,610,603.31 105,610,603.31
加：少数股东损益(亏损以"-敽盘盍◇ 3,071,074.03
减：未确认的投资损失 -454,110.60 -455,359.78
加：计提的资产减值准备 75,429,140.96 75,681,322.53
固定资产折旧 985,362.91 974,200.91
无形资产摊销 4,814,537.17 4,609,100.69
长期待摊费用摊销 207,344.37 157,707.87
待摊费用减少（减：增加） 207,344.37 157,707.87
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
2,616,397.67 2,616,397.67
损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 71,199,697.99 71,064,428.99
投资损失（减：收益） -2,596,464.36 -5,667,538.40
递延税款贷项（减：借项） 192,424.12 192,424.12
存货的减少（减：增加） 2,188,660.17 855,735.06
经营性应收项目的减少(减：增加) -36,758,456.93 -21,961,308.65
经营性应付项目的增加(减：减少) -1,619,485.27 -18,869,366.30
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 224,886,725.54 214,808,348.02
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 196,150,537.88 177,257,989.87
减：现金的期初余额 104,069,896.02 91,052,700.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 92,080,641.86 86,205,289.15
公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
辽天会证审阅[2007]138号
关于锦州港股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
锦州港股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的锦州港股份有限公司（以下简称锦州港公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发
[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是锦州港公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陆红
中国 沈阳
二〇〇七年四月十日 中国注册会计师：王心
重要提示：
锦州港股份有限公司（以下简称“本公司”）于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、编制目的
本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：编制合并财务报表时，本公司按照新会计准则将少数股东权益在股东权益项下列示，并在差异调节表中单列项目反映。
三、主要项目附注
1．2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称"现行会计准则")编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经辽宁天健会计师事务所有限公司审计，并于2007年4月3日出具了标准审计报告（辽天会证审字[2007]135号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年年度财务报告。
2．所得税
合并报表递延所得税影响金额为722,259.01元，其中：
（1）本公司融资租赁资产由原按账面价值计量改按公允价值计量并予以追溯调整，由此调增2007年1月1日递延所得税资产717,438.20元（详见附注三、3）；
（2）本公司之子公司计提减值准备不可在税前扣除，按适用企业所得税税率调增递延所得税资产9,641.61元，其中归属少数股东权益4,820.80元，差异调节表中递延所得税净影响额为4,820.81元。
3．其他
本公司为同时发行B股的上市公司，为保持按新会计准则与按国际财务报告准则对外提供财务报告的一致性，对本公司融资租赁资产由原按账面价值计量改按公允价值计量并予以追溯调整，由此调减2007年1月1日股东权益2,174,055.15元。
4．少数股东权益本公司于2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为7,036,875.52元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益7,036,875.52元。此外，由于子公司递延所得税资产中归属少数股东权益4,820.80元，调整后少数股东权益为7,041,696.32元。
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项
注释 项目名称 金额
目
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 1,332,905,537.98
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
8
及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 三、2 所得税 722,259.01
14 三、4 少数股东权益 -2,174,055.15
13 三、3 其他 7,041,696.32
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,338,495,438.16
公司法定代表人:关国亮 主管会计工作负责人:肖爱东 会计机构负责人:王兴山
